米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
________ から ________ への移行期間について
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
(IRS) 雇用主 識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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各取引所の名称 登録されたもの |
一株当たり |
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登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間に提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法の規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください（1つチェックしてください）。
☒ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
新興成長企業 |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ
2023年10月30日現在の登録者の唯一の種類の普通株式の発行済み株式数は
テラダイン株式会社
インデックス
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ページ番号 |
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第I部。財務情報 |
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アイテム 1. |
財務諸表 (未監査): |
1 |
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2023年10月1日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 |
1 |
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2023年10月1日および2022年10月2日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書 |
2 |
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2023年10月1日および2022年10月2日に終了した3か月および9か月間の包括利益の要約連結計算書 |
3 |
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2023年10月1日および2022年10月2日に終了した3か月および9か月間の転換普通株式と株主資本の要約計算書 |
4 |
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2023年10月1日および2022年10月2日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 |
5 |
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要約連結財務諸表の注記 |
6 |
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
28 |
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アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
37 |
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アイテム 4. |
統制と手続き |
38 |
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第二部その他の情報 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
39 |
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アイテム 1A. |
リスク要因 |
39 |
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アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
41 |
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アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
41 |
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アイテム 5. |
その他の情報 |
41 |
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アイテム 6. |
展示品 |
42 |
パート I
アイテム 1: 財務諸表
テラダイン株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
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10月1日 |
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12月31日 |
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(千単位)、 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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市場性のある証券 |
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売掛金、$の信用損失引当金を差し引いたもの |
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在庫、純額 |
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前払金 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産、純額 |
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市場性のある証券 |
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繰延税金資産 |
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退職金制度の資産 |
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その他の資産 |
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取得した無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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総資産 |
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負債 |
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流動負債: |
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買掛金 |
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未払従業員の報酬と源泉徴収 |
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繰延収益と顧客前払金 |
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その他の未払負債 |
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オペレーティングリース負債 |
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支払うべき所得税 |
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現在の負債 |
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流動負債合計 |
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退職金制度の負債 |
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長期繰延収益と顧客前払金 |
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その他の長期未払負債 |
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繰延税金負債 |
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長期オペレーティングリース負債 |
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支払うべき長期所得税 |
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負債総額 |
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株主資本 |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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その他の包括損失の累計 |
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利益剰余金 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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添付の注記は、2022年12月31日に終了した年度のTeradyneのForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記とともに、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
テラダイン株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)
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3 か月間 |
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9か月間 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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（千単位、1株あたりの金額を除く） |
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収益: |
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製品 |
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サービス |
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総収入 |
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収益コスト: |
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製品のコスト |
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サービスコスト |
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総収益コスト（取得した無形資産を除く） |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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販売と管理 |
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エンジニアリングと開発 |
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取得した無形資産の償却 |
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リストラとその他 |
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営業費用の合計 |
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事業からの収入 |
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営業外（収益）費用： |
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利息収入 |
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支払利息 |
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その他（収入）費用、純額 |
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税引前利益 |
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所得税規定 |
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当期純利益 |
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普通株式1株あたりの純利益： |
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ベーシック |
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希釈 |
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加重平均普通株式—基本 |
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加重平均普通株式—希薄化後 |
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添付の注記は、2022年12月31日に終了した年度のTeradyneのForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記とともに、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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テラダイン株式会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
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3 か月間 |
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9か月間 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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(千単位) |
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当期純利益 |
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その他の包括利益（税引後） |
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外貨換算調整、税引後$ |
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販売可能な有価証券： |
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期間中に発生する有価証券の未実現損失 |
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less：純利益に含まれる損失の再分類調整、 |
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キャッシュフローヘッジ: |
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期間中に発生した未実現利益、税引後ドル |
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less：純利益に含まれる損失の再分類調整、 |
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退職後の確定給付制度： |
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以前のサービスクレジットの償却（税引後） |
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その他の包括利益（損失） |
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包括利益 |
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添付の注記は、2022年12月31日に終了した年度のTeradyneのForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記とともに、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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テラダイン株式会社
転換普通株式の要約連結財務諸表
と株主資本
(未監査)
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株主資本 |
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コンバーチブル |
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共通 |
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共通 |
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[追加] |
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累積 |
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保持 |
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合計 |
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(千単位) |
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2023年10月1日に終了した3か月間 |
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バランス、2023年7月2日 |
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株式ベースのプランに基づく普通株式の純発行 |
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株式ベースの報酬費用 |
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普通株式の買戻し |
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現金配当 ($) |
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転換社債の決済 |
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転換社債ヘッジコールオプションの行使 |
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当期純利益 |
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その他の包括損失 |
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バランス、2023年10月1日 |
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2022年10月2日に終了した3か月間 |
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バランス、2022年7月3日 |
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株式ベースのプランに基づく普通株式の純発行 |
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普通株式の買戻し |
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転換社債ヘッジコールオプションの行使 |
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その他の包括損失 |
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バランス、2022年10月2日 |
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コンバーチブル |
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共通 |
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共通 |
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保持 |
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(千単位) |
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2023年10月1日に終了した9か月間 |
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残高、2022年12月31日 |
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株式ベースのプランに基づく普通株式の純発行 |
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バランス、2023年10月1日 |
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2022年10月2日に終了した9か月間 |
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残高、2021年12月31日 |
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株式ベースのプランに基づく普通株式の純発行 |
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転換社債ヘッジコールオプションの行使 |
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会計原則の変更の累積的影響 |
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当期純利益 |
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その他の包括損失 |
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バランス、2022年10月2日 |
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添付の注記は、2022年12月31日に終了した年度のTeradyneのForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記とともに、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
テラダイン株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
|
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9か月間 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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(千単位) |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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当期純利益 |
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営業からの純利益を営業活動によって得られる純現金と調整するための調整： |
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減価償却 |
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株式報酬制度 |
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繰延税金 |
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買掛金およびその他の負債 |
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繰延収益と顧客前払金 |
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退職金制度の拠出金 |
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所得税 |
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営業活動による純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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不動産、プラント、設備の購入 |
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有価証券の購入 |
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コンバーチブルローンの発行 |
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有価証券の満期による収入 |
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有価証券の売却による収入 |
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生命保険からの収入 |
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投資活動によって提供される（使用された）純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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普通株式の買戻し |
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配当金の支払い |
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転換社債元本の支払い |
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従業員株式報酬報奨の純決済に関連する支払い |
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株式購入およびストックオプション制度に基づく普通株式の発行 |
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財務活動に使用された純現金 |
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) |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
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現金および現金同等物の減少 |
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) |
現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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非現金投資活動: |
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発生したがまだ支払われていない資本支出： |
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添付の注記は、2022年12月31日に終了した年度のTeradyneのForm 10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記とともに、要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
テラダイン株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
A. 会社
Teradyne, Inc.（「Teradyne」）は、自動テスト機器とロボットソリューションを提供する世界有数のサプライヤーです。Teradyneは、自動テストシステムとロボット製品を設計、開発、製造、販売しています。Teradyneの自動テストシステムは、民生用電子機器、ワイヤレス、自動車、産業、コンピューティング、通信、航空宇宙および防衛産業を含む多くの業界の半導体、ワイヤレス製品、データストレージ、および複雑な電子システムのテストに使用されています。Teradyneのロボット製品には、品質の向上、製造および資材取り扱いの効率の向上、製造および物流コストの削減を目的として、世界中の製造、物流、産業の顧客が使用している協働ロボットアームや自律移動ロボット（「AMR」）が含まれます。Teradyneの自動試験装置とロボット工学製品およびサービスには以下が含まれます。
B。会計方針
プレゼンテーションの基礎
連結中間財務諸表には、Teradyneとその完全子会社の口座が含まれています。重要な会社間残高と取引はすべて削除されました。これらの中間財務諸表は未監査であり、経営陣の意見では、そのような中間財務諸表の公正な記述に必要な、通常の定期的な調整がすべて反映されています。前年の特定の金額が、今年度の表示に合わせて再分類された可能性があります。2022年12月31日の要約連結貸借対照表データは監査済み財務諸表から導き出されたものですが、完全な財務諸表について米国の一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）で義務付けられているすべての開示は含まれていません。添付の財務情報は、2022年12月31日に終了した年度の2023年2月22日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出されたTeradyneのフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
財務諸表の作成と見積もりの使用
連結財務諸表を作成するには、経営陣は、資産、負債、収益と費用、および関連する偶発負債の開示に影響する見積もりと判断を行う必要があります。経営陣は、在庫、投資、のれん資産、無形資産およびその他の長期資産、売掛金、所得税、繰延税金資産および負債、年金、保証、偶発的損失に関連するものを含め、継続的に見積もりを評価します。経営陣は、過去の経験と、その状況下では合理的であると考えられる適切かつ慣習的な仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。経営陣は、Form 10-Qのこの四半期報告書の発行日時点で、見積もりや判断の更新、または資産や負債の帳簿価額の修正が必要となるような特定の出来事や状況を認識していません。これらの見積もりは、新しいイベントが発生したり、追加情報が得られたりすると変わる可能性があります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。
C. 最近発行された会計明細書
2023年10月1日に終了した9か月間Teradyneの連結財務諸表に重大な影響を及ぼした、または与えると予想される最近発行された会計上の声明はありませんでした。
6
D。収益
収益の細分化
次の表は、収益認識のタイミング、主要な地理的市場、および主要な製品ライン別の細分化された収益に関する情報を示しています。
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半導体テスト |
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ロボティクス |
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システム |
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記憶 |
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システム |
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ユニバーサル |
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モバイル |
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ワイヤレス |
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合計 |
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(千単位) |
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2023年10月1日に終了した3か月間 (1) |
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収益認識のタイミング |
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時間が経つにつれて |
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地理的市場 |
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アジアパシフィック |
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南北アメリカ |
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ヨーロッパ、中東、アフリカ |
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2022年10月2日に終了した3か月間 (1) |
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収益認識のタイミング |
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時間が経つにつれて |
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2023年10月1日に終了した9か月間 (2) |
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収益認識のタイミング |
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時間が経つにつれて |
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地理的市場 |
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2022年10月2日に終了した9か月間 (2) |
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アジアパシフィック |
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契約残高
2023年10月1日に終了した3か月と9か月間、テラダインは$を認識しました
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パフォーマンス 義務。2023年10月1日現在、テラダインは$を持っていました
繰延収益と顧客前払金は次のもので構成され、貸借対照表の短期および長期の繰延収益と顧客前払金に含まれます。
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10月1日 |
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12月31日 |
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(千単位) |
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売掛金
2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月間、テラダインはファクタリング契約に従い、特定の取引口座の売掛金をノンリコースベースで第三者の金融機関に売却しました。2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間、ファクタリング契約に基づいて売却された売掛金の総額は
E. インベントリ
在庫、純額は次のもので構成されていました 2023年10月1日と2022年12月31日:
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10月1日 |
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F. 金融商品
現金同等物
テラダインは、買収日の満期が3か月以内の流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なしています。
市場性のある証券
Teradyneの株式投資信託と負債投資信託はレベル1に分類され、売却可能な負債証券はレベル2に分類されます。条件付対価はレベル3に分類されます。レベル2証券の大部分は、第三者の価格設定ベンダーによって価格設定される債券です。これらの価格設定ベンダーは、観察可能な最新の市場情報を利用してこれらの証券の価格を設定するか、特定の価格が入手できない場合は、同一または同等の証券を含む市場取引など、観察可能な他の情報を利用します。
2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月間、レベル1、レベル2、またはレベル3の金融商品への送金またはレベルからの送金はありませんでした。
2023年10月1日に終了した3か月と9か月間に記録された実現利益、$
8
1, 2023年、私たちは$でした
売却可能な負債証券の未実現損益は、貸借対照表のその他の包括利益（損失）の累計に含まれます。
売却される有価証券の費用は平均原価に基づいています。
次の表は、現在定期的に公正価値で測定されたテラダインの金融資産と負債を公正価値階層別に示しています 2023年10月1日と2022年12月31日です。
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2023年10月1日 |
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見積価格 |
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重要な |
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重要な |
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合計 |
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(千単位) |
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資産 |
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現金 |
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現金同等物 |
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売却可能な証券: |
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米国財務省証券 |
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企業債務証券 |
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コマーシャル・ペーパー |
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債務投資信託 |
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預金証書と定期預金 |
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米国政府機関の証券 |
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株式証券: |
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投資信託 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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デリバティブ資産 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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負債 |
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デリバティブ負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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次のように報告されています： |
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(レベル 1) |
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(レベル 2) |
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(レベル 3) |
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合計 |
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(千単位) |
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資産 |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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$ |
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市場性のある証券 |
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長期市場性のある証券 |
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前払金 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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負債 |
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その他の流動負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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9
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2022年12月31日 |
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見積価格 |
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重要な |
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重要な |
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合計 |
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(千単位) |
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資産 |
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現金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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現金同等物 |
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売却可能な証券: |
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企業債務証券 |
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米国財務省証券 |
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コマーシャル・ペーパー |
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債務投資信託 |
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米国政府機関の証券 |
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預金証書と定期預金 |
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米国以外の政府証券 |
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株式証券: |
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投資信託 |
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$ |
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$ |
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$ |
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デリバティブ資産 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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負債 |
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デリバティブ負債 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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次のように報告されています： |
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(レベル 1) |
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(レベル 2) |
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(レベル 3) |
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合計 |
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(千単位) |
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資産 |
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現金および現金同等物 |
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市場性のある証券 |
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長期市場性のある証券 |
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前払金 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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負債 |
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その他の流動負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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テラダインの金融商品の帳簿価額と公正価値は 2023年10月1日と2022年12月31日は次のとおりでした。
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2023年10月1日 |
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2022年12月31日 |
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運送価額 |
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公正価値 |
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運送価額 |
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公正価値 |
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(千単位) |
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資産 |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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市場性のある証券 |
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負債 |
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転換社債 |
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売掛金、純額、買掛金の公正価値は、これらの商品の短期的な性質上、帳簿価額に近いものです。
10
次の表は、売却可能な有価証券の構成をまとめたものです 2023年10月1日:
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2023年10月1日 |
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販売可能 |
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費用 |
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未実現 |
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未実現 |
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フェア |
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フェアマーケット |
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(千単位) |
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米国財務省証券 |
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$ |
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$ |
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( |
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$ |
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企業債務証券 |
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コマーシャル・ペーパー |
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債務投資信託 |
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預金証書と定期預金 |
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米国政府機関の証券 |
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次のように報告されています：
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費用 |
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未実現 |
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未実現 |
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フェア |
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フェアマーケット |
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(千単位) |
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市場性のある証券 |
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長期市場性のある証券 |
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次の表は、売却可能な有価証券の構成をまとめたものです 2022年12月31日:
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2022年12月31日 |
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販売可能 |
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費用 |
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未実現 |
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未実現 |
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フェア |
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フェアマーケット |
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(千単位) |
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企業債務証券 |
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$ |
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米国財務省証券 |
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コマーシャル・ペーパー |
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債務投資信託 |
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米国政府機関の証券 |
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預金証書と定期預金 |
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米国以外の政府証券 |
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次のように報告されています：
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費用 |
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未実現 |
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未実現 |
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フェア |
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フェアマーケット |
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(千単位) |
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市場性のある証券 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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長期市場性のある証券 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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11
2023年10月1日の時点で、未実現損失が1年未満で1年を超える投資の公正市場価値の合計は
テラダインは投資を見直して、減損の可能性がある投資を特定して評価します。このレビューに基づいて、Teradyneは、2023年10月1日と2022年12月31日のこれらの投資に関連する未実現損失は一時的なものに過ぎないと判断しました。
で保有されている売却可能証券への投資の契約上の満期 2023年10月1日は次のとおりでした：
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2023年10月1日 |
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費用 |
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フェアマーケット |
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(千単位) |
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期限 1 年以内 |
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$ |
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1年から5年後に期限切れ |
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5年後から10年後に期限 |
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10 年後に期限切れ |
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合計 |
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$ |
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$ |
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2023年10月1日に保有されている売却可能証券への投資の契約満期、公正市場価値が$の負債投資信託を除きます
デリバティブ
Teradyneはさまざまな外国で事業を行っており、特定の取引は現地通貨建てです。その結果、Teradyneは外貨為替レートの変動に関連するリスクにさらされています。テラダインの外貨リスク管理の目的は、外貨建ての金融資産と負債の再測定に伴う為替レートの変動、および特定の外貨建て収益からの予測キャッシュフローに起因するキャッシュインフローの変化の影響を最小限に抑えることです。
外貨建ての金融資産および負債の再測定に伴う為替レート変動の影響を最小限に抑えるため、テラダインは外貨建て先渡契約を締結しています。これらのデリバティブの公正価値の変動は収益に直接記録され、外貨建ての金銭的資産と負債の価値の変動を相殺するために使用されます。
テラダインはまた、外貨為替レートの変動によるキャッシュインフローの変化のリスクをヘッジするために、キャッシュフローヘッジとして指定された外貨先渡契約とオプション契約も締結しています。キャッシュフローヘッジの満期は6か月未満で、特定の商品やサービスの収益認識期間に満期となり、将来の期間に計上されると予測されています。Teradyneは、重要な用語の一致方法に基づいて、当初からキャッシュフローヘッジの有効性を評価しています。ヘッジが効果を損なうことはないと予想されますが、重要用語の一致方法が引き続き適切かどうかを判断するために、四半期ごとに有効性の定性評価が行われます。契約の公正価値の変動は、その他の包括利益（損失）の累計に記録され、満期日の収益に再分類されます。
Teradyneは投機目的でデリバティブ金融商品を使用しません。
12
で 2023年10月1日と2022年12月31日に、Teradyneは、米国以外の通貨を米ドルおよびその他の米国以外の通貨で売買する契約を、以下の想定金額で締結しました。
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|
正味想定価値 |
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10月1日 |
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12月31日 |
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(百万単位) |
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|||||
通貨ヘッジ済み（買い/売り） |
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米ドル/日本円 |
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$ |
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|
$ |
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米ドル/台湾ドル |
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||
米ドル/韓国ウォン |
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|
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米ドル/英国ポンド |
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||
ユーロ/米ドル |
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|
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シンガポールドル/米ドル |
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フィリピンペソ/米ドル |
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中国人民元/米ドル |
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デンマーククローネ/米ドル |
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合計 |
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$ |
|
|
$ |
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未払いの契約の公正価値は、$の純利益でした
外貨先渡契約による未実現損益および外貨再測定による金銭的資産と負債の損益は、その他（収益）費用、純額に含まれます。
で 2023年10月1日と2022年12月31日、テラダインは以下の想定金額で米国以外の通貨を米ドルで売買するキャッシュフローヘッジ契約を結んでいました。
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|
正味想定価値 |
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|||||
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10月1日 |
|
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12月31日 |
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|
|
(百万単位) |
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|||||
通貨ヘッジ済み（買い/売り） |
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米ドル/日本円 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
米ドル/台湾ドル |
|
|
|
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日本円/米ドル |
|
|
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||
台湾ドル/米ドル |
|
|
|
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||
合計 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
未払いのキャッシュフローヘッジ契約の公正価値は、$の利益でした
外貨キャッシュフローヘッジ契約の未実現損益は、その他の包括利益（損失）の累計に含まれます。満期時に、キャッシュフローヘッジ契約に関連する利益または損失が収益に計上されます。
次の表は、現在のデリバティブ商品の公正価値をまとめたものです 2023年10月1日と2022年12月31日:
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|
貸借対照表の場所 |
|
10月1日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
|
|
(千単位) |
|
|||||
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: |
|
|||||||||
外国為替先渡契約 |
|
前払金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
外国為替先渡契約 |
|
その他の流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: |
|
|||||||||
外国為替オプション契約 |
|
前払金 |
|
|
|
|
|
|
||
外国為替オプション契約 |
|
その他の流動負債 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
デリバティブ総額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
13
次の表は、運用報告書で認められているデリバティブ商品の影響をまとめたものです 2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月間：
|
|
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3 か月間 |
|
|
9か月間 |
|
||||||||||
|
|
(利益) 損失の場所 |
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
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||||
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(千単位) |
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ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: |
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|||||||||||||||||
外国為替先渡契約 |
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その他（収入）費用、純額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: |
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|||||||||||||||||
外国為替オプション契約 |
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収益 |
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( |
) |
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( |
) |
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デリバティブ総額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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この表には、外貨建ての金融資産と負債の再測定による対応する損益は反映されていません。2023年10月1日に終了した3か月と9か月間、外貨建ての金融資産および負債の再測定による純損失は
転換社債に関連するデリバティブについては、注記G：「負債」を参照してください。
G. 借金
コンバーチブルシニアノート
2016年12月12日、テラダインは$の私募を完了しました
債券の募集と同時に、Teradyneは最初の購入者またはその関連会社（「オプション取引相手」）と転換社債ヘッジ取引（「債券ヘッジ取引」）を締結しました。ノート・ヘッジ取引は、通常の希薄化防止調整を条件として、債券の基礎となる普通株式の数を対象とし、行使価格はドル建て債券の転換価格に等しくなります
別々に また、債券の価格設定と同時に、テラダインはオプション取引相手とワラント取引（以下「ワラント取引」）を締結しました。この取引では、純株式決済（または、特定の条件のもとで選択により現金決済）ワラントをオプション取引相手に売却しました。これらの取引は、当社の株主の調整として計上されています
14
エクイティ。 現在のワラント取引は、通常の希釈防止調整を条件として、およそ
ノートのヘッジ取引は、ノートの転換時にテラダインの普通株式が希薄化する可能性を減らすことが期待されます。ただし、ワラント取引は、テラダインの普通株式の1株あたりの市場価値がワラントの該当する行使価格を上回る範囲で、個別に希薄化効果をもたらす可能性があります。ノート・ヘッジ取引の純費用は、ワラントの売却による収益で一部相殺された後の約$でした
これらの転換社債ヘッジおよびワラント取引の最初のヘッジを確立することに関連して、オプション取引相手は、手形の価格設定と同時に、またはその直後に、テラダインの普通株式または手形を含むその他の有価証券の株式を購入して、さまざまなデリバティブ取引を行っています。さらに、オプション取引相手は、テラダインの普通株式に関するさまざまなデリバティブ取引を締結または解約したり、テラダインの普通株式や債券を含むその他の有価証券を流通市場取引で売却したりして、ヘッジポジションを変更することができます（また、債券の転換に関連する任意の観察期間中もそうすることができます）。これらの活動は、Teradyneの普通株式と債券の価値に悪影響を及ぼす可能性があります。
当初、テラダインは$を割り当てました
2023年10月1日の債務発行手数料は、実効利息法を使用して全額支払利息に償却されました
以下の表は、Teradyneの転換社債の主要コンポーネントを示しています。
|
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10月1日 |
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12月31日 |
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(千単位) |
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負債プリンシパル |
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$ |
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$ |
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||
未償却債務発行手数料 |
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||
転換社債の純帳簿価額 |
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$ |
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|
$ |
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||
テラダインの転換社債は、2023年10月1日と2022年12月31日に流動負債として報告されました。
2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月間のテラダインの転換社債の支払利息は次のとおりです。
|
|
3 か月間 |
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9か月間 |
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||||||||||
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10月1日 |
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10月2日 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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(千単位) |
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(千単位) |
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||||||||||
クーポンの契約上の利息 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
利息費用として認識される債務発行手数料の償却 |
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||||
転換社債の支払利息の合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
2023年10月1日の時点で、転換価格は約$でした
15
リボルビング・クレジット・ファシリティ
2020年5月1日、Teradyneは、管理代理人および担保代理人であるTruist Bankおよびその当事者である貸し手と信用契約（「信用契約」）を締結しました。に規定された信用契約は
2021年12月10日、クレジット契約が修正され、クレジットファシリティの満期日が2026年12月10日まで延長されました。2022年10月5日、クレジット契約が修正され、クレジットファシリティの金額がドルに増えました
クレジット契約では、慣習的な条件に従い、テラダインは既存または新規の貸し手から、クレジットファシリティの下で利用可能な金額を、どちらか大きい方の金額を超えない範囲で取得するよう努めることができると規定しています。
Teradyneは、特定の慣習的な例外を除いて、満期前にクレジットファシリティに基づくローンを返済する必要はありません。Teradyneは、通常のSOFR破損費用を除き、プレミアムやペナルティなしで、満期前にクレジットファシリティに基づくローンの全部または一部を前払いすることができます。
信用契約には、債務不履行、表明、保証、肯定契約と否定契約といった慣習的な事由が含まれており、これらはテラダインの資産の売却、資産への先取特権の付与、その他の担保付債務の発生、特定の投資および支払いの制限などがありますが、これらはすべて信用契約に定められた例外を条件とします。信用契約では、テラダインは各会計四半期末時点で測定される2つの財務比率、つまり連結レバレッジ比率とインタレスト・カバレッジ・レシオを満たすことも義務付けています。
クレジットファシリティは、テラダインの特定の国内子会社によって保証され、テラダインおよびそのような子会社の資産（質権を含む）によって担保されています
2023年11月3日現在、クレジット契約は締結されておらず、Teradyneはクレジット契約に基づくすべての契約を遵守していました。
H. 前払い
前払いには次のものが含まれます：
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10月1日 |
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12月31日 |
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(千単位) |
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委託製造業者とサプライヤーの前払い |
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$ |
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$ |
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前払税金 |
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前払いのメンテナンスやその他のサービス |
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その他の前払い |
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前払いの総額 |
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$ |
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|
$ |
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16
I. 製品保証
Teradyneは通常、製品の設置、受理、または出荷から1年間の保証を提供します。収益認識時に、過去の経験に基づいて推定される保証費用の収益原価に引当金が計上されます。
|
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3 か月間 |
|
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9か月間 |
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||||||||||
|
|
10月1日 |
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10月2日 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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||||
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|
(千単位) |
|
|||||||||||||
期首残高 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
期間中に発行された保証の発生 |
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||||
既存の保証に関連する発生 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期間中に行われた決済 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末残高 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
|
||||
Teradyneが1年を超えて延長保証の収益を受け取った場合、その収益は契約期間中に繰り延べられ、定額で計上されます。
|
|
3 か月間 |
|
|
9か月間 |
|
||||||||||
|
|
10月1日 |
|
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10月2日 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
期首残高 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
新しい延長保証収入の延期 |
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延長保証の繰延収益の計上 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
期末残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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J. 株式ベースの報酬
2023年2月1日（「退職日」）に、マーク・E・ジャギエラはテラダインの最高経営責任者およびテラダインの取締役会のメンバーとして退職し、テラダインはジャギエラ氏と契約（「退職契約」）を締結しました。退職契約に基づき、Jagiela氏が退職日より前に付与した権利確定されていない時間ベースの制限付株式ユニットとストックオプションは、引き続き権利確定できるように変更されました。その期間中に権利が確定した権利確定オプションまたはオプションは、該当するオプション期間の残りの間行使することができます。2023年10月1日に終了した9か月間、Teradyneは、$の株式ベースの報酬費用を記録しました
テラダインの株式報酬制度では、テラダインは期間ベースの制限付株式ユニット、業績ベースの制限付株式ユニット、ストックオプションを付与し、従業員は従業員株式購入制度（「ESPP」）を通じてテラダインの普通株式を購入する資格があります。
従業員に付与されるサービスベースの制限付株式ユニット報奨は、以下と同額の年次分割払いで付与されます
Teradyneの執行役員に付与される業績ベースの制限付株式ユニット（「PRSU」）には、相対的な株主総利回り（「TSR」）に基づく業績指標がある場合があります。テラダインの
17
補償 下記の退職および解雇資格規定に従い、3年間の勤続期間中に執行役員が従業員でなくなった場合、経費は取り消されます。
テラダインの執行役員に付与されるPRSUには、3年間の累積非GAAPベースの利息および税引前利益（「PBIT」）をテラダインの収益に占める割合に基づく業績指標がある場合もあります。非GAAPベースのPBITは、GAAPベースの営業収益からリストラおよびその他の純額、取得した無形資産の償却、買収および売却関連の費用またはクレジット、年金保険数理上の損益、非現金転換債務の利息費用、およびその他の非経常利益および費用を差し引いたものに等しい財務指標です。権利が確定するPBIT PRSUの最終的な数は、達成された業績レベルによって異なります
PRSU受給者の雇用が、（1）永続的な障害または死亡、または（2）60歳以上に達した後に、（2）正当な理由以外の退職または解雇により、業績率が決定される前に終了した場合
2023年10月1日および2022年10月2日に終了した9か月間、テラダインは認めました
2023年10月1日および2022年10月2日に終了した9か月間、テラダインは認めました
2023年10月1日および2022年10月2日に終了した9か月間、テラダインは認めました
|
|
9か月間 |
|
|||||
|
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10月1日 |
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10月2日 |
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||
リスクフリー金利 |
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% |
|
|
% |
||
テラダインのボラティリティ-履歴 |
|
|
% |
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|
% |
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ニューヨーク証券取引所総合指数のボラティリティ-履歴 |
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|
% |
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|
% |
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配当利回り |
|
|
% |
|
|
% |
||
予想ボラティリティは、直近3年間のテラダインの株式とニューヨーク証券取引所総合指数の過去のボラティリティに基づいています。リスクフリー金利は、付与時に有効だった米国財務省の利回り曲線を使用して決定されました。配当利回りは、推定年間配当額$に基づいていました
2023年10月1日および2022年10月2日に終了した9か月間、テラダインは認めました
18
ストックオプションの公正価値は、以下の前提のもと、ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して推定されました。
|
|
9か月間 |
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|||||
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|
10月1日 |
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10月2日 |
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期待寿命 (年) |
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||
リスクフリー金利 |
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% |
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% |
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ボラティリティ-歴史 |
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% |
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% |
||
配当利回り |
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% |
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|
% |
||
Teradyneは、過去の執行役員の行使データ、執行役員の年齢、ストックオプション付与の条件に基づいて、ストックオプションの期待寿命を決定しました。ボラティリティは、予想寿命と同じ期間の過去のボラティリティを使用して決定されました。リスクフリー金利は、付与時に有効だった米国財務省の利回り曲線を使用して決定されました。配当利回りは、推定年間配当額$に基づいていました
K. その他の包括利益（損失）の累積
その他の包括利益（損失）の累計は、税引後表示で、次のもので構成されます。
|
|
外国人 |
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|
未実現 |
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キャッシュフローヘッジの未実現（損失）利益 |
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退職 |
|
|
合計 |
|
|||||
|
|
(千単位) |
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2023年10月1日に終了した9か月間 |
|
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|
|
|
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|||||
2022年12月31日現在の残高、税引後ドル |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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再分類前のその他の包括利益（損失）、純額 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
|
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|
|
$ |
|
|||
その他の総合累積額から再分類された金額 |
|
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|
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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当期の純利益その他の包括利益（損失）、 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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2023年10月1日現在の残高、税引後ドル |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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2022年10月2日に終了した9か月間 |
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2021年12月31日現在の残高、税引後ドル |
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( |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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再分類前のその他の包括的な（損失）利益、 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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その他の総合累積額から再分類された金額 |
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|
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( |
) |
|
|
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||||
当期の純その他の包括利益（損失）、税引後 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
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2022年10月2日時点の残高、税引後ドル |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
19
その他の包括利益（損失）の累積から、事業明細書への再分類 2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月は以下のとおりです。
その他の包括利益（損失）の累積要素に関する詳細 |
|
3 か月間 |
|
|
9か月間 |
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|
対象品目 |
||||||||||
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10月1日 |
|
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10月2日 |
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
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|
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||||
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(千単位) |
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|||||||||||||
販売可能な有価証券： |
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||||
未実現損失、税引後$ |
|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
その他（収入）費用、純額 |
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キャッシュフローヘッジ: |
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未実現利益、税引後$ |
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収益 |
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確定給付年金と退職後の制度： |
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以前のサービスクレジットの償却（税引後） |
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(a) |
||||
再分類の合計額、税引後 $ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
当期純利益 |
||
L. のれんと取得した無形資産
グッドウィル
Teradyneは、ASC 350-1の規定に基づいて義務付けられているのれん減損テストを毎年実施しています。 「無形資産—のれんとその他」減損の中間指標がない限り、各事業年度の12月31日に。2023年10月1日に終了した9か月間、減損の中間指標はありませんでした。報告単位の純簿価がその推定公正価値を超えると、のれんは減損と見なされます。
のれんの帳簿価額の報告対象セグメント別の変動 2023年10月1日に終了した9か月は以下のとおりです。
|
|
ロボティクス |
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ワイヤレス |
|
|
半導体 |
|
|
システム |
|
|
合計 |
|
|||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
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|
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|
|||||
グッドウィル |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
減損損失の累計 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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トータル・グッドウィル |
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外貨換算調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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2023年10月1日の残高 |
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|||||
グッドウィル |
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減損損失の累計 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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トータル・グッドウィル |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
20
無形資産
テラダインは、事象や事業環境の変化により、資産の帳簿価額が完全に回収できない、またはこれらの資産の耐用年数が適切でなくなったことが判明した場合はいつでも、長期資産の減損を見直します。
償却可能な無形資産は次のもので構成され、貸借対照表の純額である無形資産に含まれます。
|
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
外国人 |
|
|
ネット |
|
||||
|
|
(千単位) |
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|||||||||||||
2023年10月1日の残高 |
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開発技術 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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顧客との関係 |
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( |
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商号と商標 |
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( |
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( |
) |
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||
無形資産合計 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||
2022年12月31日現在の残高 |
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||||
開発技術 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
( |
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$ |
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||
顧客との関係 |
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( |
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商号と商標 |
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( |
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( |
) |
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||
無形資産合計 |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
無形資産の償却費の合計は $
次の5会計年度以降の無形資産償却費の見積もりは次のとおりです。
年 |
|
償却 |
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|
|
|
(千単位) |
|
|
2023 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
21
M. 普通株式1株あたりの純利益
次の表は、普通株式1株あたりの基本純利益と希薄化後純利益の計算を示しています。
|
|
3 か月間 |
|
|
9か月間 |
|
||||||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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（千単位、1株あたりの金額を除く） |
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基本および希薄化後の1株当たり純利益の純利益 |
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加重平均普通株式-ベーシック |
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希薄化による潜在普通株式の影響： |
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転換社債ヘッジワラント株式 (1) |
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転換社債の想定転換による株式の増加（2） |
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制限付株式単位 |
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従業員株式購入制度 |
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希薄化可能な普通株式 |
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加重平均普通株式（希薄化後） |
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普通株式1株あたりの純利益-基本 |
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希薄化後の普通株式1株あたりの純利益 |
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2023年10月1日に終了した3か月および9か月間の普通株式1株あたりの希薄化後純利益の計算、権利確定の可能性による影響を除きます
2022年10月2日に終了した3か月および9か月間の普通株式1株あたりの希薄化後純利益の計算、権利確定の可能性による影響を除きます
N. リストラとその他
2023年10月1日に終了した3か月間、テラダインは$を記録しました
2022年10月2日に終了した3か月間、テラダインは$を記録しました
2023年10月1日に終了した9か月間、テラダインは$を記録しました
2022年10月2日に終了した9か月間、テラダインは$の請求を記録しました
O. 退職金制度
ASC 715の「報酬—退職給付」では、確定給付制度やその他の退職後給付制度に加入している雇用主に、ASC 715で定義されているプランの資金超過または資金不足の資産または負債を貸借対照表で計上することを義務付けています。年金の資産または負債は、年金制度の資産の公正価値と、12月31日時点で予定されている給付債務との差額です。テラダインはすべてのプランで12月31日の測定日を使用しています。
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確定給付年金制度
Teradyneは、一部の国内従業員と特定の米国以外の子会社の従業員を対象とする確定給付年金制度を実施しています。これらのプランの福利厚生は、従業員の勤続年数と報酬に基づいています。Teradyneの資金調達方針は、現地の法律に従い、そのような寄付が税控除の対象となる範囲で、これらのプランへの拠出を行うことです。米国の適格年金制度の資産は、主に債券と株式で構成されています。さらに、Teradyneは、雇用退職所得保障法（「ERISA」）と内国歳入法（「IRC」）で認められているレベルを超える退職給付を提供するために、米国では資金のない追加の役員確定給付プランを用意しています。また、資金のない適格海外プランもあります。
2023年10月1日および2022年10月2日に終了した9か月間で、テラダインは$を寄付しました
にとって 2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月間、テラダインの正味定期年金費用は以下のとおりです。
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終了した3か月間 |
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2023年10月1日 |
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2022年10月2日 |
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ユナイテッド |
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外国人 |
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ユナイテッド |
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外国人 |
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(千単位) |
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サービスコスト |
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利息費用 |
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計画資産の期待収益率 |
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純保険数理損失 |
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決済損失 |
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正味定期年金費用の総額 |
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終了した9か月間 |
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2023年10月1日 |
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2022年10月2日 |
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ユナイテッド |
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外国人 |
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ユナイテッド |
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外国人 |
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(千単位) |
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サービスコスト |
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利息費用 |
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計画資産の期待収益率 |
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純保険数理損失 (利益) |
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決済損失 |
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正味定期年金費用の総額 |
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退職後の福利厚生制度
退職日時点で早期退職資格要件を満たしている米国のTeradyne従業員は、年金給付の受給に加えて、65歳までの医療および歯科給付を含むTeradyneの福祉プランに参加できます。死亡給付金は、退職者の遺族に一定額支給され、すべての退職者が利用できます。Teradyneの現在の米国従業員のほぼ全員がこれらの福利厚生の対象となる可能性があり、既存の福利厚生義務は主にそれらの従業員に関するものです。2023年10月1日に終了した3か月と9か月の間に、テラダインは自発的な早期退職プログラムに関連する特別な退職給付金を計上しました。
23
にとって 2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月間、テラダインの正味定期退職後の給付費用は以下のとおりです。
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3 か月間 |
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9か月間 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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(千単位) |
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サービスコスト |
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利息費用 |
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以前のサービスクレジットの償却 |
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純保険数理損失 |
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定期退職後の給付費用の総額 |
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P. コミットメントと不測の事態
購入コミットメント
2023年10月1日の時点で、Teradyneは特定のコンポーネントと材料の購入契約を結んでいました。契約の対象となる購入契約の合計額は約$です
法的請求
Teradyneは、特許、雇用、商業、環境問題など、通常の事業過程で生じたさまざまな法的手続きや請求の対象となっていますが、これらに限定されません。Teradyneは、係争中のすべての請求に対して十分な防御策を講じていると信じており、積極的に異議を申し立てるつもりです。係争中の請求の結果を予測または決定したり、発生する可能性のある損失の範囲を提供したりすることはできませんが、テラダインは、これらすべての措置に関連する潜在的な損失が、事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています。
2021年3月8日、オートガイドの販売者であるインダストリアル・オートメーションLLCは、デラウェア州ウィルミントンでテラダインとオートガイドに対して、2019年10月18日付けのインダストリアル・オートメーション合同会社、テラダインおよびオートガイド間の会員権購入契約（「購入契約」）の特定の条項に違反したと主張して、デラウェア州ウィルミントンでTeradyneとAutoGuideに対して仲裁請求を提出しました。仲裁要求は、購入契約に基づいて支払われる最大収益額、つまりドルを完全に加速することを求めていました
保証と補償義務
テラダインは、法律で認められる範囲で、役員、取締役、従業員、または代理人がテラダインの要請により当該職務に就いている、または勤務していたときに、特定の出来事または出来事から生じる責任について、その役員、取締役、従業員、および代理人に補償します。Teradyneは、特定の役員や取締役と補償契約を結ぶことがあります。買収に関しては、Teradyneは、買収企業の付則および憲章に従って、買収対象企業の現役および元取締役、役員、従業員に補償を提供するか、補償義務を引き受けます。実務上、Teradyneは、買収企業の取締役および役員の補償を含め、取締役および役員の賠償責任保険に加入しています。
Teradyneは、顧客、再販業者、販売代理店、インテグレーター、サプライヤーと通常の取引過程で契約を締結します。これらの契約のほとんどは、テラダインの製品に関して第三者から提起された知的財産権侵害の申し立てに対して、テラダインが相手方を弁護および/または補償することを義務付けています。また、テラダインは、テラダインの製品やサービスの使用に関連して、またはTeradyne、その従業員、認定代理店、下請け業者の作為または不作為に起因する人身傷害、物的損害、製造物責任、機密保持義務の違反、環境上の請求に関連して、お客様やビジネスパートナーが被った、または被る可能性のある損害、損失、および責任について、テラダインは随時補償します。Teradyneは、以下に説明する保証に加えて、製品の配送と性能に関する保証を顧客に提供することもあります。
通常の業務の流れとして、Teradyneは、自社製品が、納品時に有効な、公表されている標準仕様に実質的に従って機能することを保証します。ほとんどの保証期間は、インストールから1年です。収益認識時に、過去の経験に基づいて推定される保証費用の収益原価に引当金が計上されます。Teradyneが標準期間を超えて延長保証の収益を受け取った場合、その収益は繰り延べられ、契約期間中、定額で計上されます。関連費用は、発生時に費用計上されます。2023年10月1日現在と
24
2022年12月31日、テラダインの製品保証は $
さらに、通常の事業過程において、Teradyneは市場の需要に対する供給の継続を確保するために、特定のベンダーに最低限の購入保証を提供しています。これらの保証の中には、市場の需要が減少したときの購入契約のキャンセルや変更に対してペナルティを課すものもありますが、ほとんどの保証にはありません。したがって、市場の需要が減少するにつれて、Teradyneはこれらの保証を再評価し、もしあれば、どのような料金を記録すべきかを決定します。
製品、事業、または事業体の売却および買収を対象とする契約に関して、テラダインは購入者に特定の表明、保証、契約を提供し、そのような表明、保証、契約の違反に対してそのような購入者を補償し、無害にすることに同意します。補償請求の多くには明確な有効期限がありますが、中には無期限に有効なものもあります。買収に関して、テラダインは時折、買収日以前に発生した特定の出来事または出来事について責任を負うことがあります。
通常の業務の流れとして、Teradyneは子会社の特定の債務を保証することがあります。これは金融機関からの借入、特定のベンダーへの購入契約、および家主へのリース契約に限定されます。
2023年10月1日現在の歴史的経験と情報に基づいていますと2022年12月31日は、製品保証を除き、金額が重要ではないため、テラダインはこれらの保証や義務について一切の負債を記録していません。
Q. 所得税
米国連邦法定法人税率とTeradyneの実効税率との調整は次のとおりです。
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3 か月間 |
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9か月間 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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米国の法定連邦税率 |
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% |
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控除対象外の役員報酬 |
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税額控除 |
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2017年の米国減税および雇用法の国際規定 |
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外貨による損益に関連する個別の費用 |
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税額控除に関連する個別の特典 |
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株式報酬に関連する個別のメリット |
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その他、ネット |
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実効税率 |
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% |
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% |
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% |
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テラダインは四半期ごとに、繰延税金資産の実現可能性を管轄区域別に評価し、評価引当金の必要性を評価します。2023年10月1日現在、テラダインは、要約連結貸借対照表に記録されている繰延税金資産が最終的に実現すると考えています。ただし、繰延税金資産が実現しない可能性が高いとTeradyneが判断した場合、Teradyneが実現可能性は低いと判断した期間に課税規定が増えます。テラダインは、繰延税金資産の実現可能性を評価する際に、将来の課税所得の確率や過去の収益性などを考慮します。
2023年10月1日の時点でと2022年12月31日、テラダインは
2023年10月1日現在、Teradyneは、認識されていない税制上の優遇措置の残高が約$減少する可能性は十分にあると見積もっています
Teradyneは、所得税関連の利子と罰金を所得税費用に計上しています。2023年10月1日現在と2022年12月31日には、$
テラダインは、特定の人員数と支出の要件を満たす必要があるというシンガポール経済開発局との合意の要件を満たすことで、シンガポールでのタックスホリデーの対象となります。2023年10月1日に終了した9か月間のタックスホリデーによる節税です、は $
25
2022年10月2日に終了した9か月間、は $
2022年8月16日、2022年のインフレ削減法（「IRA」）が法制化されました。IRAは導入しました
R. セグメント情報
テラダインは
半導体テスト部門には、半導体テスト製品およびサービスの設計、製造、マーケティングに関連する事業が含まれます。システムテスト部門には、防衛/航空宇宙計装テスト、ストレージおよびシステムレベルテスト、回路基板テスト用の製品およびサービスの設計、製造、マーケティングに関連する業務が含まれます。ワイヤレステスト部門には、ワイヤレステスト製品およびサービスの設計、製造、マーケティングに関連する事業が含まれます。ロボティクス部門には、協働ロボットアーム、自律移動ロボット、高度なロボット制御ソフトウェアの設計、製造、マーケティングに関連する事業が含まれます。各事業セグメントにはセグメントマネージャーがいます。セグメントマネージャーは、テラダインの最高執行意思決定者（テラダインの最高経営責任者）に説明責任を負い、定期的に連絡を取り合って、そのセグメントの営業活動、財務結果、予測、計画について話し合っています。
Teradyneはいくつかの要因に基づいて業績を評価します。その主な財務指標は、税引前事業セグメント利益（損失）です。事業セグメントの会計方針は、2022年12月31日に終了した年度のTeradyneのForm 10-Kの年次報告書の注記B：「会計方針」に記載されているものと同じです。
のセグメント情報 2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月と9か月は次のとおりです。
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半導体 |
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システム |
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ロボティクス |
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ワイヤレス |
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コーポレート |
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統合されました |
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(千単位) |
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2023年10月1日に終了した3か月間 |
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収入 |
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$ |
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税引前利益 (損失) (1) (2) |
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( |
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( |
) |
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総資産 (3) |
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||||||
2022年10月2日に終了した3か月間 |
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収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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税引前利益 (損失) (1) (2) |
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( |
) |
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( |
) |
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総資産 (3) |
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2023年10月1日に終了した9か月間 |
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収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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税引前利益 (損失) (1) (2) |
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( |
) |
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( |
) |
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総資産 (3) |
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||||||
2022年10月2日に終了した9か月間 |
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収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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税引前利益 (損失) (1) (2) |
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( |
) |
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( |
) |
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総資産 (3) |
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各セグメントには、運用明細書の次の項目に含まれる料金とクレジットが含まれます。
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3 か月間 |
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9か月間 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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10月1日 |
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10月2日 |
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(千単位) |
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半導体テスト： |
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収益コスト—在庫手数料 |
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リストラやその他—従業員の退職金 |
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システムテスト: |
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リストラやその他—従業員の退職金 |
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$ |
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$ |
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収益コスト—在庫手数料 |
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ロボット工学: |
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収益コスト—在庫手数料 |
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リストラやその他—従業員の退職金 |
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ワイヤレス: |
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収益コスト—在庫手数料 |
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$ |
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$ |
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コーポレートとエリミネーション： |
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リストラやその他—従業員の退職金 |
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リストラやその他—契約の解除 |
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販売と管理 — 株式変更 |
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リストラとその他—その他 |
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リストラとその他—法的和解 |
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S. 株主資本
株式買戻しプログラム
2023年1月、Teradyneの取締役会は2021年1月の買戻しプログラムをキャンセルし、最大$までの新しい買戻しプログラムを承認しました
2023年10月1日に終了した9か月間、テラダインは買い戻しました
2022年10月2日に終了した9か月間、テラダインは買い戻しました
取得した株式の総費用には、手数料と、2023年以降に関連する物品税が含まれ、利益剰余金の減額として計上されます。
配当
Teradyneの普通株式の保有者は、Teradyneの取締役会によって宣言された時点で配当を受け取る権利があります。
2023年1月、2023年5月、2023年8月に、テラダインの取締役会は四半期ごとの現金配当をドルと宣言しました
2022年1月、2022年5月、2022年8月に、テラダインの取締役会は四半期ごとの現金配当をドルと宣言しました
27
項目2：経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
このフォーム10-Qの四半期報告書に記載されている、歴史的事実ではない記述、いわゆる「将来の見通しに関する記述」は、改正された1934年の証券取引法のセクション21Eのセーフハーバー条項に従って作成されています。投資家は、すべての将来の見通しに関する記述には、証券取引委員会への提出書類に詳述されているものを含め、リスクと不確実性が伴うことに注意する必要があります。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Qのこの四半期報告書のパートII、項目1Aおよびフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」も参照してください。読者は、本書の日付現在の経営陣の分析のみを反映したこれらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。法律で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述に影響を与える実際の結果や要因、仮定の変化を反映するために、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務はありません。
[概要]
私たちは、自動テスト機器とロボットソリューションの大手グローバルサプライヤーです。私たちは自動テストシステムとロボット製品を設計、開発、製造、販売しています。当社の自動テストシステムは、民生用電子機器、ワイヤレス、自動車、産業、コンピューティング、通信、航空宇宙および防衛産業を含む多くの業界の半導体、ワイヤレス製品、データストレージ、および複雑な電子システムのテストに使用されています。当社のロボット製品には、世界の製造、物流、産業のお客様が、品質の向上、製造および資材取扱いの効率の向上、製造および物流コストの削減のために使用している協働ロボットアームや自律移動ロボット（「AMR」）が含まれます。当社の自動試験装置とロボット工学製品およびサービスには以下が含まれます：
私たちのテスト製品の市場は、テスト機器の購入のかなりの部分を占める限られた数の重要な顧客に集中しています。一部の顧客は、直接販売と顧客の供給パートナーへの販売の両方を通じて、当社のテスト製品に対する大きな需要を牽引しています。テスト製品の販売は、当面の間、限られた数の重要な顧客に集中し続けると予想しています。
2023年の第3四半期も、半導体テスト事業の需要は、主に市場のモビリティセグメントにおける半導体在庫の過剰による修正サイクルの影響を受け続けました。この減速の深さと回復のタイミングは不明ですが、自動車とイメージセンサーの好調な需要がこれらの減少を部分的に相殺しました。データセンターアプリケーション向けのDDR5および高帯域幅メモリ（「HBM」）デバイスの成長は、メモリ市場における当社製品の需要を引き続き高めています。中期的には、3ナノメートルとゲートオールアラウンドプロセステクノロジーの増加、マルチチップパッケージの増加、デバイスの複雑化、ユニットの増加により、テストの需要が高まると予想しています。
当社のロボット部門は、協働ロボットアームの大手サプライヤーであるユニバーサルロボットA/S（「UR」）と、産業オートメーション用のAMRの大手メーカーであるモバイル産業用ロボットA/S（「MiR」）で構成されています。当社のロボティクスセグメント製品の市場は、世界中の大手メーカーや中小企業（「SME」）による新しい自動化技術の採用に依存しています。2023年の第3四半期には、ロボット工学の需要は2023年の前半に軟化した後、安定しました。
2023年の第3四半期には、ロボット工学と半導体テストの出荷が計画を上回りました。テスト事業とロボット事業の両方が依然として供給制約の影響を受ける可能性がありますが、2023年第4四半期の予測では、サプライチェーンの制約による収益を除外していません。
当社の財務諸表は米ドル建てです。当社の収益の大部分は米ドルですが、ロボティクスの収益の約70％は外貨建てです。2022年、米ドル高が、ロボット部門の収益が予想を下回った要因でした。米ドル高は、2023年のロボティクスの収益成長に悪影響を及ぼします。
私たちの企業戦略は、ロボット事業への継続的な投資によるセグメントの拡大と成長の加速を目的とした差別化された製品の導入を通じて、テスト事業における収益性の高い市場シェアを獲得することに引き続き重点を置いています。私たちは、株式の買い戻しや配当を通じて株主に資本を還元することと、日和見的な買収に資本を使うこととの資本配分のバランスを取りながら、戦略を実行する予定です。
28
イスラエルとハマスの紛争が当社の事業に与える影響
最近のイスラエルとハマスの紛争は、私たちの将来の収益とサプライチェーンに悪影響を及ぼす可能性があり、いずれも当社の事業と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。イスラエルのお客様は、紛争による労働力への影響やサプライヤーへの影響により、製品のリリースが遅れる可能性があり、それが当社製品の需要に重大な影響を与える可能性があります。同様に、イスラエルのサプライヤーも、紛争により部品の提供が遅れる可能性があります。さらに、紛争開始後の世界経済の不確実性は、当社製品の需要に影響を与える可能性があります。
サプライチェーンの制約とインフレ圧力
半導体チップを含む電気部品の世界的な供給不足は、2023年前半のサプライチェーンに影響を与えました。2023年の第3四半期には、供給制約に関連する改善が見られ、その結果、リードタイムや部品コストの大幅な増加は見られませんでした。さらに、重大ではありませんが、インフレ圧力は製品部品のコストの増加と賃金インフレの一因となり、製品コスト、粗利益、当四半期の利益に影響を与えました。私たちのサプライチェーンチームとサプライヤーは、供給、生産、ロジスティクスのさまざまな障害を引き続き管理しています。2023年の第3四半期までは重要ではありませんが、これらのリスクを軽減するために、サプライチェーンのレジリエンシーへの投資や利用可能な在庫の確保のために高額な費用が発生したり、半導体サプライヤーとの購入契約を延長またはキャンセルできない契約を結んだりしました。これにより、予測や仮定が不正確であることが判明した場合、在庫リスクが発生します。また、私たちが経験したサプライチェーンの不利な状況の影響を軽減するために、追加のサプライヤーから部品を調達したり、場合によっては、複数のサプライヤーから部品を調達したり、複数の部品を事前に注文したり、完成品の在庫を確認したりしています。これらの取り組みが成功する保証はありません。当社の事業は今後も供給制約の影響を受ける可能性がありますが、2023年第4四半期の予測では、サプライチェーンの制約による収益は除外されていません。
サプライチェーンの制約と国際紛争の両方に関連するリスクに関するリスク要因については、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれるパートII—項目1A「リスク要因」を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
私たちは、私たちの事業と経営成績を理解する上で重要な方針を特定しました。2023年10月1日に終了した9か月間、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析における当社の重要な会計方針と見積もりとして開示された項目には、以下に記載されている場合を除き、大きな変化はありませんでした。
重要な会計上の見積もりは複雑で、経営陣による重要な判断が必要になる場合があります。基礎となる仮定の変更は、当社の財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。これらの見積もりは、新しいイベントが発生したり、追加情報が得られたりすると変わる可能性があります。実際の結果は、仮定や条件が異なれば、これらの見積もりとは大きく異なる場合があります。
財務諸表の作成と見積もりの使用
連結財務諸表を作成するには、経営陣は財務諸表に報告される金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。
29
要約連結内の選択された関係
運用明細書
|
|
3 か月間 |
|
|
9か月間 |
|
||||||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
||||
収益の割合: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品 |
|
|
78 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
78 |
% |
|
|
83 |
% |
サービス |
|
|
22 |
|
|
|
18 |
|
|
|
22 |
|
|
|
17 |
|
総収入 |
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
|
|
100 |
|
収益コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
製品のコスト |
|
|
34 |
|
|
|
34 |
|
|
|
33 |
|
|
|
33 |
|
サービスコスト |
|
|
9 |
|
|
|
8 |
|
|
|
10 |
|
|
|
7 |
|
総収益コスト（取得した無形資産を除く） |
|
|
43 |
|
|
|
41 |
|
|
|
42 |
|
|
|
40 |
|
売上総利益 |
|
|
57 |
|
|
|
59 |
|
|
|
58 |
|
|
|
60 |
|
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売と管理 |
|
|
20 |
|
|
|
16 |
|
|
|
22 |
|
|
|
17 |
|
エンジニアリングと開発 |
|
|
15 |
|
|
|
14 |
|
|
|
16 |
|
|
|
14 |
|
取得した無形資産の償却 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
リストラとその他 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
営業費用の合計 |
|
|
36 |
|
|
|
31 |
|
|
|
39 |
|
|
|
32 |
|
事業からの収入 |
|
|
20 |
|
|
|
28 |
|
|
|
19 |
|
|
|
27 |
|
営業外（収益）費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息収入 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
支払利息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
その他（収入）費用、純額 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
税引前利益 |
|
|
21 |
|
|
|
27 |
|
|
|
19 |
|
|
|
27 |
|
所得税規定 |
|
|
2 |
|
|
|
5 |
|
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
当期純利益 |
|
|
18 |
% |
|
|
22 |
% |
|
|
17 |
% |
|
|
22 |
% |
30
業務結果
2023年第3四半期と2022年第3四半期の比較
収入
報告対象セグメント別の収益は次のとおりです。
|
|
3 か月間 |
|
|
|
|
||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
ドル |
|
|||
|
|
(百万単位) |
|
|||||||||
半導体テスト |
|
$ |
497.9 |
|
|
$ |
575.7 |
|
|
$ |
(77.8 |
) |
システムテスト |
|
|
83.2 |
|
|
|
116.2 |
|
|
|
(33.0 |
) |
ロボティクス |
|
|
85.7 |
|
|
|
89.1 |
|
|
|
(3.4 |
) |
ワイヤレステスト |
|
|
37.0 |
|
|
|
46.1 |
|
|
|
(9.1 |
) |
|
|
$ |
703.7 |
|
|
$ |
827.1 |
|
|
$ |
(123.4 |
) |
半導体テストの収益が7,780万ドル（13.5％）減少したのは、主にコンピューティングおよび産業用アプリケーション向けのテスターの売上と、DRAMウェーハソートとフラッシュファイナルテストのメモリテストの売上が減少したためです。システムテストの収益が3,300万ドル（28.4％）減少したのは、主にシステムレベルテスターとハードディスクドライブテスターのストレージテストの売上が減少したことによるもので、防衛/航空宇宙分野の売上の増加によって一部相殺されました。ロボティクスの収益が340万ドル（3.8％）減少したのは、主に世界的な産業活動の鈍化とマクロ経済の逆風による需要の軟化と、ユニバーサルロボットの販売チャネルの変革の影響によるものです。ワイヤレステストの収益が910万ドル、つまり 19.7% 減少したのは、主に接続テスト製品の減少によるものです。
国別の歳入が総収入に占める割合は次のとおりです (1):
|
|
3 か月間 |
|
|||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
||
韓国 |
|
|
15 |
% |
|
|
18 |
% |
日本 |
|
|
15 |
|
|
|
4 |
|
台湾 |
|
|
14 |
|
|
|
23 |
|
米国 |
|
|
13 |
|
|
|
14 |
|
中国 |
|
|
12 |
|
|
|
16 |
|
ヨーロッパ |
|
|
9 |
|
|
|
7 |
|
フィリピン |
|
|
8 |
|
|
|
5 |
|
シンガポール |
|
|
4 |
|
|
|
3 |
|
マレーシア |
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
タイ |
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
その他の地域 |
|
|
4 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
売上総利益
私たちの総利益は以下の通りです：
|
|
3 か月間 |
|
|
|
|
||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
ドル/ポイント |
|
|||
|
|
(百万単位) |
|
|||||||||
売上総利益 |
|
$ |
398.3 |
|
|
$ |
485.4 |
|
|
$ |
(87.1 |
) |
総収入の割合 |
|
|
56.6 |
% |
|
|
58.7 |
% |
|
|
(2.1 |
) |
売上総利益が売上高に占める割合は2.1ポイント減少しました。これは主に、製品構成、サプライチェーンの強化のための支出、および販売量の減少によるものです。
31
販売と管理
販売費と管理費は以下の通りです：
|
|
3 か月間 |
|
|
|
|
||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
ドル |
|
|||
|
|
(百万単位) |
|
|||||||||
販売と管理 |
|
$ |
138.3 |
|
|
$ |
135.6 |
|
|
$ |
2.7 |
|
総収入の割合 |
|
|
19.7 |
% |
|
|
16.4 |
% |
|
|
|
|
販売費および管理費が270万ドル増加したのは、主にロボット工学への支出の増加によるもので、変動報酬の減少により一部相殺されました。
エンジニアリングと開発
エンジニアリング費と開発費は次のとおりです。
|
|
3 か月間 |
|
|
|
|
||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
ドル |
|
|||
|
|
(百万単位) |
|
|||||||||
エンジニアリングと開発 |
|
$ |
104.4 |
|
|
$ |
111.7 |
|
|
$ |
(7.3 |
) |
総収入の割合 |
|
|
14.8 |
% |
|
|
13.5 |
% |
|
|
|
|
エンジニアリングおよび開発費が730万ドル減少したのは、主に半導体テストへの支出の減少と変動報酬の減少によるもので、ロボット工学への支出の増加によって一部相殺されました。
リストラとその他
2023年10月1日に終了した3か月間に、主に半導体テストとロボティクスの分野で94人の人員削減に関連して470万ドルの退職金を計上しました。これには、特定の条件を満たす従業員を対象とした自発的な早期退職プログラムに関連する費用と、150万ドルの契約終了費用が含まれていました。
2022年10月2日に終了した3か月間で、主にロボット工学に関する120万ドルの退職金請求と、法的責任の増加に対する70万ドルの請求を記録しました。
利息およびその他
|
|
3 か月間 |
|
|
|
|
||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
ドル |
|
|||
|
|
(百万単位) |
|
|||||||||
利息収入 |
|
$ |
(6.9 |
) |
|
$ |
(1.3 |
) |
|
$ |
(5.6 |
) |
支払利息 |
|
|
1.0 |
|
|
|
0.8 |
|
|
$ |
0.2 |
|
その他（収入）費用、純額 |
|
|
5.6 |
|
|
|
5.8 |
|
|
$ |
(0.2 |
) |
利息収入は、主に2023年の金利上昇により560万ドル増加しました。
32
税引前利益 (損失)
|
|
3 か月間 |
|
|
|
|
||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
ドル |
|
|||
|
|
(百万単位) |
|
|||||||||
半導体テスト |
|
$ |
136.5 |
|
|
$ |
182.6 |
|
|
$ |
(46.1 |
) |
システムテスト |
|
|
23.8 |
|
|
|
40.2 |
|
|
|
(16.4 |
) |
ワイヤレステスト |
|
|
9.5 |
|
|
|
12.6 |
|
|
|
(3.1 |
) |
ロボティクス |
|
|
(21.8 |
) |
|
|
(4.0 |
) |
|
|
(17.8 |
) |
コーポレートとエリミネーション (1) |
|
|
(3.6 |
) |
|
|
(5.3 |
) |
|
|
1.7 |
|
|
|
$ |
144.3 |
|
|
$ |
226.2 |
|
|
$ |
(81.9 |
) |
半導体テストの税引前利益の減少は、主にコンピューティングおよび産業用アプリケーションのテスター売上の減少と、DRAMウェーハソートとフラッシュファイナルテストのメモリテストの売上の減少によるものです。システムテストでの税引前利益の減少は、主にシステムレベルテスターとハードディスクドライブテスターのストレージテストでの売上が減少したためです。ワイヤレステストの税引前利益の減少は、主に接続テスト製品の売上の減少によるものです。ロボット工学における税引前利益の減少は、主に世界的な産業活動の鈍化とマクロ経済の逆風、ユニバーサルロボットの販売チャネルと製品構成の変革の影響による需要の軟化によるものです。コーポレート・アンド・エリミネーションズの税引前損失は、主に株式の未実現利益/損失の変動によるものでした。
所得税
2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間の実効税率は、それぞれ11.2％と18.9％でした。実効税率が2022年10月2日に終了した3か月から2023年10月1日に終了した3か月に引き下げられました。これは主に、税額控除に関連する給付の増加と、2017年の米国減税および雇用法の国際規定に関連する給付の増加によるものです。これらの減少は、外貨による損益に関連する個別の費用の増加によって一部相殺されました。
2023年の9か月と2022年の9か月との比較
収入
報告対象セグメント別の収益は次のとおりです。
|
|
9か月間 |
|
|
|
|
||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
ドル |
|
|||
|
|
(百万単位) |
|
|||||||||
半導体テスト |
|
$ |
1,387.6 |
|
|
$ |
1,599.4 |
|
|
$ |
(211.8 |
) |
システムテスト |
|
|
252.1 |
|
|
|
369.5 |
|
|
|
(117.4 |
) |
ロボティクス |
|
|
246.5 |
|
|
|
292.8 |
|
|
|
(46.3 |
) |
ワイヤレステスト |
|
|
119.5 |
|
|
|
161.5 |
|
|
|
(42.0 |
) |
|
|
$ |
2,005.7 |
|
|
$ |
2,423.2 |
|
|
$ |
(417.5 |
) |
半導体テストの収益が2億1,180万ドル（13.2％）減少したのは、主にモビリティおよびコンピューティングアプリケーション向けのテスターの売上が減少したためです。システムテストの収益が1億1,740万ドル、つまり 31.8% 減少したのは、主にシステムレベルテスターとハードディスクドライブテスターのストレージテストの売上が減少したためです。ロボティクスの収益が4,630万ドル（15.8％）減少したのは、主に世界的な産業活動の鈍化とマクロ経済の逆風による需要の軟化、およびユニバーサルロボットの販売チャネルの変革の影響によるものです。ワイヤレステストの収益が4,200万ドル（26.0％）減少したのは、主に接続テスト製品の売上が減少したためです。
33
国別の歳入が総収入に占める割合は次のとおりです (1):
|
|
9か月間 |
|
|||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
||
米国 |
|
|
16 |
% |
|
|
14 |
% |
台湾 |
|
|
15 |
|
|
|
22 |
|
韓国 |
|
|
14 |
|
|
|
16 |
|
日本 |
|
|
12 |
|
|
|
5 |
|
中国 |
|
|
12 |
|
|
|
16 |
|
ヨーロッパ |
|
|
10 |
|
|
|
8 |
|
フィリピン |
|
|
6 |
|
|
|
3 |
|
シンガポール |
|
|
5 |
|
|
|
3 |
|
マレーシア |
|
|
4 |
|
|
|
5 |
|
タイ |
|
|
3 |
|
|
|
5 |
|
その他の地域 |
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
売上総利益
私たちの総利益は以下の通りです：
|
|
9か月間 |
|
|
|
|
||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
ドル/ポイント |
|
|||
|
|
(百万単位) |
|
|||||||||
売上総利益 |
|
$ |
1,157.2 |
|
|
$ |
1,446.7 |
|
|
$ |
(289.5 |
) |
総収入の割合 |
|
|
57.7 |
% |
|
|
59.7 |
% |
|
|
(2.0 |
) |
売上総利益が売上高に占める割合は2.0ポイント減少しました。これは主に、販売量、サプライチェーンの強化のための支出、および製品構成の減少によるものです。
販売と管理
販売費と管理費は以下の通りです：
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9か月間 |
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||||||
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10月1日 |
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10月2日 |
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ドル |
|
|||
|
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(百万単位) |
|
|||||||||
販売と管理 |
|
$ |
435.0 |
|
|
$ |
415.4 |
|
|
$ |
19.6 |
|
総収入の割合 |
|
|
21.7 |
% |
|
|
17.1 |
% |
|
|
|
|
販売費および管理費が1,960万ドル増加したのは主に、2023年10月1日に終了した9か月間に記録された590万ドルの費用によるものです。これは、テラダインの最高経営責任者の退職およびロボティクス、システムテスト、半導体テストへの支出の増加に関連して、テラダインの最高経営責任者が発行した未払いの株式報奨の変更によるものです。
34
エンジニアリングと開発
エンジニアリング費と開発費は次のとおりです。
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9か月間 |
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||||||
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10月1日 |
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10月2日 |
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ドル |
|
|||
|
|
(百万単位) |
|
|||||||||
エンジニアリングと開発 |
|
$ |
315.9 |
|
|
$ |
331.8 |
|
|
$ |
(15.9 |
) |
総収入の割合 |
|
|
15.7 |
% |
|
|
13.7 |
% |
|
|
|
|
エンジニアリングおよび開発費が1,590万ドル減少したのは、変動報酬の減少と半導体テストへの支出の減少によるもので、ロボット工学への支出の増加によって一部相殺されました。
リストラとその他
2023年10月1日に終了した9か月間で、主に半導体テストとロボティクスの分野で197人の人員削減に関連して1180万ドルの退職金を計上しました。これには、特定の条件を満たす従業員を対象とした自発的な早期退職プログラムに関連する費用、150万ドルの契約解除費用、および環境責任の増加に対する110万ドルの費用が含まれます。
2022年10月2日に終了した9か月間に、収益紛争に関連してTeradyneとAutoGuideに対して提起された仲裁請求に関連して1,470万ドルの請求が発生し、2022年3月25日に2670万ドルで和解しました。また、環境および法的責任の増加に対する270万ドルの請求、および主にロボット工学に関する210万ドルの退職金を計上しました。
利息およびその他
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|
9か月間 |
|
|
|
|
||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
ドル |
|
|||
|
|
(百万単位) |
|
|||||||||
利息収入 |
|
$ |
(18.5 |
) |
|
$ |
(3.0 |
) |
|
$ |
(15.5 |
) |
支払利息 |
|
|
3.0 |
|
|
|
2.7 |
|
|
|
0.3 |
|
その他（収入）費用、純額 |
|
|
6.5 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
(14.0 |
) |
主に2023年の金利上昇により、利息収入は1,550万ドル増加しました。その他（収益）費用（純額）は、主に株式の未実現損益の変化により、2022年の1,110万ドルの損失から2023年には290万ドルの利益に1,400万ドル減少しました。
税引前利益 (損失)
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|
9か月間 |
|
|
|
|
||||||
|
|
10月1日 |
|
|
10月2日 |
|
|
ドル |
|
|||
|
|
(百万単位) |
|
|||||||||
半導体テスト |
|
$ |
361.7 |
|
|
$ |
510.1 |
|
|
$ |
(148.4 |
) |
システムテスト |
|
|
67.6 |
|
|
|
135.6 |
|
|
|
(68.0 |
) |
ワイヤレステスト |
|
|
30.8 |
|
|
|
56.7 |
|
|
|
(25.9 |
) |
ロボティクス |
|
|
(66.7 |
) |
|
|
(15.5 |
) |
|
|
(51.2 |
) |
コーポレートとエリミネーション (1) |
|
|
(7.7 |
) |
|
|
(41.7 |
) |
|
|
34.0 |
|
|
|
$ |
385.8 |
|
|
$ |
645.1 |
|
|
$ |
(259.3 |
) |
35
半導体テストの税引前利益の減少は、主にモビリティおよびコンピューティングアプリケーションのテスター売上の減少によるものです。システムテストでの税引前利益の減少は、主にシステムレベルテスターとハードディスクドライブテスターのストレージテストでの売上が減少したためです。ワイヤレステストの税引前利益の減少は、主に接続テスト製品の売上の減少によるものです。ロボット工学における税引前利益の減少は、主に世界的な産業活動の鈍化とマクロ経済の逆風による需要の軟化、およびユニバーサルロボットの販売チャネルの変革の影響によるものです。コーポレート・アンド・エリミネーションズにおける税引前利益の減少は、主に、オートガイドの買収に関連する収益紛争の訴訟、株式の未実現損益の変動、および利息収入の増加に関連する2022年の法的和解費用によるものです。
所得税
2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間の実効税率は、それぞれ14.0％と15.8％でした。実効税率が2023年10月1日に終了した9か月間から2022年10月2日に終了した9か月に引き下げられたのは、主に税額控除に関連する給付の増加と、2017年の米国減税および雇用法の国際規定に関連する給付の増加によるものです。これらの減少は、所得の地理的分布の予測される変化によって一部相殺されました。これにより、税率の低い管轄区域よりも高い税率の管轄区域では課税対象となる所得が増加し、株式報酬からの個別の利益が減少することになります。
契約上の義務
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているように、当社の契約上の義務には、通常の業務方針以外の変更はありません。
流動性と資本資源
当社の現金、現金同等物および有価証券の残高は、2023年10月1日に終了した9か月間で1億8,470万ドル減少し、8億2,040万ドルになりました。
2023年10月1日に終了した9か月間の営業活動により、3億3,650万ドルの現金が提供されました。営業資産が2,740万ドル増加し、営業負債が9,190万ドル減少したことにより、営業資産と負債の変化により現金が使用されました。
営業資産の増加は主に、委託製造業者への前払いによる前払い金およびその他の資産が6,400万ドル増加したことによるもので、売掛金の3,020万ドルの減少と在庫の640万ドルの減少によって一部相殺されました。
営業負債の減少は、未払従業員報酬の5,660万ドルの減少、繰延収益と顧客前払金の4,950万ドルの減少、所得税の4,270万ドルの減少、および退職金制度の拠出金370万ドルによるもので、買掛金の3,600万ドルの増加、およびその他の未払負債の2,450万ドルの増加によって一部相殺されました。
2023年10月1日に終了した9か月間の投資活動では、1億3,780万ドルが有価証券の購入に使用され、1億1,530万ドルが不動産物、プラント、設備の購入に使用され、500万ドルが転換ローンの発行に使用されたため、1億4,920万ドルの現金が使用され、有価証券の売却および満期からの収益がそれぞれ3,700万ドルと7,140万ドルによって一部相殺されました。現金解約額に関連するテラダイン所有の生命保険契約の解約による50万ドルの収入。
2023年10月1日に終了した9か月間の資金調達活動では、4億1,080万ドルの現金が使用されました。これは、1株あたり平均103.89ドルで340万株の普通株式を買い戻すのに3億4,650万ドル、配当金の支払いに5,110万ドル、転換社債元本の支払いに2,670万ドルが使用されたためです。また、2,060万ドルが従業員株式報酬の純決済に関連する支払いに使われました報奨金は、従業員の株式購入およびストックオプション制度に基づく普通株式の発行による3,410万ドルによって一部相殺されます。
2022年10月2日に終了した9か月間の営業活動により、3億9,450万ドルの現金が提供されました。営業資産と負債の変動は、2億7,170万ドルの現金を使用しました。これは、営業資産が1億5,890万ドル増加し、営業負債が1億1,280万ドル減少したためです。
営業資産の増加は、委託製造業者への前払いによる前払い金およびその他の資産が9,430万ドル増加したことによるもので、在庫は6,880万ドル増加しましたが、売掛金の420万ドルの減少によって一部相殺されました。
営業負債の減少は、未払従業員報酬の8,290万ドルの減少、所得税の3,140万ドルの減少、その他の未払負債の750万ドルの減少、繰延収益と顧客前払いの590万ドルの減少、および退職金制度の拠出金390万ドルの減少によるもので、買掛金の1,870万ドルの増加によって一部相殺されました。
36
2022年10月2日に終了した9か月間の投資活動により、有価証券の売却および満期による収益がそれぞれ2億5,920万ドルと1億8,210万ドルとなり、4,540万ドルの現金が得られました。これは、有価証券の購入に使用された2億6,720万ドルと、不動産、プラント、設備の購入に使用された1億2,870万ドルによって一部相殺されました。
2022年10月2日に終了した9か月間の資金調達活動では、8億5,880万ドルの現金が使用されました。これは、1株あたり平均103.83ドルで720万株の普通株式を買い戻すために7億5,000万ドル、配当金の支払いに5,260万ドル、転換社債元本の支払いに5,200万ドルが使用され、3,300万ドルが従業員株式報酬報奨の純決済に関連する支払いに使用されたためです。従業員の株式購入およびストックオプション制度に基づく普通株式の発行により、2,870万ドルによって一部相殺されます。
2023年1月、2023年5月、2023年8月に、テラダインの取締役会は、四半期ごとの現金配当を1株あたり0.11ドルと宣言しました。2023年10月1日に終了した3か月と9か月間の配当金の支払い額は、それぞれ1,690万ドルと5,110万ドルでした。
2022年1月、2022年5月、2022年8月に、テラダインの取締役会は、四半期ごとの現金配当を1株あたり0.11ドルと宣言しました。2022年10月2日に終了した3か月と9か月間の配当金支払いは、それぞれ1,710万ドルと5,260万ドルでした。
2023年1月、当社の取締役会は2021年の買戻しプログラムをキャンセルし、最大20億ドルの普通株式の新しい買戻しプログラムを承認しました。市場の状況にもよりますが、2023年に最大5億ドルの普通株式を買い戻す予定です。
2023年10月1日に終了した9か月間に、340万株の普通株式を3億4,650万ドル（関連する物品税を除く）で、1株あたり平均103.89ドルで買い戻しました。2022年10月2日に終了した9か月間に、720万株の普通株式を7億5,000万ドルで1株あたり平均103.83ドルで買い戻しました。
四半期ごとの現金配当を宣言し、自社株買戻しプログラムを承認しましたが、将来的には現金配当または自社株買いプログラムを削減または廃止する可能性があります。将来の現金配当と自社株買いは、取締役会の裁量に委ねられます。取締役会は、とりわけ、当社の収益、資本要件、および財政状態を考慮します。
2020年5月1日、私たちは4億ドルの3年間のシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティを提供するクレジット契約を締結しました。2021年12月10日、クレジット契約が修正され、シニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティが2026年12月10日まで延長されました。2022年10月5日、クレジット契約が修正され、クレジットファシリティの金額が4億ドルから7億5,000万ドルに増額されました。2023年11月3日現在、クレジットファシリティに基づく資金を借りていません。
当社の現金、現金同等物、有価証券、優先担保付リボルビング・クレジット・ファシリティは、四半期配当を支払うのに十分であり、少なくとも今後12か月間は運転資本と支出のニーズを満たすことができると考えています。インフレは収益に長期的に大きな影響を与えていません。
株式報酬制度
フォーム10-Kの2022年次報告書の注記Q：「株式ベースの報酬」で説明されている1996年の従業員株式購入プログラムに加えて、2006年の株式および現金報酬インセンティブプラン（「2006年の株式制度」）があります。
1996年の従業員株式購入制度の目的は、テラダインのすべての適格従業員の株式所有を促進することです。2006年のエクイティプランの目的は、テラダインの従業員、役員、取締役に株式の所有権と報酬の機会を提供することです。どちらの計画も株主によって承認されました。
最近発行された会計上の宣言
2023年10月1日に終了した9か月間、当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼした、または与えると予想される最近発表された会計上の声明はありませんでした。
項目3：市場リスクに関する量的および質的開示
Teradyneに影響する「市場リスクに関する量的および質的開示」については、2023年2月22日にSECに提出されたForm 10-Kの年次報告書のパート2項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」を参照してください。2022年12月31日に終了した会計年度の当社の市場リスクへのエクスポージャーには、Form 10-Kの年次報告書に記載されているものと大きな変化はありませんでした。
Form 10-Kの年次報告書に記載されている市場リスクに加えて、2016年12月に発行された転換優先無担保債券の公正価値に関連する株価リスクがあります。2016年12月、テラダインは2023年12月15日に発行される転換型シニア無担保債券（以下「債券」）の元本総額4億6,000万ドルを発行しました。2023年10月1日現在、2350万ドルの元本が未払いのままで、債券の公正価値は7,490万ドルです。以下の表は、2023年第3四半期末現在のTeradyneの株価の仮説上の10％の変動と、債券の公正価値への推定影響の感度分析を示しています。選択されたシナリオは、将来の出来事を予測するものではなく、そのような出来事が債券の公正価値に与える影響を説明することを目的としています。債券の公正価値は、転換社債による株価リスクの影響を受けます
37
特徴。債券の公正価値は通常、テラダインの普通株価が上昇するにつれて上昇し、普通株価が下落するにつれて一般的に下がります。株価の変動は債券の公正価値に影響しますが、債務の固定性質のため、Teradyneの財政状態、キャッシュフロー、または経営成績には影響しません。さらに、貸借対照表には、額面価格から未償却割引額を差し引いた金額で貸借対照表に記載しており、必要な開示のみを目的として公正価値を提示しています。債券の募集に関連して、オプションの取引相手にもワラントを売却しました。これらの取引は、株主資本の調整として計上されています。転換社債のヘッジ取引は、債券の転換時に潜在的な株式希薄化を減らすことが期待されています。ワラントは、ノートの転換時に発行可能な株式とともに、特定の報告期間における当社の普通株式の平均市場価格が、ワラントまたは債券の該当する行使価格または転換価格をそれぞれ上回る限り、当社の1株当たり利益に希薄化効果をもたらします。
テラダイン株価の仮説的変化 |
|
公正価値 |
|
|
推定変化量 |
|
|
仮説上のパーセンテージ |
|
|||
10% 増加 |
|
$ |
82,436 |
|
|
$ |
7,517 |
|
|
|
10.0 |
% |
[変更なし] |
|
|
74,919 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
10% 減少 |
|
|
67,402 |
|
|
|
(7,517 |
) |
|
|
(10.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
アイテム 4: 統制と手続き
このレポートの対象期間の終了時点で、当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、取引法に基づいて公布された規則13a-15（b）または規則15d-15（f）に従って、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、この報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある重要な情報が、SECの規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証する上で有効であると結論付けました。これには、そのような重要な情報が蓄積され、当社の経営陣に伝達されることを保証することも含まれます。私たちのチーフも含めて必要に応じて執行役員および最高財務責任者を務め、必要な情報開示について適時に決定できるようにする。
2023年10月1日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制（証券取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
38
第二部その他の情報
アイテム 1: 法的手続き
私たちは、特許、雇用、商業、環境問題など、通常の事業過程で生じたさまざまな法的手続きや請求の対象となっています。Teradyneは、係争中のすべての請求に対して十分な防御策を講じていると信じており、積極的に異議を申し立てるつもりです。係争中の請求の結果を予測または決定したり、発生する可能性のある損失の範囲を提供したりすることはできませんが、テラダインは、これらすべての措置に関連する潜在的な損失が、事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています。
2021年3月8日、インダストリアル・オートメーション合同会社は、テラダインとオートガイドが2019年10月18日付けのインダストリアル・オートメーション合同会社、テラダインおよびオートガイド間の会員権購入契約（「購入契約」）の特定の条項に違反したとして、デラウェア州ウィルミントンでテラダインとオートガイドに対して仲裁請求を提出しました。仲裁要求は、購入契約のアーンアウト条項違反の疑いを理由に、購入契約に基づいて支払われる最大収益額（1億690万ドル）の全額を繰り上げることを求めました。2022年3月25日、仲裁請求は2670万ドルで和解しました。その結果、Teradyneには残りのアーンアウト債務はありません。
アイテム1A: リスク要因
このフォーム10-Qに記載されているその他の情報（以下で説明するリスクを含む）に加えて、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI「項目1A：リスク要因」で説明されている要因を慎重に検討する必要があります。これらの要因は、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。Form 10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因は、引き続き当社の事業に適用されます。
フォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスクは、私たちが直面しているリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
流動性、債務不履行、金融機関の不履行に関する事象やリスクなど、金融サービス業界に影響を与える不利な展開は、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年3月10日に、 シリコンバレー銀行 （SVB）は、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの貸し手であり、当社が特定の口座と現金預金を管理していますが、連邦預金保険公社（FDIC）の管財人になりました。その結果、SVBの顧客は、SVBに保管されているすべての資金に一時的にアクセスできなくなりました。2023年3月13日をもって、SVBの現金および現金同等物へのアクセスは完全に回復しました。SVBの現金残高はわずかであり、SVBのさらなる発展が当社の現金および現金同等物に重大な影響を与えるとは考えていませんが、いくつかの大手金融機関の現金残高は、FDICおよび世界の保険限度額を大幅に超えています。私たちが銀行関係にある他の銀行や金融機関が将来管財人を獲得したり、破産したりした場合、私たちは既存の現金、現金同等物、投資の一部または全部にアクセスできなくなり、それらの資金がFDICによって保証または保護されていない範囲で、失う可能性があります。
イスラエルとハマスの紛争は、私たちのビジネスに重大な影響を与える可能性があります
最近のイスラエルとハマスの紛争は、私たちの将来の収益とサプライチェーンに悪影響を及ぼす可能性があり、いずれも当社の事業と財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。イスラエルのお客様は、紛争による労働力への影響やサプライヤーへの影響により、製品のリリースが遅れる可能性があり、それが当社製品の需要に重大な影響を与える可能性があります。同様に、イスラエルのサプライヤーも、紛争により部品の提供が遅れる可能性があります。さらに、紛争開始後の世界経済の不確実性は、当社製品の需要に影響を与える可能性があります。
貿易規制や規制は、特定の製品を製造し、特定の顧客に製品を販売し、特定の顧客をサポートする当社の能力に影響を与え、当社の販売と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、一部の製品やサービスの輸出を制限する米国の法律や規制の対象となっており、特定の顧客、ビジネスパートナー、その他の個人との取引を制限する場合があります。状況によっては、輸出管理および経済制裁規則により、特定の製品、サービス、技術の輸出が禁止され、その他の状況では、規制対象品目を輸出する前に輸出許可を取得する必要があります。また、貿易や投資に影響を与える他の国が課す輸出規制や法律も遵守しなければなりません。私たちは輸出コンプライアンスプログラムを維持していますが、コンプライアンス管理が回避され、法的責任にさらされるリスクがあります。これらの法律を遵守しても、当社の売上が大幅に制限されることはありませんが、将来的には大幅に制限される可能性があります。米国の貿易政策の変更と対応により、米国の貿易政策が減少する可能性があります
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製品の競争力を高め、売上が減少すると、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
米国政府は時々、米国企業が米国製製品、規制対象の米国含有量が25％を超える外国製造製品、および米国原産の技術を輸出することを禁止する輸出制限を発行しています。たとえば、米国商務省は、米国輸出管理規則（「EAR」）に基づく事業体リストに追加することで、特定の中国の半導体企業への米国原産技術のアクセスを制限しています。これらの企業の一部を事業体リストに追加したことは、これらの顧客との当社のビジネスに悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼし続けるでしょう。規制が当社の事業に与える影響を最小限に抑えるために、米国商務省にライセンスを申請するなど、適切な措置を講じます。
2019年5月16日、ファーウェイとHiSiliconを含む68社の関連会社が、EARに基づく米国商務省の事業体リストに追加されました。米国商務省によるこの措置により、米国規制対象のすべての製品、ソフトウェア、および技術を指定されたファーウェイ事業体への輸出、再輸出、および国内移転に新たな輸出許可要件が課されました。2020年8月17日、米国商務省は、HiSiliconを含むファーウェイ事業体に関連する輸出制限の対象となる追加製品を含むように米国EARの範囲を拡大する最終規則を発表しました。これらの新しい規制は、新しい規則に定められた特定の詳細な条件のもと、HiSiliconを含むHuawei事業体向けに製造または販売される半導体デバイスなどの特定の米国製以外の品目のHuaweiおよび指定されたHuawei事業体への販売を制限しています。これらの新しい規制は、ファーウェイ、HiSilicon、およびそれらのサプライヤーへの当社の販売に影響を与えました。ライセンス申請の提出や米国商務省からのライセンスの取得など、適切な措置を講じています。しかし、これらの措置がファーウェイ、ハイシリコン、その他のサプライヤーへの販売に対する規制の影響を軽減するとは考えていません。その結果、規制は引き続き当社の事業と財務結果に悪影響を及ぼします。これらの新しい規制や、米国商務省やその他の政府機関によって実施される可能性のある追加規制が、他の顧客や潜在的な顧客との取引にどの程度影響するかは不明です。また、エンティティリストのコンプライアンスに関連する当社の統制が回避され、法的責任にさらされる可能性があります。
2020年4月28日、米国商務省は、中国、ロシア、ベネズエラの軍事エンドユーザーまたは軍事最終用途向けに販売される特定の米国製品および技術に関する新しい輸出管理規制を発表しました。軍事エンドユーザーの定義は広いです。この規制は2020年6月29日に施行されました。2020年12月、米国商務省は、軍事エンドユーザーと見なされる中国およびその他の国の企業のリストを発表しました。新しい輸出規制の遵守は、中国の特定の顧客に製品を販売する当社の能力に影響を与えています。さらに、私たちは輸出コンプライアンスプログラムを維持していますが、コンプライアンス管理が回避され、法的責任にさらされる可能性があります。私たちは、これらの輸出規制が当社の事業と運営に与える影響を引き続き評価し、混乱を最小限に抑えるために、米国商務省へのライセンス申請などの適切な措置を講じます。しかし、私たちがとる措置が、私たちの事業に影響を与える可能性のある輸出規制に関連するすべてのリスクを軽減するかどうかは定かではありません。
2022年10月7日、米国商務省は、先端半導体、スーパーコンピューター技術、先進半導体および部品を製造するための機器、および特定の半導体製造装置の中国での製造技術の中国への輸出を制限する規制を発表しました。この制限は、中国の特定の企業への販売と、中国での製造および開発事業に影響を及ぼしました。米国商務省からライセンスを取得することで、これらの制限が事業に与える影響を軽減しました。2023年10月17日、米国商務省は、2022年10月7日に発行された輸出規制を更新する新しい規則を発表しました。2023年11月17日に施行される新しい規則は、2022年10月7日の規制が当社の事業に与える影響を大幅に制限します。ただし、規制は、特定の実際の顧客または潜在的な顧客、および世界の半導体業界に悪影響を及ぼし続ける可能性があります。規制が実際の顧客や潜在的な顧客に影響を与えたり、世界の半導体業界を混乱させたりする限り、当社の事業と収益は悪影響を受けます。
米国商務省が発行した規制に対応して、中国政府は、中国での事業活動に影響を与える可能性のあるブロック法を含む新しい法律を可決しました。当社は、これらの新しい中国の法律の潜在的な影響を評価し、中国政府が発行した関連法規制を監視しています。これらの新しい中国の法律が中国での事業活動に与える影響は、現時点では不明です。
40
アイテム 2: 持分証券の未登録売却および収益の使用
2023年1月、テラダインの取締役会は2021年の買戻しプログラムをキャンセルし、最大20億ドルの普通株式の新しい買戻しプログラムを承認しました。2023年10月1日に終了した9か月間に、1株あたり平均103.89ドルで、340万株の普通株式を総額3億4,930万ドルで買い戻しました。株式の買い戻しは、仲介手数料と関連する物品税を含めて、原価で計上します。2022年10月2日に終了した9か月間に、720万株の普通株式を7億5,000万ドルで1株あたり平均103.83ドルで買い戻しました。
次の表には、2023年10月1日に終了した3か月間に当社が行った普通株式の買戻しに関する情報が含まれています（1株あたりの価格を除く千単位）。
ピリオド |
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合計 |
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平均 |
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の合計数 |
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最大数 |
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2023年7月3日-2023年7月30日 |
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368 |
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$ |
112.14 |
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368 |
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$ |
1,729,226,250 |
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2023年7月31日 — 2023年8月27日 |
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335 |
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$ |
106.17 |
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334 |
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$ |
1,693,807,449 |
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2023年8月28日 — 2023年10月1日 |
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419 |
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$ |
103.14 |
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418 |
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$ |
1,650,708,568 |
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1,122 |
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(1) |
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$ |
107.00 |
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(1) |
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1,119 |
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当社は、制限付株式単位の権利確定および普通株式への転換時に支払うべき米国連邦および州の最低源泉徴収税義務を果たします。発行される株式から、権利確定および転換日の公正市場価値の合計で、支払うべき最低源泉徴収額を満たす多数の株式を、発行される株式から自動的に源泉徴収します。
アイテム 4: 鉱山の安全に関する開示
該当なし
アイテム 5: その他の情報
10b 5-1 トレーディングプラン
当社の役員（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則16a-1（f）で定義されているとおり）（「第16条役員」）および取締役は、取引上の責任に対する積極的な防御のために、取引法の規則10b5-1（c）に規定されている条件を満たすことを目的とした、当社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画を随時締結します。重要な非公開情報に基づく証券です。私たちはこれらの契約、指示、および書面による計画を「ルール10b5-1取引計画」と呼び、それぞれを「ルール10b5-1取引計画」と呼んでいます。2023年10月1日に終了した当社の会計四半期には、第16節の役員または取締役はいませんでした
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アイテム 6: 展示品
示す 番号 |
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説明 |
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10.1 |
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2023年8月21日付けのテラダイン社とウジワル・クマールとの間の執行役員変更契約（ここに提出） |
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10.2 |
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2023年6月27日付けのテラダイン社とウジワル・クマールとの間の雇用契約（ここに提出） |
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31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条（ここに提出）に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく最高執行役員の証明書 |
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31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条（ここに提出）に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定 |
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32.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高執行役員の資格（ここに記載） |
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32.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高財務責任者の認定（ここに記載） |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104 |
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表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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テラダイン株式会社 |
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登録者 |
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/s/ Sアンジェイ Mえータ |
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サンジェイ・メータ 副社長、 最高財務責任者兼会計 （正式に権限を与えられた役員 と最高財務責任者) 2023年11月3日 |
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