米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
|
||
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
|
(IRS) 雇用主 識別番号) |
|
|
|
カンビウム・ネットワークス株式会社内 |
|
|
|
( |
|
(郵便番号を含む主要行政機関の住所) |
|
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
|
取引 シンボル (複数可) |
|
登録された各取引所の名前 |
|
|
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
☐ |
|
☒ |
|
非加速ファイラー |
☐ |
|
小規模な報告会社 |
|
新興成長企業 |
|
|
|
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2023年10月30日の時点で、登録者は
目次
|
|
ページ |
第一部。 |
財務情報 |
|
アイテム 1. |
財務諸表 (未監査) |
1 |
|
要約連結貸借対照表 |
1 |
|
要約連結営業報告書 |
2 |
|
要約連結包括利益（損失）計算書 |
3 |
|
要約連結株主資本計算書 |
4 |
|
要約連結キャッシュフロー計算書 |
5 |
|
未監査の要約連結財務諸表に関する注記 |
6 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
22 |
アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
34 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
34 |
第二部 |
その他の情報 |
35 |
アイテム 1. |
法的手続き |
35 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
35 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
35 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
35 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
35 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
35 |
アイテム 6. |
展示品 |
36 |
署名 |
37 |
|
i
将来の見通しに関する記述に関する注記
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、当社の将来の経営成績と財政状態、事業戦略、将来の事業に関する経営計画と目標に関する記述を含め、将来の見通しに関する記述です。これらの記述には、既知および未知のリスク、不確実性、および当社の実際の業績、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の重要な要因が含まれます。
場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「可能性がある」、「すべき」、「期待する」、「計画する」、「予測する」、「できる」、「意図する」、「目標とする」、「プロジェクト」、「熟考する」、「信じる」、「推定」、「予測する」、「可能性」、「継続する」などの用語、またはこれらの用語の否定的意味またはその他の同様の表現で識別されることがあります。フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、単なる予測です。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業、財政状態、および経営成績に影響を与える可能性があると当社が考える将来の出来事や財務動向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の日付の時点でのみ述べられており、多くのリスク、不確実性、および前提条件の対象となっています。将来の見通しに関する記述は本質的にリスクと不確実性の影響を受けやすく、その一部は予測も定量化もできないため、将来の出来事の予測として信頼すべきではありません。私たちの将来の見通しに関する記述に反映されている出来事や状況は、達成されなかったり発生したりする可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。実際の結果が予想と異なる原因となる主な要因には、次のものがあります。
前述のリストには、Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述のすべてが含まれていない可能性があることに注意してください。
適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の結果として、ここに含まれる将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する予定はありません。
ii
パートI — 財務すべての情報
アイテム 1.財務すべてのステートメント
カンビウムネットワークス株式会社
コンデンスコンソリダテッド貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータを除く）
|
|
12月31日 |
|
|
9月30日 |
|
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||
|
|
|
|
|
(未監査) |
|
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
売掛金、引当金を差し引いた額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
在庫、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
控除可能な所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
||
前払い経費 |
|
|
|
|
|
|
|
||
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
資産および設備、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
ソフトウェア、ネット |
|
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
グッドウィル |
|
|
|
|
|
|
|
||
繰延税金資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
その他の固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
負債と資本 |
|
|
|
|
|
|
|
||
現在の負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
買掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
未払負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
従業員報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
||
長期対外債務の現在の部分、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
繰延収益 |
|
|
|
|
|
|
|
||
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
長期対外債務、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
繰延収益 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動オペレーティングリース負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
||
負債総額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
||
株式資本; $ |
|
|
|
|
|
|
|
||
追加払込資本金 |
|
|
|
|
|
|
|
||
自己株式、原価計算では、 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
累積収入 (赤字) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
その他の包括損失の累計 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
株主資本の総額 |
|
|
|
|
|
|
|
||
負債と資本の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
1
カンビウムネットワークス株式会社
コンデンスコンソリデーテッド S運用明細書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||||
収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
収益コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
セールスとマーケティング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
減価償却と償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業費用の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
営業利益 (損失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
||
支払利息、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の費用（収入）、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||
所得税控除前利益（損失） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
||
所得税の (給付) 引当金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの利益（損失） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシック |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
||
希釈 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
||
1株当たりの純利益（損失）を計算するための加重平均発行済株式数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシック |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
希釈 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式報酬は費用と費用に含まれます： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収益コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
研究開発 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
セールスとマーケティング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般と管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式ベースの報酬総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
カンビウムネットワークス株式会社
要約連結計算書包括利益（損失）の
(千単位)
(未監査)
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
||||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
||
その他の包括利益 (損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外貨換算調整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
包括利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
カンビウムネットワークス株式会社
(千単位)
(未監査)
|
|
2022年9月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
株式資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
[追加] |
|
|
財務省 |
|
|
累積赤字 |
|
|
累積 |
|
|
合計 |
|
|||||||
2022年6月30日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
既得株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
純決済のために源泉徴収された自己株式 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
新株予約権の行使による収入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
外貨翻訳 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2022年9月30日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022年9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
株式資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
[追加] |
|
|
財務省 |
|
|
累積赤字 |
|
|
累積 |
|
|
合計 |
|
|||||||
2021年12月31日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
当期純利益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
ESPPに基づく普通株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
既得株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
純決済のために源泉徴収された自己株式 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
新株予約権の行使による収入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
外貨翻訳 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2022年9月30日時点の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023年9月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
株式資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
[追加] |
|
|
財務省 |
|
|
累積資本 |
|
|
累積 |
|
|
合計 |
|
|||||||
2023年6月30日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
既得株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
純決済のために源泉徴収された自己株式 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
新株予約権の行使による収入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
外貨翻訳 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2023年9月30日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023年9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
株式資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
[追加] |
|
|
財務省 |
|
|
累積資本 |
|
|
累積 |
|
|
合計 |
|
|||||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式ベースの報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
ESPPに基づく普通株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
既得株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
純決済のために源泉徴収された自己株式 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
新株予約権の行使による収入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
外貨翻訳 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2023年9月30日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
カンビウムネットワークス株式会社
コンデンスコンソリデーテッド Sキャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
||||||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
純利益（損失）を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
||
ソフトウェアと無形資産の償却 |
|
|
|
|
|
|
||
債務発行費用の償却 |
|
|
|
|
|
|
||
株式ベースの報酬 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
在庫超過および陳腐化に対する引当金 |
|
|
|
|
|
|
||
その他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資産と負債の変化: |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
インベントリ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
前払い経費 |
|
|
|
|
|
|
||
買掛金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未払従業員報酬 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未払負債 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
その他の資産と負債 |
|
|
|
|
|
|
||
営業活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
資産および設備の購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ソフトウェアの購入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
タームローンの返済 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
ESPPに基づく普通株式の発行 |
|
|
|
|
|
|
||
源泉徴収された株式から支払われる税金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
シェアオプション行使による収入 |
|
|
|
|
|
|
||
財務活動に使用された純現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
為替レートが現金に及ぼす影響 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金の純減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金、期初 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
キャッシュフロー情報の補足開示: |
|
|
|
|
|
|
||
支払った所得税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
利息が支払われました |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
カンビウムネットワークス株式会社
未監査のコンデンス社へのメモ連結財務諸表
注記 1。ビジネスと重要な会計方針
ビジネス
ケイマン諸島の法律に基づいて設立されたカンビウム・ネットワークス・コーポレーション（「カンビウム」または「カンビウム・ネットワークス」または「当社」）は、カンビウム・ネットワークス株式会社（英国）、カンビウム・ネットワークス社（米国）、カンビウム・ネットワークス・プライベート・リミテッド（インド）を主な事業主体とする持株会社です。2019年6月26日、当社は新規株式公開を完了し、当社の普通株式はナスダック・グローバル・マーケットで取引を開始しました。
Cambium Networks Corporationとその完全子会社は、都市、郊外、地方の環境で企業、政府、サービスプロバイダーが使用するワイヤレスおよびファイバーブロードバンドおよびエンタープライズネットワークインフラストラクチャソリューションを設計、開発、製造しています。Cambiumの製品は、インテリジェントな自動化により、ブロードバンドおよびWi-Fiアクセスネットワークの設計、導入、最適化、および管理を簡素化および自動化します。
プレゼンテーションの基礎
未監査の要約連結財務諸表には、Cambium Networks Corporationとその完全子会社の勘定が含まれます。会社間の残高と取引はすべて削除されました。2023年9月30日現在、および2022年9月30日と2023年に終了した3か月と9か月の要約連結財務諸表、および関連注記は未監査です。未監査の要約連結財務諸表は、年次監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、すべての調整を反映しています。これには、2023年9月30日現在の会社の財政状態と、2022年9月30日および2023年9月30日に終了した3か月および9か月の経営成績、および9月30日に終了した9か月間のキャッシュフローを公正に示すために必要な通常の定期調整のみが含まれます。、2022年と2023年。2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日の監査済み財務諸表から導き出されています。
米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注の開示は、要約または省略されています。ここに含まれる要約連結財務諸表は、2023年2月27日にSECに提出されたフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれている、2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表およびその関連注記と併せて読む必要があります。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも通年に期待される経営成績を示すものではありません。
2022年、経営陣は、特定の費用が以前は事業の他の機能に関連する一般管理費として含まれていたと判断しました。以前の期間は、これらの費用のそれぞれの機能への配分を反映するように改訂されました。これらの費用には、主にリーススペースや共有ITコストなどの設備費が含まれます。研究開発費を$増やすために修正が行われました
重要な会計方針の更新
2022年のフォーム10-K、パートII、項目8で開示されている会社の重要な会計方針に重要な変更はありません。
6
ノート 2。貸借対照表の構成要素
在庫、純額
純在庫は以下の通りです（千単位）：
|
|
12月31日 |
|
|
9月30日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
(未監査) |
|
||
完成品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
原材料 |
|
|
|
|
|
|
||
総在庫 |
|
|
|
|
|
|
||
少ない：過剰で時代遅れの規定 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
在庫、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在庫の増加は主に、当社のPMP製品に対する需要の減少と、チャネル在庫の増加によるエンタープライズ製品の注文の鈍化によるものです。在庫準備金は、過去の使用状況、既知の傾向、市況、および予想される消費量と在庫の販売能力に関する判断に基づいて、在庫のコストと在庫の推定正味実現可能価値との差に等しくなると推定される過剰在庫および陳腐在庫に対して設定されます。2022年12月31日と2023年9月30日の時点で、在庫準備金はドルでした
未払負債
未払負債は以下のとおりです（千単位）。
|
|
12月31日 |
|
|
9月30日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
(未監査) |
|
||
未払いの商品とサービス |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未収在庫購入 |
|
|
|
|
|
|
||
未払いの顧客リベート |
|
|
|
|
|
|
||
その他 |
|
|
|
|
|
|
||
未払負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未払保証
保証請求の規定は、主に当社のハードウェア製品に関連しており、製品の販売時に記録されます。未払保証への変更は次のとおりです（千単位）：
|
|
年度終了 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
(未監査) |
|
||
期首残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
想定される取得保証の履行 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
引当金の増加（減少）、純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年9月30日の時点で、 $
7
ノート 3。財産と設備
資産および設備、純額は以下のとおりです（千単位）。
|
|
|
|
12月31日 |
|
|
9月30日 |
|
||
|
|
便利な生活 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
(未監査) |
|
||
設備と工具 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
コンピューター機器 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
家具と備品 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
借地権の改善 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
総費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
控除:減価償却累計額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資産および設備、純額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
減価償却費の合計は $
ノート 4。ソフトウェア
ソフトウェアは次のもので構成されていました（数千単位）。
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
(未監査) |
|
||||||||||||||||||
|
|
便利な生活 |
|
総帳簿価額 |
|
|
累積償却額 |
|
|
ネットバランス |
|
|
総帳簿価額 |
|
|
累積償却額 |
|
|
ネットバランス |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
買収したものと社内用のソフトウェア |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
外部販売用に販売されているソフトウェア |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
合計 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
買収したソフトウェアと内部使用ソフトウェアの償却は、一般的に推定耐用年数にわたって定額法を使用して計算されます に
外部で販売または販売されるソフトウェアで計上された償却費は$でした
2023年9月30日のソフトウェア資産の資本化に基づくと、将来の会計年度の推定償却費用は次のとおりです（未監査、千単位）。
12月31日に終了する年度 |
|
取得したソフトウェアと内部使用ソフトウェア |
|
|
ソフトウェア |
|
|
合計 |
|
|||
2023年 (10月から12月) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その後 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
償却総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
8
ノート 5。のれんと無形資産
あった
当社は、毎年12月31日に減損ののれんをテストします。報告単位または資産グループの公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い事象が発生または状況が変化した場合はより頻繁にテストし、帳簿価額が回収できない可能性があることを示す指標がある場合は無形資産をテストします。したがって、当社は四半期ごとに定性的なトリガーイベント評価を完了します。この評価では、報告ユニットの過去および現在の結果、将来の業績、営業利益またはキャッシュフローに関する仮定、戦略的イニシアチブと全体的な経済的要因（業界または経済の著しいマイナス傾向とマクロ経済発展を含む）、会社の株価または時価総額の持続的な下落など、重大な出来事と状況を、絶対値と同業他社との比較の両方で考慮します。決定するこれらのいずれかが、報告単位の公正価値が帳簿価額よりも低い可能性が高いことを示しているかどうか。障害の引き金が見つかると、定量的障害テストが行われます。
2023年9月30日に終了した3か月間に実施された定性評価では、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い減損トリガーの存在も、無形資産の帳簿価額が回収できない可能性があることを示す指標も示されませんでした。当社は、減損の引き金となることが合理的に予想される潜在的な出来事や状況の変化を引き続き監視しています。
各貸借対照表日における各主要クラスの定存無形資産の耐用年数、総帳簿価額、累積償却、および純残高は次のとおりです（千単位）。
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
(未監査) |
|
||||||||||||||||||
|
|
便利な生活 |
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネットバランス |
|
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネットバランス |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
顧客 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
合計 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
無形資産は予想耐用年数にわたって償却され、耐用年数の終わりに多額の残存価値があると予想されるものはありません。無形資産の償却費は$でした
2023年9月30日現在の時価総額無形資産に基づくと、将来の会計年度の推定償却費額は次のとおりです（未監査、千単位）。
12月31日に終了する年度 |
|
償却 |
|
|
2023年 (10月から12月) |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
償却総額 |
|
$ |
|
|
9
ノート 6。借金
2023年9月30日の時点で、当社は $
次の表は、2022年12月31日と2023年9月30日の対外債務ファシリティの流動部分と非流動部分（千単位）を反映しています。
|
|
12月31日 |
|
|
9月30日 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
(未監査) |
|
||
タームローンファシリティ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
債務発行費用の削減 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
負債総額 |
|
|
|
|
|
|
||
用語の最新ではない部分、施設 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務発行費用の現在の部分 |
|
|
|
|
|
|
||
長期対外債務総額、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
担保付きクレジット契約
2023年6月9日、当社はBofA協定（「第1改正」）の第1改正を締結しました。これは、ユーロドル金利ローンの金利に使用されていたベンチマークを米ドルLIBORから定期担保オーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）に置き換えるために、当初のバンク・オブ・アメリカ協定（「BofA協定」）を改正したものです。BofA契約に基づく当社の未払いの債務は現在、タームSOFRローンと呼ばれ、その期間は会社が選択しています。新しいベンチマークは、米ドルLIBORベンチマークを使用したユーロドル金利ローンの現在の利息期間が終了した2023年6月17日に発効しました。憲法修正第1条に関して、当社はASC 848に含まれる実際的な手段を選択しました。 基準金利改革、そしてそれはあたかもその修正が重要ではないかのように憲法修正第1条を説明しました。憲法修正第1条は、連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
憲法修正第1条の条項に基づいて、
会社はまだ製造する必要があります
2023年9月30日の未払いの対外債務の満期は次のとおりです（未監査、千単位）。
12月31日に終了する年度 |
|
|
|
|
2023年 (10月から12月) |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
合計 |
|
$ |
|
|
2023年9月30日の時点で、当社はすべての肯定的および否定的な契約（未監査）を遵守していました。
ネット整数銀行手数料や対外債務の債務発行費用の償却を含む残存費用は、$でした
10
ノート 7。従業員福利厚生制度
会社の従業員福利厚生制度は現在、米国の退職金制度と英国の個別の確定拠出制度で構成されています。当社は、退職者の医療給付や歯科給付、従業員や役員への繰延報酬契約など、その他の退職後給付制度を提供していません。
米国計画
年齢や勤続年数に関する要件など、特定の資格要件を満たす米国人従業員は、Cambium Networks, Inc.の401（k）プランに参加する資格があります。このプランは、401（k）プランへの拠出と、そのような拠出によって得られる収入が、401（k）プランから引き出されるか分配されるまで、参加者に課税されないように、税適格401（k）プランとしての資格を得ることを目的としています。401（k）プランでは、各従業員は繰延給与拠出金の全額を自己負担します。従業員の拠出金は、参加者の指示に従ってプランの受託者が保有し、投資します。カンビウム・ネットワークス社の401（k）プランでは、会社は次の条件を満たしています
英国プラン
一定の資格要件を満たす英国の従業員は、適格確定拠出制度であるCambium Networks Ltd. ステークホルダー年金制度に参加する資格があります。従業員は登録フォームを受け取った翌月の1日に参加する資格があり、資格のある従業員は、デフォルトの従業員拠出率で自動的にプランに登録されます
ノート 8。その他（収入）費用、純額
その他（収入）純経費が次の費用から変わりました $
ノート 9。株式ベースの報酬
2019年のシェア・インセンティブ・プラン
2019年6月、当社の取締役会は2019年の株式インセンティブプラン（「2019年プラン」）を採択し、株主は承認しました。2019年のプランでは、インセンティブ株式オプション、非適格株式オプション、株式評価権、制限付株式報酬（「RSA」）、制限付株式単位（「RSU」）、その他の株式ベースの報奨および業績報奨の付与が規定されています。2019年プランに基づく株式準備金は、2020年12月31日に終了した会計年度から始まり、2029年12月31日に終了する会計年度まで、各会計年度の初日に自動的に増加します。毎年追加される株式数は、次のうち最も少ないものに等しいです
会社の従業員、役員、取締役、コンサルタント、アドバイザーは、2019年プランに基づく賞を受け取る資格があります。ただし、インセンティブ・シェアオプションは会社の従業員にのみ付与できます。
2022年9月30日と2023年に終了した3か月間、当社は対応するドルの所得税優遇措置を記録しました
11
共有オプション
会社の時間ベースの株式オプションの契約期間は通常
以下は、2023年9月30日に終了した9か月間（未監査）における当社の株式インセンティブプランのオプション活動の概要です。
|
|
[オプション] |
|
|
加重 |
|
|
加重 |
|
|
集計 |
|
||||
2022年12月31日時点で未処理です |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
オプションが付与されました1 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
||
行使したオプション |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
オプションは期限切れです |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
オプションは没収されました |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
2023年9月30日の時点で素晴らしい |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2023年9月30日に行使可能なオプション |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
オプションは権利が確定しており、2023年9月30日に権利が確定する見込みです |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
1付与されるオプションには、以下に説明するように、時間ベースの株式オプションと、付与日が設定されている業績ベースの株式オプションが含まれます。
当社は、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して、株式オプションの公正価値を見積もっています。会社は没収率を採用しました の
シェアオプションの公正価値は、次の加重平均仮定を使用して推定されます（未監査）。
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
予想配当利回り |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
リスクフリー金利 |
|
|
% |
|
|
% |
||
加重平均の予想ボラティリティ |
|
|
% |
|
|
% |
||
期待期間 (年単位) |
|
|
|
|
|
|
||
付与されたオプションの1株当たりの加重平均付与日公正価値 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年9月30日、s $
制限付株式
会社の時間ベースのRSUは通常、
以下は、2023年9月30日に終了した9か月間（未監査）の会社の株式インセンティブプランの制限付株式活動の概要です。
|
|
単位 |
|
|
加重 |
|
||
2022年12月31日時点のRSU残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
RSU が付与されました1 |
|
|
|
|
$ |
|
||
RSU 既得 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
RSU は没収されました |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
2023年9月30日のRSU残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
1 付与されたRSUには、以下に説明するように、時間ベースのRSUと、付与日が設定されているパフォーマンスベースのRSUが含まれます。
12
RSUの公正価値は、付与日の会社の普通株式の公正価値に基づいています。会社は没収税率を採用しました の
2023年9月30日の時点で、 は $
業績連動型株式報酬
2023年5月、会社の選ばれた執行役員に業績連動型株式報奨が授与されました。賞には業績に基づく権利確定基準が含まれており、
第1回業績期間中に権利が確定する業績ベースの報奨については、会社の報酬委員会が、該当する調整後1株当たり利益の指標を変更することができます。この裁量により、当社は、被付与者が第1回業績期間における業績ベースの報奨の主要な条件について相互に理解しておらず、報酬委員会が第1業績期間の調整後の1株当たり利益の指標を承認するまで、付与日は存在しないと判断しました。2023年9月30日の時点で、獲得できる見込み株式の総数に基づいて、
第1次業績期間の業績ベースの報奨とは異なり、報酬委員会は、第2業績期間中に権利が確定される業績ベースの報奨に適用される調整後1株当たり利益の指標を変更する裁量権を有しません。そのため、主な契約条件を相互に理解し、したがって付与日は、会社が業績連動型賞を発行する日にあります。2023年9月30日の時点で、獲得できる見込み株式の総数に基づいて、
従業員株式購入制度
2019年6月、当社の取締役会は従業員株式購入制度（「ESPP」）を採択し、株主は承認しました。ESPPは2019年6月25日に発効し、6か月の初回提供期間は2021年1月1日に始まりました。現在の6か月間の募集期間は、2023年7月1日に始まり、2023年12月31日まで続きます。株式の購入価格は
2022年9月30日と2023年に終了した3か月間、当社は$を認識しました
13
注記 10。株式資本-株式
次の表は、株式資本活動（未監査）を反映しています。
|
|
の数 |
|
|
額面価格 |
|
||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
既得株式の発行 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
行使された株式オプション |
|
|
|
|
|
— |
|
|
発行済株式の純決済のために源泉徴収された株式 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
2023年9月30日の残高 |
|
|
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
2023年9月30日の時点で、
注記 11。1株当たりの利益（損失）
1株当たりの基本純利益（損失）は、純利益をその期間中の発行済株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益は、その期間に希薄化する可能性のあるすべての普通株式同等物を有効にして計算されます。この計算では、株式オプション、RSU、およびESPPアワードは通常の株式同等物と見なされますが、それらを含めると希薄化防止効果が得られるため、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されます。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利益 (損失) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本加重平均発行済株式数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
シェアオプション特典の希薄化効果 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
RSUの希釈効果 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
従業員株式購入計画の希薄化効果 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
希薄化後の加重平均発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの純利益（損失）、基本 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
希薄化後の1株当たりの純利益（損失） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
2022年9月30日に終了した3か月と9か月の希薄化後の1株当たり利益の計算に、当社は株式同等物を含めませんでした。なぜならEIRインクルージョンは希釈防止効果があったでしょう。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の希薄化後の1株当たり利益の計算では、
14
注記 12。所得税
会社の所得税引当金は、連邦、州、および外国の所得に適用される年度の推定年間税率に基づいています。会社は$の所得税の給付金を計上しました
2022年9月30日と2023年に終了した9か月間で、当社はドルの税制上の優遇措置を記録しました
繰延税金資産の実現可能性を評価するにあたり、当社は、繰延税金資産の一部または全部が実現しない可能性が高いかどうかを検討します。評価される重要な客観的証拠は、2023年9月30日に終了した3年間に発生した累積収益または損失、および2023年12月31日までの当年度に当社が損失を予測しているかどうかです。経営陣は、入手可能な肯定的証拠と否定的証拠を評価して、既存の繰延税金資産の有効期限が切れる前に活用するのに十分な将来の課税所得が生み出されるかどうかを推定します。当社は、この評価を行う際に、将来の課税所得の予測、課税対象の一時的な差異の逆転、繰り戻しの機会、および慎重な税務計画戦略を考慮しています。しかし、最近の期間の累積損失は、将来の成長予測など、主観的な肯定的な証拠の特定の基準を考慮する会社の能力を制限する重要な客観的な否定的証拠です。繰延税金資産の最終的な実現は、それらの一時的な差異が控除可能な期間における将来の課税所得の創出にかかっています。実現可能と見なされる繰延税金資産の金額は、繰延資産の逆転パターンと繰越期間中の実際の課税所得、および考慮すべき関連する新しい事実に基づいて、将来の期間で必要に応じて調整されます。
実効所得税率調整に法定税率を適用するにあたり、当社は、以下の法定米国連邦所得税率を使用しました。
15
注記 13.コミットメントと不測の事態
ASC 460に従っており、 保証、当社は、会社が発行または変更する保証および補償の取り決めが解釈の範囲内にある場合、それらの取り決めの公正価値を認識します。さらに、会社は、損失が発生したかどうかを確認するために、保証と補償の対象となる条件を引き続き監視する必要があります。会社が損失が発生した可能性があると判断した場合、そのような推定損失はそれらの保証と補償の下で認識され、その期間中の会社の要約連結営業諸表および対応する要約連結貸借対照表に計上されます。
補償
会社は通常、会社の製品が特許、著作権、商標を侵害している、または第三者のその他の所有権を侵害しているという主張がある限り、第三者による請求に対して顧客に補償します。これらの補償契約に基づいて会社が将来行う必要がある可能性のある最大支払額は見積もることができません。
当社は、取締役および役員、および特定の主要従業員（会社の子会社の取締役または役員を務める主要な従業員を含む）を、特定の出来事または出来事について、一定の制限を条件として補償します。ただし、取締役または役員が会社の要請によりそのような役職に就いている、または務めていました。補償期間は、取締役または役員の任期です。会社は、会社またはその子会社の取締役または役員としての職務が終了したとき、または補償が提供されている活動の終了時に、取締役、役員、または主要な従業員との補償契約を終了することがありますが、終了は、終了の発効日より前に発生した出来事に関連する補償の請求には影響しません。将来発生する可能性のある補償の上限は無制限です。ただし、当社には、そのリスクを制限する取締役および役員の保険契約があります。当社は、これらの補償契約の公正価値は最小限であると考えています。
契約メーカーやサプライヤーとの購入契約
私たちはさまざまなサプライヤーから部品を購入し、委託製造業者に製品の製造サービスを提供しています。通常の業務過程で、製造リードタイムを管理し、適切な部品供給を確保するために、契約メーカーやサプライヤーと、予測需要など、当社が定義した基準に基づいて在庫や部品を調達できるようにする契約を締結します。委託製造業者およびサプライヤーとの在庫購入契約の一部は、特定のコンポーネントの供給を確保し、複数の期間にわたって価格を設定するための取り決めに関するものです。私たちは、過剰在庫や陳腐化した在庫の評価と一致して、将来の需要予測を超える数量について、確定的でキャンセル不能かつ無条件の購入約束に対する負債を記録します。当社は、合理的な緩和策を講じた上で、サプライヤーから余分な製品や古くなった材料や部品を購入する義務があります。
保証
当社は、製品によって期間が異なる標準保証を提供しており、潜在的な保証請求に関連する将来の推定費用に対する責任を記録しています。標準保証に基づく会社の責任は、保証期間内の欠陥製品の修理または交換、または欠陥製品の購入価格を、独自の裁量で、顧客に無料でクレジットすることです。当社の将来の保証費用の見積もりは、主に、製品の故障率、材料の使用量、製品の故障を是正するために発生したサービス提供コストなど、過去の経験要因に基づいています。標準保証は、保証の対象期間に応じて、要約連結貸借対照表の [その他の流動負債] または [その他の非流動負債] のいずれかに含まれます。会社はまた、将来の履行義務となる購入時の延長保証も提供しています。延長保証は、要約連結貸借対照表の繰延収益（流動および非流動の両方）に含まれ、延長保証期間中は定額で認識されます。保証費用は、収益原価の範囲内の会社の要約連結営業諸表に反映されます。
法的手続き
第三者は時々、会社に対して法的請求を主張することがあります。会社は、負債が発生した可能性が高く、関連する損失の金額を合理的に見積もることができる範囲で、不測の事態による損失の発生を記録します。当社は、記録された金額に変更をもたらす可能性のある法的手続きやその他の事項の進展を定期的に評価します。法的問題には本質的に不確実性があるため、最終的な解決策は記録された金額と異なる場合があります。会社が当事者であり、財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある、係争中または脅迫されている法的手続きはありません。
16
注記 14。セグメント情報
会社の最高経営意思決定者（「CODM」）は最高経営責任者です。会社のCODMは、リソースの配分と財務実績の評価を目的として、連結ベースで提示された財務情報を審査します。したがって、当社は次のように運営されていると判断しました
注記 15。顧客との契約による収入
収益は主に、必須の組み込みソフトウェアを備えたハードウェア製品の販売による収益で構成されています。収益には、ソフトウェア製品、ハードウェア製品の延長保証、およびサブスクリプションサービスの金額も含まれます。実質的にすべての製品は、ディストリビューターや、再販業者、マネージドサービスプロバイダー、システムインテグレーターなどの他のチャネルパートナーを通じて販売されています。
当社は、製品またはサービスと引き換えに当社が期待する対価を反映した金額で、約束された製品またはサービスの支配権が顧客に移転したことを反映して収益を認識しています。
会社は、両当事者からの承認と約束があり、当事者の権利が特定され、支払い条件が特定され、契約に商業的実体があり、対価の回収が可能である可能性がある場合に契約を会計処理します。
会社は、各契約に基づいて明確な履行義務を特定しています。履行義務とは、特定の製品またはサービスを顧客に譲渡するという契約上の約束です。必須のソフトウェアが組み込まれたハードウェア製品、ソフトウェア製品、およびハードウェア製品の購入延長保証は、個別の個別の履行義務として特定されています。
取引価格は、製品やサービスを顧客に譲渡することと引き換えに、会社が受け取ると予想している対価の金額です。収益の調整は、返品される予定の製品に関連する対価を除外するように取引価格を調整するために行われます。会社は、推定株式収益の帳簿価額に資産を記録し、顧客への返金が見込まれる推定金額の負債を記録します。取引価格には、取引量ベースのリベートや協同組合マーケティング手当など、顧客に提供される他の対価も含まれていません。
会社は、約束された製品またはサービスの管理を顧客に移転することによって履行義務を果たしたとき、または履行義務を果たしたときに、収益を認識します。重要な組み込みソフトウェアを搭載したハードウェア製品からの収益は、資産の管理が移転されるとき、通常は出荷時に計上されます。永久ライセンスソフトウェアからの収益は、顧客がそのソフトウェアを使用したり、その恩恵を受けたりできるようになった時点で計上されます。ハードウェア製品の延長保証は、保証期間の発効日から保証期間の満了まで、時間の経過とともに履行される履行義務です。当社は、保証期間中の延長保証による収益を定額で計上しています。ソフトウェアサブスクリプションによる収益は、サービスが提供され、履行義務が履行される期間にわたって比例的に計上されます。
当社は、ハードウェア製品や延長保証など、複数の履行義務からなる収益契約を締結しています。会社は、契約に含まれる個別の製品またはサービスごとに、比較的独立した販売価格ベースで各履行義務に取引価格を割り当てます。単独販売価格の最も良い証拠は、会社がその製品またはサービスを同様の状況で、同様の顧客に別々に販売する場合の、その製品またはサービスの観察可能な価格です。独立した販売価格が直接観察できない場合、当社は、予想コストとマージンアプローチを使用して、各履行義務に割り当てられる取引価格を見積もります。
収益の細分化
製品カテゴリ別の収益は次のとおりです（未監査および千単位、パーセンテージを除く）。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||
ポイント・ツー・マルチポイント |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||||
ポイント・ツー・ポイント |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
エンタープライズ |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
その他 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
総収入 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
17
会社の製品は主にサードパーティの販売業者を通じて販売され、米国、オランダ、中国に施設を持つサードパーティのロジスティクスプロバイダーを通じて販売されています。当社は、販売業者の顧客が指定した出荷先に基づいて、製品収益の地理的分布を決定しています。
地域別の収益は次のとおりです（未監査で千単位、パーセンテージを除く）。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||
北アメリカ |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||||
ヨーロッパ、中東、アフリカ |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
カリブ海とラテンアメリカ |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
アジアパシフィック |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
総収入 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
契約残高
次の表は、2022年12月31日と2023年9月30日現在の契約残高（千単位）をまとめたものです。
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
|
|
|
|
|
(未監査) |
|
||
信用損失引当金を差し引いた売掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
繰延収益-現在 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延収益-非経常収益 |
|
|
|
|
|
|
||
返金責任 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
繰延収益とは、会社が契約上の取り決めに基づく履行義務を履行する前に顧客から支払われるべき金額または受け取った金額です。繰延収益は、収益が計上されるタイミングに基づいて、流動収益と非流動収益に分類されます。繰延収益の変化は、会社の業績と顧客の支払いの間の通常のタイミングの違いによるものでした。
返金責任とは、会社の在庫ローテーションプログラムの一環として行われた製品の交換と、承認されたがまだ会社が受け取っていない返品に関連して、顧客に返金されると予想される推定金額です。返金負債の増加は、チャネルが在庫状況を市場の需要に合わせるにつれて、エンタープライズ製品の在庫ローテーションが高くなることが予想されます。要約連結貸借対照表の「その他の流動負債」に含まれています。
売掛金と信用リスクの集中
売掛金とは、会社が無条件の支払い権を持っている金額です。金額は契約条件に従い、額面金額から信用損失引当金を差し引いた金額で記録されます。当社は、回収が見込まれる売掛金の純額を示すために、信用損失引当金を設けています。引当金は、損失率法を使用して決定されます。損失率法では、過去の損失経験に基づいて、売掛金の予想回収可能性の決定に関連する要因を調整して損失率を見積もる必要があります。これらの要因には、過去の損失経験と相関するマクロ経済状況、延滞傾向、売掛金の経年劣化行動、個々の顧客の信用および流動性の指標が含まれます。
当社は、すべての顧客の信用リスクを考慮し、売掛金における信用リスクの影響を定期的に監視しています。会社の顧客に対する標準的な与信条件は、一般的に純額です
18
残りの履行義務
残りの履行義務とは、契約に含まれる履行義務のうち、期間の終了時点で履行されていない、または部分的に履行されていることに関連して、将来の期間に計上されると予想される収益です。2022年12月31日現在、繰延収益（流動および非流動）は $
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に認識された収益は、以前は2022年12月31日時点で繰延収益に含まれていました。 $
契約を結ぶための費用
販売手数料は、契約を結ぶための追加費用です。会社には
注記 16。リース
当社は、オフィス、車両、設備のオペレーティングリースを行っています。期間が12か月以下のリースは、連結貸借対照表には記録されず、リース期間にわたって定額で費用計上されます。
使用権資産とオペレーティングリース負債は、開始日のリース期間における将来の最低リース支払額の現在価値に基づいて認識されます。会社のリース料は通常、固定されているか、固定式のエスカレーターが含まれています。会社のリースには通常、特定のロックイン期間とリースを延長するための更新オプションが含まれていますが、合理的に確実ではないリースを延長するオプションは検討していません。当社は、リースのリース構成要素と非リース構成要素を分離しないという現実的な手段を選択しました。現在、リース物件の購入オプション付きのリースはありません。
リース費の構成は次のとおりです。これらは一般管理費（未監査、千単位）に含まれています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
オペレーティングリース費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
短期リース費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
変動リース費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リース費用の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです（千単位、リース期間と割引率を除く）。
|
|
貸借対照表のキャプション |
|
2022年12月31日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
(未監査) |
|
||
オペレーティングリース: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース資産 |
|
オペレーティングリース資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現在のリース負債 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
非流動リース負債 |
|
非流動オペレーティングリース負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加重平均残存リース期間 (年): |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース |
|
|
|
|
% |
|
|
% |
||
19
リースに関する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです（未監査、千単位）。
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
補足キャッシュフロー情報: |
|
|
|
|
|
|
||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
会社の現在のリース条件は、 に
2023年9月30日現在のリース負債の残存満期は次のとおりです（未監査、千単位）。
|
|
オペレーティングリース |
|
|
2023年 (10月から12月) |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
リース料総額 |
|
|
|
|
少ないです:利息 |
|
|
|
|
リース負債の現在価値 |
|
$ |
|
|
注記 17。関連当事者取引
当社はASC 850に準拠しています。 関連当事者の開示、関連当事者の特定および関連当事者取引の開示のため。当事者が直接的または間接的に、または1つ以上の仲介者を介して、会社によって支配されている、支配されている、または会社と共通の管理下にある場合、その当事者は会社と関係があると見なされます。関連当事者には、会社の主要な所有者、経営者、会社とその経営陣の主要所有者の近親者、および会社が取引する可能性のあるその他の関係者も含まれます。
2022年9月30日に終了した3か月と9か月の期間について、当社は
ノート 18。リストラ
2023年8月1日、当社は、Cambiumのコスト構造を現在の経済状況とより一致させ、収益性の維持、キャッシュフローの改善、および堅調な貸借対照表の維持という短期的および長期的な目標を達成するための企業コスト削減を発表し、開始しました。
2023年9月30日に終了した3か月間に、会社は約1人のリストラ費用を負担しました $
20
ノート19。その後のイベント
2023年10月16日、当社はイリノイ州の新本社について2023年6月9日に締結したリース契約の修正を実行しました。改正により、リースするオフィスとラボスペースの正確なスペース、占有面積、および受け取る賃借改善手当の価値が定義されました。当社は、リース開始時に2023年の第4四半期に使用権資産とリース負債を認識する予定です。
2023年11月2日、当社はさらなるコスト削減のためにさらなるリストラを行うことを発表しました。会社はさらに約$が発生すると予想しています
21
アイテム 2.経営陣の議論と分析 財政状態と経営成績。
以下の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所にあるカンビウム・ネットワークス・コーポレーション（「Cambium」、「当社」、または「当社」）の連結財務諸表およびその関連注記、および12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の財務諸表と関連注記、および経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。、2022年、2023年2月27日に提出されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の業績は、必ずしも将来の任意の期間に予想される結果を示すものではありません。
[概要]
Cambium Networksは、ブロードバンドアクセス、ワイヤレスバックホール、産業用モノのインターネット（IIoT）、公共安全通信、Wi-Fiアクセスなど、幅広いアプリケーション向けのワイヤレスおよびファイバーブロードバンドおよびエンタープライズネットワークインフラストラクチャソリューションを設計、開発、製造するグローバルテクノロジー企業です。当社の製品は、企業、政府、サービスプロバイダーがブロードバンドネットワークの構築、拡張、アップグレードに使用しています。当社の製品ラインは、固定ワイヤレスとファイバーブロードバンド（FWB）、エンタープライズネットワーキング、サブスクリプションとサービスの3つの大きな相互に関連するカテゴリに分類されます。FWBのポートフォリオは、IEEE 802.11や3GPP（第3世代パートナーシッププログラム）などの複数の規格と、ライセンスされたもの、ライセンスされていないもの、ライトライセンスのスペクトラムやファイバー製品を含む周波数帯など、複数の規格にわたるポイントツーポイント（PTP）およびポイントツーマルチポイント（PMP）アーキテクチャにまたがっています。2023年の第2四半期に、ギガビットPON（GPON）とXGS-PON（10G-PONまたはG987とも呼ばれます）をサポートするパッシブ光ネットワーク（PON）ソリューションを導入し、最初の商用出荷を行いました。エンタープライズポートフォリオには、Wi-Fiアクセスポイントやその他のネットワークデバイスが含まれます。
サブスクリプションとサービスのポートフォリオには、ネットワークの計画と設計、およびクラウドまたはオンプレミスのネットワーク管理と制御ソリューションが含まれます。CNMaestro Xのサブスクリプションを通じて提供される後者の機能は、ユーザーがワイヤレスネットワークをリモートで構成、監視、管理できるクラウドベースのネットワーク管理アーキテクチャであるONE Networkの基盤を形成します。有線および無線のブロードバンドやエンタープライズを含むすべてのネットワークデバイスを一元的に表示できるだけでなく、リアルタイムのパフォーマンスと使用状況データも提供し、ユーザーはネットワークの構成と設定を変更できます。このプラットフォームと組み合わせて提供される高度なサービスには、エンドユーザーエクスペリエンスを最適化するために使用されるアプリケーションの可視化と制御、中小企業向けの統合セキュリティゲートウェイとソフトウェア定義ワイドエリアネットワーク（SD-WAN）、自動化されたインテリジェントなネットワーク最適化が含まれます。
私たちのビジネスに影響を与えるトレンド
第2四半期から2023年の第3四半期にかけて、エンタープライズ製品からの収益は減少しました。その理由の1つは、容易に入手できるコンポーネントの供給による以前の優位性が低下したことによる競争の激化、競合他社による積極的な価格設定、主要市場の低迷による販売代理店からの注文量の減少によるものです。さらに、PTP事業に影響を与える米国連邦予算のタイミング問題による政府の防衛命令の遅れ、FCCによるCambiumの6 GHz製品の承認とその後の販売の増加が見込まれるPMP事業の収益の低下、エンタープライズ事業における販売業者からの注文の減少と在庫ローテーションの増加、および特にEMEAにおける継続的な経済的逆風により、収益は減少しました。。
在庫の増加は主に、以前のリードタイムの延長、不足、サプライチェーンの混乱の結果として、ディストリビューターによる注文の処理によるチャネル在庫の増加によるエンタープライズ注文の鈍化によるものです。COVID後の部品と製品のリードタイムの回復は、販売業者による新規注文量と、サードパーティメーカーがベンダーに対して行った以前の供給注文に影響を与え、在庫残高の増加につながりました。私たちは、エンタープライズ製品の在庫を減らすだけでなく、収益性とキャッシュフローを改善するための運用コストを削減するなど、これらの問題に対処するための行動を取っています。また、生産と市場の需要のバランスを取るために、委託製造業者やサプライチェーンパートナーと緊密に協力し続けています。
サプライチェーンには引き続きインフレ圧力がかかり、製品の製造に必要な材料が不足しています。主要なコンポーネントの在庫を増やしましたが、新製品の開発はさまざまなコンポーネントに依存しているため、テクノロジーの変化により、この増加した在庫が展開前に過剰になったり時代遅れになったりする可能性があります。
私たちは、潜在的な世界的な景気後退、インフレ圧力、ロシアとウクライナの紛争の結果としての政治的緊張の高まり、中国と台湾の間の緊張の高まり、最近急速に拡大しているイスラエルとガザでの紛争、それに伴う米国と中国の間の緊張など、マクロ経済的要因の影響を引き続き監視しています。また、お客様は、これらのマクロ経済的要因が事業や将来の投資計画に与える影響に引き続き取り組んでおり、その結果、事業が不確実になり、予測や注文に対するアプローチがより制約的になっていると考えています。さらに、長期にわたる経済的混乱や世界経済のさらなる悪化は、将来の顧客からの需要に悪影響を与える可能性があります。
22
国産品に対する政府の要求が高まったり、中国などからの部品やその他の製品の調達が制限されたりするなど、グローバルなナショナリズム的傾向の影響により、中国のサードパーティメーカーへの依存を制限し、製造を他の場所に移すようになりました。これにより、供給業務に支障が生じる可能性があります。
2023年9月30日に終了した3か月間の財政報告
プレゼンテーションの基礎
収入
当社の収益は主に、ハードウェアと必須の組み込みソフトウェアで構成される製品の販売から生み出されています。当社の収益には、ソフトウェア製品、ハードウェア製品の延長保証、およびサブスクリプションサービスの金額も含まれます。私たちは通常、他のすべての収益認識基準が満たされていれば、出荷時に製品の収益を認識します。収益は、当社がディストリビューターに提供する推定株価収益率、取引量ベースのリベート、および協同組合マーケティング手当を差し引いて計上されます。私たちは、サービスが提供され、履行義務が履行されるまでの間、サブスクリプションサービスの収益は比例して計上されます。ハードウェア製品には標準保証を提供していますが、保証期間は製品によって異なり、保証請求に関連する将来の推定費用については負債を記録します。さらに、購入時に延長保証も提供しており、これは将来の履行義務となります。延長保証は繰延収益に含まれており、延長保証期間中は定額で認められます。
収益コストと売上総利益
当社の売上原価は、主に第三者メーカーから完成品を調達する費用、第三者の物流および倉庫業者の費用、運送費、保証費用で構成されています。私たちは、主にメキシコ、中国、イスラエル、台湾にある第三者メーカーに製造を外部委託しています。売上原価には、人件費や割り当てられた諸経費、過剰在庫や陳腐化した在庫に対する引当金、第三者のライセンス費用、および当社が提供するサービスに関連する第三者費用など、供給業務に関連する費用も含まれます。売上原価には、販売予定の製品に関連する資本化されたソフトウェア開発費の償却も含まれます。
売上総利益は、製品構成の変化など、さまざまな要因の影響を受けており、今後も影響を受け続けるでしょう。当社の各主要製品カテゴリーにおける製品のマージンプロファイルは、製品の業績、機能、製造元によって大きく異なる可能性があります。売上総利益は、競争圧力、第三者による製造およびその他の製造コスト、送料と物流のコスト、過剰在庫や陳腐化在庫への備えなどの要因による価格変動によっても変動します。売上総利益は、これらのさまざまな要因の相互作用に応じて、期間ごとに変動すると予想しています。
営業経費
私たちは、運営費を研究開発、販売とマーケティング、一般管理費に分類しています。人件費は、給与、販売手数料、福利厚生、賞与、株式ベースの報酬費用などの人件費で構成されるこれらの各運営費カテゴリの主要な構成要素です。また、減価償却費と減価償却費はそれぞれのカテゴリーに分かれています。
研究開発
研究開発費には、人件費に加えて、製品の設計と開発、製品認証、旅行、採用、共有施設、および共有IT費用に関連する費用が含まれます。私たちは通常、研究開発費を発生したものとして認識しています。私たちは、製品の技術的実現可能性の決定から商用リリースまでの間に、開発中の特定のソフトウェアプロジェクトの費用を資産計上します。資本化された開発費は、商用リリース時に、通常3年間にわたって償却し、収益原価に含まれています。私たちは通常、以下に関連する費用を資本化しません
23
技術的実現可能性としての第一世代の製品開発は、一般的にソフトウェアの一般的な可用性と一致します。
セールスとマーケティング
販売、マーケティング、サービス、製品ライン管理者の人件費に加えて、販売およびマーケティング費用には、トレーニングプログラム、展示会、マーケティングプログラム、販促資料、デモンストレーション機器、製品に関する国および地域の規制当局の承認、旅行とエンターテイメント、採用、デジタルマーケティングプラットフォーム、サードパーティのマーケティングサービスと共有施設、および共有ITコストが含まれます。
一般と管理
人事関連の費用に加えて、一般管理費には、法律、監査、会計、情報技術とコンサルティングの費用、保険、共有施設と共有ITの費用、その他の関連諸経費などの専門家費用が含まれます。
減価償却と償却
減価償却費には、コンピューター機器、家具および備品、試験機器などの固定資産に関連する減価償却と、取得および内部使用ソフトウェアおよび明確な無形資産に関連する償却が含まれます。
所得税引当金
当社の所得税引当金は、主に当社が事業を行う管轄区域の所得税で構成されています。経営陣は、報告期間ごとに繰延税金資産を評価し、実現する可能性が低いと判断された場合、その期間に評価引当金を計上します。
24
操作の結果
次の表は、連結営業報告書と、連結営業報告書に含まれる品目の総収益に対するパーセンテージ関係（千単位）を示しています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
運用明細書データ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入 |
|
$ |
81,200 |
|
|
$ |
43,046 |
|
|
$ |
212,392 |
|
|
$ |
179,989 |
|
収益コスト |
|
|
40,034 |
|
|
|
32,087 |
|
|
|
108,621 |
|
|
|
100,128 |
|
売上総利益 |
|
|
41,166 |
|
|
|
10,959 |
|
|
|
103,771 |
|
|
|
79,861 |
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
12,609 |
|
|
|
13,151 |
|
|
|
36,991 |
|
|
|
40,421 |
|
セールスとマーケティング |
|
|
11,033 |
|
|
|
9,675 |
|
|
|
32,304 |
|
|
|
32,873 |
|
一般と管理 |
|
|
6,058 |
|
|
|
8,688 |
|
|
|
19,560 |
|
|
|
21,191 |
|
減価償却と償却 |
|
|
1,506 |
|
|
|
1,545 |
|
|
|
4,486 |
|
|
|
4,614 |
|
営業費用の合計 |
|
|
31,206 |
|
|
|
33,059 |
|
|
|
93,341 |
|
|
|
99,099 |
|
営業利益 (損失) |
|
|
9,960 |
|
|
|
(22,100 |
) |
|
|
10,430 |
|
|
|
(19,238 |
) |
支払利息、純額 |
|
|
514 |
|
|
|
620 |
|
|
|
1,418 |
|
|
|
1,796 |
|
その他の費用（収入）、純額 |
|
|
165 |
|
|
|
63 |
|
|
|
(129 |
) |
|
|
281 |
|
所得税控除前利益（損失） |
|
|
9,281 |
|
|
|
(22,783 |
) |
|
|
9,141 |
|
|
|
(21,315 |
) |
所得税の (給付) 引当金 |
|
|
(154 |
) |
|
|
3,417 |
|
|
|
(1,048 |
) |
|
|
3,251 |
|
当期純利益 (損失) |
|
$ |
9,435 |
|
|
$ |
(26,200 |
) |
|
$ |
10,189 |
|
|
$ |
(24,566 |
) |
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
収益の割合: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
収益コスト |
|
|
49.3 |
% |
|
|
74.5 |
% |
|
|
51.1 |
% |
|
|
55.6 |
% |
売上総利益 |
|
|
50.7 |
% |
|
|
25.5 |
% |
|
|
48.9 |
% |
|
|
44.4 |
% |
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
15.5 |
% |
|
|
30.6 |
% |
|
|
17.4 |
% |
|
|
22.5 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
13.6 |
% |
|
|
22.5 |
% |
|
|
15.2 |
% |
|
|
18.3 |
% |
一般と管理 |
|
|
7.5 |
% |
|
|
20.2 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
11.8 |
% |
減価償却と償却 |
|
|
1.8 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
2.5 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
38.4 |
% |
|
|
76.9 |
% |
|
|
44.0 |
% |
|
|
55.1 |
% |
営業利益 (損失) |
|
|
12.3 |
% |
|
|
(51.3 |
)% |
|
|
4.9 |
% |
|
|
-10.7 |
% |
支払利息、純額 |
|
|
0.6 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
0.7 |
% |
|
|
1.0 |
% |
その他の費用（収入）、純額 |
|
|
0.3 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
0.2 |
% |
所得税控除前利益（損失） |
|
|
11.4 |
% |
|
|
(52.9 |
)% |
|
|
4.3 |
% |
|
|
(11.8 |
)% |
所得税の (給付) 引当金 |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
7.9 |
% |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
1.8 |
% |
当期純利益 (損失) |
|
|
11.6 |
% |
|
|
(60.9 |
)% |
|
|
4.8 |
% |
|
|
(13.6 |
)% |
2022年9月30日に終了した3か月間と2023年9月30日に終了した3か月間の比較
収入
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
収入 |
|
$ |
81,200 |
|
|
$ |
43,046 |
|
|
$ |
(38,154 |
) |
|
|
(47.0 |
)% |
2023年9月30日に終了した3か月間の収益は、2022年9月30日までの3か月間の8,120万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の3,820万ドルに3,820万ドル（47.0％）減少しました。エンタープライズ製品カテゴリの最大の減少は、サプライチェーンの回復とチャネル在庫の増加、競合他社からの積極的な価格設定、経済の鈍化、在庫のローテーションの増加による販売業者からの注文量の減少によるものです。製品ポートフォリオの新しいギガビットソリューションへの製品移行に先立ち、ポイントツーマルチポイント製品カテゴリの収益も減少しました。これらの減少は、防衛製品の需要の増加によるポイントツーポイント製品カテゴリの収益の増加によって部分的に相殺されました。
25
製品カテゴリ別の収益
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
ポイント・ツー・マルチポイント |
|
$ |
26,090 |
|
|
$ |
23,596 |
|
|
$ |
(2,494 |
) |
|
|
(9.6 |
)% |
ポイント・ツー・ポイント |
|
|
15,409 |
|
|
|
15,809 |
|
|
|
400 |
|
|
|
2.6 |
% |
エンタープライズ |
|
|
38,330 |
|
|
|
2,499 |
|
|
|
(35,831 |
) |
|
|
(93.5 |
)% |
その他 |
|
|
1,371 |
|
|
|
1,142 |
|
|
|
(229 |
) |
|
|
(16.7 |
)% |
製品カテゴリ別の総収入 |
|
$ |
81,200 |
|
|
$ |
43,046 |
|
|
$ |
(38,154 |
) |
|
|
(47.0 |
)% |
ポイント・ツー・マルチポイント
当社のPMP収益は、2022年9月30日に終了した3か月から2023年までの3か月間で250万ドル、つまり9.6％減少しました。ポイントツーマルチポイントの収益の減少は、6 GHzスペクトルの追加を待っているサービスプロバイダーからの需要の減少によるものですが、ヨーロッパ、中東、アフリカでの28 GHz固定5Gの需要の増加による恩恵を受けました。
ポイント・ツー・ポイント
PTPの収益は、2022年9月30日に終了した3か月間から2023年までの3か月間で40万ドル（2.6％）増加しました。これは主に、防衛製品の需要の増加が、他のすべての地域でのPTP製品の需要の減少によって一部相殺された結果、ヨーロッパ、中東、アフリカ、カリブ海、ラテンアメリカでの収益の増加によるものです。
エンタープライズ
企業の収益は、2022年9月30日に終了した3か月から2023年までの3か月間で3,580万ドル、つまり93.5％減少しました。企業の収益はすべての地域で減少し、主に販売代理店からの注文量の減少により、ヨーロッパ、中東、アフリカで最も減少しました。さらに、企業製品の収益は、製品サプライチェーンの回復の影響を受け、供給と注文処理における以前の優位性が低下しました。その結果、競合他社による積極的な価格設定、チャネル内の在庫レベルの増加、在庫ローテーションの増加と相まって、競争が激化しました。
地域別の収益
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
北アメリカ |
|
$ |
30,086 |
|
|
$ |
17,768 |
|
|
$ |
(12,318 |
) |
|
|
(40.9 |
)% |
ヨーロッパ、中東、アフリカ |
|
|
29,263 |
|
|
|
14,274 |
|
|
|
(14,989 |
) |
|
|
(51.2 |
)% |
カリブ海とラテンアメリカ |
|
|
8,935 |
|
|
|
5,726 |
|
|
|
(3,209 |
) |
|
|
(35.9 |
)% |
アジアパシフィック |
|
|
12,916 |
|
|
|
5,278 |
|
|
|
(7,638 |
) |
|
|
(59.1 |
)% |
地域別の総収入 |
|
$ |
81,200 |
|
|
$ |
43,046 |
|
|
$ |
(38,154 |
) |
|
|
(47.0 |
)% |
収益は、2022年9月30日に終了した3か月間から2023年9月30日にかけて、すべての地域で減少しました。北米の収益は1,230万ドル、つまり40.9％減少しました。企業収益の最大の減少は、高水準のチャネル在庫による需要の減少と、需要の減少によるPTPおよびPMP収益の減少によるものです。ヨーロッパ、中東、アフリカの収益は1,500万ドル、つまり51.2％減少しました。これは主に、チャネル在庫の増加による需要の減少による企業収益の減少により、28 GHz固定5Gの需要の増加によるPMP収益の増加と、防衛需要の増加によるPTP収益の増加によって一部相殺されました。カリブ海とラテンアメリカの収益は320万ドル、つまり35.9％減少しました。これは主に、企業収益の減少とPMP収益の減少により、PTP収益の増加によって一部相殺されました。アジア太平洋地域の収益は760万ドル、つまり59.1％減少しました。これは主に、需要の減少による企業収益の減少とPMP収益の減少によるものです。
26
売上原価と粗利益
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
収益コスト |
|
$ |
40,034 |
|
|
$ |
32,087 |
|
|
$ |
(7,947 |
) |
|
|
(19.9 |
)% |
売上総利益 |
|
|
50.7 |
% |
|
|
25.5 |
% |
|
|
|
|
(2520) ビット/秒 |
|
||
売上原価は、2022年9月30日に終了した3か月間の4,000万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の790万ドル（19.9％）減少して3,210万ドルになりました。売上原価の減少は、主に収益の減少によるものでしたが、超過準備金と陳腐化準備金の460万ドルの増加、資本化された運賃の減少、および材料固定費の増加によって悪影響を受けました。超過準備金と陳腐化準備金の増加は、チャネル在庫の増加による需要の減少、COVID後の回復による製品リードタイムの短縮、および予想される新しい6 GHz PMP製品の導入による製品サイクルの組み合わせによる影響を受けました。
売上総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間の50.7％から、2023年9月30日に終了した3か月間の25.5％に減少しました。この減少は主に、過剰準備金と陳腐化準備金の増加、運送費の上昇、利益率の高い製品による収益の減少による影響を反映しています。
営業経費
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
12,609 |
|
|
$ |
13,151 |
|
|
$ |
542 |
|
|
|
4.3 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
11,033 |
|
|
|
9,675 |
|
|
|
(1,358 |
) |
|
|
(12.3 |
)% |
一般と管理 |
|
|
6,058 |
|
|
|
8,688 |
|
|
|
2,630 |
|
|
|
43.4 |
% |
減価償却と償却 |
|
|
1,506 |
|
|
|
1,545 |
|
|
|
39 |
|
|
|
2.6 |
% |
営業費用の合計 |
|
$ |
31,206 |
|
|
$ |
33,059 |
|
|
$ |
1,853 |
|
|
|
5.9 |
% |
研究開発
研究開発費は、2022年9月30日に終了した3か月間の1,260万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で50万ドル（4.3％）増加して1,320万ドルになりました。収益に占める研究開発費の割合は、同時期の2022年の15.5％から2023年には30.6％に増加しました。研究開発費の増加は主に、人員増加による人件費の110万ドルの増加、2023年8月に発表されたコスト削減に関連するリストラ費用の60万ドルの増加、資本化の対象となるプロジェクトの増加による資本化されたソフトウェア費用の60万ドルの増加、およびプロジェクトのタイミングによる認証および規制費用の60万ドルの削減によって一部相殺されました。
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した3か月間の1,100万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で140万ドル（12.3％）減少して970万ドルになりました。収益に占める販売およびマーケティング費の割合は、同時期の2022年の13.6％から2023年には22.5％に増加しました。販売およびマーケティング費用の減少は、主に収益の減少による変動報酬費用の160万ドルの減少と、マーケティング関連支出の20万ドルの減少によるもので、2023年8月に発表されたコスト削減に関連する40万ドルのリストラ費用によって一部相殺されました。
一般と管理
一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間の610万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で260万ドル（43.4％）増加して870万ドルになりました。収益に占める一般管理費の割合は、同時期の2022年の7.5％から2023年には20.2％に増加しました。一般管理費の増加は主に、最高経営責任者の異動の一環として発生した100万ドルの費用、推定訴訟費用を含む70万ドルの弁護士費用の増加、50万ドルの専門家費用の増加、30万ドルの株式ベースの報酬費用の増加、20万ドルのスタッフ関連費用の増加によるものでした。これは主に、人員数の増加が、さまざまな戦略的イニシアチブに関連する非経常費の10万ドルの削減によって部分的に相殺されたためです。
27
減価償却と償却
減価償却費は、2022年9月30日に終了した3か月間から2023年9月30日に終了した3か月間まで横ばいでした。
支払利息、純額
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
支払利息、純額 |
|
$ |
514 |
|
|
$ |
620 |
|
|
$ |
106 |
|
|
|
20.6 |
% |
支払利息は、2022年9月30日に終了した3か月間の50万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で10万ドル（20.6％）増加して60万ドルになりました。この増加は主に、タームローンの金利の上昇が、利息収入の増加によって一部相殺されたことによるものです。
その他の費用、純額
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
その他の費用、純額 |
|
$ |
165 |
|
|
$ |
63 |
|
|
$ |
(102 |
) |
|
|
(61.8 |
)% |
その他の費用は、主に外貨の変動により、2022年9月30日に終了した3か月間の20万ドルの費用から、2023年9月30日に終了した3か月間の10万ドルに増加しました。
所得税の (給付) 引当金
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
変更 |
|||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
所得税の (給付) 引当金 |
|
$ |
(154 |
) |
|
$ |
3,417 |
|
|
$ |
3,571 |
|
|
nm |
実効所得税率 |
|
|
(1.7 |
)% |
|
|
(15.0 |
)% |
|
|
|
|
|
|
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税引当金は340万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の所得税引当金は20万ドルでした。同じ期間の実効所得税率は、それぞれ（15.0）％と（1.7）％でした。これは、各期間の税引前結果への予想年間税率の適用と、期間中に生じる個別の税の影響を反映しています。2022年9月30日に終了した3か月間で、（1.7）％の実効所得税率は、法定税率21.0％と異なりました。これは主に、研究開発税額控除、外国派生無形資産、およびより高い将来の税率での英国の繰延税金資産の再評価によって生じる税制上の優遇措置によるものです。2023年9月30日に終了した3か月間で、当社の実効所得税率（15.0）％は法定税率21.0％と異なりました。これは主に、英国企業の純繰延税金資産に対する評価引当金、外国派生無形資産に対する税制上の優遇措置、米国の研究開発税額控除から生じる税制上の優遇措置、および株式ベースの報酬に対する超過税制上の優遇措置の変更によるものです。当社は、累積損益状況、将来の収益予測、および事業計画の分析に基づいて評価引当金を定めました。英国の純繰延税金資産は、主にNOL繰越し、企業利子制限繰越および2022年12月31日に存在していた取得済み無形資産で構成され、530万ドルに上ります。この期間の純繰延税金資産の変動は560万ドルで、評価引当金の総額は1,090万ドルでした。
2022年9月30日に終了した9か月間と2023年9月30日に終了した9か月間の比較
収入
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
収入 |
|
$ |
212,392 |
|
|
$ |
179,989 |
|
|
$ |
(32,403 |
) |
|
|
(15.3 |
)% |
2022年9月30日に終了した9か月間の2億1,240万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の収益は3,240万ドル（15.3％）減少して1億8,000万ドルになりました。エンタープライズ製品カテゴリの最大の減少は、チャネル在庫の増加と景気減速による需要の低下、および株式のローテーションの増加によるものです。ポイントツーマルチポイント製品カテゴリの収益は、主に追加を待っているサービスプロバイダーからの需要の減少により減少しました
28
6 GHzのスペクトルの。連邦政府による防衛製品の需要の増加の結果として、ポイントツーポイント製品カテゴリ（主に北米）の収益が増加しました。
製品カテゴリ別の収益
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
ポイント・ツー・マルチポイント |
|
$ |
85,285 |
|
|
$ |
72,622 |
|
|
$ |
(12,663 |
) |
|
|
(14.8 |
)% |
ポイント・ツー・ポイント |
|
|
45,807 |
|
|
|
58,891 |
|
|
|
13,084 |
|
|
|
28.6 |
% |
エンタープライズ |
|
|
77,852 |
|
|
|
44,575 |
|
|
|
(33,277 |
) |
|
|
(42.7 |
)% |
その他 |
|
|
3,448 |
|
|
|
3,901 |
|
|
|
453 |
|
|
|
13.1 |
% |
製品カテゴリ別の総収入 |
|
$ |
212,392 |
|
|
$ |
179,989 |
|
|
$ |
(32,403 |
) |
|
|
(15.3 |
)% |
ポイント・ツー・マルチポイント
当社のPMP収益は、2022年9月30日に終了した9か月間から2023年にかけて1,270万ドル、つまり14.8％減少し、両期間の総収益の40％を占めました。ポイントツーマルチポイントの収益の減少は、主に6 GHzテクノロジーへの製品移行に先立つサービスプロバイダーからの需要の減少によるもので、北米を除くすべての地域で減少しました。北米での収益は、主に当社の60 GHz、ePMP、およびファイバー製品に対するサービスプロバイダーからの需要の増加により増加しました。
ポイント・ツー・ポイント
PTPの収益は、2022年9月30日に終了した9か月から2023年までの9か月間で1,310万ドル（28.6％）増加しました。これは主に、防衛製品の需要の増加による北米での収益の増加によるものです。
エンタープライズ
企業の収益は、2022年9月30日に終了した9か月から2023年までの期間から3,330万ドル、つまり42.7％減少しました。企業の収益は北米を除くすべての地域で減少し、ヨーロッパ、中東、アフリカで最も減少しました。製品のサプライチェーンは回復していますが、供給と注文の履行における以前の優位性が低下し、競争の激化、競合他社による積極的な価格設定、チャネル内の高い在庫レベルの影響を受けたため、企業の収益は減少しました。
地域別の収益
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
北アメリカ |
|
$ |
89,547 |
|
|
$ |
104,887 |
|
|
$ |
15,340 |
|
|
|
17.1 |
% |
ヨーロッパ、中東、アフリカ |
|
|
70,876 |
|
|
|
40,751 |
|
|
|
(30,125 |
) |
|
|
(42.5 |
)% |
カリブ海とラテンアメリカ |
|
|
21,979 |
|
|
|
15,426 |
|
|
|
(6,553 |
) |
|
|
(29.8 |
)% |
アジアパシフィック |
|
|
29,990 |
|
|
|
18,925 |
|
|
|
(11,065 |
) |
|
|
(36.9 |
)% |
地域別の総収入 |
|
$ |
212,392 |
|
|
$ |
179,989 |
|
|
$ |
(32,403 |
) |
|
|
(15.3 |
)% |
2022年9月30日に終了した9か月から2023年9月30日にかけて、北米では収益が増加し、他のすべての地域では減少しました。北米の収益は1,530万ドル、つまり17.1％増加しました。これは主に、防衛製品の需要の増加によるPTP収益の増加と、主にサービスプロバイダーからの需要の増加によるPMP収益の増加により、すべての製品ラインが増加しました。ヨーロッパ、中東、アフリカの収益は3,010万ドル、つまり42.5％減少しました。これは主に、高水準のチャネル在庫による企業収益の減少と、PTP収益の増加によって一部相殺されたPMP収益の減少によるものです。アジア太平洋地域の収益は1,110万ドル、つまり36.9％減少しました。これは主に、地域全体の需要の減少によるPMPと企業の収益の減少によるものです。カリブ海とラテンアメリカの収益は660万ドル、つまり29.8％減少しました。これは主に、すべての製品にわたる需要の減少と政府プロジェクトの減少によるものです。
29
売上原価と粗利益
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
収益コスト |
|
$ |
108,621 |
|
|
$ |
100,128 |
|
|
$ |
(8,493 |
) |
|
|
(7.8 |
)% |
売上総利益 |
|
|
48.9 |
% |
|
|
44.4 |
% |
|
|
|
|
(450) ビット/秒 |
|
||
売上原価は、2022年9月30日に終了した9か月間の1億860万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で850万ドル（7.8％）減少して1億10万ドルになりました。売上原価の減少は、主に収益の減少によるものでしたが、部品の入手可能性の増加による部品費用の減少による製造コストの削減による生産コストの削減は、当社の過剰および陳腐化準備および供給運用コストの増加によって一部相殺されました。
売上総利益率は、2022年9月30日に終了した9か月間の48.9％から、2023年9月30日に終了した9か月間の44.4％に減少しました。この減少は、利益率の高い製品による収益の減少、収益に占める運送費と供給業務費の増加、および当社の超過準備金と陳腐化準備金の増加を反映しています。売上総利益は、部品の入手可能性の向上による部品費の削減による製造コストの削減の恩恵を受けました。
営業経費
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
36,991 |
|
|
$ |
40,421 |
|
|
$ |
3,430 |
|
|
|
9.3 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
32,304 |
|
|
|
32,873 |
|
|
|
569 |
|
|
|
1.8 |
% |
一般と管理 |
|
|
19,560 |
|
|
|
21,191 |
|
|
|
1,631 |
|
|
|
8.3 |
% |
減価償却と償却 |
|
|
4,486 |
|
|
|
4,614 |
|
|
|
128 |
|
|
|
2.9 |
% |
営業費用の合計 |
|
$ |
93,341 |
|
|
$ |
99,099 |
|
|
$ |
5,758 |
|
|
|
6.2 |
% |
研究開発
研究開発費は、2022年9月30日に終了した9か月間の3,700万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で340万ドル（9.3％）増加して4,040万ドルになりました。研究開発費が収益に占める割合は、同時期の2022年の17.4％から2023年には22.5％に増加しました。研究開発費の増加は主に、人員増加による人件費の330万ドルの増加、リストラ費用90万ドルの増加、2023年8月に発表されたコスト削減に関連する60万ドル、プロジェクトの増加による契約者費用の80万ドルの増加、株式ベースの報酬費用の40万ドルの増加、20万ドルの出張の増加による資本化ソフトウェアコストの180万ドルの増加により、一部相殺されました。資本化の対象となるプロジェクトの増加と50万ドルの削減プロジェクトのタイミングによる認証および規制費用。
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した9か月間の3,230万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で60万ドル（1.8％）増加して3,290万ドルになりました。収益に占める販売およびマーケティング費の割合は、同時期の2022年の15.2％から2023年には18.3％に増加しました。販売およびマーケティング費用の増加は、主に、人員数の増加による人件費の140万ドルの増加、専門職費の50万ドルの増加、旅行関連支出の50万ドルの増加、リストラ費用の20万ドルの増加、および株式ベースの報酬費用の10万ドルの増加によるもので、収益の減少による変動報酬費用の210万ドルの減少によってほぼ相殺されました。
一般と管理
一般管理費は、2022年9月30日に終了した9か月間の1,960万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で160万ドル（8.3％）増加して2,120万ドルになりました。収益に占める一般管理費の割合は、同時期の2022年の9.2％から2023年には11.8％に増加しました。一般管理費の増加は主に、最高経営責任者の異動の一環として発生した100万ドルの費用、推定訴訟費用を含む60万ドルの弁護士費用の増加、発行された助成金による株式ベースの報酬費用の50万ドルの増加、主に人員数の増加によるスタッフ関連費用の30万ドルの増加、および20万ドルの専門家費用の増加によるもので、交渉の減少による保険費用の70万ドルの減少によって一部相殺されました。2022年に発生した定額手数料と30万ドルの専門サービス手数料戦略的イニシアチブに関連しています。
30
減価償却と償却
減価償却費は、2022年9月30日に終了した9か月間から2023年9月30日に終了した9か月間まで横ばいでした。
支払利息、純額
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
変更 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
支払利息、純額 |
|
$ |
1,418 |
|
|
$ |
1,796 |
|
|
$ |
378 |
|
|
|
26.7 |
% |
支払利息は、2022年9月30日に終了した9か月間の140万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で40万ドル（26.7％）増加して180万ドルになりました。この増加は主に、タームローンの金利の上昇が、利息収入の増加によって一部相殺されたことによるものです。
その他（収入）費用、純額
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
変更 |
|||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
その他（収入）費用、純額 |
|
$ |
(129 |
) |
|
$ |
281 |
|
|
$ |
410 |
|
|
nm |
その他（収入）費用は、主に外貨の変動により、2022年9月30日に終了した9か月間の収益10万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間の30万ドルの費用に純増しました。
所得税の (給付) 引当金
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|
変更 |
|||||||||
(千ドル) |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
所得税の (給付) 引当金 |
|
$ |
(1,048 |
) |
|
$ |
3,251 |
|
|
$ |
4,299 |
|
|
nm |
実効所得税率 |
|
|
(11.5 |
)% |
|
|
(15.3 |
)% |
|
|
|
|
|
|
2023年9月30日に終了した9か月間の所得税引当金は330万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の所得税控除額は100万ドルでした。同じ期間の実効所得税率は、それぞれ（15.3）％と（11.5）％でした。これは、各期間の税引前結果への予想年間税率の適用と、期間中に生じる個別の税の影響を反映しています。2022年9月30日に終了した9か月間で、（11.5）％の実効所得税率は、法定税率21.0％と異なりました。これは主に、研究開発税額控除、外国派生無形資産、およびより高い将来の税率での英国の繰延税金資産の再評価によって生じる税制上の優遇措置によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間で、当社の実効所得税率（15.3）％は法定税率21.0％と異なりました。これは主に、英国企業の繰延税金資産に対する評価引当金、外国派生無形資産に対する税制上の優遇措置、米国の研究開発税額控除から生じる税制上の優遇措置、および株式ベースの報酬に対する超過税制上の優遇措置の変更によるものです。当社は、累積損益状況、将来の収益予測、および事業計画の分析に基づいて評価引当金を定めました。英国の純繰延税金資産は、主にNOL繰越し、企業利子制限繰越および2022年12月31日に存在していた取得済み無形資産で構成され、530万ドルに上ります。期間中の純繰延税金資産の変動は680万ドルで、評価引当金総額は1,210万ドルです。
流動性と資本資源
2023年9月30日の時点で、私たちの現金残高は2750万ドルでした。私たちの主な流動性ニーズは、（i）通常の営業費用を賄うため、（ii）未払いの負債の利息と元本要件を満たすため、（iii）資本支出の資金調達です。これらのニーズは、既存の現金と事業によって生み出されたキャッシュフローを使用して、少なくとも今後12か月で満たされると考えています。私たちは、コスト管理、業務効率、効率的な裁量支出に引き続き注力しています。さらに、必要に応じて、近い将来、リボルビング・クレジット・ファシリティを活用して運転資金のニーズを管理する可能性があります。将来の資本要件は、現在計画されているものと大きく異なる可能性があり、収益の伸び率、開発努力を支援するための支出のタイミングと範囲、新製品の導入時期、当社製品の市場での受け入れ、全体的な経済状況など、多くの要因に左右されます。私たちは定期的に流動性ニーズと市況を評価し、取締役会がそうすることが最善の利益になると判断した場合、追加の株式の調達や追加の負債の発生などの措置を講じることがあります。
31
キャッシュフロー
次の表は、指定された期間（千単位）のキャッシュフローデータをまとめたものです。
営業活動によるキャッシュフロー
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
営業活動に使用された現金 |
|
$ |
(7,080 |
) |
|
$ |
(10,726 |
) |
投資活動に使用される現金 |
|
$ |
(6,683 |
) |
|
$ |
(8,879 |
) |
資金調達活動に使用された現金 |
|
$ |
(583 |
) |
|
$ |
(1,021 |
) |
2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は710万ドルで、主に純利益1,060万ドル、株式ベースの報酬費用780万ドル、減価償却およびその他の非現金影響の調整額750万ドル、繰延税金資産の200万ドルの増加、営業資産と負債の変動により純現金流出が3,150万ドルになりました。0百万。営業資産と負債の変化は、主に、サプライチェーンの制約と2022年第4四半期の収益期待の高まりに対応して在庫を構築するという経営陣の計画による在庫の1,680万ドルの減少、主に2022年の企業ボーナス発生額を差し引いた2021年の企業賞与の支払いによる未払従業員報酬の1,020万ドルの減少、および売上の増加の影響を反映した売掛金の940万ドルの増加でした。とコレクションのタイミング。これらの現金の使用は、主に在庫を調達するためのベンダーの前払いの減少と、主に繰延収益の増加により、その他すべての資産と負債によって提供される現金が350万ドル増加した結果、前払い費用の400万ドルの減少によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は1,070万ドルで、純損失2,460万ドル、株式ベースの報酬費用880万ドル、減価償却およびその他の非現金影響の調整額1,250万ドル、繰延税金資産の30万ドルの増加、営業資産と負債の変動により純現金流出が発生しました。770万。営業資産と負債の変化は、主に、製品需要の減少とチャネル在庫の増加による在庫の2,830万ドルの増加、請求書と支払いのタイミングによる買掛金の650万ドルの減少、企業ボーナス発生の減少による未払従業員報酬の200万ドルの減少、および主に輸送中の在庫の減少に関連する未払負債の130万ドルの減少でした。現金の使用は、売上の減少と回収時期の影響による売掛金の2,240万ドルの減少、その他すべての資産と負債によって提供される現金の480万ドルの増加、主に英国のRDEC税額控除の徴収に伴う未払売上収益の増加、および主にベンダーの前払いの減少による前払い費用の300万ドルの削減によって部分的に相殺されました。
投資活動によるキャッシュフロー
提示されたすべての期間の投資活動は、事業の成長を支える資産、設備、ソフトウェアへの設備投資でした。2023年の増加は、資本化の対象となるプロジェクト数の増加によるものです。
財務活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日に終了した9か月間の純現金使用額は、主にバンクオブアメリカとのタームローンファシリティに基づいて支払われるべき元本の130万ドルの返済と、従業員に発行された制限付株式の権利確定による税金の純決済で源泉徴収された株式から支払われた税金による80万ドルで、従業員株式購入プログラムに基づく普通株式の発行と手続きのために受け取った110万ドルの収益で一部相殺されました。新株予約権の行使により40万ドルを受け取った。
2023年9月30日に終了した9か月間の純現金使用額は、主にバンクオブアメリカとのタームローンファシリティに基づいて支払われるべき元本の200万ドルの返済と、従業員に発行された制限付株式の権利確定による税金の純決済で源泉徴収された株式から支払われた税金による70万ドルで、当社のESPPに基づく普通株式の発行から受け取った110万ドルと50万ドルの収益によって一部相殺されました。シェアオプションの行使から。
32
債務
2023年9月30日の時点で、当社のタームクレジットファシリティには2,610万ドルの未払いがあり、バンク・オブ・アメリカのリボルビング・クレジット・ファシリティには4,500万ドルがありました。2023年9月30日のタームクレジットファシリティの実効金利は7.69％でした。当社は、クレジットファシリティという用語で、四半期ごとに70万ドルの元本を予定どおり支払う必要があります。2023年6月30日に利用可能なベンチマークとしての米ドルLIBORの全期間が廃止されたため、2023年6月9日にクレジットファシリティの改正を締結しました。これは、ユーロドル金利ローンの金利に使用されていたベンチマークを米ドルLIBORからタームSOFRに置き換えるために、当初のBofAクレジット契約を修正するものです。2023年6月17日より、当社のタームクレジットファシリティ金利は、経営陣が選択した期間に基づいて、タームSOFRレートに連動します。当社のタームクレジットファシリティは2026年11月17日に満期を迎え、その時点で未払いの元本が支払われることになります。追加情報については、このフォーム10-QのパートIにある未監査の要約連結財務諸表の注記6 — 負債を参照してください。
契約上の義務と商業上のコミットメント
2023年9月30日に終了した3か月間、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7で開示されていたものから、契約上の義務と商業的約束に重要な変更があったのは、イリノイ州の新しい本社リースについて、今後13年間に支払われるべき最低リース支払い額が約1,180万ドル追加されたことです。この金額は、2023年10月16日に署名された改正により、リースする面積が増加した結果、2023年6月30日までの3か月間、フォーム10-Qでこの品目について開示された770万ドルから増加しました。リースには複数の家賃休業日が含まれており、現在の家賃開始日は2024年4月1日で、次回のリース支払いは2024年11月1日です。会社は修正案に署名した際に2024年4月の家賃を支払いました。来年中に支払うべきリースの支払いはありません。次の1〜3年で190万ドル、次の3〜5年で290万ドル、その後700万ドルが支払われる必要があります。
貸借対照表外の取り決め
当社は、継続的な事業の一環として、変動金利法人、ストラクチャードファイナンス、または特別目的事業体と呼ばれることが多い事業体など、非連結事業体または金融パートナーシップとの関係を生み出す取引を行いません。したがって、当社の業績、財政状態、キャッシュフローは貸借対照表外リスクの影響を受けません。
重要な会計上の見積もり
当社の連結財務諸表およびそれに関連する注記は、米国会計基準に従って作成されています。 これらの財務諸表を作成するには、当社の経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用と費用、および関連する開示額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりは、過去の経験と、その状況下で妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額について判断するための基礎となります。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの判断や見積もりとは異なる場合があり、そのような違いは重大な場合があります。以下で説明する会計方針は、経営陣の判断と見積もりを含むより重要な分野に関連しているため、当社の過去および将来の業績を理解する上で重要であると考えています。
2023年9月30日に終了した3か月間、当社の重要な会計方針と見積もりに大きな変更はありませんでした。2023年9月30日に終了した3か月間、当社の株価は下落し、四半期末の翌日には、その年の過去最低水準まで下落しました。要約連結財務諸表の注記5に示されているように、2023年9月30日の時点でのれんを誘発する事象が発生したかどうかを評価し、発生しなかったと判断しました。当社は、需要の減速、チャネル在庫の増加、株価の持続的な下落による継続的な影響など、のれんの減損が引き金となる可能性のある事象を引き続き評価していきます。引き金となる事象が発生した場合、将来の期間に減損が発生する可能性があるのれん減損評価を行います。当社の重要な会計方針と見積もりの詳細については、2023年2月27日に提出された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7に含まれる、経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析を参照してください。
33
アイテム 3.定量的・質的e 市場リスクに関する開示
金利の変動と世界の金融市場の不確実性の影響を除くと、2023年9月30日に終了した3か月間、市場リスクに重大な変化はありませんでした。私たちは世界各地でビジネスを行っているため、外貨為替レートの変動に関連する市場リスクにさらされています。米ドルは、当社の歳入契約が定められている単一の最大の通貨です。米ドルに対する現地外貨の価値が下がると、潜在的な外国の顧客にとって、当社の製品とサービスはより高価になります。当社の商品やサービスがすでに販売されている場合、売掛金を回収するのがより難しいかもしれません。さらに、収益契約が米ドル建てで、営業費用が現地通貨で発生する管轄区域では、米ドルの価値が下がると営業利益に悪影響を及ぼします。外貨ヘッジ取引は行っていません。投機や裁定取引を目的としてデリバティブ金融商品を購入したり保有したりすることはありません。
私たちはどの投資口座にも現金を保有していません。すべての現金は、経営陣が信用の質が高いと考えている金融機関に預け入れられます。会社の現金は主に米ドル建ての需要勘定で構成されています。
2023年9月30日現在、BofAクレジット契約に基づき、タームローンファシリティには2,610万ドルの未払いの負債、リボルビングクレジットファシリティには100万ドルの未払いの負債がありました。2023年6月30日に米ドルLIBORのすべての期間が停止されたため、2023年6月9日に、ユーロドルレート（米ドルLIBORに等しいレート）を定期担保オーバーナイトファイナンスレート（SOFR）に置き換えるBofAクレジット契約の修正を締結しました。当社は、負債の支払利息の計算に使用される金利の構成要素であるSOFR期間の変動による金利リスクにさらされています。利息は、タームローンの未払い元本額に対して四半期ごとに発生し、当社が選択した1か月、3か月、または6か月のタームSOFRレートを参照して決定された年率に、0.10％のSOFR調整を加え、さらに連結レバレッジ比率で測定した財務実績によって決定される1.75％から2.25％の適用マージンを加えたものに等しくなります。2023年9月30日の時点で、適用マージンは1.75％で、タームローンの実効金利は7.69％でした。仮に金利が100ベーシスポイント上昇し、適用マージンが一定であると仮定すると、対外債務に関連する利息支出が年間30万ドル増えることになります。
2022年12月31日以降、市場リスクに他に重大な変化はありません。
アイテム 4.コントロール と手順。
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高執行責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了である2023年9月30日現在、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法または取引法に基づく規則13a-15（e）および規則15d-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、当社の最高執行責任者と最高財務責任者は、その日付の時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
内部統制の変更
このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間中、取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）に基づく経営陣の評価で特定された財務報告に対する内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
統制と手続きの有効性に関する制限
[なし]。
34
パートII—その他情報
アイテム 1.リーガル 議事録。
第三者は時々、当社に対して法的請求を行うことがあります。私たちの業界は、知的財産権の積極的な保護と追求が特徴です。多くの企業が、当社の製品に必要な技術を網羅する多数の特許を保有しています。私たちは過去に、第三者から知的財産権を侵害しているという請求を受けたことがあり、今後も受けると予想されます。経営陣の見解では、係争中の訴訟、請求、手続きに関して予想される将来の責任について、米国で一般に認められている会計原則に従って適切な発生額を設定したと考えています。ただし、そのような責任の性質と範囲は、現在入手可能な情報に基づいて合理的に見積もることができます。しかし、既存または将来の訴訟、請求、または手続きの最終的な解決が、当社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。
追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表の注記およびパートI、項目3の「注記13 — コミットメントと不測の事態」を参照してください。2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書における法的手続き。
アイテム 1A.Riスカイファクター.
以下で説明する場合を除き、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aに開示されているリスク要因に重大な変更はありません。現在私たちが知らない、または私たちが現在重要ではないと見なしているリスクや不確実性など、追加のリスクと不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
会社は組織全体の規模を縮小しており、今後も縮小する可能性があり、自発的な人員削減が発生する可能性が高く、事業管理に課題をもたらす可能性があります。
2023年の第3四半期中およびそれ以降、当社は人員削減を実施しており、将来的にはさらなる削減を検討する可能性があります。これらの人員削減の結果、一部の長期従業員と専門知識が失われ、組織全体で特定の役割と責任が再配分され、組み合わせられる可能性があります。これらはすべて、会社の運営に悪影響を及ぼす可能性があります。会社の事業の複雑さと性質を考えると、経営システム、運営システム、財務システムを継続的に導入および改善し、有能な人材の採用と維持を継続する必要があります。これは、人員削減と会社がコスト削減のために講じる可能性のある追加措置によって、さらに困難になる可能性があります。人員削減と追加のコスト抑制措置は、会社の意図する人員削減を超える人員削減、従業員の士気の低下、雇用関連の訴訟など、意図しない結果をもたらす可能性があります。人員削減の影響を受けない従業員は、代替雇用を求める可能性があります。その場合、会社は予定外の追加費用で追加の支援を受ける必要があります。
アイテム 2.株式の未登録売却y 有価証券および収益の使用。
該当しません。
アイテム 3.デフォルトはn シニア証券。
[なし]。
アイテム 4.マインセーフ情報開示を試してください。
該当しません。
アイテム 5.その他 情報。
2023年9月30日に終了した3か月間、当社の取締役または役員（1934年の証券取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）はいませんでした
35
アイテム 6.E展示品。
添付の展示品目次に記載されている展示物を提出しました。これは参照により本書に組み込まれています。
展示索引
示す 番号 |
|
説明 |
10.44* |
|
カンビウム・ネットワークス社、ホフマン・エステーツ・アクイジションLLCおよびホフマン・エステーツ・アクイジションII LLCによる2023年10月16日付けのオフィス・リースの最初の改正 |
10.45*+ |
|
2023年8月1日付けのカンビウム・ネットワークスとモルガン・カークの間の雇用契約 |
10.46*+ |
|
2023年8月1日付けのカンビウム・ネットワークス社とアトゥール・バトナガルの間の分離協定 |
31.1* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
32.1* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 |
32.2* |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
101.インチ |
|
インラインXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません |
101.SCH |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
101.CAL |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
101.DEF |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
101.LAB |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
101.PRE |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
104 |
|
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
* ここに提出。
+ 管理契約または補償プランを示します
36
信号トゥーレス
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
|
|
カンビウム・ネットワークス株式会社 |
|
|
|
|
|
日付：2023年11月3日 |
|
作成者: |
/s/ モーガン・C・カーク |
|
|
|
モーガン・C・カーク |
|
|
|
社長兼最高経営責任者 |
|
|
|
|
日付：2023年11月3日 |
|
作成者: |
/s/ アンドリュー・P・ブロンスタイン |
|
|
|
アンドリュー・P・ブロンスタイン |
|
|
|
最高財務責任者 |
37