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累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-07-012022-09-300000903651米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-07-012022-09-300000903651米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-01-012022-09-300000903651米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-01-012022-09-300000903651US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-01-012022-09-300000903651米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-01-012022-09-3000009036512015-09-012015-09-3000009036512016-10-3100009036512016-10-012016-10-310000903651SRT: 最低メンバー数2023-01-012023-09-300000903651SRT: 最大メンバー数2023-01-012023-09-300000903651SRT: 最低メンバー数2015-09-012015-09-300000903651SRT: 最大メンバー数2015-09-012015-09-300000903651米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-09-300000903651Inod: クライアントメンバー国:米国米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-07-012023-09-300000903651Inod: 1人のクライアントメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-07-012023-09-300000903651Inod: 2人のクライアントメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-09-300000903651INOD: クライアント2メンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-09-300000903651Inod: クライアントメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-09-300000903651Inod: クライアントメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-09-300000903651Inod: クライアントメンバー国:米国米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-07-012022-09-300000903651Inod: クライアントメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-07-012022-09-300000903651Inod: 4人のクライアントメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-12-310000903651Inod: クライアントメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-12-310000903651Inod: クライアントメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-09-3000009036512023-07-012023-09-3000009036512022-07-012022-09-300000903651US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-04-040000903651US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-04-042023-04-040000903651米国会計基準:先進技術権利会員2023-09-300000903651米国会計基準:データベースメンバー2023-09-300000903651米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2023-09-300000903651US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2023-09-300000903651INOD: 資本化ソフトウェア開発コストワークインプログレスメンバー2023-09-300000903651INOD: 資本化ソフトウェア開発コストメンバー2023-09-300000903651INOD: 無形資産会員を取得しました2023-09-300000903651米国会計基準:商標および商号メンバー2022-12-310000903651米国会計基準:特許登録メンバー2022-12-310000903651米国会計基準:先進技術権利会員2022-12-310000903651米国会計基準:データベースメンバー2022-12-310000903651米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2022-12-310000903651US-GAAP: コンピュータソフトウェア無形資産メンバー2022-12-310000903651INOD: 資本化ソフトウェア開発コストワークインプログレスメンバー2022-12-310000903651INOD: 資本化ソフトウェア開発コストメンバー2022-12-310000903651INOD: 無形資産会員を取得しました2022-12-3100009036512022-01-012022-09-3000009036512023-09-3000009036512022-12-3100009036512023-10-2700009036512023-01-012023-09-30エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルエクセルリ:ピュア屋内:顧客ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェアインノッド:セグメント

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム10-Q

☒	1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

	四半期終了時2023年9月30日

または

☐	1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書

からへの移行期間中

コミッションファイル番号: 001-35774

イノデータ株式会社.

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

デラウェア州	13-3475943
(州またはその他の管轄区域)	(IRS) 雇用主
法人または組織）	識別番号)

55 チャレンジャーロード	07660
リッジフィールドパーク, ニュージャージー	(郵便番号)
(主要執行機関の住所)

(201) 371-8000

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

[なし]

（前回の報告以降に変更があった場合は、以前の名前、以前の住所、および元の会計年度）

同法第12条 (b) に従って登録された証券：


各クラスのタイトル	トレーディングシンボル	登録された各取引所の名前
普通株式	イノッド	のナスダック株式市場合同会社

登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ☐

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型加速フィルター ☐加速フィルター ☐ 非加速ファイラー ☑小規模な報告会社☑新興成長企業 ☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。

はい☐いいえ☑

2023年10月27日現在の登録者の普通株式の発行済み株式数、1株あたり額面0.01ドルは28,709,546.

イノデータ株式会社および子会社

2023年9月30日に終了した四半期について

インデックス

	パートI — 財務情報
		ページ番号
アイテム 1.	財務諸表
	要約連結財務諸表（未監査）：
	2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表	2
	2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の要約連結営業諸表および包括利益（損失）	3
	2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の要約連結営業報告書および包括損失	4
	2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書	5
	2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書	6
	要約連結財務諸表の注記	7
アイテム 2.	経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析	26
アイテム 3.	市場リスクに関する定量的・質的開示	42
アイテム 4.	統制と手続き	42

	パートII — その他の情報

アイテム 1.	法的手続き	43
アイテム 1A.	リスク要因	43
アイテム 2.	持分証券の未登録売却および収益の使用	45
アイテム 3.	シニア証券のデフォルト	45
アイテム 4.	鉱山の安全に関する開示	45
アイテム 5.	その他の情報	45
アイテム 6.	展示品	46
署名		47

パートI。財務情報

アイテム1。財務諸表

イノデータ株式会社および子会社

要約連結貸借対照表

(未監査)

（千単位、1株あたりの金額を除く）


	9月30日、		12月31日
	2023		2022
資産
流動資産：
現金および現金同等物	$	14,812	$	9,792
短期投資 — その他		13		507
売掛金、貸倒引当金を差し引いたもの		10,676		9,528
前払費用およびその他の流動資産		3,826		3,858
流動資産合計		29,327		23,685
資産および設備、純額		2,373		2,511
使用権資産、純額		5,177		4,309
その他の資産		2,515		1,498
繰延所得税、純額		1,552		1,475
無形資産、純額		13,449		12,526
グッドウィル		2,032		2,038
総資産	$	56,425	$	48,042

負債、非支配持分、株主資本
流動負債:
買掛金	$	2,424	$	2,630
未払費用およびその他		8,123		7,250
未払給与、賃金、および関連する給付		7,154		6,136
所得税およびその他の税金		3,427		3,230
長期債務-現行額		1,041		877
オペレーティングリース負債-現在の割合		752		693
流動負債合計		22,921		20,816
繰延所得税、純額		19		65
長期債務、現行分を差し引いたもの		6,464		5,079
オペレーティング・リースの負債、当期分を差し引いたもの		4,873		4,036
負債総額		34,277		29,996

コミットメントと不測の事態
非支配持分		(712)		(727)

株主資本:
シリアル優先株式; 4,998,000承認された株式、無し優れた		-		-
普通株式、$.01額面価格; 75,000,000承認された株式。 31,894,000発行済株式および 28,710,0002023年9月30日に抜群でした 30,589,000発行済株式および 27,405,0002022年12月31日時点で素晴らしい成績を収めました		319		306
追加払込資本		41,958		35,815
赤字		(11,335)		(8,775)
その他の包括損失の累計		(1,617)		(2,108)
		29,325		25,238
控え：自己株式、 3,184,0002023年9月30日と2022年12月31日の株式（原価）		(6,465)		(6,465)
株主資本の総額		22,860		18,773
負債合計、非支配持分、株主資本	$	56,425	$	48,042

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

イノデータ株式会社および子会社

要約連結営業報告書と

包括利益 (損失)

(未監査)

（千単位、1株あたりの金額を除く）


	3 か月が終了
	9月30日
	2023		2022
収入	$	22,169	$	18,447
運用コストと経費:
直接運営費		13,945		12,389
販売費および管理費		7,401		9,117
支払利息（収入）、純額		66		(1)
		21,412		21,505
所得税引当前利益（損失）		757		(3,058)

所得税引当金		374		268
連結純利益 (損失)		383		(3,326)
非支配持分に帰属する収入		12		1
Innodata Inc. と子会社に帰属する純利益（損失）	$	371	$	(3,327)

Innodata Inc. および子会社に帰属する1株当たりの収益（損失）：
ベーシック	$	0.01	$	(0.12)
希釈	$	0.01	$	(0.12)

加重平均発行済株式数:
ベーシック		28,459		27,331
希釈		32,463		27,331

その他の包括利益（損失）:
連結純利益 (損失)	$	383	$	(3,326)
年金負債調整、税引後		(4)		35
外貨換算調整		24		(644)
デリバティブの公正価値（税引後）の変動		(178)		(206)
その他の包括損失		(158)		(815)
総合利益（損失）の合計		225		(4,141)
控除：非支配持株主に帰属する包括利益		12		1
Innodata Inc. とその子会社に帰属する包括利益（損失）	$	213	$	(4,142)

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

イノデータ株式会社および子会社

要約連結営業報告書と

包括的損失

(未監査)

（千単位、1株あたりの金額を除く）


	9 か月が終了
	9月30日、
	2023		2022
収入	$	60,663	$	59,626
運用コストと経費:
直接運営費		39,534		38,795
販売費および管理費		22,772		29,584
支払利息、純額		122		1
		62,428		68,380
所得税引当前損失		(1,765)		(8,754)
所得税引当金		780		1,293
連結純損失		(2,545)		(10,047)
非支配株主に帰属する収入 (損失)		15		(72)
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失	$	(2,560)	$	(9,975)
Innodata Inc. および子会社に帰属する1株当たり損失：
ベーシックと希釈済み	$	(0.09)	$	(0.37)
加重平均発行済株式数:
ベーシックと希釈済み		27,930		27,239
その他の包括的損失：
連結純損失	$	(2,545)	$	(10,047)
年金負債調整、税引後		(13)		113
外貨換算調整		151		(1,270)
デリバティブの公正価値（税引後）の変動		353		(742)
その他の包括利益 (損失)		491		(1,899)
包括損失合計		(2,054)		(11,946)
控除：非支配持分に帰属する包括利益（損失）		15		(72)
Innodata Inc. とその子会社に帰属する包括的損失	$	(2,069)	$	(11,874)

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

イノデータ株式会社および子会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(未監査)

(千単位)


	9 か月が終了
	9月30日、
	2023		2022
営業活動によるキャッシュフロー:
連結純損失	$	(2,545)	$	(10,047)
連結純損失と純現金との調整のための調整
営業活動による提供：
減価償却と償却		3,479		2,836
株式報酬制度		2,998		2,370
繰延所得税		(120)		242
年金の費用		791		577
リース終了による損失		-		125
営業資産および負債の変動：
売掛金		(1,198)		1,690
前払費用およびその他の流動資産		449		(235)
その他の資産		(243)		734
買掛金、未払費用、その他		970		(253)
未払給与、賃金、および関連する給付		1,019		498
所得税およびその他の税金		189		(197)
営業活動によって提供された（使用された）純現金		5,789		(1,660)

投資活動によるキャッシュフロー:
資本支出		(4,320)		(5,253)
短期投資による収入-その他		494		-
投資活動に使用された純現金		(3,826)		(5,253)

財務活動によるキャッシュフロー:
ストックオプション行使による収入		3,158		276
長期債務の支払い		(329)		(510)
財務活動によって提供された（使用された）純現金		2,829		(234)

現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響		228		(1,026)

現金および現金同等物の純増額（減少）		5,020		(8,173)

現金および現金同等物、期初		9,792		18,902

現金および現金同等物、期末	$	14,812	$	10,729

キャッシュフロー情報の補足開示:
ベンダー資金によるソフトウェアライセンスを取得	$	1,162	$	-
所得税として支払われた現金	$	501	$	979
オペレーティングリースの現金支払い	$	1,186	$	1,425
利息として支払われた現金	$	295	$	1

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

イノデータ株式会社および子会社

要約連結株主資本計算書

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月です

(未監査)

(千単位)


								累積
				[追加]		保持		その他
	普通株式			支払い済み		収益		包括的		自己株式
	株式	金額		資本		(赤字)		損失		株式	金額		合計
2023年1月1日	30,589	$	306	$	35,815	$	(8,775)	$	(2,108)	(3,184)	$	(6,465)	$	18,773
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失	-		-		-		(2,116)		-	-		-		(2,116)
株式報酬制度	-		-		962		-		-	-		-		962
ストックオプションの行使方法	148		1		320		-		-	-		-		321
行使ネット決済のために源泉徴収された株式	(3)		-		-		-		-	-		-		-
年金負債の調整、税引後	-		-		-		-		(5)	-		-		(5)
外貨換算調整	-		-		-		-		60	-		-		60
デリバティブの公正価値（税引後）の変動	-		-		-		-		423	-		-		423
2023年3月31日	30,734	$	307	$	37,097	$	(10,891)	$	(1,630)	(3,184)	$	(6,465)	$	18,418
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失	-		-		-		(815)		-	-		-		(815)
株式報酬制度	-		-		1,019		-		-	-		-		1,019
ストックオプションの行使方法	749		8		1,850		-		-	-		-		1,858
年金負債の調整、税引後	-		-		-		-		(4)	-		-		(4)
外貨換算調整	-		-		-		-		67	-		-		67
デリバティブの公正価値（税引後）の変動	-		-		-		-		108	-		-		108
2023年6月30日	31,483	$	315	$	39,966	$	(11,706)	$	(1,459)	(3,184)	$	(6,465)	$	20,651
Innodata Inc. とその子会社に帰属する純利益	-		-		-		371		-	-		-		371
株式報酬制度	-		-		1,017		-		-	-		-		1,017
ストックオプションの行使方法	411		4		975		-		-	-		-		979
年金負債の調整、税引後	-		-		-		-		(4)	-		-		(4)
外貨換算調整	-		-		-		-		24	-		-		24
デリバティブの公正価値（税引後）の変動	-		-		-		-		(178)	-		-		(178)
2023年9月30日	31,894	$	319	$	41,958	$	(11,335)	$	(1,617)	(3,184)	$	(6,465)	$	22,860

2022年1月1日	30,347	$	303	$	35,121	$	3,160	$	(2,192)	(3,184)	$	(6,465)	$	29,927
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失	-		-		-		(2,815)		-	-		-		(2,815)
株式報酬制度	-		-		537		-		-	-		-		537
ストックオプションの行使方法	23		1		26		-		-	-		-		27
権利が確定した制限付株式に対する税金のために源泉徴収された株式	(7)		-		(53)		-		-	-		-		(53)
非支配持分の償還	-		-		(2,864)		-		-	-		-		(2,864)
年金負債の調整、税引後	-		-		-		-		40	-		-		40
外貨換算調整	-		-		-		-		(26)	-		-		(26)
デリバティブの公正価値（税引後）の変動	-		-		-		-		5	-		-		5
2022年3月31日	30,363	$	304	$	32,767	$	345	$	(2,173)	(3,184)	$	(6,465)	$	24,778
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失	-		-		-		(3,833)		-	-		-		(3,833)
株式報酬制度	-		-		1,028		-		-	-		-		1,028
ストックオプションの行使方法	124		1		152		-		-	-		-		153
非支配持分の償還	-		-		(1)		-		-	-		-		(1)
年金負債の調整、税引後	-		-		-		-		38	-		-		38
外貨換算調整	-		-		-		-		(600)	-		-		(600)
デリバティブの公正価値（税引後）の変動	-		-		-		-		(541)	-		-		(541)
2022年6月30日	30,487	$	305	$	33,946	$	(3,488)	$	(3,276)	(3,184)	$	(6,465)	$	21,022
Innodata Inc. および子会社に帰属する純損失	-		-		-		(3,327)		-	-		-		(3,327)
株式報酬制度	-		-		805		-		-	-		-		805
ストックオプションの行使方法	69		1		95		-		-	-		-		96
年金負債の調整、税引後	-		-		-		-		35	-		-		35
外貨換算調整	-		-		-		-		(644)	-		-		(644)
デリバティブの公正価値（税引後）の変動	-		-		-		-		(206)	-		-		(206)
2022年9月30日	30,556	$	306	$	34,846	$	(6,815)	$	(4,091)	(3,184)	$	(6,465)	$	17,781

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

1.重要な会計方針と見積もりの要約

表示の基礎-ここに含まれる中間期間の要約連結財務諸表は未監査です。ただし、経営陣の見解では、2023年9月30日および2022年12月31日現在のInイノデータ.（その子会社、「会社」を含む）の連結財政状態、その営業成績および包括利益（包括利益）を公正に表示するために必要なすべての調整（通常の定期調整のみで構成されます）が含まれています（2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の損失、キャッシュフロー2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間、および2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の株主資本。中間期の経営成績は、必ずしも他の中間期間または通年に期待できる業績を示すものではありません。

米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に通常含まれる、またはそれに従って作成された財務諸表に含まれる特定の情報および注記開示は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従ってこれらの要約連結財務諸表から要約または省略されています。したがって、これらの要約された連結財務諸表は、連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります会社に含まれている2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書。特に明記されていない限り、これらの要約連結財務諸表の作成に使用される会計方針は、2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の注記に記載されているものと同じです。

連結の原則-要約連結財務諸表には、Innodata Inc. とその完全子会社、および当社が過半数を所有する有限責任会社であるDocGenixの勘定が含まれます。DocGenix有限責任会社の非支配持分には、現金または株式で決済できるコールアンドプットオプションがあります。したがって、これは財務会計基準審議会（「FASB」）の非支配持分ガイダンスに従ってテンポラリーエクイティで提示されます。連結により、会社間取引と残高はすべてなくなりました。

見積もりの使用-米国会計基準に準拠して要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、報告された資産および負債の金額、要約連結財務諸表の日付における偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、要約連結財務諸表の作成に使用された見積もりと仮定は妥当であると考えています。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。重要な見積もりには、貸倒引当金および請求調整、長期資産の耐用年数、無形資産の耐用年数、のれんと無形資産の減損、繰延税金資産の評価、株式ベースの報酬の評価、年金給付制度の仮定、訴訟発生額、およびさまざまな税リスクの推定発生額に関連するものが含まれます。

収益認識-会社の収益は、サービスが提供されたとき、または商品が顧客に納品されたときに、顧客との契約に従って会社がそれらのサービスまたは商品と引き換えに受け取ると予想される対価を反映した金額で計上されます。複数の履行義務を伴う契約がある場合、会社はそれぞれの履行義務を特定し、契約開始時に履行義務が契約の文脈の中で異なるかどうかを評価します。契約開始時に明確になっていなかった履行義務は統合されます。個別の履行義務がある契約の場合、当社は、各履行義務の推定スタンドアロン販売価格（存在する場合）に基づいて比例して取引価格をそれぞれの履行義務に割り当てます。次に、顧客に対するサービスの実施方法を評価して、収益認識のタイミングを決定します。

デジタルデータソリューション（DDS）セグメントの収益は、主に、サービスが提供され、契約に従ってパフォーマンス条件が満たされた期間に納品された数量または使用されたリソースに基づいて計上されます。時間と材料に基づいて請求された契約による収益は、サービスの実施に応じて計上されます。固定料金契約による収益は、全体の収益にそれほど大きくないものですが、サービスの実施時やマイルストーンの達成時に、比例業績法に基づく会計処理に基づいて計上されます。

シノデックスセグメントの収益は、主にサービスが提供され、契約に従って業績条件が満たされた期間に提供された数量に基づいて計上されます。シノデックスセグメントの収益の一部は、当社の機能性ソフトウェアのライセンス供与と、同社がホストするソフトウェアプラットフォームへのアクセスを提供することによって得られます。このようなサービスによる収益は、契約のすべての当事者が契約に同意し、各当事者の権利が特定可能で、支払い条件が特定可能で、契約が商業的内容を有し、サービスへのアクセスがエンドユーザーに提供され、回収が可能である場合に、毎月計上されます。

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

アジリティ部門の収益は、主にサブスクリプション契約と充実したメディア分析サービスの提供から得ています。また、コーポレートコミュニケーションソリューションの再販業者としても収益を上げています。サブスクリプションによる収益は、エンドユーザーにサービスへのアクセスが提供され、契約のすべての当事者が契約に同意し、各当事者の権利が特定可能で、支払い条件が特定可能で、契約に商業的実体があり、回収が可能である場合に毎月計上されます。エンリッチメディア分析サービスによる収益は、サービスが実施され、パフォーマンス条件が満たされたときに計上されます。再販業者契約による収益は、当社が以下の基準を満たしていることにより当社が元本として機能することに従い、商品の受領総額で計上されます。当社は、販売取引の主要債務者としての役割を果たし、信用リスクを負い、価格を設定し、サプライヤーを選択でき、アフターサービスを含むサービスの実行に関与します。

収益には自己負担費の払い戻しが含まれ、対応する自己負担費用は直接運営費に含まれます。

ある期間に提供され、次の期間に請求されるサービスに関連する収益は、一般に未請求収益と呼ばれ、売掛金に含まれます。

当社は、総収益を主体として報告するか、代理人として純収益を報告するかを決定する際に、米国会計基準を考慮します。当社は、サービスをお客様に譲渡する前に、自社がサービスを管理しているかどうかを評価し、契約における主体か代理人かを評価します。

前払費用やその他の流動資産に含まれる契約取得費用は、サブスクリプション契約または通常期間の契約期間にわたって償却されます 12 か月間またはそれ以下。当社は、これらの前払い取得費用を定期的に見直して、早期解約契約の帳簿価額を調整する必要があるかどうかを判断します。添付の要約連結貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産には、次の金額の契約取得費用が含まれます。 $0.7百万と $0.82023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。これらの買収費用は、当社のアジリティセグメントに関するもので、サブスクリプション契約の期間（通常、期間）にわたって償却されます。 12 か月間またはそれ以下。

外貨換算-フィリピン、インド、スリランカ、イスラエル、香港、カナダにある当社の子会社（アジリティ子会社を除く）の機能通貨は米ドルです。フィリピンペソ、インドルピーとスリランカルピー、イスラエルシェケル、香港ドルとカナダドル建ての取引は、取引日に有効なものとほぼ同じレートで米ドルに換算されます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で外貨建ての金融資産とすべての負債は、その日付の時点で有効な為替レートで換算されます。非貨幣資産と株主資本は、適切な過去のレートで換算されます。直接の運営費には、そのような取引による為替差損（利益）が約$（0.1) 百万と $ (0.7）2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の百万ドル、および$0.3百万と $ (1.9）2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。

ドイツ、英国の当社子会社、およびカナダのアジリティ子会社の機能通貨は、それぞれユーロ、英ポンド、カナダドルです。これらの子会社の財務諸表は、それぞれの通貨で作成されています。財務情報は、該当する機能通貨から米ドル（報告通貨）に換算され、会社の要約連結財務諸表に組み込まれます。収入、費用、キャッシュフローは、会計期間中の実勢加重平均為替レートで換算され、資産と負債は会計期末の為替レートで換算されます。結果として生じる換算調整は、株主資本におけるその他の包括利益（損失）の累計の一部として含まれます。

外国為替取引の損益は、添付の要約連結営業諸表および包括利益（損失）の直接営業費用に含まれています。

デリバティブ商品-当社は、FASBの会計基準体系（「ASC」）トピック825「金融商品」に従ってデリバティブ取引の会計を行います。キャッシュフローヘッジとして指定され、適格なデリバティブ商品の場合、ヘッジ商品の公正価値の変動はすべて、その他の包括利益（損失）に記録されます。その他の包括利益（損失）に記録された金額が収益に再分類されるとき、それらは直接運営費の一部として含まれます。ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品の場合、公正価値の変動は直接運営費の一部として収益に直接記録されます。

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

資本化された開発ソフトウェア-会社は、社内で使用するために開発するソフトウェアに関連する開発費を負担します。アプリケーション開発段階で発生した適格費用は資産計上されます。これらの費用は、主に社内人件費と第三者開発費で構成され、資本化された開発されたソフトウェアの推定耐用年数にわたって定額法を使用して償却されます。通常、三に十年。その他すべての研究費と維持費は、発生時に支出されます。

所得税-推定繰延税金は、財務諸表と資産および負債の課税基準との差異に基づいて、制定された税率、および将来の支払われる税金を削減すると予想される純営業損失または税額控除の繰越に基づいて決定されます。評価引当金は、推定繰延税金資産の全部または一部が実現しない可能性が高い場合に提供されます。当社は、評価引当金の必要性を評価する際に将来の課税所得を考慮しますが、将来的に推定繰延税金資産を正味記録額を超えて実現できると予想する場合、繰延税金資産の引当金を調整することで、決定が行われた期間の収入が増加します。同様に、将来の課税所得を考慮して、将来的に推定繰延税金資産を実現できないと会社が予想した場合、繰延税金資産の引当金を調整すると、決定が行われた期間の収益が減少します。

繰延税金資産の実現を評価するにあたり、経営陣は、米国、カナダ、欧州（主にドイツと英国）の繰延税金資産の全部または一部が実現不可能になる可能性が高いかどうかを検討しました。将来の課税所得の予想を確実に予測することはできないため、当社は米国、カナダ、ヨーロッパ（主にドイツと英国）のすべての純繰延税金資産に対して評価引当金を維持しています。評価引当金の期間ごとの変動は、変更期間の会社の税規定に含まれます。

当社は、海外収益を外国子会社に無期限に再投資します。そのような収益が将来本国に送金されるか、無期限に再投資されるとは見なされなくなった場合、会社はそのような送金に関連する外国管轄源泉徴収税の適用額を負担しなければなりません。

当社は、不確実な税務ポジションに関する所得税を計上し、不確実な税務ポジションに関連する利息と罰金は、要約連結損益計算書と包括利益（損失）の所得税費用に計上します。

繰延収益-繰延収益とは、収益認識の条件が満たされていない顧客への前払い請求です。これらの金額は、未払費用および添付の要約連結貸借対照表のその他に含まれています。今後12か月で、これらの履行義務のほぼすべてを履行できるようになると予想しています。以下の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の契約負債（繰延収益）と残高の大幅な変動（千単位）に関する情報を示しています。


	金額
残高-2022年12月31日	$	4,366
その期間の純繰延収益		11,558
収益が認識されました		(10,831)
通貨換算とその他の調整		(25)
バランス-2023年9月30日	$	5,068

新しい会計報告-四半期中に、会社に適用される新しい会計上の声明はありませんでした。

2.短期投資 — その他

短期投資には、満期が1年未満の流動性の高い投資とみなされる財務省短期証券や預金証書への当社による投資が含まれます。


	9月30日		12月31日
	2023		2022
財務省短期証券	$	-	$	494
預金証書		13		13
合計	$	13	$	507

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

3.売掛金

売掛金は以下の内容で構成されています。


	9月30日		12月31日
	2023		2022
売掛金総額	$	11,897	$	10,741
疑わしい口座の手当		(1,221)		(1,213)
売掛金、純額	$	10,676	$	9,528

2023年1月1日現在、当社はASU 2019-04（トピック326「金融商品—信用損失」の体系化の改善）を採用しており、その評価に基づくと、財務諸表やその他の関連する開示に影響はありませんでした。貸倒引当金の根拠は、以前に採用された見積もり手続きと変わりません。これについては、以下の段落で詳しく説明します。

私たちは、お客様が必要な支払いをしなかったことによる推定損失に対する信用損失引当金と、提供されたサービスの品質問題に関する請求調整引当金を維持しています。信用損失引当金は、具体的に特定された口座の審査と、同様のリスク特性に基づいてプールされた口座に適用された全体的な経年変化分析に基づいています。各プール内の売掛金の回収可能性については、過去の経験、現在の支払い慣行、および現在の経済動向に基づいて、売掛金の予想期間（通常は90日以内）にわたる当社の予想に基づいて判断されます。実際の信用損失は、これらの見積もりとは異なる場合があります。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の信用損失引当金の活動は次のとおりです（千単位）。


	3 か月間
	9月30日に終了しました。
	2023
2023年7月1日の残高	$	1,220
費用に請求される追加費用		34
手当に対する償却		(28)
外貨換算調整		(5)
2023年9月30日の残高	$	1,221


	9か月間
	9月30日に終了しました。
	2023
2023年1月1日の残高	$	1,213
費用に請求される追加費用		366
手当に対する償却		(359)
外貨換算調整		1
2023年9月30日の残高	$	1,221

4.のれんと無形資産

グッドウィル

2023年9月30日の時点で、当社は報告単位の1つであるアジリティセグメントについて年次のれん減損分析を実施しました。これには、定量的なのれん減損テストが含まれ、観察不可能なインプット（レベル3）を使用して、収入アプローチ（将来の割引キャッシュフローの推定）と市場アプローチ（類似企業の市場倍数）の組み合わせに基づいて公正価値を推定しました。インカムアプローチでは、キャッシュフローの現在価値を利用してセグメントの公正価値を見積もる割引キャッシュフロー（「DCF」）法を使用します。このセグメントの将来のキャッシュフローは、将来の収益、営業利益、および運転資本や資本支出などの他の要因に関する当社の見積もりに基づいて予測されました。DCF分析の一環として、

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

会社は、最終年度の収益と営業利益を予測し、長期的な収益成長率を予測しました。市場アプローチでは、支払利息、税金、減価償却費（「EBITDA」）を差し引いた収益と収益の倍数（「EBITDA」）を利用して、セグメントの公正価値を見積もります。このセグメントに使用された時価倍数は、会社の収益に適用された比較可能な企業の市場倍数のグループに基づいていました。会社は次のような結論に達しましたいいえのれんの減損。

2023年9月30日に終了した9か月間ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです（千単位）。


バランス-2023年1月1日	$	2,038
外貨換算調整		(6)
バランス-2023年9月30日	$	2,032

アジリティセグメントののれんの公正価値測定は、公正価値階層のレベル3に分類されました。これは、当社が市場では観察できない重要なインプットを活用するインカムアプローチと、比較可能なエンティティを使用して帳簿価額をさらに検証するマーケット・マルチプル・アプローチを採用したためです。当社は、減損試験測定日時点での報告単位の公正価値を計算するために、妥当な見積もりと仮定がなされたと考えています。のれんの帳簿価額はドルでした2.02023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。

無形資産

当社が取得した無形資産と資本化された開発ソフトウェアに関する情報は次のとおりです（千単位）。


	2023年9月30日
					外国人
	グロス				通貨		ネット
	持ち運び		累積		翻訳		持ち運び
	価値		償却		調整		価値
無形資産の取得
開発技術	$	2,999	$	(2,565)	$	(1)	$	433
顧客との関係		2,096		(1,602)		(3)		491
商標と商号		852		(760)		-		92
特許		43		(39)		-		4
メディア連絡先データベース		3,492		(2,534)		2		960
取得した無形資産の合計です	$	9,482	$	(7,500)	$	(2)	$	1,980

資本化された開発ソフトウェア
資本化された開発ソフトウェア	$	14,471	$	(6,138)	$	(35)	$	8,298
資本化開発ソフトウェア-進行中		3,183		-		(12)		3,171
開発したソフトウェアの総資本金	$	17,654	$	(6,138)	$	(47)	$	11,469

合計	$	27,136	$	(13,638)	$	(49)	$	13,449

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)


	2022年12月31日
					外国人
	グロス				通貨		ネット
	持ち運び		累積		翻訳		持ち運び
	価値		償却		調整		価値
無形資産の取得
開発技術	$	3,169	$	(2,468)	$	(43)	$	658
顧客との関係		2,228		(1,560)		(42)		626
商標と商号		880		(740)		(8)		132
特許		45		(38)		1		8
メディア連絡先データベース		3,648		(2,358)		(68)		1,222
取得した無形資産の合計です	$	9,970	$	(7,164)	$	(160)	$	2,646

資本化された開発ソフトウェア
資本化された開発ソフトウェア	$	11,845	$	(4,398)	$	(348)	$	7,099
資本化開発ソフトウェア-進行中		2,787		-		(6)		2,781
開発したソフトウェアの総資本金	$	14,632	$	(4,398)	$	(354)	$	9,880

合計	$	24,602	$	(11,562)	$	(514)	$	12,526

取得した無形資産に関連する償却費は $0.22023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月の期間のそれぞれで百万です。取得した無形資産に関連する償却費は $0.72023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の各期間にそれぞれ百万です。

開発したソフトウェアの資本化に関連する償却費は$でした0.7百万と $0.52023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万です。開発したソフトウェアの資本化に関連する償却費は$でした1.9百万と $1.32023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万です。

2023年9月30日現在、無形資産の将来の推定償却費は次のとおりです（千単位）。


年	償却
2023	$	2,319
2024		4,374
2025		3,564
2026		1,277
2027		728
その後		1,187
	$	13,449

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

5.所得税

税金は主に、現地の税法に従って会社の外国子会社が計上する外国税の規定で構成されています。実効所得税率は、当社の米国、カナダ、ドイツ、英国の子会社が被る損失と、これらの事業体の繰延税金に計上される評価引当金、および外国為替損益を含む外国事業の税効果により、不均衡です。

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の米国の法定税率と会社の実効税率との調整は、それぞれ以下の表にまとめられています。


	9か月間
	9月30日に終了しました。
	2023		2022
法定税率での連邦所得税費用	(21.0)	%	(21.0)	%
の効果:
評価手当の変更	77.3		43.0
海外事業の税効果	35.7		1.1
セクション162（m）	32.2		-
認識されない税制上の優遇措置の増加（ASC 740）	6.9		1.0
源泉徴収税	6.0		-
連邦給付を差し引いた州所得税	1.1		0.2
海外事業の永久差異-為替差損益	(2.4)		(1.5)
規定に戻って、本当に	(4.6)		0.2
海外レート差	(4.7)		(5.8)
みなし利息	(8.4)		-
株式報酬の効果	(74.3)		(0.4)
その他	0.4		(2.0)
実効税率	44.2	%	14.8	%

次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の会社の未承認の税制上の優遇措置と関連利息の繰り越しを示しています（千単位）。


	認識されません
	税制上の優遇措置
バランス-2023年1月1日	$	1,680
当期の税務上のポジションの増加		117
前期の課税ポジションの減少		(68)
利息の発生		72
外貨の再測定		(17)
バランス-2023年9月30日	$	1,784

当社は、2023年9月30日の時点で認められていない税制上の優遇措置が認められれば、会社の実効税率に重大な影響を与えると予想しています。

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

税務査定

2015年9月、当社のインド子会社は、この子会社が提供するサービスの分類について、インドのサービス税務部門から問い合わせを受けました。この子会社が提供するサービスは、オンライン情報およびデータベースアクセスまたは検索サービス（OIDサービス）のカテゴリーに属し、子会社のサービス税申告書に歴史的に示されているサービス税が免除されているビジネスサポートサービス（BSサービス）のカテゴリーには該当しないというものでした。当社は、サービス税部門の立場に同意しません。2019年11月、中央税・物品税局長は、サービス税局の立場を確認する命令を出しました。当社は、関税、物品税およびサービス税控訴裁判所への控訴として、この命令に異議を申し立てています。サービス税部門が最終的にサービスがOIDサービスのカテゴリーに該当することを証明できた場合、2012年7月から2016年11月までの期間に当社のインド子会社が得た収益には、次の期間のサービス税が課せられます 12.36% と 15%、そしてこの子会社は利息や罰金を支払う義務があるかもしれません。この期間の当社のインド子会社の収益は約$でした56.0百万。サービス税局が公布した新しい規則に従い、2016年12月1日以降、サービス税はOIDまたはBSサービスには適用されなくなりました。会社の税理士と相談して当社が評価した結果、当社はこのケースについて一切の納税義務を記録していません。

サービス税の還付に関する別の措置として、2016年10月、当社のインド子会社は、インドのサービス税局から、約$のサービス税還付を取り消すよう求める通知を受け取りました。121,000以前は、この子会社が提供するサービスはBSサービスではなくOIDサービスのカテゴリに分類されると主張して、2014年に会社のインド子会社に3四半期にわたって付与されていました。控訴は、サービス税局に有利な判決が下されました。当社はこの決定の根拠に同意せず、異議を唱えています。同社は、この問題が最終的に裁定されるまで、インドの子会社がサービス税の払い戻しを受けるのが遅れると予想しています。現在、サービス税額控除は約$です。0.8100万は売掛金として記録されています。会社の税理士と相談して当社が評価した結果、当社はこのケースについて一切の納税義務を記録していません。

前述の2015年のサービス税務部門の訴訟における当社に対する大幅な回収は、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、不利な判決やその他の税務手続きにおける回収は、判決または回収が行われる期間（およびその後の期間）の連結業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

6.オペレーティングリース

同社は、オフィスとサービス提供センターについてさまざまなリース契約を結んでいます。これらのリース契約には、次のような条件があります。二に 11年そして、ほとんどの場合、以下の範囲で毎年エスカレーションを行います 1.75%に 15%。当社は、賃貸物件に関連するリスクと利益は貸手が負担すると判断しました。したがって、これらはオペレーティングリースとして計上されます。期間が1年未満のリース契約は短期リースとして扱われ、下の表のように個別に会計処理されます。

ほとんどのリース契約は、契約当事者の相互の同意を得て更新可能です。

以下の表は、提示された期間のオペレーティングリースに関連する要約連結財務諸表に記載されている金額（千単位）をまとめたものです。


	終了した3か月間				終了した9か月間
	9月30日、				9月30日、
	2023		2022		2023		2022
長期オペレーティングリースの賃貸費用	$	311	$	314	$	932	$	1,027
短期リースの家賃		77		136		254		398
家賃費用合計	$	388	$	450	$	1,186	$	1,425

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

次の表は、契約上の割引前支払いに基づく当社のオペレーティングリース負債の満期状況を、2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表に報告されたオペレーティングリース負債の残りの正味現在価値（千単位）と調整したものです。


年	金額
2023	$	316
2024		1,277
2025		1,300
2026		1,332
2027		1,331
2028 年以降		1,839
リース料総額		7,395
控える:利息		(1,770)
リース負債の正味現在価値	$	5,625

現在の部分	$	752
長期分		4,873
合計	$	5,625

2023年9月30日現在の当社のすべてのオペレーティングリースの加重平均残存リース期間と割引率は次のとおりです。


加重平均リース期間の残り期間 (月単位)	66
加重平均割引率	9.39	%

7.長期的義務

2023年9月30日および2022年12月31日現在の長期債務の合計は、次のとおりです（千単位）。


	9月30日、		12月31日
	2023		2022
年金債務-未払年金負債	$	6,508	$	5,906
和解契約		-		50
マイクロソフトライセンス ⁽¹⁾		997		-
		7,505		5,956
控除：長期債務の現在の割合		1,041		877
合計	$	6,464	$	5,079

⁽¹⁾2023年3月、当社は特定のソフトウェアライセンスを追加取得し、2026年2月までにソフトウェアライセンスに関するテクニカルサポートや将来のソフトウェアアップグレードを受けるためのベンダー契約を更新しました。本契約に基づき、当社は契約上約ドルを支払う義務があります0.4契約期間中、年間100万円。

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

8.コミットメントと不測の事態

訴訟 — 2008年、フィリピンで、もはや活動していない当社のフィリピン子会社に対して、またInイノデータ. に対しても、フィリピン子会社の特定の元従業員に有利な判決が下されました。潜在的な支払い金額は合計するとおおよその金額になります $5.8百万、さらに、2008年8月13日から2013年6月30日までに年間 12% で発生し、その後年間 6% で発生し、引き続き発生する法定利息。米ドルで表される潜在的な支払い金額は、フィリピンペソから米ドルへの為替レートによって異なります。2017年12月、フィリピン子会社の元従業員97人のグループが、自分たち自身についての判決をニュージャージー州に記録することを提案しました。2018年1月、Inイノデータ. が提起した訴訟に対応して、米国ニュージャージー州地方裁判所（「USDC」）は、これらの元従業員が、訴訟の係属中およびUSDCからのさらなる命令が出るまで、Innodata Inc. に対する判決を米国で追求したり、承認または執行を求めることを禁止する仮差止命令を出しました。2018年6月、USDCは、Innodata Inc. または元従業員からの書面による要求に応じて、訴訟を有効な手続きに戻すことを条件として、訴訟を管理上終結させる同意命令を締結しました。USDCが問題の管轄権を保持し、仮差止命令は引き続き完全に効力を有します。

当社はまた、通常の業務過程で生じたその他のさまざまな法的手続きや請求の対象となります。

経営陣は現在、これらの訴訟の最終的な結果が会社の連結財政状態や連結経営成績の全体的な傾向に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えていますが、訴訟には固有の不確実性が伴います。上記のフィリピンの訴訟における会社に対する大幅な回復は、会社に重大な悪影響を与える可能性があり、他の訴訟における不利な判決または回収は、判決または回復が発生した期間の連結業績に重大な悪影響を与える可能性があります。さらに、上記の法的手続きが会社の連結財政状態または連結経営成績全体に及ぼす潜在的な影響に関する当社の見積もりは、将来変更される可能性があります。

法的手続きや請求に関連する会社の法的発生額は、損失が発生する可能性があるかどうかの会社の判断に基づいています。会社は、未解決の手続きと請求を外部の弁護士と審査して、損失の可能性と見積もりを評価します。発生額は必要に応じて調整されます。当社はこれらの問題を精力的に弁護するつもりですが、不利な結果は約1ドルに達する可能性があると推定されています450,000合計すると、記録された金額を超える可能性は十分にあります。状況が変化した場合、当社は、報告された連結財政状態と経営成績にとって重要となる可能性のある調整を記録するよう求められる場合があります。

9.ストックオプションと譲渡制限付株式ユニット

会社の株式制度（以下に定義）に関連する株式ベースの報酬費用は、次のように（千単位）配分されました。


	終了した3か月間				終了した9か月間
	9月30日、				9月30日
	2023		2022		2023		2022
直接運営費	$	85	$	46	$	210	$	154
販売費および管理費		932		759		2,788		2,216
株式報酬総額	$	1,017	$	805	$	2,998	$	2,370

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

ストックオプション

2013年の計画

2016年6月7日に修正および改訂されたイノデータ. 2013株式プラン（「2013年プラン」）に基づくオプション活動と、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の各期間の変更の概要を以下に示します。


				加重平均
	の数	加重-平均		契約上の残り	集計
	[オプション]	行使価格		期間 (年)	本質的価値
2023年1月1日時点で優れていました	6,690,490	$	3.09
認められました*	25,000		3.31
運動した	(1,282,729)		2.35
没収済み/期限切れ	(88,866)		6.27
2023年9月30日の時点で素晴らしい	5,343,895	$	3.22	6.64	$	28,380,482

2023年9月30日にエクササイズ可能です	3,375,931	$	2.15	5.57	$	21,534,891

権利が確定し、2023年9月30日に権利が確定する見込みです	5,343,895	$	3.22	6.64	$	28,380,482

* 含む 25,000会社の諮問委員会の非従業員メンバーに付与されるストックオプション。


				加重平均
	の数	加重-平均		残りの契約期間	集計
	[オプション]	行使価格		期間 (年)	本質的価値
2022年1月1日時点で未処理です	5,536,896	$	2.66
認められました*	1,479,558		5.21
運動した	(210,429)		1.28
没収済み/期限切れ	(261,101)		6.50
2022年9月30日時点で素晴らしかったです	6,544,924	$	3.13	7.33	$	6,265,207

2022年9月30日にエクササイズ可能です	4,264,408	$	2.08	6.40	$	5,792,971

権利が確定しており、2022年9月30日に権利が確定する見込みです	6,544,924	$	3.13	7.33	$	6,265,207

*含む 110,000会社の非従業員取締役に付与されたストックオプション。

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

2021 年プラン

2022年4月11日に修正および改訂されたイノデータの2021年株式報酬プラン（「2021年プラン」）に基づくオプション活動の概要と、2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の各期間の変更の概要を以下に示します。


				加重平均
	の数	加重-平均		残りの契約	集計
	[オプション]	行使価格		期間 (年)	本質的価値
2023年1月1日時点で優れていました	1,027,500	$	3.46
付与されました	3,000		13.05
運動した	(25,000)		6.40
没収済み/期限切れ	(42,000)		3.41
2023年9月30日の時点で素晴らしい	963,500	$	3.41	9.02	$	4,944,660

2023年9月30日にエクササイズ可能です	157,000	$	3.24	8.95	$	830,740

権利が確定し、2023年9月30日に権利が確定する見込みです	963,500	$	3.41	9.02	$	4,944,660


				加重平均
	の数	加重-平均		残りの契約	集計
	[オプション]	行使価格		期間 (年)	本質的価値
2022年1月1日時点で未処理です	-	$	-
認められました*	182,000		3.67
運動した	-		-
没収済み/期限切れ	-		-
2022年9月30日時点で素晴らしかったです	182,000	$	3.67	9.91	$	-

2022年9月30日にエクササイズ可能です	6,250	$	6.40	-	$	-

権利が確定しており、2022年9月30日に権利が確定する見込みです	182,000	$	3.67	9.91	$	-

*含む 132,000会社の非従業員取締役に付与されるストックオプションと 50,000会社の諮問委員会の非従業員メンバーに付与されるストックオプション。

2023年9月30日に終了した9か月間に、合計で 1,307,729オプションは平均行使価格$で行使されました2.40.

ストックオプションの公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して、付与日に推定されます。付与されたオプションの加重平均公正価値と加重平均の仮定は次のとおりです。


	9月30日に終了した9か月間、
	2023			2022
付与されたオプションの加重平均公正価値	$	2.56		$	3.00
リスクフリー金利		4.34	%		1.94%-3.54	%
期待期間 (年)		6.0			3.0-6.42
予想されるボラティリティ係数		75.35	%		62% -79	%
予想配当		-			-

2023年9月30日の時点でまだ認識されていない非既得ストックオプションに関連する報酬費用の合計はおよそでした $4.4百万。これらの費用が計上される加重平均期間は 18 か月間.

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

譲渡制限付株式報酬

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれに、2013年プランまたは2021年プラン（総称して「エクイティプラン」）に基づく制限付株式の未払いの報奨はありませんでした。

制限付株式ユニット

2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間のエクイティプランに基づく制限付株式ユニットの活動は次のとおりです。


	の数	加重平均
	制限付株式	付与日
	単位	公正価値
2023年1月1日に権利が取り消されました	700,000	$	5.59
付与されました	28,804		8.29
既得	-		-
没収済み/期限切れ	-		-
2023年9月30日に投資されました	728,804	$	5.70

2023年9月30日に終了した9か月間、合計 28,804制限付株式ユニット（「RSU」）は2013年のプランで付与されました。RSUの権利確定は、従業員による継続的な雇用を条件としています 12 か月間付与日からの期間。完全に権利が確定した各RSUは、受け取る権利を表します一会社の普通株式の株式または公正市場価値一普通株式は、会社の裁量により、株式報奨として分類されます。株式ベースの報酬費用は、12か月間にわたって定額で計上されます。制限付株式ユニットの公正価値は、付与時の株式の終値に基づいています。


	の数	加重平均
	制限付株式	付与日
	単位	公正価値
2022年1月1日に権利が確定されていません	-	$	-
付与されました	700,000		5.59
既得	-		-
没収済み/期限切れ	-		-
2022年9月30日に投資されました	700,000	$	5.59

2022年9月30日に終了した9か月間、 200,000パフォーマンスベースのRSUは2013年の計画で付与され、 500,000パフォーマンスベースのRSUは2021年の計画で付与されました。は 700,000業績ベースのRSUは、2023年9月30日の時点で未解決のままであり、権利が確定していません。業績に基づくRSUの権利確定は、特定の財務業績目標の達成と、一定期間雇用の継続を条件としています。各RSUは、それぞれのRSU契約に記載されている権利確定スケジュールに従って権利確定します。制限付株式ユニットの公正価値は、二項オプション価格モデルを使用して付与日に推定されます。

2023年9月30日の時点でまだ認識されていない非権利付制限付株式ユニットに関連する報酬費用の合計はおよそでした $2.9百万。これらの費用が計上される加重平均期間は 17 ヶ月.

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

10.包括利益 (損失)

要約連結貸借対照表に反映されているその他の包括利益（損失）の累積は、年金負債調整、税引後、外貨換算調整、およびデリバティブの公正価値（税引後）の変動で構成されています。2023年9月30日および2022年9月30日現在のその他の包括利益（損失）の累計と、その時点で終了した3か月および9か月間のその他の包括利益（損失）の累積からの再分類を以下に示します（千単位）。


					外国通貨
	年金負債		の公正価値		翻訳		累積その他
	調整		デリバティブ		調整		包括的損失
2023年7月1日の残高	$	(95)	$	166	$	(1,530)	$	(1,459)
再分類前のその他の包括利益（損失）、税引後		-		(137)		24		(113)
再分類前のその他の包括利益（損失）の合計、税引後		(95)		29		(1,506)		(1,572)
収益に再分類された正味金額		(4)		(41)		-		(45)
2023年9月30日の残高	$	(99)	$	(12)	$	(1,506)	$	(1,617)


					外国通貨
	年金負債		の公正価値		翻訳		蓄積されたその他
	調整		デリバティブ		調整		包括的損失
2023年1月1日の残高	$	(86)	$	(365)	$	(1,657)	$	(2,108)
再分類前のその他の包括利益（損失）、税引後		-		(74)		151		77
再分類前のその他の包括損失の合計、税引後		(86)		(439)		(1,506)		(2,031)
収益に再分類された正味金額		(13)		427		-		414
2023年9月30日の残高	$	(99)	$	(12)	$	(1,506)	$	(1,617)


					外国通貨
	年金負債		の公正価値		翻訳		累積その他
	調整		デリバティブ		調整		包括的損失
2022年7月1日時点の残高	$	(780)	$	(889)	$	(1,607)	$	(3,276)
再分類前のその他の包括損失、税引後		-		(884)		(644)		(1,528)
再分類前のその他の包括損失の合計、税引後		(780)		(1,773)		(2,251)		(4,804)
収益に再分類された正味金額		35		678		-		713
2022年9月30日時点の残高	$	(745)	$	(1,095)	$	(2,251)	$	(4,091)


					外国通貨
	年金負債		の公正価値		翻訳		累積その他
	調整		デリバティブ		調整		包括的損失
2022年1月1日時点の残高	$	(858)	$	(353)	$	(981)	$	(2,192)
再分類前のその他の包括損失、税引後		-		(1,707)		(1,270)		(2,977)
再分類前のその他の包括損失の合計、税引後		(858)		(2,060)		(2,251)		(5,169)
収益に再分類された正味金額		113		965		-		1,078
2022年9月30日時点の残高	$	(745)	$	(1,095)	$	(2,251)	$	(4,091)

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

その他の包括利益（損失）の各要素に関連する税金は、提示された3か月と9か月の期間のそれぞれにおいて重要ではなかったため、個別に開示されることはありません。

その他の包括損失の累積からのすべての再分類は、要約連結損益計算書および包括利益（損失）の直接運営費に影響を及ぼしました。

11.セグメントレポートと集中度

会社の事業は以下のように分類されます三レポートセグメント：デジタルデータソリューション（DDS）、シノデックス、アジリティ。

DDSセグメントは、AIデータ準備サービス、トレーニングデータの収集または作成、トレーニングデータへの注釈付け、および顧客向けのAIアルゴリズムのトレーニング、およびAIモデルの導入と統合を提供しています。DDSセグメントでは、データ変換、データキュレーション、データ衛生、データ統合、データ抽出、データコンプライアンス、マスターデータ管理など、さまざまなデータエンジニアリングサポートサービスも提供しています。

シノデックスセグメントは、医療記録を独自のデータモデルまたは顧客データモデルに従って整理された使用可能なデジタルデータに変換する業界プラットフォームを提供しています。

アジリティ部門は、マーケティングコミュニケーションや広報の専門家が世界中のジャーナリストやソーシャルメディアのインフルエンサーにターゲットを絞ってコンテンツを配信したり、世界のニュースチャンネル（印刷、ウェブ、ラジオ、テレビ）やソーシャルメディアチャンネルを監視および分析したりする能力を提供する業界プラットフォームを提供します。

当社の収益の大部分は、フィリピン、インド、スリランカ、カナダ、ドイツ、英国、イスラエルの拠点から生み出されています。

外部顧客からの収益、セグメントの営業利益（損失）、およびその他の報告可能なセグメント情報は、次のとおりです（単位：千単位）。


	9月30日に終了した3か月間、				9月30日に終了した9か月間、
	2023		2022		2023		2022
収益:
DDS	$	16,003	$	12,852	$	41,929	$	42,944
シノデックス		1,728		1,762		5,705		5,376
アジリティ		4,438		3,833		13,029		11,306
連結合計	$	22,169	$	18,447	$	60,663	$	59,626

所得税引当前利益（損失）⁽¹⁾:
DDS	$	970	$	135	$	473	$	1,516
シノデックス		(288)		(977)		(420)		(2,796)
アジリティ		75		(2,216)		(1,818)		(7,474)
連結合計	$	757	$	(3,058)	$	(1,765)	$	(8,754)

所得税引当前利益（損失）⁽²⁾:
DDS	$	827	$	(59)	$	36	$	987
シノデックス		(154)		(778)		(19)		(2,318)
アジリティ		84		(2,221)		(1,782)		(7,423)
連結合計	$	757	$	(3,058)	$	(1,765)	$	(8,754)

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)


	2023年9月30日		2022年12月31日
総資産:
DDS	$	34,495	$	25,758
シノデックス		3,290		3,270
アジリティ		18,640		19,014
連結合計	$	56,425	$	48,042


	2023年9月30日		2022年12月31日
のれん:
アジリティ	$	2,032	$	2,038
合計	$	2,032	$	2,038

(1)	セグメント間の利益がなくなる前

(2)	セグメント間の利益をすべて消滅させた後

下の表は、連結で除外されたセグメント間の収益（千単位）を示しています。


	9月30日に終了した3か月間、				9月30日に終了した9か月間、
	2023		2022		2023		2022
DDSセグメントの収益：
シノデックス	$	1,594	$	2,119	$	4,829	$	6,167
アジリティ		296		425		1,121		1,274
合計	$	1,890	$	2,544	$	5,950	$	7,441

2023年9月30日、2022年9月30日、および2022年に終了した3か月と9か月の期間の収益は（顧客の居住地に基づいて決定）、次のとおりです（千単位）。


	終了した3か月間				終了した9か月間
	9月30日、				9月30日、
	2023		2022		2023		2022
米国	$	13,273	$	11,904	$	35,469	$	37,843
イギリス		2,589		2,677		8,042		8,312
カナダ		2,538		579		6,343		3,234
オランダ		1,911		1,734		5,396		5,105
その他-主にヨーロッパ		1,858		1,553		5,413		5,132
合計	$	22,169	$	18,447	$	60,663	$	59,626

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

地域別の長期資産

2023年9月30日と2022年12月31日現在の地域別の長期資産は、次のもので構成されています（千単位）。


	9月30日、		12月31日
	2023		2022
米国	$	8,760	$	7,205

海外:
カナダ		7,283		7,675
フィリピン		3,506		3,682
イギリス		1,043		1,198
インド		2,026		1,195
スリランカ		398		426
イスラエル		15		3
全外国人		14,271		14,179
合計	$	23,031	$	21,384

長期資産には、$に達する使用権資産の未償却残高が含まれます5.2百万と $4.32023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。

一つDDSセグメントの顧客は約 112023年9月30日に終了した3か月間の当社の総収益の％。いいえ顧客は以上のものを生成しました 102022年9月30日に終了した3か月間の当社の総収益の％。いいえ他の顧客が説明しました 10これらの期間の総収益の％以上。さらに、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、米国以外の顧客からの収益は 40% と 35それぞれ、会社の総収益の％。

二つDDSセグメントの顧客はおよそ 10.2% と 102023年9月30日に終了した9か月間の当社の総収益のそれぞれ％。DDSセグメントの別の顧客は、おおよその収益を上げました 132022年9月30日に終了した9か月間の当社の総収益の％。いいえ他の顧客が説明しました 10これらの期間の総収益の％以上。さらに、米国以外の顧客からの収益は 42% と 372023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の当社の総収益の％。

2023年9月30日の時点で、おおよそ 37会社の売掛金の％は海外（主にヨーロッパ）の顧客からのもので、 30会社の売掛金の％は二お客様。2022年12月31日現在、おおよそ 44会社の売掛金の％は海外（主にヨーロッパ）の顧客からのもので、 45会社の売掛金の％は四顧客。いいえ他の顧客が説明しました 102023年9月30日および2022年12月31日現在の売掛金の％以上。

12.1株当たりの利益（損失）


	終了した3か月間				終了した9か月間
	9月30日、				9月30日、
	2023		2022		2023		2022
Innodata Inc. と子会社に帰属する純利益（損失）	$	371	$	(3,327)	$	(2,560)	$	(9,975)
加重平均発行済普通株式		28,459		27,331		27,930		27,239
未処理オプションの希薄化効果		4,004		-		-		-
希釈計算に合わせて調整しました		32,463		27,331		27,930		27,239

1株あたりのベーシックインカム（損失）は、その年に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。1株あたりの希薄化後の利益（損失）は、財務省を使用して普通株式の発行の可能性の影響を考慮して計算されます

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

発行済株式数の加重平均に基づく株価法。普通株式に転換できない証券には、1株当たりの収益（損失）を計算する「2クラス」法が使われます。

購入オプション 6.32023年9月30日に終了した3か月間の普通株式100万株が発行され、希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれていました。

購入オプション 6.32023年9月30日に終了した9か月間の100万株の普通株式が発行されましたが、希薄化防止効果があったため、1株あたりの損失の計算には含まれていませんでした。

購入オプション 4.2百万と 5.72022年9月30日に終了した3か月と9か月間の普通株式100万株が発行されましたが、希薄化防止効果があったため、1株あたりの損失の計算には含まれていませんでした。

13.デリバティブ

当社は事業の大部分を国際市場で行っているため、外貨の変動の影響を受けます。最も大きな外貨エクスポージャーは、収益とそれに関連する売掛金がある通貨で回収され、その収益を生み出すための費用が別の通貨で発生する場合に発生します。会社はまた、会社が事業の大部分を占めるアジア諸国では、賃金インフレやその他の政府義務の昇給や営業費用の対象となっています。当社の主要なインフレ率と為替リスクは、フィリピン、インド、スリランカ、イスラエルにおける給与、その他の給与費用、運営費に関するものです。

また、当社の収益の大部分は米ドル建てですが、総収益の大部分はカナダドル、英ポンド、ユーロ建てです。

会社の方針は、最大12か月間、基礎となるエクスポージャーがヘッジされる条件と一致する条件でデリバティブ商品契約を締結することです。そのため、当社のデリバティブ商品は非常に効果的であることが期待されています。キャッシュフローヘッジとして指定され、適格なデリバティブ商品の場合、ヘッジ商品の公正価値の変動はすべて、その他の包括利益（損失）に記録されます。これらの契約が決済されると、その他の包括利益（損失）に記録された公正価値の変動は収益に再分類され、直接運営費の一部として含まれます。ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品の場合、公正価値の変動は直接運営費の一部として収益に直接記録されます.

当社は、ヘッジ商品とヘッジ項目のすべての関係、およびヘッジ取引を行うためのリスク管理の目的と戦略を正式に文書化しています。当社は、取引目的でデリバティブを保有または発行していません。すべてのデリバティブは公正価値で認識され、商品の満期日に基づいて分類されます。ヘッジとして指定された未払いのデリバティブの想定総額は$でした8.1百万と $14.22023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。

次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表に含まれるデリバティブ商品の公正価値（千単位）を示しています。


	貸借対照表の場所	公正価値
		9月30日、		12月31日
		2023		2022
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ:
外貨先渡契約	未払費用およびその他	$	12	$	365

イノデータ株式会社および子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業諸表に対するキャッシュフローヘッジとして指定された外貨先渡契約の影響は次のとおりです（千単位）。


	終了した3か月間				終了した9か月間
	9月30日、				9月30日、
	2023		2022		2023		2022
OCIで認識された純損失⁽¹⁾	$	137	$	884	$	74	$	1,707
純損益（利益）損失は、累積OCIから収益に再分類されました⁽²⁾	$	(41)	$	678	$	427	$	965
純利益は収入に計上されます⁽³⁾	$	-	$	-	$	-	$	-

(1)	その他の包括利益（「OCI」）に分類される有効部分の公正価値の純変動

(2)	直接運営費に分類される有効部分。

(3)	提示された期間に無効な部分はありませんでした。

14.ライン・オブ・クレジット

2023年4月4日、当社は、全米協会のウェルズ・ファーゴ銀行を貸し手として、イノデータ社、イノデータ社、イノデータシノデックス合同会社、イノデータドクジェニックス合同会社、アジリティPRソリューションズLLCと共同借入人として信用契約（「信用契約」）を締結しました。2023年7月21日、Innodata Services LLCは、共同借り手としてクレジット契約に参加するためのジョインダー契約を締結しました。信用契約は、借入基準とドルのいずれか小さい方に等しい金額まで、担保付きのリボルビング・クレジット・ライン（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）を規定しています。10.0100万ドルで、満期は2026年4月4日です。リボルビング・クレジット・ファシリティの借入ベースは、クレジット契約の条件に従い、以下に基づいて計算されます。 85対象アカウントの%、 85$までの対象となる外国口座の割合2.0百万およびその他の特定の準備金と調整。2023年9月30日の時点で、このような借入基準の計算は約$でした4.7百万。クレジット契約には、借り手が連結ベースで最低限の固定チャージカバレッジ比率を維持することを要求する財務規約が含まれています。 1.102023年12月31日までに1.00になります。クレジット契約に定められている場合を除き、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、毎日の単純担保付オーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）に足した金利がかかります 2.25%。当社は、2023年9月30日に終了した3か月間、および本報告書の提出日まで、リボルビング・クレジット・ファシリティを利用していません。

アイテム 2.

経営陣による財務に関する議論と分析

運営の状態と結果

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

この四半期報告書のForm 10-Qでの開示 (この「レポート」) 特定の将来の見通しに関する記述が含まれている 改正された1934年の証券取引法のセクション21Eと改正された1933年の証券法のセクション27Aの意味の範囲内。これらの将来の見通しに関する記述には、当社の事業、経済実績、および財政状態に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。「予測する」、「信じる」、「期待する」、「できる」、「続ける」、「できる」、「できる」、「意図する」、「できる」、「すべき」、「する」、「予測する」、「予測する」、「計画する」、「可能」、「可能性」、またはそれらのマイナス面などの言葉やその他の類似の表現は、一般的に将来を見据えたものを示します声明。

これらの将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の期待、仮定、見積もりに基づいており、ロシアとウクライナ間の継続的な紛争、ハマスのイスラエルへの攻撃とその後の紛争に起因する影響、大規模な言語モデルへの投資、契約が顧客によって終了される可能性がある、予測または約束された量の作業が実現しない可能性がある、パイプラインの機会と顧客との話し合いなどを含むがこれらに限定されない、多くのリスクと不確実性の影響を受けます。仕事に具体化しないか予想される作業量、DDSセグメントにおけるプロジェクトベースの作業への継続的な依存、およびそのような契約の主に自由意志の性質、およびこれらの顧客がプロジェクトを削減、延期、またはキャンセルする能力、当社のサービスが支える市場、特に新規および新興市場の継続的な発展の可能性、限られた数の顧客へのDDSセグメントの収益の継続的な集中、完了、キャンセル、または削減されたプロジェクトを置き換えることができない可能性、当社への依存当社のアジリティセグメントのコンテンツプロバイダー。難易度買収、合弁事業、戦略的投資の統合と相乗効果の引き出し、買収する可能性のある企業や事業の潜在的な未発見の負債、買収した会社や事業ののれんやその他の取得した無形資産の帳簿価額の減損の可能性、市況の継続的な低迷または低下、外部市場要因の変化、お客様と見込み客が事業計画を実行する能力と意欲それが私たちのサービスの要件につながります。私たちの変更ビジネスまたは成長戦略、新規または既存の競合他社の成長、その他のさまざまな競争的および技術的要因、情報技術システムの使用と依存（潜在的なセキュリティ侵害、サイバー攻撃、プライバシー侵害、またはデータ侵害を含む）により、消費者、顧客、従業員、または会社の情報が不正に開示されたり、サービスが中断されたりする、および当社が証券取引所に提出する書類に随時示されるその他のリスクと不確実性委員会。

私たちの実際の業績は、将来の見通しに関する記述で言及されている結果と大きく異なる可能性があります。このような違いの原因となる、または寄与する可能性のある要因には、パートIの項目1Aで説明されているリスクが含まれますが、これらに限定されません。「リスク要因」、「パートII、項目7。「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」、および2023年2月24日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-Kの年次報告書、および当社が証券取引委員会に提出する可能性のあるその他の提出書類の他の部分。

これらのリスクと不確実性に照らして、将来の見通しに関する記述で言及されている結果が出るという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存するべきではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、本書の日付の時点でのみ述べられています。

当社は、連邦証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の動向、またはその他の結果として、ガイダンスやその他の将来の見通しに関する記述を更新または検討する義務を負わないものとします。

以下の経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析（「MD&A」）は、読者がInnodata Inc. とその子会社の経営成績と財政状態を理解するのに役立つことを目的としており、当社の未監査の要約連結財務諸表および本報告書のパートIの項目1に含まれる要約連結財務諸表の付記と併せて読む必要があります。

事業概要

Inイノデータ. (NASDAQ: INOD) (その子会社、「当社」、「当社」、「当社」を含む) は、データエンジニアリングの大手企業です。私たちの使命は、世界で最も権威のある企業が、より安全で豊かな世界に貢献すると信じている倫理的で高性能な人工知能（「AI」）の実現を支援することです。

Innodataは、幅広い業界セグメントの組織がよりスマートな意思決定を行えるように、最高品質のデータを設計するというシンプルなアイデアに基づいて設立されました。今日、私たちは世界で最も革新的なテクノロジー企業のいくつかに最高品質のデータを提供して、未来のAIモデルのトレーニングに使用していると信じています。

AIは、コンピューターが世界を知覚して理解し、従来のコーディングでは想像も不可能だった製品やサービスを可能にする可能性を秘めています。AIはデータから学習し、最高のパフォーマンスを発揮するAIは最高品質のデータから学習します。私たちは、30年以上にわたって磨かれてきた私たちの能力を活用して、一貫性と精度を持って大規模なデータを収集し、注釈を付けることで、有意義な貢献ができると信じています。

また、企業がAIを事業や製品に導入して統合するのを支援し、革新的なAI対応の産業プラットフォームを提供することで、これまで想像もできなかった方法で機械が人間の活動を補強する世界に、お客様のビジネスが備えられるよう支援しています。

私たちは過去30年間にわたって能力を開発し、アプローチを徐々に磨き、世界で最も要求の厳しい情報企業の多くに質の高いデータを提供してきました。約7年前、私たちは機械学習と新しいAIを研究、開発、そして私たちの大規模で人間集約的なデータ運用に適用するために、研究開発センターであるInnodata Labsを設立しました。2019年、急成長しているいくつかの新しい市場と連携し、企業がAI/MLを使用して業績向上とビジネス洞察を促進できるようにするために、研究開発の取り組みから生まれた機能をパッケージ化し始めました。

高品質データに関する当社の歴史的コアコンピタンスと、応用AIにおける研究開発の取り組みが相まって、AIデータ準備、AIモデルの導入と統合、AI対応の産業プラットフォームなど、当社のサービスの進化の基盤ができました。

AI データ準備

私たちは、画像、テキスト、動画、音声を扱うソーシャルメディア企業、ロボット企業、金融サービス会社など多くの企業を対象に、トレーニングデータの収集または作成、トレーニングデータへの注釈付け、AIアルゴリズムのトレーニングを行っています。私たちは、さまざまな主要なサードパーティの画像および動画注釈ツールを利用しています。テキストについては、AIを組み込んだ独自のデータ注釈プラットフォームを使用して、コストを削減しながら出力の一貫性と品質を向上させています。当社独自のデータ注釈プラットフォームは、従来のAIタスクとジェネレーティブAIタスクの両方に適用される自動タグ付け機能を備えています。このプラットフォームには、高品質なデータを作成してきた30年の歴史の中で私たちが思いついたイノベーションの多くが組み込まれています。

さらに、（データプライバシー規制やコホートや外れ値の希少性により）現実世界のデータを収集することは現実的ではないことが多いため、ドメインスペシャリストと大規模言語モデル（LLM）を活用する機械技術を組み合わせて、現実世界のデータの統計的特性をすべて維持した高品質の合成データを作成します。

AIモデルの導入と統合

私たちは、企業が最新のAI技術を活用して目標を達成できるよう支援します。私たちはカスタムAIモデルを開発します（適切なアルゴリズムの選択、ハイパーパラメーターの調整、モデルのトレーニングと検証、必要に応じてモデルの更新を行います）。また、企業が独自モデルやサードパーティの基盤モデルの独自のカスタムバージョンを微調整して、ドメイン固有および顧客固有のユースケースに対応できるよう支援しています。

AIモデルの導入と統合に加えて、データ変換、データキュレーション、データ衛生、データ統合、データ抽出、データコンプライアンス、マスターデータ管理など、さまざまなデータエンジニアリングサポートサービスを提供することがよくあります。

当社のお客様は、さまざまな業界と幅広いAIのユースケースにまたがっています。当社のAIソリューションとプラットフォームは、価値実現までの時間が短く、経済的利益が高いというメリットがあります。

AI対応の業界プラットフォーム

当社のAI対応産業プラットフォームは、特定のニッチ市場の要件に対応しており、AI/ML技術で革新できると考えています。私たちはこれらの業界プラットフォームをサービスとしてのソフトウェア（SaaS）およびマネージドサービスとして展開しています。これらのプラットフォームは、当社の技術インフラ、業界固有の知識、強固な顧客関係、テクノロジーとお客様のビジネスプロセスを融合させた経験から恩恵を受けています。これまで、医療記録データの抽出と変換のための業界プラットフォームを構築してきました（当社では「Synodex」というブランド名を付けています）^®」）および広報のための業界プラットフォーム（当社では「アジリティPRソリューション」と名付けています）。金融サービス機関向けに、AI対応の業界プラットフォームを追加開発中です。

当社のシノデックス産業プラットフォームは、医療記録を、当社独自のデータモデルまたは顧客データモデルに従って整理された使用可能なデジタルデータに変換します。

当社のアジリティ業界プラットフォームにより、マーケティングコミュニケーションや広報の専門家は、世界中のジャーナリストやソーシャルメディアのインフルエンサーにターゲットを絞ってコンテンツを配信したり、グローバルニュース（印刷、ウェブ、ラジオ、テレビ）やソーシャルメディアを監視および分析したりできます。

現在、当社の事業はデジタルデータソリューション（DDS）、シノデックス、アジリティの3つの報告セグメントに分類され、報告されています。

現在の経済状況と季節性

現在の経済状況

当社のサービスに対する現在の需要レベルでは、本報告書の提出日から少なくとも今後12か月間、当社の財務ニーズを満たすのに十分な流動性源を提供する既存の現金および現金同等物があると考えています（項目2を参照）。詳細については、「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析-流動性と資本資源」）。収益の大幅な減少または長期にわたる減少が見込まれ、その可能性は不確かな場合は、リボルビング・クレジット・ファシリティの活用、資本支出の削減、投資活動の延期、および運営コストの削減により、流動性を管理するよう努めます。

季節性

当社の四半期業績は、一定の変動の影響を受けます。新しいプロジェクトを置き換えたり開始したりすると、収益と収益に変動が生じ、通常の開始が遅れたり、プロジェクトを完全に置き換えることができない場合があります。これらの要因やその他の要因が、四半期ごとの業績の変動の一因となる可能性があります。さらに、アジアの施設の一部は第4四半期の休暇中に閉鎖されるため、通常、残業により賃金が高くなり、マージンが減少します。

シノデックスの子会社の収益は季節変動します。通常、収益は暦年の第3四半期に最も低く、暦年の第4四半期に最も高くなります。季節性は、保険会社が受け取る生命保険の申請件数に直接関係しています。

トレンド

私たち新規顧客獲得は、ビジネスの勢い、販売とマーケティングの効率、競争力のある市場ポジショニングの指標と見なしてください。2023年9月30日に終了した9か月間に、372人の新規顧客が追加されました。四半期あたり平均124人の新規顧客です。これは、2021年に四半期ごとに平均で追加した93人の新規顧客から33％増加し、2022年に四半期ごとに平均で追加した126人の新規顧客から1％減少しています。重要なのは、顧客数に加えて、新規顧客の規模と規模が当社の成長軌道に大きな影響を与えることを認識していることです。2023年の最初の3四半期には、2022年の四半期あたり平均126人の新規顧客から1％減少しましたが、注目すべきは、戦略目標に沿った顧客の獲得に重点を置いていることです。これにより、膨大な数の新規顧客エンゲージメントよりも新規顧客エンゲージメントの潜在的な収益価値に重点が置かれています。

詳細については、パートI、項目1Aの「四半期ごとの収益と経営成績の変動により、財務予測が困難になり、株価に悪影響を及ぼす可能性がある」というタイトルのリスク要因を参照してください。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「リスク要因」。

非GAAPベースの財務指標

米国会計基準（「GAAP」）に従って作成された財務情報に加えて、特定の非GAAP財務情報も提供しています。これらの非GAAP財務指標は、投資家が期間ごとの業績を比較するのに役立つと考えています。経営陣は、いくつかの点で、非GAAP財務指標は、事業の継続的な業績を反映していると経営陣が考える調整を行うことで、同等のGAAP指標よりも当社の継続的な中核業績の指標であると考えています。

この非GAAP財務情報を提示することで、特に経営陣や取締役会が業績の評価や事業運営に使用するのと同じ情報を提供することで、投資家が当社の財務実績、競争力、将来の見通しをより完全に理解できるようになるため、投資家の透明性が高まると考えています。ただし、Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されている非GAAP財務指標には、GAAPに従って決定された当社の事業運営に関連する費用のすべてを反映していないという点で、一定の制限があります。したがって、投資家は、GAAPに従って作成された財務実績の指標に加えて、非GAAP財務指標を検討すべきであり、それに代わるものでも、それを上回るものでもありません。さらに、私たちが提示する非GAAP財務指標は、他の企業が使用している同様の非GAAP財務指標とは異なる場合があります。

調整後売上総利益と調整後売上総利益

調整後売上総利益とは、米国会計基準、無形資産の減価償却および償却、株式ベースの報酬、非経常退職金、その他の一時的な費用を加えた収益から、Innodata Inc. とその子会社に帰属する直接的な運営費用を差し引いたものと定義しています。

調整売上総利益は、調整後売上総利益を米国GAAP収益の総額で割ることによって定義されます。

私たちは、調整後売上総利益と調整売上総利益を使用して、経営成績と会計期間間の傾向を評価しており、これらの指標は社内の業績測定プロセスの重要な要素であると考えています。

次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日までの3か月と9か月間のInnodata Inc. とその子会社に帰属する米国会計基準に基づく売上総利益と売上総利益を、調整後総利益と調整後売上総利益に調整したものです（千単位）。


	9月30日に終了した3か月間						9月30日に終了した9か月間
統合されました	2023			2022			2023			2022

Innodata Inc. および子会社に帰属する売上総利益	$	8,224		$	6,058		$	21,129		$	20,831
減価償却と償却		1,209			984			3,398			2,747
退職**		-			-			327			-
株式報酬制度		85			46			210			154
調整後売上総利益	$	9,518		$	7,088		$	25,064		$	23,732

売上総利益		37	%		33	%		35	%		35	%
調整後売上総利益		43	%		38	%		41	%		40	%


	9月30日に終了した3か月間						9月30日に終了した9か月間
DDSセグメント	2023			2022			2023			2022

DDSセグメントに帰属する売上総利益	$	5,789		$	4,819		$	14,346		$	16,643
減価償却と償却		300			174			730			394
退職**		-			-			28			-
株式報酬制度		75			37			186			129
調整後売上総利益	$	6,164		$	5,030		$	15,290		$	17,166

売上総利益		36	%		37	%		34	%		39	%
調整後売上総利益		39	%		39	%		36	%		40	%


	9月30日に終了した3か月間						9月30日に終了した9か月間
シノデックスセグメント	2023			2022			2023			2022

シノデックスセグメントに帰属する売上総利益/ (損失)	$	1		$	(423)		$	499		$	(858)
減価償却と償却		155			171			479			483
退職**		-			-			-			-
株式報酬制度		1			-			1			-
調整後の総利益/（損失）	$	157		$	(252)		$	979		$	(375)

売上総利益		0	%		(24)	%		9	%		(16)	%
調整後売上総利益		9	%		(14)	%		17	%		(7)	%


	9月30日に終了した3か月間						9月30日に終了した9か月間
アジリティセグメント	2023			2022			2023			2022

アジリティセグメントに帰属する売上総利益	$	2,434		$	1,662		$	6,284		$	5,046
減価償却と償却		754			639			2,189			1,870
退職**		-			-			299			-
株式報酬制度		9			9			23			25
調整後売上総利益	$	3,197		$	2,310		$	8,795		$	6,941

売上総利益		55	%		43	%		48	%		45	%
調整後売上総利益		72	%		60	%		68	%		61	%

**会社のコスト構造の再調整に関連して人員を削減した場合に発生する非経常退職金を表します。

調整後EBITDA

調整後EBITDAは、支払利息、所得税、無形資産の減価償却および償却（EBITDAから導き出される）を差し引いた米国会計基準に従ってInnodata Inc. とその子会社に帰属する純利益（損失）と、無形資産の減損損損失、株式ベースの報酬、無形資産に帰属する収益（損失）の追加調整と定義しています支配権、非定型退職金、その他1回限りの費用。調整後EBITDAは、経営の中核的な業績と会計期間間の傾向を評価するために使用しており、これらの指標は社内の業績測定プロセスの重要な要素であると考えています。

次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日までの3か月と9か月間のInnodata Inc. とその子会社に帰属する米国GAAP純利益（損失）と調整後EBITDA（損失）（千単位）との調整後のものです。


	9月30日に終了した3か月間				9月30日に終了した9か月間
統合されました	2023		2022		2023		2022
Innodata Inc. と子会社に帰属する純利益（損失）	$	371	$	(3,327)	$	(2,560)	$	(9,975)
所得税引当金		374		268		780		1,293
支払利息		163		(1)		295		1
減価償却と償却		1,237		1,011		3,479		2,836
退職**		-		-		580		-
株式報酬制度		1,017		805		2,998		2,370
非支配持分		12		1		15		(72)
調整後EBITDA (損失)	$	3,174	$	(1,243)	$	5,587	$	(3,547)


	9月30日に終了した3か月間				9月30日に終了した9か月間
DDSセグメント	2023		2022		2023		2022
DDSセグメントに帰属する純利益（損失）	$	444	$	(324)	$	(751)	$	(211)
所得税引当金		371		265		772		1,196
支払利息		162		(1)		291		1
減価償却と償却		328		201		811		483
退職**		-		-		33		-
株式報酬制度		854		761		2,524		1,929
非支配持分		12		1		15		2
調整後EBITDA	$	2,171	$	903	$	3,695	$	3,400


	9月30日に終了した3か月間、				9月30日に終了した9か月間
シノデックスセグメント	2023		2022		2023		2022
シノデックスセグメントに帰属する純損失	$	(154)	$	(779)	$	(19)	$	(2,244)
減価償却と償却		155		171		479		483
退職**		-		-		6		-
株式報酬制度		60		30		177		129
非支配持分		-		-		-		(74)
調整後EBITDA (損失)	$	61	$	(578)	$	643	$	(1,706)


	9月30日に終了した3か月間				9月30日に終了した9か月間
アジリティセグメント	2023		2022		2023		2022
アジリティセグメントに帰属する純利益（損失）	$	81	$	(2,224)	$	(1,790)	$	(7,520)
所得税引当金		3		3		8		97
支払利息		1		-		4		-
減価償却と償却		754		639		2,189		1,870
退職**		-		-		541		-
株式報酬制度		103		14		297		312
調整後EBITDA (損失)	$	942	$	(1,568)	$	1,249	$	(5,241)

**会社のコスト構造の再調整に関連して人員を削減した場合に発生する非経常退職金を表します。

業務結果

以下のMD&Aの金額は四捨五入されています。すべてのパーセンテージは四捨五入して計算されています。

2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間

収入

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の総収益はそれぞれ2,220万ドルと1,840万ドルで、380万ドル、つまり約20％増加しました。

DDSセグメントの収益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ1,610万ドルと1,280万ドルで、330万ドル、つまり約26％増加しました。純増は主に、既存顧客1社と新規顧客1社からの取引量の増加によるもので、2022年下半期に経営陣の大幅な変更を受けた大手ソーシャルメディア企業からの100万ドルの収益減少によって一部相殺されました。

シノデックスセグメントの収益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ170万ドルと180万ドルで、10万ドル、つまり約6％減少しました。この減少は主に、既存の顧客からの取引量の減少によるものです。

アジリティセグメントの収益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ440万ドルと380万ドルで、60万ドル、つまり約16％増加しました。この増加は主に、Agility AI対応の業界プラットフォームとニュースワイヤー製品の購読数が増加したことによるものです。

DDSセグメントのある顧客は、2023年9月30日に終了した3か月間の会社の総収益の約11％を生み出しました。2022年9月30日に終了した3か月間、会社の総収益の10％を超える顧客はいませんでした。この期間中、総収益の10％以上を占める顧客は他にいませんでした。さらに、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、米国以外の顧客からの収益は、会社の総収益のそれぞれ40％と35％を占めました。

直接運営コスト

直接運営費には、直接的および間接的な人件費、占有コスト、データセンターのホスティング料金、クラウドサービス、コンテンツ取得コスト、減価償却費、旅行、電気通信、コンピューターサービスと消耗品、先渡契約の実現利益（損失）、外貨再評価利益（損失）、およびお客様にサービスを提供する上で発生するその他の直接費用が含まれます。

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の直接運営費はそれぞれ1,390万ドルと1,240万ドルで、150万ドル、つまり12％増加しました。直接運用コストの純増加は、主に1人の新規顧客と1人の既存顧客からの収益の増加によるもので、運用効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによって一部相殺されました。純増には、主に新規採用と給与の増加による50万ドルの直接的および間接的な労働関連費用の増加、新規採用の60万ドルの採用費用の増加、20万ドルの為替変動による悪影響、および開発済みソフトウェアの資本化された20万ドルの減価償却費の増加が含まれます。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の直接運営費は、総収益に占める割合がそれぞれ63％と67％でした。総収益に占める直接営業費の割合の減少は、主にDDSセグメントとアジリティセグメントの収益の増加によるもので、DDSセグメントの直接運用コストの増加によって一部相殺されました。

DDSセグメントの直接運営費は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ約1,020万ドルと800万ドルで、220万ドル、つまり28％増加しました。直接運用コストの増加は、主に1人の新規顧客と1人の既存顧客からの収益の増加によるもので、運用効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによって一部相殺されました。純増には、主に新規採用と給与の増加による110万ドルの直接的および間接的な労働関連費の増加が含まれますが、一部は人員削減によって相殺されました。新規採用者の60万ドルの採用費の増加、20万ドルの為替変動による悪影響、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費の10万ドルの増加、およびその他の直接的な運営費の増加が含まれます。20万ドル。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの直接運営費の割合は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ63％でした。

シノデックスセグメントの直接運営費は、2023年9月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ170万ドルと220万ドルで、50万ドル、つまり23％減少しました。直接運営費の減少は、主に業務効率の向上と収益の削減を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。この減少には、直接人件費の40万ドルの削減と、その他の直接運営費の10万ドルの減少が含まれます。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、シノデックスセグメントの収益に占めるシノデックスセグメントの直接運営費の割合は、それぞれ100％と122％でした。シノデックスセグメントの収益に占めるシノデックスセグメントの直接運営費の割合の減少は、直接運営費の低下によるものです。

アジリティセグメントの直接運営費は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ200万ドルと220万ドルで、20万ドルまたは9％減少しました。直接運用コストの減少は、主に運用効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものでした。コスト最適化イニシアチブによる直接的および間接的な人件費削減の合計は30万ドルでしたが、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費が10万ドル増加したことで一部相殺されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの直接運営費の割合は、それぞれ45％と58％でした。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの直接運用コストの割合の減少は、主に当社のアジリティAI対応プラットフォームとニュースワイヤー製品のサブスクリプションによる収益の増加と、直接運用コストの削減によるものです。

売上総利益と売上総利益

売上総利益は収益から直接営業費用を差し引いて得られますが、売上総利益はパーセンテージとして総利益を収益で割って得られます。

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の総利益は、それぞれ820万ドルと610万ドルでした。総利益が210万ドル増加したのは、DDSおよびアジリティセグメントの収益増加、シノデックスおよびアジリティセグメントの直接運用コストの削減によるもので、DDSセグメントの直接運用コストの増加によって一部相殺されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の売上総利益率はそれぞれ37％と33％でした。総利益が収益に占める割合の増加は、DDSセグメントとアジリティセグメントの収益の増加、シノデックスとアジリティセグメントの直接運用コストの削減によるものです。

DDSセグメントの総利益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ580万ドルと480万ドルでした。DDSセグメントの総利益が100万ドル増加したのは、主に収益の増加によるもので、直接営業費の増加によって一部相殺されました。DDSセグメントの売上総利益率は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ36％と37％でした。DDSセグメントの売上総利益の割合の減少は、主に収益の増加によるもので、直接営業費の増加によって一部相殺されました。

シノデックスセグメントの総利益は、2023年9月30日に終了した3か月間の損益分岐点で、2022年9月30日に終了した3か月間で40万ドルの損失でした。Synodexセグメントの総利益の40万ドルの変化は、主に直接運営費の削減によるものです。シノデックスセグメントの売上総利益率は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ0％と（24）％でした。Synodexセグメントの売上総利益が収益に占める割合の増加は、主に直接運営費の削減によるものです。

アジリティセグメントの総利益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ240万ドルと170万ドルでした。アジリティセグメントの総利益が70万ドル増加したのは、主に収益の増加と直接運用コストの削減によるものです。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間のアジリティセグメントの売上総利益率は、それぞれ55％と43％でした。アジリティセグメントの売上総利益が収益に占める割合の増加は、主に収益の増加と直接運用コストの削減によるものです。

販売費および管理費

販売および管理費は、手数料、賞与、株式報酬を含む給与および関連費用、マーケティング、広告、貿易会議および関連費用、新サービス研究および関連ソフトウェア開発費、ソフトウェア購読、専門家およびコンサルタント手数料、貸倒引当金、およびその他の管理諸経費で構成されます。

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の販売費と管理費はそれぞれ740万ドルと910万ドルで、170万ドル、19％減少しました。販売費と管理費の減少は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。この減少には、主に人員削減による100万ドルの人件費および関連費用の削減、コミッションと給与の増加によって一部相殺された100万ドルの減少、40万ドルのマーケティング関連費用の削減、10万ドルの採用および専門家費用の削減、10万ドルの為替変動の好影響、およびその他の販売および管理費の10万ドルの減少が含まれます。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の総収益に対する販売費と管理費の割合は、それぞれ33％と49％でした。総収益に占める販売費と管理費の割合の減少は、主にDDSおよびアジリティセグメントの収益の増加によるものでした。DDSセグメントの販売および管理費の増加によって一部相殺されました。

DDSセグメントの販売費と管理費は、2023年9月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ490万ドルと480万ドルで、10万ドルまたは2％増加しました。この増加は主に、手数料が10万ドル増加し、その他の販売および管理費が10万ドル増加したことによるもので、マーケティング関連費用の10万ドルの減少によって一部相殺されました。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの販売費および管理費の割合は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ30％と38％でした。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの販売および管理費の割合の減少は、主に収益の増加によるもので、販売および管理費の増加によって一部相殺されました。

シノデックスセグメントの販売費と管理費は、2023年9月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ20万ドルと40万ドルで、20万ドルまたは50％減少しました。販売費と管理費の減少は、人件費と関連費が10万ドル減少し、専門家費用が10万ドル減少したことに起因しています。2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間、シノデックスセグメントの収益に占めるシノデックスセグメントの販売費および管理費の割合は、それぞれ12％と22％でした。シノデックスセグメントの販売および管理費がシノデックスセグメントの収益に占める割合の減少は、主に販売および管理費の減少によるもので、収益の減少によって一部相殺されました。

アジリティセグメントの販売費と管理費は、2023年9月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ230万ドルと390万ドルで、160万ドル、つまり41％減少しました。販売費と管理費の減少は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。この減少には、主に手数料の増加によって一部相殺された人件費および関連費用の100万ドルの削減、30万ドルのマーケティング関連費の削減、10万ドルの為替レートの変動による好影響、および20万ドルのその他の販売および管理費が含まれます。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの販売費と管理費の割合は、それぞれ52％と103％でした。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの販売および管理費の割合の減少は、主に販売管理費の減少と収益の増加によるものです。

所得税

2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の所得税引当金をそれぞれ40万ドルと30万ドルの計上しました。

税金関連の費用は、主に、当社の外国子会社によって現地の税法に従って記録された外国税の引当金で構成されていました。実効所得税率が不均衡なのは、主に米国法人、カナダおよび欧州の主に（ドイツと英国）の子会社が被った損失と、米国、カナダ、ドイツ、英国の子会社の繰延税金に計上される評価引当金によるものです。

純利益 (損失)

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の純利益はそれぞれ40万ドル、純損失は330万ドルでした。370万ドルの変化は、DDSとアジリティセグメントの収益の増加と、シノデックスとアジリティセグメントの運用コストと経費の削減によるものです。

DDSセグメントの純利益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ40万ドル、純損失30万ドルでした。70万ドルの変化は、収益の増加によるもので、当四半期の運用コストと費用の増加によって一部相殺されました。

シノデックスセグメントの純損失は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ20万ドルと80万ドルでした。60万ドルの変更は、運用コストと経費の削減によるもので、当四半期の収益の減少によって一部相殺されました。

アジリティセグメントの純利益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ10万ドル、純損失220万ドルでした。230万ドルの変化は、当四半期の運用コストと経費の削減と収益の増加によるものです。

調整後の売上総利益と利益率

調整後売上総利益と調整後売上総利益は非GAAP財務指標です。調整後売上総利益と調整後売上総利益を最も直接的に比較可能なGAAP指標と調整するには、上記の「非GAAP財務指標—調整後総利益と調整後売上総利益」の説明を参照してください。

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の調整後総利益は、それぞれ950万ドルと710万ドルでした。調整後総利益が240万ドル増加したのは、総利益の増加と減価償却費の増加によるものです。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の調整後売上総利益率は、それぞれ43％と38％でした。調整後売上総利益が収益に占める割合の増加は、総利益の増加と減価償却費の増加によるものです。

DDSセグメントの調整後総利益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ620万ドルと500万ドルでした。DDSセグメントの調整後総利益が120万ドル増加したのは、総利益の増加と減価償却費の増加によるものです。DDSセグメントの調整後売上総利益率は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれでそれぞれ39％でした。

シノデックスセグメントの調整後総利益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ10万ドルと30万ドルの損失でした。Synodexセグメントの調整後総利益の40万ドルの変化は、総利益の増加によるものです。シノデックスセグメントの調整後売上総利益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ9％と（14）％でした。Synodexセグメントの調整後売上総利益が収益に占める割合の増加は、総利益の増加によるものです。

アジリティセグメントの調整後総利益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ320万ドルと230万ドルでした。アジリティセグメントの調整後総利益が90万ドル増加したのは、総利益の増加と減価償却費の増加によるものです。アジリティセグメントの調整後売上総利益は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ72％と60％でした。アジリティセグメントの調整後売上総利益が収益に占める割合の増加は、総利益の増加と減価償却費の増加によるものです。

調整後EBITDA

調整後EBITDAは非GAAP財務指標です。調整後EBITDAと最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整については、上記の「非GAAP財務指標—調整後EBITDA」の説明を参照してください。

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の調整後EBITDAはそれぞれ320万ドル、損失は120万ドルでした。調整後EBITDAの440万ドルの変動は、純損失の減少と減価償却、株式ベースの報酬、支払利息、および税金引当金の増加によるものです。

DDSセグメントの調整後EBITDAは、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ220万ドルと90万ドルでした。DDSセグメントの調整後EBITDAが130万ドル増加したのは、純損失の減少、支払利息の増加、減価償却、税引当金、株式ベースの報酬によるものです。

シノデックスセグメントの調整後EBITDAは、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ10万ドルと60万ドルの損失でした。Synodexセグメントの調整後EBITDAの70万ドルの変動は、純損失の減少によるものです。

アジリティセグメントの調整後EBITDAは、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ90万ドルと160万ドルの損失でした。アジリティセグメントの調整後EBITDAの250万ドルの変化は、純損失の減少と減価償却費の増加、および株式ベースの報酬によるものです。

2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間

収入

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の総収益はそれぞれ6,070万ドルと5,960万ドルで、110万ドル、つまり約2％増加しました。

DDSセグメントの収益は、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ4,200万ドルと4,290万ドルで、90万ドル、つまり約2％減少しました。この減少は主に、2022年後半に経営陣の大幅な変更を受けた大手ソーシャルメディア企業からの790万ドルの収益減少によるもので、新規顧客1人と既存顧客1人からの取引量の増加によって一部相殺されました。

シノデックスセグメントの収益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ570万ドルと540万ドルで、30万ドル、つまり約6％増加しました。この増加は主に、既存の顧客からの取引量の増加によるものでした。

アジリティセグメントの収益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ1,300万ドルと1,130万ドルで、170万ドル、つまり約15％増加しました。この増加は主に、Agility AI対応の業界プラットフォームとニュースワイヤー製品の購読数が増加したことによるものです。

DDSセグメントの2つの顧客は、2023年9月30日に終了した9か月間の当社の総収益のそれぞれ10.2％と10％を生み出しました。DDSセグメントの別の顧客は、2022年9月30日に終了した9か月間の会社の総収益の約13％を生み出しました。この期間中、総収益の10％以上を占める顧客は他にいませんでした。さらに、米国以外の顧客からの収益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の会社の総収益のそれぞれ42％と37％を占めました。

直接運営コスト

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の直接運営費はそれぞれ3,950万ドルと3,880万ドルで、70万ドルまたは2％増加しました。直接運用コストの増加は、主に1人の新規顧客と1人の既存顧客からの収益の増加によるもので、運用効率の向上を目的とした継続的なコスト最適化の取り組みによって一部相殺されました。純増には、170万ドルの為替変動による悪影響、60万ドルの資本化された開発ソフトウェアの減価償却費の増加、60万ドルの採用費の増加、60万ドルの採用費の増加、30万ドルのコンテンツ関連費の増加、およびその他の直接運営費の40万ドルの増加が含まれます。これらの非人件費の増加は、主に人員削減による直接的および間接的な人件費の290万ドルの純削減によって一部相殺され、一部は新入社員の給与増加と人件費によって相殺されました。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の総収益に対する直接運営費の割合は、それぞれ65％でした。

DDSセグメントの直接運営費は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ約2,760万ドルと2,630万ドルで、130万ドル、つまり5％増加しました。この増加には、170万ドルの為替変動による悪影響、60万ドルの採用費用の増加、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費30万ドルの増加、およびその他の直接運用費の30万ドルの増加が含まれます。これらの非人件費の増加は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによる160万ドルの直接的および間接的な人件費の純削減によって一部相殺されました。給与の増加と新入社員の人件費によって一部相殺されました。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの直接運営費の割合は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ66％と61％でした。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの直接運営費の割合の増加は、主に直接運営費の増加と収益の減少によるものでした。

シノデックスセグメントの直接運営費は、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ520万ドルと620万ドルで、100万ドルまたは16％減少しました。直接運用コストの減少は、主に運用効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものでした。この減少には、110万ドルの直接人件費の削減が含まれ、その他の直接運営費の10万ドルの増加によって一部相殺されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、シノデックスセグメントの収益に占めるシノデックスセグメントの直接運営費の割合は、それぞれ91％と115％でした。シノデックスセグメントの収益に占めるシノデックスセグメントの直接運営費の割合の減少は、直接運営費の削減と収益の増加によるものです。

アジリティセグメントの直接運営費は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ670万ドルと630万ドルで、40万ドル、つまり6％増加しました。直接運営費の増加は主に、業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによって相殺された収益の増加によるものでした。この増加には、資本化された開発ソフトウェアの減価償却費が30万ドル増加し、コンテンツ関連費用が30万ドル増加したことが含まれ、直接人件費の20万ドルの減少によって一部相殺されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの直接運営費の割合は、それぞれ52％と56％でした。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの直接運営費の割合の減少は、収益の増加によるもので、直接運営費の増加によって一部相殺されました。

売上総利益と売上総利益

売上総利益は収益から直接営業費用を差し引いて得られますが、売上総利益はパーセンテージとして総利益を収益で割って得られます。

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の総利益は、それぞれ2,110万ドルと2,080万ドルでした。総利益が30万ドル増加したのは、主にSynodexおよびAgilityセグメントの収益の増加によるもので、DDSおよびAgilityセグメントの直接運用コストの増加によって一部相殺されました。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の売上総利益率は、それぞれ35％でした。

DDSセグメントの総利益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ1,430万ドルと1,660万ドルでした。DDSセグメントの総利益が230万ドル減少したのは、主に直接運用コストの増加と収益の減少によるものです。DDSセグメントの売上総利益率は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ34％と39％でした。DDSセグメントの売上総利益が収益に占める割合の減少は、主に直接運営費の増加と収益の減少によるものです。

シノデックスセグメントの総利益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ50万ドルと80万ドルの損失でした。Synodexセグメントの総利益が130万ドル変化したのは、主に直接運営費の削減と収益の増加によるものです。シノデックスセグメントの売上総利益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の売上総利益率は、それぞれ9％と（16）％でした。Synodexセグメントの売上総利益が収益に占める割合の増加は、主に直接運用コストの削減と収益の増加によるものです。

アジリティセグメントの総利益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ630万ドルと500万ドルでした。アジリティセグメントの総利益が130万ドル増加したのは、主に収益の増加によるもので、直接営業費の増加によって一部相殺されました。アジリティセグメントの売上総利益は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間で48％と45％でした。収益に占めるアジリティセグメントの売上総利益の割合の増加は、主に収益の増加によるもので、直接営業費の増加によって一部相殺されました。

販売費および管理費

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の販売費と管理費はそれぞれ2,280万ドルと2,960万ドルで、680万ドル、つまり23％減少しました。販売費と管理費の減少は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。この減少には、主に人員削減による390万ドルの人件費および関連費用の削減、給与の増加、手数料と退職金の増加、採用および専門職費の120万ドルの削減、120万ドルのマーケティング関連費用の削減、20万ドルのリース終了費用、20万ドルの為替変動の好影響、およびその他の販売および管理費の40万ドルの減少が含まれます。これらの販売費と管理費の減少は、貸倒引当金の30万ドルの増加によって一部相殺されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の総収益に対する販売費と管理費の割合は、それぞれ38％と50％でした。総収益に占める販売費と管理費の割合の減少は、主にすべてのセグメントでの販売費と管理費の減少と、アジリティおよびシノデックスセグメントでの収益の増加によるものです。

DDSセグメントの販売費と管理費は、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ1,420万ドルと1,560万ドルで、140万ドルまたは9％減少しました。販売費と管理費の減少は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。この減少には、主に人員削減と手数料の削減による80万ドルの人件費および関連費用の削減、50万ドルの採用および専門家費用の削減、および50万ドルのマーケティング関連費用の減少が含まれます。これは、貸倒引当金10万ドルの増加、およびその他の販売および管理費の30万ドルの増加によって一部相殺されました。DDSの収益に占めるDDSセグメントの販売費および管理費の割合は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ34％と36％でした。DDSセグメントの収益に占めるDDSセグメントの販売および管理費の割合の減少は、主に販売および管理費の減少によるもので、収益の減少によって一部相殺されました。

シノデックスセグメントの販売費と管理費は、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ50万ドルと150万ドルで、100万ドルまたは67％減少しました。販売費と管理費の減少は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。販売および管理費の減少には、50万ドルの専門家費用の削減、20万ドルの給与関連費用の削減、および30万ドルのその他の販売および管理費の削減が含まれます。2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間、シノデックスセグメントの収益に占めるシノデックスセグメントの販売費および管理費の割合は、それぞれ9％と28％でした。シノデックスセグメントの販売および管理費がシノデックスセグメントの収益に占める割合の減少は、主に販売管理費の減少と収益の増加によるものでした。

アジリティセグメントの販売費と管理費は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ810万ドルと1,250万ドルで、440万ドル、つまり35％減少しました。販売費と管理費の減少は、主に業務効率の向上を目的としたコスト最適化の取り組みによるものです。この減少には、主に人員削減による290万ドルの人件費および関連費用の削減、70万ドルのマーケティング関連費用の削減、20万ドルの専門家費用の削減、20万ドルの為替レートの変動による好影響、20万ドルのリース終了費用、およびその他の販売および管理費の40万ドルの減少が含まれます。これらの販売費と管理費の減少は、貸倒引当金の20万ドルの増加によって一部相殺されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの販売費と管理費の割合は、それぞれ62％と111％でした。アジリティセグメントの収益に占めるアジリティセグメントの販売および管理費の割合の減少は、主に販売管理費の減少と収益の増加によるものです。

所得税

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の所得税引当金をそれぞれ80万ドルと130万ドル計上しました。

税金は主に、当社の外国子会社が地方税法に従って計上した外国税の規定で構成されています。米国法人とカナダ子会社が被る損失、およびこれらの事業体に対する繰延税金および為替差損を含む海外事業の税効果に計上される評価引当金により、実効所得税率は不均衡です。

純損失

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間に、それぞれ260万ドルと1,000万ドルの純損失を被りました。740万ドルの変化は、現在の9か月間にすべてのセグメントで運用コストと経費が削減され、シノデックスとアジリティセグメントの収益が増加した結果です。

DDSセグメントの純損失は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ80万ドルと20万ドルでした。60万ドルの変化は、主に現在の9か月間の収益の減少によるものです。

シノデックスのセグメントは損益分岐点で、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の純損失はそれぞれ220万ドルでした。220万ドルの変更は、現在の9か月間の運用コストと経費の削減と収益の増加によるものです。

アジリティセグメントの純損失は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ180万ドルと760万ドルでした。580万ドルの変化は、現在の9か月間の運用コストと経費の削減と収益の増加によるものです。

調整後の売上総利益と利益率

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の調整後総利益は、それぞれ2,510万ドルと2,370万ドルでした。調整後総利益が140万ドル増加したのは、総利益の増加、減価償却費、および非経常退職金の増加によるものです。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の調整後売上総利益率は、それぞれ41％と40％でした。調整後の売上総利益が収益に占める割合の増加は、総利益の増加、減価償却費の増加、および非経常退職金によるものです。

DDSセグメントの調整後総利益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ1,530万ドルと1,720万ドルでした。DDSセグメントの調整後総利益が190万ドル減少したのは、総利益の減少によるもので、減価償却費の増加によって一部相殺されました。DDSセグメントの調整後売上総利益率は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ36％と40％でした。DDSセグメントの調整後売上総利益率が収益に占める割合の減少は、総利益の減少によるもので、減価償却費の増加によって一部相殺されました。

シノデックスセグメントの調整後総利益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ100万ドルと40万ドルの損失でした。Synodexセグメントの調整後総利益が140万ドル変化したのは、総利益の増加によるものです。シノデックスセグメントの調整後売上総利益は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ17％と（7）％でした。Synodexセグメントの調整後売上総利益が収益に占める割合の増加は、総利益の増加によるものです。

アジリティセグメントの調整後総利益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ880万ドルと690万ドルでした。アジリティセグメントの調整後総利益が190万ドル増加したのは、総利益の増加、減価償却費の増加、および非経常退職金によるものです。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間のアジリティセグメントの調整後売上総利益率は、それぞれ68％と61％でした。アジリティセグメントの調整後売上総利益が収益に占める割合の増加は、総利益の増加、減価償却費および非経常退職金の増加によるものです。

調整後EBITDA

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の調整後EBITDAはそれぞれ560万ドル、損失は350万ドルでした。調整後EBITDAの910万ドルの変動は、純損失の減少、減価償却費の増加、株式ベースの報酬の増加、非経常退職金と利息費用によるもので、所得税引当金の減少によって一部相殺されました。

DDSセグメントの調整後EBITDAは、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ370万ドルと340万ドルでした。調整後EBITDAの30万ドルの増加は、株式ベースの報酬、減価償却費、および支払利息の増加によるもので、DDSセグメントの純利益の減少と税引当金の減少によって一部相殺されました。

シノデックスセグメントの調整後EBITDAは、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ60万ドルと170万ドルの損失でした。調整後EBITDAの230万ドルの変動は、Synodexセグメントの純損失の減少と非支配持分によるものです。

アジリティセグメントの調整後EBITDAは、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ120万ドル、520万ドルの損失でした。調整後EBITDAの640万ドルの変動は、アジリティセグメントの純損失の減少、非経常退職金、減価償却費の増加によるもので、税引当金の減少と株式ベースの報酬によって一部相殺されました。

流動性と資本資源

流動性と資本資源の主要な指標は、千単位で表すと、次のとおりです。


	9月30日		12月31日
	2023		2022
現金および現金同等物	$	14,812	$	9,792
短期投資-その他		13		507
運転資本		6,406		2,869

2023年9月30日、当社の現金および現金同等物は1,480万ドルで、そのうち510万ドルは海外子会社が保有し、970万ドルは米国で保有されていました。通行料を支払った後に海外から資金を送金できるという新しい税法が成立したにもかかわらず、2023年9月30日現在、実際の送金には源泉徴収税が発生するため、海外資金を海外の子会社に無期限に再投資するつもりです。

私たちは、現金および現金同等物を（i）設備投資、（ii）事業の拡大、（iii）技術革新、（iv）製品管理と戦略的マーケティング、（v）運転資金を含む一般的な企業目的、および（vi）事業買収の可能性に使用しており、使用する予定です。2023年9月30日現在、当社の運転資本は約640万ドルでしたが、2022年12月31日現在の運転資本は約290万ドルでした。運転資本の350万ドルの増加は主に、ストックオプション行使による320万ドルの収益と、事業の成長による30万ドルのその他の純現金流入、および2023年9月30日に終了した9か月間に実施されたコスト最適化戦略の結果によるものです。

2023年9月30日現在、資本支出に関する重要な約束はありませんでした。

私たちは、既存の現金および現金同等物と内部で生み出された資金が、このレポートの日付から少なくとも今後12か月間は、私たちの財政的ニーズを満たすのに十分な流動性源を提供すると考えています。

2023年4月4日、私たちは全米協会のウェルズ・ファーゴ銀行を貸し手として、イノデータ社、イノデータ社、イノデータシノデックス合同会社、イノデータドクジェニックス合同会社、アジリティPRソリューションズLLCと共同借入人として信用契約（「信用契約」）を締結しました。2023年7月21日、Innodata Services LLCは、共同借り手としてクレジット契約に参加するためのジョインダー契約を締結しました。信用契約では、2026年4月4日の満期日で、借入基準額と1,000万ドルのいずれか少ない金額まで、担保付きのリボルビング・クレジット・ライン（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）が規定されています。リボルビング・クレジット・ファシリティの借入ベースは、クレジット契約の条件に従い、適格口座の85％、200万ドルまでの適格外国口座の85％、およびその他の特定の準備金と調整に基づいて計算されます。2023年9月30日の時点で、このような借入ベースの計算は約470万ドルでした。信用契約には、2023年12月31日までに借り手が連結ベースで1.10から1.00以上の固定手数料補償率を維持することを要求する財務規約が含まれています。信用契約に規定されている場合を除き、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、1日の単純担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）に2.25％を加えた金利の利息がかかります。2023年9月30日に終了した3か月間、および本報告書の提出日まで、リボルビング・クレジット・ファシリティを利用しませんでした。

キャッシュフロー

営業活動によって提供された（使用された）純現金

2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された現金は580万ドルでした。これは、250万ドルの純損失で、非現金費用710万ドルと運転資本120万ドルの増加を調整したものです。詳細については、要約連結キャッシュフロー計算書を参照してください。

2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動で使用された現金は170万ドルでした。これは、1,000万ドルの純損失で、非現金費用610万ドルと運転資本の減少で調整されたものです。詳細については、要約連結キャッシュフロー計算書を参照してください。

投資活動に使用された純現金

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、当社の投資活動に使用された純現金は、それぞれ380万ドルと530万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の総資本支出は430万ドルでしたが、50万ドルの短期投資の満期による収益によって一部相殺されました。これらの設備投資は主に、サーバー、ネットワークインフラストラクチャ、ワークステーションなどの技術機器の購入、および資本化された開発済みソフトウェアへの支出でした。

今後12か月の間に、開発済みソフトウェアの資本化、および継続的な技術、機器、およびインフラストラクチャのアップグレードに対する設備投資は約650万ドルになると予想されており、その一部は当社が資金を調達する可能性があります。

財務活動によって提供された（使用された）純現金

2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された現金は、主に310万ドルのストックオプション行使の収益による280万ドルでしたが、30万ドルの長期債務の支払いによって一部相殺されました。

2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された現金は、主に50万ドルの長期債務の支払いで20万ドルでしたが、30万ドルのストックオプション行使による収益によって一部相殺されました。

重要な会計方針と見積もり

経営成績、流動性、資本資源に関する議論と分析は、米国会計基準に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益と費用の金額、および偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。収益認識、貸倒引当金および請求調整額、長期資産、無形資産、のれん、繰延税金資産の評価、株式ベースの報酬の基礎となる有価証券の価値、訴訟発生、年金給付、デリバティブ商品の評価、およびさまざまな課税対象の見積もりや判断を継続的に評価しています。私たちの見積もりは、過去および予想される結果と傾向、および将来の出来事に関する仮定を含め、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。これらの見積もりは、他の情報源からは容易にはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。その性質上、見積もりには本質的に不確実性が伴います。実際の業績は当社の予想と異なる場合があり、当社の要約連結業績と財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

本報告書に含まれる要約連結財務諸表の作成に使用される重要な会計方針は、特に明記されていない限り、当社の年次報告書（Form 10-K）に記載されているものと同じであり、これらの重要な会計方針は、要約連結財務諸表の作成における当社のより重要な見積もりや判断に影響を与えると考えています。

オフバランスシートアレンジメント

[なし]。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示

小規模な報告会社には適用されません。

アイテム 4.統制と手続き

当社は、開示管理および手続き（これらの用語は、改正された1934年の証券取引法（取引法）に基づく規則13a-15（e）および規則15d-15（e）で定義されています）を維持しています。これらの情報は、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書での開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則や書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されるように設計されています。情報は蓄積され、当社の最高経営責任者を含む経営陣に伝達され、必要に応じて最高財務責任者が、必要な開示について適時に決定を下せるようにします。

監督の下、最高執行責任者や最高財務責任者を含む経営陣の参加を得て、2023年9月30日現在、取引法規則13a-15（e）で定義されている開示管理と手続きの有効性の評価を実施しました。この評価に基づいて、当社の最高執行責任者と最高財務責任者は、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。

2023年9月30日に終了した9か月間、財務報告に対する内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）または15d-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。

パート2。その他の情報

アイテム1。法的手続き

この四半期報告書（Form 10-Q）に含まれる要約連結財務諸表の注記8の「コミットメントと不測の事態」を参照してください。フォーム10-Qは、本書に参照により組み込まれています。

アイテム 1A.リスク要因

リスク要因については、パートI、項目1Aを参照してください。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」は、以下の追加リスク要因によって補足されます。これらのリスク要因は、フォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因に完全に取って代わるものとみなされます。「私たちは競争の激しい市場で事業を展開しています。私たちは新しいサービス、プラットフォーム、ソリューションの開発と追求に投資していますが、これらのサービス、プラットフォーム、ソリューションが期待する利益率をもたらさない場合、または新しい製品が計画された収益を生み出さない場合、収益性が低下する可能性があります。」、「当社の国際事業は、国際レベルで事業を行うことに固有のリスクにさらされており、そのいずれもコストを増大させ、成長を妨げる可能性があります。」、「政治的不確実性、政治的不確実性、政治的不安フィリピン、インド、スリランカ、イスラエルの休息、テロ、自然災害はそれらの国の事業状況に悪影響を及ぼし、ひいては事業を混乱させ、経営成績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。」そして「私たちには銀行の設備や信用枠はありません。」

私たちは競争の激しい市場で事業を展開しています。私たちは新しいサービス、プラットフォーム、ソリューションの開発と追求に投資していますが、これらのサービス、プラットフォーム、ソリューションが期待する利益率をもたらさない場合、または新しい製品が計画された収益を生み出さない場合、収益性が低下する可能性があります。

当社のサービス、プラットフォーム、ソリューションの市場は非常に競争が激しいです。競合他社の中には、私たちよりも長い営業履歴があり、財務、人的、技術的、その他のリソースが大幅に多く、知名度が高いものがあります。当社が事業を展開する市場に企業が参入することを妨げる障壁は比較的少ないです。その結果、新規市場参入者も当社の事業に脅威をもたらします。また、現在のお客様や見込み客の社内担当者と、自社の人員を使って当社の製品を複製しようとする可能性のある、競合しています。

私たちは、たとえば、大規模な言語モデルへの投資など、成長を追求するための新しい機能の構築に向けて多額の投資を行ってきましたし、今後も行っています。これらの投資はコストを増加させ、これらの新機能によって期待される収益や利益率が得られず、事業と収益を比例して成長させることができない場合、収益性が低下するか、損失を被る可能性があります。サービスを提供する市場で効果的に競争できなかったり、新しいサービス、プラットフォーム、ソリューションの開発が成功しなかったりすると、収益と経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。

私たちの事業の国際的な性質は、国際レベルでビジネスを行うことに内在するリスクにさらされており、そのいずれもコストを増大させ、私たちの成長を妨げる可能性があります。

私たちは国際レベルで事業を行っており、事業の大部分をフィリピン、インド、スリランカ、カナダ、英国、イスラエル、ドイツで行っています。本社は米国にあり、顧客は主に北米とヨーロッパにあります。私たちは、事業を展開するアジア諸国の国内からの多額の収入に依存していませんが、それでもインフレ、対外債務、貿易収支の低下、不完全雇用など、海外経済全般に関連する特定の不利な経済的要因の影響を受けます。当社が事業を展開している一部の国では、税務当局が、納税申告書に従って税務上の要求を行ったり、当社に支払うべき支払いの払い戻しを拒否したりするための重要な裁量的かつ任意の権限を行使しており、今後も行使する可能性があります。当社の国際事業および事業活動に関連するその他のリスクには、次のものがあります。

·	国際プロジェクトの人員配置と国際業務の管理（物流やコミュニケーションの課題の克服を含む）の難しさ。

·	地元の競争、特にフィリピン、インド、スリランカでの競争。

·	公共部門統制の賦課。

貿易と関税の制限;

·	価格または為替管理;

通貨管理規制;

外国税への影響;

·	データプライバシーに関する法律と規制;

·	人工知能の規制の進化。

·	知的財産法と執行慣行;

·	労働争議および関連する訴訟と責任;

·	収入の本国送金の制限。そして

·	法律や規制の変更、時には遡及的な効力があります。

これらの要因の1つ以上が、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

フィリピン、インド、スリランカ、イスラエルにおける政治的不確実性、政情不安、テロ、自然災害は、これらの国の事業状況に悪影響を及ぼし、ひいては事業を混乱させ、経営成績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。

フィリピン、インド、スリランカ、イスラエルにある当社の事業は、政治的不確実性、政情不安、テロ行為、自然災害による混乱に対して依然として脆弱な国にあります。

当社のネットワークおよび/または情報システムに損害を与えると、サービスの全部または一部が損なわれ、および/または当社の事業が損なわれ、当社の事業、財政状態、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、これらの国のいずれかにおける政治的緊張と敵対行為の激化は、これらの国での事業に悪影響を及ぼし、ひいては収益と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

最近のハマスのイスラエルへの攻撃とそれに続く紛争は、これまでのところ、イスラエルでの事業に悪影響を及ぼしていませんが、この地域での紛争が継続または激化すると、イスラエルでの事業が混乱し、私たちが事業を行う他の市場にも及ぶより広範な影響を与える可能性があります。私たちは、私たちが事業を行っている国が関与する国際テロ、戦争、その他の軍事行動が長期的な商業的混乱をもたらすかどうか、またはそのような関与または対応が当社の事業、経営成績、または財政状態に長期的に重大な悪影響を及ぼすかどうかを予測することはできません。

当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく負債には、SOFRに基づく変動金利が設定されているため、当社にとって合理的に予測できない結果が生じる可能性があり、将来の借入コストも上昇する可能性があります。

当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの債務は、担保付きオーバーナイト・ファイナンス・レート（「SOFR」）に基づく変動金利になっており、これは当社に合理的に予測できない結果をもたらす可能性があり、将来の借入コストも増加する可能性があります。SOFRの将来の業績は、過去の業績に基づいて予測することはできず、SOFRの将来の水準は、SOFRの過去の水準とはほとんど、あるいはまったく関係がないかもしれません。相関関係などの市場変数行動のパターンは、将来変わる可能性があります。仮説的または過去の業績データは、SOFRの潜在的な業績を示すものではなく、またそれとは関係ありません。

当社のリボルビング・クレジット・ファシリティには、事業遂行能力を損なう可能性のある制限条項が含まれています。

当社のリボルビング・クレジット・ファシリティには運営規約と財務規約が含まれており、いずれの場合も、特定の事業事項に関する経営陣の裁量が制限される場合があります。例えば、リボルビング・クレジット・ファシリティには、2023年12月31日までに固定料金カバー率を1.10～1.00以上に維持することを連結ベースで義務付ける財務規約が含まれています。これらの契約や制限により、当社の事業運営方法が制限され、競争力を高めたり、新しいビジネスチャンスを活用したりするために、追加の負債やその他の資金を調達できなくなる場合があります。将来発生する可能性のある債務の条件には、より制限の厳しい契約が含まれる可能性があります。このような制限的な契約に従わないと、デフォルトや当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく加速につながり、当社の事業遂行能力が損なわれる可能性があります。将来、これらの契約の遵守を維持できなくなる可能性があります。そうしないと、貸し手から権利放棄を得たり、契約を修正したりできるという保証はありません。

アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用

2023年9月30日に終了した3か月間、未登録株式の売却または株式の買戻しはありませんでした。

アイテム 3.シニア証券のデフォルトについて

[なし]。

アイテム 4.鉱山の安全性開示

[なし]。

アイテム 5.その他の情報

[なし]。

アイテム 6. 展示品

展示品番号		説明

10.1*		2023年7月21日現在のジョイナーNo.1から（1）借り手であるInnodata Inc.、Innodata Synodex、LLC、Innodata Docgenix、Agility PR Solutions LLC、およびAgility PR Solutions LLCと、貸し手である全米協会のウェルズファーゴ銀行による2023年4月4日付けの信用契約（2023年4月5日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して法人化）。 (2) 2023年4月4日付けの、Innodata Inc.、Innodata Synodex、LLC、Innodata Docgenix、およびAgility PR Solutions LLCが付与者として、および有担保当事者であるウェルズファーゴ銀行全国協会によるおよび両者間の担保契約（2023年4月5日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.2を参照して設立）。と（3）2023年4月4日付けの、保証人としてInnodata Inc.、Innodata Synodex、LLC、Innodata Docgenix、Agility PR Solutions LLC、およびAgility PR Solutions LLC、および貸し手として、全米協会のウェルズ・ファーゴ銀行による両者間の保証（2023年4月5日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.3を参照して法人化）。

31.1*		2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の証明書。

31.2*		2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の証明書。

32.1**		2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条1350項に基づく認証。

32.2**		2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条1350項に基づく認証。

101		Innodata Inc. の2023年9月30日に終了した3か月間のフォーム10-Qの四半期報告書から、拡張ビジネス報告言語（XBRL）でフォーマットされた次の資料：（i）2023年9月30日（未監査）および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表。（ii）2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業報告書および包括損失（未監査); (iii) 2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）;（iv）2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書と（v）要約連結財務諸表の注記（未監査）。

104		表紙インタラクティブデータファイル。iXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています。

*	ここに提出しました。

**	SECリリース33-8238によると、別紙32.1と32.2は提出中であり、提出されていません。

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

イノデータ株式会社

日付:	2023年11月2日	/s/ ジャック・S・アブホフ

		ジャック・S・アブホフ
		最高経営責任者兼社長


日付:	2023年11月2日	/s/ マリッサ・B・エスピネリ

		マリッサ・B・エスピネリ
		暫定最高財務責任者
		(最高財務責任者および
		主任会計責任者)