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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または | | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______________から______________への移行期間中
コミッションファイル番号: 001-40557
インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 83-0731995 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | |
| 12E 49丁目ですが、20 階 ニューヨーク、ニューヨーク州10017 | |
| (郵便番号を含む主要行政機関の住所) | |
(646) 278-4871
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | 取引 シンボル | | 各取引所の名称 登録されたもの |
普通株式、1株あたり額面0.001ドル | | IAS | | ナスダック・ストック・マーケット合同会社 |
| | | | (ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット) |
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(本章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。 | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
| | | |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長企業 | ☒ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
2023年10月31日、登録者は 157,850,631普通株式、発行済み額面0.001ドル。
目次
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ページ番号 |
第一部。 | | 財務情報 | | |
アイテム 1. | | 要約連結財務諸表(未監査) | | |
| | 2023年9月30日(未監査)および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 | | 3 |
| | 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業報告書および包括損失(未監査) | | 4 |
| | 2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の株主資本変動に関する要約連結計算書(未監査) | | 5 |
| | 2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) | | 7 |
| | 要約連結財務諸表の注記(未監査) | | 8 |
アイテム 2. | | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | | 26 |
アイテム 3. | | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | | 41 |
アイテム 4. | | 統制と手続き | | 41 |
| | | |
第二部 | | その他の情報 | | |
アイテム 1. | | 法的手続き | | 44 |
アイテム 1A. | | リスク要因 | | 44 |
アイテム 2. | | 株式の未登録売却と収益の使用 | | 44 |
アイテム 3. | | シニア証券のデフォルト | | 44 |
アイテム 4. | | 鉱山の安全に関する開示 | | 44 |
アイテム 5. | | その他の情報 | | 45 |
アイテム 6. | | 展示品 | | 45 |
| | | | |
| | 署名 | | 46 |
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
(共有データを除く、千単位) | | 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 92,248 | | | $ | 86,877 | |
制限付き現金 | | 127 | | | 45 | |
売掛金、純額 | | 86,682 | | | 67,884 | |
未請求売掛金 | | 41,857 | | | 41,550 | |
前払費用およびその他の流動資産 | | 18,853 | | | 24,761 | |
関連当事者からの期限 | | 20 | | | 29 | |
流動資産合計 | | 239,787 | | | 221,146 | |
資産および設備、純額 | | 3,506 | | | 2,412 | |
内部使用ソフトウェア、ネット | | 36,079 | | | 23,642 | |
無形資産、純額 | | 188,402 | | | 217,558 | |
グッドウィル | | 673,755 | | | 674,094 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | | 22,368 | | | 22,787 | |
繰延税金資産、純額 | | 1,673 | | | 2,020 | |
その他の長期資産 | | 4,705 | | | 5,024 | |
総資産 | | $ | 1,170,275 | | | $ | 1,168,683 | |
負債と株主資本 | | | | |
流動負債: | | | | |
買掛金と未払費用 | | $ | 59,748 | | | $ | 60,799 | |
関係者のせい | | 38 | | | 122 | |
繰延収益 | | 237 | | | 99 | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | | 9,031 | | | 6,749 | |
流動負債合計 | | 69,054 | | | 67,769 | |
純繰延税金負債 | | 24,371 | | | 45,495 | |
長期債務 | | 173,609 | | | 223,262 | |
オペレーティングリース負債、非流動負債 | | 20,299 | | | 22,875 | |
その他の長期負債 | | 4,296 | | | 1,066 | |
負債総額 | | 291,629 | | | 360,467 | |
コミットメントと不測の事態(注13) | | | | |
株主資本 | | | | |
優先株式、$0.001額面価格、 50,000,0002023年9月30日に承認された株式。 02023年9月30日と2022年12月31日に発行および発行された株式。 | | — | | | — | |
普通株式、$0.001額面価格、 500,000,000承認された株式、 157,597,931そして 153,990,1282023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行された株式と発行された株式。 | | 158 | | | 154 | |
追加払込資本金 | | 883,386 | | | 810,186 | |
その他の包括損失の累計 | | (3,688) | | | (2,899) | |
利益剰余金(累積赤字) | | (1,210) | | | 775 | |
株主資本の総額 | | 878,646 | | | 808,216 | |
負債総額と株主資本 | | $ | 1,170,275 | | | $ | 1,168,683 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
3
インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社
要約連結営業報告書と包括損失(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
(千単位。株式と1株あたりのデータを除く) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
営業経費: | | | | | | | | |
売上原価(下記の減価償却費を除く) | | 25,599 | | | 19,171 | | | 71,100 | | | 53,864 | |
セールスとマーケティング | | 29,604 | | | 28,190 | | | 87,566 | | | 77,961 | |
テクノロジーと開発 | | 17,211 | | | 19,459 | | | 53,850 | | | 54,071 | |
一般と管理 | | 22,611 | | | 20,150 | | | 85,673 | | | 56,081 | |
減価償却と償却 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 40,373 | | | 37,585 | |
為替差損失、純額 | | 2,078 | | | 4,064 | | | 931 | | | 3,503 | |
営業費用の合計 | | 111,130 | | | 103,651 | | | 339,493 | | | 283,065 | |
営業利益 (損失) | | 9,201 | | | (2,308) | | | 581 | | | 7,848 | |
支払利息、純額 | | (3,109) | | | (2,619) | | | (9,747) | | | (5,859) | |
従業員定着税額控除 | | — | | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | |
所得税控除前純利益(損失) | | 6,092 | | | 2,054 | | | (9,166) | | | 8,970 | |
所得税の利益(引当金) | | (19,841) | | | (1,287) | | | 6,240 | | | (5,083) | |
当期純利益 (損失) | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
1株当たりの純利益(損失): | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | |
希釈 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.02 | |
加重平均発行済株式数: | | | | | | | | |
ベーシック | | 157,055,904 | | | 155,389,195 | | | 157,691,005 | | | 155,007,655 | |
希釈 | | 157,055,904 | | | 156,696,754 | | | 157,691,005 | | | 157,581,569 | |
その他の包括的損失: | | | | | | | | |
外貨換算調整 | | (1,717) | | | (3,248) | | | (789) | | | (11,218) | |
包括損失合計 | | $ | (15,466) | | | $ | (2,481) | | | $ | (3,715) | | | $ | (7,331) | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
4
インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(未監査)
2023年9月30日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | | | | | | | |
(千単位、株を除く) | | 株式 | | 金額 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 利益剰余金(累積赤字) | | 合計 株主の 公平 |
バランス、2023年7月1日 | | 156,279,075 | | | $ | 156 | | | $ | 867,490 | | | $ | (1,971) | | | $ | 12,539 | | | $ | 878,214 | |
RSUとMSUは権利が確定しています | | 1,102,702 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
オプション演習 | | 53,748 | | | 1 | | | 590 | | | — | | | — | | | 591 | |
ESPPの購入 | | 162,406 | | | — | | | 1,424 | | | — | | | — | | | 1,424 | |
株式報酬制度 | | — | | | — | | | 13,882 | | | — | | | — | | | 13,882 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | (1,717) | | | — | | | (1,717) | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,749) | | | (13,749) | |
バランス、2023年9月30日 | | 157,597,931 | | | $ | 158 | | | $ | 883,386 | | | $ | (3,688) | | | $ | (1,210) | | | $ | 878,646 | |
2023年9月30日に終了した9か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | | | | | | | |
(千単位、株を除く) | | 株式 | | 金額 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 利益剰余金(累積赤字) | | 合計 株主の 公平 |
バランス、2023年1月1日 | | 153,990,128 | | | $ | 154 | | | $ | 810,186 | | | $ | (2,899) | | | $ | 775 | | | $ | 808,216 | |
RSUとMSUは権利が確定しています | | 2,692,984 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
オプション演習 | | 641,250 | | | 1 | | | 5,583 | | | — | | | — | | | 5,584 | |
ESPPの購入 | | 273,569 | | | — | | | 2,306 | | | — | | | — | | | 2,306 | |
株式報酬制度 | | — | | | — | | | 65,311 | | | — | | | — | | | 65,311 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | (789) | | | — | | | (789) | |
の採用 326、税引後 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 941 | | | 941 | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,926) | | | (2,926) | |
バランス、2023年9月30日 | | 157,597,931 | | | $ | 158 | | | $ | 883,386 | | | $ | (3,688) | | | $ | (1,210) | | | $ | 878,646 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
5
インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
(未監査)
2022年9月30日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | | | | | | | |
(千単位、株を除く) | | 株式 | | 金額 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的損失 | | 累積 赤字 | | 合計 株主の 公平 |
バランス、2022年7月1日 | | 155,498,704 | | | $ | 155 | | | $ | 804,175 | | | $ | (8,285) | | | $ | (11,479) | | | $ | 784,566 | |
RSU 既得 | | 471,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
オプション演習 | | 603,670 | | | 1 | | | 2,526 | | | — | | | — | | | 2,527 | |
株式報酬制度 | | — | | | — | | | 14,225 | | | — | | | — | | | 14,225 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | (3,248) | | | — | | | (3,248) | |
普通株式の買戻し | | (3,080,061) | | | (3) | | | (23,652) | | | — | | | — | | | (23,655) | |
当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 767 | | | 767 | |
バランス、2022年9月30日 | | 153,494,308 | | | $ | 153 | | | $ | 797,274 | | | $ | (11,533) | | | $ | (10,711) | | | $ | 775,183 | |
2022年9月30日に終了した9か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | | | | | | | |
(千単位、株を除く) | | 株式 | | 金額 | | [追加] 支払い済み 資本 | | 累積 その他 包括的損失 | | 累積 赤字 | | 合計 株主の 公平 |
残高、2022年1月1日 | | 154,398,495 | | | $ | 154 | | | $ | 781,951 | | | $ | (315) | | | $ | (14,600) | | | $ | 767,190 | |
RSU 既得 | | 761,208 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
オプション演習 | | 1,414,666 | | | 1 | | | 5,907 | | | — | | | — | | | 5,908 | |
株式報酬制度 | | — | | | — | | | 33,068 | | | — | | | — | | | 33,068 | |
外貨換算調整 | | — | | | — | | | — | | | (11,218) | | | — | | | (11,218) | |
普通株式の買戻し | | (3,080,061) | | | (3) | | | (23,652) | | | — | | | — | | | (23,655) | |
当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,887 | | | 3,887 | |
バランス、2022年9月30日 | | 153,494,308 | | | $ | 153 | | | $ | 797,274 | | | $ | (11,533) | | | $ | (10,711) | | | $ | 775,183 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
6
インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した9か月間 |
(千単位) | | 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | |
当期純利益 (損失) | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
純利益(損失)を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整 | | | | |
減価償却と償却 | | 40,373 | | | 37,585 | |
株式報酬制度 | | 65,641 | | | 33,107 | |
外貨損失、純額 | | 571 | | | 3,503 | |
繰延税制上の優遇措置 | | (17,974) | | | (657) | |
債務発行費用の償却 | | 348 | | | 348 | |
信用損失引当金 | | 2,223 | | | 647 | |
従業員定着税額控除 | | — | | | (6,981) | |
資産の減損 | | — | | | 55 | |
営業資産および負債の変動: | | | | |
売掛金の増加 | | (19,936) | | | (8,031) | |
未請求売掛金の増加 | | (370) | | | (289) | |
前払費用およびその他の流動資産の減少(増加) | | 5,851 | | | (6,757) | |
オペレーティングリースの減少(増加)、純額 | | 139 | | | (502) | |
他の長期資産の増加 | | (27) | | | (330) | |
買掛金および未払費用の増加(減少) | | 148 | | | (8,226) | |
繰延収益の増加 | | 150 | | | 127 | |
関連当事者による/関係者からの増加(減少) | | (93) | | | 74 | |
営業活動による純現金 | | 74,118 | | | 47,560 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
買収の支払い、取得した現金を差し引いたもの | | — | | | (1,603) | |
資産および設備の購入 | | (1,954) | | | (917) | |
社内使用ソフトウェアなどの取得と開発 | | (23,539) | | | (9,952) | |
投資活動に使用された純現金 | | (25,493) | | | (12,472) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | |
リボルバーからの収入 | | 75,000 | | | 15,000 | |
長期債務の返済 | | (125,000) | | | (25,000) | |
短期借金の返済 | | — | | | (1,836) | |
ストックオプションの行使による収入 | | 5,584 | | | 5,908 | |
普通株式の買戻し支払い | | — | | | (23,655) | |
従業員株式購入プログラムから受け取った現金 | | 2,236 | | | 388 | |
財務活動に使用された純現金 | | (42,180) | | | (29,195) | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増加 | | 6,445 | | | 5,893 | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | | (1,330) | | | (5,396) | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | | $ | 94,786 | | | $ | 76,575 | |
補足情報開示: | | | | |
期間中に支払われた現金: | | | | |
利息 | | $ | 8,880 | | | $ | 5,548 | |
税金 | | $ | 10,361 | | | $ | 11,817 | |
非現金投資および資金調達活動: | | | | |
買掛金に含まれる取得した資産と設備 | | $ | 17 | | | $ | 145 | |
買掛金勘定に含まれて取得した社内使用ソフトウェア | | $ | 1,012 | | | $ | 1,385 | |
使用権資産から生じるリース負債 | | $ | 29,330 | | | $ | 26,214 | |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
7
インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社
要約連結財務諸表の注記
(千単位。株式と1株あたりのデータを除く)
(未監査)
1. 事業内容の説明
インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング社とその完全子会社(総称して「当社」または「IAS」)(以前はカバチャ・トプコ合同会社)は、世界をリードするメディア測定および最適化プラットフォームです。会社の使命は、世界をリードするブランド、出版社、プラットフォームにとって、デジタルメディアの品質における信頼と透明性のグローバルベンチマークになることです。同社のグローバルメディア測定および最適化プラットフォームは、実用的なデータを提供し、デスクトップ、モバイル、コネクテッドTV(「CTV」)、ソーシャル、ディスプレイ、オーディオ、ゲーム、ビデオなど、あらゆるデバイス、チャネル、フォーマットにわたるデジタル広告の独立した測定と検証を提供します。会社の品質インプレッション®は、メディアの品質基準を確保するのに役立つ独自の指標です。デジタル広告が品質インプレッションとしてカウントされるには、正しい地域内のブランドセーフで適切な環境で、ボットではなく実在の人物が見ることができる必要があります。Quality Imprestionのビューアビリティと無効トラフィックフィルタリングの側面は、デスクトッププラットフォームとモバイルプラットフォーム全体でメディア評価評議会によって認定されています。当社は、市場における説明責任、透明性、有効性を高めるためのデジタル広告の買い手と売り手にとって、独立した信頼できるパートナーです。同社は、広告主が広告費を最適化し、プラットフォームをまたいだキャンペーンにおける消費者エンゲージメントをより正確に測定できるよう支援すると同時に、出版社が在庫の収率と収益を向上させるのを支援します。
当社は、米国(「米国」)内のニューヨーク、カリフォルニア、イリノイで事業を展開しています。米国外での事業には、英国(「英国」)、アイルランド、フランス、ドイツ、イタリア、スペイン、シンガポール、オーストラリア、日本、インド、北欧が含まれますが、これらに限定されません。
2. プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針の要約
この重要な会計方針の要約は、会社の要約連結財務諸表を理解するのに役立つように提示されています。これらの会計方針は、要約連結財務諸表の作成に一貫して適用されてきました。
(a) プレゼンテーションの基礎
当社の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って表示されており、提示されたすべての期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを反映しています。年末の要約貸借対照表データは、監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準で義務付けられているすべての開示情報が含まれているわけではありません。
添付の2023年9月30日現在の中間要約連結貸借対照表、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月間の要約連結営業報告書と包括損失、キャッシュフローと株主資本の変動計算書、および関連する脚注開示は未監査です。これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、年次連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、会社の連結財政状態を公正に示すために必要なすべての調整が含まれています。行われたすべての調整は、通常の繰り返しでした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度または将来の期間に予想される結果を示すものではありません。
当社の重要な会計方針は、2022年12月31日、2021年および2020年に終了した年度の連結財務諸表の注記2で説明されています。これらの方針に大きな変更はありませんでした。ただし、注記2(g)および注記2(i)に開示されている会計基準更新(「ASU」)第2016-13号「金融商品-信用損失(トピック326)、金融商品の信用損失の測定」が採択されたことを除いて、2023年9月30日に終了した9か月間の当社の要約連結財務諸表および関連注記に重大な影響を及ぼしました。したがって、これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年3月2日に証券取引委員会(「SEC」)に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
2022年12月31日に終了した年度中に、当社は、要約連結損益計算書および包括損失の「一般管理費」から差し引いた為替損失を、要約連結損益計算書および包括損失に記載されている別の行項目「外国為替損失、純額」として再分類しました。対応する前期間の金額も、当期の表示に合わせて再分類されました。
当社は、2012年のJumpstart Our Business Startups法(「JOBS法」)で定義されているように、新興成長企業です。JOBS法の下では、新興成長企業は、JOBS法の制定後に発行された新規または改訂された会計基準の採用を、それらの基準が民間企業に適用されるまで延期することができます。当社は、(i)新興成長企業ではなくなった日、または(ii)JOBS法に定められた移行期間を積極的かつ取消不能にオプトアウトする日のいずれか早い方まで、公開企業と民間企業で発効日が異なる、新規または改訂された会計基準を遵守するために、この延長された移行期間を使用することを選択しました。2023年の第2四半期の最終日である2023年6月30日、非関連会社が保有する当社の普通株式の時価はドルを超えました700,000。したがって、2023年12月31日以降、当社は大規模加速申告者とみなされます。そのため、当社は、(i)新興成長企業としての資格を失い、(ii)2023年12月31日に終了する年度のフォーム10-Kの年次報告書から、公開企業に適用される新規または改訂された会計基準を遵守するための延長された期限を利用できるようになり、(iii)セクション404(b)に基づく財務報告の内部統制システムに関する監査人認証報告書の提出が免除されます。サーベンス・オクスリー法の)。
(b) 連結の基礎
要約連結財務諸表には、インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社とその完全子会社の勘定が含まれています。連結により、重要な会社間勘定と取引はすべて廃止されました。
(c) 見積もりの使用
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付で報告された資産と負債の金額、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。重要な見積もりには、次のような企業結合で取得した資産の公正価値が含まれます 将来の現金の流入と流出に関する仮定、割引率、資産の耐用年数、時価倍数、 取得した資産と負債の企業結合評価、無形資産と社内使用ソフトウェアの推定耐用年数、貸倒引当金、のれんの減損テスト、株式ベースの報酬の計算に使用される仮定、および繰延税金資産の実現における購入価格対価の配分。当社は、過去の経験、市況、および状況下で合理的であると当社が考えるその他の仮定に基づいて見積もりを行い、これらの見積もりを継続的に評価しています。実際の結果は、高インフレ、財政・金融政策の変更、高金利、通貨変動、金融市場の不安定性、ウクライナ戦争やその他の地政学的問題によるヨーロッパ経済の混乱により、急速に変化する市場と経済状況を取り巻く不確実性の継続など、リスクと不確実性のために、これらの見積もりと異なる場合があります。
(d) 従業員定着税額控除
コロナウイルス援助、救済、経済保障法(「CARES法」)は、特定の雇用税に対する返金可能な税額控除である従業員定着控除を規定しました。連結歳出法(「歳出法」)により、従業員定着クレジットの利用可能性が2021年12月31日まで延長および拡大されました。歳出法は、2021会計年度に従業員に支払われる適格賃金の70%に相当するように、従業員定着クレジットを改正しました。当社は、2020年3月から2021年6月までの適格賃金で従業員定着クレジットの対象となり、2022年12月31日に終了した年度中に現金払い戻し請求を提出しました。合計$の従業員定着クレジット6,981は、2022年12月31日現在の会社の要約連結貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産に含まれていました。2023年9月30日の時点で、実質的にすべての税額控除が受領されました。
(e) 外国通貨
会社の報告通貨は米ドルです。当社の海外子会社の機能通貨は、子会社が事業を展開する主要な経済環境の通貨、つまり現地通貨です。これらの子会社の財務諸表は、資産と負債の月末の為替レート、収益、費用、費用の平均為替レートを使用して米ドルに換算されます。換算損益は、株主資本のその他の包括的損失の累積に計上されます。取引損益には、関係する事業体の機能通貨以外の通貨建ての会社間取引による利益と損失は、要約連結損益計算書および包括損失の純額で外国為替損失に含まれます。
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の為替差損は、純額の未実現為替差損です1,810と $4,311、それぞれ、そして実現取引損失は$でした268そして$の利益247、それぞれ。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の為替差損は、純額の未実現為替損失で構成されます。571と $3,985、それぞれ、そして実現取引損失は$でした360そして$の利益482、それぞれ。
(f) 現金、現金同等物、制限付現金
現金同等物には、マネーマーケット口座に投資された金額が含まれます。当社は、購入日から3か月以内の当初の満期で購入された流動性の高い投資はすべて現金同等物と見なします。次の表は、要約連結貸借対照表で報告された現金、現金同等物、および制限付現金を、要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額と調整したものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
現金および現金同等物 | | $ | 92,248 | | | $ | 86,877 | |
短期制限付現金 | | $ | 127 | | | $ | 45 | |
長期制限付現金(他の長期資産に保管) | | $ | 2,411 | | | $ | 2,749 | |
要約連結キャッシュフロー計算書に表示されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 | | $ | 94,786 | | | $ | 89,671 | |
(g) 売掛金、純額
売掛金は、当初の請求金額から信用損失引当金を差し引いた額で計上されます。引当金は、同様のリスク特性に基づいて売掛金をプールすることによって見積もられ、予想される信用損失リスクは売掛金プールごとに評価されます。請求書は通常、正味30日から正味90日の期間で発行されます。期日までに支払いが受領されない場合、口座残高は滞納とみなされ、売掛金は回収不能とみなされると償却されます。これらの費用は、要約連結損益計算書および包括損失に一般管理費として計上されています。
信用損失引当金の活動は、現在のところ次のようになっています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
残高、期初 | | $ | 6,691 | | | $ | 5,883 | |
追加規定 | | $ | 2,223 | | | $ | 647 | |
売掛金の償却と為替レートの影響 | | $ | (406) | | | $ | (1,129) | |
ASC 326の採用 | | $ | (1,271) | | | $ | — | |
残高、期末 | | $ | 7,237 | | | $ | 5,401 | |
(h) 株式報酬制度
株式ベースの報酬は、授与日に賞の公正価値に基づいて測定され、必要なサービス期間(通常は権利確定期間)にわたる費用として認識されます。会社は没収が発生したときにそれを会計処理します。当社は、市場株式単位(「MSU」)、当社の2021年の従業員株式購入プログラム(「ESPP」)に基づいて付与された株式、継続雇用を条件として一定期間にわたって権利が確定する時間ベースのサービスオプション(「タイムベースオプション」)、および関連ファンドの株式投資の実現キャッシュリターンに基づいて権利が確定するリターンターゲットオプション(「リターンターゲットオプション」)を評価する際に、次の仮定を使用しました。同社の筆頭株主であるビスタ・エクイティ・パートナーズ(「ビスタ」)。
予定期間— 時間ベースの報酬の場合、付与されるオプションの推定予想期間は、通常、権利確定期間に残りの契約期間の中間点を足したものとして計算されます。これは、将来の行使パターンや権利確定後の解雇行動に関する合理的な期待を導き出すのに十分な履歴情報がないためです。市場や業績の条件に左右される特典の場合、予想期間とは、付与されるオプションが未払いの状態になると予想される期間です。
予想されるボラティリティ—ボラティリティは、同業他社のグループに加えて、会社で観察されたオプションによるボラティリティに基づいて推定されます。当社は、これがオプション付与の加重平均予想期間における予想ボラティリティの最良の見積もりであると考えています。
リスクフリー金利— リスクフリー金利は、米国財務省証券で現在利用可能な暗黙の利回りに基づいており、条件はオプションの予想期間とほぼ同じです。
予想配当— 予想配当の前提は、会社の歴史と配当支払いの予想に基づいていました。当社には現在、普通株式に対して現金配当を支払った歴史や予定はありません。
公正価値 — 新規株式公開の価格設定に従い、当社の株式は上場しました。したがって、当社は普通株式の該当する終値を使用して公正価値を決定します。
当社は、株式ベースの報酬を評価する際に次の前提条件を使用しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
推定公正価値 | | $3.35 | - | $38.36 | | $3.26 | - | $14.43 |
予想ボラティリティ (%) | | 50% | - | 65% | | 65% | - | 80% |
期待期間 (年単位) | | 0.26 | - | 4.00 | | 0.50 | - | 10.00 |
リスクフリー金利 (%) | | 3.63% | - | 5.55% | | 0.46% | - | 3.35% |
配当利回り | | — | | — |
(i) 最近採択された会計上の宣言
2016年2月、FASBはASU 2016-2、「リース(トピック842)」(「ASU第2016-2号」)を発行しました。ASU番号2016-2では、借手はほとんどのリースを貸借対照表に記入する必要がありますが、経常会計と同様の方法で損益計算書に費用を計上する必要があります。ASU No.2016-2では、現在の不動産固有の規定も廃止され、すべての事業体のセールリースバック取引、初期直接費用、およびリース実行費用に関するガイダンスが変更されました。更新されたガイダンスは、2022年1月1日から会社に適用されます。採用に際して、企業は、財務諸表の最も早い比較期間の開始後に存在する、または締結されたリースについて、修正された遡及的アプローチを使用する必要があります。2018年7月、FASBはASU 2018-11「リース(トピック842)、対象を絞った改善」を発行しました。これにより、企業は、採用年度の財務諸表に記載されている比較期間に、開示要件を含む新しいリース基準を適用できなくなります。
当社は、修正された遡及的移行アプローチを使用して2022年1月1日にASU第2016-2号を採択しました。その結果、使用権資産(「ROU資産」)が$として認識されました。21,666そして$のリース負債29,361。ROU資産とリース負債の違いは、以前は会計基準体系化(「ASC」)で認められていた繰延賃料、リースインセンティブ義務、および使用停止責任に起因します 420出口または処分費用の義務。当社は、リース、リースの分類、および初期直接費用を含む契約に関する以前の結論を再評価しないために、実践的な手段のパッケージを選択しました。さらに、当社は、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを1つのリースコンポーネントに組み合わせることを許可する手段を選択しました。当社は、すべての資産クラスの短期リースについて、ROU資産とリース負債を認識しないという方針を選択しました。
ASU第2016-2号の採用は、連結営業報告書および包括損失計算書または連結キャッシュフロー計算書に重大な影響を及ぼしませんでした。
2016年6月、FASBはASU第2016-13号「金融商品—信用損失(トピック326)、金融商品の信用損失の測定」(「ASU第2016-13号」)を発行しました。これは、金融商品の予想信用損失と、各報告日に報告主体が保有する信用を拡大するためのその他のコミットメントについて、より意思決定に役立つ情報を提供することを目的としています。ASU No.2016-13は、現在使用されている発生損失方法論の代わりに予想損失方法論を利用するように減損モデルを改訂しています。これにより、売掛金を含むがこれらに限定されない金融商品の損失をよりタイムリーに認識できるようになります。
当社は、2023年1月1日にASU第2016-13号を採択しました。これは、2023年第1四半期の期首累積赤字に対する累積効果調整を要求する修正された遡及的アプローチを利用して、採択された結果、1ドルになりました。9412023年1月1日の利益剰余金の調整(税引後)。ASU 2016-13に基づく会社の会計方針の詳細については、注記2(g)「売掛金、純額」を参照してください。
2020年3月、FASBはASU 2020-4「基準金利改革が財務報告に与える影響の促進」(「ASU第2020-4」)を発行しました。これは、世界市場がロンドン銀行間取引金利(「LIBOR」)やその他の銀行間取引金利の使用から代替参照金利への移行から代替参照レートに移行することから生じる可能性のある会計上の影響に対処することを目的としています。ASU第2020-4号の改正は、一定の基準が満たされた場合に、参照レート改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、およびその他の取引に米国会計基準を適用するための運用上の手段と例外を規定しています。ASU第2020-4号の改正は、LIBORまたは参照レート改革により廃止されると予想される別の参照レートを参照する契約、ヘッジ関係、およびその他の取引にのみ適用されます。2022年12月21日、FASBはASU 2022-06「基準レート改革(トピック848):トピック848の廃止日の延期」を発行しました。これにより、ASC 848の廃止日が2022年12月31日から2024年12月31日に延期され、その後、企業はASC 848の救済を適用できなくなります。
2023年6月23日、当社は信用契約の修正第1条を締結しました。これにより、LIBORからの未払い借入に対して利息を発生させるために選択できる市場金利指数が、ニューヨーク連邦準備銀行(「SOFR」)が管理する担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利に変更されました。クレジット契約の最初の修正は、修正発効日(2023年6月30日)に未払いのLIBOR借入金の該当する利息期間の終了時に発効しました。その結果、2023年6月30日現在、当社はLIBORに関する契約を結んでいませんでした。当社は、未払いの借入金の実効金利を将来的に調整しましたが、これは要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
(j) 会計上の声明はまだ採用されていません
2021年10月、FASBはASU 2021-08「顧客との契約による契約資産および契約負債の会計処理」(「ASU第2021-08号」)を発行しました。これは、企業結合における顧客との獲得収益契約の会計処理を改善し、(i)取得した契約負債の認識、および(ii)支払条件とその買収者が認識するその後の収益への影響に関連する慣行の一貫性を保つことを目的としています。ASU No.2021-08は、2023年12月15日以降に開始する年次期間(それらの年間期間内の中間期間を含む)に有効です。当社は、取引が行われるたびに、このガイダンスが将来の買収に与える影響を評価します。
3. 資産および設備、純額
資産と設備は次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 推定 役に立つ人生 (年単位) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
コンピューターおよびオフィス機器 | | 1 | - | 3年 | | $ | 3,920 | | | $ | 3,761 | |
コンピューターソフトウェア | | 3 | - | 5年 | | $ | 218 | | | $ | 218 | |
借地権の改善 | | いろいろ | | $ | 2,136 | | | $ | 1,060 | |
家具 | | 5年 | | $ | 559 | | | $ | 308 | |
総資産と設備 | | | | | | $ | 6,833 | | | $ | 5,347 | |
控除:減価償却累計額 | | | | | | $ | (3,327) | | | $ | (2,935) | |
総資産および設備、純額 | | | | | | $ | 3,506 | | | $ | 2,412 | |
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の資産および設備の減価償却費は$でした287と $234、それぞれ。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の資産および設備の減価償却費は$でした772と $669、それぞれ。
4. 内部使用ソフトウェア、ネット
内部使用ソフトウェアは次のもので構成されていました:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 推定 役に立つ人生 (年単位) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
社内使用ソフトウェア | | 3 | - | 5年 | | $ | 70,556 | | | $ | 47,658 | |
控除:償却された資産 | | | | | | — | | | (199) | |
控除:累積償却額 | | | | | | (34,477) | | | (23,817) | |
内部使用ソフトウェアの総額、純額 | | | | | | $ | 36,079 | | | $ | 23,642 | |
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の社内使用ソフトウェアに関連する償却費は$でした4,032と $2,453、それぞれ。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の償却費用は$でした10,477と $7,000、それぞれ。
5. 無形資産、純額
無形資産の総簿価額、累積償却、正味簿価額、および償却期間は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 推定 耐用年数(年) | | 総本数 値 | | 累積 償却 | | 正味帳簿価額 | | 加重 平均 残り 役に立つ人生 |
顧客との関係 | | 5 | - | 15年 | | $ | 301,944 | | | $ | (134,716) | | | $ | 167,228 | | | 8.8年 |
開発技術 | | 5年 | | 137,042 | | | (123,636) | | | 13,406 | | | 2.8年 |
商標 | | 5 | - | 9年 | | 19,700 | | | (11,958) | | | 7,742 | | | 3.6年 |
有利なリース | | 6年 | | 198 | | | (172) | | | 26 | | | 0.8年 |
合計 | | | | | | $ | 458,884 | | | $ | (270,482) | | | $ | 188,402 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 推定 役に立つ人生 | | 総本数 値 | | 累積 償却 | | 純帳簿価額 | | 加重 平均 残り 役に立つ人生 |
顧客との関係 | | 5 | - | 15年 | | $ | 301,955 | | | $ | (112,589) | | | $ | 189,366 | | | 9.5年 |
開発技術 | | 4 | - | 5年 | | 137,112 | | | (118,650) | | | 18,462 | | | 3.5年 |
商標 | | 5 | - | 9年 | | 19,700 | | | (10,021) | | | 9,679 | | | 4.4年 |
有利なリース | | 6年 | | 198 | | | (147) | | | 51 | | | 1.5年 |
合計 | | | | | | $ | 458,965 | | | $ | (241,407) | | | $ | 217,558 | | | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の無形資産に関連する償却費用は$でした9,708と $9,930、それぞれ。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の無形資産に関連する償却費用は$でした29,124と $29,916、それぞれ。
6. グッドウィル
次の表は、のれん残高の変化をロールフォワードしたものです。
| | | | | |
2022年12月31日現在ののれんです | $ | 674,094 | |
為替レートの影響 | (339) | |
2023年9月30日現在ののれんです | $ | 673,755 | |
| |
7. 買掛金、未払費用、その他の長期負債
買掛金と未払費用は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
買掛金 | $ | 8,201 | | | $ | 10,487 | |
未払給与 | 8,249 | | | 12,623 | |
未払いの専門家手数料 | 3,941 | | | 3,150 | |
未払賞与と手数料 | 15,294 | | | 16,527 | |
未収収入の分配 | 5,467 | | | 3,522 | |
支払うべき税金 | 3,803 | | | 3,130 | |
発生したホスティング料金 | 4,597 | | | 5,949 | |
その他の未払費用 | 10,196 | | | 5,411 | |
買掛金と未払費用の合計 | $ | 59,748 | | | $ | 60,799 | |
その他の長期負債は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
敷金を受け取りました | $ | 672 | | | $ | 672 | |
フィン48の賠償責任 | 3,624 | | | 394 | |
その他の長期負債の合計 | $ | 4,296 | | | $ | 1,066 | |
8. 長期債務
2021年9月29日、当社はさまざまな貸し手と信用契約を締結しました。この契約は2023年6月23日に修正されました(修正されたとおり、「信用契約」)。クレジット契約では最初の$が規定されています300,000リボルビングクレジットローン(「リボルバー」)のコミットメントでは、特定の状況下で金額が増減する可能性があり、ドルが必要です30,000信用状の下限値と$100,000代替通貨のサブリミット。さらに、クレジット契約では、最低金額で追加タームローンファシリティをリクエストすることが規定されています5,000各施設に。信用契約に基づく借入は、運転資金やその他の一般的な企業目的(信用契約で許可されている買収を含む)に使用できます。2023年9月30日に終了した9か月間に、会社はドルを引き出しました75,000そして支払い済み$125,000リボルバーで。
クレジット契約に基づく借入は、2026年9月29日に満期を迎える予定です。信用契約には、支払期日までに支払いを行わなかったり、特定の規約を遵守または履行しなかったりするなど、特定の慣習的な不履行事象が含まれています。
2021年9月のリボルバーの初期収益は、手持ちの現金とともに、以前のクレジット契約に基づくタームローンとリボルビングローンの未払い残高の返済に使用されました。リボルバーへの参入に関連して、会社は$の費用を負担しました2,318それらは要約連結貸借対照表の長期負債、純額に含まれています。
米ドルローンのクレジット契約(i)に基づくリボルバーの金利は、次の範囲の基本金利ローンの適用金利と同じです。 0.75% から 1.50(信用契約で定義されている)タームSOFRローンの年間%、(ii)の範囲は 1.75% から 2.50英ポンド建てのRFRローン(信用契約で定義されている)の年率%、(iii)は 1.7826% から 2.5326%、および (iv) ユーロ建てのRFRローンの範囲は 1.7956% から 2.5456%、いずれの場合も、シニア担保ネットレバレッジ比率(信用契約で定義されている)に基づいています。基本金利の借入はドルでのみ可能です。当社は、クレジット契約の期間中、以下の範囲の契約手数料を支払う必要があります。 0.20% から 0.35シニア担保ネットレバレッジ比率に基づく、リボルビング・コミットメントの1日の平均未払い額の年率。2023年9月30日の金利は 7.3%.
信用契約に基づく借入金の全部または一部は、通常の破損費用以外の保険料や違約金なしで、いつでも随時返済でき、返済された金額は借り換えることができます。借入と信用状の使用量がすべての貸し手の総コミットメントを超える場合を除いて、必須の前払いは必要ありません。
信用契約には、特定の財務情報を四半期ごとおよび毎年提出することを義務付ける規約が含まれています。さらに、当社はまた、(信用契約で定義されている)総純レバレッジ比率の維持など、特定の財務規約を遵守する必要があります。 3.501.00以下にし、(信用契約で定義されている)最低インタレスト・カバレッジ・レシオを維持してください 2.501.00に。 2023年9月30日の時点で、当社は信用契約に含まれるすべての契約を遵守していました。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
リボルバー | $ | 175,000 | | | $ | 225,000 | |
控除:未償却の債務発行費用 | (1,391) | | | (1,738) | |
総帳簿価額 | $ | 173,609 | | | $ | 223,262 | |
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の債務発行費用の償却はドルでした116、それぞれ。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の債務発行費用の償却はドルでした348、それぞれ。債務発行費用の償却は、会社の要約連結営業諸表と包括損失を差し引いた利息費用に計上されます。
会社は$の支払利息を認識しました3,639と $2,592それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間。会社は$の支払利息を認識しました11,326と $5,615それぞれ2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。 2023年9月30日現在の長期債務の将来の元本支払いは次のとおりです。
| | | | | |
年度末 | |
2023年 (残りの3か月) | $ | — | |
2024 | — | |
2025 | — | |
2026 | 175,000 | |
| $ | 175,000 | |
9. 所得税
各中間期間の終わりに、会社は年間の実効所得税率を見積もり、その税率を通常の年初来の損益に適用します。重要な、異常な、または特別な項目に関連する所得税引当金または給付は、該当する場合、関連する税効果を差し引いて個別に報告または報告されますが、それらが発生した期間に個別に計算され、計上されます。さらに、制定された税法または税率、税務上の地位、今後数年間の年初の繰延税金資産の実現可能性に関する判断、または認識されない税制上の優遇措置の影響は、変更が発生した暫定期間に認識されます。
各中間期間における年間予想実効所得税率の計算には、その年の予想税引前利益(または損失)、外国の管轄区域で稼いだり課税された収入(および/または損失)の割合の予測、恒久的および一時的な差異、および当年度に生み出される繰延税金資産の実現の可能性などが含まれますが、これらに限定されません。所得税引当金または給付の計算に使用される会計上の見積もりは、新しい事象が発生したり、経験が増えたり、追加情報が得られたり、会社の税務環境が変化したりするにつれて変わる可能性があります。四半期中に予想される年間実効所得税率が変わる限り、前四半期への変更の影響は、変更が発生した四半期の所得税引当金に含まれます。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、当社はドルの所得税引当金を計上しました19,841と $1,287、それぞれ。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の会社の実効税率は 325.7% と 62.7それぞれ%。2023年9月30日に終了した3か月間の会社の実効税率は、2022年9月30日に終了した各3か月間の実効税率よりも高くなっています。これは主に、控除できない株式ベースの報酬、その他の恒久的な税制上の違い、および個別の項目によるものです。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、当社はドルの所得税優遇措置を記録しました6,240と$の所得税規定5,083、それぞれ。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の会社の実効税率は 68.1% と 56.7それぞれ%。2023年9月30日に終了した9か月間の会社の実効税率は、2022年9月30日に終了したそれぞれの9か月間の実効税率よりも高くなっています。これは主に、控除対象外の役員報酬、その他の恒久的な税差および個別の項目によるものです。
当社は、所得税条項において、認められていない税制上の優遇措置に関連する利息と、該当する場合は罰金を認めています。当社は現在、どの課税管轄区域でも監査を受けていません。
10. セグメントデータ
事業セグメントとは、リソースの配分方法の決定や業績の評価において、最高経営意思決定者(「CODM」)によって定期的に評価される、個別の財務情報が入手できる企業の構成要素として定義されます。会社の最高経営責任者はCODMです。
当社は、経営の評価と意思決定を目的として、事業を単一のセグメントとして管理しています。CODMは、連結レベルの財務情報に基づいてリソースを割り当て、パフォーマンスを評価します。会社は次の場所で事業を行っているので 一事業セグメント、必要な財務セグメント情報はすべて、要約連結財務諸表に記載されています。
次の表は、地域別の収益をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益 | | | | | | | | |
北アメリカと南アメリカ(「アメリカ」) | | $ | 83,419 | | | $ | 69,786 | | | $ | 236,610 | | | $ | 199,078 | |
ヨーロッパ、中東、アフリカ (「EMEA」) | | 27,649 | | | 23,110 | | | 78,201 | | | 68,368 | |
アジアと環太平洋(「APAC」) | | 9,263 | | | 8,447 | | | 25,263 | | | 23,467 | |
合計 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、米国での収益は$でした78,777と $65,725、それぞれ。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、米国の収益は$でした224,743と $188,193、それぞれ。
次の表は、長期資産を地域別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
長期資産 | | | | |
南北アメリカ | | $ | 15,301 | | | $ | 16,016 | |
EMEA | | 8,597 | | | 6,419 | |
アジア太平洋 | | 1,976 | | | 2,764 | |
合計 | | $ | 25,874 | | | $ | 25,199 | |
11. 株式報酬制度
すべての株式の取り決めにおける株式ベースの報酬費用の合計3か月と9か月のイベント2023年9月30日と2022年9月30日に終了しました:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | | $ | 118 | | | $ | 101 | | | $ | 328 | | | $ | 258 | |
セールスとマーケティング | | 5,714 | | | 4,457 | | | 17,859 | | | 10,650 | |
テクノロジーと開発 | | 2,902 | | | 3,168 | | | 13,434 | | | 6,979 | |
一般と管理 | | 5,166 | | | 6,521 | | | 34,020 | | | 15,220 | |
合計 | | $ | 13,900 | | | $ | 14,247 | | | $ | 65,641 | | | $ | 33,107 | |
当社は、株式ベースのインセンティブ報酬プランを複数実施しています。このようなプランに基づく未払いの賞金に関連する費用は、次のように要約されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 | | 現在の未償却費用 | | 加重 平均権利確定期間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年9月30日 | |
時間ベースのオプション | | | | | | | | | | | | |
2018 年計画 | | $ | 1,727 | | | $ | 3,234 | | | $ | 3,544 | | | $ | 10,970 | | | | | |
2021 年プラン | | 536 | | | 672 | | | 1,740 | | | 2,417 | | | | | |
時間ベースのオプション費用の合計 | | $ | 2,263 | | | $ | 3,906 | | | $ | 5,284 | | | $ | 13,387 | | | $ | 4,977 | | | 1.5年 |
| | | | | | | | | | | | |
返品対象オプション | | | | | | | | | | | | |
2018 年計画 | | $ | (2,111) | | | $ | — | | | $ | 18,215 | | | $ | — | | | | | |
2021 年プラン | | — | | | — | | | 3,124 | | | — | | | | | |
返品対象オプション費用の総額 | | $ | (2,111) | | | $ | — | | | $ | 21,339 | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0年 |
| | | | | | | | | | | | |
LTIP経費(2018年プラン) | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 333 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年計画に基づくその他の株式報酬 | | | | | | | | | | | | |
制限付株式ユニット (「RSU」) | | $ | 8,760 | | | $ | 7,552 | | | $ | 25,483 | | | $ | 16,524 | | | $ | 104,381 | | | 3.1年 |
市場株式単位(「MSU」) | | 4,632 | | | 2,657 | | | 12,194 | | | 3,065 | | | 23,845 | | | 3.5年 |
2021年プランの費用に基づくその他の株式報酬 | | $ | 13,392 | | | $ | 10,209 | | | $ | 37,677 | | | $ | 19,589 | | | $ | 128,226 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
従業員株式購入プラン「ESPP」 | | $ | 340 | | | $ | 131 | | | $ | 1,008 | | | $ | 131 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用の総額 | | $ | 13,900 | | | $ | 14,247 | | | $ | 65,641 | | | $ | 33,107 | | | $ | 133,203 | | | |
インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社、2018年の非適格ストックオプション制度を修正および改訂しました
2018年8月1日、当社は2018年の非適格ストックオプション制度(「2018年計画」)を採用しました。2018年のプランでは、当社は (i) 権利が確定する時間ベースのオプションを発行しました 四年間と 25% 後の権利確定 12 か月と追加の 6.25その後の各四半期末に権利が確定する割合、および(ii)会社の売却、または第三者への株式の売却または譲渡が最初に発生したときに権利が確定するリターン対象オプション。その結果、Vista以外の個人またはグループが、取締役会またはその他の統治機関の過半数を選出する議決権を取得し、総株式利益倍数を達成します。の 3.0またはそれ以上。
2018年のプランには、従業員の辞任時に会社が有償で時間制オプションを買い戻すことができるという条項が含まれていました。この買戻し機能のため、タイムベースオプションは従業員に株式報奨保有者に関連する潜在的な利益を提供しませんでした。そのため、これらの報奨はASC 718では株式ベースの報奨として計上されませんでした。 報酬-株式報酬しかし、代わりに、従業員への利益が見込めると判断されたときに報酬費用を計上しました。
リターン・ターゲット・オプションには、市場条件(株主総収益のしきい値)とパフォーマンス(エグジット・イベント)条件の両方が含まれていると考えられました。そのため、賞金は授与日に計上されました。リターン対象オプションに関連する権利確定条件がIPO前に満たされていなかったため、当社のIPO前の財務諸表には株式ベースの報酬は記載されていませんでした。2023年6月30日までの3か月間、フォームS-3に「本棚」登録届出書を提出したことで、返品対象オプションに関連する市況と暗黙の業績状況が発生する可能性が高いと見なされました。
IPOに関連して、2018年の計画(「修正および改訂された2018年計画」)が修正され、次の修正が加えられました。(i)従業員の辞任時に有償で時間ベースのオプションを買い戻す条項が削除され、(ii)リターン対象オプションが変更され、IPO後のVistaによる株式の売却による権利確定が含まれるようになり、Vistaは次の投資に対するキャッシュリターンを実現しました。$と同等かそれを超える会社1.1710億。
時間ベースのオプションが変更された結果、特典はASC 718のガイダンスの対象となりました。 報酬-株式報酬。返品対象オプションに関連する返品倍数と権利確定条件も変更されたため、当社はモンテカルロシミュレーションモデルを使用して返品対象オプションを公正に評価しました。リターン対象オプションは、(i)Vistaが保有する普通株式の登録と、(ii)Vistaが会社への投資に対して$以上のキャッシュリターンを実現した後の両方で行使可能になります1.1710億。
リターン対象オプションが権利確定すると、時間ベースオプションの権利確定が加速します。したがって、タイムベースオプションに関連する残りの未償却株式報酬費用の認識は、リターン対象オプションが権利確定すると加速します。
2023年9月30日現在、修正および改訂された2018年プランの下で未払いのタイムベースオプションとリターンターゲットオプションの総数は 2,656,023そして 1,342,092、それぞれ。当社は、修正および改訂された2018年プランに基づいて追加の特典を発行する予定はありません。
2021年のオムニバスインセンティブプラン(「2021年プラン」)
2021年6月29日、当社は役員にインセンティブを与える2021年計画を採択しました会社の役員、経営陣、従業員、コンサルタント、取締役を5人、そして参加者の利益を会社の株式の利益と一致させることホルダー。2023年9月30日の時点で、 35,121,3082021年プランに基づく発行のために留保されている株式。2021年プランに基づいて発行のために準備されている株式の総数は、最初の各株式の1月1日に増加します。 102021年プランの期間中の暦年、(i) のうち小さい方による 5毎年12月31日に発行された普通株式の総数の%セント 増加日の直前、または(ii)取締役会または報酬委員会によって決定された普通株式数の直前。
2023年9月30日の時点で、 1,147,8462021年プランで未払いのオプションの総数は、 764,908時間ベースのオプションと 382,938リターンターゲットオプション。2021年プランに基づいて発行されたオプションの権利確定条件は、修正および改訂された2018年プランに記載されているものと同じです。
2023年9月30日に終了した3か月間のストックオプション活動は次のとおりです。
時間ベースのオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ストックオプション | | 加重 平均 行使価格 | | 加重平均 残り 契約生活 (年) | | 集計 固有の 値 |
2023年7月1日時点で優れていますね | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
リターンターゲットオプションから時間ベースオプションへの変換 | | 9,112 | | | 8.58 | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | (34,027) | | | 12.40 | | | — | | | — | |
運動した | | (53,748) | | | 10.98 | | | — | | | — | |
2023年9月30日の時点で素晴らしい | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
権利が確定し、2023年9月30日に権利が確定する見込みです | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
2023年9月30日から行使可能です | | 2,968,006 | | | $ | 6.47 | | | 5.45 | | $ | 18,726 | |
リターンターゲットオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ストックオプション | | 加重 平均 行使価格 | | 加重平均 残り 契約生活 (年) | | 集計 固有の 値 |
2023年7月1日時点で優れていますね | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
リターンターゲットオプションから時間ベースオプションへの変換 | | (9,112) | | | 8.58 | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | (175,573) | | | 9.43 | | | — | | | — | |
運動した | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年9月30日の時点で素晴らしい | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
権利が確定し、2023年9月30日に権利が確定する見込みです | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
2023年9月30日から行使可能です | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年9月30日に終了した9か月間のストックオプション活動は次のとおりです。
時間ベースのオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ストックオプション | | 加重 平均 行使価格 | | 加重平均 残り 契約生活 (年) | | 集計 固有の 値 |
2023年1月1日時点で優れていました | | 4,251,290 | | | $ | 8.07 | | | 6.97 | | $ | 12,163 | |
リターンターゲットオプションから時間ベースオプションへの変換 | | 9,112 | | | 8.58 | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | (198,221) | | | 14.43 | | | — | | | — | |
運動した | | (641,250) | | | 8.71 | | | — | | | — | |
2023年9月30日の時点で素晴らしい | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
権利が確定し、2023年9月30日に権利が確定する見込みです | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
2023年9月30日から行使可能です | | 2,968,006 | | | $ | 6.47 | | | 5.45 | | $ | 18,726 | |
リターンターゲットオプション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ストックオプション | | 加重 平均 行使価格 | | 加重平均 残り 契約生活 (年) | | 集計 固有の 値 |
2023年1月1日時点で優れていました | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 6.97 | | $ | 6,190 | |
リターンターゲットオプションから時間ベースオプションへの変換 | | (9,112) | | | 8.58 | | | — | | | — | |
キャンセルまたは没収 | | (419,122) | | | 10.34 | | | — | | | — | |
運動した | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年9月30日の時点で素晴らしい | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
権利が確定し、2023年9月30日に権利が確定する見込みです | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
2023年9月30日から行使可能です | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付株式ユニット (「RSU」)
2022年5月より前に付与された2021年プランに基づくRSUは、権利が確定します 25毎年%で、その後完全に権利が確定します 四年間サービスの。2022年5月中またはそれ以降に付与された2021年プランに基づくRSUは、権利が確定します 6.25連続する各四半期の終わりに%、その後完全に権利が確定します 四年間サービスの。
2023年9月30日に終了した3か月間のRSUの活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 株式数 | | 加重平均 付与日公正価値 |
2023年7月1日時点で優れていますね | 9,792,184 | | | $ | 12.42 | |
付与されました | 614,174 | | | 14.54 | |
キャンセルまたは没収 | (329,852) | | | 13.06 | |
既得 | (996,715) | | | 13.35 | |
2023年9月30日時点で抜群です | 9,079,791 | | | $ | 12.44 | |
2023年9月30日の時点でベストが確定する見込みです | 9,079,791 | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間のRSUの活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2023年1月1日時点で優れていますね | 8,085,367 | | | $ | 11.88 | |
付与されました | 3,915,070 | | | 13.89 | |
キャンセルまたは没収 | (659,753) | | | 13.11 | |
既得 | (2,260,893) | | | 12.74 | |
2023年9月30日時点で抜群です | 9,079,791 | | | $ | 12.44 | |
2023年9月30日の時点でベストが確定する見込みです | 9,079,791 | | | |
市場株式単位(「MSU」)
当社は、2021年プランに基づいて特定の執行役員にMSUを付与しました。MSUのベストオーバー 四年間, 25権利確定開始日の1周年記念日の%と 6.25その後、各四半期末の%。権利確定の対象となるMSUの数は、該当する各権利確定期間における会社の普通株式の業績に基づいています。権利確定対象となる株式数は、配当率に基づいて計算されます。配当率は、その期間中の会社の株式の平均終値を(i)割って計算されます 十該当する権利確定日の直前の取引日から、(ii) 権利確定開始日の会社の株式の終値まで。支払い係数は ゼロそのような商が以下であれば 0.60の上限は 2.25。次に、そのような指数に、関連する役員に付与されたMSUの目標数を掛けて、権利確定時にその役員に発行される株式数を決定します。MSUの付与日の公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して決定されました。当社は、これらの賞を計上するためにアクセラレーテッドアトリビューション方式を採用しています。
2023年9月30日に終了した3か月間のMSUの活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2023年7月1日時点で優れていますね | 2,156,449 | | | $ | 18.83 | |
付与されました | 36,792 | | | 19.44 | |
キャンセルまたは没収 | (235,411) | | | 18.37 | |
業績に基づく賞の変化 | 43,273 | | | 14.88 | |
既得 | (105,987) | | | 14.43 | |
2023年9月30日時点で抜群です | 1,895,116 | | | $ | 19.07 | |
2023年9月30日の時点でベストが確定する見込みです | 1,895,116 | | | |
2023年9月30日に終了した9か月間のMSUの活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 株式数 | | 加重平均 付与日公正価値 |
2023年1月1日時点で優れていますね | 1,209,262 | | | $ | 14.55 | |
付与されました | 1,446,396 | | | 21.01 | |
キャンセルまたは没収 | (444,979) | | | 16.52 | |
業績に基づく賞の変化 | 116,528 | | | 14.89 | |
既得 | (432,091) | | | 14.43 | |
2023年9月30日時点で抜群です | 1,895,116 | | | $ | 19.07 | |
2023年9月30日の時点でベストが確定する見込みです | 1,895,116 | | | |
2021年従業員株式購入制度
当社は、将来の従業員にインセンティブを与えることを主な目的としてESPPを採用しました。2023年9月30日の時点で、 4,573,457普通株式は、ESPPに基づく発行のために留保されています。ESPPの下で発行可能な株式の数は1月1日に増えましたセント2031年までに終了する各暦年の、(i) のうち小さい方に等しい金額で 1直前の暦年の最終日に発行された株式の割合、および(ii)取締役会が決定するほど少ない株式数。ただし、最大数は 16,000,000内国歳入法第423条に基づく従業員株式購入プランの対象となるESPPの一部の当社の普通株式。会社の全従業員と指定子会社の従業員はESPPに参加する資格があり、最大で給与控除によって株式を購入することができます 15対象となる報酬の%、最大金額は$25内国歳入法第423条に基づく従業員購入プランの対象となるESPPの一部については、任意の年間期間で。
ESPPは、対象となる従業員に、給与控除を通じて会社の普通株式を次の金額で購入する機会を提供します 85(i)募集期間の最初の営業日または(ii)募集期間の最終営業日のいずれか低い方の株式の公正市場価値の%。ESPPは、の従業員に提供されます 6 か月ウィンドウズ、各暦年の2月1日と8月1日にフェーズが開始されます。2023年1月31日に終了した期間に対して、従業員は購入しました 111,163$の価格の株式7.93一株当たり。2023年7月31日に終了した期間に対して、従業員は購入しました 162,406$の価格の株式8.77一株当たり。そのような購入の後、 4,299,888株式はESPPの下で将来購入できました。
12. 株主資本
2023年9月30日現在、当社の承認済み普通株式は 500,000,000普通株式、額面価格 $0.001一株あたりと 50,000,000優先株、額面価格 $0.001一株あたり。
2023年9月30日に終了した3か月間、当社は発行しました 1,102,702既得のRSUとMSUの普通株式、従業員は引き換えにストックオプションを行使しました 53,748$の普通株式591、そして従業員は購入しました 162,406ESPPを通じた普通株式。のために 九2023年9月30日に終了した月間、当社
発行されました 2,692,984既得のRSUとMSUの普通株式、従業員は引き換えにストックオプションを行使しました 641,250$の普通株式5,584そして従業員は購入しました 273,569ESPPを通じた普通株式。
2022年9月30日に終了した3か月間、当社は発行しました 471,995既得権を持つRSUの普通株式、および従業員は引き換えにストックオプションを行使しました 603,670$の普通株式2,527。2022年9月30日に終了した9か月間、当社は発行しました 761,208既得権を持つRSUの普通株式、および従業員は引き換えにストックオプションを行使しました 1,414,666$の普通株式5,908。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、会社は買い戻しました 3,080,061$の普通株式23,655.
13. コミットメントと不測の事態
損害賠償
通常の業務過程で、会社は特定の取引に関連して支払いを要求される可能性のある特定の補償、約束、保証を行っています。これらの補償には、会社の顧客に対する知的財産の補償、デラウェア州の法律で認められる最大限の範囲での会社の取締役および役員に対する補償、および会社のリース契約に関連する補償が含まれます。さらに、会社の広告主契約と流通パートナー契約には、会社の業界で普及しているものと概ね一致する特定の補償条項が含まれています。当社はこれまで、補償条項に基づく義務を一切負っておらず、将来的に重大な義務を負う予定もありません。したがって、当社は、添付の貸借対照表にこれらの補償、約束、保証に対するいかなる責任も記録していません。
購入コミットメント
通常の事業過程では、当社は、主にサードパーティのクラウドホスティングとデータサービス、および情報技術の運用に関連するさまざまな購入契約を締結します。2023年9月30日現在のキャンセル不可の購入コミットメントの合計は約$でした163,9052028年までの期間。
14. 1株当たり当期純利益 (損失)
1株当たりの基本および希薄化後の利益(損失)は、純利益(損失)を加重平均発行済株式数で割って計算されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | |
当期純利益 (損失) | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
分母: | | | | | | | | |
基本株式: | | | | | | | | |
加重平均発行済株式数 | | 157,055,904 | | | 155,389,195 | | | 157,691,005 | | | 155,007,655 | |
希薄化後の株式: | | | | | | | | |
基本加重平均発行済株式 | | 157,055,904 | | | 155,389,195 | | | 157,691,005 | | | 155,007,655 | |
株式ベースの報奨の希薄化効果 | | — | | | 1,307,559 | | | — | | | 2,573,914 | |
加重平均希薄化後発行済株式数 | | 157,055,904 | | | 156,696,754 | | | 157,691,005 | | | 157,581,569 | |
1株当たり当期純利益 (損失) | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | |
希釈 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.02 | |
以下の潜在的な発行済み株式報奨は、希薄化防止のために記載された期間の普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益(損失)の計算から除外されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
普通株式の購入オプション | | 5,267,371 | | | 5,169,703 | | | 5,792,252 | | | 4,493,135 | |
制限付株式単位 | | 9,328,583 | | | 6,964,588 | | | 9,231,891 | | | 2,086,980 | |
市場株式単位 | | 1,822,258 | | | 793,212 | | | 1,799,804 | | | 284,942 | |
ESP | | 202,951 | | | — | | | 45,348 | | | — | |
合計 | | 16,621,163 | | | 12,927,503 | | | 16,869,295 | | | 6,865,057 | |
15. 公正価値の開示
経常的に公正価値で測定される資産および負債
当社は、報告期間ごとに定期的に公正価値で測定および記録されるマネーマーケットファンドに投資しています。マネーマーケットファンドは、活発な市場での相場市場価格に基づいて評価され、公正価値階層のレベル1に分類されます。
次の表は、定期的に公正価値で測定される当社の現金同等物をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値階層 | | 公正価値
|
マネー・マーケット・ファンド | | | | |
2023年9月30日 | | レベル 1 | | $ | 15,132 | |
あった いいえ2022年12月31日現在、マネーマーケットファンドは現金および現金同等物に含まれています。
現金および現金同等物、制限付現金、売掛金および買掛金の帳簿価額は、満期が短いため公正価値に近いものです。
金融商品
金融商品は、観察可能なインプットに基づいて評価され、公正価値階層のレベル2に分類されます。未払い元本には市場金利に基づく変動金利が適用されるため、長期債務の帳簿価額はレベル2のインプットに基づく公正価値に近似します(注記8を参照)。
16. 関連当事者との取引
当社は、コンサルティングサービスの費用およびVista Consulting Group、LLC(「VCG」)が提供するサービスに関連するその他の費用を負担します。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、会社はドルの費用を負担しました0と $18、それぞれ。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、会社はドルの費用を負担しました0と $82、それぞれ。これらの費用は、要約連結損益計算書および包括損失の一般管理費に含まれていました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点でVCGに支払われるべき金額はドルでした0どちらの時期にも。
当社は、ビスタ・エクイティ・パートナーズ・マネジメント合同会社(「VEP」)が提供するサービスに関連するさまざまな旅費およびその他の費用を負担します。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、会社はドルの費用を負担しました21と $19、それぞれ。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、会社はドルの費用を負担しました64と $56、それぞれ。これらの費用は、要約連結損益計算書および包括損失の一般管理費に含まれていました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点でVEPに支払うべき金額はドルでした2と $13、それぞれ。
2023年5月、Vistaの系列ファンドは、以下の引受による二次募集を実施しました 11,500,000会社の普通株式。2023年6月、ビスタと提携しているファンドが売却されました 5,220,000改正された1933年の証券法(「証券法」)の規則144に準拠したブロック取引の当社の普通株式です。会社はしました いいえこれらの販売による収益を受け取ることはできましたが、それに伴う費用(引受割引や手数料を除く)を負担しました。1,404そして、要約連結営業報告書および包括損失の一般管理費に計上されました。
当社は、Vista Equity Partnersが所有する会社とその他の関連当事者取引を行っていましたが、これらは個別に、またまとめて要約連結貸借対照表および要約連結営業諸表および包括損失としては重要ではありません。
17. リストラ
2022年12月7日、会社は約1人の人員削減を発表しました 120業務効率を高め、生産性を向上させるという会社の戦略に沿って、従業員はリソースをより適切に調整する必要があります。当社は、2023年末までに残りのリストラ費用を支払う予定です。当社は、負債が発生して測定できたときに、これらのリストラ費用に対する負債と関連費用を認識しました。リストラ発生額は、当時の経営陣の見積もりに基づいており、当初の負債が計上された日以降の事実や状況の変化によって変わる可能性があります。
2023年9月30日に終了した9か月間の、連結貸借対照表の買掛金および未払費用に記録されている会社のリストラ準備金に影響を与える活動は次のとおりです。
| | | | | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 4,315 | |
リストラ準備金の増加 | 69 | |
支払いとFXの影響 | (4,112) | |
2023年9月30日の残高 | $ | 272 | |
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書(「四半期報告書」)には、リスクと不確実性の影響を受ける将来の見通しに関する記述が含まれています。この四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、当社の財政状態、経営成績、計画、目標、将来の業績、および事業に関する現在の期待と予測を示しています。将来の見通しに関する記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連していないという事実によって識別できます。これらの記述には、「予測する」、「見積もる」、「期待する」、「計画する」、「計画する」、「意図する」、「信じる」、「かもしれない」、「する」、「する」、「する」、「する可能性がある」、「可能性が高い」などの言葉や、将来の営業または財務実績またはその他の出来事のタイミングや性質についての議論に関連して、同様の意味を持つ言葉や用語が含まれる場合があります。たとえば、推定および予測されるコスト、支出、キャッシュフロー、成長率と財務結果、または将来の事業、成長イニシアチブ、または戦略に関する計画と目標に関連して当社が行うすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述はすべて、次のようなリスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果が予想していたものと大きく異なる可能性があります。
•インフレ、金利の上昇、潜在的な景気後退、地政学的または市況全般の不安定性、金融市場および銀行業界の不安定性など、さまざまなマクロ経済的要因による当社の事業、業績、財政状態、および見通しへの悪影響。
•広告に対する全体的な需要への依存度。
•革新の失敗、または正しい投資判断の失敗。
•業界認定基準を維持または達成していないこと。
•競争の激しい市場において、現在または将来の競合他社とうまく競争する能力。
•広告プラットフォーム、デマンドサイドプロバイダー(「DSP」)、および当社が管理していない独自のプラットフォームとの統合への依存
•新しいチャネルに拡大する私たちの能力;
•収益性と収益成長率の低下を維持する当社の能力。
•お客様が支払いをしなかったり、請求書に異議を唱えたりするリスク
•特定のDSPとの収益分配契約に重大な変更が生じるリスク。
•成長を効果的に管理する能力
•当社が過去に完了し、将来的に完了する可能性のある買収が、戦略的投資または提携によって当社の事業、財政状態、および経営成績に与える影響。
•国際計画を成功裏に実行する私たちの能力。
•私たちの市場の季節性に関連するリスク。
•高いインプレッション数を維持する当社の能力;
•営業履歴が短いため、将来の見通しを評価するのが難しいこと。
•デジタル広告検証ソリューションの購入市場がどのように進化するかについての不確実性。
•デジタル分析またはクロスプラットフォーム分析を提供する当社の能力
•企業文化を維持する私たちの能力。
•公衆衛生上の流行、伝染病、またはCOVID-19パンデミックなどのパンデミック。
•地震、火災、洪水、その他の自然災害によってもたらされるリスク。
•テロ、コンピューターウイルス、社会的混乱などの人為的な問題による中断。
•既存の負債が当社の事業と成長見通しに悪影響を及ぼす可能性があるリスク。
•当社のソリューションと運用を支えるシステムやインフラストラクチャに障害が発生するリスク
•当社のプラットフォームに関する運用上、技術上、およびパフォーマンス上の問題を回避する当社の能力
•ユーザー、顧客、または在庫および第三者プロバイダーのデータへの不正アクセスに関連するリスク。
•第三者からライセンスされたソフトウェアを使用できないこと。
•私たちが使用する非独占的な技術、ソフトウェア、製品、およびサービスを提供する当社の能力。
•第三者の所有権の侵害、不正流用、またはその他の侵害の疑いで第三者から訴えられるリスク。
•当社の事業にとって重要な知的財産権と所有権を取得、維持、保護、または行使する当社の能力。
•私たちの知的財産を保護または執行するための訴訟への私たちの関与。
•当社の従業員、コンサルタント、またはアドバイザーが、現在または以前の雇用主の企業秘密を不当に使用または開示したリスク。
•当社の商標と商号が適切に保護されていないというリスク。
•プライバシーとデータ保護に関する法律と規制の予期せぬ変更がデジタル広告に与える影響。
•法律や業界の自主規制に従わないと認識されると、当社の評判が損なわれるリスクがあります。そして
•「リスク要因」というタイトルのセクションや、フォーム10-Kの年次報告書とフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に開示されているその他の要因。
私たちの将来の見通しに関する記述の多くは、多くの詳細な仮定に基づいた運営予算と予測から導き出されています。私たちの仮定は妥当だと思いますが、既知の要因の影響を予測することは非常に難しく、実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要因を予測することは不可能であることに注意してください。実際の業績が当社の予想と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因、または注意書きは、フォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」と「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」というタイトルのセクション、およびこの四半期報告書の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」というタイトルのセクションに開示されています。当社または当社を代表して行動する者に起因するすべての書面および口頭による将来の見通しに関する記述は、これらの注意書きだけでなく、当社の他のSEC提出書類および公開通信で随時行われるその他の注意書きによって完全に限定されます。この四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述はすべて、これらのリスクと不確実性を考慮して評価する必要があります。
上記の重要な要素には、あなたにとって重要なすべての要素が含まれているわけではないことに注意してください。さらに、私たちが期待または期待する結果や進展を実現すること、あるいは実質的に実現したとしても、それらが結果をもたらしたり、私たちや私たちの事業に期待どおりに影響を与えたりすることを保証することはできません。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、本書の日付の時点でのみ作成されています。私たちは、法律で別段の定めがある場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に記載されている当社の連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。以下の議論と分析には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。以下の説明を検討する際には、当社の事業に影響を与える可能性のある重大なリスクと不確実性を念頭に置いておく必要があります。特に、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書とフォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述」というタイトルのセクションに記載されているリスクと不確実性を確認することをお勧めします。これらのリスクと不確実性により、実際の結果が、このレポートに含まれる将来の見通しに関する記述で予測された、または過去の結果や傾向によって暗示されるものと大きく異なる可能性があります。私たちの過去の業績は、必ずしも将来の任意の期間に期待される結果を示すものではありません。また、中間業績は、必ずしも会計年度全体またはその他の期間に期待する結果を示すものではありません。文脈上別段の定めがない限り、「会社」、「インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社」、「IAS」、「私たち」、「私たち」、または同様の用語は、インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社、および必要に応じてその子会社を指します。
[概要]
私たちは、業界で最も実用的なデータを提供し、世界最大の広告主、出版社、メディアプラットフォームに優れた結果をもたらす、世界をリードするメディア測定および最適化プラットフォームです。私たちは、デスクトップ、モバイル、コネクテッドTV(「CTV」)、ソーシャル、ディスプレイ、オーディオ、ビデオ、オーディオやゲームなどの新興メディアなど、あらゆるデバイス、チャネル、フォーマットにわたる2,000人以上の広告顧客に、デジタル広告の独立した測定と検証を提供しています。当社のクオリティインプレッション® は、メディアの品質基準を確保するのに役立つ独自の指標です。品質インプレッションとしてカウントされるためには、デジタル広告は、正しい地域内のブランドセーフで適切な環境で、ボットではなく実在の人物によって視聴可能でなければなりません。Quality Impressionのビューアビリティと無効なトラフィックフィルタリングの側面は、デスクトッププラットフォームとモバイルプラットフォームにわたるメディア評価評議会によって認定されています。
デジタル広告の品質を独自に評価していなかったため、ブランドとその代理店は、以前は成功を把握するためのグローバルなベンチマークなしに、さまざまな出版社や広告プラットフォームを利用してキャンペーンの効果を自己報告し、測定していました。私たちは、デジタル広告の買い手と売り手にとって、市場における説明責任、透明性、有効性を高めるための独立した信頼できるパートナーです。私たちは、広告主が広告費を最適化し、プラットフォーム全体のキャンペーンで消費者のエンゲージメントをより正確に測定できるよう支援します。同時に、パブリッシャーが在庫の収率と収益を向上させることができるようにします。
世界をリードするメディア測定および最適化プラットフォームとして、フェイスブック、インスタグラム、グーグル、ユーチューブ、リンクトイン、アマゾン、マイクロソフト、ピンタレスト、スナップ、スポティファイ、TikTok、トレードデスク、X(旧称ツイッター)、Xandr、ヤフーなど、すべての主要な広告およびテクノロジープラットフォームと緊密に統合されています。私たちのプラットフォームは、高度な人工知能(「AI」)と機械学習(「ML」)テクノロジーを使用して、世界中で毎日平均2,800億件を超えるデジタルインタラクションを処理しています。このデータを使用して、使いやすいレポートプラットフォームであるIAS Signal™ を通じて、世界中のお客様に実用的なデータを提供し、ブランド、代理店、出版社、プラットフォームパートナーがメディア品質を向上させ、優れた結果をもたらすのを支援しています。
当社の入札前最適化と入札後測定ソリューションにより、広告主は、デスクトップ、モバイルアプリ内、ソーシャル、CTVプラットフォーム上の広告のビューアビリティ、広告詐欺防止、ブランドの安全性と適合性、およびコンテクスチュアルターゲティングにおけるキャンペーンのパフォーマンスと価値を測定できます。当社の入札前最適化ソリューションはDSPと直接統合されており、予算を利用可能な最良の在庫に振り向けることで、広告費用対効果(「ROAS」)を最適化します。私たちのコンテキスト能力は、すべての主要なDSPとの緊密な統合によって可能になります。さらに、当社のターゲティングおよび事前入札ソリューションはソーシャルプラットフォームにも及びます。さらに、当社のTotal Visibility® サービスは、マーケティング担当者に実用的な洞察を提供し、最も効率的で費用対効果の高い方法に焦点を当てることで、キャンペーン支出を最適化し、収益を高めます。当社のソリューションは、詐欺がなく、閲覧可能で、ブランドセーフで、適切で、地理的にターゲットを絞った高品質の広告インベントリを提供することで、世界中の何百ものパブリッシャーが収益を最大化するのに役立ちます。
マクロ経済と地政学的状況
高金利、通貨変動、高インフレ、財政・金融政策の変更、金融市場の不安定性、ウクライナでの戦争によるヨーロッパ経済の混乱など、現在の不利なマクロ経済および地政学的状況は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。高水準のインフレに対応して、米国連邦準備制度や欧州中央銀行などの中央銀行は金利を引き上げました。当社の営業費用は、事業が所在する国の通貨建てであるため、当社の連結業績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、主に英国ポンドと米ドルに対するユーロ通貨の動きに起因する変動により、為替差益が発生しました。さらに、金利の上昇の結果、当社の債務証書の金利は、2022年9月30日の4.6%から2023年9月30日の7.3%に上昇し、資本コストが増加しました。
私たちのビジネスは、広告に対する全体的な需要と、私たちのプラットフォームから利益を得る広告主の経済的健全性にかかっています。景気低下、不況、または不安定な市況により、広告主は広告予算を減らし、ひいてはプラットフォームを通じた支出を減らします。
当社のビジネスモデル
私たちは、ソリューションが測定したデジタル広告の購入量に基づいて収益を生み出します。広告主と出版社は、広告の視認性、ブランドの安全性と適合性、最適化、コンテキストコントロール、広告詐欺防止のために当社のメディア品質ソリューションを使用しています。お客様は主に使用量に基づいて支払いを行います。一方、お客様は、測定された広告の総量に基づいて料金を支払います。顧客との契約の中には、最低契約額、段階的価格に基づく超過料金、定額料金など、他の価格設定を採用しているものもあります。私たちは、主要なプログラマティックプラットフォームやソーシャルプラットフォームなど、デジタル広告エコシステム全体で広範な統合セットを維持しており、すべての主要なチャネル、フォーマット、デバイスをカバーすることができます。
当社の業績に影響を及ぼす主な要因
私たちの過去の財務実績は、次の能力によって決まっており、将来の財務実績は次のようになると予想しています。
主要な高成長セグメント向けの新製品の革新と開発
•最適化。私たちは、コンテクスチュアルターゲティング、ブランドセーフティ、適合性などの革新的なソリューションを通じて、プログラマティック広告購入のパフォーマンスを向上させることを目指しています。これらのソリューションには、従来のオープンウェブメディア購入や一部の小売メディアプラットフォームが含まれます。
•ソーシャル。私たちは、お客様に継続的な透明性を提供するために、ビデオベースのブランドセーフティや適合性など、ウォールドガーデンとも呼ばれるソーシャルプラットフォームとのより深い統合を開発することを目指しています。
•CTV。急成長しているCTVセグメントに対応するために、CTV固有の検証ソリューションとコンテキストコントロール機能を引き続き拡張する予定です。2022年に、Publica LLC(「Publica」)の買収データを統合して、パフォーマンスの高いCTVインプレッションを測定および最適化する新しい方法を開発しました。
•隣接製品の拡張。私たちは、お客様の新しい測定と最適化のニーズに対応するために、プラットフォームと統合を拡張する予定です。
既存の顧客ベース内で売り上げを伸ばしましょう
私たちは、より多くのキャンペーンやインプレッションを通じて、既存のお客様の間で当社製品の使用を増やすことを目指しています。当社の包括的な製品ポートフォリオを考えると、追加または新しいソリューションを相互販売して、入札前のビューアビリティから入札後の検証、詐欺防止、安全性、適合性、ターゲティングまで、より多くのクライアントにエンドツーエンドのサービスを提供できると考えています。
新規顧客を獲得し、市場シェアを拡大します
新規顧客を獲得して市場シェアを拡大できるかどうかは、ソリューションの効果、新しいビジネスの見通しと実行を促進するためのマーケティングと販売、クライアントのデジタルマーケティングへの投資の採用、新製品と機能の提供、グローバルリーチ、デジタル広告検証市場の成長など、多くの要因に依存しています。広告主に直接、または広告代理店を通じて検証サービス、特に広告の視認性、広告詐欺防止、ブランドの安全性と適合性を提供する市場機会があります。私たちは、ブランドの安全性、ブランドの適合性、ROASのニーズに自然に敏感な、支出の多い業種やブランドをターゲットにして、世界の上位500社の広告主と協力する予定です。私たちは、主要なソーシャルプラットフォームとの関係を強化し、最適化ソリューションを強化し、幅広いグローバルポジションから利益を引き出し、差別化されたデータサイエンスと市場をリードするコンテキスト機能を活用することで、市場シェアを拡大できると考えています。
顧客基盤を国際的に拡大
顧客基盤を国際的に拡大できるかどうかは、ビジネスプロセスと市場開拓戦略の効果的な実施、市場や文化の違いへの適応能力、一般的な競争環境、販売およびマーケティングチャネルへの投資能力、地域別のサービスの成熟度と成長の軌跡、ブランドの認知度と認知度など、さまざまな要因に依存しています。世界のマーケティング担当者は、高度な検証戦略の価値をますます認識するようになっており、そのため、当社のサービスに対する需要が国際的に高まっていると考えています。国際市場への投資により、2022年12月31日に終了した年度の収益は前年比8%増加しました。私たちは、ラテンアメリカ、北欧、アジア太平洋地域は大きな成長機会となると考えています。私たちは、市場内のカスタマーサービス投資の拡大とグローバルな関係を活用して、これらの市場での事業発展に投資しています。私たちはEMEAとアジア太平洋地域で成長し続けることを目指しています。私たちは、市場をリードするグローバルフットプリントを考えると、これらの市場に浸透し続けるのに有利な立場にあると考えています。
季節性
お客様のデジタル広告支出の季節変動に合わせて、収益が変動します。世界の広告業界では、デジタル広告エコシステムの参加者の大多数に影響を与える季節的な傾向が見られます。最も注目すべきは、広告主がホリデーショッピングシーズンに合わせて暦年の第4四半期に比較的多くを費やし、各暦年の第1四半期には比較的少ない金額を費やしてきたことです。季節性の傾向は続くと予想しており、これらの傾向を見越してリソースを管理する能力が当社の業績に影響します。したがって、通常、第4四半期は測定活動レベルが最も高く、第1四半期は活動レベルが最も低くなります。当社の収益、キャッシュフロー、経営成績、およびその他の主要な営業および業績の指標は、クライアントの広告キャンペーンへの支出の季節的性質により、四半期ごとに異なる場合があります。収益は頻繁に発生しますが、広告費の季節変動は四半期ごとの業績に影響を与える可能性があります。私たちは、業績を前年比で比較する方が、事業全体の業績をより適切に反映していると考えています。
主なビジネス指標
米国会計基準の財務情報に加えて、事業の評価、業績の測定、事業に影響を与える傾向の特定、事業計画の策定、戦略的意思決定のために、以下の主要指標を含む多くの営業および財務指標を見直しています。提示されている主要なビジネス指標は、広告顧客からの収益が収益のほぼすべてを占めているため、これらの顧客からの収益に基づいています。以前は、主要なビジネス指標として広告顧客の総数(該当する期間末現在)を提供していましたが、2023年の第2四半期から、この指標を事業の評価や業績の測定に使用しなくなったため、廃止しました。
次の表は、下記の期間の当社の主要業績評価指標を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
広告顧客の純収益維持率(%)(期末現在) | | 116 | % | | 120 | % |
大規模な広告顧客の総数(期末現在) | | 219 | | | 184 | |
広告顧客の純収益維持率
広告顧客の純収益維持率を、過去12か月間に広告顧客でもあった顧客からの過去12か月間の収益の前年比の変化を測定することにより、広告顧客の収益の拡大または縮小を反映する指標と定義しています。そのため、この指標には、過去12か月間の広告顧客の解約または喪失の影響、および既存の広告顧客への新しいサービスの販売による収益へのプラスの影響など、支出の増減が含まれます。分子と分母には、私たちがサービスを提供し、比較した過去12か月のうち早い時期に収益を認識したすべての広告顧客からの収益が含まれます。主要なビジネス指標を説明するために、広告顧客とは、該当する過去12か月間に少なくとも3,000ドルを費やした広告主アカウントと定義します。広告顧客の純収益維持率は次のように計算しています:
分子: 現在の過去12か月間に過去12か月間に広告顧客のグループから得た総収入。
分母: 過去12か月間にそのような広告顧客グループから直前の12か月間に獲得した総収入。
この計算から得られる商が、広告顧客の純収益維持率です。
広告顧客の純収益維持率の計算は、他社が提示する同様のタイトルの指標とは異なる場合があります。
広告顧客の純収益維持率は、2022年9月30日現在の120%から2023年9月30日現在の116%に減少しました。2022年9月30日現在の広告顧客の純収益維持率が2023年9月30日と比較して減少したのは、主に過去12か月間の広告収入の伸びが2022年の25%に対し、2023年には19%低下したためです。
大規模な広告顧客の総数
歴史的に、私たちの収益は主に大規模な広告顧客によって支えられてきました。私たちのソリューションの認知度を高め、販売とマーケティングの専門知識をさらに発展させ、世界のトップ500の広告主の固有のニーズに対応するソリューションを構築し続けることで、大規模な広告顧客の数が増えました。大規模な広告顧客の数は、年間少なくとも200,000ドルを費やした広告アカウントの総数を数えることによって決定されます。私たちは、大規模な広告顧客に製品を募集して相互販売する能力が、当社の長期的な成功にとって重要であると考えています。当社の大規模な広告顧客の総数は、2022年9月30日現在の184人から2023年9月30日現在の219人に増加しました。マクロ経済の状況が変動するにつれて、大規模な広告顧客が増え続けるという保証はありません。大規模な広告顧客からの収益は、2023年9月30日に終了した過去12か月間の総広告収入(測定および最適化収益)の85%、2022年12月31日に終了した過去12か月間の84%、2022年9月30日に終了した過去12か月間の81%を占めました。
経営成績の構成要素
収益
私たちは広告主(バイサイド)とパブリッシャー(セルサイド)から収益を得ています。当社の入札後測定(以前は広告主ダイレクトと呼ばれていました)ソリューションにより、広告主は、デスクトップ、モバイル、CTV、ソーシャル、ディスプレイ、オーディオ、ゲーム、ビデオプラットフォーム上の広告に対するビューアビリティ、広告詐欺防止、ブランドセーフティ、適合性など、キャンペーンのパフォーマンスと価値を測定できます。当社の入札前最適化(以前はプログラマティックと呼ばれていました)ソリューションは、DSPと直接統合されており、予算を利用可能な最良の在庫に振り向けることで、広告費用対効果を最適化するのに役立ちます。当社のパブリッシャーソリューションは、詐欺がなく、閲覧可能で、ブランドセーフで適切で、グローバルベースで地理的にターゲットを絞った高品質の広告インベントリを特定することで、収益を高めます。
約束されたサービスの管理が顧客に移ったときに収益が計上されます。収益は、1000インプレッションあたりのコスト(「CPM」)と測定されたインプレッション数を掛けて算出します。インプレッションは、デジタル広告がボットではなく実在の人物に配信され、画面上で表示され、ブランドセーフで適切な環境で正しい地域に表示されたときに、プラットフォームによって測定されます。お客様との契約は、主に使用量ベースの構造を採用しています。この構造では、お客様は測定された広告の総数に基づいて会社に料金を支払います。お客様のニーズによっては、最低契約額、段階的価格に基づく超過料金、定額料金など、他の価格設定を採用している場合もあります。
営業経費
収益コスト。収益コストは、データセンターのコスト、ホスティング料、DSPパートナーとの収益分配、および人件費で構成されます。人件費には、給与、賞与、株式ベースの報酬、および当社の顧客運営グループに帰属する従業員福利厚生費用が含まれます。当社の顧客運営グループは、新規顧客のオンボーディング、統合、および既存の顧客へのサポート(当社の技術プラットフォームや製品提供の技術サポートを含む)の提供を担当しています。家賃や入居者数などの諸経費、情報技術インフラの費用は、人員に基づいて配分します。
セールスとマーケティング。販売およびマーケティング費用は、当社の営業およびマーケティング担当者の給与、賞与、株式ベースの報酬、従業員福利厚生費用、手数料などの人件費で構成されます。販売およびマーケティング費用には、広告、プロモーション、その他のマーケティング活動の費用も含まれます。家賃や入居者数などの諸経費、情報技術インフラ費は人員に基づいて配分します。販売手数料は発生に応じて経費されます。
テクノロジーと開発。技術開発費は、エンジニアリング、製品、およびデータサイエンス活動の人件費で構成されています。人件費(給与、賞与、株式ベースの報酬、従業員福利厚生の費用、当社のテクノロジープラットフォームと製品提供の継続的な開発と保守に関連する第三者コンサルタントの費用など)。家賃や入居者数などの諸経費、情報技術インフラの費用は、人員に基づいて配分します。技術費と開発費は、資本化の対象となるソフトウェア開発に関連する場合を除き、発生時に費用計上されます。その後、内部使用ソフトウェアに含まれる資本化されたソフトウェア開発費として計上され、要約連結貸借対照表に差し引かれます。
一般と管理。一般管理費とは、役員、財務、法務、人事、情報技術、およびその他の管理職の従業員の給与、賞与、株式ベースの報酬、および従業員福利厚生を含む人件費です。一般管理費には、外部コンサルティング、法務および会計サービス、割り当てられた施設費、および主にオフィス内の旅行や会議に関連する旅費と娯楽も含まれます。
減価償却と償却。減価償却費は、顧客関係、開発技術、商標、有利なリース、設備、借地権の改善、その他の有形資産および無形資産に関連する減価償却費で構成されます。私たちは、会計方針に従って資産を減価償却します。メンテナンスと修理は、それぞれの資産の耐用年数を延ばさないため、発生した費用に応じて費用がかかります。無形資産は、推定耐用年数にわたって、または加速法を使用して定額で償却されます。無形資産の耐用年数は4年から15年です。
為替差損失、純額。為替差損失(純額)は、為替レートと外貨建ての現金、売掛金、会社間残高、買掛金の金額の変動の影響を受けます。
支払利息、純額
支払利息、純額。支払利息は、主にクレジット契約(以下に定義)に基づく未払いの借入金の利息支払いと、利息収入を差し引いた関連債務発行費用の償却で構成されます。
従業員定着税額控除
従業員定着税額控除。CARES法に基づく従業員定着控除の申請に関連して、2022年に従業員定着税額控除が認められました。
所得税の利益(引当金)
所得税の利益(引当金)。所得税の利益(引当金)は、主に当期の帳簿収入(損失)に実効税率を掛けたものです。
業務結果
次の表は、示された期間の当社の連結営業報告書を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
営業経費: | | | | | | | | |
売上原価(下記の減価償却費を除く) | | 25,599 | | | 19,171 | | | 71,100 | | | 53,864 | |
セールスとマーケティング | | 29,604 | | | 28,190 | | | 87,566 | | | 77,961 | |
テクノロジーと開発 | | 17,211 | | | 19,459 | | | 53,850 | | | 54,071 | |
一般と管理 | | 22,611 | | | 20,150 | | | 85,673 | | | 56,081 | |
減価償却と償却 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 40,373 | | | 37,585 | |
為替差損失、純額 | | 2,078 | | | 4,064 | | | 931 | | | 3,503 | |
営業費用の合計 | | 111,130 | | | 103,651 | | | 339,493 | | | 283,065 | |
営業利益 (損失) | | 9,201 | | | (2,308) | | | 581 | | | 7,848 | |
支払利息、純額 | | (3,109) | | | (2,619) | | | (9,747) | | | (5,859) | |
従業員定着税額控除 | | — | | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | |
所得税控除前純利益(損失) | | 6,092 | | | 2,054 | | | (9,166) | | | 8,970 | |
所得税の利益(引当金) | | (19,841) | | | (1,287) | | | 6,240 | | | (5,083) | |
当期純利益 (損失) | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
純利益 (損失) マージン | | (11) | % | | 1 | % | | (1) | % | | 1 | % |
次の表は、指定された期間の総収益に対するパーセンテージとして表された連結営業報告書のデータを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
営業経費: | | | | | | | | |
売上原価(下記の減価償却費を除く) | | 21 | % | | 19 | % | | 21 | % | | 19 | % |
セールスとマーケティング | | 25 | % | | 28 | % | | 26 | % | | 27 | % |
テクノロジーと開発 | | 14 | % | | 19 | % | | 16 | % | | 19 | % |
一般と管理 | | 19 | % | | 20 | % | | 25 | % | | 19 | % |
減価償却と償却 | | 12 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 13 | % |
為替差損失、純額 | | 2 | % | | 4 | % | | — | % | | 1 | % |
営業費用の合計 | | 92 | % | | 102 | % | | 100 | % | | 97 | % |
営業利益 (損失) | | 8 | % | | (2) | % | | — | % | | 3 | % |
支払利息、純額 | | (3) | % | | (3) | % | | (3) | % | | (2) | % |
従業員定着税額控除 | | — | % | | 7 | % | | — | % | | 2 | % |
所得税控除前純利益(損失) | | 5 | % | | 2 | % | | (3) | % | | 3 | % |
所得税の利益(引当金) | | (16) | % | | (1) | % | | 2 | % | | (2) | % |
当期純利益 (損失) | | (11) | % | | 1 | % | | (1) | % | | 1 | % |
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | | 9月30日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変化する | | % 変化する |
収益 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 18,988 | | | 19 | % |
営業経費: | | | | | | | | |
売上原価(下記の減価償却費を除く) | | 25,599 | | | 19,171 | | | 6,428 | | | 34 | % |
セールスとマーケティング | | 29,604 | | | 28,190 | | | 1,414 | | | 5 | % |
テクノロジーと開発 | | 17,211 | | | 19,459 | | | (2,248) | | | (12) | % |
一般と管理 | | 22,611 | | | 20,150 | | | 2,461 | | | 12 | % |
減価償却と償却 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 1,410 | | | 11 | % |
為替差損失、純額 | | 2,078 | | | 4,064 | | | (1,986) | | | (49) | % |
営業費用の合計 | | 111,130 | | | 103,651 | | | 7,479 | | | 7 | % |
営業利益 (損失) | | 9,201 | | | (2,308) | | | 11,509 | | | (499) | % |
支払利息、純額 | | (3,109) | | | (2,619) | | | (490) | | | 19 | % |
従業員定着税額控除 | | — | | | 6,981 | | | (6,981) | | | (100) | % |
税引前純利益 | | 6,092 | | | 2,054 | | | 4,038 | | | 197 | % |
所得税引当金 | | (19,841) | | | (1,287) | | | (18,554) | | | 1,442 | % |
当期純利益 (損失) | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (14,516) | | | (1,893) | % |
収益
2023年9月30日に終了した3か月間の総収益は、2022年9月30日に終了した3か月間で1,900万ドル、つまり19%増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | | 9月30日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変化する | | % 変化する |
最適化収入(プログラマティック収入) | | $ | 56,998 | | | $ | 47,067 | | | $ | 9,931 | | | 21 | % |
測定収入(広告主の直接収益に対する割合) | | 47,822 | | | 38,955 | | | 8,867 | | | 23 | % |
出版社の収入(供給側の収益に対する割合) | | 15,511 | | | 15,321 | | | 190 | | | 1 | % |
総収入 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 18,988 | | | 19 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の総収益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して増加しました。これは、インプレッション数の19%の増加と多数の新規大規模顧客の獲得により、最適化収益(以前はプログラマティックと呼ばれていました)が990万ドル(21%と呼ばれていました)が大幅に増加したためです。当社の測定顧客(以前は広告主ダイレクトと呼ばれていました)からの収益は890万ドル、つまり23%でした。これは、インプレッション数が25%増加し、多くの新規大顧客を獲得したことを反映しています。測定と最適化の両方のお客様の平均CPMは、2023年9月30日に終了した3か月間と、2022年9月30日に終了した3か月間で一貫していました。
営業経費
収益コスト。2023年9月30日に終了した3か月間の収益コストは、2022年9月30日に終了した3か月間で640万ドル、つまり34%増加しました。この増加は、ホスティング料金が370万ドル増加したことと、最適化収益の増加によるDSPパートナーへの収益分配が260万ドルの増加によるものです。
セールスとマーケティング。2023年9月30日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した3か月間で140万ドル、つまり5%増加しました。この増加は、株式ベースの報酬費用が130万ドル増加し、収益の増加により報酬費用が60万ドル増加し、対面イベントへの復帰に伴う広告費と旅費が70万ドル増加したことによるものです。これらの増加は、リストラ費用の100万ドルの減少によって一部相殺されました。販売およびマーケティング費の残りの増加は、いくつかの重要でない差異から集計されます。
テクノロジーと開発。2023年9月30日に終了した3か月間で、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、技術および開発費は220万ドル、つまり12%減少しました。この減少は、当社製品への長期投資による人件費の時価総額の増加、株式ベースの報酬費用の30万ドルの減少、および専門サービス料の50万ドルの減少による報酬費用の280万ドルの減少によるものです。これらの減少は、70万ドルのソフトウェアアプリケーション費用の増加と80万ドルのリストラ費用の増加によって部分的に相殺されました。技術および開発費の残りの減少は、いくつかの重要でない差異から合計されます。
一般と管理。一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で250万ドル、つまり12%増加しました。この増加は、報酬費用の200万ドルの増加、会計、法務、その他のサービスに発生する専門家および請負業者の費用の60万ドルの増加、不良債権費用の80万ドルの増加、およびソフトウェア申請費用の30万ドルの増加によるものです。これは、株式ベースの報酬費用の140万ドルの減少によって部分的に相殺されました。一般管理費の残りの増加分は、いくつかの重要でない差異から集計されます。
減価償却と償却。2023年9月30日に終了した3か月間の減価償却費は、2022年9月30日に終了した3か月間で140万ドル、つまり11%増加しました。この増加は、社内使用ソフトウェアの資本化に関連する償却費が160万ドル増加したことによるもので、無形資産の償却費が20万ドル減少したことで相殺されました。
為替差損失、純額。2023年9月30日に終了した3か月間の為替差損は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して200万ドル、つまり49%減少しました。この損失は、主に米ドルに対する英国ポンドとユーロの通貨の動きに起因する変動によるものでした。
支払利息、純額
支払利息、純額。2023年9月30日に終了した3か月間の純支払利息は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して50万ドル、つまり19%増加しました。利息支出の純額の増加は、マクロ経済環境によってリボルバーの金利が2022年9月30日の4.6%から2023年9月30日の7.3%に上昇したことによるもので、未払いの債務の返済による利息の減少と現金残高からの利息収入の増加によって一部相殺されました。
従業員定着税額控除
従業員定着税額控除。2023年9月30日に終了した3か月間、従業員定着税額控除はありませんでした。2022年9月30日に終了した3か月間、従業員定着税額控除は700万ドルでした。従業員定着税額控除は、CARES法に従って2022年に申請されました。
所得税引当金
所得税引当金。2023年9月30日に終了した3か月間の所得税引当金は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、1,860万ドル、つまり1,442%増加しました。税引当金の増加は、主に内国歳入法第162(m)条に基づく控除対象外の役員報酬と、株式ベースの報酬を含む個別の項目によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変化する | | % 変化する |
収益 | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | | | $ | 49,161 | | | 17 | % |
営業経費: | | | | | | | | |
売上原価(下記の減価償却費を除く) | | 71,100 | | | 53,864 | | | 17,236 | | | 32 | % |
セールスとマーケティング | | 87,566 | | | 77,961 | | | 9,605 | | | 12 | % |
テクノロジーと開発 | | 53,850 | | | 54,071 | | | (221) | | | — | % |
一般と管理 | | 85,673 | | | 56,081 | | | 29,592 | | | 53 | % |
減価償却と償却 | | 40,373 | | | 37,585 | | | 2,788 | | | 7 | % |
為替差損失、純額 | | 931 | | | 3,503 | | | (2,572) | | | (73) | % |
営業費用の合計 | | 339,493 | | | 283,065 | | | 56,428 | | | 20 | % |
営業利益 (損失) | | 581 | | | 7,848 | | | (7,267) | | | (93) | % |
支払利息、純額 | | (9,747) | | | (5,859) | | | (3,888) | | | 66 | % |
従業員定着税額控除 | | — | | | 6,981 | | | (6,981) | | | (100) | % |
所得税控除前純利益(損失) | | (9,166) | | | 8,970 | | | (18,136) | | | (202) | % |
所得税の利益(引当金) | | 6,240 | | | (5,083) | | | 11,323 | | | (223) | % |
当期純利益 (損失) | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | | | $ | (6,813) | | | (175) | % |
収益
2023年9月30日に終了した9か月間の総収益は、2022年9月30日に終了した9か月間で4,920万ドル、つまり17%増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | $ 変化する | | % 変化する |
最適化収入(プログラマティック収入) | | $ | 160,847 | | | $ | 135,537 | | | $ | 25,310 | | | 19 | % |
測定収入(広告主の直接収益に対する割合) | | 133,433 | | | 110,210 | | | 23,223 | | | 21 | % |
出版社の収入(供給側の収益に対する割合) | | 45,794 | | | 45,166 | | | 628 | | | 1 | % |
総収入 | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | | | $ | 49,161 | | | 17 | % |
2023年9月30日に終了した9か月間の総収益は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して増加しました。これは、インプレッション数が14%増加したことと、多数の新規大規模顧客の獲得により、最適化収益が2,530万ドル(19%)増加したためです。測定対象の顧客からの収益は、インプレッション数が23%増加したことと、多くの新規大規模顧客の獲得を反映して、2320万ドル、つまり21%増加しました。測定と最適化の両方のお客様の平均CPMは、2023年9月30日に終了した9か月間と、2022年9月30日に終了した9か月間で一貫していました。
営業経費
収益コスト。2023年9月30日に終了した9か月間の収益コストは、2022年9月30日に終了した9か月と比較して1,720万ドル、つまり32%増加しました。この増加は、ホスティング料金が1,120万ドルの増加、最適化収益の490万ドルの増加に伴うDSPパートナーへの収益シェアの増加、および報酬費用の50万ドルの増加によるものです。
セールスとマーケティング。2023年9月30日に終了した9か月間で、2022年9月30日に終了した9か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した9か月間で960万ドル、つまり12%増加しました。この増加は、株式ベースの報酬費用が720万ドル増加し、収益の増加により報酬費用が250万ドル増加し、対面イベントへの復帰に伴う広告費と旅費が220万ドル増加したことによるものです。これらの増加は、230万ドルのリストラ費用の減少によって一部相殺されました。販売およびマーケティング費の残りの増加は、いくつかの重要でない差異から集計されます。
テクノロジーと開発。2023年9月30日に終了した9か月間は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、技術および開発費は比較的横ばいでした。これは、当社の製品への長期投資による人件費の増加と、専門費用およびその他の費用の70万ドルの減少の結果として、報酬費用が840万ドル減少したためです。株式ベースの報酬費用の650万ドルの増加、ソフトウェアアプリケーション費用の130万ドルの増加、およびリストラ費用の120万ドルの増加によって一部相殺されました。技術費と開発費の残りの増加は、いくつかの重要でない差異から集計されています。
一般と管理。一般管理費は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で2,960万ドル、つまり53%増加しました。この増加は、株式ベースの報酬費用が1,880万ドル、報酬費用が580万ドル、監査、税務、法務、その他のサービス(フォームS-3の提出や二次引受募集を含む)に発生した専門家費用の400万ドルの増加、および不良債権支出の160万ドルの増加によるものです。これらの増加は、リストラ退職金の50万ドルの減少によって一部相殺されました。一般管理費の残りの増加分は、いくつかの重要でない差異から集計されます。
減価償却と償却。2023年9月30日に終了した9か月間の減価償却費は、2022年9月30日に終了した9か月間で280万ドル、つまり7%増加しました。この増加は、社内用ソフトウェアの資本化に関連する償却費が350万ドル増加したことによるもので、無形資産の償却費が80万ドル減少し、資産、プラント、設備の減価償却費が10万ドル減少したことで相殺されました。
為替差損失、純額。 2023年9月30日に終了した9か月間の為替差損は、2022年9月30日に終了した9か月間で260万ドル、つまり73%減少しました。この損失は、主に米ドルに対する英国ポンドとユーロの通貨の動きに起因する変動によるものでした。
支払利息、純額
支払利息、純額。2023年9月30日に終了した9か月間の純支払利息は、2022年9月30日に終了した9か月間で390万ドル、つまり66%増加しました。利息支出の純額の増加は、マクロ経済環境によってリボルバーの金利が2022年9月30日の4.6%から2023年9月30日の7.3%に上昇したことによるもので、未払いの債務の返済による利息の減少と現金残高からの利息収入の増加によって一部相殺されました。
従業員定着税額控除
従業員定着税額控除。2023年9月30日に終了した9か月間、従業員定着税額控除はありませんでした。2022年9月30日に終了した9か月間、従業員定着税額控除は700万ドルでした。従業員定着税額控除は、CARES法に従って2022年に申請されました。
所得税の利益(引当金)
所得税の利益(引当金)。所得税の利益(引当金)は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で1,130万ドル、つまり223%増加しました。税制上の優遇措置は、主に2022年9月30日に終了した9か月間の帳簿収入、内国歳入法第162(m)条に基づく控除対象外の役員報酬、および株式ベースの報酬を含む個別項目と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間の帳簿損失の発生により増加しました。
非GAAPベースの財務指標
当社は、当社の連結財務情報から導き出されたが、米国会計基準に従って作成された連結財務諸表には記載されていない、当社の業績の補足指標を使用しています。調整後EBITDAは、経営陣が当社の事業を評価し、継続的な経営成績を監視するために使用する主要な財務実績指標です。調整後EBITDAは、減価償却前純利益(損失)、株式報酬、支払利息、所得税、買収、リストラおよび統合費用、従業員定着税額控除、為替差損益、およびその他の1回限りの非経常費用と定義しています。調整後EBITDAマージンは、該当する期間の調整後EBITDAを、米国会計基準に従って提示されたその期間の収益で割ったものです。
私たちは、米国GAAPベースで提示された財務情報を補足するために、非GAAP財務指標を使用しています。米国会計基準に基づく財務指標の作成に使用されるものとは異なる詳細レベルで予測が作成されるため、米国会計基準に基づく業績から特定の項目を除外することで、経営陣は期間ごとの連結財務実績をよりよく理解し、将来の連結財務実績をより正確に予測できると考えています。さらに、これらの非GAAP財務指標は、当社の業績に対する理解を深め、より有意義な期間比較を可能にすることで、株主が当社の業績を評価するのに役立つ有用な情報を株主に提供すると考えています。これらの指標は、経営に役立つのと同じ理由で投資家やアナリストにとっても役立つと考えていますが、これらの指標は米国GAAPの財務指標や開示に代わるものでも、それよりも優れているものでもなく、GAAPベースで提示された財務情報と併せてのみ読むべきです。当社の非GAAP財務指標は、他の企業の同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。同じ業界の企業を含む他の企業は、非GAAP財務指標を当社とは異なる方法で計算し、それらの指標の比較目的での有用性を制限する場合があります。
調整後EBITDAと、最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標である純利益(損失)との調整を以下に示します。提示された各期間の非GAAP財務指標の提示と併せて、調整を見直すことをお勧めします。将来の会計期間では、そのような項目を除外し、これらの除外項目と同様の収入と支出が発生する可能性があります。
調整後EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(パーセンテージを除く千単位) | | 9月30日に終了した3か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 (損失) | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
減価償却と償却 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 40,373 | | | 37,585 | |
株式報酬制度 | | 13,900 | | | 14,247 | | | 65,641 | | | 33,107 | |
支払利息、純額 | | 3,109 | | | 2,619 | | | 9,747 | | | 5,859 | |
所得税の引当金(給付) | | 19,841 | | | 1,287 | | | (6,240) | | | 5,083 | |
買収、再編、統合の費用 | | 1,353 | | | 1,518 | | | 2,974 | | | 4,396 | |
為替差損失、純額(1) | | 2,078 | | | 4,064 | | | 931 | | | 3,551 | |
従業員定着税額控除 | | — | | | (6,981) | | | — | | | (6,981) | |
資産の減損およびその他の費用 | | 11 | | | 6 | | | 1,517 | | | 55 | |
調整後EBITDA | | $ | 40,570 | | | $ | 30,144 | | | $ | 112,017 | | | $ | 86,542 | |
収益 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
純利益 (損失) マージン | | (11) | % | | 1 | % | | (1) | % | | 1 | % |
調整後EBITDAマージン | | 34 | % | | 30 | % | | 33 | % | | 30 | % |
(1)為替差損の調整は、2022年6月30日までの3か月間とその後の期間に有効でした。2022年6月30日より前の期間の調整後EBITDAは、この調整では再計算されていません。そのような期間では、そのような調整は重要ではなかったからです。
流動性と資本資源
将軍
既存の現金同等物は、2023年9月30日に終了した9か月間に営業から生み出された7,410万ドルの現金と、2023年9月30日現在のリボルビングクレジット契約(後述)に基づく1億2,500万ドルの利用可能なクレジット残高を含めて、少なくとも今後12か月間の運転資本と資本支出の要件を満たすのに十分であると考えています。
私たちの主なコミットメントは、オフィススペースのオペレーティングリースに基づく義務、ホスティングとデータサービスに関連する購入契約、長期債務の返済です。私たちは、2027年3月までのさまざまな日に有効期限が切れるオペレーティングリースに基づいてオフィススペースをリースしています。これらのリースに基づくキャンセルできない支払いの合計は、2023年9月30日時点で3,330万ドルでした。2023年9月30日現在のホスティングサービスに関連するキャンセル不可の購入契約の合計は、2026年までの期間で1億6,390万ドルでした。
私たちは、主に貸借対照表上の現金と債務融資を通じて事業資金を調達してきました。既存の現金および現金同等物、リボルバー、および事業によって提供される現金は、今後12か月以降の運転資本、資本支出、および現金需要を満たすのに十分であると考えています。業務効率を高め、規模の経済性を経験するにつれて、営業キャッシュフローはさらに改善すると予想しています。将来の資本要件は、成長率、開発努力を支援するための支出のタイミングと範囲、販売およびマーケティング活動の拡大、新製品や強化された製品やサービスの導入、当社製品の継続的な市場での受け入れなど、多くの要因に左右されます。将来的には、知的財産権を含む補完的な事業、サービス、技術を買収または投資するための取り決めを締結する可能性があります。
追加のエクイティファイナンスまたはデットファイナンスを求める必要があるかもしれません。外部からの追加資金が必要な場合、受け入れ可能な条件では調達できない場合や、まったく調達できない場合があります。事業の拡大や新技術への投資に必要な追加資本を調達したり、キャッシュフローを生み出したりできない場合、競争力が低下し、経営成績が損なわれる可能性があります。
クレジット契約
2021年9月29日、私たちはさまざまな貸し手と信用契約を締結しました。この契約は2023年6月23日に修正されました(修正後、「信用契約」)。クレジット契約では、リボルビングクレジットローン(「リボルバー」)に対して3億ドルのコミットメントが規定されています。この金額は、特定の状況下で増減する可能性があり、3,000万ドルの信用状のサブリミットと1億ドルの代替通貨のサブリミットがあります。さらに、クレジット契約では、各ファシリティにつき最低500万ドルの追加タームローンファシリティをリクエストすることが規定されています。信用契約に基づく借入は、運転資金やその他の一般的な企業目的(信用契約で許可されている買収を含む)に使用できます。リボルバーは2026年に成熟します。
2023年6月23日、当社は信用契約の修正第1条を締結しました。これにより、未払いの借入金の市場金利がLIBORからSOFRに変更されました。クレジット契約の第1改正は、修正発効日(2023年6月30日)に未払いのLIBOR借入金の該当する利息期間の終了時に発効しました。憲法修正第1条に従い、クレジット契約に基づいてリボルバーに適用される金利は、当社の選択により、(i)米ドルローンの場合、(x)(a)プライムレート(クレジット契約で定義されている)、(b)連邦資金実効金利に0.5%を加えたもの、および(c)調整後期間SOFRの合計として計算される調整後期間SOFRのいずれかです。i) ニューヨーク連邦準備銀行が1か月の利息期間として公表しているSOFRという条件、および (ii) 年間0.10%のクレジットスプレッド調整(下限0.0%を対象)(信用契約で定義されている各条件に1%を加えたもの、または(ii)英ポンドまたはユーロ建てのRFRローン(信用契約で定義されている)の場合、(x)該当するRFR(信用契約で定義されている)または(y)該当する条件RFR(信用契約で定義されているとおり)、さらに(i)および(ii)各条項の場合は適用利率(クレジット契約で定義されているとおり)。(i)基本金利ローンの適用金利は年率0.75%から1.50%の範囲で、(ii)タームSOFRローン(信用契約で定義されています)は年率1.75%から2.50%の範囲です。(iii)英ポンド建てのRFRローンの適用金利は1.7826%から2.5326%の範囲です。(iv)ユーロ建てのRFRローンの適用金利は1.7965%からいずれの場合も、シニア担保ネットレバレッジ比率(クレジット契約で定義されている)に基づきます。基本金利の借入はドルでのみ可能です。会社はまた、クレジット契約期間中、シニア担保ネットレバレッジ比率(クレジット契約で定義されているとおり)に基づいて、リボルビング・コミットメントの1日の平均未払い額の年率0.20%から0.35%の範囲のコミットメント手数料を支払います。2023年9月30日の金利は7.3%でした。
信用契約には、特定の財務情報を四半期ごとおよび毎年提出することを義務付ける規約が含まれています。さらに、総純レバレッジ比率(クレジット契約で定義されている)を3.50から1.00以下に維持し、最低インタレストカバレッジ比率(クレジット契約で定義されている)を2.50から1.00に維持するなど、特定の財務上の規約を遵守する必要があります。2023年9月30日の時点で、当社は信用契約に含まれるすべての契約を遵守していました。現在の事実と状況に基づくと、既存の現金と事業から生み出されるキャッシュフローを組み合わせれば、当社の現金需要を満たし、規約を遵守するのに十分であると考えています。
クレジット契約に基づく子会社の制限
当社は、実質的にすべての活動を子会社を通じて行う持株会社であり、自社または直接の未払いの債務に関する重要な事業はありません。会社の完全子会社には、クレジット契約に定められた条件と制限が適用されます。これにより、とりわけ、会社の子会社がローンや前払いをしたり、配当や分配を支払ったりする能力が制限されます。慣例として、これらの制限にはクレジット契約に定められた特定の例外の対象となります。信用契約に基づいて会社の子会社に課せられた制限は、会社の現金債務の履行能力に影響を与えませんでしたし、影響を与えると予想されていません。なぜなら、会社の連結現金負債のほぼすべてが会社の子会社の債務であり、その支払いは信用契約の条件の下で一般的に許可されているからです。
キャッシュフロー
以下の表は、示された期間における営業、投資、財務活動による連結キャッシュフローの概要を示しています。
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(千単位) | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
営業活動による純現金 | | $ | 74,118 | | | $ | 47,560 | |
投資活動に使用された純現金 | | (25,493) | | | (12,472) | |
財務活動に使用された純現金 | | (42,180) | | | (29,195) | |
現金および現金同等物および制限付現金の純増額 | | $ | 6,445 | | | $ | 5,893 | |
現金及び現金同等物並びに制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | | (1,330) | | | (5,396) | |
期首における現金、現金同等物、制限付現金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
期末の現金、現金同等物および制限付現金 | | $ | 94,786 | | | $ | 76,575 | |
営業活動
2023年9月30日に終了した9か月間、営業活動によって提供された純現金は7,410万ドルでした。これは、減価償却の非現金費用4,040万ドル、株式ベースの報酬6,560万ドル、不良債権費用220万ドル、債務発行費用の償却30万ドル、未実現外貨損失0.00ドルを調整した純損失290万ドルです。運転資本の1,410万ドルの減少と1,800万ドルの繰延税金上の優遇措置によって一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間、営業活動によって提供された純現金は4,760万ドルでした。これは、減価償却の非現金費用3,760万ドル、株式ベースの報酬3,310万ドル、為替損失350万ドル、不良債権費用60万ドル、債務発行費用の償却額30万ドルを一部調整した純利益390万ドルでした。700万ドルの従業員定着税額控除、2,400万ドルの運転資本の減少、70万ドルの繰延税優遇措置によって相殺されました。
投資活動
2023年9月30日に終了した9か月間、投資活動に使用された現金は2,550万ドルでした。これは、当社の社内使用ソフトウェアに関連する資本化費用が2,350万ドル、不動産および設備の購入が200万ドルであることを反映しています。
2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された現金は1,250万ドルでした。これは、当社の社内使用ソフトウェアに関連する資本化費用1,000万ドル、ContextおよびAmino Paymentsの買収に対する160万ドルの支払い、および90万ドルの不動産および設備の購入を反映しています。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した9か月間、資金調達活動に使用された現金は4,220万ドルでした。これは、未払いの長期債務の純返済額5,000万ドルと、ESPPに基づく行使されたストックオプションの560万ドルの受領と220万ドルの株式購入による相殺によるものです。
2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された現金は2,920万ドルでした。これは、2,370万ドルの自社株買い、180万ドルの未払いの短期債務の返済、2,500万ドルの未払いの長期債務の返済に支払われた現金を反映し、1,500万ドルの負債発行による収入、590万ドルの行使されたストックオプションの収入、およびESPPから受け取った現金によって相殺されました。0.4百万。
補償契約
通常の業務過程で、私たちはさまざまな範囲と条件の契約を締結し、それに従って顧客に補償することに同意します。これには、そのような契約の違反、当社が提供するサービス、または第三者による知的財産権侵害の申し立てから生じる損失が含まれますが、これらに限定されません。さらに、私たちは、取締役、特定の役員および従業員と、とりわけ、取締役、役員、または従業員としての地位または勤務によって生じる可能性のある特定の責任に対する補償を要求する補償契約を締結しています。そのような契約に基づく補償を求める要求はなされていません。また、当社の連結貸借対照表、連結営業報告書および包括損失、または連結キャッシュフロー計算書に重大な影響を与える可能性があると当社が認識している請求もありません。
雇用法
私たちは現在、2012年のJumpstart Our Business Startups法(「JOBS法」)の規定に基づき、「新興成長企業」としての資格を得ています。当社が「新興成長企業」である限り、「新興成長企業」ではない他の公開企業に適用されるさまざまな報告要件の特定の免除を利用することができます。これには、サーベンス・オクスリー法のセクション404(b)の監査人認証要件、定期報告および委任勧誘状における役員報酬に関する開示義務の軽減などが含まれますが、これらに限定されません。役員に対する「ペイ・オン・デイ」諮問投票を行うための要件からの免除ゴールデンパラシュート報酬に関する報酬と株主諮問投票。
JOBS法はまた、私たちのような新興成長企業が、公開企業に適用される新規または改訂された会計基準を遵守するために、延長された移行期間を利用することを許可しています。私たちは、新規または改訂された会計基準に準拠するために、この延長された移行期間に「オプトイン」することを選択しました。したがって、このような新規または改訂された会計基準を遅滞なく遵守する他の公開企業と同じ新規または改訂された会計基準の対象にはなりません。
2023年の第2四半期の最終日である2023年6月30日、非関連会社が保有する当社の普通株式の時価は7億ドルを超えました。したがって、2023年12月31日以降、当社は大規模加速申告者とみなされます。そのため、私たちは(i)新興成長企業としての資格を失い、(ii)2023年12月31日に終了する年度のフォーム10-Kの年次報告書から、公開企業に適用される新規または改訂された会計基準を遵守するための延長された期限を利用できるようになります。
重要な会計上の見積もり
当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表作成日における報告された資産と負債の金額、収益と費用、および関連する偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下でこれらの見積もりと異なる場合があり、報告された経営成績と財政状態に影響を与える可能性があります。
2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている連結財務諸表の「注記2-重要な会計方針の表示と要約」に記載されている重要な会計上の見積もりと比較して、重要な会計方針と見積もりに重要な変更はありません。
最近の会計上の宣言
最近採択された会計報告と、最近発行されたまだ採用されていない会計基準の説明については、要約連結財務諸表の注記2(j)を参照してください。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれている「重要な会計方針の表示と要約—会計上の声明はまだ採用されていません」。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
市場リスクとは、金融市場の価格と金利の不利な変化により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。私たちの市場リスクエクスポージャーは、主にインフレや金利の潜在的な変化によるエクスポージャーの結果です。私たちは取引目的で金融商品を保有していません。
外貨為替リスク
当社の海外子会社の機能通貨は、それぞれの現地通貨です。当社の売上のほとんどは米ドル建てであるため、現在のところ、当社の収益には大きな外貨リスクはありません。当社の営業費用は、主に米国、英国、アイルランド、フランス、ドイツ、イタリア、スペイン、シンガポール、オーストラリア、日本、インド、北欧など、事業を展開している国の通貨建てです。したがって、当社の連結業績とキャッシュフローは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があり、将来的には為替レートの変動により悪影響を受ける可能性があります。現在まで、外貨リスクやその他のデリバティブ金融商品に関するヘッジ契約を締結していません。2023年9月30日に終了した9か月間に、米ドルの高騰に伴い、米ドルと当社の事業に適用される外貨との間の為替レートが仮想的に10%上昇すると、約610万ドルの純損失に悪影響が及ぶことになります。
金利リスク
私たちの主な市場リスクは、ユーロドルベースの金利の変化です。金利リスクは、EUおよび米国の金融・税制政策、米国および国際的な経済的要因、および当社の制御が及ばないその他の要因を含む多くの要因により非常に敏感です。リボルバーは、米ドルローンの場合、(x) 基本金利 (a) プライムレート、(b) 連邦資金実効金利に0.5%を加えた金利、および (c) 調整後期間SOFRは、(i) ニューヨーク連邦準備銀行が該当する利息期間(信用契約に定義)について公表している期間SOFRと(i)の合計として計算される調整後期間SOFRと(ii) 年間 0.10% のクレジットスプレッド調整 (下限は 0.10% を条件とします)。ユーロドル借入の場合、リボルバーの利息は、(a)該当するRFRまたは(b)該当する期間RFRに、(i)基本金利ローンの適用金利が年率0.75%から1.50%の範囲、(ii)SOFRローンの場合、年率1.75%から1.50%の範囲、(iii)英建てのRFRローンの場合は1.7826%の範囲です。%から2.5326%、(iv)ユーロ建てのRFRローンの場合は、いずれの場合もシニア担保ネットレバレッジ比率に基づいて1.7956%から2.5456%の範囲です。さらに、クレジット契約の期間中、シニア担保ネットレバレッジ比率に基づいて、リボルビング・コミットメントの1日の平均未払い額の年率0.20%から0.35%の範囲のコミットメント手数料を支払います。
連邦準備制度理事会は、フェデラルファンド金利をさらに引き上げる可能性があります。その結果、世界の為替レートに下流の影響が及び、報告された業績にさらに悪影響が及ぶ可能性があります。2023年9月30日の時点で、リボルバーの未払いの負債総額は1億7,500万ドルでした。これらの未払い額に基づいて、12か月間に市場金利が100ベーシスポイント増減すると、支払利息はそれぞれ180万ドル、利益は180万ドルになります。
2023年9月30日現在、当社の現金同等物の投資ポートフォリオからの投資収益に関連する金利の変動による当社のエクスポージャーは、当社のマネーマーケットファンドの性質と金額により重要ではありません。仮に100ベーシスポイントの金利の増減は、利息収入と財務結果に実質的な影響はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2023年9月30日現在の1934年の証券取引法に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている開示管理および手続きの有効性を評価しました。
当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、以下に説明する財務報告に対する内部統制の重大な弱点により、2023年9月30日現在、当社の開示管理および手続きは妥当な保証レベルでは有効ではないと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点
重大な弱点とは、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせです。そのため、企業の年次財務諸表または中間財務諸表の重大な虚偽表示は、適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。
私たちは以前、財務報告に対する内部統制の重大な弱点が依然として存在することを確認しました。私たちは、主要な統制手続きの運用に関する証拠を維持するための方針を策定していませんでした。また、財務報告に対する内部統制に関連する活動を適切に監督するのに十分なレベルで監視統制が証明され?$#@$でもありません。さらに、(i)手動管理の運用における適切な職務分掌と、(ii)勘定調整、仕訳帳、貸借対照表と損益計算書の変動分析が適切な精度で見直されることを保証するための統制を設計および維持していませんでした。さらに、当社は、連結財務諸表の作成に関連する情報システムの一般的な統制である情報技術(IT)に対する効果的な統制を設計および維持していませんでした。具体的には、(i)金融ITアプリケーションと基礎となる会計記録に影響を与えるITプログラムとデータの変更が適切に特定、テスト、承認、実施されることを保証するための金融システムのプログラム変更管理制御、(ii)適切な職務分掌を確保し、金融アプリケーション、プログラム、データへのユーザーおよび特権アクセスを適切な担当者に適切に制限するためのユーザーアクセス制御、(iii)重要なバッチジョブを確実に監視するためのコンピューター操作、設計および維持していませんでした。、特権が適切に許可され、データのバックアップが承認および監視され、(iv)新しいソフトウェア開発が財政的に重要なITシステムのビジネス要件とIT要件と一致していることを確認するためのプログラム開発のテストと承認管理が行われます。
経営陣の是正活動
私たちは、特定された重大な弱点を是正するための対策を引き続き実施しています。対策には、(i)統制手続きの運用における証拠の維持に関する会計方針の正式化、(ii)適切な職務分掌と、勘定調整、仕訳帳、貸借対照表および損益計算書の変動分析を含む適切なレベルの統制の定義の両方を含むように管理フレームワークを改善すること、(iii)内部統制に関連するシステムおよびアプリケーションに対するIT一般統制の実施の設計と文書化が含まれます。財務報告について、特に、ユーザーアクセス、変更管理、コンピューター操作、およびプログラム開発制御について。
私たちは、管理環境を強化するために以下の措置を講じて、2023年9月30日に終了した四半期を通じて改善努力を続けました。
•財務報告に関する内部統制の文書化、評価、是正、テストを支援するために、引き続きグローバルな会計顧問会社と契約しました。
•経験豊富な人材と協力して内部統制プログラムを監督し、経営陣と協力して財務報告に関する内部統制の設計と実施を行いました。
•財務報告に関する主要な内部統制の運用をサポートするために、経験豊富な会計および財務リソースを追加雇用しました。
•統制フレームワークの設計を正式化し、改正された2002年のサーベンス・オクスリー法(改正版)に準拠した継続的なテストプログラムを確立しました。これは、経営陣による内部統制の評価を支援します。
•財務報告の内部統制について、チームメンバーに適切なトレーニングを提供するための継続的なプログラムを確立しました。
•財務報告に影響を与えるビジネスプロセスと財務システム全体で特定された統制上の欠陥に対処するための詳細な行動計画を策定しました。
•プロセスの合理化、自動制御の強化、職務分掌の実施に役立つ新しいERPシステムを実装しました。そして
•財務報告の主要なシステムについて包括的な職務分掌評価を実施し、緩和措置が実施中です。
これらの取り組みにより、財務報告に対する内部統制が改善されると考えていますが、是正作業とその有効性の評価を完了するまで、私たちが講じている措置が財務報告に対する内部統制の重大な弱点を是正するかどうか判断することはできません。
2023年9月30日の時点で、統制がまだ十分な期間運用されておらず、期末時点で有効であると結論付けられない場合がありました。さらに、財務報告に対する内部統制を支援するシステムと関連統制をさらに強化するために、追加の是正措置が進行中です。これらの措置は、継続的な上級管理職による審査と監査委員会の監督の対象となっており、重大な弱点を是正するためには追加の措置が必要であると結論付ける場合があります。私たちは引き続き進捗状況を監視し、必要に応じて改善計画を変更します。
統制を強化するために是正活動を行っている間、経営陣が上記の措置の実施を完了し、統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が有効であると結論付けるまで、重大な弱点は改善されたとは見なされません。私たちは、財務報告と開示の管理と手続きに対する内部統制の有効性に関する将来の評価に関連して、是正措置の有効性を引き続き監視し、是正計画を変更し、状況に応じて適切と思われるその他の措置を講じます。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の「経営陣の是正努力」セクションで説明したように、2023年9月30日までの3か月間に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更がありました。
統制の有効性に関する固有の制限
開示管理と手続き、財務報告に対する内部統制は、固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間に対する有効性の評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手順の遵守度が低下したりするリスクがあります。
パート 2
その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、通常の業務過程で生じるさまざまな法的手続きや請求に関与してきましたし、関与する可能性があります。現時点では、当社も当社の子会社も、当社に不利な判決が下された場合、当社に重大な悪影響を及ぼす可能性のある法的手続きの当事者ではなく、それぞれの財産の対象でもありません。
アイテム 1A.リスク要因
以下に記載されている以外に、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパート1、項目1A「リスク要因」に開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
私たちは現在「新興成長企業」としての資格を持っていますが、2023年12月31日をもって資格を失い、サーベンス・オクスリー法第404条の監査人認証要件を遵守する必要があります。
私たちは現在、改正された証券法のセクション2(a)で定義されている「新興成長企業」としての資格があります。また、財務会計基準の新規または改正、その他の特定の免除やJOBS法による報告要件の軽減については、移行期間の延長によるメリットを利用することを選択しました。したがって、私たちは、サーベンス・オクスリー法第404(b)条に基づき、財務報告に対する内部統制システムに関する監査人証明報告書を提出する必要はありませんでした。2023年6月30日現在の非関連会社が保有する議決権のある普通株式と議決権のない普通株式の世界市場価値の合計に基づくと、当社は「大規模加速申告者」となり、2023年12月31日をもって新興成長企業の地位を失います。したがって、当社の独立登録公認会計士事務所は、2023年12月31日に終了する年度の年次報告書で、財務報告に対する内部統制システムに関する証明報告書を提出する必要があります。
私たちは以前、財務報告に対する内部統制の重大な弱点を特定しましたが、それらは依然として存在しています。私たちはこれらの重大な弱点を可能な限り効率的かつ効果的に修正するよう努めており、完全な修復は2023年12月31日以降になる可能性があると予想しています。これまでに講じた対策、および講じる予定の措置が、特定した重大な弱点を修正したり、将来の重大な弱点をさらに回避したりするのに十分であるとは保証できません。重大な弱点を修正できない場合、監査人は、サーベンス・オクスリー法のセクション404(b)に基づく財務報告に関する内部統制システムに関する不適格な監査人証明報告書を提出することはできません。財務報告に対する内部統制が有効であると主張できない場合、または独立登録公認会計事務所が財務報告に対する内部統制の有効性について無条件の意見を表明できない場合、または反対意見を表明した場合、投資家は財務報告の正確性と完全性に対する信頼を失い、株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
インサイダー取引の取り決め
2023年9月30日に終了した四半期中、当社の取締役または役員(改正された1934年の証券取引法の第16条で定義されている)はいませんでした。 採用されたまたは 終了しました「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」(それぞれ規則S-Kの項目408(a)および(c)で定義されています)。
アイテム 6.展示品
以下は、このレポートの一部として提出または提供されたすべての展示品のリストです。
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示す 番号 | | 説明 |
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3.1 | | 2021年6月29日付けのインテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社の設立証明書(2021年7月2日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して設立)。 |
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3.2 | | 2021年6月29日付けのインテグラル・アド・サイエンス・ホールディング社の細則(2021年7月2日に提出された当社のフォーム8-Kの別紙3.2を参照して法人化)。 |
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31.1 | | ここに提出された2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された取引法規則13a-14(a)に基づく最高経営責任者の証明書。 |
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31.2 | | ここに提出された2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された取引法規則13a-14(a)に基づく最高財務責任者の証明書。 |
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32.1** | | ここに記載されている米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の証明書。 |
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32.2** | | ここに記載されている米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の証明書。 |
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101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント |
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101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
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** | 本書の別紙32.1と別紙32.2に記載されている証明書は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されているものとみなされ、登録者が参照により具体的にそれを組み込んだ場合を除き、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的で「申請」されたとは見なされません。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者に、自分に代わってこの報告書に正式に署名させました。
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| インテグラル・アド・サイエンス・ホールディング株式会社(登録者) |
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日付:2023年11月2日 | 作成者: | | /s/タニアセクター |
| | | タニア・セクター |
| | | 最高財務責任者 (最高財務責任者および最高会計責任者) |