目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
| | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
| | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号:
ベリスク・アナリティクス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
| | |
| | |
| | |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録されている各取引所の名前 |
| | | |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、または小規模な報告会社のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | |||
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | | |||
| 新興成長企業 | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年10月27日の時点で、
ベリスク・アナリティクス株式会社
フォーム10-Qの索引
目次
| ページ番号 |
|
| パート I — 財務情報 |
|
| アイテム 1.財務諸表（未監査） |
|
| 要約連結貸借対照表 |
1 |
| 要約連結営業報告書 |
2 |
| 要約連結包括利益（損失）計算書 |
3 |
| 要約連結株主資本変動計算書 |
4 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 |
6 |
| 要約連結財務諸表の注記 |
7 |
| アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
32 |
| アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 |
47 |
| アイテム 4.統制と手続き |
47 |
| パート II — その他の情報 |
|
| アイテム 1.法的手続き |
48 |
| アイテム 1A.リスク要因 |
48 |
| アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 |
48 |
| アイテム 3.シニア証券のデフォルト |
48 |
| アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 |
48 |
| アイテム 5.その他の情報 |
48 |
| アイテム 6.展示品 |
48 |
| 署名 |
50 |
| 別紙31.1 |
|
| 別紙31.2 |
|
| 別紙32.1 |
|
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
ベリスク・アナリティクス株式会社
要約連結貸借対照表（未監査）
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （百万単位、1株あたりのデータを除く） | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 貸倒引当金を差し引いた売掛金、それぞれ16.1ドルと14.3ドル | ||||||||
| 前払い経費 | ||||||||
| 売掛金所得税 | ||||||||
| その他の流動資産 | ||||||||
| 売りに出されている流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 非流動資産: | ||||||||
| 固定資産、純額 | ||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産、純額 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| 繰延所得税資産 | ||||||||
| その他の固定資産 | ||||||||
| 売りに出されている非流動資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主資本 | ||||||||
| 流動負債: | ||||||||
| 買掛金と未払負債 | $ | $ | ||||||
| 短期負債と長期負債の現在の割合 | ||||||||
| 繰延収益 | ||||||||
| オペレーティングリース負債 | ||||||||
| 支払うべき所得税 | ||||||||
| 売りに出されている流動負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 固定負債: | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 繰延所得税負債 | ||||||||
| オペレーティングリース負債 | ||||||||
| その他の非流動負債 | ||||||||
| 売りに出されている非流動負債 | ||||||||
| 負債総額 | ||||||||
| コミットメントと不測の事態（注16） | ||||||||
| 株主資本: | ||||||||
| 普通株式、$額面価格; 承認された株式。 発行済み株式。 そして それぞれ発行済株式 | ||||||||
| 追加払込資本 | ||||||||
| 自己株式、原価として、 そして 株式、それぞれ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利益剰余金 | ||||||||
| その他の包括利益 (損失) の累計 | ( | ) | ||||||
| Veriskの株主資本の総額 | ||||||||
| 非支配持分 | ||||||||
| 株主資本の総額 | ||||||||
| 負債総額と株主資本 | $ | $ | ||||||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ベリスク・アナリティクス株式会社
要約連結営業明細書（未監査）
| 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （百万単位、1株あたりのデータを除く） | ||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 営業費用 (収入): | ||||||||||||||||
| 収益原価（以下に個別に表示されている項目を除く） | ||||||||||||||||
| 販売、一般および管理 | ||||||||||||||||
| 固定資産の減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||||||||||
| その他の営業損失（収入）、純額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 営業費用の合計、純額 | ||||||||||||||||
| 営業利益 | ||||||||||||||||
| その他の費用: | ||||||||||||||||
| 投資損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 支払利息、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の費用合計、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税控除前の継続事業からの収入 | ||||||||||||||||
| 所得税引当金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 継続事業からの収入 | ||||||||||||||||
| 非継続事業からの収益（損失）、税金費用を差し引いた金額, $, $、および $、それぞれ（注7） | ( | ) | ||||||||||||||
| 当期純利益 | ||||||||||||||||
| 控除：非支配株主に帰属する純利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| ベリスクに帰属する純利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ベリスクに帰属する1株当たりの基本純利益： | ||||||||||||||||
| 継続事業からの収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非継続事業からの収益（損失） | ( | ) | ||||||||||||||
| ベリスクに帰属する1株当たりの基本純利益： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| Veriskに帰属する希薄化後1株当たり純利益： | ||||||||||||||||
| 継続事業からの収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非継続事業からの収益（損失） | ( | ) | ||||||||||||||
| Veriskに帰属する希薄化後1株当たり純利益： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加重平均発行済株式数: | ||||||||||||||||
| ベーシック | ||||||||||||||||
| 希釈 | ||||||||||||||||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ベリスク・アナリティクス株式会社
要約連結包括利益（損失）計算書（未監査）
| 9月30日に終了した3か月間 |
9月30日に終了した9か月間 |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 当期純利益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の包括利益（損失）（税引後） |
||||||||||||||||
| 外貨換算調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 年金と退職後の負債調整 |
||||||||||||||||
| その他の包括利益（損失）総額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 包括利益 (損失) |
( |
) | ||||||||||||||
| 控除:非支配株主に帰属する包括損失 |
||||||||||||||||
| ベリスクに帰属する包括利益（損失） |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ベリスク・アナリティクス株式会社
要約連結株主資本変動計算書（未監査）
2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した3か月間
| 普通株式が発行されました | 額面価格 | 追加払込資本 | 自己株式 | 利益剰余金 | その他の包括利益の累積/ (損失) | ベリスク株主資本の総額 | 非支配持分 | 株主資本の総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (百万単位、株式データを除く) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2023年7月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の包括利益 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 非支配権への投資 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式配当 (1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 自己株式を取得しました（株式) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 自社株買いに伴う物品税 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 行使されたストックオプション (（自己株式から譲渡された株式） | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RSA が経過しました (（自己株式から譲渡された株式） | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RSAからの純株式決済 (税決済のために源泉徴収された株式） | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| その他の株式発行（（自己株式から譲渡された株式） | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2023年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年7月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の包括損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 非支配持分への投資 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式配当 (1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 自己株式を取得しました（株式) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 行使されたストックオプション (（自己株式から譲渡された株式） | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RSA が経過しました (（自己株式から譲渡された株式） | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RSAからの純株式決済 (税決済のために源泉徴収された株式） | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| その他の株式発行（（自己株式から譲渡された株式） | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
_______________
(1) 注11を参照してください。1株あたり申告された四半期ごとの現金配当に関する議題の株主資本
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ベリスク・アナリティクス株式会社
要約連結株主資本変動計算書（未監査）
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間
| 普通株式が発行されました | 額面価格 | 追加払込資本 | 自己株式 | 利益剰余金 | その他の包括的（損失）/収入の累計 | ベリスク株主資本の総額 | 非支配持分 | 株主資本の総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (百万単位、株式データを除く) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2023年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | — | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の包括利益 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非支配権への投資 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式配当 (1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 自己株式を取得しました（株式) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 自社株買いに伴う物品税 | — | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 加速型自社株買プログラムによる自社株買いはまだ決済されていません | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使されたストックオプション (（自己株式から譲渡された株式） | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| PSU の期限が切れました (（自己株式から譲渡された株式） | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| RSA が経過しました (（自己株式から譲渡された株式） | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RSAからの純株式決済 (税決済のために源泉徴収された株式） | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| その他の株式発行（（自己株式から譲渡された株式） | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2023年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の包括損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 非支配持分への投資 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 普通株式配当 (1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 自己株式を取得しました（株式) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 行使されたストックオプション (（自己株式から譲渡された株式） | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| PSU の期限が切れました (（自己株式から譲渡された株式） | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| RSA が経過しました (（自己株式から譲渡された株式） | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| RSAからの純株式決済 (税決済のために源泉徴収された株式） | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| その他の株式発行（（自己株式から譲渡された株式） | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
_______________
(1) 注11を参照してください。1株あたり申告された四半期ごとの現金配当に関する議題の株主資本
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ベリスク・アナリティクス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
| 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| (百万単位) | ||||||||||||||||
| 営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||||||||
| 当期純利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | ||||||||||||||||
| 固定資産の減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||||||||||
| 債務発行費用の償却と、当初発行保険料を差し引いた当初発行割引の償却 | ||||||||||||||||
| 疑わしい口座への引当金 | ||||||||||||||||
| 資産売却による損失（利益） | ( | ) | ||||||||||||||
| コストベースの投資の減損 | ||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬費用 | ||||||||||||||||
| 長期資産の減損 | ||||||||||||||||
| 繰延所得税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 固定資産の処分による損失 | ||||||||||||||||
| 買収関連の賠償責任調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 買収の影響を差し引いた資産および負債の変動： | ||||||||||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 前払費用およびその他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産、純額 | ||||||||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 買掛金と未払負債 | ( | ) | ||||||||||||||
| 繰延収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| オペレーティングリース負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 営業活動による純現金 | ||||||||||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||||||||
| 取得した現金を差し引いた追加の支配持分の取得と購入, $, $、および $、それぞれ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 資産の売却による収入 | ||||||||||||||||
| 非公開企業への投資 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 買収に関連するエスクロー資金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の投資活動、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 投資活動によって提供された純現金（使用量） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||||||||||
| 長期債務の発行による収入、当初の発行割引額を差し引いたもの | ||||||||||||||||
| 債務発行費用の支払い | ( | ) | ||||||||||||||
| 短期債務の収入（返済） | ( | ) | ||||||||||||||
| 長期債務の返済 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 当初の満期が3か月を超える短期債務の返済 | ( | ) | ||||||||||||||
| 当初の満期が3か月未満の短期債務の発行による収入 | ||||||||||||||||
| 普通株式の買戻し | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 自社株買いはまだ決済されていません | ( | ) | ||||||||||||||
| 行使されたストックオプションによる収入 | ||||||||||||||||
| 譲渡制限付株式による税金の純株式決済とパフォーマンス・シェア・アワードは | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 配当金の支払い | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の財務活動、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 財務活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 為替レート変更の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 現金および現金同等物の純増加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 現金および現金同等物、期初 | ||||||||||||||||
| 現金および現金同等物、期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 補足情報開示: | ||||||||||||||||
| 支払った所得税 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息が支払われました | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非現金投資および資金調達活動： | ||||||||||||||||
| 買収日に設定された繰延税（資産）負債 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 処分の一環として売却された純資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ファイナンスリースの追加 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| オペレーティングリースの追加額、純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 買掛金と未払負債に含まれる固定資産 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ベリスク・アナリティクス株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（特に明記されていない限り、株式と1株あたりのデータを除く、百万単位の金額）
1.組織:
Verisk Analytics, Inc. は、世界の保険業界における戦略的データ分析および技術パートナーです。私たちは、クライアントが業務効率の強化、保険引受と請求結果の改善、詐欺との闘い、気候変動、極端な出来事、ESG（環境、社会、ガバナンス）、政治問題などのグローバルリスクについて情報に基づいた意思決定を行えるようにします。高度なデータ分析、ソフトウェア、科学研究、業界に関する深い知識を通じて、個人、コミュニティ、企業のグローバルなレジリエンスの構築を支援します。ナスダック・グローバル・セレクト・マーケットでは、ティッカーシンボル「VRSK」で取引しています。
2.プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針の要約：
添付の未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に基づいて作成されています。これらの会計原則に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。重要な見積もりには、買収価格の配分、のれんと無形資産の公正価値、繰延税金資産と負債の実現、買収関連負債、付与されたストックオプションおよびパフォーマンスシェアユニットに対する株式ベースの報酬の公正価値、年金と退職後の給付のための資産と負債が含まれます。実際の結果 可能性があります 最終的にはそれらの見積もりとは異なります。
現在の当社の要約連結財務諸表2023年9月30日そして、三そして 九終了した月数 2023年9月30日 そして 2022、経営陣の見解では、当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローを公平に表示するために、通常の経常項目からなるすべての調整を含めてください。当社の経営成績は 三そして 九終了した月数 2023年9月30日は じゃない必ず通年で予想される業績を示すものです。現在およびそれに関する当社の要約連結財務諸表および関連注記 三そして 九終了した月数 2023年9月30日は、Form上の年次報告書と同じ基準で作成されているので、併せて読むべきです 10終了した年度は-K 2022年12月31日。米国会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、SECの規則に従って要約または省略されています。開示は、提示された情報が誤解を招くものにならないようにするのに十分であると考えています。
オン 2022年10月28日 私たちはエネルギー事業を売却するために株式購入契約を締結しました。当社のエネルギー事業の売却は、財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」）に従い、「売出し中」の基準と「非継続事業」の基準を満たしていると判断しました 205-20, 中止された業務(「昇順に 205-20”) で 第四にの 4 分の 2022その相対的な規模と戦略的根拠により。連結貸借対照表、連結営業諸表、および連結財務諸表の注記は、ASCに従って、エネルギー事業の中止を反映して、提示されたすべての期間について再計算されました。 205-20.これらの連結財務諸表の注記に記載されている内容は、特に明記されていない限り、当社の継続事業のみに関するものです。オン2023年2月1日エネルギー事業の売却を完了しました。注記を参照してください 7。処分と廃止された事業については、さらに話し合います。
最近の会計上の宣言
| 会計基準 | 説明 | 発効日 | 連結財務諸表またはその他の重要事項への影響 |
| リース (トピック) 842) で 2023年3月、 FASBは会計基準アップデート「ASU」を発行しました いいえ。 2023-01,共通管理協定 (「ASU」) いいえ。 2023-01") | この更新により、すべての事業体の共通管理契約における借地権改善のための会計処理が修正されます。この改正により、共通管理リース契約を結んでいる借手は、賃借人がリースを通じて原資産の使用を引き続き管理する場合、リース期間に関係なく、改善の耐用年数にわたって所有する借地権改善を共通管理グループに償却することが義務付けられています。 | ASU いいえ。 2023-01以降から始まる会計年度に有効です 2023年12月15日、 その会計年度内の中間期間を含みます。早期採用は、関連する会計年度の初めの時点で、年次または中間期間を問わず許可されます。 | このガイダンスの採用は じゃない当社の連結財務諸表に重大な影響を与えると予想されます。 |
3.収益:
サービスの種類別および国別に分類された収益は、次のとおりです三そして 九終了した月数 2023年9月30日 そして 2022. いいえ個人のお客様または国外の国 米国が占める割合は 10.0%または当社の連結収益のその他の部分については三そして 九終了した月数 2023年9月30日または 2022.
| 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 保険: | ||||||||||||||||
| アンダーライティング | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 請求 | ||||||||||||||||
| トータルインシュアランス | ||||||||||||||||
| エネルギーと専門市場 | ||||||||||||||||
| 金融サービス | ||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 収益: | ||||||||||||||||
| 米国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| イギリス | ||||||||||||||||
| その他の国 | ||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
C契約資産とは、企業が顧客に譲渡した商品やサービスと引き換えに、その権利が時間の経過以外の条件にある場合に、その対価を受ける企業の権利として定義されます。現在 2023年9月30日そして 2022年12月31日、私たちは持っていました
以下は、からの契約負債の変化の概要です 2022年12月31日を通して 2023年9月30日:
| 2022年12月31日時点の契約負債 | $ | |||
| 収益 | ( | ) | ||
| 買収 | ||||
| 外貨換算調整 | ( | ) | ||
| ビリングス | ||||
| 2023年9月30日の契約負債 | $ |
残っている最も重要な履行義務は、残りの契約期間にわたってオンラインコンテンツを使用および更新する権利を顧客に提供することに関するものです。履行義務を履行する時期の開示は、お客様との契約の要件に基づいています。しかし、時々、これらの契約は 可能性があります 履行義務の履行時期に影響する変更の対象となります。これらの履行義務は、その範囲内で履行されることが期待されます 一年、およそ
私たちは、顧客との契約を結ぶことによる増分費用のメリットがそれよりも長くなると予想される場合に、その資産を認識しています 一年。現在 2023年9月30日そして 2022年12月31日、私たちは$の手数料を繰延していました
4.投資と公正価値の測定：
当社には、添付の要約連結貸借対照表に公正価値で報告されている特定の資産と負債があります。公正価値で記録された資産と負債の一貫性と比較可能性を高めるために、ASC 820-10, 公正価値測定、設立しました 三-公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットに優先順位を付けるための公正価値階層。ASC 820-10企業が資産と負債を公正価値で測定する範囲、公正価値の測定に使用される方法と前提条件、および公正価値測定が収益に及ぼす影響を詳述した開示を求めています。ASCによると 820-10,当社は以下の公正価値階層を適用しました。
| レベル1 - | 同じ品目が公開されている商品など、活発な取引所で取引されている資産または負債。 |
| レベル2 - | 類似商品の観察可能な市場データに基づいて評価された資産または負債。 |
| レベル3 - | 重要な評価前提となる資産または負債は じゃない市場で容易に観察できる。入手可能な最良のデータに基づいて評価され、その中には社内で開発されたものもあり、市場参加者が必要とするリスクプレミアムを考慮した商品。 |
現金および現金同等物、売掛金、買掛金および未払金の公正価値これらの商品は短期的な性質があるため、負債と短期負債は帳簿価額とほぼ同じです。Levelの登録投資会社への投資 1定期的に公正価値で測定された資産は、 百万と $
私たちは選んだ じゃない当社の長期債務を公正価値で負担すること。長期負債の帳簿価額は、未償却保険料を含む償却費用で、未償却割引費用と債務発行費用を差し引いたものです。私たちは、これらの金融商品の公正価値を、同様の特徴を持つ金融商品について利用可能な推定金利、現在の信用格付け、および当社に適用されるスプレッドに基づいて評価します。次の表は、現在におけるこれらの金融商品の帳簿価額と推定公正価値をまとめたものです 2023年9月30日そして 2022年12月31日、それぞれ：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 公正価値 | 持ち運び | 推定 | 持ち運び | 推定 | |||||||||||||
| 階層 | 価値 | 公正価値 | 価値 | 公正価値 | |||||||||||||
| 公正価値で取引されていない金融商品： | |||||||||||||||||
| シニアノート (注10) | レベル 2 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
現在 2023年9月30日そして 2022年12月31日、市場価値を簡単に決定できない有価証券がありました 百万と $
5.リース:
私たちは、企業のオフィス、データセンター、および特定の機器のオペレーティングリースとファイナンスリースを持っており、それらはASCに基づいて会計処理されています 842, リース(「ASC」 842").
次の表は、連結リースの費用と、ファイナンスリースとオペレーティングリースのリース負債の測定に含まれる金額に支払われる現金を示しています 三そして 九終了した月数 2023年9月30日 そして 2022、それぞれ：
| 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| リース費用: | ||||||||||||||||
| オペレーティングリース費用 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| サブリース収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| ファイナンスリース費用 | ||||||||||||||||
| ファイナンスリース資産の減価償却（2） | ||||||||||||||||
| ファイナンスリース負債の利息（3） | ||||||||||||||||
| リース費用合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の情報: | ||||||||||||||||
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | ||||||||||||||||
| オペレーティングリースからの営業キャッシュ流出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| ファイナンスリースからの営業キャッシュアウトフロー | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| ファイナンスリースからの資金流出の資金調達 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
_______________
(1) 添付の要約連結営業報告書の「売上原価」と「販売、一般管理費」に含まれます
(2) 添付の要約連結営業報告書の「固定資産の減価償却費」に含まれている
(3) 添付の要約連結営業報告書の「支払利息」に含まれます
次の表は、現在における連結財務およびオペレーティングリースの加重平均残存リース期間と加重平均割引率を示しています 2023年9月30日 そして 2022、それぞれ：
| 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 加重平均残存リース期間-オペレーティングリース (年単位) | ||||||||
| 加重平均残存リース期間-ファイナンスリース (年単位) | ||||||||
| 加重平均割引率-オペレーティングリース | % | % | ||||||
| 加重平均割引率-ファイナンスリース | % | % | ||||||
当社の財務上のROU資産とリース負債はケースは$でした
残りの期間のリース負債の満期2023そして何年にもわたって 2028そしてその後は次のようになります。
| 2023年9月30日 | ||||||||
| 年の終わり | オペレーティングリース | ファイナンスリース | ||||||
| 2023 | $ | $ | ||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 年以降 | ||||||||
| リース料総額 | ||||||||
| 控除額:利息を表す金額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| リース料総額の現在価値 | $ | $ | ||||||
6.買収:
2023買収
オン2023年4月20日、私たちはKrug Sachverständigen GmbH（「Krug」）を約$の正味現金購入価格で買収しました
オン2023年2月1日,取得しました
「その他」の欄には、その期間中に行われたその他の重要でない買収が含まれます。の暫定購入価格配分2023買収の結果、次のようになりました。
| クリュッグ | その他 | 合計 | ||||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | $ | |||||||||
| 売掛金 | ||||||||||||
| その他の流動資産 | ||||||||||||
| 固定資産 | ||||||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産、純額 | ||||||||||||
| 無形資産 | ||||||||||||
| グッドウィル | ||||||||||||
| 取得した総資産 | ||||||||||||
| 買掛金と未払負債 | ||||||||||||
| 繰延収益 | ||||||||||||
| オペレーティングリース負債 | ||||||||||||
| 繰延所得税、純額 | ||||||||||||
| その他の非流動負債 | ||||||||||||
| 引き受けた負債総額 | ||||||||||||
| 取得した純資産 | ||||||||||||
| 控除：獲得した現金 | ||||||||||||
| 純現金購入価格 | $ | $ | $ | |||||||||
種類別の無形資産に割り当てられた暫定金額2023買収は以下の表にまとめられています：
| 加重平均耐用年数 (年単位) | 合計 | |||||||
| テクノロジーベース | $ | |||||||
| マーケティング関連 | ||||||||
| 顧客関連 | ||||||||
| 無形資産合計 | $ | |||||||
の購入価格の暫定配分2023そして2022所有期間が1年未満の買収は、各買収日の時点で存在していた事実と状況について追加情報が得られ次第、改訂される可能性があります。改訂可能性があります当社の要約連結財務諸表に大きな影響を与えます。購入価格の配分は、取得日時点でわかっていた情報がすべて取得され分析された時点で確定しますが、じゃない超える一取得日からの年数。購入価格配分の主な分野はじゃない所得税と非所得税、繰延収益、取得した無形資産の評価、および残余のれんに関するものはまだ確定しています。買収に伴う営業利益には、集まった労働力の獲得、その労働力を活用してテクノロジーとコンテンツ資産の開発を続ける機会に関連する価値、および将来的に顧客との関係を築いたり、新しいソリューションを追加したりすることで成長する能力が含まれます。その $
のためには三そして 九終了した月数 2023年9月30日、$の取引費用が発生しました
買収エスクローと関連負債
関連する買収契約に基づき、当社は、該当する買収日以降に生じる買収前の補償および税務上の請求を満たすために、さまざまなエスクロー口座に資金を提供してきました。で 2023年9月30日 そして2022年12月31日、エスクローの現在の部分は$でした
現在 2023年9月30日、Infutor Data Solutions、Krug、Mavera、およびMorning Data Limitedの買収には、買収関連の偶発的支払いが含まれていました。これらの買収の売り手は、あらかじめ決められた収益、EBITDA、および/またはEBITDAマージン収益目標を達成することで、並外れた業績を達成することで追加の支払いを受けることができます。現時点で計上されている負債は2023年9月30日そして2022年12月31日買収関連の偶発的支払いの最良の見積もりを反映しています。偶発的支払いの関連する現在の部分は$でした
7.処分と廃止された事業：
オン2023年2月1日,ベリタスキャピタルファンド VIII, L.P. とその関連ファンドおよび法人（「ベリタスキャピタル」）に代わって設立され、管理されているプラネットジャージーバイヤーリミテッドへのエネルギー事業の売却を完了しました。純現金売却価格はf $
当社のエネルギーおよび専門市場セグメントの一部であったエネルギー事業は、ASCにより非継続事業に分類されました205-20 質的にも量的にも、この取引は当社の事業と財務結果に大きな影響を与える戦略的転換であると判断しました。したがって、エネルギー事業のすべての業績は継続事業から削除され、記載されているすべての期間の連結営業報告書では非継続事業として表示されています。さらに、エネルギー事業のすべての資産と負債は、現在、当社の連結貸借対照表で売却目的で保有されている資産と負債として分類されていました。 2022年12月31日。保有する売出し中の分類に関連して、ドルの減損が認められました
次の表は、示された期間における連結損益計算書における非継続事業の所得税控除後の財務結果を示しています。
| 9月30日に終了した3か月間、 | 9月30日に終了した9か月間、 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 営業経費: | ||||||||||||||||
| 収益原価（以下に個別に表示されている項目を除く） | ||||||||||||||||
| 販売、一般および管理 | ||||||||||||||||
| 固定資産の減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||||||||||
| その他の営業損失、純額 | ||||||||||||||||
| 営業費用の合計 | ||||||||||||||||
| 営業利益 (損失) | ( | ) | ||||||||||||||
| その他の収入 (費用): | ||||||||||||||||
| 投資収入（損失）など、純額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 法人税控除前の非継続事業からの収益（損失） | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 非継続事業からの利益（損失）（所得税控除） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
次の表は、処分前のエネルギー事業の売却目的で保有されていた資産と負債の帳簿価総額を示しています 2023年2月1日 そして、現在 2022年12月31日:
| 2023年2月1日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||
| 前払い経費 | ||||||||
| その他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産の合計: | ||||||||
| 固定資産、純額 | ||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産、純額 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| グッドウィル | ||||||||
| その他の固定資産 | ||||||||
| 非流動資産合計 | ||||||||
| 売却目的で保有されている総資産 | ||||||||
| 資産グループの純減損(1) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売却目的で保有されている総資産、純額 | $ | $ | ||||||
| 買掛金と未払負債 | $ | $ | ||||||
| オペレーティングリース負債 | ||||||||
| 繰延収益 | ||||||||
| 支払うべき所得税 | ||||||||
| 売りに出されている流動負債 | ||||||||
| 繰延所得税負債 | ||||||||
| 非流動リース負債 | ||||||||
| その他の非流動負債 | ||||||||
| 売りに出されている非流動負債 | ||||||||
| 売却目的で保有する負債総額 | $ | $ | ||||||
(1)売りに出されている分類に関連して、と感化しました$303.7100万件の減損、一部は繰延税制上の優遇措置により相殺されます$75.9ミル売りに出されている処分グループの再測定に関するイオン。この減損は、ASCの「その他の非流動資産」以内の対資産勘定に計上されました205-20.
連結キャッシュフロー計算書にはじゃない非継続事業に関連するキャッシュフローを個別に開示するように調整されました。次の表は、当社の非継続事業に関連する一部のキャッシュフロー情報を示しています。
| 9月30日に終了した3か月間、 | 9月30日に終了した9か月間、 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 現金以外の重要な営業活動： | ||||||||||||||||
| 固定資産の減価償却と償却 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||||||||||
| オペレーティングリースの使用権資産、純額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 投資活動: | ||||||||||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 補足情報開示: | ||||||||||||||||
| 買掛金と未払負債に含まれる固定資産 | - | 0.2 | - | 0.2 | ||||||||||||
8.のれんと無形資産:
以下は、のれんの変化の概要です 2022年12月31日を通して 2023年9月30日、当社の保険事業セグメントについて：
| 保険 | ||||
| 2022年12月31日のグッドウィル | $ | |||
| 買収 (1) | ||||
| 購買会計の再分類 | ( | ) | ||
| 外貨換算調整 | ( | ) | ||
| 2023年9月30日のグッドウィル | $ | |||
_______________
(1) 「メモ」を参照 6。詳細については、買収をご覧ください。
のれんと無期限の無形資産は、現在、毎年減損試験の対象となっています六月30,または出来事や状況の変化が帳簿価額を示すときはいつでも可能性がありますじゃない完全に回復可能です。減損ののれんを評価する際、私たちは 可能性があります に決めます 最初定性評価、つまり「ステップゼロ」の障害テストを実施して、それが次の条件よりも高いかどうかを判断します じゃないその障害が発生しました。定性評価には、マクロ経済状況、業界と市場の考慮事項、内部コスト要因、および私たち自身の全体的な財務および株価のパフォーマンスなどの見直しが含まれます。もしそうなら じゃない定性的な評価を行います。または、その可能性がより高いと当社が判断した場合 じゃない報告単位の帳簿価額が公正価値を超えている場合は、定量的評価を行い、それぞれの報告単位の推定公正価値を計算します。報告単位ののれんの帳簿価額がそののれんの公正価値を超える場合、減損損失が認められます。現在2023年6月30日、レポートユニットレベルでステップゼロの障害テストを完了したところ、次のことがわかりました。 じゃないより可能性が高い じゃない報告単位の帳簿価額が公正価値を超えていること。しましたじゃない当社ののれんおよび無期限無形資産に関連する追加の減損費用をすべて計上します。の間に 三終了した月数 2023年9月30日、 暫定的な障害検査のきっかけとなるような事象がないか、これらの報告機関を引き続き監視しました。 じゃないそのような出来事を発見してください。
ありました
当社の無形資産とそれに関連する累積償却額は以下のとおりです。
| 加重平均耐用年数 (年単位) | 費用 | 累積償却額 | ネット | |||||||||||||
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| テクノロジーベース | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| マーケティング関連 | ( | ) | ||||||||||||||
| 契約ベース | ( | ) | ||||||||||||||
| 顧客関連 | ( | ) | ||||||||||||||
| データベースベース | ( | ) | ||||||||||||||
| 無形資産合計 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| テクノロジーベース | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| マーケティング関連 | ( | ) | ||||||||||||||
| 契約ベース | ( | ) | ||||||||||||||
| 顧客関連 | ( | ) | ||||||||||||||
| データベースベース | ( | ) | ||||||||||||||
| 無形資産合計 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
の無形資産に関連する償却費 三終わった月は2023年9月30日 そして 2022は $でした
| 年の終わり | 金額 | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 年以降 | ||||
| 合計 | $ | |||
9.所得税:
私たちの実効税率は三そして 九終了した月数 2023年9月30日でした
10.債務:
次の表は、発行時点での短期債務と長期債務を示しています 2023年9月30日そして 2022年12月31日:
| 発行日 | 満期日 | 2023 | 2022 | |||||||
| 短期負債と長期負債の現在の割合： | ||||||||||
| クレジットファシリティ: | ||||||||||
| シンジケート・リボルビング・クレジット・ファシリティ | いろいろ | いろいろ | $ | $ | ||||||
| 二国間リボルビング・クレジット・ファシリティ | いろいろ | いろいろ | ||||||||
| 二国間タームローンファシリティ | いろいろ | いろいろ | ||||||||
| ファイナンスリース負債 (1) | いろいろ | いろいろ | ||||||||
| 短期負債と長期負債の現在の割合 | ||||||||||
| 長期債務: | ||||||||||
| シニアノート: | ||||||||||
| % シニアノートから、未償却割引と債務発行費用を差し引いた額 () と $ ()、それぞれ | 5/13/2020 | 5/15/2050 | ||||||||
| シニアノートの割合（未償却プレミアムを含み、それぞれ8.2ドルと9.4ドルの未償却割引と債務発行費用を差し引いたもの） | 3/6/2019 | 3/15/2029 | ||||||||
| % シニアノートから、未償却割引と債務発行費用を差し引いた額 () と $ ()、それぞれ | 5/15/2015 | 6/15/2025 | ||||||||
| % シニアノートから、未償却割引と債務発行費用を差し引いた額 () と $ ()、それぞれ | 5/15/2015 | 6/15/2045 | ||||||||
| シニアノートから、未償却割引と債務発行費用を差し引いたドル（) と $、それぞれ | 3/3/2023 | 4/1/2033 | ||||||||
| ファイナンスリース負債 (1) | いろいろ | いろいろ | ||||||||
| シンジケートリボルビング・クレジット・ファシリティの債務発行費用 | いろいろ | いろいろ | ) | ) | ||||||
| 長期債務 | ||||||||||
| 負債総額 | $ | $ | ||||||||
_______________
(1) 注記を参照してください 5。リース
シニアノート
現在 2023年9月30日そして 2022年12月31日、元本総額が$のシニアノートがありました
オン 2023年3月3日、 ドルの発行を完了しました
クレジットファシリティ
借入能力がドルのシンジケート・リボルビング・クレジット・ファシリティ（「シンジケート・リボルビング・クレジット・ファシリティ」）があります
11.株主資本:
私たちは持っています
私たちは持っています
オン 2023年2月14日、2023年4月25日、 そして 2023年7月26日 私たちの取締役会は、$の現金配当を承認しました
株式買戻しプログラム
に2022年12月そして2023 年 3 月,私たちは、加速株式買戻し（「ASR」）契約を締結しました（ 「2022年12月 ASR協定」と 「2023年3月 総購入価格で当社の普通株式を買い戻すというASR契約（それぞれ）
で 三番四半期、私達はまた追加で買い戻しました
の間に 九終了した月数 2023年9月30日、買い戻しました
のインフレ削減法 2022,法制化されたのは 2022年8月16日 控除対象外を課しました 1%後に行われた特定の株式の買い戻しの純価値に対する物品税 2022年12月31日。 を通して 三番の 4 分の 2023,消費税の合計額を$と記録しました
自己株式
現在 2023年9月30日、私たちの自己株式は
一株当たり利益
基本EPSは、Veriskに帰属する純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPSの計算は、基本EPSの計算と似ていますが、分母が自己株式法を用いて追加発行されたであろう普通株式の数を含む点が異なります。希薄化後の普通株式には、既得株式および権利確定されていない制限付株式報酬、権利確定されていない制限付株式ユニット、パフォーマンス・シェア・ユニット（「PSU」）を含む潜在的普通株式が希薄化される場合です。）と、権利確定されていない繰延株式ユニットが発行されました。
以下は、の基本EPS計算と希釈後のEPS計算の分子と分母を示しています 三そして 九終了した月数 2023年9月30日 そして 2022:
| 9月30日に終了した3か月間 | 9月30日に終了した9か月間 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 塩基性EPSと希釈EPSに使用される分子： | ||||||||||||||||
| 継続事業からの収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 控除：非支配株主に帰属する純利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非継続事業からの収入（損失）、税引後 | ( | ) | ||||||||||||||
| ベリスクに帰属する純利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母: | ||||||||||||||||
| 基本EPSで使用される普通株式の加重平均数 | ||||||||||||||||
| 希薄化株式の影響： | ||||||||||||||||
| ストックオプションや株式報奨により発行可能な潜在的な普通株式 | ||||||||||||||||
| 希薄化後EPSで使用される普通株式と希薄化後の潜在普通株式の加重平均数 | ||||||||||||||||
希薄化後のEPSから除外された普通株式の潜在株式は
その他の包括利益 (損失) の累計
以下は、現在のその他の包括利益（損失）の累積の概要です 2023年9月30日そして 2022年12月31日:
| 2023 | 2022 | |||||||
| 外貨換算調整 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 年金と退職後の調整、税引後 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の包括利益 (損失) の累計 | $ | $ | ( | ) | ||||
のその他の包括利益（損失）収入の税引前および税引後の金額三そして 九終了した月数 2023年9月30日 そして 2022を以下にまとめます。
| 税引前 | 税金 (経費) 給付 | 税引き後 | ||||||||||
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||
| ベリスクに帰属する外貨換算調整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 非支配持分に起因する外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 再分類前の年金と退職後の調整 | ( | ) | ||||||||||
| その他の包括的損失の累積から再分類された純保険数理上の損失と以前のサービス給付の償却 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 年金と退職後の調整 | ( | ) | ||||||||||
| その他の包括損失の合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 2022年9月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||
| ベリスクに帰属する外貨換算調整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 非支配持分に起因する外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 再分類前の年金と退職後の調整 | ( | ) | ||||||||||
| その他の包括的損失の累積から再分類された純保険数理上の損失と以前のサービス給付の償却 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 年金と退職後の調整 | ( | ) | ||||||||||
| その他の包括損失の合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 税引前 | 税金 (経費) 給付 | 税引き後 | ||||||||||
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
| ベリスクに帰属する外貨換算調整 | $ | $ | $ | |||||||||
| 非支配持分に起因する外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| エネルギー事業の分離に際して計上された累積換算調整 | ||||||||||||
| 外貨換算調整 | ||||||||||||
| 再分類前の年金と退職後の調整 | ( | ) | ||||||||||
| その他の包括的損失の累積から再分類された純保険数理上の損失と以前のサービス給付の償却 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 年金と退職後の調整 | ( | ) | ||||||||||
| その他の総合利益の合計 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 2022年9月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
| ベリスクに帰属する外貨換算調整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 非支配持分に起因する外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 再分類前の年金と退職後の調整 | ( | ) | ||||||||||
| その他の包括的損失の累積から再分類された純保険数理上の損失と以前のサービス給付の償却 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 年金と退職後の調整 | ( | ) | ||||||||||
| その他の包括損失の合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
___________
| (1) | これらの累積その他の総合損失の構成要素（税引前）は、添付の要約連結営業諸表の「収益原価」と「売上、一般管理費」に含まれます。これらの要素は、定期的（給付）正味費用の計算にも含まれます（注記を参照）13。年金と退職後の給付（詳細については）。 |
12.株式報酬制度:
当社の発行済ストックオプション、制限付株式報酬、繰延株式ユニット、およびPSUはすべて、当社の対象です 2021インセンティブプランまたは当社の 2013インセンティブプラン。当社の受賞歴 2021インセンティブプラン可能性があります 含める 一または、（i）ストックオプション（非適格ストックオプションとインセンティブストックオプションの両方）、（ii）株式評価権、（iii）制限付株式、（iv）制限付株式ユニット、（v）業績報酬、（vi）その他の株式ベースの報酬、（vii）現金。従業員、非従業員取締役、コンサルタントは、当社の賞の対象となります 2021インセンティブプラン。これらの計画に基づき、自己株式から普通株式を譲渡しました。現在 2023年9月30日、ありました
私たちは主要な従業員に株式報奨を授与します。非適格ストックオプションの行使価格は、付与日の当社の普通株式の調整後の終値と同じで、 -年の契約期間。制限付株式の公正価値は、付与日の当社普通株式の終値を使用して決定されます。制限株式は じゃない権利が確定するまで譲渡または譲渡可能です。PSUのベストは末尾にあります -年間のパフォーマンス期間。受取人の継続的なサービスによります。各PSUは受け取る権利を代表しています 当社の普通株式のシェアと最終的な実現は、当社が特定の市場および財務実績基準を達成したことに基づいています。 可能性があります 範囲は
に 2023年1月、 許可しました
当社が授与したストックオプション、譲渡制限付株式、PSUの状況の概要2021そして2013現在のインセンティブプラン 2022年12月31日そして 2023年9月30日そして、その間に行われた変更点を以下に示します。
| ストックオプション | 制限付株式 | PSU | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式数 | 加重平均行使価格 | 本質的価値の集約 | 株式数 | 加重平均付与日1株あたりの公正価値 | 株式数 | 加重平均付与日1株あたりの公正価値 | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日時点で未処理です | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 付与されました | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 配当再投資 | $ | $ | N/A | ||||||||||||||||||||||||||
| 運動した、または運動した | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | 192.93 | ||||||||||||||||||
| キャンセル、期限切れ、または没収 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日の時点で素晴らしい | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日にエクササイズ可能です | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日にエクササイズ可能 | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日に権利が確定していません | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日にベストが確定する予定です | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | 推定業績達成度を含みます |
付与されたストックオプションの公正価値は、次の表の加重平均仮定を用いたBlack-Scholesの評価モデルを用いて推定されました 九終了した月数 2023年9月30日 そして 2022:
| 2023 | 2022 | |||||||
| オプション価格モデル | ブラック・ショールズ | ブラック・ショールズ | ||||||
| 予想されるボラティリティ | % | % | ||||||
| リスクフリー金利 | % | % | ||||||
| 予想期間（年数） | ||||||||
| 配当利回り | % | % | ||||||
| ストックオプション1枚あたりの加重平均付与日の公正価値 | $ | $ | ||||||
ストックオプションの予想期間は、過去の経験と予想される行使行動の研究に基づいて推定されました。ただし、授与された特定の賞については いいえ過去の運動パターンが存在します。予想される期間は、簡略化された方法で推定されました。リスクフリー金利は、米国財務省の利回りに基づいています ゼロ株式報奨の予想期間と同じ満期のクーポン証券。ボラティリティファクターは、ストックオプション報奨の予想期間に見合った直近の期間の過去の日次終値を使用して計算されます。予想配当利回りは、付与日の予想年間配当率に基づいていました。
ストックオプションの本質的価値は、報告日現在の基礎となるアワードの行使価格と当社の普通株式の調整後の終値に基づいて計算されます。株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置は、要約連結営業報告書に所得税上の優遇措置として記録されました。この税制上の優遇措置は、行使されたオプションと制限付株式の本質的価値の超過分が、財務報告の目的で認められた報酬を超えて計算されます。残りの契約条件の加重平均は
のためには九終了した月数 2023年9月30日、$がありました
当社の英国株式セーブ・プランでは、英国の適格な従業員に当社の普通株式を所有する機会を提供しています。参加を選択した従業員にはストックオプションが付与され、その行使価格は、株式の終値の平均に等しくなります 五プラン招待日の直前の取引日数を、割引した日数
当社のESPPは、対象となる従業員に、購入時の公正市場価値の割引価格で当社の普通株式を購入する機会を提供しています。の間 九終了した月数 2023年9月30日 そして 2022、発行しました
13.年金と退職後の給付：
私たちはFを維持していますRozenは、複数の雇用者から成る信託である保険機関向け年金制度（「年金制度」）に加入することにより、特定の従業員を対象とする確定給付年金制度の適格化を実現しました。また、現金残高計算式を適用して将来の利益を決定します。現金残高の計算式では、各参加者に口座があり、前年度末の現金残高から得た利息に基づいて毎年入金されます。また、特定の従業員を対象に、無資格の補助現金残高制度（「SERP」）を凍結しています。SERPは私たちの一般資産から賄われています. の間に 最初の 4 分の 2023,私たちは、年金制度の資産の投資ガイドラインを、以下の投資配分を目標に変更しました
の正味定期的（給付）費用の構成要素三そして 九終了した月数 2023年9月30日 そして 2022を以下にまとめます。
| 年金制度とSERP | 退職後の計画 | |||||||||||||||
| 9月30日に終了した3か月間、 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 利息費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 計画資産の期待収益率 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 以前のサービス費用の償却 | ||||||||||||||||
| 純保険数理損失の償却 | ||||||||||||||||
| 正味定期的（給付）費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 雇用者拠出金、純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 年金制度とSERP | 退職後の計画 | |||||||||||||||
| 9月30日に終了した9か月間、 | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 利息費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 計画資産の期待収益率 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 以前のサービス費用の償却 | ||||||||||||||||
| 純保険数理損失の償却 | ||||||||||||||||
| 正味定期的（給付）費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 雇用者拠出金、純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
年度の終了時に期待される年金制度、SERP、退職後制度への拠出額2023年12月31日以前に開示された金額と一致しています 2022年12月31日.
14.セグメントレポート：
ASC280-10, 企業のセグメントと関連情報に関する開示(「ASC」280-10”）は、事業セグメントに関する情報を報告するための基準を定めています。ASC280-10公開企業は、報告可能な事業セグメントに関する財務情報および説明情報を報告する必要があります。事業セグメントとは、リソースの配分方法の決定や業績の評価において、最高経営意思決定者（「CODM」）によって定期的に評価される個別の財務情報が入手できる企業の一部です。当社の社長兼最高経営責任者（「CEO」）は、ASCが定義するCODMと呼ばれます280-10.
保険、エネルギーおよび専門市場、金融サービスの各報告対象セグメントは、収益の一部が以上によるものです 一の 三収益の種類は、当社の収益認識ポリシーに記載されています。以下は、各報告対象セグメントで提供されるソリューションの概要です。
保険: 私たちは、米国の損害保険業界向けの統計、保険数理、および引受データの大手プロバイダーです。私たちのデータベースには、保険取引における保険料と損失、商業ビルとその居住者の死傷者と財産のリスク属性、自治体の消火能力を説明する、クリーンで標準化された記録が含まれています。私たちはこのデータを使用して、業界標準である保険契約文言と独自のリスク分類を作成し、保険契約の価格設定に使用される将来の損失費用の見積もりを作成します。これらの見積もりには、ホスト型プラットフォームを介してアクセスできます。また、お客様がリスク管理の主要なプロセスを分析するために使用するソリューションも開発しています。私たちのアルゴリズムと分析方法の組み合わせは、独自のデータを組み込んでソリューションを生み出します。また、企業や政府が気候や天候関連のリスクをより適切に予測して管理できるよう支援します。ほとんどの場合、お客様は、ハリケーンから地震に至るまでの潜在的な損失イベントを予測するために、ソリューションをモデル、公式、または引受基準に統合します。私たちは、災害や極端な事象のモデルを開発し、テロ行為を含む自然リスクと人為的リスクをカバーするソリューションを提供します。さらに、損失イベントが発生した後にお客様がコストを定量化できるソリューションを開発しています。当社の多層マルチスペクトルの地上画像と、リモートセンシングと機械学習技術を使用したデータの取得、処理、分析、配信システムは、多くの市場での使用をサポートする地理的および空間的に参照される情報の収集、保存、処理、配信に役立ちます。さらに、請求履歴に関するデータのレビュー、新たな詐欺パターンの発見のための請求の分析、保険業界における疑わしい請求の特定など、詐欺検出ソリューションも提供しています。当社の引受け、保険詐欺防止、災害モデリング、および損失定量化ソリューションがこのセグメントに含まれています。
エネルギーと専門市場:このセグメントは、当社のエネルギー事業と専門市場事業で構成されていました。オン 2022年3月11日、 の売却を完了しました 3Eこのセグメントの専門市場を構成する環境、生態、エンジニアリングの会社。その後、オン 2022年10月28日 私たちはエネルギー事業を売却するために株式購入契約を締結しました。当社のエネルギー事業の売却は、ASCに基づく「非継続事業」の基準を満たしていると判断しました 205-20に 第四にの 4 分の 2022その相対的な規模と戦略的根拠によるものです。オン2023年2月1日この「エネルギーおよび専門市場」セグメントのエネルギーを構成するエネルギー事業の売却を完了しました。売却前は、世界のエネルギー、化学、金属、鉱業向けに、ホスト型プラットフォームによるデータ分析の大手プロバイダーでした。当社の調査およびコンサルティングソリューションは、事業環境、事業改善、事業戦略、商業勧告、取引支援の分野における探鉱戦略とスクリーニング、資産開発と買収、商品市場、企業分析に焦点を当てていました。私たちは、相互接続された世界のエネルギー部門にわたる石油・ガス田、鉱山、製油所、その他の資産に関する専有情報、洞察、分析を収集して管理し、顧客に資産投資やポートフォリオ配分の決定を行う際のアドバイスを提供しました。当社の分析ツールは、環境特性を測定および観察し、それらの測定値を顧客のニーズに基づいた実用的な情報に変換しました。さらに、財務結果を最適化するために、エネルギー会社に市場情報とコスト情報を提供しました。さらに、化学物質や製品の安全な製造、流通、輸送、使用、廃棄に関する世界的な環境衛生および安全要件へのコンプライアンスを向上させるための一連のデータおよび情報サービスを提供しました。
金融サービス: オン2022年4月8日 このセグメントの売却を完了しました。売却前は、金融機関、決済ネットワークと処理業者、代替貸し手、規制当局、加盟店がより良い戦略、マーケティング、リスクに関する意思決定を行うのに役立つ、競争力のあるベンチマーキング、意思決定アルゴリズム、ビジネスインテリジェンス、カスタマイズされた分析サービスを提供するために、銀行口座コンソーシアムを設立しました。お客様は、ビジネスインテリジェンスプラットフォーム、プロフィールビュー、モバイルデータソリューション、エンタープライズデータベースサービス、マーケティング、詐欺、リスク軽減のための詐欺リスクスコアリングアルゴリズムなど、カスタマイズされたデータ管理とメディア効果の分野で当社のソリューションを適用しました。
現在 2月1, 2023,私たちは 一事業セグメントと 一報告可能なセグメント、保険、将来を見据えています。このセグメントは、会社のCEOである会社のCODMが連結ベースで業績を評価し、リソースを割り当てるために使用する財務情報に基づいています。比較のため、セグメントの処分結果を以下に含めました。継続的な事業に関する意思決定のための収益性の尺度としてEBITDAを使用しています。EBITDAは、支払利息、所得税引当金、固定資産および無形資産の減価償却費を差し引いた純利益です。EBITDAは、企業の業績や負債や買収の最適な活用を評価するために使用される経営成績の尺度です。運営費は、主に人件費、設備、ソフトウェアライセンス料、コンサルティング、旅費に関連する直接的および間接的な費用で構成されます。三番-パーティー情報サービス。私たちはそうしますじゃない支払利息と所得税引当金を配分します。これらの項目はじゃないセグメント全体の業績を評価する際に考慮されます。さらに、私たちのCODMはじゃない資産に基づいて各セグメントの財務実績を評価します。注意事項を参照してください6.収入は、サービスの種類別および国別の細分化された収益に関する情報です。
次の表は、当社の収益と報告対象セグメント別のEBITDAを示しています 三そして 九終了した月数 2023年9月30日 そして 2022、および添付の要約連結営業諸表に示されているように、EBITDAと税引前利益の調整値：
| 終了した3か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 保険 | エネルギーと専門市場 | 合計 | 保険 | エネルギーと専門市場 | 金融サービス | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 経費: | ||||||||||||||||||||||||||||
| 収益原価（以下に個別に表示されている項目を除く） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 販売、一般および管理 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| その他の営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 投資（損失）収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| エネルギー事業の非継続事業からのEBITDA | ||||||||||||||||||||||||||||
| EBITDA | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| エネルギー事業の非継続事業からのEBITDA | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 固定資産の減価償却と償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 支払利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 税引前利益 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 終了した9か月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 保険 | エネルギーと専門市場 | 合計 | 保険 | エネルギーと専門市場 | 金融サービス | 合計 | ||||||||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 経費: | ||||||||||||||||||||||||||||
| 収益原価（以下に個別に表示されている項目を除く） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 販売、一般および管理 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| その他の営業利益（損失） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 投資損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| エネルギー事業の非継続事業からのEBITDA | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| EBITDA | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| エネルギー事業の非継続事業からのEBITDA | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 固定資産の減価償却と償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 無形資産の償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 支払利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 税引前利益 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
国別の長期資産は以下のとおりです。
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 長期保有資産: | ||||||||
| アメリカ | $ | $ | ||||||
| 英国。 | ||||||||
| その他の国 | ||||||||
| 長期存続資産総額 | $ | $ | ||||||
15.関連当事者:
私たちは、以上のものを所有している株主だと考えています
16.コミットメントと不測の事態:
エリサ訴訟
オン 2020年9月24日、 元従業員のジリン・ピーターソン、ゲイブ・ヘア、ロバート・ヘイネン、アダム・クラエフスキー（「原告」）は、ニュージャージー州地方裁判所に訴訟を提起しました（いいえ。 2:20-履歴書-13223-CCC-MF）被告保険サービス事務所株式会社（「ISO」）、保険サービス事務所株式会社のプラン管理委員会（「委員会被告」）、およびインシュアランス・サービス・オフィス株式会社の信託投資委員会とそのメンバーに対して。集団訴訟は、改正された従業員退職所得保障法（「ERISA」）の違反を主張しています。このクラスは、ISOに参加した人、またはISOの受益者全員として定義されます 401(k) 貯蓄および従業員持株制度 (「プラン」)、次の期間の任意の期間 2014年9月24日 判決日まで。訴状は、すべての被告が本プランに関する受託者であると主張しています。原告は、プラン参加者がプランポートフォリオに投資資金を維持するために支払った手数料の額と、参加者が支払った記録管理手数料の金額に異議を申し立てます。原告は、超過料金の支払いを許可したことで、委員会の被告はERISAの慎重さと忠誠の義務に違反したと主張しています。原告はさらに、受託者責任違反を犯したと主張する委員会被告を監視しなかったため、ISOがERISA義務に違反したと主張しています。苦情は じゃない損害賠償を明記しているが、受託者責任違反によりプラン参加者に数百万ドルの損害が発生したと主張している。被告は、訴えを却下する申立てを提出しました 2021年1月12日 裁判所はこれを部分的に否定しました 2021年4月13日。 事実発見が完了しました。裁判所は、当事者の調停の結果が出るまで訴訟を延期しましたが、執行猶予は解除されました 2023年5月5日。 両当事者は専門家による証拠開示を行い、この問題は調停人の前に解決されました 2023年10月4日。 両当事者は現在、和解条件を起草中です。
金融サービス、政府からの問い合わせ
私たちは、TransUnionに売却された以前の金融サービス部門内の政府契約に関連する司法省（「DOJ」）による民事調査に引き続き協力しています。 2022年4月。 司法省による調査の解決の可能性について、現在話し合っています。あるかもしれません いいえこれらの話し合いと継続的な関与が問題の解決につながり、重大な財務上の悪影響などを含め、調査のタイミング、結果、または起こり得る影響を予測できないことを保証します。未払負債を$で計上しました
に 2022年3月、 SECが以前の金融サービス部門の特定の契約に関する調査を行っていると聞きました。現時点では、それは じゃないこの問題に関連する責任またはその他の結果（もしあれば）を合理的に見積もることができます。
TransUnionが以前の金融サービス部門を買収した際に、TransUnionと締結した株式購入契約に基づき、TransUnionは問い合わせに関する特定の損失を補償することに合意しました。
データプライバシー訴訟
オン 2023年6月16日、 原告のジェームズ・ミラーは、カリフォルニア州特別区の米国地方裁判所に、次のタイトルの集団訴訟を提起したと推定されています。 ミラー対ペンタゴン連邦信用組合、ベリスク・アナリティクス社、リード・インテリジェンス社(ケース いいえ。 2:23-履歴書-04785）、カリフォルニア州プライバシー侵害法（「CIPA」）およびカリフォルニア州憲法に違反したとして。原告は、被告が訪問者の電子通信を本人の同意なしにPenFedのウェブサイトに記録したと主張しています。原告は、penfed.orgを訪問し、ウェブサイトのフォームに個人情報を提供したカリフォルニア州の居住者の中から、見積もりを受け取ったり、ローンやその他の金融サービスを申し込んだりすることを目指しています。彼は、提案されたクラスのすべてのメンバーの請求総額が$を超えていると主張しています
オン 2023年1月30日 原告のジャスティン・アーリンガーとマイケル・ドナーは、カリフォルニア州中央地区の米国地方裁判所に集団訴訟を提起しました。 アーリンガーら対ローンデポット社とベリスク・アナリティクス社。d/b/a Jornaya、ケース いいえ。: 8:23-履歴書-00186.原告は、カリフォルニア州のプライバシー侵害法、不正競争法の違反、およびカリフォルニア州憲法に基づくクラスメンバーのプライバシー権の侵害を主張しています。原告は、被告が訪問者の電子通信を本人の同意なしに録音したと主張しています。原告は、Loandepot.comを訪問し、ウェブサイトのフォームに個人情報を提供して、見積もりを受け取ったり、融資を申請したりした全国クラスの個人を証明しようとしています。彼らは、提案されたクラスの全メンバーの請求総額がドルを超えると主張しています
オン 2022年6月27日 原告のロレッタ・ウィリアムズは、Lead Intelligence, Inc. d/b/a Jornaya（「私たち」、「当社」）に対して、カリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所に集団訴訟を提起したと推定されます。 ウィリアムズ対DDR Media, LLCおよびリード・インテリジェンス社。d/b/a Jornaya、民事訴訟 いいえ。 3:22-履歴書-03789.訴状は、被告がカリフォルニア州プライバシー侵害法に違反したと主張しています。刑法 631（「CIPA」）で、被告が訪問者の訪問を記録したとされることで、原告とクラスメンバーのプライバシー権を侵害しました スクラッピーレント2事前の明示的な同意なしに、own.comのウェブサイト。さらに、この行為はカリフォルニア州不正競争法に違反しているとも言われています。バス。コードセクション教授 17200 セットシーケンス。とカリフォルニア州憲法。訴状は、集団証明、差し止めによる救済、金額の法定損害賠償を求めています
オン 2021年12月15日、 原告のジリアン・カンティニエリは、Verisk Analytics、保険サービス事務所、ISOクレームサービス株式会社（「当社」）に対して、ニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所に集団訴訟を提起しました。 カンティニエリ対ベリスク・アナリティックス他、民事訴訟 いいえ。 2:21-履歴書-6911.訴状は、権限のない団体によるデータベース侵害の疑いから、原告と提案されたクラスのメンバーの個人を特定できる情報（PII）を保護できなかったと主張しています。原告とクラスメンバーは、PIIの盗難、金融口座での不正行為、クレジットスコアの低下、個人情報の盗難や詐欺の検出と防止に関連する費用など、実際に発生した、または差し迫った傷害を主張しています。彼らは、補償的、法定的、懲罰的損害賠償、収益と利益の没収、弁護士費用と費用の回収を求めています。私たちは、原告の請求を却下する申立てを提出しました 2022年4月22日。 オン 2023年3月30日裁判所は、偏見なく却下するという私たちの申立てを却下しました。これにより、限られた管轄権の証拠開示が完了した時点で、申立てを再提出する機会が得られました。現時点では、 じゃないこの件はまだ初期段階にあるため、この件に関連する負債を合理的に見積もることは可能です。
| アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
以下の説明は、2023年2月28日に証券取引委員会に提出されたForm 10-K（「2022 10-K」）の年次報告書（「2022 10-K」）に含まれる当社の過去の財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。この議論には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。 当社の実際の業績は、2022年のフォーム10-Kの「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述に関する特別注記」に記載されているもの、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIIの項目1Aに記載されているものを含むがこれらに限定されない、さまざまな要因の結果として、将来の見通しに関する記述で説明されている、または暗示されているものと大きく異なる場合があります。
私たちは、世界の保険業界の大手戦略的データ分析およびテクノロジーパートナーです。私たちは、クライアントが業務効率の強化、引受および請求結果の改善、詐欺との闘い、気候変動、極端な出来事、ESG、政治問題などの地球規模のリスクについて情報に基づいた意思決定を行えるよう支援します。高度なデータ分析、ソフトウェア、科学研究、深い業界知識を通じて、個人、地域社会、企業のグローバルなレジリエンスの構築を支援します。
お客様は、当社のソリューションを使用して、リスクと機会について、より効率的かつ規律を持ってより良い意思決定を下しています。これらの製品やサービスを「ソリューション」と呼んでいます。これは、当社のサービスが統合されていることと、お客様がコンポーネントや包括的なパッケージを購入できる柔軟性があるためです。これらのソリューションは、データ、統計モデル、カスタマイズされた分析など、さまざまな形をとります。これらはすべて、お客様がより論理的な意思決定を行えるように設計されています。リスク分析のための当社のソリューションは、お客様の収益にプラスの影響を与え、お客様のコスト管理に役立つと信じています。
当社の報告対象セグメントは、歴史的に保険、エネルギー、専門市場、金融サービスでした。2022年3月11日と2022年4月8日に、エネルギーおよび専門市場セグメントの「専門市場」と金融サービスセグメントをそれぞれ代表する環境衛生および安全事業の両方を売却しました。私たちは、ASC 205-20のガイダンスに従って環境安全衛生事業と金融サービスセグメントの売却を評価し、その取引は非継続事業とはみなされないと判断しました。2023年2月1日、私たちはエネルギー事業の売却を完了しました。エネルギー事業は、2022年第4四半期のASC 205-20のガイダンスに従って非継続事業に分類されました。これは、この取引が当社の事業と財務結果に大きな影響を与える戦略的転換であると判断したためです。したがって、エネルギー事業のすべての業績は継続事業から除外され、連結営業報告書には非継続事業として記載されており、表示されているすべての期間にわたって売却目的で保有されている資産と負債があります。Nを参照してくださいノート 7。処分と廃止された事業については、さらに話し合います。
エグゼクティブサマリー
主要業績評価指標
経常収益を伸ばし、プラスのキャッシュフローを生み出す当社の事業能力は、当社の事業戦略を成功裏に実行するための重要な指標であると考えています。業績を測定する指標として、前年比の収益とEBITDAの伸びを使用しています。EBITDAとEBITDAマージンは非GAAP財務指標です (項目2の要約連結業績セクションの脚注2を参照してください)。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析）。それぞれのGAAP財務指標に最も近いのは純利益と純利益率です。
収益の増加。私たちは、前年比の収益の伸びを主要な業績指標として使用しています。私たちは、既存の顧客への売上、新規顧客への売上、既存および新規顧客への新規または拡張ソリューションの販売、および新規事業の戦略的買収を通じて収益を増やす能力に基づいて収益の伸びを評価します。
EBITDAの伸び率。私たちは、EBITDAの伸びを、収益の伸びの大きさとコスト管理や将来の成長のための投資とのバランスをとる能力の尺度として使用しています。EBITDAの増加により、当社の業績に関する透明性が高まり、期間ごとの比較が容易になります。
EBITDAマージン。EBITDAマージンは、セグメントの業績と事業のスケーラビリティを評価する指標として使用しています。私たちは、経費の増加を抑えながら収益を増やすことができるかどうかに基づいてEBITDAマージンを評価しています。EBITDAマージンは、EBITDAを収益で割ったものとして計算します。
収入
私たちは、ホスト型サブスクリプション、アドバイザリー/コンサルティングサービス、およびトランザクションソリューション（定期的および非経常的）の契約を通じて収益を得ています。当社のソリューションのサブスクリプションは、通常、四半期ごとまたは全額で、サービスの提供に先立って支払われます。サブスクリプション期間の開始時。通常は1年間で、毎年自動的に更新されます。その結果、通常、キャッシュフローのタイミングは収益と収益の認識よりも先行し、営業からのキャッシュフローは、サブスクリプションの支払いを受け取るにつれて、第1四半期に増加する傾向があります。これらの取り決めの例としては、お客様がサブスクリプション期間中に標準化されたカバレッジ言語、クレーム詐欺データベース、または保険数理サービスにアクセスできるようにするサブスクリプションがあります。一般的に、事業内での収益の季節性は最小限ですネス。のために 九終了した月数 2023年9月30日、2022年9月30日、当社の保険収入の約80％と81％は、それぞれ当社のソリューションに関する契約（通常は1〜5年）によるホスト型サブスクリプションによるものでした。
また、お客様が当社の分析とサブスクリプションからより多くの価値を引き出すのに役立つアドバイザリー/コンサルティングサービスも提供しています。さらに、当社のソリューションの中には、定期的または非定期的に、取引ベースでお客様から支払いを受けるものがあります。たとえば、お客様が物件固有の格付けや引受情報にアクセスして商業ビルの保険契約の価格を設定したり、損害保険や労働者災害補償請求をデータベースの情報と比較したり、ケースバイケースで修理費用の見積もりソリューションを使用したりできるソリューションがあります。のためには 九終了した月数 2023年9月30日、2022年9月30日、当社の保険収入の約20％と19％は、それぞれ取引ソリューションとアドバイザリー/コンサルティングソリューションの提供から得られました。
運用コストと経費
人件費は、収益コストと販売費、一般管理費の両方の主要な構成要素です。人件費は、当社の総営業費用（処分に関連する損益を除く）の約59％に相当します 九終了した月数 2023年9月30日、2022年9月30日には、給与、福利厚生、インセンティブ報酬、株式報酬費用、販売手数料、雇用税、採用費用、および外部委託された派遣代理店費用が含まれます。
人件費は、各従業員にかかる実際の費用に基づいて、売上原価と販売費、一般管理費の2つのカテゴリーに分けています。私たちは、ソリューションを維持する従業員を収益原価として分類し、経営幹部、営業担当者、マーケティング、事業開発、財務、法務、人事、管理サービスを含むその他すべての人員を、販売費、一般管理費として分類しています。施設や通信などのその他の運営費のかなりの部分も、実施する業務の性質に応じて、収益原価または販売費、一般管理費のいずれかに計上されます。
市場機会を活用するために、時間の経過とともに人員を増やすことを期待していますが、当社の運営モデルの規模の経済性により、人件費を収益よりも低い割合で増やすことができると考えています。歴史的に見て、当社のEBITDAマージンは向上しました。これは、それに比例した経費の増加なしに収益を増やすことができたからです。しかし、私たちの企業戦略の一部は、新しいソリューションや新しいビジネスに投資することですが、これはマージンの拡大を相殺する可能性があります。
収益コスト。私たちの収益原価は主に人件費です。収益コストには、データの取得、廃棄、検証、既存のソリューションのメンテナンス、次世代ソリューションの開発と強化に関連する費用も含まれます。当社の収益原価には、減価償却費は含まれていません。
販売費、一般管理費。当社の販売費、一般管理費は、主に人件費です。施設、保険、通信などの他の費用の一部は、従業員が行う仕事の性質に応じて、販売費、一般管理費にも配分されます。当社の販売費、一般管理費には、減価償却費は含まれていません。
要約連結経営成績
| 3 か月が終了 |
9 か月が終了 |
|||||||||||||||||||||||
| 9月30日 |
パーセンテージ |
9月30日 |
パーセンテージ |
|||||||||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
変更 |
2023 |
2022 |
変更 |
|||||||||||||||||||
| （百万単位、1株あたりのデータを除く） |
||||||||||||||||||||||||
| 損益計算書データ: |
||||||||||||||||||||||||
| 収益: |
||||||||||||||||||||||||
| 保険 |
$ | 677.6 | $ | 610.1 | 11.1 | % | $ | 2,004.2 | $ | 1,806.5 | 10.9 | % | ||||||||||||
| エネルギーと専門市場 |
— | — | — | % | — | 22.4 | — | % | ||||||||||||||||
| 金融サービス |
— | — | — | % | — | 37.6 | — | % | ||||||||||||||||
| 収入 |
677.6 | 610.1 | 11.1 | % | 2,004.2 | 1,866.5 | 7.4 | % | ||||||||||||||||
| 営業費用 (収入): |
||||||||||||||||||||||||
| 収益原価（以下に個別に表示されている項目を除く） |
217.2 | 195.2 | 11.3 | % | 650.3 | 619.4 | 5.0 | % | ||||||||||||||||
| 販売、一般および管理 |
111.6 | 96.5 | 15.6 | % | 277.4 | 300.7 | (7.7 | )% | ||||||||||||||||
| 固定資産の減価償却と償却 |
48.1 | 41.5 | 15.9 | % | 139.2 | 121.1 | 14.9 | % | ||||||||||||||||
| 無形資産の償却 |
19.6 | 18.0 | 8.9 | % | 56.1 | 57.5 | (2.4 | )% | ||||||||||||||||
| その他の営業損失（収入）、純額 |
— | 5.3 | (100.0 | )% | — | (356.2 | ) | (100.0 | )% | |||||||||||||||
| 営業費用の合計、純額 |
396.5 | 356.5 | 11.2 | % | 1,123.0 | 742.5 | 51.2 | % | ||||||||||||||||
| 営業利益 |
281.1 | 253.6 | 10.8 | % | 881.2 | 1,124.0 | (21.6 | )% | ||||||||||||||||
| その他の費用: |
||||||||||||||||||||||||
| 投資損失 |
(2.0 | ) | (0.6 | ) | 233.3 | % | (9.3 | ) | (3.4 | ) | 173.5 | % | ||||||||||||
| 支払利息、純額 |
(29.4 | ) | (34.4 | ) | (14.5 | )% | (87.4 | ) | (97.6 | ) | (10.5 | )% | ||||||||||||
| その他の費用合計、純額 |
(31.4 | ) | (35.0 | ) | (10.3 | )% | (96.7 | ) | (101.0 | ) | (4.3 | )% | ||||||||||||
| 所得税控除前の継続事業からの収入 |
249.7 | 218.6 | 14.2 | % | 784.5 | 1,023.0 | (23.3 | )% | ||||||||||||||||
| 所得税引当金 |
(62.3 | ) | (52.8 | ) | 18.0 | % | (198.4 | ) | (196.6 | ) | 0.9 | % | ||||||||||||
| 継続事業からの収入 |
187.4 | 165.8 | 13.1 | % | 586.1 | 826.4 | (29.1 | )% | ||||||||||||||||
| 税金費用を差し引いた非継続事業からの収益（損失）は、それぞれ0.0ドル、（2.9ドル）、（0.2）、および8.3ドルです（注7） |
— | 23.7 | (100.0 | )% | (145.5 | ) | 66.7 | (318.1 | )% | |||||||||||||||
| 当期純利益 |
187.4 | 189.5 | (1.1 | )% | 440.6 | 893.1 | (50.7 | )% | ||||||||||||||||
| 控除：非支配株主に帰属する純利益 |
— | (0.1 | ) | (100.0 | )% | — | (0.3 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
| ベリスクに帰属する純利益 |
$ | 187.4 | $ | 189.4 | (1.1 | )% | $ | 440.6 | $ | 892.8 | (50.6 | )% | ||||||||||||
| ベリスクに帰属する1株当たりの基本純利益： |
||||||||||||||||||||||||
| 継続事業からの収入 |
$ | 1.29 | $ | 1.06 | 21.7 | % | $ | 3.98 | $ | 5.21 | (23.6 | )% | ||||||||||||
| 非継続事業からの収益（損失） |
— | 0.15 | (100.0 | )% | (0.99 | ) | 0.42 | (335.7 | )% | |||||||||||||||
| ベリスクに帰属する1株当たりの基本純利益： |
$ | 1.29 | $ | 1.21 | 6.6 | % | $ | 2.99 | $ | 5.63 | (46.9 | )% | ||||||||||||
| Veriskに帰属する希薄化後1株当たり純利益： |
||||||||||||||||||||||||
| 継続事業からの収入 |
$ | 1.29 | $ | 1.05 | 22.9 | % | $ | 3.96 | $ | 5.18 | (23.6 | )% | ||||||||||||
| 非継続事業からの収入（損失）収入 |
$ | — | $ | 0.15 | (100.0 | )% | $ | (0.98 | ) | $ | 0.41 | (339.0 | )% | |||||||||||
| Veriskに帰属する希薄化後1株当たり純利益： |
$ | 1.29 | $ | 1.20 | 7.5 | % | $ | 2.98 | $ | 5.59 | (46.7 | )% | ||||||||||||
| 1株あたりの現金配当金申告額 (1): |
$ | 0.34 | $ | 0.31 | 9.7 | % | $ | 1.02 | $ | 0.93 | 9.7 | % | ||||||||||||
| 加重平均発行済株式数: |
||||||||||||||||||||||||
| ベーシック |
145,011,020 | 156,940,608 | (7.6 | )% | 147,292,590 | 158,531,439 | (7.1 | )% | ||||||||||||||||
| 希釈 |
145,742,519 | 157,978,606 | (7.7 | )% | 147,983,986 | 159,580,262 | (7.3 | )% | ||||||||||||||||
| 以下の財務運営データは、投資家が当社の全体的な財務実績を評価する上で有用であると私たちが考える情報を示しています。 |
||||||||||||||||||||||||
| その他のデータ: |
||||||||||||||||||||||||
| EBITDA: |
||||||||||||||||||||||||
| 保険 |
$ | 346.8 | $ | 327.1 | 6.0 | % | $ | 1,067.2 | $ | 960.2 | 11.1 | % | ||||||||||||
| エネルギーと専門市場 |
— | (13.2 | ) | (100.0 | )% | — | 425.7 | (100.0 | )% | |||||||||||||||
| 金融サービス |
— | (1.4 | ) | (100.0 | )% | — | (86.7 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
| EBITDA(2) |
$ | 346.8 | $ | 312.5 | 11.0 | % | $ | 1,067.2 | $ | 1,299.2 | (17.9 | )% | ||||||||||||
| 純利益とEBITDAの調整は次のとおりです。 |
||||||||||||||||||||||||
| 当期純利益 |
$ | 187.4 | $ | 189.5 | (1.1 | )% | $ | 440.6 | $ | 893.1 | (50.7 | )% | ||||||||||||
| 税金費用を差し引いた非継続事業からの収益（損失）は、それぞれ0.0ドル、（2.9ドル）、（0.2）、および8.3ドルです（注7） |
— | 23.7 | (100.0 | )% | (145.5 | ) | 66.7 | (318.1 | )% | |||||||||||||||
| 継続事業からの収入 |
187.4 | 165.8 | 13.1 | % | 586.1 | 826.4 | (29.1 | )% | ||||||||||||||||
| 固定資産と無形資産の減価償却と償却 |
67.7 | 59.5 | 13.8 | % | 195.3 | 178.6 | 9.4 | % | ||||||||||||||||
| 支払利息 |
29.4 | 34.4 | (14.5 | )% | 87.4 | 97.6 | (10.5 | )% | ||||||||||||||||
| 所得税引当金 |
62.3 | 52.8 | 18.0 | % | 198.4 | 196.6 | 0.9 | % | ||||||||||||||||
| EBITDA |
$ | 346.8 | $ | 312.5 | 11.0 | % | $ | 1,067.2 | $ | 1,299.2 | (17.9 | )% | ||||||||||||
| (1) |
1株当たりの現金配当金は、会計四半期に申告された現金配当金の総額を発行済み株式と発行済み株式で割って計算されます。フォーム10-Qのこの中間報告に含まれている要約連結財務諸表の注記11を参照してください。 |
| (2) | EBITDAは、経営陣が当社のセグメントの業績を評価するために使用する財務指標です。「EBITDA」は、支払利息、所得税引当金、固定資産および無形資産の減価償却費を差し引く前の純利益として定義されます。Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる当社の要約連結財務諸表の注記14を参照してください。
EBITDAは非GAAP財務指標ですが、EBITDAは証券アナリストや貸し手などが企業を評価する際に頻繁に使用します。EBITDAは分析ツールとしては限界があるため、単独で検討したり、当社の営業利益、純利益、またはGAAPに基づいて報告された営業活動によるキャッシュフローの分析の代わりとして考えるべきではありません。経営陣は、企業業績の総合評価の一部として、EBITDAをGAAPベースの業績指標と組み合わせて使用しています。これらの制限の一部は以下のとおりです。 |
| • |
EBITDAには、当社の現金支出、または資本支出や契約上のコミットメントに関する将来の要件が反映されていません。 |
| • |
EBITDAには、当社の運転資金ニーズの変化や資金要件の変化は反映されていません。 |
| • |
減価償却費は現金以外の費用ですが、多くの場合、減価償却される資産は将来交換する必要があり、EBITDAにはそのような交換に必要な現金は含まれていません。 |
| • |
私たちの業界の他の企業は、EBITDAを私たちとは異なる方法で計算し、比較尺度としての有用性を制限しているかもしれません。 |
連結経営成績
2023年9月30日に終了した3か月間と比較して 2022年9月30日に終了した3か月間
収入
収益は$677.6終了した3か月間で100万 2023年9月30日と比較して$610.1終了した3か月間で100万 2022年9月30日、の増加$67.5ミリオンまたは11.1％。保険セグメントの引受カテゴリーにおける最近の買収（モーニングデータリミテッド（「モーニングデータ」）、およびマベーラホールディングAB（「マベーラ」）、および?$#@$ュッグザクバースタンディゲン株式会社（「クルーグ」）、（保険セグメントの請求カテゴリ内）は収益が700万ドル増加しましたが、残りの保険収益は6,050万ドル、つまり9.9％増加しました。
| 9月30日に終了した3か月間 |
パーセンテージ |
以下を除いた変化率 |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
変化する |
最近の買収と処分 |
|||||||||||||
| (百万単位) |
||||||||||||||||
| 保険 |
$ | 677.6 | $ | 610.1 | 11.1 | % | 9.9 | % | ||||||||
| エネルギーと専門市場 |
— | — | — | % | N/A | |||||||||||
| 金融サービス |
— | — | — | % | N/A | |||||||||||
| 総収入 |
$ | 677.6 | $ | 610.1 | 11.1 | % | 9.9 | % | ||||||||
収益コスト
収益コストは $217.2 m終了した3か月間で100万ドル 2023年9月30日との比較 $195.2終了した3か月間で100万 2022年9月30日、の増加 $22.0百万または11.3%. 最近の買収により、収益コストが710万ドル増加しましたが、最近の300万ドルの処分によって一部相殺されました。残りの増加分は17.9ドルの保険に関連しています 百万または 9.2％は主に、給与と従業員福利厚生が1,200万ドル、データコストが270万ドル、家賃が250万ドル、旅費が60万ドル、その他の運用コストが120万ドル増加したことによるもので、110万ドルの情報技術費用によって一部相殺されました。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費は $111.6終了した3か月間で100万 2023年9月30日と比較して$96.5私はです終了した3か月間、ライオンでした 2022年9月30日、の増加$15.1 百万または 15.6%。最近の買収は、販売、一般管理費の700万ドルの増加を占めましたが、最近の660万ドルの処分によって一部相殺され、その結果、40万ドルの純増加となりました。また、買収関連費用（収益）は770万ドルの減少しました。残りの22.4ドルの増加です 百万または 25.4％は主に、以前の金融サービス部門に関連する進行中の問い合わせの補償に関連する1,920万ドルの訴訟準備金、700万ドルの給与と従業員福利厚生の増加、120万ドルの情報技術費用、60万ドルの旅費によるもので、専門家によるコンサルティング費用の160万ドルの削減、およびその他の運営費の400万ドルの減少によって一部相殺されました。
固定資産の減価償却と償却
固定資産の減価償却費は$48.1 終了した3か月間で100万人 2023年9月30日との比較 $41.5 百万 終了した3か月間 2022年9月30日、の増加$6.6百万、または 15.9%. この増加は主に、データ容量の拡張をサポートするために資産が稼働したことによるものです。
無形資産の償却
無形資産の償却は$19.6終了した3か月間で100万 2023年9月30日比較してください自分もです$18.0百万 終了した3か月間 2022年9月30日、の増加 $1.6 百万または 8.9%. の増加は主に最近の買収に関連する無形資産の償却.
その他の営業損失、純額
その他の営業損失、純損失は$0.0100万ドルは 2023年9月30日に終了した3か月間と比較して $5.3100万ドルは 2022年9月30日に終了した3か月間. この減少は主に、前年に計上された処分による損失によるものです。
投資損失
投資損失は$2.0終了した3か月間で100万人2023年9月30日の損失に比べて$0.6終了した3か月間で100万2022年9月30日、140万ドルの増加です。この増加は主に外貨の影響によるものです。
支払利息、純額
支払利息、純額は $29.4終了した3か月間で100万 2023年9月30日と比較して $34.4百万終了した3か月間 2022年9月30日、の減少$5.0百万、または 14.5%. 支払利息の減少は主に、当年度の未払いの借入金の返済によるものでした シンジケート・リボルビングと二国間タームローンクレジットファシリティ、および320万ドルの利息収入の増加。
所得税引当金
所得税引当金は62.3ドルでした終了した3か月間で100万 2023年9月30日終了した3か月間の5,280万ドルに比べて 2022年9月30日、9.5ドル増加百万または18.2%。実効税率は25.0でした終了した3か月間の％ 2023年9月30日と比較して 24.2終了した3か月間の％ 2022年9月30日。終了した3か月間の実効税率2023年9月30日終了した3か月間の実効税率よりも高かった2022年9月30日主に 当期に計上された控除対象外になると予想される訴訟準備金。この増加は、当期の株式報酬による税制上の優遇措置が前期と比較して増加したことで一部相殺されました。法定税率と当社の実効税率の違いは、主に州税と地方税によるもので、株式報酬に起因する税制上の優遇措置によって一部相殺されています。
継続事業からの純利益率
継続事業からの純利益率は27.7%終了した3か月間 2023年9月30日と比較して27.2%終了した3か月間 2022年9月30日. 純利益率の増加は、主に収益の増加とコスト規律によるものでした。
EBITDAマージン[1]
EBITDAは $346.8終了した3か月間で100万人 2023年9月30日と比較して$312.5終了した3か月間で100万人 2022年9月30日。連結業績のEBITDAマージンは51.2％でした終了した3か月間 2023年9月30日51.2％と比較してください終了した3か月間 2022年9月30日.
[1]注：非GAAP指標である連結EBITDAマージンは、連結収益のパーセンテージとして計算されます。純利益からEBITDAへの調整は、下の表41ページに示されています。
2023年9月30日に終了した9か月間と比較して 2022年9月30日に終了した9か月間
収入
収益は$2,004.2百万は九終了した月数 2023年9月30日と比較して$1,866.5100万ドルは 九終了した月数 2022年9月30日、の増加$137.7百万または7.4%。当社の連結収益の伸びは、環境安全衛生事業と金融サービスセグメントの売却によって一部相殺されました。どちらも非継続事業の対象にはならず、その結果、前年の6,000万ドルの収益が連結業績に含まれました。最近の買収（保険セグメントの引受カテゴリのモーニングデータ、保険セグメントのクレームカテゴリのマベーラとクルーグ）により、収益は2,560万ドル増加し、残りの保険収益は1億7,210万ドル、つまり9.6％増加しました。私たちの 専門市場事業は2022年3月に売却されました。2022年の第4四半期に事業中止の対象となった当社のエネルギー事業は、その後2023年2月に売却されました。当社の金融サービス部門は2022年4月に売却されました。当社のエネルギー、専門市場、金融サービス部門は、2023年に継続事業による収益がありませんでした。
| 9月30日に終了した9か月間 |
パーセンテージ |
以下を除いた変化率 |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
変化する |
最近の買収と処分 |
|||||||||||||
| (百万単位) |
||||||||||||||||
| 保険 |
$ | 2,004.2 | $ | 1,806.5 | 10.9 | % | 9.6 | % | ||||||||
| エネルギーと専門市場 |
— | 22.4 | — | % | N/A | |||||||||||
| 金融サービス |
— | 37.6 | — | % | N/A | |||||||||||
| 総収入 |
$ | 2,004.2 | $ | 1,866.5 | 7.4 | % | 9.6 | % | ||||||||
収益コスト
収益コストは $650.3百万は九終了した月数 2023年9月30日との比較 $619.4百万は九終了した月数 2022年9月30日、の増加 $30.9百万または5.0%。最近の買収は2,210万ドルの増加を占めましたが、最近の処分によって相殺されました。最近の処分は、2,060万ドルの純減少を反映して、4,270万ドルの減少を占めました。収入のコストで。この純減少は、次の方法で相殺されました保険に関連して51.5ドルの増加 百万または 8.9%主に、給与と福利厚生の3,410万ドル、家賃770万ドルの増加、データコストの3.0ドルによるものです。百万、旅費290万ドル、その他の運営費5.9ドルmiライオン、の減少によって部分的に相殺されました情報技術経費f $2.2百万。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費は $277.4百万は九終了した月数 2023年9月30日と比較して$300.7百万は九終了した月数 2022年9月30日、の減少$23.3 百万または 7.7%. 当社の最近の処分および買収関連（損益）が計上されました それぞれ3,390万ドルと2,970万ドルの減少に対しては、3,860万ドルの純減少を反映して、最近の2,500万ドルの買収によって一部相殺されました。販売費、一般管理費です。この純減少はpでした保険に関連する15.3ドルの増加によって部分的に相殺されました 百万または 5.6％、これは主に、以前の金融サービス部門に関連する進行中の問い合わせの補償に関連する1,920万ドルの訴訟準備金、340万ドルの旅費の増加、給与と従業員福利厚生の290万ドルによるもので、専門家によるコンサルティング費用の620万ドルの削減によって一部相殺されました。他のオペレーターキングコスト400万ドルです。
固定資産の減価償却と償却
固定資産の減価償却費は$139.2百万は九終了した月数 2023年9月30日との比較 $121.1百万 のための九終了した月数 2022年9月30日、の増加 $18.1百万、または 14.9%. この増加は主に、データ容量の拡大と収益の増加をサポートするために稼働した資産に起因する2,030万ドルによるもので、最近の220万ドルの処分によって一部相殺されました。
無形資産の償却
無形資産の償却は$56.1百万は九終了した月数 2023年9月30日比較してください自分もです$57.5百万 のための九終了した月数 2022年9月30日、の減少 $1.4 百万または 2.4%. 減少の主な要因は 330万ドルの最近の処分と70万ドルの全額償却された無形資産、最近の2.6ドルの買収による増加によって一部相殺されました百万。
その他の営業利益、純額
その他の営業利益、純利益は$0.0百万は九終わった月は2023年9月30日との比較 $356.2100万ドルは 九終わった月は2022年9月30日. この減少は主に、前年に計上した環境安全衛生事業と金融サービス部門の売却による純利益によるものです。
投資損失
投資損失は$9.3百万は九終わった月は2023年9月30日と比較して$3.4100万ドルは 九終わった月は2022年9月30日、の増加 $5.9百万。この増加は主に、コストベースの投資の減損と外貨の影響によるものでした。
支払利息、純額
支払利息、純額は$87.4百万は九終了した月数 2023年9月30日と比較して9,760万ドルのための九終了した月数 2022年9月30日、10.2ドルの減少百万または 10.5%. 支払利息の減少は主に、当年度の未払いの借入金の返済によるものでした シンジケート・リボルビングと二国間クレジットファシリティ、および1,140万ドルの利息収入の増加は、2033年のシニアノートの発行に関連する支払利息によって一部相殺されました。
所得税引当金
所得税引当金は1億9,840万ドルでした 九終了した月数 2023年9月30日の1億9,660万ドルに比べて 九終了した月数 2022年9月30日、1.8ドル増加百万または0.9%。の実効税率は 25.3% でした九終了した月数 2023年9月30日と比較して 19.2の% 九終了した月数 2022年9月30日。の実効税率は 九終わった月は2023年9月30日の実効税率よりも高かった 九終わった月は2022年9月30日主に 環境安全衛生事業の売却に関連する2022年の税率優遇措置で、投資の帳簿と課税基準の違いにより利益が認められました。さらに、2023年9月30日に終了した9か月間の税率は、第1四半期に完了したエネルギー販売の構成時に発生した税金により、前期よりも高かったです。法定税率と当社の実効税率の違いは、主に州税と地方税によるもので、株式報酬に起因する税制上の優遇措置によって一部相殺されています。
継続事業からの純利益率
継続事業からの純利益率は 29.2%のための九終了した月数 2023年9月30日との比較 44.3%のための九終了した月数 2022年9月30日. 純利益率の低下は、主に前年の最近の売却による純利益によるものです。
EBITDAマージン[1]
EBITDAは $1,067.2ミル2023年9月30日に終了した9か月間のイオンに対し、2022年9月30日に終了した9か月間のイオンは12億9,920万ドルでした。連結業績のEBITDAマージンは53.3％でしたのための九終了した月数 2023年9月30日69.6％と比較してくださいのための九終了した月数 2022年9月30日. EBITDAマージンの減少は、主に前年の最近の処分による純利益によるものです。
[1]注：非GAAP指標である連結EBITDAマージンは、連結収益に対するパーセンテージとして計算されます。 純利益とEBITDAとの調整は下の表のとおりです。
| 9月30日に終了した3か月間 |
9月30日に終了した9か月間 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 合計 |
合計 |
合計 |
合計 |
|||||||||||||
| 当期純利益 |
$ | 187.4 | $ | 189.5 | $ | 440.6 | $ | 893.1 | ||||||||
| 控除：非継続事業からの収入（損失） |
— | (23.7 | ) | 145.5 | (66.7 | ) | ||||||||||
| 継続事業からの収入 |
187.4 | 165.8 | 586.1 | 826.4 | ||||||||||||
| 固定資産の減価償却と償却 |
48.1 | 41.5 | 139.2 | 121.1 | ||||||||||||
| 無形資産の償却 |
19.6 | 18.0 | 56.1 | 57.5 | ||||||||||||
| 支払利息 |
29.4 | 34.4 | 87.4 | 97.6 | ||||||||||||
| 所得税引当金 |
62.3 | 52.8 | 198.4 | 196.6 | ||||||||||||
| EBITDA |
$ | 346.8 | $ | 312.5 | $ | 1,067.2 | $ | 1,299.2 | ||||||||
| 収益 |
$ | 677.6 | $ | 610.1 | $ | 2,004.2 | $ | 1,866.5 | ||||||||
| EBITDAマージン |
51.2 | % | 51.2 | % | 53.3 | % | 69.6 | % | ||||||||
セグメント別の経営成績
保険
収入
保険セグメントの収益は、2023年9月30日に終了した3か月間の6億7,760万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の収益は6億1,010万ドルで、増加しました。 の$67.5百万または 11.1%。引受収入は3,900万ドル、つまり8.9％増加しました。当社の保険金収入は2850万ドル、つまり16.4％増加しました。
提示期間におけるカテゴリー別の収益は以下のとおりです。
| 9月30日に終了した3か月間 |
パーセンテージ |
以下を除いた変化率 |
||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 変化する | 最近の買収 | |||||||||||||
| (百万単位) |
||||||||||||||||
| アンダーライティング |
$ | 475.2 | $ | 436.2 | 8.9 | % | 8.8 | % | ||||||||
| 請求 |
202.4 | 173.9 | 16.4 | % | 12.7 | % | ||||||||||
| トータルインシュアランス |
$ | 677.6 | $ | 610.1 | 11.1 | % | 9.9 | % | ||||||||
最近の買収 （保険セグメントの引受カテゴリ内のモーニングデータ、および保険セグメントの請求カテゴリ内のMaveraとKrug）の純売上高は700万ドルでしたが、残りの保険収益は6,050万ドル、つまり9.9％増加しました。当社の引受収益は3,840万ドル、つまり8.8％増加しました。これは主に、当社のフォーム、ルール、およびロスコストサービス内のソリューションの内容の継続的な強化と、引受データソリューション内の新規および既存の顧客への拡張ソリューションの販売による価格の年間上昇によるものです。さらに、エクストリーム・イベント、生命保険、専門ビジネスソリューションも成長に貢献しました。当社の請求収益は2,210万ドル、つまり12.7％増加しました。これは主に、資産見積もりソリューション、詐欺防止ソリューション、国際収益および損害賠償ソリューションの成長によるものです。
保険セグメントの収益は、2023年9月30日に終了した9か月間で20億420万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の収益は18億650万ドルで、1億9,770万ドル、つまり10.9％増加しました。当社の引受収入は1億2370万ドル、つまり9.6％増加しました。当社の保険金収入は7,400万ドル、つまり14.3％増加しました。
提示期間におけるカテゴリー別の収益は以下のとおりです。
| 9月30日に終了した9か月間 |
パーセンテージ |
以下を除いた変化率 |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
変化する |
最近の買収 |
|||||||||||||
| (百万単位) |
||||||||||||||||
| アンダーライティング |
$ | 1,413.7 | $ | 1,290.0 | 9.6 | % | 8.8 | % | ||||||||
| 請求 |
590.5 | 516.5 | 14.3 | % | 11.5 | % | ||||||||||
| トータルインシュアランス |
$ | 2,004.2 | $ | 1,806.5 | 10.9 | % | 9.6 | % | ||||||||
最近の買収（保険セグメントの引受カテゴリ内のモーニングデータ、Mavera、および保険セグメントの請求カテゴリ内のKrug）は2,560万ドルの純収益に貢献しましたが、残りの保険収入は1億7,210万ドル、つまり9.6％増加しました。私たちの引受収入は112.5ドル増加しました 百万または8.8%、主に 当社のフォーム、ルール、ロスコストサービス内のソリューションの内容の継続的な強化と、アンダーライティングデータソリューション内の新規および既存の顧客への拡張ソリューションの販売により、価格が毎年上昇しているためです。さらに、極端な出来事や人生の解決策も成長に貢献しました。 クレーム収入は59.6ドル増加しました 百万または11.5%、主に不動産見積もりソリューションの収益、不正防止ソリューションの収益、および国際収益の増加によるものです。
収益コスト
保険セグメントの売上原価は$217.2終了した3か月間で100万 2023年9月30日と比較して$192.2終了した3か月間で100万 2022年9月30日、の増加$25.0百万、または 13.0%。保険セグメントでの最近の買収は、7.1ドルの増加を表しています 百万。残りの収益コストは17.9ドル増加しました 百万または9.2％は主に、12.0ドルの給与と従業員福利厚生の増加によるものです 百万、データコスト2.7ドル百万、家賃2.5ドル 百万、0.6ドルの旅費百万ドル、およびその他の運営費は120万ドルです。Thこれらの増加は、110万ドルの情報技術費の減少によって部分的に相殺されました。
保険セグメントの売上原価は$650.3100万ドルは 九終了した月数 2023年9月30日と比較して$576.7100万ドルは 九終了した月数 2022年9月30日、の増加$73.6百万、または 12.8%。保険セグメントでの最近の買収は、22.1ドルの増加を表しています 百万の歳入コスト。残りの収益コストは51.5ドル増加しました 百万または8.9％は主に、34.1ドルの給与と従業員福利厚生の増加によるものです 百万、家賃7.7ドル 百万、データコストは3.0ドルです 百万、旅費2.9ドル 百万、およびその他の運営費は6.0ドル百万。これらの増加は、220万ドルの情報技術費の減少によって一部相殺されました。
販売費、一般管理費
保険セグメントの販売費、一般管理費は$111.6終了した3か月間で100万 2023年9月30日、と比較して$89.9終了した3か月間で100万 2022年9月30日、の増加 $21.7百万、または 24.1%。増加は販売費、一般管理費は、7.0ドルの増加を占めた最近の買収によって部分的に推進されました 主に給与と従業員福利厚生に関連する100万ドルが、買収関連の収益費用の7.7ドルの上乗せによって相殺されました 百万。残りの22.4ドルの増加です ミリオンまたは 25.4% は主に、以前の金融サービス部門に関連する進行中の調査の補償に関連する1,920万ドルの訴訟準備金によるものでした。7.0ドルの給与と従業員福利厚生 百万、情報技術費1.2ドル 百万、そして0.6ドルの旅費 100万、専門家によるコンサルティング費用の160万ドルとその他の運営費の4.0ドルの減少によって一部相殺されました百万。
保険セグメントの販売費、一般管理費は$277.4100万ドルは 九終了した月数 2023年9月30日、と比較して$266.8百万は九終了した月数 2022年9月30日、の増加 $10.6百万、または 4.0%。増加は販売費、一般管理費は、25.0ドルの増加を占めた最近の買収によって部分的に推進されました 主に給与と従業員福利厚生に関連する100万ドルが、買収関連の収益費用の29.7ドルの上乗せによって相殺されました 百万。残りの15.3ドルの増加です 百万、つまり5.6％は、主に以前の金融サービス部門に関連する進行中の問い合わせの補償に関連する1,920万ドルの訴訟準備金により、旅費が3.4ドル増加 百万、そして2.9ドルの給与と従業員福利厚生 100万、専門家によるコンサルティング費用の62ドルの減少によって一部相殺されました 400万ドルおよびその他の運営費 百万。
投資損失
投資損失は$2.0終了した3か月間で100万 2023年9月30日そして$0.9終了した3か月間で100万2022年9月30日. この増加は主に外貨の影響によるものです。
投資損失は$9.3終了した9か月間で100万人 2023年9月30日そして$2.8終了した9か月間で100万人2022年9月30日. この増加は主にコストベースの投資の減損によるもので、外貨の影響。
EBITDA
保険セグメントのEBITDAは346.8ドルでした終了した3か月間で100万人 2023年9月30日と比較して$327.1終了した3か月間で100万人 2022年9月30日、の増加 $19.7百万、または 6.0%。EBITDA 保険セグメントの利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間の53.6％に対し、2023年9月30日に終了した3か月間の利益率は51.2％でした。EBITDAマージンの減少は、以前の金融サービス部門に関連する進行中の調査の補償に関連する1,920万ドルの訴訟準備金によって悪影響を受けました。
保険セグメントのEBITDAは、2022年9月30日に終了した9か月間の9か月間の9億6,020万ドルに対し、2023年9月30日に終了した9か月間のEBITDAは10億6,720万ドルで、1億700万ドル、つまり11.1％増加しました。保険セグメントのEBITDAマージンは、2022年9月30日に終了した9か月間の53.2％に対し、2023年9月30日に終了した9か月間のEBITDAマージンは53.3％でした。
エネルギーおよび専門市場と金融セグメント
2022年3月11日、このセグメントの専門市場を構成する3E社の環境、生態学、エンジニアリングの売却を完了しました。ASC 205-20のガイダンスによると、この取引は非継続事業とは見なされませんでした。「エネルギーおよび専門市場」セグメントのエネルギー事業は、ASC 205-20のガイダンスに従って非継続事業に分類されました。したがって、エネルギー事業のすべての業績は、継続事業から除外され、提示されたすべての期間の連結営業報告書に非継続事業として記載されています。2023年2月1日、私たちはエネルギー事業の売却を完了しました。
2022年4月8日、金融サービスセグメントの売却を完了しました。この取引は非継続事業とは見なされませんでした。
これらの売却取引の結果、経営陣によるセグメント別の経営成績の議論と分析から、エネルギー、専門市場、金融サービスの各セグメントを除外しました。
流動性と資本資源
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、私たちは現金と現金同等物を持っていましたそして、それぞれ4億1,800万ドルと1億1,650万ドルの売却可能有価証券です。私たちは、信用リスクの大きさを抑えるために、現金および現金同等物を信用の質の高い金融機関に保管しています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、国内の現金および現金同等物の大部分はTD銀行、N.A.、およびJPモルガン・チェースN.A. にあります。当社のソリューションのサブスクリプションは、通常、四半期ごとまたは全額、通常は1年間のサブスクリプション期間の開始時に、サービスの提供に先立って請求され、支払われます。サブスクリプションは、各暦年の初めに自動的に更新されます。私たちはこれまで、事業から多額のキャッシュフローを生み出してきました。この要因と、クレジットファシリティに基づく資金の利用可能性の結果として、運転資本と資本支出のニーズを満たし、将来の成長計画を推進するのに十分な現金が確保できると予想しています。
前述のように、私たちは主に年間サブスクリプションまたは長期契約を通じてソリューションとサービスを提供しており、通常はサービスを提供する前に四半期ごとまたは毎年前払いされるので、私たちはこれまで運転資金が不足して事業を管理してきました。請求書の前払いに現金を受け取ると、資産（現金および現金同等物）を貸借対照表に記録し、その相殺を流動負債（繰延収益）として記録します。この流動負債は繰延収益であり、お客様は前払いでサービスを購入する義務があるため、直接的な現金流出は必要ありません。ほとんどの企業では、通常、収益の増加は売掛金残高の増加につながり、企業が成長するにつれて現金が使用されます。これらの事業とは異なり、私たちのキャッシュポジションは収益の伸びによって好影響を受け、その結果、お客様はほとんどのサービスの前払いによる資金源となります。
また、これまで、現金の一部を株主からの普通株式の買戻しに使用してきました。の間 九終了した月数 2023年9月30日、2022年9月30日、2,549.8ドルを買い戻しました百万（未決済の自己株式5億ドルを含む）と $1,196.3私たちの普通株式、それぞれ百万。2023年第1四半期の当社の普通株式の買戻しは、エネルギー事業の売却による収益を使用して賄われました。のために 九終了した月数 2023年9月30日、2022年9月30日、147.9ドルの配当も支払いました百万と $147.2 それぞれ百万。
資金調達と資金調達能力
ファイナンスリース負債、未償却割引と保険料、および債務発行費用を除く負債総額は28億5,000万ドル、37億4,000万ドルでした 2023年9月30日そして 2022年12月31日それぞれ、私たちは財務上の契約やその他の契約を遵守していました。
私たちは、バンク・オブ・アメリカN.A.、HSBCバンク・USA、JPモルガン・チェース銀行、N.A.、ウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーション、シティバンク、N.A.、モルガン・スタンレー銀行、N.A.、TDバンク、N.A.、ゴールドマン・サックス銀行、ノーザン・トラスト・カンパニーと10億ドルのシンジケート・リボルビング・クレジット・ファシリティを保有しています。シンジケート・リボルビング・クレジット・ファシリティは、運転資金のニーズや資本支出、買収、配当金の支払い、買戻しプログラムなど、一般的な企業目的に使用できます。現在 2023年9月30日、私たちはクレジットファシリティに基づくすべての財務契約およびその他の債務契約を順守していました。
現在 2023年9月30日そして 2022年12月31日、シンジケート・リボルビング・クレジット・ファシリティの下での利用可能なキャパシティは、それぞれ450万ドルと440万ドルの未払いの信用状を考慮に入れると、9億9,550万ドルと560万ドルでした。現在、シンジケート・リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いのローン借入金が300万ドルと9億9,000万ドルありました。 2023年9月30日そしてそれぞれ2022年12月31日です。
2023年4月5日、当社はバンク・オブ・アメリカ（N.A.）と約束していたシニア無担保シンジケート・リボルビング・クレジット・ファシリティを改正しました。この改正により、現在の10億ドルの借入能力は変更されませんが、満期日は2028年4月5日まで延長されます。改正条項に基づく借入は、公的債務格付けにもよりますが、SOFRに100.0〜162.5ベーシスポイントを加えた金利で支払われます。
また、2023年9月9日と2023年10月2日にそれぞれ満期を迎える1億2,500万ドルの二国間タームローンファシリティと2億7,500万ドルの二国間リボルビングクレジットファシリティ（総称して「二国間クレジットファシリティ」）を維持しました。二国間信用枠の金利は135ベーシスポイントに1か月のBSBYを加えたもので、運転資金のニーズや資本支出、買収、配当金の支払い、買戻しプログラムなど、一般的な企業目的に使用されました。2023年から満期日までの間、二国間信用枠に基づく未払いの借入はありませんでした。二国間信用枠は更新されていません。
キャッシュフロー
次の表は、当社のキャッシュフローデータをまとめたものです。
| 3 か月が終了 |
9 か月が終了 |
|||||||||||||||||||||||
| 9月30日 |
9月30日 |
|||||||||||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
パーセンテージの変化 |
2023 |
2022 |
パーセンテージの変化 |
|||||||||||||||||||
| (百万単位) |
(百万単位) |
|||||||||||||||||||||||
| 営業活動による純現金 |
$ | 250.1 | $ | 280.2 | (10.7 | )% | $ | 808.3 | $ | 810.0 | (0.2 | )% | ||||||||||||
| 投資活動によって提供された純現金（使用量） |
$ | (55.3 | ) | $ | (67.9 | ) | 18.6 | % | $ | 2,803.5 | $ | 383.2 | 631.6 | % | ||||||||||
| 財務活動に使用された純現金 |
$ | (89.6 | ) | $ | (399.8 | ) | 77.6 | % | $ | (3,491.4 | ) | $ | (1,160.8 | ) | 200.8 | % | ||||||||
営業活動
営業活動によって提供された純現金は $250.1終了した3か月間で100万 2023年9月30日との比較 $280.2終了した3か月間で100万2022年9月30日、の減少$30.1百万または 10.7%。営業キャッシュフローの減少は、第3四半期に繰り越された推定税金の過払いにより、前年の納税額が減少した結果です。
営業活動によって提供された純現金はは、8億830万ドル 九終了した月数 2023年9月30日810.0ドルと比較してください100万ドルは 九終わった月は2022年9月30日、170万ドル、つまり0.2％の増加です。営業キャッシュフローの増加は、3Eの売却による前年の納税額の増加によるものです。
投資活動
の投資活動に使用された純現金$55.3終了した3か月間で100万 2023年9月30日主に資本支出に関連していました$54.3百万、および非公開企業への投資90万ドル. の投資活動によって提供される純現金 $67.9終了した3か月間で100万2022年9月30日の主な資本支出は、6,580万ドルの資本支出と、210万ドルの非公開企業への投資でした。
投資活動によって提供された純現金は2,803.5ドル100万ドルは 九終了した月数 2023年9月30日主にからの収益に関連していました 当社のエネルギー事業の売却は30億6,640万ドルで、一部相殺されました 173.7ドルの資本支出百万、そして8,710万ドルのエスクロー資金を含む買収. の投資活動によって提供される純現金$383.2100万ドルは 九終わった月は2022年9月30日は主に、3EとVerisk Financial Servicesの売却による10億7,330万ドルの収益に関連していましたが、買収に関連するエスクロー資金を含む4億5,120万ドルの買収、1億9,500万ドルの資本支出、4,390万ドルの非公開企業への投資によって一部相殺されました。
の資金調達活動に使用された純現金 $89.6終了した3か月間で100万 2023年9月30日主に4,980万ドルの普通株式の買戻し、4,920万ドルの配当金の支払いによって推進され、1,940万ドルの行使されたストックオプションからの収益によって一部相殺されました。の資金調達活動に使用された純現金 $399.8終了した3か月間で100万2022年9月30日 は主に、3億5,000万ドル（4.125％）のシニアノートの返済、3億ドルの普通株式の買戻し、4,860万ドルの配当金の支払いによって一部相殺されました。これは、当社のクレジットファシリティに基づく負債の返済を差し引いた2億9,000万ドルの収入、および行使されたストックオプションからの収益によって一部相殺されました。
資金調達活動に使用された純現金は3,491.4ドル100万ドルは 九終了した月数 2023年9月30日主に2,549.8ドルの資金調達によって推進されましたでは、自社株の買戻し、当社のリボルビングクレジットおよび二国間クレジットファシリティに基づく債務の返済、および配当金の支払い1億4,790万ドルですが、2033年のシニアノートの発行による収益4億9,520万ドルと、行使されたストックオプションによる収益1億3,430万ドルによって一部相殺されました。の資金調達活動に使用された純現金に11億6,080万ドル 九終わった月は2022年9月30日の主な原動力は、11億9,630万ドルの普通株式の買戻し、2022年9月12日の3億5,000万ドルの4.125％のシニアノートの返済、1億4,720万ドルの配当支払い、および制限付株式に対する税金の純株式決済2,040万ドルで、当社のクレジットファシリティに基づく負債の返済を差し引いた収益3億3,000万ドルの収益によって一部相殺されました。1億2,500万ドルのタームローンファシリティと、行使されたストックオプションによる収益の1億1,160万ドルの下で。
オフバランスシートアレンジメント
貸借対照表外の取り決めはありません。
契約上の義務
2023年2月28日にForm 10-Kの年次報告書に報告され、証券取引委員会に提出された内容から、通常の業務遂行以外の契約上の義務に重大な変更はありません。
重要な会計上の見積もり
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表の作成には、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、および関連する偶発資産と負債の開示と、報告期間中の収益と費用に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。これらの見積もりは、過去の経験と、その状況下では妥当と思われるその他の仮定に基づいています。経営陣は、買収価格の配分、収益認識、のれんや無形資産、年金やその他の退職後の給付、株式報酬、所得税、貸倒引当金などの見積もりを継続的に評価しています。実際の結果は、これらの仮定や条件とは異なる場合があります。これらの分野で会計上の見積もりを適用する際に経営陣が下す判断の一部は、2023年2月28日に証券取引委員会に提出されたForm 10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」という見出しの下に説明されています。Form 10-Kの年次報告書の日付以降、当社の重要な会計方針と見積もりには、下記の項目以外に重要な変更はありません。
| アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
2023年9月30日の市場リスクは、2023年2月28日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-Kの年次報告書の項目7Aで説明されているものと大きく変わっていません。
| アイテム 4. |
統制と手続き |
開示管理と手続き
私たちは、証券取引法に基づく当社の報告書への開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則と書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積されることを保証することを目的とした、開示管理および手続き（その用語は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）で定義されています）を維持する必要がありますそして、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝えました必要な開示について適時に決定を下せるよう、必要に応じて役員。どのような統制や手順も、どんなにうまく設計され運用されていても、望ましい管理目標を妥当な保証レベルで達成するという合理的な保証しかできません。
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き（取引法規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。前述の評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは合理的な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した3か月間、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
| アイテム 1. |
法的手続き |
私たちは、通常の業務過程におけるさまざまな問題に関して法的手続きの当事者です。パートIの項目1を参照してください。2023年9月30日に終了した9か月間の要約連結財務諸表の注記16は、現在の重要な法的手続きの説明であり、ここに参照により組み込まれています。
| アイテム 1A. |
リスク要因 |
2023年2月28日に証券取引委員会に提出されたフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」という見出しの下に記載されている情報に、2023年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの「リスク要因」という見出しの下に記載されている情報に大きな変化はありません。
| アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
最近の未登録証券の売上
このレポートの対象期間中、未登録の株式売却はありませんでした。
発行者による株式の購入
買戻しプログラムでは、市場で、または当社が別途決定した方法で株式を買い戻すことができます。これらの許可には有効期限がなく、いつでも一時停止または終了することができます。現在 2023年9月30日、株式の買い戻しに8億9,150万ドルが利用可能でした。2023年9月30日に終了した四半期の自社株買い 以下に記載されています：
| ピリオド |
購入した株式の総数 |
一株当たりの平均支払価格 |
公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 |
プランまたはプログラムに基づいてまだ購入されている可能性のある株式の概算金額 |
||||||||||||
| (百万単位) |
||||||||||||||||
| 2023年7月1日から2023年7月31日まで |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 2023年8月1日から2023年8月31日まで |
129,044 | $ | 236.62 | 129,044 | $ | 910.8 | ||||||||||
| 2023年9月1日から2023年9月30日まで |
79,378 | $ | 244.28 | 79,378 | $ | 891.5 | ||||||||||
| 208,422 | 208,422 | |||||||||||||||
| アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
[なし]。
| アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
[なし]。
| アイテム5. | その他の情報 |
ルール 10b5-1と非規則 10b5-1取引の手配
会計四半期が終了した間に 2023年9月30日, 無し「規則」を採択または終了した当社の取締役または役員の割合 10b5-1「取引契約」または「非規則」 10b5-1これらの用語は規則S-K、品目に定義されているとおり、「トレーディングアレンジメント」 408.
| アイテム 6. |
展示品 |
展示品目次を参照してください。
展示索引
| 示す 番号 |
説明 |
|
| 31.1 |
1934年の証券取引法に基づく規則13a-14に基づくベリスク・アナリティクス社の最高経営責任者の認定。* |
|
| 31.2 |
1934年の証券取引法に基づく規則13a-14に基づくベリスク・アナリティクス社の最高財務責任者の認定。* |
|
| 32.1 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づくベリスク・アナリティクス社の最高経営責任者および最高財務責任者の認定。* |
|
| 101.インチ |
インラインXBRLインスタンス文書-インスタンス文書のXBRLタグはインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。* |
|
| 101.SCH |
インラインXBRL分類拡張スキーマ。* |
|
| 101.CAL |
インラインXBRLタクソノミー拡張計算リンクベース。* |
|
| 101.DEF |
インライン XBRL タクソノミー定義リンクベース。* |
|
| 101.LAB |
インラインXBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベース。* |
|
| 101.PRE |
インラインXBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース。* |
|
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。* |
| * |
ここに提出しました。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| ベリスク・アナリティクス株式会社 |
|||
| (登録者) |
|||
| 日付：2023年11月1日 |
作成者: |
/s/ エリザベス・D・マン |
|
| エリザベス・D・マン |
|||
| 最高財務責任者 |
|||
| (最高財務責任者および正式に権限を与えられた役員) |
|||