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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
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(IRS) 雇用主 識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年10月31日の時点で発行された登録者の普通株式（額面なし）の数は
マニテックスインターナショナル株式会社と子会社
将軍
マニテックス・インターナショナル社が提出したフォーム10-Qのこの四半期報告書は、特に明記されていない限り、2023年9月30日現在のものです。特に明記されていない限り、マニテックス・インターナショナル株式会社は、その連結子会社とともに、以下「マニテックス」、「登録者」、「当社」、「当社」または「会社」と呼びます。
将来の見通しに関する情報
この四半期報告書の一部の情報には、将来の見通しに関する記述が含まれています（1933年の証券法のセクション27A、1934年の証券取引法のセクション21E、および1995年の民間証券訴訟改革法の意味の範囲内）。これらの記述は、とりわけ、会社の期待、信念、意図、将来の戦略、将来の出来事または将来の財務実績に関するもので、既知および未知のリスク、不確実性、および実際の結果、活動レベル、業績、または成果が、そのような将来の見通しに関する記述によって表現または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因が含まれます。さらに、この四半期報告書または参考としてここに組み込まれている文書に「かもしれない」、「期待する」、「すべき」、「意図する」、「予測する」、「信じる」、「計画」、「プロジェクト」、「見積もり」という言葉が含まれている場合、および類似または類似の表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。しかし、これらの言葉がないからといって、その記述が将来を見据えたものではないという意味ではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの記述は将来の業績を保証するものではありません。このような記述は本質的にさまざまなリスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述に反映されているものと大きく異なる可能性があります。このようなリスクと不確実性は、その多くが当社の制御の及ばないものであり、以下および2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「項目1A」というタイトルのセクションに記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。リスク要因」:
1
当社が直面しているリスクは、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書とフォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されているリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと当社が判断している追加のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらのリスクや不確実性のいずれかが現実になった場合、または私たちの基礎となる仮定が正しくないことが判明した場合、実際の結果は私たちが予測したものとは大きく異なる可能性があります。当社は、適用法で義務付けられている場合を除き、この将来の見通しに関する情報を更新する義務を負わず、また明示的に否認します。
2
マニテックス・インターナショナル株式会社
フォーム10-Qインデックス
目次
パートI： |
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財務情報 |
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4 |
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アイテム 1: 財務諸表 (未監査) |
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4 |
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2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 |
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4 |
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2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業諸表 |
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5 |
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2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の包括利益（損失）の要約連結計算書 |
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6 |
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2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書 |
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7 |
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2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 |
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8 |
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要約連結財務諸表の注記 |
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9 |
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アイテム2: M管理の D議論 And A分析 Of F財務 C状態 And R結果 Of Oオペレーション |
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25 |
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アイテム3: Q量的 And Q定性的 D開示 A試合 MARKET Rディスク |
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30 |
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アイテム4: Cコントロール And P手順 |
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30 |
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パートII： |
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その他の情報 |
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31 |
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アイテム 1: L法的手続き |
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31 |
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アイテム1A: Rディスク F俳優 |
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31 |
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アイテム2: U未登録 S売上高 Of Eエクイティ S証券 And U使う Of P進みます |
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31 |
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アイテム3: Dデフォルト Uポン S先輩 S証券 |
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31 |
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アイテム4: Mです S安全性 D開示 |
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31 |
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アイテム5: Oその他 I情報 |
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31 |
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アイテム6: E展示品 |
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31 |
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3
パート1-財務L 情報
項目1-財務すべてのステートメント
マニテックスインターナショナル株式会社と子会社
要約統合B貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
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9月30日 |
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12月31日 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金 |
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現金 — 制限付き |
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売掛金（純額） |
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その他の売掛金 |
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在庫（ネット） |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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固定資産総額、減価償却累計額を差し引いたもの |
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オペレーティングリース資産 |
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無形資産（純額） |
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グッドウィル |
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繰延税金資産 |
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総資産 |
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$ |
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負債と資本 |
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現在の負債 |
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買掛金 |
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$ |
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未払費用 |
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関連当事者支払額（純額） |
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支払手形 |
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ファイナンスリース債務の現在の部分 |
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オペレーティング・リース債務の現在の部分 |
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顧客預金 |
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流動負債合計 |
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長期負債 |
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リボルビング・ターム・クレジット・ファシリティ（ネット） |
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支払手形（純額） |
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ファイナンスリース債務（流動分を差し引いたもの） |
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オペレーティングリース義務（現在の部分を差し引いたもの） |
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||
不動産売却による繰延利益 |
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繰延税金負債 |
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その他の長期負債 |
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長期負債合計 |
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||
負債総額 |
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エクイティ |
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優先株—承認済み |
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普通株式— |
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資本金での支払い |
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剰余赤字 |
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) |
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( |
) |
その他の包括損失の累計 |
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( |
) |
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) |
マニテックス・インターナショナル社の株主に帰属する株式 |
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非支配持分に帰属する株式 |
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総資本 |
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負債と資本の合計 |
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$ |
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添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です
4
マニテックス・インターナショナル株式会社
要約連結ステートメントオペレーションのエント
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純収入 |
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$ |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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営業経費 |
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研究開発コスト |
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販売費、一般管理費 |
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取引コスト |
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— |
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営業費用の合計 |
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営業利益 (損失) |
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その他の収入 (費用) |
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支払利息 |
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( |
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( |
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( |
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利息収入 |
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外貨取引（損失）利益 |
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( |
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( |
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その他の収入 (費用) |
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( |
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( |
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( |
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その他の費用の合計 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税控除前利益（損失） |
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( |
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( |
) |
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所得税費用 |
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当期純利益 (損失) |
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( |
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( |
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非支配持株主に帰属する当期純利益 |
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の株主に帰属する純利益 |
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( |
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( |
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1株当たりの収益（損失） |
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ベーシック |
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希釈 |
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加重平均発行済普通株式 |
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ベーシック |
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希釈 |
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添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です
5
マニテックス・インターナショナル株式会社
の要約連結計算書 包括利益 (損失)
(千単位)
(未監査)
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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当期純利益 (損失) |
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( |
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その他の包括利益 (損失) |
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外貨換算利益 (損失) |
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( |
) |
その他の包括利益 (損失) の合計 |
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( |
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( |
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( |
) |
包括利益 (損失) 合計 |
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控除：非支配持分に起因する包括利益 |
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の株主に帰属する包括利益（損失）の合計 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です
6
マニテックス・インターナショナル株式会社
（千単位、株式金額を除く）
(未監査)
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優れた |
|
|
共通 |
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|
アピック |
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保持 |
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AOCI |
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非制御 |
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合計 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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当期純利益 (損失) |
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外貨換算による利益 |
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従業員インセンティブプランの発行 |
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— |
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— |
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||
源泉徴収を満たすための買戻しと |
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株式ベースの報酬 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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当期純利益 |
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外貨換算による利益 |
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従業員インセンティブプランの発行 |
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源泉徴収を満たすための買戻しと |
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株式ベースの報酬 |
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2023年6月30日の残高 |
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当期純利益 |
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外貨換算の損失 |
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従業員インセンティブプランの発行 |
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源泉徴収を満たすための買戻しと |
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株式ベースの報酬 |
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2023年9月30日の残高 |
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2021年12月31日時点の残高 |
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当期純利益 |
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外貨換算の損失 |
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( |
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( |
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従業員インセンティブプランの発行 |
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( |
) |
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源泉徴収を満たすための買戻しと |
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( |
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( |
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株式ベースの報酬 |
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2022年3月31日現在の残高 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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当期純利益 (損失) |
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( |
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外貨換算の損失 |
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従業員インセンティブプランの発行 |
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非支配持分の取得 |
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源泉徴収を満たすための買戻しと |
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株式ベースの報酬 |
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— |
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2022年6月30日時点の残高 |
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( |
) |
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$ |
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純損失 |
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外貨換算による利益（損失） |
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— |
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— |
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( |
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( |
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従業員インセンティブプランの助成金 |
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) |
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— |
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— |
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源泉徴収を満たすために買い戻してキャンセルしました |
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( |
) |
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( |
) |
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株式ベースの報酬 |
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— |
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— |
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2022年9月30日時点の残高 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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|||||||
添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です
7
マニテックス・インターナショナル株式会社
要約連結ステートメント何万ものキャッシュフロー
(千単位)
(未監査)
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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当期純利益 (損失) |
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) |
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純利益（損失）を営業活動に使用された現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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信用損失引当金の変更 |
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在庫準備金の変化 |
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繰延所得税 |
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( |
) |
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繰延債務発行費用の償却 |
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債務割引の償却 |
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先物通貨契約の損失（利益） |
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) |
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固定資産の処分による損失（利益） |
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( |
) |
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株式ベースの報酬 |
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セールスリースバックによる繰延利益の調整 |
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( |
) |
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( |
) |
営業資産および負債の変動： |
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売掛金の (増加) 減少 |
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( |
) |
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( |
) |
その他の売掛金の（増加）減少 |
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在庫の (増加) 減少 |
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( |
) |
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( |
) |
前払い経費の（増加）減少 |
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( |
) |
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他の資産の増加（減少） |
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- |
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( |
) |
買掛金および関連当事者の買掛金の増加（減少） |
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未払費用の増加（減少） |
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その他の流動負債の増加（減少）増加 |
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( |
) |
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( |
) |
他の長期負債の増加（減少） |
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( |
) |
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( |
) |
営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
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( |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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買収の支払い、獲得した現金を差し引いたもの |
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固定資産の売却による収入 |
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不動産と固定資産の購入 |
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( |
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) |
無形資産への投資 |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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リボルビング・ターム・クレジット・ファシリティの純借入 |
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定期借入金 |
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リボルビング・ターム・クレジット・ファシリティでの支払い |
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運転資本ファシリティの純借入 |
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新規借入—その他 |
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発生した債務発行費用 |
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ノート決済 |
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株式報酬の所得税源泉徴収のために買い戻された株式 |
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( |
) |
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) |
ファイナンスリース債務の支払い |
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( |
) |
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) |
財務活動による純現金 |
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現金および現金同等物の純減少 |
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( |
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( |
) |
為替レートの変動による現金への影響 |
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( |
) |
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年初の現金、現金同等物、制限付現金 |
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期末の現金、現金同等物、制限付現金 |
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補足的なキャッシュフローの開示については、注記1を参照してください |
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添付の注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です
8
マニテックスインターナショナル株式会社と子会社
未監査の要約連結金融に関する注記ソーシャルステートメント
（千単位、1株あたりのデータを除く）
1。業務の性質とプレゼンテーションの基礎
2023年9月30日および2022年12月31日の未監査の要約連結貸借対照表、および関連する要約連結損益（損失）計算書、要約連結株主資本計算書、および要約連結キャッシュフロー計算書は、証券取引委員会の規則および規制に従って作成されており、以下のすべての調整を反映しています。、経営陣の意見では、必要中間期間の会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローを公正に提示するため。中間結果は、年間を通じて実現される結果を示すものではないかもしれません。要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記、および経営成績に関する経営陣による議論と分析と併せて読む必要があります。2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、当社の監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）で要求されるすべての開示は含まれていません。
同社は、設計されたリフティングソリューションと機器レンタルの大手プロバイダーです。同社は、さまざまな機能を果たし、さまざまな業界で使用されているさまざまな製品グループを設計、製造、販売しています。Rabernの買収が完了すると、会社は報告します
2022年4月11日、当社はRabern Rentals, LLC（「Rabern」）とSteven Bernerをオーナーとして、会員権益購入契約（「契約」）を締結しました。
リフティング機器セグメント
マニテックスは、ブームトラック、トラッククレーン、空中プラットフォーム、電気産業用クレーン、ユーティリティビークルの包括的なラインを販売しています。マニテックスのブームトラックとクレーン製品は、主に産業プロジェクト、エネルギー探査、エネルギー配給、道路、橋、商業建設、樹木管理業界などのインフラ開発に使用されます。同社は以前、2023年に完成する予定のBadgerレポートユニットの閉鎖を発表しました。
当社の子会社であるPM Oil and Steel S.p.A.（「PM」または「PM Group」）は、50年の技術と革新の歴史を持つイタリアのトラック搭載型油圧ナックルブームクレーンの大手メーカーで、製品範囲は多岐にわたります。
同社の子会社であるManitex Valla S.r.l.（「Valla」）は、電気、ディーゼル、ハイブリッドの電源オプションを使用して、あらゆる種類の精密ピックアンドキャリー産業用クレーンを製造しています。同社のクレーンは、車輪付きまたは追跡式、固定ブームまたはスイングブーム構成があり、顧客のニーズを満たすために特別に設計された特別な用途があります。これらの製品は、ディーラーを通じて国際的に販売され、レンタル流通チャネルで販売されています。
クレーン・アンド・マシナリー株式会社（「C＆M」）は、当社製品の販売代理店です。Crane and Machinery Leasing, Inc. は、会社が製造した機器だけでなく、第三者が製造した限られた量の機器もレンタルしています。
レンタル機器セグメント
同社の過半数出資子会社であるRabernは、主に商業請負業者に大型および軽量の商業建設機械を短期レンタルベースでレンタルしています。会社はまた、日曜大工プロジェクトのために住宅所有者に機器をレンタルしています。レイバーンは
新型コロナウイルスパンデミック
私たちは引き続きCOVID-19の影響を注意深く監視しています パンデミックおよびその他の経済状況（インフレ、金利上昇、さまざまな地政学的要因を含む）は、これらの要因が顧客、従業員、サプライチェーン、流通ネットワーク、および当社がサービスを提供する業界や市場における当社製品の需要にどのように影響しているかなど、ビジネスのあらゆる側面に影響を及ぼします。COVID-19やその他の経済的要因は、当社の過去の財務結果に重大な影響を及ぼしましたが、それらが当社の事業、将来の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに与える可能性のある最終的な影響を予測することはできません。どの程度
9
私たちの事業は、これらの要因によって影響を受ける可能性があります。将来の動向に大きく依存します。将来の動向は非常に不確実で、正確に予測することはできません。さらに、世界経済情勢の潜在的な悪化と、金融市場の継続的な混乱とボラティリティの影響は不明のままです。
当社では、サプライチェーンの混乱とそれに関連する物流上のボトルネックが引き続き発生しており、それが強い産業需要を満たす能力に影響を与え、輸送、倉庫保管、運転資本管理に関連するコストも増加しています。当社はこれらの費用とそれに伴うタイミングの問題を軽減するために積極的に取り組んでいますが、特定のセグメントは他のセグメントよりも大きな影響を受けています。適切かつ実行可能な場合は、マージンを保護するために価格調整を実施し、それと並行して、お客様の要件を満たす在庫を増やし続けています。さらに、当社は積極的にコストを管理し、必要に応じて業務のさらなる合理化に取り組んでいます。
補足キャッシュフロー情報
終了した期間の取引 2023年9月30日と2022年9月30日は以下の通りです：
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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利息を現金で受け取りました |
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$ |
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現金で支払った利息 |
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所得税（払い戻し）の現金での支払い |
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使用権資産と使用権負債の認識 |
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現金、現金同等物および制限付現金の連結貸借対照表との調整： |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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$ |
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制限付き現金 |
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年末の現金、現金同等物、制限付現金 |
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$ |
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$ |
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2。重要な会計方針
会社の重要な会計方針の概要は、会社の連結財務諸表を理解しやすくするために提示されています。要約連結財務諸表と注記は、その完全性と客観性に責任を負う会社の経営陣の表れです。これらの会計方針は、一般に認められている会計原則に準拠しており、要約連結財務諸表の作成に一貫して適用されてきました。
現金および現金同等物
要約連結キャッシュフロー計算書の目的上、当社は、満期日が3か月以内に購入されたすべての短期証券を現金同等物と見なします。法定限度額がドルであるため、会社の米国銀行の現金はFDICによって完全に保証されていません
制限付き現金
会社の融資契約の中には、担保を転記するか、エスクローで最低現金残高を維持する必要があるものがあります。これらの現金金額は、契約上現金がいつ解放されるかに基づいて、要約連結貸借対照表に流動資産として報告されます。制限付現金の合計は $
売掛金と信用損失引当金
売掛金は請求金額で計上され、利息はかかりません。当社は、売掛金の回収可能性に関する当社の評価に基づいて信用損失引当金の設定が正当化されるかどうかを判断するために、売掛金の定期的な見直しについて、GAAPと一致する方針を採用しています。会社は$の信用損失引当金を設定しました
資産、設備、減価償却
10
未払保証
保証費用は、収益が計上された時点で発生します。会社の製品は通常、一定期間に発生した欠陥をカバーする保証付きで販売されています。提供される具体的な保証は、顧客の期待と競争力に基づいています。
推定保証請求に対する責任は、販売時に発生します。このような責任は、過去の保証請求の経験に基づいて定められています。現在の規定は、過去の異常または非反復的な出来事、または将来の保証請求の予想される変更を考慮して調整される場合があります。実際の請求の結果、調整が必要であることが判明した場合、最初の保証期間の調整が記録されます。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、未払保証金は$
広告
広告費は発生時に経費され、ドルでした
非支配持分
非支配持分とは、会社が所有していない連結事業体の持分です。非支配持分は、該当する契約に従って、非支配パートナーの収益（損失）に占める割合に合わせて調整されます。稼いでいますそのような非支配パートナーに割り当てられた損失（損失）は、添付の要約連結営業報告書に非支配持分に適用される収益として記録されます。
株式ベースの報酬
当社は、制限付株式報奨を市場の状況に応じて段階的権利確定方式で会計処理することを選択しました。この方法では、個別に権利が確定する各アワードについて、必要なサービス期間における要約連結運用明細書の報酬費用を認識します。
3.収益認識
次の表は、当社の収益をまとめたものです 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月です:
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3 か月が終了 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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ブームトラック、ナックルブーム、トラッククレーン |
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$ |
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$ |
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$ |
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空中プラットフォーム |
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部品販売 |
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レンタル |
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サービス |
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商品販売や、その他 |
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その他の機器 |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
11
会社は、商品の発送先やサービスの実施場所に基づいて、収益をさまざまな地域に帰しています。次の表は、地域別の収益の詳細を示しています 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月です:
|
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3 か月が終了 |
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|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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米国 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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イタリア |
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カナダ |
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チリ |
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フランス |
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イギリス |
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アルゼンチン |
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その他 |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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顧客預金
時々、会社は契約に関連して前払いを要求することがあります。会社が前払い預金を受け取っていて、収益認識基準がまだ満たされていない場合、会社は顧客預金という形で契約上の負債を記録します。これは、要約連結貸借対照表では短期負債として分類されます。その顧客預金は、収益認識基準が満たされるまで繰り延べられる収益です。その時点で、顧客の預金は収益に計上されます。
次の表は、9月30日に終了した9か月間の顧客預金の変動を次のようにまとめたものです。
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|
9月30日 |
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|
9月30日 |
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||
顧客からの入金は1月1日 |
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$ |
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$ |
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||
収益がまだ計上されていないのに、追加の顧客入金を受け取りました |
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||
顧客の預金から認識される収益 |
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( |
) |
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( |
) |
為替レートの変動の影響 |
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( |
) |
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( |
) |
顧客の預金総額 |
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$ |
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$ |
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4。公正価値測定
次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日の時点で定期的に公正価値で会計処理された会社の金融資産および負債を、公正価値階層内のレベル別に示しています。ASC 820-10で義務付けられているように、金融資産と負債は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて全体が分類されます。
以下は、会社が定期的に公正価値で測定する項目の概要です。
|
|
2023年9月30日の公正価値 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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合計 |
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負債: |
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先物通貨交換契約 |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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公正価値での経常負債の合計 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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||
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2022年12月31日時点の公正価値 |
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|||||||||||||
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レベル 1 |
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
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合計 |
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||||
資産: |
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|
|
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|
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先物通貨交換契約 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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公正価値での流動資産の合計 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
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12
公正価値測定
ASC 820-10は、公正価値の測定に使用される入力を次の階層に分類します。
レベル1 — 同一の無制限の資産または負債について、測定日に入手可能な、活発な市場における未調整の見積もり価格
レベル2 — 活発ではない市場での相場価格、または資産または負債のほぼ全期間にわたって直接的または間接的に観察可能なインプットと
レベル3 — 公正価値の測定にとって重要で、観察できない（つまり、市場活動がほとんどまたはまったくサポートされていない）インプットを必要とする価格または評価手法。
先物通貨契約の公正価値は、各報告期間の最終日に、観察可能なインプットを使用して決定されます。これらのインプットは、銀行の外貨取引業務によって会社に提供され、レベル2の項目です。
会社のリスク管理の目標は、ユーロ、チリペソ、米ドルの間の為替レートの変動に関連するリスクを最小化、排除、軽減、または移転するために、利用可能な最も効率的かつ効果的な方法を使用することです。
先物通貨契約
当社は、報告単位の機能通貨以外で建てられた資産および負債の為替差損が、保有する先物為替契約の市場価値の変動によって相殺されるように、先物通貨交換契約を締結します。報告単位の機能通貨以外で建てられた既存の資産と負債を相殺するために会社がしなければならない先物通貨交換契約は、ASC 815-10ではヘッジとは見なされないと判断されています。当社は、先物為替取引契約を時価で記録し、関連する利益または損失は現在の収益に計上します。先物通貨契約に関連する実現損益と未実現損益はどちらも現在の収益に含まれ、要約連結営業諸表の外貨取引利益（損失）というタイトルのその他の収益（費用）セクションに反映されます。報告単位の機能通貨以外の通貨建ての項目には、会社のイタリア子会社から支払われるべき特定の会社間売掛金、およびイタリア子会社とその子会社の売掛金と買掛金が含まれます。
PM Groupには、チリの子会社からのユーロ建ての会社間売掛金があります。 2023年9月30日、当社は、次の先物通貨交換契約を締結しました tユーロとチリペソ間の為替レートの変動によるこの会社間売掛金に関連する収益の影響を緩和する目的。
次の表は、現在の要約連結貸借対照表で報告されているデリバティブ商品の所在地と公正価値の金額を示しています 2023年9月30日と2022年12月31日:
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|
公正価値 |
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|||||
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|
貸借対照表の場所 |
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
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||
アセットデリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
外貨両替契約 |
|
前払費用およびその他の流動資産 |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|
負債、デリバティブ |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
外貨両替契約 |
|
未払費用 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
13
次の表は、3つの要約連結損益計算書に対するデリバティブ商品の影響を示しています。 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間:
|
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|
|
利益 (損失) |
|
|
利益 (損失) |
|
||||||||||
|
|
?$#@$ンの場所または |
|
3 か月が終了 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
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|
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
デリバティブは指定されていません |
|
|
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|
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|
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ワード通貨契約 |
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外国通貨 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月の間に、
6。在庫、純額
在庫の構成要素は次のとおりです。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
原材料と購入した部品、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
作業中 |
|
|
|
|
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|
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完成品、ネット |
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|
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|
|
||
在庫、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
当社は、古くなった在庫や過剰在庫に対して$の引当金を設けています
7。のれんと無形資産
現在のカテゴリ別の無形資産と累積償却額 2023年9月30日は次のとおりです：
|
|
加重平均 |
|
グロス |
|
|
|
|
|
ネット |
|
|||
|
|
償却 |
|
持ち運び |
|
|
累積 |
|
|
持ち運び |
|
|||
|
|
期間 (年単位) |
|
金額 |
|
|
償却 |
|
|
金額 |
|
|||
特許取得済みおよび未特許技術 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
顧客との関係 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
|||
商号と商標 |
|
|
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|
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( |
) |
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|||
ソフトウェア |
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( |
) |
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|
|||
無期限の商号 |
|
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— |
|
|
|
|
||
無形資産合計、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
2022年12月31日現在のカテゴリ別の無形資産と累積償却額は次のとおりです。
|
|
加重平均 |
|
グロス |
|
|
|
|
|
ネット |
|
|||
|
|
償却 |
|
持ち運び |
|
|
累積 |
|
|
持ち運び |
|
|||
|
|
期間 (年単位) |
|
金額 |
|
|
償却 |
|
|
金額 |
|
|||
特許取得済みおよび未特許技術 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
顧客との関係 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
|||
商号と商標 |
|
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( |
) |
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|
|
|||
ソフトウェア |
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|||
無期限の商号 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
無形資産合計、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
14
無形資産の償却費は $
今後5年間以降の推定償却費用は次のとおりです。
|
|
金額 |
|
|
2023 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
そして、その後 |
|
|
|
|
現在償却予定の無形資産の合計 |
|
|
|
|
耐用年数が無期限の無形資産は償却されていません |
|
|
|
|
無形資産合計 |
|
$ |
|
|
のれんの変化 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月は次のとおりです。
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
1月1日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
レイバーン買収の好意 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
為替レートの変動の影響 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
バランスは9月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
当社は、2022年12月31日付けで減損評価を実施しました。2023年9月30日現在、暫定障害試験のその他のトリガーは特定されていません.
8。未払経費
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
未払給与と福利厚生 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未払保証 |
|
|
|
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|
||
積立休暇 |
|
|
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未払所得税とその他の税金 |
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||
未払法的和解 |
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||
未払費用—その他 |
|
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||
未払費用の合計 |
|
$ |
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|
$ |
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||
9。未払保証
推定保証請求に対する負債は販売時に発生し、費用は売上原価の要約連結営業報告書に記録されます。賠償責任は、過去の保証請求の経験に基づいて定められています。現在の規定は、過去の異常または非反復的な出来事、または将来の保証請求の予想される変更を考慮して調整される場合があります。実際の請求経験から調整が必要であることが判明した場合、保証期間の調整が記録されます。保証引当金は、潜在的な保証責任に影響を与える可能性のある既知の事象について、重要な前提条件が更新されていることを確認するために見直されます。
次の表は、製品保証責任の変化をまとめたものです。
|
|
終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
9月30日 |
|
|||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
1月1日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その年に発行された保証の規定 |
|
|
|
|
|
|
||
保証サービスの提供 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外貨翻訳 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
バランスは9月30日 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
15
10. クレジットファシリティと債務
負債は次のようにまとめられます。
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
米国のクレジットファシリティ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
米国タームローン |
|
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イタリアグループの短期運転資金借入 |
|
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|
||
イタリアグループ・ターム・ローン |
|
|
|
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|
|
||
その他 |
|
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|
||
負債総額 |
|
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||
少ないです：債務発行費用 |
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( |
) |
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|
( |
) |
負債、発行費用を差し引いたもの |
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$ |
|
|
$ |
|
||
米国のクレジットファシリティとタームローン
2022年4月11日、当社は、当社、当社の国内子会社、およびアマリロ国立銀行との間で、商業信用契約（「信用契約」）を締結しました。クレジット契約では$が規定されています
リボルビングクレジットファシリティの未使用残高には
信用契約では、会社は少なくとも次の債務返済率を維持する必要があります
PMグループの短期運転資金借入
2023年9月30日と2022年12月31日にPMグループはそれぞれ、デマンドクレジットと当座貸越ファシリティを確立していました
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、銀行はPMグループの$を前払いしていました
ヴァッラ短期運転資本借入
16
2023年9月30日と2022年12月31日にVallaはそれぞれ、デマンドクレジットと当座貸越ファシリティを確立していました
PMグループのタームローン
2023年9月30日と2022年12月31日にPMグループにはそれぞれ、ドルがあります
2023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ、PMグループの無担保借入は合計$です
11。リース
当社は、特定の倉庫、オフィススペース、機械、車両、設備をリースしています。初期期間が12か月以下のリースは貸借対照表に記録されません。当社は、これらのリースのリース費用を、該当するリース期間にわたって定額で計上します。
当社は、変動リース料、残存価値保証、契約、またはリースによって課せられる制限について一切知りません。
リースに割引率が明記されていれば、その割引率が使用されました。明示的または暗黙的な金利がないリースでは、増分借入金利が使用されました。オペレーティングリースとファイナンスリースの加重平均残存耐用年数は
リース |
|
クラス分け |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース資産 |
|
オペレーティングリース資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリース資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
リース資産総額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現在の |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティング |
|
現在の負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
資金調達 |
|
現在の負債 |
|
|
|
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||
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|
|
|
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||
非電流 |
|
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|
|
|
|
|
|
||
オペレーティング |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
資金調達 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
リース負債総額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
17
|
|
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
リース費用 |
|
クラス分け |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
オペレーティングリース費用 |
|
オペレーティングリース資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
ファイナンスリース費用 |
|
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|
||||
の償却 |
|
償却 |
|
|
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||||
リース負債利息 |
|
支払利息 |
|
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リース費用 |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
終了した9か月間 |
|
||||||||||
その他の情報 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
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|
2022 |
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||||
に含まれる金額に対して支払われた現金 |
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||||
営業による営業キャッシュフロー |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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||||
財務からの営業キャッシュフロー |
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||||
財務からのキャッシュフローの資金調達 |
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||||
今後5年間以降の将来の元本最低リース支払い額は次のとおりです。
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|
オペレーティングリース |
|
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ファイナンスリース |
|
||
2023 |
|
$ |
|
|
$ |
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2024 |
|
|
|
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2025 |
|
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|
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|
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2026 |
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|
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|
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2027 |
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2028 |
|
|
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|
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||
そして、その後 |
|
|
|
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|
- |
|
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割引なしのリース支払い総額 |
|
|
|
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関心が少ない |
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( |
) |
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( |
) |
負債総額 |
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$ |
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|
$ |
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現在の満期が少ない |
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( |
) |
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|
( |
) |
非流動リース負債 |
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$ |
|
|
$ |
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同感で当社がRabernを買収したことに伴い、当社は、Rabern Managementの主要メンバーであるSteven Bernerが支配するHTS Management LLC（「HTS」）から4拠点の借主になりました。HTSは、不動産の持株会社として、またRabernの事業用不動産の単一貸手リース会社として運営されています。Rabernの買収前と買収後のHTSの継続的な活動は、Rabernにリースされた不動産の資金調達、購入、リース、および保有に関するものです。
12。所得税
2023年9月30日に終了した3か月間、当社はドルの所得税引当金を計上しました。
2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、所得税の規定でした
18
に 米国、イタリアにおける部分評価引当金、控除不能な外国永住権差異、外国の法域でさまざまな税率で課税される所得、および外国の管轄区域の時効の満了に関連する不確実な税務上の地位負債の軽減が、認められていない税制上の優遇措置に関連する利息の発生によって相殺されます。
2023年9月30日に終了した9か月間、当社はドルの所得税引当金を計上しました
2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率は、所得税の規定でした
13。普通株式1株あたりの純利益（損失）
1株当たりの基本純利益は、純利益をその期間に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。計算の詳細は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
非支配持株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
の株主に帰属する純利益（損失） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
||||
1株当たりの収益（損失） |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシック |
|
|
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|
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|
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|
|
|
||||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
の株主に帰属する純利益（損失） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
希釈 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
の株主に帰属する純利益（損失） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
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加重平均発行済普通株式 |
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ベーシック |
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||||
希釈 |
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|
|
|
|
|
|
||||
ベーシック |
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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||||
制限付株式ユニットとストックオプションの希薄化効果 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
— |
|
||
希釈剤 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
19
次の証券は、希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていませんでした。
|
|
9月30日 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
未確定譲渡制限付株式ユニット |
|
|
|
|
|
|
||
普通株式の購入オプション |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
14。エクイティ
従業員と取締役に発行された株式
当社は、当社の2019年インセンティブプランの権利確定に基づいて発行された制限付株式単位として、従業員と取締役に普通株式を発行しました。発行時に、以下に示す金額の普通株式を増やし、払込資本金を減らすためのエントリが記録されました。
発行日 |
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従業員または |
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発行済株式 |
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の価値 |
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2023年3月6日 |
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従業員 |
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2023年3月7日 |
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取締役 |
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2023年3月8日 |
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従業員 |
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2023年3月8日 |
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取締役 |
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2023年4月11日 |
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従業員 |
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2023年6月1日 |
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取締役 |
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2023年6月2日 |
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従業員 |
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2023年6月2日 |
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取締役 |
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2023年7月1日 |
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従業員 |
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株式買戻し
当社は、購入日の終値で特定の従業員から普通株式を購入します。株式は、上記の株式発行に関連する従業員の源泉徴収義務を果たすために従業員から購入されます。
購入日 |
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株式 |
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終値 |
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2023年3月6日 |
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$ |
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2023年3月8日 |
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$ |
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2023年6月2日 |
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$ |
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2023年7月1日 |
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$ |
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譲渡制限付株式報酬
次の表には、今年までの制限付株式ユニットに関する情報が含まれています 2023年9月30日:
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9月30日 |
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2023年1月1日に抜群です |
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期間中に付与されたユニット数 |
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権利確定して発行されました |
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( |
) |
権利確定により発行され、所得税の源泉徴収のために買い戻されました |
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( |
) |
没収 |
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( |
) |
2023年9月30日に抜群です |
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20
譲渡制限付株式の価値は、権利確定期間中の補償費用に計上されています。報酬費用には、$の制限付株式単位に関連する費用が含まれます
市場条件による制限付株式報酬
2022年5月3日、J・マイケル・コフィーが2022年4月11日付けで会社の最高経営責任者に任命されたことに関連して、彼は許可されました
市場条件と業績条件を伴う譲渡制限付株式報酬
2022年5月3日、彼の任命に関連して、コフィー氏も承認されました
ストックオプション
2022年5月3日、彼の任命に関連して、コフィー氏も承認されました
2023年5月1日、
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付与日 |
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付与日 |
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配当利回り |
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— |
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予想されるボラティリティ |
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% |
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% |
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リスクフリー金利 |
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% |
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% |
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期待寿命 (年単位) |
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付与されたオプションの公正価値 |
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$ |
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$ |
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15。法的手続きおよびその他の不測の事態
当社は、製造物責任、雇用関連の問題、通常の業務過程で生じた労働者災害補償問題など、さまざまな法的手続きに関与しています。会社は製造物責任保険に加入しており、自己保険の留保額は$の範囲です
21
損失が発生した可能性が高く、そのような事項に関する会社の責任を合理的に見積もることが可能な場合、発生する可能性が最も高い見積もりの金額について引当金を計上します。特定の法的手続きは準備段階にあり、そのような場合に会社に費用が発生する場合でも、その金額や時期を見積もることはできません。しかし、当社は、これらの不測の事態が全体として会社に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
当社は、複数の被告によるアスベスト関連の製造物責任訴訟で被告として指名されています。場合によっては、会社は関係する製品ラインの元所有者によって補償されます。残りのケースでは、原告はこれまでのところ、原告が会社の製品にさらされたことを立証できていません。当社はこれらの請求に関して保険に加入していませんが、これらの請求に関しては重大な責任を負わないと考えています。
オン
製造物責任請求の推定準備金が、次の期間に変更される可能性は十分にあります
会社は$を計上しました
16。会社と関連当事者との間の取引
事業を行う過程で、当社は特定の関連当事者との取引を締結しました。
C＆Mは、部品事業の獲得、および機器の購入、販売、レンタルを目的として、RAM P＆E LLCと取引を行っています。
C＆MはTerexの起伏の多い地形クレーンとトラッククレーンの販売代理店です。そのため、C＆Mはテレックスからクレーンや部品を購入しています。
PMはクレーンのメーカーです。首相は2023年にクレーン、部品、付属品をタダノに販売しました。
Rabernは、主に商業請負業者に短期レンタルベースで大型および軽量の商業建設機械をレンタルしています。レイバーンは、レイバーンの買収に関連して、2022年4月にレイバーンのゼネラルマネージャーであるスティーブン・バーナーに固定資産を売却しました。
2022年、当社はレイバーン・マネジメントの主要メンバーであるバーナー氏が支配するHTS Management LLC（「HTS」）から4棟の建物の借主になりました。HTSは、不動産の持株会社として、またRabernの事業用不動産の単一借手リース会社として運営されています。Rabernの買収前と買収後のHTSの継続的な活動は、Rabernにリースされた不動産の資金調達、購入、リース、および保有に関するものです。これらの活動に基づいて、HTSは不動産を投資として保有することに関連する金利リスクと不動産投資価格リスクの対象となります。これらのリスクは、利害関係者に転嫁されると考えられる潜在的な変動性を表しています。スティーブン・バーナーとの関係を通じて私たちは変動する利害関係を持っていますが、そのような変動は取り決めに関連してレイバーンに引き継がれません。したがって、レイバーンはVIEの主な受益者ではありません。さらに、HTSの重要な活動によるすべてのリスクと利益はSteven Bernerに直接移管され、Rabernにとって直接的または間接的な義務ではありません。
|
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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売掛金 |
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タダノ (2) |
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$ |
— |
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買掛金 |
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テレックス (1) |
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$ |
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$ |
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ネット関連団体アカウント |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
22
以下は、表の脚注に記載されている特定の関連当事者取引に起因する金額を、示された期間にまとめたものです。
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3 か月が終了 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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家賃支払い済み: |
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レーバン施設 (4) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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販売先: |
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テレックス (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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タダノ (2) |
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ラム・ピー・アンド・イー (3) |
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— |
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— |
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— |
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スティーブンバーナー (5) |
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— |
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— |
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— |
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総売上 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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購入元: |
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テレックス (1) |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
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タダノ (2) |
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— |
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— |
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購入総額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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ノート17。リストラ
2022年1月12日、当社はミネソタ州ウィノナにあるBadger施設の閉鎖につながるリストラ計画（「リストラ」）を発表しました。リストラの一環として、同社は現在ミネソタ州ウィノナで生産されているストレートマストブームクレーンと空中プラットフォームの製造をテキサス州ジョージタウンの施設に移転する予定です。リストラは2023年に完了する予定です。
ノート 18。セグメント情報
会社は「管理」アプローチに基づいてセグメント情報を報告します。管理アプローチは、会社の最高経営意思決定者でもある最高経営責任者が、リソースの配分に関する意思決定を行い、会社の報告可能な事業セグメントの源泉としての業績を評価するために使用する内部報告を指します。
同社は、工業用リフティングソリューションと機器レンタルの大手プロバイダーです。会社は以下で運営されています
リフティング機器セグメント
リフティング機器セグメントは、設計されたリフティングソリューションの大手プロバイダーです。同社は、ブームトラック、連結式クレーン、トラッククレーン、サインクレーンの包括的なラインを製造しています。同社はまた、特殊な起伏の多い地形クレーンとマテリアルハンドリング製品のメーカーでもあります。同社のイタリア子会社の2つであるPMとVallaを通じて、同社はトラック搭載型油圧ナックルブームクレーンと、電気、ディーゼル、ハイブリッドの電源オプションを使用するあらゆる種類の精密ピックアンドキャリー産業用クレーンを製造しています。
レンタル機器セグメント
23
同社のレンタル機器部門は、主に商業請負業者に短期レンタルベースで大型および軽量の商業建設機械をレンタルしています。会社はまた、日曜大工プロジェクトのために住宅所有者に機器をレンタルしています。
以下は、当社の2つの事業セグメントの財務情報です。リフティング機器とレンタル機器：
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純収入 |
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リフティング機器 |
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$ |
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$ |
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$ |
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レンタル機器 |
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||||
総収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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営業利益 (損失) |
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リフティング機器 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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レンタル機器 |
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||||
営業利益合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
減価償却と償却 |
|
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||||
リフティング機器 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||
レンタル機器 |
|
|
|
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|
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||||
減価償却費と償却額の合計 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
資本支出 |
|
|
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||||
リフティング機器 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
レンタル機器 |
|
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|
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|
|
|
||||
総資本支出 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
24
項目2：経営陣の議論と分析財政状態と経営成績
最近の動向
新型コロナウイルスの影響
COVID-19のパンデミックは、当社の製品に対する需要を満たす能力に大きな影響を与えました。これらの影響は2023年に収まり始め、2023年も減少し続けていますが、当社はサプライチェーンと物流の制約、およびコストの増加を経験し、顧客の要件を満たす製品を製造および出荷する能力に悪影響を及ぼしています。
事業概要
以下の経営陣による財政状態と継続事業の結果に関する議論と分析は、会社の財務諸表と注記、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されているその他の情報と併せて読む必要があります。
バックログ
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社のバックログはそれぞれ約1億9,700万ドルと2億3000万ドルでした。
25
要約連結事業の結果
マニテックス・インターナショナル株式会社
(千単位)
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||||
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|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
純収入 |
|
$ |
71,331 |
|
|
$ |
65,037 |
|
|
$ |
6,294 |
|
|
|
9.7 |
% |
売上原価 |
|
|
54,746 |
|
|
|
52,693 |
|
|
|
2,053 |
|
|
|
3.9 |
|
売上総利益 |
|
|
16,585 |
|
|
|
12,344 |
|
|
|
4,241 |
|
|
|
34.4 |
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発コスト |
|
|
861 |
|
|
|
659 |
|
|
|
202 |
|
|
|
30.7 |
|
販売費、一般管理費 |
|
|
10,545 |
|
|
|
10,440 |
|
|
|
105 |
|
|
|
1.0 |
|
取引コスト |
|
|
— |
|
|
|
37 |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
営業費用の合計 |
|
|
11,406 |
|
|
|
11,136 |
|
|
|
270 |
|
|
|
2.4 |
|
営業利益 |
|
|
5,179 |
|
|
|
1,208 |
|
|
|
3,971 |
|
|
|
328.7 |
|
その他の収入 (費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払利息 |
|
|
(1,997 |
) |
|
|
(1,409 |
) |
|
|
(588 |
) |
|
|
41.7 |
|
利息収入 |
|
|
141 |
|
|
|
— |
|
|
|
141 |
|
|
|
100.0 |
|
外貨取引の利益（損失） |
|
|
(883 |
) |
|
|
175 |
|
|
|
(1,058 |
) |
|
|
(604.6 |
) |
その他の費用 |
|
|
196 |
|
|
|
(2,852 |
) |
|
|
3,048 |
|
|
|
(106.9 |
) |
その他の費用の合計 |
|
|
(2,543 |
) |
|
|
(4,086 |
) |
|
|
1,543 |
|
|
|
(37.8 |
) |
所得税控除前利益（損失） |
|
|
2,636 |
|
|
|
(2,878 |
) |
|
|
5,514 |
|
|
|
(191.6 |
) |
所得税費用 |
|
|
742 |
|
|
|
206 |
|
|
|
536 |
|
|
|
260.2 |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
1,894 |
|
|
|
(3,084 |
) |
|
|
4,978 |
|
|
|
(161.4 |
) |
非支配持株主に帰属する当期純利益 |
|
|
194 |
|
|
|
288 |
|
|
|
(94 |
) |
|
|
(32.6 |
) |
の株主に帰属する純利益（損失） |
|
$ |
1,700 |
|
|
$ |
(3,372 |
) |
|
$ |
5,072 |
|
|
(150.4)% |
|
|
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月との比較
純収益と総利益
2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は、2022年の同時期の6,500万ドルから、630万ドル（9.7％）増加して7,130万ドルになりました。収益の増加は主に、当社のPM事業による連結式クレーン、石油・鉄鋼事業による高所作業プラットフォーム、マニテックス事業によるストレートマストクレーンの売上の増加によるものです。これらは、前年度と比較してシャーシの売上が400万ドル減少したことで一部相殺されています。
2023年9月30日に終了した3か月間の総利益は、2022年の同時期の1,230万ドルから430万ドル増加して1,660万ドルになりました。売上総利益の増加は、販売量の増加、販売価格の上昇、およびPM事業とマニテックス事業の売上構成によって推進されています。売上総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間の19.0％から、2023年9月30日に終了した3か月間の23.0％に増加しました。この増加は、価格の上昇、コストの削減、および有利な販売構成によって推進されています。
研究開発— 2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は90万ドルでしたが、2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は70万ドルでした s2022年の同じ時期です。当社の研究開発費は、当社に競争上の優位性をもたらす新製品の開発と導入に対する当社の継続的な取り組みを反映しています。
販売費、一般管理費 — 2023年9月30日に終了した3か月間の販管費は、2022年の同時期の1,040万ドルから1,050万ドルで、10万ドル減少しました。2023年の給与、福利厚生、保険費用の増加は、前年に発生した株式報酬と退職金の減少によって相殺されます。
支払利息 — 2023年9月30日に終了した3か月間の支払利息は200万ドルでしたが、 $1.4 2022年の同時期の100万人。支払利息の増加は、在庫を賄うために発生する負債の増加、レンタル車両の増加、および金利の上昇によるものです。
外貨取引損失— 2023年9月30日に終了した3か月間、会社の外貨損失は 90万ドルですが、2022年の同時期の20万ドルの利益です。損失のかなりの部分は、アルゼンチンペソとチリペソの変動によるものです。
26
その他の収入 (費用)— その他の収入は0.2ドル未満でした 2023年9月30日に終了した3か月間のその他の費用は290万ドルでしたが、2023年9月30日に終了した3か月間のその他の費用は290万ドルでした。前年の費用は、主に法的和解によるものです。
所得税— 2023年9月30日に終了した3か月間、当社は70万ドルの所得税引当金を計上しました。これには、10万ドル未満の個別の所得税優遇措置が含まれます。2023年9月30日に終了した3か月間の所得税引当金全体の計算は、主に、米国連邦税務上の独立した納税者であるレイバーンに対する米国連邦所得税、外国所得税、および外国の管轄区域の時効の満了に関連する個別課税所得税優遇措置で構成され、未承認の税制上の優遇措置に関連する利息の発生によって相殺されます。2022年9月30日に終了した3か月間、当社は20万ドルの所得税引当金を計上しました。これには、10万ドル未満の個別の所得税控除が含まれます。2022年9月30日に終了した3か月間の所得税引当金全体の計算は、主に、米国連邦税の目的で独立した納税者であるRabernに対する米国連邦所得税、外国所得税、Rabernの買収に関連して州の税額控除に対して記録された評価引当金の削減のための個別所得税優遇措置、および外国の管轄区域の時効の満了に関連する個別所得税優遇措置で構成されています。の。
2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、260万ドルの税引前利益に対して28.1％の所得税引当金でしたが、同時期の290万ドルの税引前損失に対する所得税引当金7.2％でした。2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、米国の法定税率21％とは異なります。これは主に、米国での評価引当金、イタリアでの部分評価引当、控除不能な外国永住権差異、さまざまな税率で外国の管轄区域で課税される収入、および外国の管轄区域の時効の満了に関連する不確実な納税負債の軽減によって相殺されたためです。認められていない税制上の優遇措置に関連する利息の発生。
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収入 |
|
$ |
212,736 |
|
|
$ |
195,034 |
|
|
$ |
17,702 |
|
|
|
9.1 |
% |
売上原価 |
|
|
166,806 |
|
|
|
160,198 |
|
|
|
6,608 |
|
|
|
4.1 |
|
売上総利益 |
|
|
45,930 |
|
|
|
34,836 |
|
|
|
11,094 |
|
|
|
31.8 |
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発コスト |
|
|
2,512 |
|
|
|
2,095 |
|
|
|
417 |
|
|
|
19.9 |
|
販売費、一般管理費 |
|
|
32,342 |
|
|
|
30,317 |
|
|
|
2,025 |
|
|
|
6.7 |
|
取引コスト |
|
|
— |
|
|
|
2,236 |
|
|
|
(2,236 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
営業費用の合計 |
|
|
34,854 |
|
|
|
34,648 |
|
|
|
206 |
|
|
|
0.6 |
|
営業利益 |
|
|
11,076 |
|
|
|
188 |
|
|
|
10,888 |
|
|
N/M |
|
|
その他の収入 (費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
支払利息 |
|
|
(5,658 |
) |
|
|
(2,982 |
) |
|
|
(2,676 |
) |
|
|
89.7 |
|
利息収入 |
|
|
141 |
|
|
|
3 |
|
|
|
138 |
|
|
N/M |
|
|
外貨取引の利益（損失） |
|
|
(1,656 |
) |
|
|
268 |
|
|
|
(1,924 |
) |
|
|
(717.9 |
) |
その他の費用 |
|
|
(541 |
) |
|
|
(1,864 |
) |
|
|
1,323 |
|
|
|
(71.0 |
) |
その他の費用の合計 |
|
|
(7,714 |
) |
|
|
(4,575 |
) |
|
|
(3,139 |
) |
|
|
68.6 |
|
所得税控除前利益（損失） |
|
|
3,362 |
|
|
|
(4,387 |
) |
|
|
7,749 |
|
|
|
(176.6 |
) |
所得税費用 |
|
|
962 |
|
|
|
570 |
|
|
|
392 |
|
|
|
68.8 |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
2,400 |
|
|
|
(4,957 |
) |
|
|
7,357 |
|
|
|
(148.4 |
) |
非支配持株主に帰属する当期純利益 |
|
|
243 |
|
|
|
442 |
|
|
|
(199 |
) |
|
|
(45.0 |
)% |
の株主に帰属する純利益（損失） |
|
$ |
2,157 |
|
|
$ |
(5,399 |
) |
|
$ |
7,556 |
|
|
(140.0)% |
|
|
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較
純収益と総利益
純売上高は1,770万ドル増加して2億1,270万ドルになりました 2022年の同時期の1億9,500万ドルから。この増加は、PM事業による連結式クレーンと空中プラットフォームの売上の増加、2022年4月のRabernの買収、およびマニテックス事業におけるストレートマストクレーンの販売による収益の増加によるものです。これらは、前年に比べてシャーシの売上が約800万ドル減少したことで一部相殺されています。
2023年9月30日に終了した9か月間の総利益は、2022年の同時期の3,480万ドルから1,110万ドル増加して4,590万ドルになりました。この増加は、PM事業と石油・鉄鋼事業による連結式クレーンと空中プラットフォームの売上の増加、2022年4月のRabernの買収、マニテックス事業におけるストレートマストクレーンの販売による収益の増加によるものです。売上総利益率は17.9％から21.6％に増加しました。これは、価格の上昇と製造事業における好調な販売構成により、ほとんどの事業で利益率が高まり、2023年にレンタル事業が通年の業績を上げたためです。
27
研究開発— 9か月間の研究開発費は250万ドルでした 2022年の同時期の210万ドルに対し、2023年9月30日に終了しました。当社の研究開発費は、当社に競争上の優位性をもたらす新製品の開発と導入に対する当社の継続的な取り組みを反映しています。
販売費、一般管理費— 2023年9月30日に終了した9か月間の販管費は32.3ドルでした 2022年の同時期の3,030万ドルから100万ドルで、200万ドル増加しました。この増加は、2022年4月に買収が行われた賃貸セグメントの3か月分の追加費用、見本市費用、給与と福利厚生の増加、および法的和解費用が、2022年に発生した退職金費用の減少によって一部相殺されたことによるものです。
取引コスト- 2022年9月30日に終了した9か月間の取引費用は、Rabernの買収に関連する取引費用に関連して220万ドルでした。
支払利息— 支払利息は5.7ドルでした 2023年9月30日に終了した9か月間は100万ドルでしたが、2022年の同時期には300万ドルでした。支払利息の増加は、新しい信用枠による負債と金利の上昇と、Rabernの買収に関連して追加された定期債務によるものです。
外貨取引損失— 2023年9月30日に終了した9か月間、当社の外貨損失は170万ドルでしたが、2022年の同時期の通貨利益は30万ドルでした。損失のかなりの部分は、アルゼンチンペソとチリペソの変動によるものです。
その他の収入 (費用)— 2023年9月30日に終了した9か月間のその他の費用は50万ドルでしたが、2022年の同時期のその他の費用は190万ドルでした。2023年の費用は、組合員が提供するサービスの終了に関連する30万ドルの年金決済債務と、30万ドルの法的和解費用をロイヤルティ収入で相殺したものです。2022年の金額は法的和解に関するもので、Badger施設の売却による利益と、以前に記録された偶発的負債の取り消しによって一部相殺されます。
所得税— 2023年9月30日に終了した9か月間、当社は90万ドルの所得税引当金を計上しました。これには、10万ドル未満の個別所得税優遇措置が含まれます。2023年9月30日に終了した9か月間の所得税引当金全体の計算は、主に、米国連邦税務上の独立した納税者であるレイバーンに対する米国連邦所得税、外国所得税、およびさまざまな州および外国の管轄区域の時効の満了に関連する個別の所得税優遇措置で構成され、未承認の税制上の優遇措置に関連する利息の発生によって相殺されます。2022年9月30日に終了した9か月間、当社は60万ドルの所得税引当金を計上しました。これには、20万ドルの個別所得税優遇措置が含まれます。2022年9月30日に終了した9か月間の所得税引当金全体の計算は、主に、米国連邦税の目的で独立した納税者であるレイバーンに対する米国連邦所得税、外国所得税、およびレイバーンの買収に関連して州の税額控除に対して計上された評価引当金の減額に対する個別所得税優遇措置、および時効の満了に関連する個別所得税優遇措置で構成されています。さまざまな州と外国の管轄区域。
2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率は、340万ドルの税引前利益に対して28.05％の所得税引当金でしたが、同時期の440万ドルの税引前損失に対する所得税引当金は13.0％でした。2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率は、米国の法定税率21％とは異なります。これは主に、米国での評価引当金、イタリアでの部分評価引当、控除不能な外国永住権差異、さまざまな税率で外国の管轄区域で課税される収入、およびさまざまな州および外国の時効の満了に関連する不確実な納税義務の軽減によるものです。認められていない税制上の優遇措置に関連する利息の発生によって管轄権が相殺されます。
流動性と資本資源
世界経済全般、特にお客様とサプライヤーは、COVID-19パンデミックの継続的な影響、インフレ率と金利の上昇、一般的な経済の不確実性など、さまざまな要因の影響を大きく受けています。これらの要因が当社の経営成績と流動性ポジションに与える潜在的なマイナスの財務的影響は、現時点では合理的に見積もることはできませんが、そのような影響は重大なものになる可能性があります。このような不確実な状況の中で、私たちはキャッシュフローを維持し、さまざまなシナリオで十分な流動性を確保するために、積極的に事業を管理しています。このような戦略により、予想される資金要件を満たすことができると信じています。
2022年4月11日、当社はアマリロ国立銀行と8,500万ドルのクレジットファシリティを締結しました。これは、マニテックスの米国企業の資産によって担保された4,000万ドルの運転資本ファシリティ、Rabernの資産によって担保された3,000万ドルの運転資本ファシリティ、および1,500万ドルのタームローンファシリティで構成されています。この新しい銀行ファシリティは、米国マニテックスとレイバーンの両方の事業にレイバーンの買収資金と運転資本ファシリティを提供しました。2023年9月30日、PMグループはイタリアの銀行5つ、スペインの1つ、南米の銀行12つ、ルーマニアの銀行1行で運転資本ファシリティを設立しました。これらの制度の下で、PMグループは注文、請求書、信用状に対して2,030万ドルを借りることができます。
28
現金、現金同等物、制限付現金は、2023年9月30日と2022年12月31日でそれぞれ490万ドルと820万ドルでした。2023年9月30日の時点で、当社の全世界の流動性は、現金残高と運転資本ファシリティの下での利用可能性に基づいて約2,900万ドルでした。将来の進歩は、担保があるかどうかにかかっています。
将来、収益が大幅に増加した場合、売掛金と在庫に対する借入を制限する条項は、将来の借入を制限することになります。これが発生した場合、私たちは銀行とより高い在庫上限の交渉を試みます。しかし、銀行が上限を引き上げることに同意するという保証はありません。
当社は、事業からのキャッシュフローと、現在のリボルビングクレジットおよび運転資本ファシリティの下での既存の可用性が、将来の事業資金を調達するのに十分であると予想しています。将来、追加の資金が必要だと判断した場合、その資金は利用可能になると考えています。しかし、そのような資金が利用可能になるという保証はありません。また、可能であれば許容できる条件で融資できるという保証はありません。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社の売掛金の10％以上を占める顧客はいません。
2023年9月30日に終了した9か月間のキャッシュフローと、2022年9月30日に終了した9か月間のキャッシュフローの比較
営業活動- 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、営業活動によって提供されたキャッシュフローは20万ドルでしたが、前年同期の営業活動に使用された現金は1,130万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の運転資本に使用された現金は1,410万ドルでしたが、前年同期の運転資本に使用された現金は1,300万ドルでした。この変化は主に、売掛金回収の増加、買掛金の返済、生産を支えるための在庫購入に関連しています
投資活動- 投資活動に使用された現金は、2023年の最初の9か月で430万ドルでしたが、前年同期の投資活動に使用された現金は5,020万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間に使用された現金は、主に賃貸セグメントの成長のための資産の購入に関連していました。2022年9月30日に終了した9か月間に使用された現金は、主にRabernの買収による3,840万ドルの現金支払い、1,370万ドルの不動産および設備の購入に関連していましたが、Badger施設およびその他の機器の売却による190万ドルの収益で相殺されました。
資金調達活動- 金融活動によって提供された現金は、2023年9月30日に終了した9か月間で110万ドルの流入でした。これには、リボルビング・クレジット・ファシリティの借入が670万ドル増加したことが含まれ、運転資本ファシリティの借入が290万ドル減少し、手形支払いが240万ドル減少したことで一部相殺されました。資金調達活動によって提供された現金は、2022年9月30日に終了した9か月間で5,550万ドルの流入でした。これには、Rabernの買収に関連するリボルビング・クレジット・ファシリティの借入が4,670万ドルの増加、Rabernの買収に関連するタームローンの借入が1,500万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティによる追加借入が670万ドル、運転資金の借入が含まれます。90万ドル、保険契約とファイナンスリースのための90万ドルの借入金、以前のリボルビングの返済によって相殺されましたクレジットファシリティは1,280万ドル、手形は110万ドルです。
重要な会計方針
2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書が提出されて以来、会社の重要な会計方針は大きく変わっていません。会社の重要な会計方針についての議論については、フォーム10-Kの2022年12月31日に終了した会計年度の年次報告書の項目7「経営成績と財政状態に関する経営陣の議論と分析」を参照してください。
29
項目3—量的と質的市場リスクに関する開示
小規模な報告会社には必要ありません。
アイテム4-コントロール と手順
開示管理と手続き
当社の最高経営責任者（最高執行責任者）と最高財務責任者（最高財務責任者）の参加を得て、取締役会の監査委員会の監督の下、当社の経営陣は、2023年9月30日現在、取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年9月30日現在の当社の開示管理および手続きは有効であり、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、適時に経営陣に伝達されるという合理的な保証を提供したと結論付けました。必須に関する決定開示。
財務報告に関する内部統制の変更
会社の経営陣は、財務報告に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。この用語は取引法規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています。この報告書の対象期間中、当社は、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更を加えませんでした。
30
パートII—その他情報
アイテム1-リーガル 議事録
フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIに含まれる添付の要約連結財務諸表の注記15（法的手続きおよびその他の不測の事態）に記載されている情報は、参照により本書に組み込まれています。
アイテム1A—Riスカイファクター
この申請日現在、2022年12月31日に終了した会計年度に提出されたフォーム10-Kの会社の年次報告書に開示されているリスク要因から重大な変更はありません。
項目2-株式の未登録売却y 有価証券および収益の使用。
会社とアマリロ国立銀行との信用契約は、会社がアマリロの同意なしに配当を申告または支払うことを直接制限しています。さらに、アマリロ国立銀行との信用契約に基づき、当社の米国子会社は、2023年9月30日から始まる各暦四半期の最終日にそれぞれ測定して、少なくとも1. 25:1.00 の債務返済率と、米国法人の純資産を少なくとも8,000万ドルに維持する必要があります。
発行者による株式の購入
ピリオド |
|
(a) 合計 |
|
|
(b) 平均値 |
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|
(c) 合計 |
|
|
(d) 最大値 |
|
||||
2023年1月1日-1月31日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023年2月1日-2月28日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023年3月1日-3月31日 |
|
|
7,605 |
|
|
|
5.22 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023年4月1日から4月 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023年5月1日から5月31日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023年6月1日から6月30日 |
|
|
1,875 |
|
|
|
4.82 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2023年7月1日-7月31日 |
|
|
1,727 |
|
|
|
5.43 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
11,207 |
|
|
$ |
5.19 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
アイテム3-デフォルトはn シニア証券
[なし]。
アイテム4-私の金庫各種情報開示
該当しません。
アイテム5 —その他[情報]
[なし]。
アイテム6—E展示品
フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる展示品のリストについては、下記の展示品索引を参照してください。
31
展示するインデックス
示す 番号 |
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展示品の説明 |
|
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10.1 |
|
権利契約の第3改正は、2022年9月19日付けで、当社と権利代理人としての米国株式譲渡信託会社との間で締結されます（2022年9月20日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙4.1を参照して組み込まれました). |
|
|
|
31.1* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者による認証。 |
|
|
|
31.2* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者による認証。 |
|
|
|
32.1** |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された第18U.S.C. 第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者による認証。 |
|
|
|
101.インチ* |
|
インラインXBRLインスタンス文書-インスタンス文書のXBRLタグはインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
|
|
|
101.SCH* |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
|
|
|
101.CAL* |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
|
|
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101.LAB* |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 |
|
|
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101.PRE* |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 |
|
|
|
101.DEF* |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 |
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|
104 |
|
表紙インタラクティブデータファイル-表紙インタラクティブデータファイルは、XBRLタグがインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
* ここに提出
** 付属品
32
信号トゥーレス
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
2023年11月2日
|
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作成者: |
|
/s/マイケル・コフィー |
|
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|
マイケル・コフィー |
|
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|
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最高経営責任者 |
|
|
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(最高執行役員) |
2023年11月2日
|
|
作成者: |
|
/s/ ジョセフ・ドゥーラン |
|
|
|
|
ジョセフ・ドゥーラン |
|
|
|
|
最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |
33