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セグメント間メンバー2023-01-012023-09-300000908255米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-01-012023-09-300000908255BWA: 顧客メンバー2023-07-012023-09-300000908255BWA: セグメント間メンバー2023-07-012023-09-300000908255BWA: 顧客メンバー2023-01-012023-09-300000908255BWA: セグメント間メンバー2023-01-012023-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 顧客メンバーBWA: 航空管理メンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: セグメント間メンバーBWA: 航空管理メンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 航空管理メンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 顧客メンバーBWA: 航空管理メンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: セグメント間メンバーBWA: 航空管理メンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 航空管理メンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: ドライブトレインバッテリーシステムメンバーBWA: 顧客メンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: ドライブトレインバッテリーシステムメンバーBWA: セグメント間メンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: ドライブトレインバッテリーシステムメンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: ドライブトレインバッテリーシステムメンバーBWA: 顧客メンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: ドライブトレインバッテリーシステムメンバーBWA: セグメント間メンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: ドライブトレインバッテリーシステムメンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 顧客メンバーBWA: 推進メンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: セグメント間メンバーBWA: 推進メンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 推進メンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 顧客メンバーBWA: 推進メンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: セグメント間メンバーBWA: 推進メンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 推進メンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBWA: 顧客メンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBWA: セグメント間メンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-07-012022-09-300000908255米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBWA: 顧客メンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバーBWA: セグメント間メンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-01-012022-09-300000908255BWA: 顧客メンバー2022-07-012022-09-300000908255BWA: セグメント間メンバー2022-07-012022-09-300000908255BWA: 顧客メンバー2022-01-012022-09-300000908255BWA: セグメント間メンバー2022-01-012022-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 航空管理メンバー2023-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 航空管理メンバー2022-12-310000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: ドライブトレインバッテリーシステムメンバー2023-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: ドライブトレインバッテリーシステムメンバー2022-12-310000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 推進メンバー2023-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバーBWA: 推進メンバー2022-12-310000908255米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-09-300000908255米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-12-310000908255米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-09-300000908255米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-12-310000908255BWA: フィニアメンバー米国会計基準：セグメント非継続事業メンバー2022-12-310000908255BWA: フィニアメンバー2023-01-012023-09-300000908255米国会計基準:サービスメンバーBWA: フィニアメンバー2023-07-012023-09-30

米国証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q

四半期報告書

(マークワン)

☑			1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

四半期終了時 2023年9月30日

または

☐			1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からの移行期間について                     に                     

コミッションファイル番号: 1-12162

ボルグワーナー株式会社

________________________________________________

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

デラウェア州

13-3404508

(州またはその他の管轄区域)

(IRS) 雇用主

法人または組織)

識別番号)

3850ハムリンロード、

オーバーンヒルズ、

ミシガン州

48326

(主要執行機関の住所)

(郵便番号)

登録者の電話番号 (市外局番を含む): (248) 754-9200

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル

トレーディングシンボル

登録された各取引所の名前

普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル

BWA

ニューヨーク証券取引所

2031年満期の 1.00% シニアノート

BWA31

ニューヨーク証券取引所

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☑いいえ ☐

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☑いいえ ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型加速フィルター

☑

アクセラレーテッド・ファイラー

☐

非加速ファイラー

☐

小規模な報告会社

☐

新興成長企業

☐

新興成長企業の場合、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準に準拠するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☑

2023年10月27日の時点で、登録者は 235,055,429議決権のある普通株式の発行済株式。

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ボルグワーナー株式会社

フォーム 10-Q

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間

インデックス

			ページ番号
第I部：財務情報
アイテム 1.財務諸表
2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査）			1
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業諸表（未監査）			2
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の包括利益（損失）の要約連結計算書（未監査）			3
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）			4
要約連結財務諸表の注記（未監査）			5
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析			38
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示			54
アイテム 4.統制と手続き			55
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き			56
アイテム 1A.リスク要因			56
アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入			56
アイテム 5.その他の情報			57
アイテム 6.展示品			57
署名			58

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目次

将来の見通しに関する記述に関する注意事項

フォーム10-Qのこの四半期報告書（以下「フォーム10-Q」または「報告書」）の記述（経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析を含む）は、1995年の民間証券訴訟改革法（「法」）で検討されている、経営陣の現在の見通し、期待、見積もり、および予測に基づく、将来の見通しに関する記述を構成する場合があります。「予測する」、「信じる」、「続く」、「できた」、「設計された」、「効果」、「推定」、「評価する」、「期待する」、「予測」、「目標」、「ガイダンス」、「イニシアチブ」、「意図」、「可能性」、「プロジェクト」、「追求する」などの言葉があります。「求める」、「すべき」、「ターゲット」、「いつ」、「する」、「する」、およびそのような言葉のバリエーションや類似の表現は、そのような将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。さらに、このフォーム10-Qに含まれている、または参照により組み込まれている歴史的事実の記述を除き、当社の財政状態、事業戦略、およびその戦略を実施するための措置に関して、事業の変更、競争力、目標、事業と事業の拡大と成長、計画、将来の成功への言及などを含む、将来発生することが予想される、または将来発生する可能性のあるすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-K」）の項目7「重要な会計方針と見積もり」という見出しに記載されているような会計上の見積もりは、本質的に将来を見据えたものです。将来の見通しに関する記述はすべて、過去の傾向、現在の状況、予想される将来の発展、および状況下で適切であると私たちが考えるその他の要因についての経験と認識に照らして行った仮定と分析に基づいています。将来の見通しに関する記述は業績を保証するものではなく、会社の実際の業績は、将来の見通しに関する記述に表現、予測、または暗示されているものと大きく異なる場合があります。

これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。これらの記述は、このフォーム10-Qの日付の時点でのみ述べられています。将来の見通しに関する記述にはリスクと不確実性が伴い、その多くは予測が難しく、一般的に当社の制御が及ばないものです。そのため、実際の結果が、将来の見通しに関する記述で、または将来の見通しに関する記述によって表現、予測、または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性には、とりわけ、当社または当社の顧客に影響を与える供給の中断、たとえば、相手先ブランド供給（「OEM」）のお客様とそのサプライヤー（当社を含む）に影響を与えている半導体チップの現在の不足、商品の入手可能性と価格設定、これらのコストに関する顧客との商取引における期待されるレベルの回収可能性の達成不能、OEM顧客を含む既存および新規の競合他社からの競争上の課題、急速に関連する課題が含まれます。技術の変化、特に、電気自動車と、それに対応するイノベーションの能力、電気自動車の需要と電気自動車の収益成長を予測することの難しさ、ロシアのウクライナ侵攻によって引き起こされる世界経済の潜在的な混乱、ターゲットを特定して許容できる条件で買収を完了する能力、買収によって期待される利益をタイムリーに実現できない、最近完了した前者の非課税スピンオフの可能性燃料システムとアフターマーケットセグメントは別々に上場企業は、意図した利益を達成できません。買収した事業を迅速かつ効果的に統合できないこと、買収した事業に関連して未知または計り知れない負債が発生する可能性、自動車やトラックの生産への依存度が高く、非常に周期的で混乱の恐れがあること、主要なOEM顧客への依存、OEM顧客の一部が関与する現在および将来のストライキ、およびそのようなOEM顧客が関与するストライキの範囲、期間、影響それに応じて考えます。金利の変動と外国為替為替レート、情報システムへの依存、世界経済環境の不確実性、さまざまな請求に関する訴訟を含む既存または将来の法的手続き、または関連訴訟を含む政府の調査の結果、当社が事業を展開する国における法律や規制の将来の変更（税金や関税などを含む）、将来の買収または処分取引による影響、および当社が証券に提出する報告書に記載されているその他のリスクと最近提出したフォーム10-Kの項目1A「リスク要因」を含む取引委員会。私たちは、このフォーム10-Qの将来の見通しに関する記述の更新または改訂を、私たちの期待の変化または記述の基礎となる出来事、状況、状況、または仮定の変化を反映するために、更新または公表する義務を負いません。

---

目次

このセクションと、最近提出したフォーム10-Kの項目1A「リスク要因」と項目7の「重要な会計方針と見積もり」の小見出しに含まれる議論は、法のセーフハーバー条項の目的で意味のある注意書きを提供することを目的としています。これは、予想される連結財政状態、経営成績、または流動性に悪影響を及ぼす可能性のある経済的、競争的、政府的、技術的、その他の要因をすべて網羅したリストとして解釈されるべきではありません。その他のリスクや不確実性（現在私たちが知らないもの、または現在重要ではないと当社が考えているものを含みますが、これらに限定されません）も、当社の事業、運営、流動性、財政状態および見通しを損なう可能性があります。

非GAAP財務指標の使用

このレポートには、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って提示された結果に加えて、非GAAP財務指標も含まれています。これらの非GAAP財務指標は、投資家が会社の基礎となる業績と傾向を理解するのに役立つ追加情報を提供すると考えています。読者は、非GAAP財務指標には固有の制限があることを認識しておく必要があります。そのような指標の使用には注意が必要です。これらの制限を補うために、私たちは非GAAP指標を比較ツールとして、GAAP指標とともに、当社の業績または財政状態の評価に役立てています。これらの指標は、全体として適切なGAAP要素を使用して計算され、一貫した期間間の比較が容易になるような方法で計算されるようにします。これらの非GAAP指標の計算方法は、他社が使用している方法とは異なる場合があります。これらの非GAAP指標を単独で検討したり、GAAPに従って作成された財務指標の代わりとして検討したりするべきではありません。非GAAP財務指標を使用する場合、最も直接的に比較可能なGAAPまたは規制財務指標、および最も直接的に比較可能なGAAP財務指標との調整がこのレポートに記載されています。

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目次

第I部。財務情報

アイテム 1.財務諸表

ボルグワーナー株式会社および連結子会社

要約連結貸借対照表（未監査）

(百万単位)			9月30日 2023						12月31日 2022
資産
現金、現金同等物および制限付現金			$	949					$	1,083
売掛金、純額			3,351						2,471
在庫、純額			1,328						1,217
前払い金およびその他の流動資産			272						230
非継続事業の流動資産			—						1,616
流動資産合計			5,900						6,617
不動産、プラント、設備、純額			3,569						3,426
投資と長期債権			624						819
グッドウィル			2,936						2,978
その他の無形資産、純額			557						619
その他の非流動資産			518						489
非継続事業の非流動資産			—						2,046
総資産			$	14,104					$	16,994
負債と資本
支払手形およびその他の短期債務			$	63					$	60
買掛金			2,396						2,146
その他の流動負債			1,114						1,084
非継続事業の現在の負債			—						946
流動負債合計			3,573						4,236
長期債務			3,665						4,140
退職関連の負債			129						129
その他の非流動負債			730						686
非継続事業の非流動負債			—						295
負債総額			8,097						9,486
コミットメントと不測の事態
普通株式			3						3
額面を超える資本			2,680						2,675
利益剰余金			6,010						7,454
その他の包括損失の累計			(915)						(876)
自己資本で保有する普通株式、原価			(2,010)						(2,032)
ボルグワーナー社の株主資本の総額			5,768						7,224
非支配持分			239						284
総資本			6,007						7,508
負債と資本の合計			$	14,104					$	16,994

添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。

1

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目次

ボルグワーナー株式会社および連結子会社

要約連結営業報告書 (未監査)

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
（百万単位、1株あたりの金額を除く）			2023						2022						2023						2022
純売上高			$	3,622					$	3,226					$	10,676					$	9,318
売上原価			2,970						2,619						8,767						7,588
売上総利益			652						607						1,909						1,730
販売費、一般管理費			330						325						963						951
リストラ費用			56						5						68						42
その他の営業（収益）費用、純額			(6)						12						(1)						(7)
営業利益			272						265						879						744
アフィリエイトの収益の公平性、税引後			(10)						(5)						(23)						(21)
負債および株式の実現損失、含み損失（利益）			60						(1)						129						27
利息（収入）費用、純額			(19)						12						3						41
その他の退職後の費用（収入）			3						(1)						8						(2)
所得税および非支配持分を差し引く前の継続事業からの収益			238						260						762						699
所得税引当金			133						68						230						177
継続事業からの純利益			105						192						532						522
非継続事業からの純利益（損失）			(37)						100						(12)						225
純利益			68						292						520						747
非支配持分に帰属する継続事業からの純利益、税引後			18						19						49						58
非支配持分に帰属する非継続事業からの純利益、税引後			—						—						—						—
ボルグワーナー社に帰属する純利益			$	50					$	273					$	471					$	689
ボルグワーナー社に帰属する金額：
継続事業からの純利益			$	87					$	173					$	483					$	464
非継続事業からの純利益（損失）			(37)						100						(12)						225
ボルグワーナー社に帰属する純利益			$	50					$	273					$	471					$	689
継続事業からの1株当たり利益-基本			$	0.37					$	0.74					2.07						$	1.96
非継続事業からの1株当たり利益-基本			(0.16)						0.43						(0.05)						0.95
ボルグワーナー社に帰属する1株当たり利益 — 基本			$	0.21					$	1.17					$	2.02					$	2.91
継続事業からの1株当たり利益-希薄化後			$	0.37					$	0.73					$	2.06					$	1.95
非継続事業からの1株当たり利益-希薄化後			(0.16)						0.42						(0.05)						0.95
ボルグワーナー社に帰属する1株当たり利益 — 希薄化後			$	0.21					$	1.15					$	2.01					$	2.90
加重平均発行済株式数:
ベーシック			233.4						234.3						233.2						236.5
希釈			235.3						235.6						234.6						237.5

添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。

2

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目次

ボルグワーナー株式会社および連結子会社

要約連結包括利益（損失）計算書

(未監査)

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022						2023						2022
ボルグワーナー社に帰属する純利益			$	50					$	273					$	471					$	689
その他の包括損失
外貨換算調整*			(16)						(274)						(72)						(554)
ヘッジ機器*			(12)						8						26						13
確定給付制度、退職後のプラン*			11						4						7						14
ボルグワーナー社に帰属するその他の包括的損失の合計			(17)						(262)						(39)						(527)
ボルグワーナー社に帰属する包括利益*			33						11						432						162
非支配持分に帰属する純利益、税引後			18						19						49						58
非支配持分に起因するその他の包括的損失*			(4)						(24)						(18)						(42)
包括利益			$	47					$	6					$	463					$	178

____________________________________

*    所得税を差し引いたものです。

添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。

3

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目次

ボルグワーナー株式会社および連結子会社

要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）

			9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022
継続事業の営業活動
継続事業の営業活動によって提供された純現金（注23を参照）			$	510					$	552
継続事業への投資活動
工具費を含む設備投資			(624)						(427)
買収した事業の支払い、獲得した現金を差し引いたもの			(31)						(288)
純投資ヘッジの決済による収入、純額			25						40
負債および株式への投資による収入、純額			63						27
事業売却による収入、純額			—						25
資産の処分およびその他による収入、純額			29						16
継続事業からの投資活動に使用された純現金			(538)						(607)
継続事業の資金調達活動
支払手形の純増加			3						—
負債の増加			4						2
債務発行費用の支払い			(3)						—
現在の部分を含む負債の返済			(444)						(9)
自己株式の購入の支払い			—						(240)
株式報酬品目の支払い			(25)						(18)
偶発的対価の支払い			(23)						—
非支配持分の購入			(15)						(56)
PHINIAからのネット配信			401						—
ボルグワーナーの株主に支払われる配当			(105)						(121)
非支配株主に支払われる配当			(71)						(48)
継続事業からの資金調達活動に使用された純現金			(278)						(490)
非継続事業からのキャッシュフロー
廃止された事業の営業活動			(66)						127
廃止された事業の投資活動			(86)						(79)
非継続事業の資金調達活動			84						(3)
非継続事業によって提供された（使用された）純現金			(68)						45
為替レートの変動による現金への影響			(15)						(103)
現金、現金同等物および制限付現金の純減少			(389)						(603)
現金、現金同等物および期首制限付現金			1,338						1,844
期末の現金、現金同等物、制限付現金			$	949					$	1,241
控除：期末における現金、現金同等物、および廃止された事業の制限付現金			$	—					$	172
期末の現金、現金同等物、および継続事業の制限付現金			$	949					$	1,069

添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。

4

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目次

ボルグワーナー株式会社および連結子会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

注 1 プレゼンテーションの基礎

添付のボルグワーナー社と連結子会社（以下「当社」）の未監査要約連結財務諸表は、暫定財務情報についてアメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則10-01の指示に従って作成されています。したがって、GAAPが完全な財務諸表に必要な財政状態、経営成績、キャッシュフロー活動を包括的に表示するために必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の見解では、公正な結果を出すために必要な通常の定期的な調整がすべて含まれています。前期の金額の一部は、現在の期間の表示に合わせて再分類されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。2022年12月31日現在の貸借対照表は、その日付の監査済み財務諸表から導き出されました。詳細については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれている連結財務諸表とその脚注を参照してください。

経営陣は、財務諸表および添付注記の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、ならびにそれらの財務諸表および付随する注記の対象期間中に報告された収益および費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行います。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。

2023年7月3日、ボルグワーナーは、米国連邦所得税の目的で当社の株主に非課税の対象となることを目的とした取引で、以前に発表された燃料システムおよびアフターマーケットセグメントのスピンオフ（「スピンオフ」）を完了しました。これは、以下の分配によって達成されました。 100当社の普通株式の登録保有者に対するPHINIA, Inc.（「PHINIA」）の発行済み普通株式の割合。当社の普通株式の記録上の各保有者は、分配の基準日である2023年6月23日（「分配日」）に保有されている当社の普通株式5株ごとにPHINIA普通株式1株を受け取りました。PHINIAの端数株式の代わりに、会社の株主は現金を受け取りました。PHINIAは、ニューヨーク証券取引所で「PHIN」のシンボルで取引されている独立した公開会社です。

スピンオフ前の期間の過去の業績とPHINIAの財政状態は、これらの要約連結財務諸表では非継続事業として表示されます。 詳細については、要約連結財務諸表の注記24「非継続事業」を参照してください。

スピンオフに関連して、当社は分配日またはそれ以前にPHINIAといくつかの契約を締結しました。これらの契約には、とりわけ、分離および分配契約、従業員問題契約、税務契約、知的財産クロスライセンス契約、移行サービス契約が含まれます。これにより、当社とPHINIAは引き続き特定のサービスを相互に提供します。スピンオフに続いて。

5

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目次

注 2 新しい会計宣言

2021年10月、FASBはASU第2021-08号「企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理」を発行しました。企業結合における契約資産と契約負債を認識して測定するために、企業はASCトピック606「顧客との契約による収益」を適用する必要があります。この改正により、企業結合で買収された顧客との収益契約と、企業結合で買収されなかった顧客との収益契約について一貫した認識と測定指針が提供されるため、企業結合後の比較可能性が向上します。このガイダンスは、2022年12月15日以降に開始する中間および年次報告期間に有効です。当社は、2023年1月1日時点でこのガイダンスを将来的に採用しましたが、要約連結財務諸表には影響はありませんでした。

注 3 買収

ASCトピック805「企業結合」によると、買収は会計の買収方法を使用して記録されます。当社は、一般に認められている評価慣行に示されているさまざまな方法論を使用して、取得した識別可能な資産、引き受けた負債、および非支配持分の取得日の公正価値を認識し、測定します。無形資産の公正価値を決定するために、さまざまな評価手法が使用されます。主な手法は、所得アプローチの形式、具体的にはロイヤルティからの軽減と複数期間の超過収益の評価方法です。これらの評価アプローチでは、会社は市場参加者の観点から見積もりと仮定を行う必要があり、収益成長率、推定収益、ロイヤルティ率、陳腐化要因、寄与資産費用、顧客減少、割引率などが含まれる場合があります。

2023年と2022年の買収は、個別でも全体でも、会社と比較してわずかな規模であるため、現在および以前の報告期間の補足的なプロフォーマ財務情報は提供されていません。

エルダーコーポレーションの電気ハイブリッドシステム事業

2023年6月19日、当社は、イタリアに本社を置くEldor Corporation（「Eldor」）の電気ハイブリッドシステム事業セグメントを買収するための株式購入契約を締結したと発表しました。決済時に支払うべき購入価格は€です75百万 ($)79百万）、最大€まで175百万 ($)185以上で支払うことができる偶発的な支払い（百万） 2 年間締めくくりに続いて。同社は、この買収により、パワーエレクトロニクスにおける同社のエンジニアリング能力が強化され、既存のePropulsion製品ポートフォリオが補完されることを期待しています。この取引は、慣習的な完了条件が満たされることを条件とし、2023年の第4四半期に完了する予定です。

湖北省が太陽電池充電事業を上回っています

2023年3月1日、当社は買収を完了しました 100株式譲渡契約によると、湖北省の電気自動車ソリューション、スマートグリッド、スマートエネルギー事業（「SSE」）の割合がサンエレクトリックを上回っています。この買収は、中国での存在感を高めることで、同社の既存のヨーロッパおよび北米の充電フットプリントを補完するものです。対価の合計は¥でした288百万 ($)42百万)、円を含む268百万 ($)39基本購入価格の百万円と円20百万 ($)3推定収益支払い額（百万）。会社は¥を支払いました217百万 ($)312023年9月30日に終了した9か月間の基本購入価格（百万）。残りの¥のうち51百万 ($)8基本購入価格の (百万)、¥31百万 ($)5百万）は2024年4月30日までに支払われ、2023年9月30日現在の会社の要約連結貸借対照表のその他の流動負債に記録されます。残りの¥20百万 ($)3基本購入価格のうち、2025年4月30日までに支払われ、2023年9月30日現在の当社の要約連結貸借対照表のその他の非流動負債に記録されます。契約に基づき、最大円まで送金する会社の義務103百万 ($)15何百万もの収益支払い

6

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目次

は、2023年と2024年に一定の収益と税引前利益率の目標を達成すること、および同期間に主要な従業員を維持することを条件としています。2023年9月30日現在、当社の収益支払いの見積もりは約円でした20百万 ($)3百万）、そのうち半分は会社の要約連結貸借対照表のその他の流動負債に記録され、半分はその他の非流動負債に記録されます。

購入価格は2023年3月1日時点で暫定的に配分され、取得したすべての資産と引き受けた負債は、経営陣の見積もり、入手可能な情報、および経営陣が合理的と見なした裏付け可能な仮定に基づいて、推定公正価値で計上されました。その後、当社は2023年の第3四半期にSSE買収の資産と負債の評価を完了しました。取得した資産と引き受けた負債の推定公正価値は、総資産ドルに達しました。50のれんと無形資産を含む百万5百万、負債総額は8百万。これらの最終的な金額は、2023年3月1日に記録された推定値と実質的に変わりませんでした。

純資産の推定公正価値を超える購入価格は、のれんとして認識されました。ドルののれん2同社の航空管理部門では100万件が記録されました。のれんは、電気自動車の生産量が増え続けるにつれて会社の電気自動車ポートフォリオを拡大することによって実現される、会社が期待する将来の経済的利益で構成されています。中国では、のれんは税務上控除できません。

買収に関連して、会社は$を記録しました3数百万ドルは無形資産、主に顧客関係と開発された技術のためのものです。識別可能な無形資産は、インカムアプローチを使用して評価されました

次の表は、取得したその他の無形資産をまとめたものです。

(百万単位)			推定寿命						推定公正価値
開発技術			5年						$	2
顧客との関係			6年						1
その他の無形資産合計									$	3

SSEの買収が純売上高と純利益に与える影響は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間は重要ではありませんでした。

ドライブテックAG

2022年12月1日、当社は買収を完了しました 100スイスにあるエンジニアリングおよび製品開発会社であるDrivetek AG（「Drivetek」）の割合。この買収により、補助インバーターにおける当社のパワーエレクトロニクス機能が強化され、高電圧eFan事業の成長を加速させるのに役立つと期待しています。会社が支払いました27百万 ($)29クロージング時に百万、最大10百万 ($)10百万）は、偶発的な収益支払いの形で支払うことができます 三年締めくくりに。収益支払いは、新たに授与された事業目標および将来の売上高目標に関連する将来の推定売上目標の達成を条件としています。2023年9月30日現在、当社の収益支払いの見積もりはおよそでした。10百万 ($)11百万）は、会社の要約連結貸借対照表の「その他の非流動負債」に記録されています。

購入価格は、2022年12月1日の時点で暫定的に割り当てられました。取得した資産と引き受けた負債は、経営陣の見積もり、入手可能な情報、経営陣が合理的と考える裏付けとなる仮定に基づいて、推定公正価値で計上されました。その後、当社はDrivetekの買収による資産と負債の評価を3回目に確定しました

7

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目次

2023年の四半期、取得した資産と引き受けた負債の推定公正価値は、総資産はドルでした49のれんと無形資産を含む百万40百万、そして負債10百万。これらの最終的な金額は、2022年12月1日に記録された推定値と実質的に変わりませんでした。

純資産の推定公正価値を超える購入価格は、のれんとして認識されました。ドルののれん22同社の航空管理部門では100万件が記録されました。のれんは、電気自動車の生産量が増え続けるにつれて会社の電気自動車ポートフォリオを拡大することによって実現される、会社が期待する将来の経済的利益で構成されています。スイスでは、のれんは税務上控除できるとは考えられていません。

次の表は、取得したその他の無形資産をまとめたものです。

(百万単位)			推定寿命						推定公正価値
開発技術			8年						$	11
顧客との関係			12年						7
その他の無形資産合計									$	18

識別可能な無形資産は、市場アプローチを使用して評価されました。

Drivetekの買収が純売上高と純利益に与える影響は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間は重要ではありませんでした。

ひし形エネルギーソリューション

2022年7月29日、当社は買収を完了しました 100北米市場における充電ソリューションのプロバイダーであるRhombus Energy Solutions（「Rhombus」）の割合。これは、契約および合併計画（「契約」）の条件に基づいています。この買収は、同社の既存のヨーロッパでの充電事業を補完して有機的成長を加速させ、充電事業に北米地域での存在感を高めます。

会社は$を支払いました131クロージング時に100万。契約に従い、会社は最大$を送金する義務があります30特定の売上高、販売量、粗利益目標の達成を条件として、2025年に支払われる数百万の収益支払いが必要です。会社の現在の見積もりでは、これらの収益目標の最低基準額は達成されないとされています。したがって、収益支払いの金額は、購入対価または会社の要約連結貸借対照表には含まれていません。さらに、契約に従い、会社は最大$を送金する義務があります25100万以上 三年特定の業績目標を含む主要な従業員定着関連の支払いの完了後。金額は組合せ後の費用として計上されます。

当社は、2023年の第2四半期に、Rhombusの買収に関する資産と負債の評価を完了しました。純資産の推定公正価値を超える購入価格は、のれんとして認識されました。ドルののれん104同社の航空管理部門では100万件が記録されました。のれんは、電気自動車の生産量が増え続けるにつれて会社の電気自動車ポートフォリオを拡大することによって実現される、会社が期待する将来の経済的利益で構成されています。のれんは税務上控除できるとは考えられていません。

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目次

次の表は、取得したその他の無形資産をまとめたものです。

(百万単位)			推定寿命						推定公正価値
開発技術			13年						$	22
顧客との関係			8年						5
その他の無形資産合計									$	27

識別可能な無形資産は、インカムアプローチを使用して評価されました。

ロンバスの買収が純売上高と純利益に与える影響は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間は重要ではありませんでした。

サントロール自動車部品

2022年3月31日、当社は買収を完了しました 100株式譲渡契約（「ETA」）の条件に基づく、サントロール・エレクトリック・オートのeMotor事業から切り離されたサントロール・オートモーティブ・コンポーネント（「サントロール」）の割合。この買収により、市場投入までのスピードが向上する一方で、軽自動車EMotorにおける当社の垂直統合、規模、およびポートフォリオの幅が強化されることが期待されます。

最終的に検討した金額は$でした192百万、含めて約円です1.010億 ($)152基本購入価格の百万円と円0.2510億 ($)40当初推定されていた収益支払い額（百万）。会社は約円を支払いました1.010億 ($)1572022年12月31日に終了した年度の基本購入価格（百万）で、以前に予想されていたドルを取り戻す見込みはありません5その他の営業費用、純額に計上されている100万件の取引完了後の調整ETAに基づき、最大円まで送金する会社の義務0.310億 (約 $)47何百万（百万）もの収益は、特定の販売量目標と、新たに授与された事業に関連する特定の将来の推定量目標の達成を条件としていました。2023年9月30日に終了した9か月間に、会社は約円を支払いました0.210億 ($)24残余の損益負債および関連する調整を決済するために、百万）。

当社は、2023年の第1四半期にサントロールの買収による資産と負債の評価を完了しました。純資産の推定公正価値を超える購入価格は、のれんとして認識されました。ドルののれん112同社のe推進部門には100万件が記録されました。のれんは、将来の製品販売から生じる会社の予想される将来の経済的利益と、eMotorsの垂直統合による追加機能で構成されています。中国では、のれんは税務上控除できるとは考えられていません。

次の表は、取得したその他の無形資産をまとめたものです。

(百万単位)			推定寿命						推定公正価値
顧客との関係			12年						$	62
製造プロセス（ノウハウ）			10年						25
その他の無形資産合計									$	87

識別可能な無形資産は、インカムアプローチを使用して評価されました。

サントロールの買収が純売上高と純利益に与える影響は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間は重要ではありませんでした。

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目次

注 4 顧客との契約による収入

当社は、主に軽自動車のOEM向けに製品を製造および販売していますが、程度は低いものの、商用車やオフハイウェイ車両の他のOEM、特定のティア1車両システムサプライヤー、およびアフターマーケット向けに製品を製造および販売しています。会社の支払い条件は慣習的なビジネス慣行に基づいており、顧客のタイプや提供される製品によって異なります。会社は取り決めの条件を評価した結果、重要な資金調達要素は含まれていないと判断しました。

一般的に、収益は出荷または納品時に計上されます。ただし、高度にカスタマイズされた製品について、代替用途のない限られた数の顧客契約により、会社は製造プロセス中に支払いを受ける権利を有します。その結果、これらの限られた取り決めでは、収益は商品の生産として認識され、入力原価対原価法を使用して顧客への移転を管理します。会社は$の契約資産を記録しました16百万と $14これらの取り決めには、2023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ100万人。これらの金額は、会社の要約連結貸借対照表の前払いおよびその他の流動資産に反映されます。

限られたケースですが、特定の顧客が関連製品を受け取る前に、通常は生産開始前の取り決めの開始時に支払いを行っています。これらの契約負債は、要約連結貸借対照表にその他の流動負債として反映され、ドルでした112023年9月30日の時点で百万と142022年12月31日時点で百万です。これらの金額は、契約期間中の収益として反映されます（通常 3に 7基礎となる製品の出荷日を表す年数。これは、期間終了時点での会社の残りの履行義務を表します。

会社は常に事業開発の機会を模索しており、時には新しいプログラムの賞に対して顧客にインセンティブを提供しています。会社が支払いが段階的であり、新規事業が買収された場合にのみ発生し、新しい事業契約の期間中に顧客からこれらの金額を回収すると予想する場合、会社はその金額を資本化します。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は$の顧客インセンティブ支払いを記録しています27百万と $34前払いおよびその他の流動資産でそれぞれ百万、そしてドル75百万と $99要約連結貸借対照表のその他の非流動資産は、それぞれ百万です。

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目次

次の表は、顧客との契約による収益を報告可能なセグメントおよび地域別に分類したものです。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の残高は、2023年の第1四半期に行われた報告対象セグメントの変更に合わせて再計算されました。詳細については、要約連結財務諸表の注記22「報告対象セグメントおよび関連情報」を参照してください。

			2023年9月30日に終了した3か月間
(百万単位)			エア・マネジメント						ドライブトレインとバッテリーシステム						e推進力						合計
北アメリカ			$	542					$	405					$	118					$	1,065
ヨーロッパ			819						329						95						1,243
アジア			511						408						343						1,262
その他			50						2						—						52
合計			$	1,922					$	1,144					$	556					$	3,622
			2022年9月30日に終了した3か月間
(百万単位)			エア・マネジメント						ドライブトレインとバッテリーシステム						e推進力						合計
北アメリカ			$	526					$	376					$	109					$	1,011
ヨーロッパ			729						226						49						1,004
アジア			522						352						297						1,171
その他			50						—						(10)						40
合計			$	1,827					$	954					$	445					$	3,226
			2023年9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			エア・マネジメント						ドライブトレインとバッテリーシステム						e推進力						合計
北アメリカ			$	1,622					$	1,190					$	388					$	3,200
ヨーロッパ			2,577						980						227						3,784
アジア			1,531						1,041						953						3,525
その他			158						5						4						167
合計			$	5,888					$	3,216					$	1,572					$	10,676
			2022年9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			エア・マネジメント						ドライブトレインとバッテリーシステム						e推進力						合計
北アメリカ			$	1,497					$	1,020					$	375					$	2,892
ヨーロッパ			2,156						724						148						3,028
アジア			1,490						1,001						762						3,253
その他			140						—						5						145
合計			$	5,283					$	2,745					$	1,290					$	9,318

注 5 リストラ

会社のリストラ活動は、経営戦略を実行し、業務を合理化し、利用可能な能力とリソースを統合して活用し、最終的には正味コスト削減を達成するために、必要に応じて実施されます。リストラ活動には、会社の事業を統合して合理化し、事業を最もコストのかかる場所に移転する取り組みが含まれます。

会社のリストラ費用は、主に従業員退職給付（主に退職金および/または解雇給付）およびその他の費用で構成されており、これらは主に専門家の手数料と費用です。

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目次

施設の閉鎖と出口に関連しています。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の残高は、2023年の第1四半期に行われた報告対象セグメントの変更に合わせて再計算されました。詳細については、要約連結財務諸表の注記22「報告対象セグメントおよび関連情報」を参照してください。

			2023年9月30日に終了した3か月間
(百万単位)			エア・マネジメント						ドライブトレインとバッテリーシステム						e推進力						コーポレート						合計
従業員退職給付			$	53					$	1					$	—					$	—					$	54
その他			1						1						—						—						2
リストラ費用の総額			$	54					$	2					$	—					$	—					$	56
			2022年9月30日に終了した3か月間
(百万単位)			エア・マネジメント						ドライブトレインとバッテリーシステム						e推進力						コーポレート						合計
従業員退職給付			$	5					$	—					$	—					$	—					$	5
その他			—						—						—						—						—
リストラ費用の総額			$	5					$	—					$	—					$	—					$	5
			2023年9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			エア・マネジメント						ドライブトレインとバッテリーシステム						e推進力						コーポレート						合計
従業員退職給付			$	62					$	1					$	—					$	—					$	63
その他			4						1						—						—						5
リストラ費用の総額			$	66					$	2					$	—					$	—					$	68
			2022年9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			エア・マネジメント						ドライブトレインとバッテリーシステム						e推進力						コーポレート						合計
従業員退職給付			$	19					$	14					$	—					$	(1)					$	32
その他			—						9						1						—						10
リストラ費用の総額			$	19					$	23					$	1					$	(1)					$	42

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目次

次の表は、会社の要約連結貸借対照表に記録されているリストラ負債と関連するキャッシュフロー活動のロールフォワードを示しています。

(百万単位)			従業員解雇給付						その他						合計
2023年1月1日の残高			$	39					$	9					$	48
リストラ費用、純額			63						5						68
現金支払い			(32)						(9)						(41)
外貨の翻訳、調整、その他			(1)						2						1
2023年9月30日の残高			69						7						76
少ないです：非流動的なリストラ負債			7						—						7
2023年9月30日現在のリストラ負債			$	62					$	7					$	69
(百万単位)			従業員解雇給付						その他						合計
2022年1月1日時点の残高			$	66					$	13					$	79
リストラ費用、純額			32						10						42
現金支払い			(39)						(17)						(56)
外貨の翻訳、調整、その他			(12)						2						(10)
2022年9月30日時点の残高			47						8						55
少ないです：非流動的なリストラ負債			13						1						14
2022年9月30日現在のリストラ負債			$	34					$	7					$	41

    

2023年の構造コスト計画 2023年に、会社は$を発表しました130百万からドル150基礎製品事業における構造的コストに対処するための100万ドルのリストラ計画。基本製品には、内燃機関で使用されるすべての製品に加えて、ハイブリッドパワートレインにも含まれている同じ製品とコンポーネントが含まれます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は$を記録しました56百万と $68この計画に関連するリストラ費用は、それぞれ数百万ドルです。

2020年の構造コスト計画 2020年に、会社は$を発表しました300構造的コストに対処するための何百万ものリストラ計画。この計画に基づく行動は完了しました。

以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間に当社の報告対象セグメントが負担したリストラ費用の詳細を示しています。 上記の計画と行動に関連して：

エア・マネジメント

2023年の構造コスト計画

•2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、このセグメントは$を記録しました54百万と $66この計画に基づくリストラ費用は、それぞれ数百万ドルです。これは主に、ヨーロッパで発表された施設の閉鎖に伴う従業員の解雇給付に関するもので、その影響はおよそ 200従業員。

2020年の構造コスト計画

•2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、このセグメントは$を記録しました5百万と $19この計画に基づくリストラ費用は、それぞれ数百万です。これは主に$に関連しています112022年9月30日に終了した9か月間のうち、100万人

13

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目次

おおよその自発的解雇プログラム 47従業員は2022年に解雇パッケージを受け入れました。

ドライブトレインとバッテリーシステム

2023年の構造コスト計画

•2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、このセグメントは$を記録しました2このプランに基づく何百万ものリストラ費用は、主に従業員の退職給付と設備の移転に関連しています。

2020年の構造コスト計画

•2022年9月30日に終了した9か月間に、このセグメントは$を記録しました9主に契約上の和解と専門家費用に関連する何百万ものリストラ費用。2020年の構造コスト計画とは別に、2022年9月30日に終了した9か月間に、このセグメントは$を記録しました14何百万ものリストラ費用、主にヨーロッパのテクニカルセンターの閉鎖の発表に伴う退職金に関連して、およその影響はおよそ 80従業員。

リストラ費用の見積もりは、そのような費用が記録された時点で入手可能な情報に基づいています。リストラ費用の見積もりには本質的に不確実性が伴うため、そのような活動に実際に支払われる金額は、最初に記録された金額と異なる場合があります。したがって、当社は、以前に設定された見越額を調整することにより、以前の見積もりの修正を記録することがあります。

同社は、今後数年間、既存の構造コストを削減するために、事業全体でさまざまなオプションを引き続き評価しています。当社は、将来の措置に関連するリストラ費用を、それらが承認され、その可能性が高まるとき、または発生した時点で計上します。今後どのような措置をとっても、多額の事業再編費用が発生する可能性があります。

注 6 研究開発費

会社の純研究開発（「研究開発」）支出は、要約連結損益計算書の販売費、一般管理費に含まれています。顧客への払い戻しは、費用の回収と見なされるため、研究開発費総額から差し引かれます。プロトタイプの顧客への払い戻しは、顧客との契約に基づいてプロトタイプの費用を差し引いて記録されます。通常、プロトタイプが出荷されたとき、または顧客がそれを受け入れたときです。エンジニアリングサービスの顧客への払い戻しは、契約に従って履行義務が履行されたときに記録されます。それぞれの顧客契約に記載されているとおり、出荷時、顧客によるプロトタイプ部品の受領時、または履行義務の完了時に、財務上のリスクと報酬が移転します。当社は、会社のさまざまな研究開発拠点で行う研究開発活動に関連して、複数の顧客と契約を結んでいます。

次の表は、研究開発活動に対する会社の総支出と純支出を示しています。

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022						2023						2022
研究開発費総額			$	215					$	190					$	625					$	566
顧客への払い戻し			(23)						(12)						(84)						(32)
純研究開発費			$	192					$	178					$	541					$	534

14

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目次

注 7 その他の営業（収益）費用、純額

その他の運営費に含まれる項目は、純額で構成されます。

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022						2023						2022
合併と買収の費用、純額			$	2					$	5					$	18					$	13
サービスとリース契約の終了			—						—						9						—
資産減損			2						—						2						—
事業売却による損失（利益）			—						9						(5)						(15)
資産売却益			(7)						—						(13)						—
その他（収入）費用、純額			(3)						(2)						(12)						(5)
その他の営業（収益）費用、純額			$	(6)					$	12					$	(1)					$	(7)

合併と買収の費用、純額：2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は合併と買収の費用を差し引いた金額を計上しました2百万と $18それぞれ100万ドルは、主に特定の買収イニシアチブの専門家費用に関連しています。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、当社は合併と買収の費用を差し引いた金額を計上しました。5百万と $13それぞれ100万ドルは、主に特定の買収イニシアチブに関連する専門家費用に関連しています。

事業売却による損失（利益）:2022年9月30日に終了した3か月間に、当社は前回の売却に関連する予想収益の見積もりを更新し、その結果、1ドルになりました9その期間に百万の損失。2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は税引前利益を$計上しました24当社が所有していたボルグワーナーロメオパワーLLCの持分の売却に関連する100万 60% 利息。

資産売却益: の間に 2023年9月30日に終了した3か月間、当社は$を記録しました7ヨーロッパの製造施設の売却に関連する百万の利益。施設の売却は、正式なリストラ計画に従って行われました。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はドルを記録しました13主にヨーロッパの製造施設およびその他の固定資産の売却に関連する百万の利益。

注 8 所得税

会社の所得税引当金は、連邦、州、および外国の所得に適用されるその年の推定年間税率に基づいています。四半期ごとに、変化した事実や状況（もしあれば）に基づいて、会計年度の初めとその後の各中間期に予測されたものと比較して、年間実効税率が適切に調整されます。

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の会社の実効税率は 56% と 26それぞれ%。2023年9月30日に終了した3か月間に、約$の個別の税制上の優遇措置が受けられます31過去数年間の募集職種のさまざまな変更に関連して100万が記録されました。これは約$の個別の税制上の優遇措置です12スピンオフに関連して100万が計上され、約$の個別の税金費用が発生しました87繰延税金資産の実現に関連する判断の変化に関連して100万が計上されました。これは主に、スピンオフが税務上の目的での会社の利益の管轄区域間での配分、およびさまざまな税務構造化措置および戦略に与えた影響によるものです。2022年9月30日に終了した3か月間、$の個別の税制上の優遇措置を受けました1その他の税調整に関連して100万が計上されました。

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の会社の実効税率は 30% と 25それぞれ%。2023年9月30日に終了した9か月間に、約$の個別の税制上の優遇措置が受けられます14税務監査の解決に関連して、100万件が記録されました。これは、個別の税制上の優遇措置です

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目次

およそ $41スピンオフに関連して100万ドルが計上されました。これは約$の個別の税制上の優遇措置です39過去数年間のポジションの募集のさまざまな変更に関連して100万が記録されました。これは約$の個別の税金費用です。9制定された税法の変更による影響と、約$の個別の税金支出として100万ドルが計上されました85繰延税金資産の回収に関連する判断の変更に関連して100万が計上されました。これは主に、スピンオフが税務上の目的での会社の利益の管轄区域間の配分、およびさまざまな税務構造化措置や戦略に与えた影響によるものです。2022年9月30日に終了した9か月間、$の個別の税制上の優遇措置がありました8その他の税調整に関連して100万が計上されました。

年間実効税率が米国の法定税率と異なるのは、主に外国税率が米国とは異なること、税制上の優遇措置が実現できなかった税引前損失のある管轄区域、外国所得に対する米国の税金、特定の事業税額控除（外国税額控除を含む）の実現、および特定の項目（外国由来の無形所得（「FDII」）控除を含む）の帳簿と税務上の扱いの恒久的な違いによるものです。特定の法域における研究開発費の控除と増額控除）。

当社は、約$の減少が合理的に可能であると見積もっています97特定の課税管轄区域における税務監査の終了および報告期間後の時効の失効に関連して、今後12か月間に認められなかった数百万の税制上の優遇措置と利息が発生しました。

注 9 在庫、純額

インベントリ、ネットの概要を以下に示します。

			9月30日						12月31日
(百万単位)			2023						2022
原材料と消耗品			$	1,005					$	919
作業中			154						136
完成品			202						187
FIFOインベントリ			1,361						1,242
LIFO リザーブ			(33)						(25)
在庫、純額			$	1,328					$	1,217

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目次

ノート 10 その他の流動資産と非流動資産

資産に関するその他の詳細は以下の通りです：

			9月30日						12月31日
(百万単位)			2023						2022
前払いとその他の流動資産:
プリペイドツーリング			$	99					$	77
前払税金			40						33
デリバティブ商品			34						12
顧客インセンティブの支払い（注4）			27						34
契約資産（注4）			16						14
その他			56						60
前払い金とその他の流動資産の合計			$	272					$	230
投資と長期売掛金:
負債証券への投資			$	262					$	455
株式関連会社への投資			232						235
株式証券			73						73
長期売掛金			57						56
総投資額と長期売掛金			$	624					$	819
その他の非流動資産
繰延所得税			$	193					$	179
オペレーティングリース			128						106
デリバティブ商品			83						68
顧客インセンティブの支払い（注4）			75						99
その他			39						37
その他の非流動資産合計			$	518					$	489

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ノート 11 のれんおよびその他の無形資産

毎年第4四半期に、会社は各報告単位に割り当てられたのれんと無期限無形資産を評価します。さらに、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い事象が発生したり、状況が変化したりした場合、会社は年次試験日の合間にのれんをテストすることがあります。2023年9月30日に終了した9か月間、追加の評価や検査を必要とする出来事や状況は認められませんでした。買収関連の評価やのれんの減損テストに使用されたものからの判断、仮定、見積もりが、割引率や将来の経営成績、関連するキャッシュフローの予測など、将来的に変化すると、将来の公正価値の見積もりが大きく異なる可能性があります。割引率の上昇、予測されるキャッシュフローの減少、またはその2つの組み合わせは、推定公正価値の低下につながり、その結果、減損費用が発生し、特定の年の会社の財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。

のれんの帳簿価額の変動の概要は次のとおりです。

(百万単位)			エア・マネジメント						ドライブトレインとバッテリーシステム						e推進力						合計
のれん総残高、2022年12月31日			$	1,566					$	1,434					$	480					$	3,480
減損損失の累計、2022年12月31日			(502)						—						—						(502)
純のれん残高、2022年12月31日*			$	1,064					$	1,434					$	480					$	2,978
期間中ののれん：
買収			2						—						—						2
その他、主に翻訳調整			(6)						(10)						(28)						(44)
期末残高、2023年9月30日			$	1,060					$	1,424					$	452					$	2,936

__________________________________

*

2022年12月31日の残高は、2023年の第1四半期に行われた報告対象セグメントの変更により再計算されました。詳細については、注記22「報告可能なセグメントと関連情報」を参照してください。

主に買収による会社のその他の無形資産は、次のもので構成されています。

									2023年9月30日																		2022年12月31日
(百万単位)			推定耐用年数（年）						グロス 持ち運び 金額						累積 償却						ネット 持ち運び 金額						グロス 持ち運び 金額						累積 償却						ネット 持ち運び 金額
償却された無形資産:
特許取得済みおよび未特許技術			5 - 15						$	349					$	134					$	215					$	349					$	111					$	238
顧客との関係			6 - 15						620						287						333						639						267						372
雑多			2 - 5						9						6						3						9						6						3
償却された無形資産の合計									978						427						551						997						384						613
未償却の商号									6						—						6						6						—						6
その他の無形資産合計									$	984					$	427					$	557					$	1,003					$	384					$	619

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ノート 12 製品保証

当社は、すべての製品ではありませんが、一部に保証を提供しています。保証条件は通常 一に 三年。製品保証に関連する推定費用の引当金は、製品の販売時に行われます。これらの見積もりは、保証請求の解決の性質、頻度、平均費用、および製品の製造、業界の発展、および第三者からの回収に関する過去の情報を使用して作成されます。経営陣は保証請求の傾向を積極的に調査し、製品の品質を向上させ、保証請求を最小限に抑えるための措置を講じています。経営陣は、保証の発生が適切であると考えています。ただし、実際に発生する請求は当初の見積もりと異なる可能性があり、発生額を調整する必要があります。製品保証の発生額は、要約連結貸借対照表の流動負債と非流動負債に割り当てられます。

次の表は、製品保証発生勘定の活動をまとめたものです。

(百万単位)			2023						2022
期首残高、1月1日			$	185					$	168
当期の販売に関する規定			68						40
事前見積もりの調整			—						(6)
支払い			(53)						(34)
その他、主に翻訳調整			(6)						(20)
期末残高、9月30日			$	194					$	148

製品保証負債は、要約連結貸借対照表では次のように分類されています。

			9月30日						12月31日
(百万単位)			2023						2022
その他の流動負債			$	99					$	110
その他の非流動負債			95						75
製品保証責任総額			$	194					$	185

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ノート 13 支払手形と負債

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社には次のように未払いの債務がありました。

			9月30日						12月31日
(百万単位)			2023						2022
短期借入			$	60					$	58
長期債務
3.37525年3月15日に期限が到来するシニアノートの割合（$500額面百万）			384						499
5.000% 25年1月10日に期限が到来するシニアノート ($800額面百万）*			481						840
2.650% 27年7月1日に期限が到来するシニアノート ($)1,100額面百万）			1,093						1,092
7.12529年2月15日に期限が到来するシニアノートの割合（$121額面百万）			120						120
1.00031日5月19日に期限が到来するシニアノートの割合（€）1,000額面百万）			1,041						1,051
4.37545年3月15日に期限が到来するシニアノートの割合（$）500額面百万）			495						495
タームローンファシリティ、ファイナンスリース、その他			54						45
長期負債総額			3,668						4,142
減少:現在の部分			3						2
長期債務、当期分を差し引いたもの			$	3,665					$	4,140

_____________________________

*これらの注記には、デルファイ・テクノロジーズの買収による公正価値の上昇が含まれています。公正価値のステップアップは、観察可能な市場データに基づいて計算され、実効利息法を使用して、商品の残りの耐用年数にわたる支払利息の控除として償却されます。

2023年9月、当社は$を購入して消滅させました4382025年に発行予定の100万件のシニアノート、総額は$115百万と $323その額面百万円 3.375% と 5.000シニアノートの割合、それぞれ。支払われた現金対価の合計は$でした430百万。会社は約$の利益を記録しました282023年9月30日に終了した3か月間の百万ドル、1ドルで構成されます82025年債の額面を下回る現金決済に関連する100万ドルの利益20百万ドルは、手形発行時に記録された未償却の保険料と割引の償却に関するものです。利益は、営業報告書の利息（収入）費用の純額に記録されました。

当社は、短期的な運転資金の要件として、未確定のクレジットラインを利用することがあります。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社にはドルがありました60百万と $58これらのファシリティに基づく借入はそれぞれ百万で、要約連結貸借対照表の買掛手形およびその他の短期負債に分類されます。短期借入は、主にEuribor+の金利のヨーロッパのマネーマーケットローンに関するものです 1.75% は、いずれの当事者からも即時の通知があれば呼び出すことができます。

次の表は、要約連結営業諸表に含まれる支払利息（純額）の詳細を示しています。

			9月30日に終了した3か月間									9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022						2023						2022
支払利息			$	21					$	16					$	57					$	53
債務消滅による利益			(28)						—						(28)						—
利息収入			(12)						(4)						(26)						(12)
支払利息、純額			$	(19)					$	12					$	3					$	41

会社にはドルがあります2会社がファシリティをドル増やすことを可能にする10億の多通貨リボルビングクレジットファシリティ1銀行グループの承認を得て10億。この施設は2023年9月にリニューアルされ、現在は2028年9月に満期を迎えています。信用契約には、慣習的な債務不履行と、負債とEBITDA（利息、税金、減価償却前利益）の比率という1つの重要な財務規約が含まれています。当社は、2023年9月30日の時点で財務規約を遵守していました。

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目次

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は いいえこのファシリティの下での未払いの借入金。

会社のコマーシャルペーパープログラムでは、会社が最大$を発行することができます2多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティの制限下にある数十億の短期の無担保コマーシャル紙幣。このプログラムでは、会社は随時メモを発行し、その収益を一般的な企業目的に使用することがあります。会社は持っていました いいえ2023年9月30日および2022年12月31日現在の、このプログラムに基づく未払いの借入金。

多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティとコマーシャル・ペーパー・プログラムの現在の合計借入能力は、$を超えることはできません。210億。

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の優先無担保債券の推定公正価値は合計$でした3,099百万と $3,530それぞれ百万。推定公正価値は$でした5152023年9月30日の帳簿価額よりも100万ドル低い5672022年12月31日時点の帳簿価額よりも100万安いです。優先無担保債券の公正市場価値は、ASCトピック820で定義されているレベル2のインプットと見なされる類似の債務証書の観察可能な価値を使用して算出されます。会社の多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティ、コマーシャル・ペーパー・プログラム、およびその他の債務ファシリティの帳簿価額は、おおよその公正価値です。公正価値の見積もりは、必ずしも会社が現在の市場で実現できる価値を反映しているわけではありません。

会社には$の未払いの信用状がありました35百万と $312023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。信用状は通常、指定された条件に従って特定の第三者への支払いを保証する役割を果たします。

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目次

ノート14 その他の流動負債と非流動負債

負債に関するその他の詳細は、以下の表に示されています。

			9月30日						12月31日
(百万単位)			2023						2022
その他の流動負債:
給与と従業員関連			$	268					$	314
顧客関連			161						108
間接税			119						115
支払うべき所得税			72						107
製品保証（注12）			99						110
従業員退職給付（注5）			62						20
オペレーティングリース			41						22
未払運賃			38						30
利息			22						22
サプライヤー関連			17						15
保険			17						18
エンジニアリング費用の繰延支出			14						23
その他の非所得税			14						12
配当金支払額			11						21
契約負債（注4）			11						14
退職関連			11						11
損益責任（注3）			2						16
その他			135						106
その他の流動負債合計			$	1,114					$	1,084
その他の非流動負債:
その他の所得税負債			$	222					$	242
繰延所得税			179						143
製品保証（注12）			95						75
オペレーティングリース			91						85
繰延収入			69						59
損益責任（注3）			12						10
従業員退職給付（注5）			7						17
その他			55						55
その他の非流動負債の合計			$	730					$	686

ノート 15 公正価値測定

ASC Topic 820は、公正価値は市場ベースの測定であり、企業固有の測定ではないことを強調しています。したがって、公正価値の測定は、市場参加者が資産または負債の価格設定に使用する仮定に基づいて決定する必要があります。公正価値の測定において市場参加者の仮定を考慮するための基礎として、ASCトピック820は公正価値の階層を確立しています。これにより、公正価値の測定に使用されるインプットが次のように優先順位付けされます。

レベル 1:活発な市場における同一の資産または負債の相場価格など、観察可能なインプット

レベル 2:活発な市場における相場価格以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。そして

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目次

レベル 3:市場データがほとんどまたはまったくない観察不可能なインプットで、報告主体が独自の仮定を立てる必要があります。

公正価値で測定される資産と負債は、ASCトピック820に記載されている次の3つの評価手法のうちの1つ以上に基づいています。

A.市場アプローチ：同一または同等の資産、負債、または事業などの資産または負債のグループが関与する市場取引によって生成される価格およびその他の関連情報。

B.コストアプローチ：資産のサービス能力を交換するために必要な金額（交換費用）。

C.収入アプローチ：市場の期待に基づいて将来の金額を単一の現在の金額に換算する手法（現在価値手法、オプション価格設定、超過収益モデルを含む）。

次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で定期的に公正価値で測定される資産と負債を分類したものです。

									公正価値測定の基礎
(百万単位)			2023年9月30日の残高						同じ商品の活発な市場での見積もり価格 (レベル 1)						その他の重要な観察可能なインプット (レベル 2)						観察できない重要な入力 (レベル 3)						評価手法						NAVで測定された資産1
資産:
負債証券への投資			$	262					$	—					$	262					$	—					A						$	—
株式への投資			$	28					$	—					$	—					$	—					—						$	28
外貨契約			$	39					$	—					$	39					$	—					A						$	—
純投資ヘッジ契約			$	78					$	—					$	78					$	—					A						$	—
負債:
現在の収益負債			$	2					$	—					$	—					$	2					C						$	—
非流動収益負債			$	12					$	—					$	—					$	12					C						$	—
外貨契約			$	2					$	—					$	2					$	—					A						$	—

									公正価値測定の基礎
(百万単位)			残高 2022年12月31日						同じ商品の活発な市場での見積もり価格 (レベル 1)						その他の重要な観察可能なインプット (レベル 2)						観察できない重要な入力 (レベル 3)						評価 テクニック						NAVで測定された資産1
資産:
現在の売掛金			$	9					$	—					$	—					$	9					C						$	—
負債証券への投資			$	455					$	—					$	455					$	—					A						$	—
株式への投資			$	29					$	—					$	—					$	—					—						$	29
外貨契約			$	12					$	—					$	12					$	—					A						$	—
純投資ヘッジ契約			$	68					$	—					$	68					$	—					A						$	—
負債:
現在の損益負債			$	21					$	—					$	—					$	21					C						$	—
非流動損益負債			$	10					$	—					$	—					$	10					C						$	—
外貨契約			$	9					$	—					$	9					$	—					A						$	—
純投資ヘッジ契約			$	1					$	—					$	1					$	—					A						$	—

23

---

目次

_____________________________

1 1株あたりの純資産価値（「NAV」）（またはそれと同等の）実用的な手段を使用して公正価値で測定される特定の資産は、公正価値階層に分類されていません。これらの金額は、原資産が債券、株式証券、その他の資産である混合運用ファンドへの投資であり、公正価値は、パートナーの資本における会社の所有持分の純資産価値を使用して推定されています。会社による投資の資金の償還には、パートナーシップ契約が適用され、ゼネラルパートナーの承認が必要です。会社のみなし納税義務に関連する年次分配を除いて、各ファンドからの分配金は、ファンドの基礎となる投資が清算されるときに受け取られますが、その時期は不明です。

ノート 16 金融商品

会社の金融商品には、現金および現金同等物、有価証券、売掛金が含まれます。これらの商品の短期的な性質により、簿価は公正価値に近似しています。会社の金融商品には、長期債務、株式への投資、金利およびクロス通貨スワップ、商品デリバティブ契約、外貨デリバティブ契約が含まれる場合があります。すべてのデリバティブ契約は、契約締結時にS＆P、または同等の投資適格の信用格付けを持つ取引相手と締結されます。取引相手のクレジット・デフォルト・スワップ（「CDS」）レートに基づくデリバティブ資産の公正価値の見積もりでは、不履行リスクの調整が考慮されます。会社が純デリバティブ負債の状態にある場合、不履行リスク調整はCDSレートに基づいています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社には信用リスク関連の偶発的特徴を含むデリバティブ契約はありませんでした。

当社は、予測される原材料や部品の購入に関連する商品価格の変動を防ぐために、特定の商品デリバティブ契約を利用することがあります。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社には重要な商品デリバティブ契約はありませんでした。

当社は、金利コストの最適化を試みながら、固定金利と変動金利へのエクスポージャーのバランスを取ることにより、金利リスクを管理しています。当社は、金利の変動に伴う時価リスクを軽減するために、金利スワップやオプションを選択的に使用することがあります（公正価値ヘッジとキャッシュフローヘッジ）。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社には未払いの金利スワップまたはオプションはありませんでした。

当社は、資本支出、購入、営業費用、または営業単位の機能通貨以外の通貨で指定された販売取引を含む、予測されるキャッシュフローの為替レートの変動を防ぐために、外貨先渡契約およびオプション契約を使用しています。さらに、当社は外貨先渡契約を使用して、特定の海外事業への純投資に関連するエクスポージャーをヘッジします（純投資ヘッジ）。外貨デリバティブ契約では、将来的に、事業単位の現地通貨と引き換えに外貨を売買する必要があります。 2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、以下の外貨デリバティブ契約が未払いで、下記の終了期間までに満期を迎えました。

24

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目次

外貨デリバティブ（百万単位）*

機能通貨

取引通貨

取引通貨での表記 2023年9月30日

取引通貨での表記 2022年12月31日

終了期間

英国ポンド

ユーロ

47

10

12月-24日

中国人民元

米国ドル

225

276

12月-24日

ユーロ

ハンガリー・フォリント

7,033

—

12月-24日

ユーロ

韓国ウォン

20,225

9,138

3月-24日

ユーロ

ポーランドズウォティ

456

440

12月-24日

ユーロ

米国ドル

136

120

12月-24日

米国ドル

中国人民元

582

1,402

12月-23日

米国ドル

ユーロ

42

45

10月-23日

米国ドル

韓国ウォン

67,200

51,786

11月-24日

米国ドル

メキシコペソ

2,295

2,474

12月-24日

米国ドル

タイバーツ

1,550

—

6月-24日

*上記の表には、想定総額がドル未満の、重要でない取引通貨ペアは含まれていません102023年9月30日および2022年12月31日現在の百万米ドル相当額です。

当社は、特定の海外事業への純投資に関連する外貨エクスポージャーをヘッジするために、クロス通貨スワップを選択的に使用しています（純投資ヘッジ）。 2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、次のクロス通貨スワップ契約が未払いでした。

			クロス通貨スワップ
(百万単位)			2023年9月30日						2022年12月31日						終了期間
米ドルからユーロ:
受信概念を修正しました			$	1,100					$	1,100					7月-27日
固定支払いの概念です			€	976					€	976					7月-27日
米ドルからユーロ:
受信概念を修正しました			$	500					$	500					3月-25日
固定支払いの概念です			€	450					€	450					3月-25日
米ドルから日本円:
受信概念を修正しました			$	100					$	100					2月29日
固定支払いの概念です			¥	12,724					¥	12,724					2月29日

25

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目次

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、以下の金額がASCトピック815「デリバティブとヘッジ」に基づいて取引相手に支払われるか、取引相手から売掛金として要約連結貸借対照表に記録されました。

(百万単位)						資産																		負債
815未満のヘッジ商品として指定されたデリバティブ：						場所						2023年9月30日						2022年12月31日						場所						2023年9月30日						2022年12月31日
外国通貨						前払い金およびその他の流動資産						$	31					$	9					その他の流動負債						$	1					$	8
外国通貨						その他の非流動資産						$	5					$	—					その他の非流動負債						$	—					$	1
純投資ヘッジ						その他の非流動資産						$	78					$	68					その他の非流動負債						$	—					$	1
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ:
外国通貨						前払い金およびその他の流動資産						$	3					$	3					その他の流動負債						$	1					$	—

キャッシュフローヘッジの有効性は、ヘッジ関係の開始時に評価され、その後は四半期ごとに評価されます。有効性の評価に含まれるこれらの契約から生じる損益は、基礎となる営業取引が認識されるにつれて、その他の包括利益（損失）（「AOCI」）の累積に繰り越され、収益に再分類されます。これらの実現利益または損失はヘッジ取引を相殺し、営業報告書の同じ行に記録されます。有効性の評価から除外された要素の初期値は、ヘッジ手段が存続している間、体系的かつ合理的な方法を使用して収益として認識されます。除外された要素の公正価値の変動と、その体系的かつ合理的な方法で収益として認識される金額との差異は、AOCIで認識されます。

純投資ヘッジの有効性は、ヘッジ関係の開始時に評価され、その後は四半期ごとに評価されます。有効性の評価に含まれるこれらの契約から生じる損益は、外貨換算調整に繰り越され、ヘッジ対象の子会社が売却または実質的に清算された場合にのみ解放されます。有効性の評価から除外された要素の初期値は、ヘッジ手段が存続している間、体系的かつ合理的な方法を使用して収益として認識されます。除外された要素の公正価値の変動と、その体系的かつ合理的な方法で収益として認識される金額との差異は、AOCIで認識されます。

下の表は、AOCIで報告された繰延利益（損失）と、指定された純投資ヘッジについて1年以内に収益に再分類されると予想される金額を示しています。1年以内に収益に再分類されると予想される金額は、2023年9月30日の市場レートでヘッジ項目の現在の関係に変化がないことを前提としています。

(百万単位)						AOCIでの繰延利益（損失）												利益（損失）は1年以内に収入に再分類される見込みです
契約タイプ						2023年9月30日						2022年12月31日
純投資ヘッジ:
外貨						$	—					$	(4)					$	—
クロス通貨スワップ						78						67						—
外貨建て債務						146						133						—
合計						$	224					$	196					$	—

26

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目次

ASC Topic 815で定義されているヘッジ商品として指定されたデリバティブ商品は、期間中に保有されていた結果、以下の損益が収益に記録されました。

						2023年9月30日に終了した3か月間
(百万単位)						純売上高						売上原価						販売費、一般管理費						その他の包括利益 (損失)
キャッシュフローヘッジの効果が記録されている収益およびその他の包括利益（損失）項目の総額						$	3,622					$	2,970					$	330					$	(17)
キャッシュフローヘッジ関係の利益（損失）：
外貨:
その他の包括利益に計上された利益（損失）																								$	(11)
						2023年9月30日に終了した9か月間
(百万単位)						純売上高						売上原価						販売費、一般管理費						その他の包括利益 (損失)
キャッシュフローヘッジの効果が記録されている収益およびその他の包括利益（損失）項目の総額						$	10,676					$	8,767					$	963					$	(39)
キャッシュフローヘッジ関係の利益（損失）：
外貨:
その他の包括利益に計上された利益（損失）																								$	27

						2022年9月30日に終了した3か月間
(百万単位)						純売上高						売上原価						販売費、一般管理費						その他の包括利益 (損失)
キャッシュフローヘッジの効果が記録されている収益およびその他の包括利益（損失）項目の総額						$	3,226					$	2,619					$	325					$	(262)
キャッシュフローヘッジ関係の利益（損失）：
外貨:
その他の包括利益に計上された利益（損失）																								$	8
						2022年9月30日に終了した9か月間
(百万単位)						純売上高						売上原価						販売費、一般管理費						その他の包括利益 (損失)
キャッシュフローヘッジの効果が記録されている収益およびその他の包括利益（損失）項目の総額						$	9,318					$	7,588					$	951					$	(527)
キャッシュフローヘッジ関係の利益（損失）：
外貨:
その他の包括利益に計上された利益（損失）																								$	12
利益（損失）をAOCIから収入に再分類しました						$	—					$	(1)					$	—

27

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目次

キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の有効性の評価から除外された要素に関連する収益に記録された利益または損失は、提示された期間では重要ではありませんでした。

純投資ヘッジとして指定されたデリバティブ商品の損益は、以下の期間にその他の包括利益（損失）に計上されました。

(百万単位)						9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
純投資ヘッジ						2023						2022						2023						2022
外国通貨						$	—					$	3					$	—					$	6
クロス通貨スワップ						$	40					$	94					$	11					$	229
外貨建ての負債						$	34					$	67					$	13					$	156

ASCトピック815で定義されている純投資ヘッジ商品として指定されたデリバティブが期間中に保有された結果、有効性の評価から除外されたコンポーネントの支払利息に次の利益が記録されました。

(百万単位)						9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
純投資ヘッジ						2023						2022						2023						2022
クロス通貨スワップ						$	6					$	7					$	19					$	20

純投資ヘッジとして指定された外貨建て債務の有効性評価から除外された要素に関連する収益には、損益は記録されていません。提示された期間中、純投資ヘッジについてAOCIから再分類された損益はありませんでした。

ヘッジ手段として指定されていないデリバティブは、営業単位の機能通貨以外の通貨建ての金融資産および負債の再測定エクスポージャーをヘッジするために使用されます。これらのデリバティブにより、以下の利益（損失）が収益に記録されました。

(百万単位)												9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
契約タイプ						場所						2023						2022						2023						2022
外国通貨						販売費、一般管理費						$	16					$	13					$	8					$	22

ノート 17 退職給付制度

会社には、対象となるサラリーマンや時給付従業員とその扶養家族を対象とした、確定給付年金制度やその他の雇用後給付制度が数多くあります。2023年の会社の確定給付年金制度への推定拠出額はドルです15百万からドル20百万、そのうち$142023年9月30日に終了した9か月間で100万ドルが寄付されました。医療や生命保険の給付を提供する他の雇用後給付プランは、従量課金制です。

28

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目次

要約連結損益計算書に記録されている純定期給付収入と費用の構成は次のとおりです。

						年金給付																								その他の雇用後の福利厚生
(百万単位)						2023												2022
9月30日に終了した3か月間						私たち						米国以外						私たち						米国以外						2023						2022
サービスコスト						$	—					$	4					$	—					$	4					$	—					$	—
利息費用						2						26						1						3						—						1
計画資産の期待収益率						(1)						(25)						(3)						(5)						—						—
認識されなかった以前のサービスクレジットの償却						—						—						(1)						—						(1)						(1)
認識されない損失の償却						1						1						2						2						—						—
正味定期給付費用 (収入)						$	2					$	6					$	(1)					$	4					$	(1)					$	—
						年金給付																								その他の雇用後の福利厚生
(百万単位)						2023												2022
9月30日に終了した9か月間						私たち						米国以外						私たち						米国以外						2023						2022
サービスコスト						$	—					$	11					$	—					$	14					$	—					$	—
利息費用						5						37						3						10						1						1
計画資産の期待収益率						(4)						(33)						(6)						(16)						—						—
認識されなかった以前のサービスクレジットの償却						—						—						(1)						—						(2)						(2)
認識されない損失の償却						2						2						3						6						—						—
正味定期給付費用 (収入)						$	3					$	17					$	(1)					$	14					$	(1)					$	(1)

サービス費用以外の正味定期給付収入の構成要素は、要約連結損益計算書の「その他の退職後収入」に含まれています。

ノート 18 株主資本

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の株主資本項目の変動は次のとおりです。

			ボルグワーナー社の株主資本
(百万単位)			発行済み普通株式						額面を超える資本						自己株式						利益剰余金						その他の包括利益 (損失) の累計						非支配持分						合計
バランス、2023年6月30日			$	3					$	2,657					$	(2,007)					$	7,796					$	(898)					$	230					$	7,781
配当金の申告額 ($)0.11一株あたり*)			—						—						—						(26)						—						(5)						(31)
エグゼクティブ・ストック・プランの純発行額			—						10						—						—						—						—						10
制限付株式の純発行額			—						13						(3)						—						—						—						10
純利益			—						—						—						50						—						18						68
その他の包括損失			—						—						—						—						(1)						(4)						(5)
フィニアのスピンオフ			—						—						—						(1,810)						(16)						—						(1,826)
バランス、2023年9月30日			$	3					$	2,680					$	(2,010)					$	6,010					$	(915)					$	239					$	6,007

29

---

目次

			ボルグワーナー社の株主資本
(百万単位)			発行済み普通株式						額面を超える資本						自己株式						利益剰余金						その他の包括利益 (損失) の累計						非支配持分						合計
バランス、2022年6月30日			$	3					$	2,633					$	(1,936)					$	7,005					$	(816)					$	282					$	7,171
配当金の申告額 ($)0.17一株あたり*)			—						—						—						(39)						—						(15)						(54)
エグゼクティブ・ストック・プランの純発行額			—						6						(1)						—						—						—						5
制限付株式の純発行額			—						11						(2)						—						—						—						9
自己株式の購入			—						—						(100)						—						—						—						(100)
純利益			—						—						—						273						—						19						292
その他の包括損失			—						—						—						—						(262)						(24)						(286)
バランス、2022年9月30日			$	3					$	2,650					$	(2,039)					$	7,239					$	(1,078)					$	262					$	7,037

			ボルグワーナー社の株主資本
(百万単位)			発行済み普通株式						額面を超える資本						自己株式						利益剰余金						その他の包括利益 (損失) の累計						非支配持分						合計
残高、2022年12月31日			$	3					$	2,675					$	(2,032)					$	7,454					$	(876)					$	284					$	7,508
配当金の申告額 ($)0.45一株あたり*)			—						—						—						(105)						—						(63)						(168)
エグゼクティブ・ストック・プランの純発行額			—						10						5						—						—						—						15
制限付株式の純発行額			—						(3)						17						—						—						—						14
非支配持分の購入			—						(2)						—						—						—						(13)						(15)
純利益			—						—						—						471						—						49						520
その他の包括損失			—						—						—						—						(23)						(18)						(41)
フィニアのスピンオフ			—						—						—						(1,810)						(16)						—						(1,826)
バランス、2023年9月30日			$	3					$	2,680					$	(2,010)					$	6,010					$	(915)					$	239					$	6,007

			ボルグワーナー社の株主資本
(百万単位)			発行済み普通株式						額面を超える資本						自己株式						利益剰余金						その他の包括利益 (損失) の累計						非支配持分						合計
残高、2021年12月31日			$	3					$	2,637					$	(1,812)					$	6,671					$	(551)					$	314					$	7,262
配当金の申告額 ($)0.51一株あたり*)			—						—						—						(121)						—						(64)						(185)
エグゼクティブ・ストック・プランの純発行額			—						6						4						—						—						—						10
制限付株式の純発行額			—						6						9						—						—						—						15
非支配持分の購入/売却			—						1						—						—						—						(4)						(3)
自己株式の購入			—						—						(240)						—						—						—						(240)
純利益			—						—						—						689						—						58						747
その他の包括損失			—						—						—						—						(527)						(42)						(569)
バランス、2022年9月30日			$	3					$	2,650					$	(2,039)					$	7,239					$	(1,078)					$	262					$	7,037

__________________________________

* 申告された1株あたりの配当額は、ボルグワーナーの普通株式に関するものです。

ノート 19 その他の総合損失の累積

30

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目次

次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のその他の包括的損失の累積内の活動をまとめたものです。

(百万単位)			外貨換算調整						ヘッジ機器						確定給付退職金制度												合計
期首残高、2023年6月30日			$	(806)					$	42					$	(134)											$	(898)
再分類前の包括利益（損失）			17						(11)						5												11
再分類前の包括的（損失）所得に関連する所得税			(13)						—						1												(12)
その他の包括的損失の累積からの再分類			—						—						1												1
所得税は純利益に再分類されました			—						—						(1)												(1)
フィニアのスピンオフ			(20)						(1)						5												(16)
期末残高、2023年9月30日			$	(822)					$	30					$	(123)											$	(915)

(百万単位)			外貨換算調整						ヘッジ機器						確定給付退職金制度												合計
期首残高、2022年6月30日			$	(703)					$	5					$	(118)											$	(816)
再分類前の包括的（損失）収入			(240)						8						3												(229)
再分類前の包括的（損失）所得に関連する所得税			(34)						—						—												(34)
その他の包括的損失の累積からの再分類			—						—						2												2
所得税は純利益に再分類されました			—						—						(1)												(1)
期末残高、2022年9月30日			$	(977)					$	13					$	(114)											$	(1,078)

(百万単位)			外貨換算調整						ヘッジ機器						確定給付退職金制度												合計
期首残高、2022年12月31日			$	(750)					$	4					$	(130)											$	(876)
再分類前の包括的（損失）収入			(51)						27						1												(23)
再分類前の包括的（損失）所得に関連する所得税			(1)						—						—												(1)
その他の包括的損失の累積からの再分類			—						—						2												2
所得税は純利益に再分類されました			—						—						(1)												(1)
フィニアのスピンオフ			(20)						(1)						5												(16)
期末残高、2023年9月30日			$	(822)					$	30					$	(123)											$	(915)

(百万単位)			外貨換算調整						ヘッジ機器						確定給付退職金制度												合計
期首残高、2021年12月31日			$	(423)					$	—					$	(128)											$	(551)
再分類前の包括的（損失）収入			(474)						12						9												(453)
再分類前の包括的（損失）所得に関連する所得税			(80)						—						1												(79)
その他の包括的損失の累積からの再分類			—						1						6												7
所得税は純利益に再分類されました			—						—						(2)												(2)
期末残高、2022年9月30日			$	(977)					$	13					$	(114)											$	(1,078)

31

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目次

ノート20 不測の事態

通常の業務過程では、当社は、保証請求、知的財産権請求、政府調査および関連手続き、一般賠償責任およびその他のリスクを含むさまざまな商業的および法的請求、訴訟、苦情の当事者です。会社がこれらの商業的および法的問題のいずれかで最終的に成功するかどうか、または成功しなかった場合、どのような影響があるかを確実に予測することはできません。会社の経営陣は、これらの商業的および法的請求、訴訟、苦情のいずれかによる悪影響が、会社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は合理的に高いとは考えていません。とはいえ、不利な結果が経営成績やキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。

環境

当社とその現在および以前の特定の直接的および間接的な前身、子会社、部門は、米国環境保護庁、特定の州の環境機関および民間団体によって、包括的環境対応、補償、責任法（「スーパーファンド」）および同等の州法に基づき、さまざまな有害廃棄物処理現場の潜在的責任者（「PRP」）として特定されており、そのため、現在責任を負う可能性がありますでの清掃およびその他の是正活動の費用 17そして 22このようなサイトは、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日現在のものです。スーパーファンドのサイトでの清掃やその他の是正活動の責任は、通常、配分方式に基づいてPRP間で分担されます。

当社は、これらの事項のどれも、個別に、または全体として、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。一般的に、これは、サイトでの潜在的な最大責任の見積もりが重要でないか、責任が他のPRPと共有されるためです。ただし、そのような問題の最終的な結果については保証できません。

会社の環境負債の計上額は$でした62023年9月30日と2022年12月31日の両方で、要約連結貸借対照表のその他の流動負債およびその他の非流動負債に含まれています。2023年9月30日現在、この発生額は 六サイトの数は、会社が入手できる情報に基づいています（ほとんどの場合、PRP間の責任配分の見積もり、他のPRP（その多くは大規模で支払能力のある公開企業）が配分された費用を全額支払う可能性、汚染の範囲と推定される修復およびコンサルティング費用に関するPRPおよび/または連邦または州の環境機関から現在入手可能な情報、および修復の代替手段が含まれます）。片付けやその他の修復作業は完了しているか、もう片方では完了間近です 112023年9月30日の時点で発生がなかったサイト。

ノート 21 一株当たり利益

当社は、普通株式の1株当たり基本利益と希薄化後の普通株式1株当たり利益（「EPS」）の両方を提示しています。基本EPSは、ボルグワーナー社に帰属する純利益を、報告期間中に発行された普通株式の加重平均株式で割って計算されます。希薄化後EPSは、ボルグワーナー社に帰属する純利益を、報告期間中に発行された普通株式と普通株式同等物の加重平均株式で割って計算されます。

株式報酬の希薄化効果は、自己株式法を使用して計算されます。自己株式法は、会社が報奨の行使による想定収益を使用して、期間中の平均市場価格で普通株式を買い戻すことを前提としています。自己株式法で想定される収益には、譲受人が将来支払う予定の購入価格と、会社がまだ認識していない将来のサービスに対する報酬費用が含まれます。業績ベースの株式報奨の希薄化効果は、希薄化後の1株当たり利益の計算に含まれています

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目次

そのレベルでは、関連する業績基準はそれぞれの貸借対照表日までに満たされています。ありました 0.8百万と 0.92023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の希薄化後利益の計算からそれぞれ除外された100万のパフォーマンスシェアユニットです。ありました 0.7百万と 0.92023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の希薄化後利益の計算からそれぞれ除外された100万のパフォーマンスシェアユニットです。貸借対照表の日付の時点で、関連する業績基準が満たされていなかったため、これらのユニットは除外されました。

次の表は、普通株式の1株当たり基本利益と希薄化後の1株当たり利益の計算に使用される分子と分母をまとめたものです。

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
（百万単位、1株あたりの金額を除く）			2023						2022						2023						2022
1株当たりの基本利益
継続事業からの純利益			$	87					$	173					$	483					$	464
発行済普通株式の加重平均株式			233.4						234.3						233.2						236.5
普通株式の1株当たりの基本利益			$	0.37					$	0.74					$	2.07					$	1.96
希薄化後の1株当たり利益:
継続事業からの純利益			$	87					$	173					$	483					$	464
発行済普通株式の加重平均株式			233.4						234.3						233.2						236.5
株式報酬の効果			1.9						1.3						1.4						1.0
希薄化株を含む発行済普通株式の加重平均株式			235.3						235.6						234.6						237.5
普通株式の希薄化後の1株当たり利益			$	0.37					$	0.73					$	2.06					$	1.95

ノート 22 報告可能なセグメントと関連情報

会社の事業は以下のように集約されます 三報告可能なセグメント：エアマネジメント、ドライブトレイン＆バッテリーシステム、e推進。これらのセグメントは戦略的なビジネスグループであり、それぞれが関連する自動車部品やシステムの特定のグループを表しているため、個別に管理されています。前の四半期に、会社は次のことを発表しました 二その他のセグメント、燃料システム、アフターマーケット、合計 五レポート可能なセグメント。スピンオフの結果、燃料システムとアフターマーケットはもはや報告可能なセグメントではありません。

2023年の第1四半期に、当社は以前の電子推進およびドライブトレインの報告対象セグメントを次のように分類することを選択しました 二ドライブトレインとバッテリーシステムとe推進の報告可能なセグメントを分けます。ドライブトレイン＆バッテリーシステムセグメントの技術には、バッテリー管理システムおよび制御モジュール、ソフトウェア、オートマチックトランスミッション用の摩擦および機械製品、およびトルク管理製品が含まれます。ePropulsionセグメントには、主に回転電気部品、パワーエレクトロニクス、電子制御ユニット、インバーター、電気モーターが含まれます。

2022年の第1四半期に、当社は、以前は以前の電子推進およびドライブトレインセグメントで報告されていたアメリカのスターターおよびオルタネーター事業をアフターマーケットセグメントに移行すると発表しました。同社はまた、2022年に、以前はエアマネジメント部門で報告されていたキャニスターおよび燃料供給モジュール事業を燃料システム部門に移行すると発表しました。これらの移行は両方とも、2022年の第2四半期に完了しました。さらに、2022年の第4四半期に、当社は以前にエア管理セグメントで報告されていたバッテリーシステム事業を、以前の電子推進およびドライブトレインセグメントに移転しました。

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目次

報告対象セグメントの開示は、新しい報告構造のための前期情報の再計算や、スピンオフに関連する中止された事業を反映するなど、それに応じて更新されました。

セグメント調整後営業利益（損失）は、会社が使用するセグメント損益の尺度です。セグメント調整後営業利益（損失）は、リストラ、合併、買収および売却費用、無形資産の償却費用、減損費用、および継続的な営業利益または損失を反映しないその他の項目を調整した営業利益で構成されます。当社は、セグメント調整後営業利益（損失）が、報告対象セグメントの営業収益性または損失を最も反映していると考えています。

次の表は、会社の報告対象セグメントのセグメント情報とセグメント調整後営業利益（損失）を示しています。

報告対象セグメント別の純売上高

			2023年9月30日に終了した3か月間																		2023年9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			顧客						セグメント間						ネット						顧客						セグメント間						ネット
エア・マネジメント			$	1,922					$	23					$	1,945					$	5,888					$	63					$	5,951
ドライブトレインとバッテリーシステム			1,144						1						1,145						3,216						2						3,218
e推進力			556						15						571						1,572						52						1,624
セグメント間の排除			—						(39)						(39)						—						(117)						(117)
純売上高			$	3,622					$	—					$	3,622					$	10,676					$	—					$	10,676

			2022年9月30日に終了した3か月間																		2022年9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			顧客						セグメント間						ネット						顧客						セグメント間						ネット
エア・マネジメント			$	1,827					$	16					$	1,843					$	5,283					$	45					$	5,328
ドライブトレインとバッテリーシステム			954						—						954						2,745						—						2,745
e推進力			445						44						489						1,290						71						1,361
セグメント間の排除			—						(60)						(60)						—						(116)						(116)
純売上高			$	3,226					$	—					$	3,226					$	9,318					$	—					$	9,318

報告対象セグメント別の継続事業の総資産

(百万単位)			2023年9月30日						2022年12月31日
エア・マネジメント			$	5,559					$	5,329
ドライブトレインとバッテリーシステム			3,954						3,963
e推進力			2,847						2,349
合計			12,360						11,641
コーポレート			1,744						1,691
統合されました			$	14,104					$	13,332

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目次

セグメント調整後営業利益（損失）

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022						2023						2022
エア・マネジメント			$	294					$	291					$	884					$	793
ドライブトレインとバッテリーシステム			147						103						400						330
e推進力			(20)						(33)						(74)						(89)
セグメント調整後営業利益			421						361						1,210						1,034
企業、株式報酬を含む			72						61						194						198
リストラ費用（注5）			56						5						68						42
無形資産償却費			17						16						51						52
合併と買収の費用、純額			3						5						22						13
サービスとリース契約の終了			—						—						9						—
事業売却による損失（利益）			—						9						(5)						(15)
資産売却益			(7)						—						(13)						—
他の比類のない商品			8						—						5						—
アフィリエイトの収益の公平性、税引後			(10)						(5)						(23)						(21)
負債および株式の実現損失、含み損失（利益）			60						(1)						129						27
利息（収入）費用、純額			(19)						12						3						41
その他の退職後の費用（収入）			3						(1)						8						(2)
所得税および非支配持分を差し引く前の継続事業からの収益			238						260						762						699
所得税引当金			133						68						230						177
継続事業からの純利益			$	105					$	192					$	532					$	522

    

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目次

ノート 23 営業キャッシュフローおよびその他の補足財務情報

			9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022
継続事業の営業活動
純利益			$	520					$	747
非継続事業からの純利益（損失）			(12)						225
継続事業からの純利益			532						522
継続事業からの純利益を、継続事業からの営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却とツーリング償却			376						360
無形資産の償却			51						52
リストラ費用、支払った現金を差し引いたもの			61						39
株式ベースの報酬費用			50						36
債務消滅による利益			(28)						—
事業売却益			(5)						(17)
繰延所得税費用（給付）			19						(14)
負債および株式の実現損失と含み損失			129						27
その他の非現金調整			(80)						(1)
継続事業からの純利益を、継続事業からの営業活動によって提供された純現金と調整するための調整			1,105						1,004
退職金制度の拠出金			(13)						(18)
買収、売却、外貨換算調整の影響を除いた資産と負債の変動：
売掛金			(767)						(544)
インベントリ			(126)						(187)
前払い金およびその他の流動資産			(16)						11
買掛金と未払費用			301						274
前払いの税金と支払うべき所得税			(44)						14
その他の資産と負債			70						(2)
継続事業からの営業活動によって提供される純現金			$	510					$	552
補足キャッシュフロー情報
期間中に支払われた現金：
利息			$	105					$	95
所得税、払い戻しを差し引いたもの			$	284					$	204
			現在の残高：
非現金投資取引：			9月30日 2023						12月31日 2022
資産、プラント、設備の購入に関連する期末買掛金			$	124					$	165

ノート 24 中止された業務

スピンオフ前の期間の過去の業績とPHINIAの財政状態は、これらの要約連結財務諸表では非継続事業として表示されます。

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目次

次の表は、PHINIAの非継続事業からの資産と負債をまとめたものです。

(百万単位)									2022年12月31日
資産
現金、現金同等物および制限付現金									$	255
売掛金、純額									852
在庫、純額									470
前払い金およびその他の流動資産									39
非継続事業の流動資産総額									$	1,616
不動産、プラント、設備、純額									939
投資と長期債権									77
グッドウィル									419
その他の無形資産、純額									432
その他の非流動資産									179
非継続事業の非流動資産総額									$	2,046
負債
支払手形およびその他の短期債務									$	2
買掛金									538
その他の流動負債									406
非継続事業の流動負債総額									$	946
長期債務									26
退職関連の負債									94
その他の非流動負債									175
非継続事業の非流動負債の合計									$	295

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目次

次の表は、PHINIAの非継続事業からの財務結果をまとめたものです。

(百万単位)			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
			2023						2022						2023						2022
純売上高			$	—					$	857					$	1,723					$	2,496
売上原価			—						658						1,362						1,958
売上総利益			—						199						361						538
販売費、一般管理費			—						72						173						228
リストラ費用			—						3						7						8
その他の営業費用、純額			52						—						117						33
営業（損失）収益			(52)						124						64						269
アフィリエイトの収益の公平性、税引後			—						(5)						(5)						(8)
支払利息、純額			—						—						—						1
その他の退職後の費用（収入）			—						(7)						—						(24)
非継続事業からの収益（所得税控除前）			(52)						136						69						300
所得税引当金			(15)						36						81						75
PHINIAに帰属する非継続事業からの純利益（損失）			$	(37)					$	100					$	(12)					$	225

スピンオフに関連して、当社は移行サービス契約を締結しました。この契約を通じて、当社とPHINIAはスピンオフ後も特定のサービスを相互に提供し続けます。これらのサービスには、IT、人事、財務、設備、調達、販売、IP、エンジニアリングのコストが含まれます。これらのサービスの複合的な影響は、要約連結財務諸表の事業継続の結果として報告されています。会社はドルを提供しました7100万ドルをPHINIAに、そしてPHINIAはドルを提供しました22023年9月30日に終了した3か月間、これらのサービスのために会社に100万ドルを寄付します。

会社は$を負担しました52百万と $1172023年9月30日に終了した3か月と9か月間のスピンオフに関連する数百万の費用は、それぞれ、要約連結営業諸表の中止事業からの純利益（損失）に反映されます。スピンオフ費用は、主に専門家費用と特定の事業活動を分離するための費用で構成されています。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

前書き

ボルグワーナー社と連結子会社（「当社」または「ボルグワーナー」）は、燃焼自動車、ハイブリッド車、電気自動車向けのクリーンで効率的な技術ソリューションの世界的な製品リーダーです。ボルグワーナーの製品は、車両の性能、推進効率、安定性、空気質の向上に役立ちます。当社は、これらの製品を世界中で製造し、主に軽自動車（乗用車、スポーツユーティリティビークル（「SUV」）、バン、小型トラック）の相手先ブランド機器メーカー（「OEM」）に販売しています。同社の製品は、商用車（中型トラック、大型トラック、バス）やオフハイウェイ車両（農業機械、建設機械、海洋用途）の他のOEMにも販売されています。同社はまた、自社製品を特定のTier 1車両システムサプライヤーに製造および販売し、軽自動車、商用車、オフハイウェイ車のアフターマーケットにも販売しています。同社はヨーロッパ、アメリカ、アジアの顧客にサービスを提供する製造施設を運営しており、世界のほぼすべての主要な自動車OEMのオリジナル機器サプライヤーです。

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目次

チャージ・フォワード-電化ポートフォリオ戦略

2021年、当社は、有機的投資と技術に焦点を当てた買収を通じて、eProductsを時間の経過とともに積極的に成長させる戦略を発表しました。eProductsには、電気自動車（「EV」）に搭載または使用されるすべての製品に加えて、基盤となる技術がEVまたはEVに使用されるものに適応または適用できるハイブリッドパワートレインに含まれる同じ製品およびコンポーネントが含まれます。同社は、業界で予想されるEVへの移行に適した立場にあると考えています。

2023年6月、当社は、当社の基盤製品ポートフォリオの価値を最大化しながら、収益性の高いeProductsの成長に焦点を当てたチャージングフォワード戦略の次の段階を発表しました。基本製品には、内燃機関で使用されるすべての製品に加えて、ハイブリッドパワートレインにも含まれている同じ製品とコンポーネントが含まれます。戦略を実行した結果、当社は、2027年までに電子製品の年間売上高が100億ドル以上に達し、電子製品の調整後営業利益率が約7％に達し、基礎製品ポートフォリオの2桁の調整後営業利益率を維持すると予想しています。2023年9月30日に終了した9か月間、会社の電子製品の収益は約15億ドル、つまり総収益の14％でした。

2023年7月3日、ボルグワーナーは以前に発表された燃料システム部門とアフターマーケット部門のスピンオフ（「スピンオフ」）を、米国連邦所得税の目的で当社の株主に非課税の対象とすることを目的とした取引を完了しました。これは、PHINIA, Inc.（「PHINIA」）の発行済み普通株式の100％を当社の普通株式の登録保有者に分配することによって達成されました。比例配分で。当社の普通株式の記録上の各保有者は、分配の基準日である2023年6月23日（「分配日」）に保有されている当社の普通株式5株ごとにPHINIA普通株式1株を受け取りました。PHINIAの端数株式の代わりに、会社の株主は現金を受け取りました。PHINIAは、ニューヨーク証券取引所で「PHIN」のシンボルで取引されている独立した公開会社です。

スピンオフ前の期間の過去の業績とPHINIAの財政状態は、添付の要約連結財務諸表に非継続事業として表示されます。

買収

エルダーコーポレーションの電気ハイブリッドシステム事業

2023年6月19日、当社は、イタリアに本社を置くEldor Corporation（「Eldor」）の電気ハイブリッドシステム事業セグメントを買収するための株式購入契約を締結したと発表しました。クロージング時に支払われるべき購入価格は7,500万ユーロ（7,900万ドル）で、クローズ後の2年間に支払うことができる偶発的な支払いは最大1億7,500万ユーロ（1億8,500万ドル）です。同社は、この買収により、パワーエレクトロニクスにおける同社のエンジニアリング能力が強化され、同社の既存のePropulsion製品ポートフォリオが補完されることを期待しています。この取引は、慣習的な完了条件が満たされることを条件とし、2023年の第4四半期に完了する予定です。

湖北省が太陽電池充電事業を上回っています

2023年3月1日、当社は株式譲渡契約に基づき、湖北サーパスサンエレクトリックの電気自動車ソリューション、スマートグリッド、スマートエネルギー事業の買収を完了しました。この買収は、中国での存在感を高めることで、同社の既存のヨーロッパおよび北米の充電フットプリントを補完するものです。対価総額は2億8800万円（4200万ドル）で、これには基本購入価格2億6800万円（3900万ドル）と推定収益支払い額2,000万円（300万ドル）が含まれます。当社は、2023年9月30日に終了した9か月間に基本購入価格の2億1,700万円（3,100万ドル）を支払いました。基本購入価格の残りの5,100万円（800万ドル）は2回に分けて支払い、最終支払いは2025年4月30日までにしてください。また、契約に基づき、会社は

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目次

決済後約2年間にわたって、偶発的支払いの形で最大1億300万円（1500万ドル）の送金を義務付けられる可能性があります。

ドライブテックAG

2022年12月1日、当社はスイスにあるエンジニアリングおよび製品開発会社であるDrivetek AGを買収しました。この買収により、補助インバーターにおける当社のパワーエレクトロニクス機能が強化され、高電圧eFan事業の成長を加速させるのに役立つと期待しています。会社は決算時に2,700万ユーロ（2900万ドル）を支払いましたが、決算後3年間で最大1,000万ユーロ（1,000万ドル）を偶発的な収益支払いという形で支払うことができました。

ひし形エネルギーソリューション

2022年7月29日、当社は北米市場における充電ソリューションのプロバイダーであるRhombus Energy Solutionsを買収しました。この買収は、同社の既存のヨーロッパでの充電事業を補完して有機的成長を加速させ、充電事業に北米地域での存在感を高めます。会社は決算時に1億3,100万ドルを支払いましたが、決算後3年間で最大3,000万ドルを偶発的支払いの形で支払うことができました。

サントロール自動車部品

2022年3月31日、当社はサントロール・エレクトリック・オートのeMotor事業から切り離されたサントロール・オートモーティブ・コンポーネントを買収しました。この買収により、市場投入までのスピードが向上する一方で、軽自動車EMotorにおける当社の垂直統合、規模、およびポートフォリオの幅が強化されることが期待されます。最終対価総額は1億9200万ドルで、これには約10億円（1億5200万ドル）の基本購入価格と、当初推定されていた収益支払い額25億円（4,000万ドル）が含まれます。当社は、2022年12月31日に終了した年度に約10億円（1億5700万ドル）の基本購入価格を支払いました。これは、その他の営業費用、純額に計上されている、以前に予想されていた500万ドルの決算後調整を取り戻す予定はもうありません。買収に関する株式譲渡契約によると、最大3億円（約4,700万ドル）の収益支払いを送金する会社の義務は、新たに買収された事業に関連する特定の販売量目標と、特定の将来の推定量目標の達成を条件としていました。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は残りの収益負債および関連する調整を決済するために約20億円（2,400万ドル）を支払いました。

詳細については、このレポートの項目1の要約連結財務諸表の注記3「買収」を参照してください。

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目次

主な傾向と経済的要因

UAWストライク。2023年9月に始まった全米自動車労働組合（「UAW」）のストライキに先立ち、当社は2023年の北米のフォード、ステランティス、ゼネラルモーターズへの総売上高が月平均2億5000万ドル弱になると予想していました。2023年10月、UAWのストライキは、会社が現在供給している施設を含むように拡大しました。しかし、10月下旬にUAWはフォード、ステランティス、ゼネラルモーターズと暫定合意に達し、一部の製造施設で生産が再開されました。これらの暫定合意はまだUAWによって承認されていません。それらが批准されない場合、会社に重大な影響を与える可能性のある長期にわたるストライキが発生する可能性はあります。

コモディティとその他のインフレの影響。 商品の価格は依然として変動しやすく、2021年の初めから、当社はベースメタル（鉄鋼、アルミニウム、ニッケルなど）、貴金属（パラジウムなど）、および主に電気自動車のバッテリーに使用される原材料（リチウムやコバルトなど）の価格上昇を経験しています。さらに、当社が事業を展開するほとんどの経済圏では、一般的にインフレ率が高まっており、それがその他の投入コストの増加を後押ししています。その結果、当社はコスト上昇を経験しており、今後も経験し続けています。

見通し

同社は、2023年に世界の産業生産が前年比で増加すると予想しています。同社はまた、ボルグワーナー製品の普及率の増加とeProductの収益の増加により、新規事業関連の純売上高の伸びが、業界の生産見通しの伸びを上回る売上増加を牽引すると予想しています。顧客との非契約上の商談および通常の契約上の顧客商品パススルー契約から生じる材料費のインフレを当社が顧客から回収することも、純売上高が前年比で増加すると予想されます。その結果、当社は、外貨の影響を除くと、2023年に収益が増加すると予想しています。

当社は、この収益増加による収益上のメリットが、2023年に計画されているeProduct関連の研究開発（「研究開発」）支出の増加によって一部相殺されると予想しています。この計画的な研究開発の増加は、会社の電子製品の成長を支援するためのもので、主に受賞プログラムの立ち上げを支援することに関連しています。

当社は、グローバルビジネスについて前向きな長期的見通しを維持しており、製品リーダーシップ戦略を強化するために新製品開発と戦略的投資に取り組んでいます。電気自動車向けの製品の採用や、車両効率を促進する当社製品の需要を支える世界的な排出ガス基準の厳格化など、会社の長期的な成長を牽引しているいくつかの傾向があり、経営陣は今後も続くと予想しています。

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目次

操作の結果

2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月間

次の表は、当社の業績の概要です。

			9月30日に終了した3か月間
（百万単位、1株あたりのデータを除く）			2023												2022
純売上高									純売上高に占める割合												純売上高に占める割合
エア・マネジメント			$	1,945					53.7		%				$	1,843					57.1		%
ドライブトレインとバッテリーシステム			1,145						31.6						954						29.6
e推進力			571						15.8						489						15.2
セグメント間の排除			(39)						(1.1)						(60)						(1.9)
総純売上			3,622						100.0						3,226						100.0
売上原価			2,970						82.0						2,619						81.2
売上総利益			652						18.0						607						18.8
販売費、一般管理費-研究開発、純額			192						5.3						178						5.5
販売費、一般管理費-その他			138						3.8						147						4.6
リストラ費用			56						1.5						5						0.2
その他の営業（収益）費用、純額			(6)						(0.2)						12						0.4
営業利益			272						7.5						265						8.2
アフィリエイトの収益の公平性、税引後			(10)						(0.3)						(5)						(0.2)
負債および株式の実現損失、含み損失（利益）			60						1.7						(1)						—
利息（収入）費用、純額			(19)						(0.5)						12						0.4
その他の退職後の費用（収入）			3						0.1						(1)						—
所得税および非支配持分を差し引く前の継続事業からの収益			238						6.6						260						8.1
所得税引当金			133						3.7						68						2.1
継続事業からの純利益			105						2.9						192						6.0
非継続事業からの純利益（損失）			(37)						(1.0)						100						3.1
純利益			68						1.9						292						9.1
非支配持分に帰属する継続事業からの純利益、税引後			18						0.5						19						0.6
ボルグワーナー社に帰属する純利益			$	50					1.4		%				$	273					8.5		%
継続事業からの1株当たり利益-希薄化後			$	0.37											$	0.73

純売上高

2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は36億2200万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間で3億9,600万ドル、つまり12％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高の変化は、主に次の要因によるものです。

•好調な販売量、構成、純新規事業により、売上高は約3億2,200万ドル、つまり10％増加しました。この増加は主に、当社の見積もりによる加重平均市場生産の増加によるもので、2022年9月30日に終了した3か月から約6％増加しました。この増加の残りの部分は、主に市場生産を上回る売上高の伸びを反映しており、これは自社製品に対する需要の増加を反映していると当社は考えています。加重平均市場生産量は、IHSが報告した軽自動車と商用車の生産を、会社の地理的露出に応じて加重したものです。

•外貨の変動により、主にユーロ高により売上高が前年比で約4,400万ドル増加しましたが、いずれの場合も米ドルに対する中国人民元の下落によって一部相殺されました。

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目次

•当社の顧客から、それらの顧客との非契約上の商談および通常の契約上の顧客商品パススルー契約に起因する材料費のインフレを回収したことで、純売上高は約2,300万ドル増加しました。

•買収により、2023年9月30日に終了した3か月間で800万ドルの売上増に貢献しました。

売上原価と総利益

2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価と売上原価の純売上高に対する割合は、それぞれ29億7,000万ドルと82.0％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の売上原価はそれぞれ26億1900万ドルと81.2％でした。2023年9月30日に終了した3か月間の売上原価の変動は、主に次の要因によるものです。

•販売量、構成、純新規事業の増加により、売上原価は約2億3,600万ドル増加しました。

•外貨の変動により、主にユーロ高により売上原価が前年比で約5,000万ドル増加しましたが、いずれの場合も米ドルに対する中国人民元の下落によって一部相殺されました。

•売上原価は、契約外の商談と、会社のサプライヤーとの通常の契約上のサプライヤー商品パススルー契約から生じた、約2,400万ドルの材料費のインフレの影響も受けました。

2023年9月30日に終了した3か月間の売上総利益と売上総利益はそれぞれ6億5,200万ドルと18.0％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の売上総利益と売上総利益はそれぞれ6億700万ドルと18.8％でした。売上総利益の減少は、主に上記の要因によるものです。

販売費、一般管理費 (「SG&A」)

2023年9月30日に終了した3か月間の販売管理費は3億3,000万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の販売管理費は3億2,500万ドルでした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の純売上高に対する販管費の割合は、それぞれ9.1％と10.1％でした。販管費の変化は、主に次の要因によるものでした。

•研究開発（「研究開発」）の費用は1,400万ドル増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は純売上高の5.3％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の純売上高の5.5％でした。当社は、短期的および長期的な成長を支えるために必要な研究開発プログラムに引き続き投資していきます。

•管理費は、専門家費用などのさまざまな項目を含めて1500万ドル減少しました。

リストラ費用2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ5,600万ドルと500万ドルでしたが、主に従業員の退職給付に関連していました。詳細については、このレポートの項目1の要約連結財務諸表の注記5「リストラ」を参照してください。

2023年、当社は、基礎製品事業の構造的コストに対処するために、1億3000万ドルから1億5000万ドルのリストラ計画を発表しました。2023年9月30日に終了した3か月間に、当社はこの計画に関連して5,600万ドルのリストラ費用を計上しました。

その他の営業（収益）費用、純額は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ600万ドルの収入と1,200万ドルの費用でした。

2023年9月30日に終了した3か月間に、当社はヨーロッパの製造施設の売却に関連して700万ドルの利益を記録しました。施設の売却は正式な手続きに従って行われました

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目次

リストラ計画。2022年9月30日に終了した3か月間に、当社は前回の売却に関連する予想収益の見積もりを修正し、その結果、その期間に900万ドルの損失が発生しました。

その他の営業費用、純額は主に、以下の「会社の希薄化後1株当たり利益と純利益に影響を与える比較不可能な項目」というサブタイトルに含まれる項目で構成されています。

アフィリエイトの収益の公平性、税引後2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ1,000万ドルと500万ドルでした。この項目は、会社の非連結合弁事業の業績によって決まります。

負債および株式の実現損失、含み損失（利益）は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ6,000万ドルの損失と100万ドルの利益でした。この項目は、会社の投資を公正価値で評価することによって認識された純実現損益と未実現損益を反映しています。2023年9月30日に終了した3か月間、これは主に、ウルフスピード社（「ウルフスピード」）転換社債への当社の投資を公正価値に調整するために計上された損失に関するものでした。

利息（収入）費用、純額2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の収入はそれぞれ1,900万ドル、費用は1,200万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間に、当社は3.375％と5.000％のシニアノートの消滅により2,800万ドルの利益を記録しました。

所得税引当金2023年9月30日に終了した3か月間で1億3,300万ドルでしたが、その結果、実効金利は56％になりました。これに対し、2022年9月30日に終了した3か月間の実効金利は6,800万ドル、つまり26％でした。2023年9月30日に終了した3か月間に、前年度からのポジション募集のさまざまな変更に関連して約3,100万ドルの個別税制上の優遇措置が記録され、スピンオフに関連して約1,200万ドルの個別税制上の優遇措置が計上され、主に繰延税金資産の実現に関連する判断の変更に関連して約8,700万ドルの個別税務費用が計上されました。税務上の目的で、法域間での会社の利益配分のスピンオフ、さまざまな税務構造化アクションと戦略。2022年9月30日に終了した3か月間に、その他の税制調整に関連して100万ドルの個別の税制上の優遇措置が計上されました。

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目次

2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月間

次の表は、当社の業績の概要です。

			9月30日に終了した9か月間
（百万単位、1株あたりのデータを除く）			2023												2022
純売上高									純売上高に占める割合												純売上高に占める割合
エア・マネジメント			$	5,951					55.7		%				$	5,328					57.2		%
ドライブトレインとバッテリーシステム			3,218						30.1						2,745						29.5
e推進力			1,624						15.2						1,361						14.6
セグメント間の排除			(117)						(1.1)						(116)						(1.2)
総純売上			10,676						100.0						9,318						100.0
売上原価			8,767						82.1						7,588						81.4
売上総利益			1,909						17.9						1,730						18.6
販売費、一般管理費-研究開発、純額			541						5.1						534						5.7
販売費、一般管理費-その他			422						4.0						417						4.5
リストラ費用			68						0.6						42						0.5
その他の営業（収益）費用、純額			(1)						—						(7)						(0.1)
営業利益			879						8.2						744						8.0
アフィリエイトの収益の公平性、税引後			(23)						(0.2)						(21)						(0.2)
負債および株式の実現損失と含み損失			129						1.2						27						0.3
支払利息、純額			3						—						41						0.4
その他の退職後の費用（収入）			8						0.1						(2)						—
所得税および非支配持分を差し引く前の継続事業からの収益			762						7.1						699						7.5
所得税引当金			230						2.2						177						1.9
継続事業からの純利益			532						5.0						522						5.6
非継続事業からの純利益（損失）			(12)						(0.1)						225						2.4
純利益			520						4.9						747						8.0
非支配持分に帰属する継続事業からの純利益、税引後			49						0.5						58						0.6
ボルグワーナー社に帰属する純利益			$	471					4.4		%				$	689					7.4		%
継続事業からの1株当たり利益-希薄化後			$	2.06											$	1.95

純売上高

2023年9月30日に終了した9か月間の純売上高は合計106億7600万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月と比較して13億5800万ドル、つまり15％増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間の純売上高の変化は、主に次の要因によるものです。

•好調な取引量、構成、純新規事業により、売上高は約13億500万ドル、つまり14％増加しました。この増加は主に、当社の見積もりによる加重平均市場生産の増加によるもので、2022年9月30日に終了した9か月から約11％増加しました。この増加の残りの部分は、主に市場生産を上回る売上高の伸びを反映しており、これは自社製品に対する需要の増加を反映していると当社は考えています。加重平均市場生産量は、IHSが報告した軽自動車と商用車の生産を、会社の地理的露出に応じて加重したものです。

•外貨の変動により、主に中国人民元と韓国ウォンの下落により、売上高は前年比で約1億2100万ドル減少しました。いずれの場合も米ドルに対するユーロ高によって一部相殺されました。

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目次

•当社の顧客から、それらの顧客との非契約上の商談および通常の契約上の顧客商品パススルー契約に起因する材料費のインフレを回収したことで、純売上高は約1億5500万ドル増加しました。

•買収により、2023年9月30日に終了した9か月間で4,800万ドルの売上増に貢献しました。

売上原価と総利益

2023年9月30日に終了した9か月間の売上原価と売上原価の純売上高に対する割合は、それぞれ87億6,700万ドルと82.1％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間はそれぞれ75億8800万ドルと81.4％でした。2023年9月30日に終了した9か月間の売上原価の変化は、主に次の要因によるものです。

•販売量、構成、純新規事業の増加により、売上原価は約10億1600万ドル増加しました。

•外貨の変動により、主に中国人民元と韓国ウォンの下落により、売上原価は前年比で約8000万ドル減少しました。いずれの場合も米ドルに対するユーロ高によって一部相殺されました。

•売上原価は、契約外の商談と、会社のサプライヤーとの通常の契約上のサプライヤー商品パススルー契約から生じた、約1億4200万ドルの材料費のインフレの影響も受けました。

2023年9月30日に終了した9か月間の売上総利益と売上総利益はそれぞれ19億900万ドルと17.9％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の売上総利益と売上総利益はそれぞれ17億3,000万ドルと18.6％でした。売上総利益の減少は、主に上記の要因によるものです。

販売費、一般管理費 (「SG&A」)

2023年9月30日に終了した9か月間の販売管理費は9億6,300万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の販売管理費は9億5,100万ドルでした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の純売上高に対する販管費の割合は、それぞれ9.0％と10.2％でした。販管費の変化は、主に次の要因によるものでした。

•研究開発（「研究開発」）のコストは比較的横ばいでした。研究開発費（顧客の払い戻しを差し引いたもの）は、2023年9月30日に終了した9か月間の純売上高の5.1％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純売上高の5.7％でした。

•従業員関連の費用は2,500万ドル増加しました。

•管理費は、専門家費用などのさまざまな項目を含めて1,100万ドル減少しました。

リストラ費用2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ6,800万ドルと4,200万ドルでしたが、主に従業員の退職給付に関連していました。詳細については、このレポートの項目1の要約連結財務諸表の注記5「リストラ」を参照してください。

2023年、当社は、基礎製品事業の構造的コストに対処するために、1億3000万ドルから1億5000万ドルのリストラ計画を発表しました。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はこの計画に関連して6,800万ドルのリストラ費用を計上しました。

その他の営業（収益）費用、純額は、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間のそれぞれ100万ドルと700万ドルの収入でした。

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は、主に特定の買収イニシアチブに関連する専門家費用に関連して、それぞれ1,800万ドルと1,300万ドルを差し引いた合併および買収費用を記録しました。

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目次

2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は主にヨーロッパの製造施設およびその他の固定資産の売却に関連して、1,300万ドルの利益を記録しました。施設の売却は、正式なリストラ計画に従って行われました。

2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は、60％の持分を保有していたボルグワーナーロメオパワーLLCの持分の売却に関連して、2,400万ドルの税引前利益を記録しました。

その他の営業費用、純額は主に、以下の「会社の希薄化後1株当たり利益と純利益に影響を与える比較不可能な項目」というサブタイトルに含まれる項目で構成されています。

アフィリエイトの収益の公平性、税引後2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ2,300万ドルと2,100万ドルでした。この項目は、会社の非連結合弁事業の業績によって決まります。

負債および株式の実現損失と含み損失2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間で、それぞれ1億2900万ドルと2,700万ドルでした。この項目は、会社の投資を公正価値で評価することによって認識された正味未実現損益を反映しています。2023年9月30日に終了した9か月間、これは主に、ウルフスピード転換社債への当社の投資を公正価値に調整するために計上された損失に関するものでした。2022年9月30日に終了した9か月間、当社は損失を記録し、ロメオパワー社への残りの投資をすべて売却しました。

支払利息、純額2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ300万ドルと4,100万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は3.375％と5.000％のシニアノートの消滅により2,800万ドルの利益を記録しました。

所得税引当金2023年9月30日に終了した9か月間で2億3000万ドルでしたが、その結果、実効金利は30％になりました。これに対し、2022年9月30日に終了した9か月間の実効金利は1億7,700万ドル、つまり25％でした。2023年9月30日に終了した9か月間に、税務監査の解決に関連して約1,400万ドルの個別税制上の優遇措置が記録され、スピンオフに関連して約4,100万ドルの個別税制上の優遇措置が計上され、前年の募集職種のさまざまな変更に関連して約3,900万ドルの個別税制上の優遇措置が計上され、制定された影響に対して約900万ドルの個別税費用が計上されました。税法が改正され、関連して約8,500万ドルの個別の税金費用が計上されました繰延税金資産の回収に関連する判断の変化につながります。これは主に、スピンオフが税務上の目的での会社の利益の法域間での配分、およびさまざまな税務構造化措置や戦略に与える影響によるものです。2022年9月30日に終了した9か月間に、その他の税制調整に関連して800万ドルの個別の税制上の優遇措置が計上されました。

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目次

会社の希薄化後の1株当たり利益に影響を与える比較不可能な項目

当社の希薄化後1株当たり利益は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ0.37ドルと0.73ドル、2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間でそれぞれ2.06ドルと1.95ドルでした。以下に示す比較対象外の項目は、各項目ごとに個別の対応する実効税率と、その時点で終了した各期間の希薄化後の株式の加重平均を使用して税引き後に計算されます。当社は、次の表が、希薄化後の1株当たり利益に影響を与えた比較できない項目を強調するのに役立つと考えています。

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
比類のない商品:			2023						2022						2023						2022
合併、買収、売却費用、純額			$	(0.01)					$	(0.01)					$	(0.05)					$	(0.07)
リストラ費用			(0.17)						(0.02)						(0.21)						(0.17)
サービスとリース契約の終了			—						—						(0.03)						—
事業売却による損失（利益）			—						(0.03)						0.02						0.05
資産売却益			0.03						—						0.04						—
債務消滅による利益			0.09						—						0.09						—
他の比類のない商品			(0.05)						0.01						(0.06)						0.03
負債および株式の実現利益、未実現（損失）利益			(0.32)						—						(0.55)						(0.11)
税制調整			(0.18)						—						—						0.04
1株あたりの比較不可能な品目の総影響-希薄化後			$	(0.61)					$	(0.05)					$	(0.75)					$	(0.23)

報告可能なセグメント別の結果

同社の事業は、エアマネジメント、ドライブトレイン＆バッテリーシステム、e推進の3つの報告対象セグメントに集約されています。これらのセグメントは戦略的なビジネスグループであり、それぞれが関連する自動車部品やシステムの特定のグループを表しているため、個別に管理されています。前四半期に、当社は燃料システムとアフターマーケットという2つのセグメントを追加して、合計5つの報告対象セグメントを提示しました。スピンオフの結果、燃料システムとアフターマーケットはもはや報告可能なセグメントではありません。ザ・スピンオフ前の期間の過去の業績とPHINIAの財政状態は、添付の要約連結財務諸表に非継続事業として表示されます.

2023年の第1四半期に、当社は以前の電子推進およびドライブトレインの報告対象セグメントを、ドライブトレインおよびバッテリーシステムとe推進の2つの報告対象セグメントに分割することを選択しました。ドライブトレイン＆バッテリーシステムセグメントの技術には、バッテリー管理システムおよび制御モジュール、ソフトウェア、オートマチックトランスミッション用の摩擦および機械製品、およびトルク管理製品が含まれます。ePropulsionセグメントには、主に回転電気部品、パワーエレクトロニクス、電子制御ユニット、インバーター、電気モーターが含まれます。

2022年の第1四半期に、当社は、以前は以前の電子推進およびドライブトレインセグメントで報告されていたアメリカのスターターおよびオルタネーター事業をアフターマーケットセグメントに移行すると発表しました。同社はまた、2022年に、以前はエアマネジメント部門で報告されていたキャニスターおよび燃料供給モジュール事業を燃料システム部門に移行すると発表しました。これらの移行は両方とも、2022年の第2四半期に完了しました。さらに、2022年の第4四半期に、当社は以前にエア管理セグメントで報告されていたバッテリーシステム事業を、以前の電子推進およびドライブトレインセグメントに移転しました。

報告対象セグメントの開示は、新しい報告構造のための前期情報の再計算や、スピンオフに関連する中止された事業を反映するなど、それに応じて更新されました。

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目次

セグメント調整後営業利益（損失）は、会社が使用するセグメント損益の尺度です。セグメント調整後営業利益（損失）は、リストラ、合併、買収および売却費用、無形資産の償却費用、減損費用、および継続的な営業利益または損失を反映しないその他の項目を調整した営業利益で構成されます。当社は、セグメント調整後営業利益（損失）が、報告対象セグメントの営業収益性または損失を最も反映していると考えています。セグメント調整後営業利益率は、セグメント調整後営業利益（損失）を報告対象セグメントの純売上高で割ったものです。

次の表は、当社の報告対象セグメントの純売上高とセグメント調整後営業利益（損失）を示しています。

2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月間

			2023年9月30日に終了した3か月間																		2022年9月30日に終了した3か月間
(百万単位)			純売上高						セグメント調整後営業利益（損失）						% マージン						純売上高						セグメント調整後営業利益（損失）						% マージン
エア・マネジメント			$	1,945					$	294					15.1		%				$	1,843					$	291					15.8		%
ドライブトレインとバッテリーシステム			1,145						147						12.8		%				954						103						10.8		%
e推進力			571						(20)						(3.5)		%				489						(33)						(6.7)		%
セグメント間の排除			(39)						—												(60)						—
合計			$	3,622					$	421											$	3,226					$	361

の エア・マネジメントセグメントの純売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間で1億200万ドル（6％）増加し、セグメント調整後営業利益は300万ドル増加しました。外貨による売上高は、主にユーロ高により前年比で約4,500万ドル増加しましたが、いずれの場合も米ドルに対する中国人民元の下落によって一部相殺されました。買収により、2023年9月30日に終了した3か月間で800万ドルの売上増に貢献しました。これらの項目を除いた増加は主に、当社製品に対する需要の増加、前年度と比較した加重平均市場生産の増加、非契約上の商談、および当社の顧客との通常の契約上の顧客商品パススルー契約により、約5,800万ドルの取引量、構成、純新規事業によるものです。2023年9月30日に終了した3か月間のセグメント調整後営業利益率は 15.1％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のセグメント調整後営業利益率は15.8％でした。セグメントの調整後営業利益の増加は、主に売上の増加と顧客のインフレ回復による転換によるもので、インフレと電子製品への投資による投入コストの増加によって一部相殺されました。

の ドライブトレインとバッテリーシステムセグメントの純売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間で1億9,100万ドル（20％）増加し、セグメント調整後営業利益は4,400万ドル増加しました。外貨による売上高は、主にユーロ高により前年比で約1,200万ドル増加しましたが、いずれの場合も米ドルに対する中国人民元の下落によって一部相殺されました。外貨の影響を除いた増加は主に、当社のバッテリーシステムに対する需要の増加、前年度と比較した加重平均市場生産の増加、契約外の商談、および当社の顧客との通常の契約上の顧客商品パススルー契約により、約1億6400万ドルの取引量、構成、純新規事業によるものです。2023年9月30日に終了した3か月間のセグメント調整後営業利益率は12.8％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のセグメント調整後営業利益率は10.8％でした。セグメントの調整後営業利益の増加は、主に売上の増加と顧客のインフレ回復による転換によるもので、インフレとバッテリーシステムの営業損失による投入コストの増加によって一部相殺されました。

の e推進力セグメントの純売上高は8,200万ドル、つまり17％増加し、セグメント調整後の営業は

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2022年9月30日に終了した3か月間で損失は1,300万ドル減少しました。外貨による売上高は前年比で約1,300万ドル減少しました。これは主に、中国人民元が米ドルに対して下落したためです。これらの項目を除いた増加は主に、当社製品に対する需要の増加、前年度と比較した加重平均市場生産の増加、非契約上の商談、および当社の顧客との通常の契約上の顧客商品パススルー契約により、約9,300万ドルの取引量、構成、純新規事業によるものです。2023年9月30日に終了した3か月間のセグメント調整後営業利益率は（3.5）％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間は（6.7）％でした。セグメントの調整後営業損失は、主に電子製品の研究開発への投資によるものでした。セグメントの調整後営業損失の改善は、売上の増加、顧客のインフレ回復、研究開発費と販管費の減少による転換によるもので、インフレと減価償却による投入コストの増加によって一部相殺されました。

2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月間

			2023年9月30日に終了した9か月間																		2022年9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			純売上高						セグメント調整後営業利益（損失）						% マージン						純売上高						セグメント調整後営業利益（損失）						% マージン
エア・マネジメント			$	5,951					$	884					14.9		%				$	5,328					$	793					14.9		%
ドライブトレインとバッテリーシステム			3,218						400						12.4		%				2,745						330						12.0		%
e推進力			1,624						(74)						(4.6)		%				1,361						(89)						(6.5)		%
セグメント間の排除			(117)						—												(116)						—
合計			$	10,676					$	1,210											$	9,318					$	1,034

の エア・マネジメントセグメントの純売上高は2022年9月30日に終了した9か月間で6億2,300万ドル（12％）増加し、セグメント調整後営業利益は9,100万ドル増加しました。外貨による売上高は、主に中国人民元と韓国ウォンの下落により、前年比で約4,400万ドル減少しました。いずれの場合も米ドルに対するユーロ高によって一部相殺されました。買収により、2023年9月30日に終了した9か月間で2,300万ドルの売上増に貢献しました。これらの項目を除いた増加は主に、当社製品に対する需要の増加、前年度と比較した加重平均市場生産の増加、契約外の商交渉、および当社の顧客との通常の契約上の顧客商品パススルー契約により、約6億5,800万ドルの取引量、構成、純新規事業によるものです。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のセグメント調整後営業利益率は14.9％でした。セグメントの調整後営業利益の増加は、主に売上の増加と顧客の回復による転換によるもので、インフレによる投入コストの増加によって相殺されました。

の ドライブトレインとバッテリーシステムセグメントの純売上高は、2022年9月30日に終了した9か月間で4億7,300万ドル（17％）増加し、セグメント調整後営業利益は7,000万ドル増加しました。外貨による売上高は、主に中国人民元の下落により、前年比で約3,100万ドル減少しました。ユーロ高によって一部相殺されました。いずれの場合も米ドルに対するものです。外貨の影響を除いた増加は主に、会社のバッテリーシステムに対する需要の増加、前年度と比較した加重平均市場生産の増加、契約外の商交渉、および会社の顧客との通常の契約上の顧客商品パススルー契約に牽引された、約4億9000万ドルの取引量、構成、純新規事業によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間のセグメント調整後営業利益率は12.4％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間のセグメント調整後営業利益率は12.0％でした。セグメントの調整後営業利益の増加は、主に売上の増加と顧客の回復による転換によるもので、インフレとバッテリーシステムの研究開発への投資による投入コストの増加によって一部相殺されました。

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の e推進力セグメントの純売上高は、2022年9月30日に終了した9か月間で2億6,300万ドル（19％）増加し、セグメント調整後営業損失は1,500万ドル減少しました。外貨による売上高は、主に米ドルに対する中国人民元の下落により、前年比で約4600万ドル減少しました。買収により、2023年9月30日に終了した9か月間で2,500万ドルの売上増に貢献しました。これらの項目を除いた増加は主に、当社製品に対する需要の増加、前年度と比較した加重平均市場生産の増加、契約外の商交渉、および当社の顧客との通常の契約上の顧客商品パススルー契約により、約2億8200万ドルの取引量、構成、純新規事業によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間のセグメント調整後営業利益率は（4.6）％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間は（6.5％）％でした。セグメントの調整後営業損失は、主に電子製品の研究開発への投資によるものでした。セグメントの調整後営業損失の改善は、電子製品の成長に関連した売上の増加による転換によるものです。

財政状態、資本資源、流動性

当社は、現金および現金同等物、多通貨リボルビングクレジット契約の未使用部分など、さまざまな流動性源を維持しています。2023年9月30日現在、当社の流動性は29億4900万ドルで、現金および現金同等残高は9億4900万ドル、未出金リボルビング・クレジット・ファシリティは20億ドルです。当社は、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく契約を完全に遵守しており、未払いのリボルビング・クレジット・ファシリティを完全に利用できました。会社の流動性が高いことを考えると、経営陣は十分な流動性があり、少なくとも今後12か月間はすべての契約の遵守を維持すると考えています。

2023年9月30日の時点で、米国外の当社の子会社は6億2,500万ドルの現金残高を保有しています。これらの子会社が保有する現金および現金同等物は、買収を含む海外事業活動および将来の投資の資金調達に使用されます。米国外で保有されている現金の大部分は、本国に送金できます。当社は、米国の流動性を主にさまざまな企業目的で使用しています。これには、債務返済、自社株買い、配当分配、買収、その他の企業経費が含まれますが、これらに限定されません。

当社には20億ドルの多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティがあり、銀行グループの承認を得てファシリティを10億ドル増やすことができる機能が含まれています。この施設は2028年9月に成熟します。クレジットファシリティ契約には、慣習的なデフォルト事象と1つの重要な財務規約が含まれています。それは負債とEBITDA（利息、税金、減価償却前利益）の比率です。当社は、2023年9月30日の時点で財務規約を遵守していました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社にはこのファシリティに基づく未払いの借入金はありませんでした。

当社のコマーシャルペーパープログラムにより、当社は、多通貨リボルビングクレジットファシリティの制限の下で、最大20億ドルの短期の無担保コマーシャル紙幣を発行することができます。このプログラムでは、会社は随時メモを発行し、その収益を一般的な企業目的に使用することがあります。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社にはこのプログラムに基づく未払いの借入金はありませんでした。

多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティとコマーシャル・ペーパー・プログラムの現在の合計借入能力は20億ドルを超えることはできません。

リボルビングクレジットファシリティに加えて、米国証券取引委員会に提出された当社のユニバーサルシェルフ登録届出書により、当社は市場の状況に応じてさまざまな負債および株式を発行することができます。

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2023年2月8日、2023年4月26日、2023年7月26日、当社の取締役会は、普通株式1株あたりそれぞれ0.17ドル、0.17ドル、0.11ドルの四半期現金配当を宣言しました。配当金は、それぞれ2023年3月15日、2023年6月15日、2023年9月15日に支払われました。第2四半期の配当率と比較した当社の第3四半期の現金配当率は、スピンオフの影響を反映しています。

信用の質の観点から、当社の信用格付けはフィッチ・レーティングスのBBB+、スタンダード＆プアーズのBBB、ムーディーズのBaa1です。フィッチ、スタンダード＆プアーズ、ムーディーズの現在の見通しは安定しています。会社の債務契約はいずれも、信用格付けが格下げされた場合の迅速な返済を要求していません。

キャッシュフロー

営業活動

			9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022
継続事業の営業活動
純利益			$	532					$	522
継続事業からの純利益を、継続事業からの営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却とツーリング償却			376						360
無形資産の償却			51						52
リストラ費用、支払った現金を差し引いたもの			61						39
株式ベースの報酬費用			50						36
債務消滅による利益			(28)						—
事業売却益			(5)						(17)
繰延所得税費用（給付）			19						(14)
負債および株式の実現損失と含み損失			129						27
その他の非現金調整			(80)						(1)
継続事業からの純利益を、継続事業からの営業活動によって提供された純現金と調整するための調整			1,105						1,004
退職金制度の拠出金			(13)						(18)
買収、売却、外貨換算調整の影響を除いた資産と負債の変動：
売掛金			(767)						(544)
インベントリ			(126)						(187)
買掛金と未払費用			301						274
その他の資産と負債			10						23
継続事業からの営業活動によって提供される純現金			$	510					$	552

2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された純現金は5億1,000万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された純現金は5億5200万ドルでした。2022年9月30日に終了した9か月間と比較して2023年9月30日に終了した9か月間の減少は、主に運転資本投資の増加によるものです。

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投資活動

			9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022
継続事業への投資活動
工具費を含む設備投資			$	(624)					$	(427)
買収した事業の支払い、獲得した現金を差し引いたもの			(31)						(288)
純投資ヘッジの決済による収入、純額			25						40
負債および株式への投資による収入、純額			63						27
事業売却による収入、純額			—						25
資産の処分およびその他による収入、純額			29						16
継続事業からの投資活動に使用された純現金			$	(538)					$	(607)

投資活動に使用された純現金は、2022年の最初の9か月間の6億700万ドルに対し、2023年の最初の9か月は5億3,800万ドルでした。2023年、当社は湖北サーパスサンエレクトリックの電気自動車ソリューション、スマートグリッド、スマートエネルギー事業の買収に関連して3,100万ドルを支払いました。2022年、当社はロンバス・エナジー・ソリューションズとサントロール・オートモーティブ・コンポーネントの買収に関連して2億8800万ドルを支払いました。売上高に占める割合として、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の資本支出はそれぞれ5.8％と4.6％でした。設備投資の増加は、eProductsの計画的な成長を支援するためのものでした。

資金調達活動

			9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022
継続事業の資金調達活動
支払手形の純増加			$	3					$	—
負債の増加			4						2
債務発行費用の支払い			(3)						—
現在の部分を含む負債の返済			(444)						(9)
自己株式の購入の支払い			—						(240)
株式報酬品目の支払い			(25)						(18)
偶発的対価の支払い			(23)						—
非支配持分の購入			(15)						(56)
PHINIAからのネット配信			401						—
ボルグワーナーの株主に支払われる配当			(105)						(121)
非支配株主に支払われる配当			(71)						(48)
継続事業からの資金調達活動に使用された純現金			$	(278)					$	(490)

資金調達活動に使用された純現金は、2022年の最初の9か月間の4億9,000万ドルに対し、2023年の最初の9か月は2億7,800万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された純現金は、主に会社の株主に支払われた1億500万ドルの配当、会社の連結合弁事業の非支配株主に支払われた7,100万ドルの配当、および偶発的対価の支払いに関連していました。さらに、2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は1,500万ドルを使って韓国の合弁事業の非支配持分を購入しました。最後に、2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はスピンオフを実施し、純分配を受けました。これは主に2025年に発行予定のシニアノートの購入と消滅に使用されました。

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不測の事態

通常の業務過程では、当社は、保証請求、知的財産権請求、政府調査および関連手続き、一般賠償責任およびその他のリスクを含むさまざまな商業的および法的請求、訴訟、苦情の当事者です。会社がこれらの商業的および法的問題のいずれかで最終的に成功するかどうか、または成功しなかった場合、どのような影響があるかを確実に予測することはできません。会社の経営陣は、これらの商業的および法的請求、訴訟、苦情のいずれかによる悪影響が、会社の経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は合理的に高いとは考えていません。とはいえ、不利な結果が経営成績やキャッシュフローに重大な影響を与える可能性があります。

環境

当社とその現在および以前の特定の直接的および間接的な前身、子会社、部門は、米国環境保護庁、特定の州の環境機関および民間団体によって、包括的環境対応、補償、責任法（「スーパーファンド」）および同等の州法に基づき、さまざまな有害廃棄物処理現場の潜在的責任者（「PRP」）として特定されており、そのため、現在責任を負う可能性があります 17時と22時の清掃やその他の修復活動の費用このようなサイトは、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日現在のものです。スーパーファンドのサイトでの清掃やその他の是正活動の責任は、通常、配分方式に基づいてPRP間で分担されます。

当社は、これらの事項のどれも、個別に、または全体として、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。一般的に、これは、サイトでの潜在的な最大責任の見積もりが重要でないか、責任が他のPRPと共有されるためです。ただし、そのような問題の最終的な結果については保証できません。

会社の環境責任に関する詳細と情報については、本報告書の項目1の要約連結財務諸表の注記20「不測の事態」を参照してください。

新しい会計上の宣言

新たに該当する会計上の声明の詳細な説明については、本報告書の項目1の要約連結財務諸表の注記2「新しい会計上の告知」を参照してください。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているように、会社の金利リスクまたは商品価格リスクへのエクスポージャーに関する情報に重大な変更はありません。

外貨為替レートリスクとは、外貨為替レートの不利な変動により会社が経済的損失を被るリスクです。現在、当社の最も重要な通貨エクスポージャーは、ブラジルレアル、英国ポンド、中国人民元、ユーロ、韓国ウォン、メキシコペソ、ポーランドズロチ、シンガポールドル、タイバーツです。当社は、サービスを提供する市場に現地の生産施設と関連するサプライチェーン参加者を設立し、製品の供給元と同じ通貨で顧客に請求書を発行し、現地通貨によるローンを通じて海外市場への投資の一部を賄うことにより、外貨為替リスクを軽減しています。同社はまた、各国の外貨リスクを監視し、変化する経済的および政治的環境に対応するための戦略を実施しています。さらに、当社は定期的に先物通貨契約、クロス通貨スワップ、および純投資として指定された外貨建て債務を締結しています

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ヘッジして、換算為替レートのリスクを軽減します。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は、その他の包括利益（損失）の累積範囲内の指定された純投資ヘッジについて、それぞれ税引前で2億2400万ドルと1億9,600万ドルの繰延利益を記録しました。

2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の大幅な外貨換算調整を次の表に示します。これらの変化は、各通貨に対する米ドルの変化率と、それぞれの期間のその他の包括利益（損失）に記録されたこれらの変化のおおよその影響を示しています。

(百万単位、パーセンテージを除く)			2023年9月30日に終了した3か月間												2023年9月30日に終了した9か月間
中国人民元			(1)		%				$	(1)					(6)		%				$	(101)
ユーロ			(3)		%				$	(47)					(1)		%				$	(48)
韓国ウォン			(3)		%				$	(12)					(7)		%				$	(30)

(百万単位、パーセンテージを除く)			2022年9月30日に終了した3か月間												2022年9月30日に終了した9か月間
中国人民元			(6)		%				$	(138)					(11)		%				$	(270)
ユーロ			(6)		%				$	(61)					(14)		%				$	(135)
韓国ウォン			(11)		%				$	(62)					(17)		%				$	(116)
英国ポンド			(8)		%				$	(28)					(18)		%				$	(65)

アイテム 4.統制と手続き

当社は、開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）を維持しています。これらは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報が、SECの規則で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証することを目的としています。フォーム。当社は、会社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣の監督と参加を得て、このレポートの対象期間の終了時点での開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、会社の最高経営責任者と最高財務責任者は、これらの統制と手続きは有効であると結論付けました。この報告の対象期間中に発生した財務報告に対する内部統制の変化は、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高いものはありませんでした。

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第二部その他の情報

アイテム 1.法的手続き

会社は、会社の事業から、または会社が契約上の賠償義務を負う可能性のある事項に関連して、多くの請求や司法上および行政上の手続き（その中には多額の費用がかかるものもあります）の対象となっています。参考までにここに組み込まれている環境訴訟およびその他の訴訟の説明については、このフォーム10-Qの要約連結財務諸表の注記20「不測の事態」を参照してください。

アイテム 1A.リスク要因

2023年9月30日に終了した9か月間、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に開示されているリスク要因から大きな変化はありませんでした。

アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入

2020年1月、当社の取締役会は、最大10億ドルの当社普通株式の購入を承認しました以前の自社株買戻しプログラムに取って代わった株式。この自社株買いの承認には有効期限がありません。2023年9月30日の時点で、当社はこの買戻しプログラムの下で4億5,600万ドルの普通株式を買い戻しました。この承認の下で購入された株式は、公開市場で実勢価格で、市場の状況と会社の資本状態に応じて経営陣が決定する時期と金額で買い戻すことができます。当社は、株式の買戻しを促進するために、ルール10b5-1および10b-18プランを使用する場合があります。買い戻した株式は、自己株式として保有されている普通株式とみなされ、後で再発行することができます。

従業員の取引には、制限付株式の権利確定時に発生する法定最低源泉徴収を相殺するために源泉徴収される制限付株式が含まれます。ボルグワーナー社の2018年株式インセンティブプランと2023年株式インセンティブプランでは、源泉徴収義務は報奨の一部である株式を保有する会社が清算することを規定しています。源泉徴収された株式は、自己株式として保有されている普通株式とみなされ、その後、一般的な企業目的で再発行することができます。

次の表は、2023年9月30日に終了した四半期に、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション12に従って登録された株式の購入に関する情報を示しています。

発行者による株式の購入
ピリオド						購入した株式の総数						1株あたりの平均価格						公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数						プランまたはプログラムでまだ購入されている可能性のある株式のおおよその金額（百万単位）
2023年7月1日-2023年7月31日
普通株式買戻しプログラム						—						$	—					—						$	544
従業員との取引						—						$	—					—
2023年8月1日-2023年8月31日
普通株式買戻しプログラム						—						$	—					—						$	544
従業員との取引						11						$	45.44					—
2023年9月1日-2023年9月30日
普通株式買戻しプログラム						—						$	—					—						$	544
従業員との取引						816						$	40.56					—

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アイテム 5.その他の情報

2023年9月30日に終了した3か月間、 いいえ当社の取締役または第16条役員は、各用語が規則S-Kの項目408（a）で定義されているとおり、「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」を採択または終了しました。

アイテム 6.展示品

			エキシビション10.1						2023年9月22日付けのボルグワーナー社、バンク・オブ・アメリカ、N.A.、貸し手の管理代理人、スウィングライン貸し手および発行銀行、およびその貸し手との間で随時修正および改訂された第5回信用契約（2023年9月22日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています）。
			エキシビション 10.2						ボルグワーナー社の2023年株式インセンティブプラン、修正および改訂されました。*
			別紙31.1						規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高執行責任者の証明書。*
			別紙31.2						規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高財務責任者の証明書。*
			別紙32.1						セクション1350の証明書。*
			展示番号 101.INS						インラインXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているので、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルには表示されません。*
			別紙101.SCH						インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント*
			展示物 101.CAL						インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。*
			展示物 101.DEF						インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。*
			展示物 101.ラボ						インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。*
			展示番号 101.PRE						インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。*
			展示物 104.1						表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。*

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*ここに提出。

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署名

取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に署名してもらい、それによって正式に承認されました。また、署名者も登録者の管理者（主任会計責任者）としてこの報告書に署名しました。

ボルグワーナー株式会社

(登録者)

によって

/s/ クレイグ・D・アーロン

(署名)

クレイグ・D・アーロン

バイスプレジデント兼コントローラー

(最高会計責任者)

日付：2023年11月2日

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