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スイスフランからユーロ加盟国2022-12-310000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:長期メンバーGLT: スイスフランから米ドルへの会員2023-09-300000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:長期メンバーGLT: スイスフランから米ドルへの会員2022-12-310000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:長期メンバーGLT: 中国人民元/米ドル会員2023-09-30ISO 4217: 中国人民元0000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:長期メンバーGLT: 中国人民元/米ドル会員2022-12-310000041719米国会計基準:外国為替先渡会員US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000041719米国会計基準:外国為替先渡会員US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-12-310000041719米国会計基準:その他の流動負債メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000041719米国会計基準:その他の流動負債メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-12-310000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー2023-09-300000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員US-GAAP: 前払費用およびその他の流動資産メンバー2022-12-310000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-09-300000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の流動負債メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-12-310000041719米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:売上原価メンバー2023-07-012023-09-300000041719米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:売上原価メンバー2022-07-012022-09-300000041719米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-09-300000041719米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:売上原価メンバー2022-01-012022-09-300000041719米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-012023-09-300000041719米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-07-012022-09-300000041719米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-012023-09-300000041719米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-01-012022-09-300000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-07-012023-09-300000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-07-012022-09-300000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2023-01-012023-09-300000041719米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替先渡会員2022-01-012022-09-300000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2022-12-310000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2021-12-310000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-09-300000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2022-01-012022-09-300000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-09-300000041719米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2022-09-300000041719SRT: 最低メンバー数US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-01-012023-09-300000041719US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバーSRT: 最大メンバー数2023-01-012023-09-30GLT: 操作可能なユニット00000417192018-01-012018-12-310000041719米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000041719米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000041719米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-01-012023-09-300000041719米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-01-012022-09-30ユルト:

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行報告書
からへの移行期間について
gzgnllmkh1c0000001.jpg
4350コングレスストリート, スイート 600
シャーロット, ノースカロライナ28209
(主要執行機関の住所)
(704) 885-2555
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
 
コミッションファイル
番号
 
登録者の正確な名前は
憲章に明記されています
 
IRS 雇用主
識別番号
 
州またはその他の管轄区の
法人化または組織
 
 1-03560 グラットフェルターコーポレーション 23-0628360 ペンシルバニア 
(該当なし)
前回の報告以降に変更された場合、以前の名前または以前の住所
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル トレーディングシンボル 登録された各取引所の名前
普通株式 得た ニューヨーク証券取引所
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐.
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐.
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー☐ アクセラレーテッド・ファイラー☒
非加速ファイラー☐ 小規模な報告会社 ☐
  新興成長企業☐ 
新興成長企業の場合、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準に準拠するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 
☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒.
2023年10月31日に発行された普通株式の合計は 45,086,919株式。

グラットフェルター社と子会社
フォーム10-Qのレポート
終了した四半期について
2023年9月30日
目次
 
パート I-財務情報
ページ
アイテム 1
財務諸表
 2
 
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月の要約連結損益計算書（未監査）
2
 
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月の包括利益の要約連結計算書（未監査）
3
 
2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表（未監査）
4
 
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
5
 
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月の株主資本計算書（未監査）
6
 
要約連結財務諸表に関する注記（未監査）
7
 
1
組織
7
 
2
会計方針
7
 3
収入
8
 4
ドイツのオーバーシュミッテン工場の売却
9
5
植物、設備、森林の処分による利益
10
6
のれんおよびその他の資産の減損
10
 7
中止された業務
11
 8
一株当たり利益
11
 9
その他の包括利益の累計
12
 10
株式ベースの報酬
14
 11
退職金制度とその他の退職後の給付
15
 12
所得税
15
 13
インベントリ
16
 14
のれんとその他の無形資産
17
 15
リース
17
 16
長期債務
19
 17
金融商品の公正価値
22
 18
金融デリバティブとヘッジ活動
22
 19
コミットメント、不測の事態および法的手続き
25
 20
セグメント情報
27
アイテム 2
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
29
アイテム 3
市場リスクに関する定量的・質的開示
47
アイテム 4
統制と手続き
48
パート II — その他の情報
49
アイテム 1B
法的手続き
49
アイテム 6
展示品
49
 
署名
50


パート I
項目1 — 財務諸表
グラットフェルター社と子会社
要約連結損益計算書
(未監査)
 3 か月が終わりました
9月30日		9 か月が終了
9月30日
一株あたりを除いて、千単位2023202220232022
     
純売上高$329,921 $371,780 $1,065,134 $1,117,423 
販売した製品のコスト285,434 334,396 966,300 1,010,977 
総利益44,487 37,384 98,834 106,446 
販売費、一般管理費24,714 28,890 84,098 90,456 
のれんおよびその他の資産減損費用— 42,541 — 159,890 
オーバーシュミッテンの売却による損失17,805 — 17,805 — 
プラント、設備、森林の処分による利益（損失）、純額(685)20 (1,350)(2,868)
営業利益 (損失)2,653 (34,067)(1,719)(141,032)
営業外収益 (費用)
支払利息(17,386)(8,139)(47,241)(23,673)
利息収入329 92 1,159 147 
その他、ネット(1,948)(2,220)(8,271)(4,015)
営業外費用の合計(19,005)(10,267)(54,353)(27,541)
所得税控除前の継続事業による損失(16,352)(44,334)(56,072)(168,573)
所得税引当金（給付）3,328 4,920 13,421 (8,569)
継続事業による損失(19,680)(49,254)(69,493)(160,004)
 
廃止された事業:
所得税控除前利益（損失）(183)(242)(894)129 
所得税規定— — — — 
非継続事業からの収益（損失）(183)(242)(894)129 
純損失$(19,863)$(49,496)$(70,387)$(159,875)
 
1株当たりの基本利益
継続事業による損失$(0.43)$(1.10)$(1.54)$(3.57)
非継続事業による損失— (0.01)(0.02)— 
1株当たりの基本損失$(0.43)$(1.11)$(1.56)$(3.57)
 
希薄化後の1株当たり利益
継続事業による損失$(0.43)$(1.10)$(1.54)$(3.57)
非継続事業による損失— (0.01)(0.02)— 
希薄化後の1株当たり損失$(0.43)$(1.11)$(1.56)$(3.57)
 
加重平均発行済株式数
ベーシック45,09944,877 45,03344,809
希釈しました45,09944,877 45,03344,809
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
- 2 -


グラットフェルター社と子会社
要約連結包括利益計算書
(未監査)
 3 か月が終わりました
9月30日		9 か月が終了
9月30日
数千単位で2023202220232022
純損失$(19,863)$(49,496)$(70,387)$(159,875)
外貨換算調整(7,185)(24,394)2,298 (63,984)
純増減額:
デリバティブの繰延利益、税引後
$ の521, $2,041, $372と $4,670、それぞれ
1,031 5,871 1,177 14,048 
未確認の退職義務、税引後
$ の6, $16, $10と $50、それぞれ
11 233 681 537 
その他の包括利益 (損失)(6,143)(18,290)4,156 (49,399)
包括的損失$(26,006)$(67,786)$(66,231)$(209,274)
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
- 3 -


グラットフェルター社と子会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
数千単位で9月30日
2023		12月31日
2022
資産  
現金および現金同等物$52,741 $110,660 
売掛金、純額168,424 195,665 
インベントリ301,860 309,436 
前払い費用とその他の流動資産71,857 63,723 
流動資産総額594,882 679,484 
 
植物、設備、森林地帯、純額654,916 675,811 
グッドウィル104,726 105,195 
無形資産、純額102,233 108,670 
その他の資産76,155 78,193 
総資産$1,532,912 $1,647,353 
 
負債と株主資本
長期債務の現在の部分$1,926 $40,435 
短期債務5,555 11,422 
買掛金156,869 217,625 
環境負債2,000 2,200 
その他の流動負債89,236 88,724 
流動負債合計255,586 360,406 
 
長期債務847,864 793,252 
繰延所得税52,921 54,388 
その他の長期負債122,843 121,303 
負債総額1,279,214 1,329,349 
 
コミットメントと不測の事態
 
株主資本
普通株式544 544 
額面を超える資本58,167 60,663 
利益剰余金428,476 498,863 
その他の包括損失の累計(93,739)(97,895)
 393,448 462,175 
財務省の普通株式のコストの削減(139,750)(144,171)
株主資本の総額253,698 318,004 
負債総額と株主資本$1,532,912 $1,647,353 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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グラットフェルター社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
 9月30日に終了した9か月間
数千単位で20232022
営業活動  
純損失$(70,387)$(159,875)
非継続事業による損失（収入）、税引後894 (129)
継続事業で使用される純現金と調整するための調整：
減価償却、減価償却47,394 50,482 
債務発行費用の償却と初回発行割引4,292 1,420 
年金決済手数料633 — 
のれんおよびその他の資産減損費用— 159,890 
ロシア/ウクライナの紛争告発— 3,948 
繰延所得税給付(2,073)(19,032)
植物、設備、森林の処分による利益、純額(1,350)(2,868)
株式ベースの報酬2,205 37 
オーバーシュミッテンの売却による損失17,805 — 
営業資産と負債の変化:
売掛金18,606 (42,890)
インベントリ1,142 (70,818)
プリペイドおよびその他の流動資産(13,702)7,227 
買掛金(60,042)17,702 
発生金およびその他の流動負債11,380 (3,868)
その他1,248 (5,579)
継続事業からの営業活動によって使用された純現金(41,955)(64,353)
投資活動
植物、設備、森林の購入のための支出(25,229)(30,084)
植物、設備、森林の処分による収入、純額1,484 3,194 
オーバーシュミッテン販売に関連する支払い(5,793)— 
買収（取得した現金を差し引いた額）— 1,413 
その他844 (25)
継続事業からの投資活動によって使用された純現金(28,694)(25,502)
資金調達活動
タームローンによる収入262,273 — 
タームローンの返済(227,422)(29,528)
リボルビング・クレジット・ファシリティによる純借入（返済）(11,981)102,957 
借入費用の支払い(11,603)(1,285)
配当金の支払い— (18,766)
株式ベースの報酬報奨およびその他に関連する支払い(280)(1,294)
継続事業からの資金調達活動によって提供された純現金10,987 52,084 
為替レートの変動が現金に与える影響(143)(6,760)
現金、現金同等物および制限付現金の純減少(59,805)(44,531)
非継続事業による現金、現金同等物、制限付現金の増加（減少）(734)45 
期首における現金、現金同等物、制限付現金119,162 148,814 
期末の現金、現金同等物、制限付現金58,623 104,328 
控除：前払い費用およびその他の流動資産における制限付現金(3,600)(2,000)
控除：その他の資産の制限付現金(2,282)(6,993)
期末の現金および現金同等物$52,741 $95,335 
 
補足キャッシュフロー情報
現金支払い額:
利息$37,026 $17,885 
所得税、純額6,823 19,085 
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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グラットフェルター社と子会社
株主資本計算書
(未監査)
数千単位で
共通
株式
資本金
超過の
額面価格
保持
収益
累積
その他
包括的
損失
財務省
株式
合計
株主の
エクイティ
2023年7月1日の残高$544 $57,945 $448,339 $(87,596)$(140,394)$278,838 
純損失(19,863)(19,863)
その他の包括損失(6,143)(6,143)
包括的損失(26,006)
株式ベースの報酬費用898 898 
自己株式の引き渡し:
RSUとSPA(676)644 (32)
2023年9月30日の残高$544 $58,167 $428,476 $(93,739)$(139,750)$253,698 
 
2022年7月1日時点の残高$544 $62,555 $582,687 $(111,413)$(144,451)$389,922 
純損失(49,496)(49,496)
その他の包括損失(18,290)(18,290)
包括的損失(67,786)
株式ベースの報酬費用(2,382)(2,382)
自己株式の引き渡し:
RSUとSPA(382)325 (57)
2022年9月30日時点の残高$544 $59,792 $533,191 $(129,703)$(144,126)$319,698 
 
2023年1月1日の残高
$544 $60,663 $498,863 $(97,895)$(144,171)$318,004 
純損失(70,387)(70,387)
その他の包括利益4,156 4,156 
包括的損失(66,231)
株式ベースの報酬費用2,205 2,205 
自己株式の引き渡し:
RSUとSPA(4,701)4,421 (280)
2023年9月30日の残高$544 $58,167 $428,476 $(93,739)$(139,750)$253,698 
 
2022年1月1日時点の残高
$544 $64,779 $705,600 $(80,304)$(147,857)$542,762 
純損失(159,875)(159,875)
その他の包括損失(49,399)(49,399)
包括的損失(209,274)
申告された現金配当（$0.281株あたり）
(12,534)(12,534)
株式ベースの報酬費用37 37 
自己株式の引き渡し:
RSUとSPA(5,025)3,731 (1,294)
2022年9月30日時点の残高$544 $59,792 $533,191 $(129,703)$(144,126)$319,698 


添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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グラットフェルター社と子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)

1.組織
Glatfelter Corporationとその子会社（「Glatfelter」）は、革新と持続可能性に重点を置いた工業材料の世界有数のサプライヤーです。Glatfelterの高品質、技術主導型、革新的でカスタマイズ可能な不織布ソリューションは、日常生活を充実させる® 製品に含まれています。これらには、パーソナルケアおよび衛生製品、食品および飲料のろ過、重要な洗浄製品、医療および個人用保護具、包装製品、ならびにホームセンターおよび産業用アプリケーションが含まれます。ノースカロライナ州シャーロットに本社を置き、2022年の純売上高は$でした1.510億。2023年9月30日の時点で、私たちはおおよそ雇用しました 2,980世界中の従業員。Glatfelterの事業では、エアレイド、ウェットレイド、スパンレースなど、さまざまな製造技術を利用しています。 十五米国、カナダ、ドイツ、英国、フランス、スペイン、フィリピンにある製造拠点。同社は、すべての主要地域に営業所を持ち、GlatfelterとSontaraブランドの顧客にサービスを提供しています。グラートフェルターに関する追加情報は、www.glatfelter.comでご覧いただけます。「当社」、「当社」、「当社」、「当社」、「グラートフェルター」という用語は、文脈上別段の定めがない限り、グラートフェルター社および子会社を指します。


2. 会計方針
プレゼンテーションの基礎 未監査の要約連結財務諸表（「財務諸表」）には、Glatfelterとその完全子会社の勘定が含まれます。会社間の残高と取引はすべて削除されました。
これらの財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「一般に認められた会計原則」または「GAAP」）に従い、中間財務諸表に関する証券取引委員会の規則と規制に従って作成しました。私たちの意見では、財務諸表には、中間期の業績を公正に提示するために必要な、通常の定期的な調整がすべて反映されています。これらの財務諸表を作成する際には、フォーム10-Kの2022年年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表を読んだことを前提としています。
中止された業務以前のスペシャリティペーパー事業の業績とキャッシュフローは、要約連結損益計算書に記載されているすべての期間において、非継続事業として分類されています。
会計上の見積もり GAAPに準拠した財務諸表を作成する場合、経営陣は、貸借対照表日時点で報告された資産と負債の金額、不測の事態の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、これらの財務諸表の作成に使用される見積もりや仮定は、現在入手可能な事実と既知の状況に基づいて妥当であると考えていますが、実際の結果はそれらの見積もりや仮定と異なる場合があることを認識しています。














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3.収入

次の表は、当社の純売上高に関する細分化された情報を示しています。

 3 か月が終わりました
9月30日		9 か月が終了
9月30日
数千単位で2023202220232022
製品カテゴリ別の収益    
エアレイド資料
女性用衛生$54,787 $60,736 $164,914 $176,991 
特殊ワイプ43,503 43,971 133,832 118,974 
テーブルトップ26,101 26,322 88,294 83,840 
フードパッド2,814 3,722 9,715 10,673 
ホームケア7,638 7,237 21,778 19,035 
成人失禁7,806 6,707 22,228 19,696 
その他4,365 5,656 18,205 18,314 
147,014 154,351 458,966 447,523 
複合繊維
食べ物と飲み物63,272 76,301 212,971 225,989 
壁装材14,561 10,531 50,288 36,264 
技術的な専門分野16,407 20,504 58,402 62,243 
複合ラミネート9,542 11,171 27,343 34,038 
メタライズド5,933 9,762 19,027 28,902 
109,715 128,269 368,031 387,436 
スパンレース
消費者向けワイプ32,512 36,746 105,380 122,452 
クリティカルクリーニング14,960 28,411 61,693 80,472 
ヘルスケア17,620 13,493 44,803 42,532 
衛生4,576 5,924 15,270 18,070 
ハイパフォーマンス3,447 2,649 11,264 10,779 
ビューティーケア676 1,937 1,524 8,159 
73,791 89,160 239,934 282,464 
セグメント間の売上削減(599)— (1,797)— 
合計$329,921 $371,780 $1,065,134 $1,117,423 
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3 か月が終わりました
9月30日		9 か月が終了
9月30日
数千単位で2023202220232022
地域別の収入
エアレイド資料
南北アメリカ$81,751 $83,686 $257,080 $242,207 
ヨーロッパ、中東、アフリカ61,485 68,854 190,995 195,345 
アジアパシフィック3,778 1,811 10,891 9,971 
147,014 154,351 458,966 447,523 
複合繊維
南北アメリカ27,125 42,096 93,753 122,149 
ヨーロッパ、中東、アフリカ66,765 60,726 213,295 194,198 
アジアパシフィック15,825 25,447 60,983 71,089 
109,715 128,269 368,031 387,436 
スパンレース
南北アメリカ49,317 52,130 152,470 162,599 
ヨーロッパ、中東、アフリカ19,885 26,813 68,237 86,883 
アジアパシフィック4,589 10,217 19,227 32,982 
73,791 89,160 239,934 282,464 
セグメント間の売上削減(599)— (1,797)— 
合計$329,921 $371,780 $1,065,134 $1,117,423 



4.ドイツのオーバーシュミッテン施設の売却
2023年の第3四半期に,私たちは、会社の事業全体の財務実績の改善を目的とした当社のターンアラウンド戦略の一環として、ドイツのオーバーシュミッテンにあるコンポジットファイバーの事業を売却しました。会社はその施設を次の目的で売却しました 一ユーロで、ドルの売却で損失を計上しました17.82023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に100万人。 売却損失は次のように要約されます：

数千単位で
現金$5,793 
売掛金2,950 
インベントリ5,039 
前払いおよびその他の流動資産8,847 
不動産、プラント、設備2,513 
買掛金と未払負債(7,337)
売却損失$17,805 

売却に関連して、私たちは購入者と移行サービスおよび販売契約を締結しました。この契約に基づき、事業が完全に分離されるまで、さまざまなバックオフィス、情報技術、商業および運営のサポートを提供することに合意しました。
同社は以前、事業の売却に失敗した後、施設の閉鎖計画を発表していました。2023年の第2四半期に予定されていたサイトの閉鎖に関連して、会社は約$の費用を認識していました10.4100万ドルは、施設での従業員の解雇に関連して予想される従業員の退職金および福利厚生費用に関連しています。2023年の第3四半期に、サイトの閉鎖が計画される前に、購入者が特定され、その後施設が売却されました。その結果、$10.4100万の経費が認識されました
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2023年第2四半期の「売上原価」は逆転し、2023年第3四半期の「売上原価」の利益として反映されました。



5.植物、設備、森林の処分による利益
次の表は、2023年と2022年の最初の9か月間に完了した森林およびその他の資産の売却を示しています。
千ドルエーカー収入利益（損失）
2023   
ティンバーランズ546$1,340 $1,305 
その他該当なし 144 45 
合計$1,484 $1,350 
 
2022
ティンバーランズ790$3,130 $2,962 
その他該当なし 64 (94)
合計$3,194 $2,868 

6.のれんおよびその他の資産の減損
2023年の最初の9か月間、減損費用は計上されませんでした。
2022年の第3四半期に、スパンレースセグメントの非現金ののれん減損費用を計上しました
$ の42.5当時のインフレ問題と販売価格の上昇によるもので、インフレの影響を相殺するには不十分でした。さらに、スパンレースセグメントは、予期しないサプライチェーンやその他の運用上の問題の影響を受け、商業上の問題と相まって、営業損失が予想外に増加しました。
2022年の第1四半期に、ロシアとウクライナの軍事紛争および関連する制裁措置による複合的な影響に起因する、長期間存続する無形資産の潜在的な減損の評価に関連して、1ドルを計上しました117.3コンポジットファイバーのドレスデン施設およびコンポジットファイバーののれんの減損に関連する100万ドルの非現金資産減損費用。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間にそれぞれ記録された減損費用を、添付の要約連結損益計算書に「のれんおよびその他の資産減損費用」というキャプション付きでまとめたものです。
数千単位で20232022
プラント、プロパティ、設備$— $27,619 
技術的ノウハウ— 18,443 
顧客との関係— 11,695 
商品名— 3,530 
グッドウィル— 98,603 
合計$— $159,890 
原資産の公正価値は、割引キャッシュフローモデル、独立評価などを使用して推定されました。これらはすべてレベル3の公正価値分類です。





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7.中止された業務
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、非継続事業による損失を計上しました0.2百万と $0.9それぞれ100万ドルは、主に保険金請求の和解と訴訟費用に関連しています。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の両方で、非継続事業による損失を計上しました0.2百万と$の収入0.1100万は、主に訴訟費用と、売上税および使用税監査の控訴の成功により、それぞれ訴訟費用によって一部相殺されます。
次の表は、要約連結キャッシュフロー計算書に含まれる非継続事業からのキャッシュフローの概要を示しています。
 9月30日に終了した9か月間
数千単位で20232022
営業活動に使用された純現金$(734)$45 
投資活動に使用された純現金— — 
財務活動による純現金— — 
非継続事業による現金および現金同等物の変動$(734)$45 

8.一株当たり利益
次の表は、継続事業からの基本および希薄化後の1株当たり利益（「EPS」）の詳細を示しています。
 9月30日に終了した3か月間 9月30日に終了した9か月間
一株あたりを除いて、千単位20232022 20232022
継続事業による損失$(19,680)$(49,254)$(69,493)$(160,004)
 
基本EPSで使用される加重平均発行済普通株式45,099 44,877 45,033 44,809 
希薄化型ストックオプションの行使により発行可能な普通株式
とPSA/RSU
— — — — 
加重平均発行済普通株式と普通株式
希釈EPSで使用される同等物
45,099 44,877 45,033 44,809 
 
継続事業による1株当たりの損失
ベーシック$(0.43)$(1.10)$(1.54)$(3.57)
希釈しました(0.43)(1.10)(1.54)(3.57)
次の表は、希薄化防止効果があるため、示された期間の希薄化後EPSの計算に含まれなかった潜在的な発行済み普通株式を示しています。
 9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数千単位で20232022 20232022
潜在的な普通株式532 863 532 863 

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9.その他の包括利益の累計
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月間のその他の包括利益（損失）の累積変動の詳細を示しています。
数千単位で通貨換算調整 デリバティブの未実現利益（損失）年金の変化 その他の退職後の確定給付制度の変更 合計
2023年7月1日の残高$(96,759)$11,322 $(2,562)$403 $(87,596)
再分類前のその他の包括利益（損失）（税引後）(7,185)1,515 — — (5,670)
累積額から再分類された金額
その他の包括利益（税引後）
— (484)19 (8)(473)
当期の純その他の包括利益 (損失)(7,185)1,031 19 (8)(6,143)
2023年9月30日の残高$(103,944)$12,353 $(2,543)$395 $(93,739)
 
2022年7月1日時点の残高$(109,347)$10,165 $(11,230)$(1,001)$(111,413)
再分類前のその他の包括利益（損失）（税引後）(24,394)7,665 — — (16,729)
累積額から再分類された金額
その他の包括利益（税引後）
— (1,794)207 26 (1,561)
当期の純その他の包括利益 (損失)(24,394)5,871 207 26 (18,290)
2022年9月30日時点の残高$(133,741)$16,036 $(11,023)$(975)$(129,703)
2023年1月1日の残高$(106,242)$11,176 $(3,247)$418 $(97,895)
再分類前のその他の包括利益（税引後）2,298 3,128 — — 5,426 
その他の包括利益（税引後）の累計から再分類された金額
— (1,951)704 (23)(1,270)
当期の純その他の包括利益 (損失)2,298 1,177 704 (23)4,156 
2023年9月30日の残高$(103,944)$12,353 $(2,543)$395 $(93,739)
 
2022年1月1日時点の残高$(69,757)$1,988 $(11,482)$(1,053)$(80,304)
再分類前のその他の包括利益（損失）（税引後）(63,984)17,808 — — (46,176)
その他の包括利益（税引後）の累計から再分類された金額
— (3,760)459 78 (3,223)
当期の純その他の包括利益 (損失)(63,984)14,048 459 78 (49,399)
2022年9月30日時点の残高$(133,741)$16,036 $(11,023)$(975)$(129,703)

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その他の包括利益の累積から要約連結損益計算書への再分類は次のとおりです。
 3 か月が終わりました
9月30日		9 か月が終了
9月30日		 
数千単位で2023202220232022 
説明    損益計算書の項目です
キャッシュフローヘッジ（注18）     
キャッシュフローヘッジによる利益$(261)$(2,275)$(1,579)$(5,044)販売した製品のコスト
税金費用 (223)654 (372)1,446 所得税規定
税引後(484)(1,621)(1,951)(3,598) 
  
金利スワップによる損失（利益）— (173)— (162)支払利息
税金費用— — — — 所得税規定
税引後— (173)— (162) 
キャッシュフローヘッジ総額(484)(1,794)(1,951)(3,760) 
退職金制度の義務（注11） 
繰延給付年金制度の償却 
以前のサービスコスト4 (5)16 17 その他、ネット
保険数理上の損失21 161 64 492 その他、ネット
年金の決済— — 633 — その他、ネット
 25 156 713 509  
税制上の優遇(6)51 (9)(50)所得税規定
税引後19 207 704 459  
他のプランの繰延給付の償却 
以前のサービスコスト 6 26 16 78 その他、ネット
保険数理上の利益(14)— (39)— その他、ネット
 (8)26 (23)78  
税金費用— — — — 所得税規定
税引後(8)26 (23)78  
再分類総額（税引後）$(473)$(1,561)$(1,270)$(3,223) 
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10.株式ベースの報酬
2023年5月5日（「発効日」）、取締役会と株主は、エクイティ・プラン（修正および改訂されたとおり「修正されたプラン」）（総称して「LTIP」）に基づいて付与できる株式数を増やすためのGlatfelter Corporation 2022長期インセンティブプラン（「エクイティプラン」）の修正と修正を承認しました。LTIPは、ストックオプション、株式のみの株式評価権（「SOSAR」）、制限付株式報酬、制限付株式報酬、制限付株式単位（「RSU」）、パフォーマンス株式報酬（「PSA」）、パフォーマンス株式報酬（「PSA」）、およびその他の株式を含む、会社または会社の子会社のフルタイムまたはパートタイムの従業員、役員、非従業員取締役、およびコンサルタントに報奨を与えることができる長期インセンティブプランです。ベースの賞。修正されたプランは、主に株式ベースの報奨のために留保されている会社の普通株式の数を増やすために採用されました。 675,000株式（発効日時点でエクイティプランに基づいてアワードの対象となっている株式、および発効日時点でエクイティプランに基づいて付与された未払いのアワードの対象となる株式）。2023年9月30日の時点で、 2,388,382LTIPの下で将来発行可能な普通株式。
LTIPの条件に従い、対象となる参加者にRSU、PSA、SOSARを発行しました。
制限付株式ユニットとパフォーマンス・シェア・アワード 2023年と2022年の最初の9か月で、私たちはLTIPに基づいて従業員にRSUとPSAを付与しました。2023年と2022年の両方で、 50付与された賞の公正価値の％はRSUでした。RSUは、時間の経過に基づいて、通常は等級を超えて権利が確定します 三年間ピリオド、または場合によっては、RSUはその後にクリフベストをしていました 一または 三年。残りは 502023年と2022年に授与された賞の公正価値の％はPSAでした。PSAは、以下を含む累積的な財務業績目標の達成のいずれかに基づいてベストを授与されました 二年間ピリオドまたはそれに基づく 三年間幅広い市場指数に対する株主総利益。業績指標には、実際の財務実績に応じて、被付与者が目標よりも多いまたは少ない株式を受け取る機会を提供する最小、目標、および最大の業績レベルが含まれます。
RSUの場合、付与日、報奨の公正価値、または授与日の普通株式1株あたりの終値によって、該当するサービス期間中に計上される費用の額が決まります。PSAの場合、付与日の公正価値は格子モデルを使用して推定されます。重要なインプットには、株価、ボラティリティ、配当利回り、リスクフリー収益率などがあります。RSUとPSAの決済は、現在財務省に保有されている当社の普通株式で行われます。
次の表は、指定された期間中のRSUとPSAの活動をまとめたものです。
単位20232022
1月1日時点の残高1,650,152 1,111,382 
付与されました1,452,769 1,452,213 
没収(460,218)(570,959)
株が配達されました(371,660)(336,342)
9月30日の残高2,271,043 1,656,294 
2023年と2022年に付与される金額には以下が含まれます 756,526そして 701,428それぞれ、再投資された配当を除いたPSAの。
次の表は、示された期間の継続事業に含まれるRSUとPSAの報酬費用の合計を示しています。
 9月30日
数千単位で20232022
3 か月が終わりました$898 $(2,381)
9 か月が終了$2,205 $37 

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株式のみの株式評価権 SOSARの条件では、受取人は、もしあれば、公正市場価値の差額に等しい普通株式の形で支払いを受ける権利を受け取ります 一SOSARを行使した時点での普通株式のシェアと行使価格。すべてのSOSARは権利が確定しており、契約期間は 十年。2016年以降、SOSARは授与されていません。
次の表は、優れたSOSARに関する情報を示しています。
 20232022
株式
平均重量
エクササイズ
価格
株式
平均重量
エクササイズ
価格
1月1日は抜群です769,544 $21.34 1,079,113 $20.42 
付与されました— — — — 
運動した— — — — 
キャンセル/没収されました(238,025)19.66 (309,569)18.12 
9月30日は抜群です531,519 $22.10 769,544 $21.34 


11.退職金制度やその他の退職後の給付
次の表は、継続事業に含まれる年金および退職後の医療給付制度の正味定期費用に関する情報を示しています。
 3 か月が終わりました
9月30日		9 か月が終了
9月30日
数千単位で2023202220232022
年金給付    
サービスコスト$— $— $— $— 
利息費用347 244 1,120 658 
以前のサービス費用の償却4 11 16 33 
保険数理上の損失の償却21 161 64 492 
年金決済手数料— — 633 — 
定期給付費用の正味総額$372 $416 $1,833 $1,183 
 
その他の特典
サービスコスト$3 $— $8 $— 
利息費用44 33 133 98 
以前のサービス費用の償却6 26 16 78 
保険数理上の利益の償却(14)— (39)— 
定期給付費用の正味総額$39 $59 $118 $176 

2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちはドルを稼ぎました5.8当社の元CEOに、不適格年金制度の条件に基づく百万の一括払い。年金決済会計によると、私たちはドルを計上しました0.6以前にその他の包括利益の累計に含まれていた金額の認識を反映した100万ドルの決済手数料。
12.所得税
所得税は、当年度に支払われるべき税額または返金可能な税額に対して計上され、繰延税金負債および資産は、当社の要約連結財務諸表または納税申告書で認識された事象の将来の税務上の影響として計上されます。所得税の影響は、制定された税法と税率に基づいて測定されます。
2023年9月30日に終了した9か月間、継続事業による税引前損失は$でした56.1百万と所得税費用13.4百万。2023年9月30日に終了した9か月間の実効所得税率は
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会社とその子会社の税引前結果の管轄区域の組み合わせと、国内および特定の外国の管轄区域で税制上の優遇措置が得られなかった損失によって不利な影響を受けました。
2023年9月30日に終了した9か月間で、評価引当金の増加を記録しました18.3米国連邦および特定の外国の管轄区域では、当社の純繰延税金資産に対して100万ドル。評価引当金の必要性を評価するにあたり、経営陣は分析において入手可能なすべての肯定的および否定的な証拠を考慮します。この分析に基づいて、繰延税金資産のうち、繰延資産が実現しない可能性が高いという証拠の重みから、繰延税金資産の部分の評価引当金を計上しました。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、私たちはドルを持っていました58.8百万と $56.5未認識の税制上の優遇措置総額は、それぞれ数百万です。2023年9月30日の時点で、そのようなメリットが認められるとしたら、およそ$55.7100万は所得税費用の構成要素として計上され、それによって実効税率に影響します。
私たちが支払う所得税の額は、連邦、州、および外国の税務当局による継続的な監査の対象となり、その結果、多くの場合、査定が提案されます。経営陣は、四半期ごとにグローバルな税務ポジションを総合的に見直し、不確実な税務ポジションについては金額を計上します。これらの見直し、税務当局との協議と解決、税務監査の対象となる課税年度の終了の結果に基づいて、準備金は必要に応じて調整されます。ただし、将来の結果には、査定が決定または解決された期間、または法令の終了時に、推定納税負債に対する有利な調整または不利な調整が含まれる場合があります。連邦、州、外国の審査が解決される可能性があり、さまざまな時効が失効するため、未承認の税制上の優遇措置総額が今後12か月以内に次の範囲で減少する可能性は十分にあります。 ゼロ$ に8.4百万。不確実な税金に関連する利息と罰金を認識しています 所得税費用としてのポジション。
次の表は、不確実な税務上の利害関係に関連する継続事業に含まれる情報をまとめたものです。
 9月30日に終了した9か月間
数百万単位20232022
支払利息 $1.6 $0.5 
 9月30日
2023		12月31日
2022
未払利息です $6.3 $4.8 
未払ペナルティ2.9 3.0 

13.インベントリ
準備金を差し引いた在庫は次のとおりでした：
数千単位で9月30日
2023		12月31日
2022
原材料$85,053 $109,166 
進行中で、終了しました153,148 142,331 
サプライ63,659 57,939 
合計$301,860 $309,436 

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14.のれんやその他の無形資産
次の表は、示された期間中に各セグメントが記録したのれんおよびその他の無形資産の金額の変動を示しています。
数千単位で12月31日
2022		購入価格配分調整翻訳 9月30日
2023
グッドウィル    
エアレイド資料$105,195 $— $(469)$104,726 
合計$105,195 $— $(469)$104,726 
その他の無形資産12月31日
2022		償却翻訳9月30日
2023
エアレイド資料
商品名$3,442 $— $(23)$3,419 
累積償却額(739)(131)8 (862)
ネット2,703 (131)(15)2,557 
 
テクノロジーと関連17,512 — (115)17,397 
累積償却額(5,437)(872)39 (6,270)
ネット12,075 (872)(76)11,127 
 
顧客関係と関連43,152 — (156)42,996 
累積償却額(13,571)(2,782)117 (16,236)
ネット29,581 (2,782)(39)26,760 
スパンレース
製品と商号27,290 — 315 27,605 
累積償却額(1,759)(947)(96)(2,802)
ネット25,531 (947)219 24,803 
テクノロジーと関連14,372 — 166 14,538 
累積償却額(1,455)(914)(188)(2,557)
ネット12,917 (914)(22)11,981 
顧客関係と関連27,666 — 319 27,985 
累積償却額(1,803)(1,180)3 (2,980)
ネット25,863 (1,180)322 25,005 
無形資産の合計133,434 — 506 133,940 
累積償却額合計(24,764)(6,826)(117)(31,707)
純無形資産$108,670 $(6,826)$389 $102,233 

15.リース
私たちは、自動車、フォークリフト、その他の生産設備、生産施設、倉庫、オフィススペース、土地の使用について、私たちが借手となるさまざまな取り決めを締結します。契約にリースが含まれているかどうかは、最初に判断します。当社のリース契約はすべてオペレーティングリースであり、要約連結貸借対照表には「その他の資産」というキャプションで記録されています。リース債務は「その他の流動負債」と「その他の長期負債」にあります。ファイナンスリースはありません。
オペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産とオペレーティングリース負債は、開始日のリース期間における将来の最低リース支払額の現在価値に基づいて認識されます。ROU資産には初期ダイレクトも含まれます
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発生した費用と、リース開始日またはそれ以前に行われたリース支払いから、受け取ったリースインセンティブを差し引いたものです。通常、リースには暗黙の利率が定められていないため、リース負債の決定には、開始日に入手可能な情報に基づく増分借入金利を使用します。リース契約を記録するために、リース期間には、オプションが行使されることが合理的に確信できたときに延長または終了するオプションが含まれる場合があります。リース費用は、リース期間中に定額で計上されます。
次の表は、示された期間における当社のリースに関連する情報を示しています。

千ドル9月30日
2023		12月31日
2022
R使用権資産$26,476$25,420
加重平均割引率3.62 %3.14 %
加重平均残存満期 (年)
19.121.2
次の表は、指定された期間のオペレーティングリース費用を示しています。
 9月30日
数千単位で20232022
3 か月が終わりました$1,665 $1,431 
9 か月が終了$5,058 $4,351 
次の表は、指定された年度に必要な、将来の最低リース料の残額を示しています。
数千単位で 
2023$1,707 
20245,643 
20254,697 
20262,727 
20272,244 
その後20,195 

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16.長期債務
長期債務は次のように要約されます：
数千単位で9月30日
2023		12月31日
2022
2026年9月期限のリボルビング・クレジット・ファシリティ
$105,940 $118,685 
4.750% シニアノート、2029年10月満期日
500,000 500,000 
11.252029年3月満期の% タームローン
259,862 — 
2024年2月に期限が到来するタームローン
— 193,588 
2.052023年3月満期の% タームローン
— 1,423 
1.302023年6月満期の% タームローン
— 762 
1.552025年9月満期の% タームローン
— 3,594 
1.102024年3月満期の% タームローン
1,926 4,848 
0.572023年7月満期の% タームローン
— 21,332 
長期負債総額867,728 844,232 
現在の部分が少ない(1,926)(40,435)
未償却の繰延発行費用(17,938)(10,545)
長期債務、当期分を差し引いたもの$847,864 $793,252 

2021年9月2日、私たちは4回目の修正および修正金の一部として、修正表示契約を締結しました400.0ミリオンリボルビングクレジットファシリティと1ユーロ220.0ミリオンタームローン（総称して「信用契約」）。
2023年3月30日、私たちはクレジット契約の改正を締結しました。これにより、リボルビング・クレジット・ファシリティはドルに引き下げられました250.0百万、そして私たちはユーロを完全に消滅させました220.0ミリオンタームローン。この改正：i）「レバレッジ比率」を、連結調整後EBITDAに対する連結優先担保付債務の比率になるように変更します。ii）該当するインデックスに適用される最大金利借入証拠金を次のように引き上げます。 275ベーシスポイント、および（iii）は、信用契約に基づいて負っている債務を担保するために、実質的にすべての国内およびカナダの資産を担保として担保として差し押さえします。また、第二の先取特権として、AGローン（以下に定義）を担保するヨーロッパの資産も担保として差し押さえします。改正されたように、私たちは以下のレバレッジ比率を維持する義務があります 4.252024年12月31日に終了した四半期までは1.0になり、下がります 4.02025年3月31日の時点で1.0になり、そして 3.502026年3月31日の時点で1.0になります。
リボルビングローンの借入金利は、各借入時に当社の判断で決定されます。すべての米ドル建てのリボルビングローン借入の場合、借入金利は、（a）銀行の基本金利で、i）プライムレートのいずれか大きい方に等しい方、ii）オーバーナイト銀行の資金調達金利にプラスしたものです。 50ベーシスポイント、またはiii）毎日の簡易担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）レートプラス 100ベーシスポイントに加えて、i）、ii）、またはiii）の範囲の該当するスプレッドは 250ベーシスポイントは 400会社のレバレッジ比率に基づくベーシスポイント、または（b）1日のタームSOFRレートに、以下の範囲の該当する証拠金を加えたものです。 350ベーシスポイントは 500ベーシスポイントは会社のレバレッジ比率に基づいています。米国以外の場合ドル建ての借入金、利息はユーロレートまたはユーリボルレートに、以下の範囲の該当する証拠金を加えたものです。 350ベーシスポイントは 500ベーシスポイントは会社のレバレッジ比率に基づいています。
信用契約には、この種の資金調達に関する慣習的な契約が数多く含まれています。その中には、資産の処分または先取特権の創出を制限したり、追加の負債を負わせたり、特定の会社間融資契約を制限したり、買収を行ったり、合併や統合を行うことが挙げられます。信用契約には、最低債務補償率を要求する契約も含まれています。
リボルビングローンの借入は、米ドル、ユーロ、英国ポンド、カナダドルでご利用いただけます。
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの元本と未収利息はすべて、2026年9月2日に支払期日となります。
2023年9月30日現在、当社の信用契約の定義に従って計算されたレバレッジ比率は 3.1x. これらの要件に違反すると、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく特定の救済措置が取られます。その中には契約の終了があります。
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2023年3月30日、私たちはユーロに参入しました250.0Angelo、Gordon & Co., L.P. の特定の関連会社とのミリオンタームローン（「AGローン」）。AGローンの純収入は、ユーロの消滅に使用されました220.0リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いのリボルビング借入の一部を返済し、運転資金および一般的な企業目的で返済し、推定手数料と費用を支払うためのミリオンタームローン。
AGローンは2029年3月23日に満期を迎えます。AGローンの利息は次のレートで発生します 11.25年率で、2023年6月30日から始まる毎年3月31日、6月30日、9月30日、12月31日に四半期ごとに延滞して支払われます。
AGローンは、タームローン契約で指定された前払い可能な保険料で、いつでも全部または一部を前払いできます。2024年9月30日より前に、AGローンの一部または全部を、指定された「総額」プレミアムで前払いすることがあります。
AGローンの条件に基づき、当社は、ドイツ、ルクセンブルグ、英国、マルタ、スイスの子会社の実質的にすべての資産と、第二の先取特権ベースで、リボルビング・クレジット・ファシリティを担保する国内およびカナダの資産を担保として担保として差し入れました。
AGローン契約に含まれるすべての契約は、クレジット契約と実質的に一致しています。
2021年10月25日、私たちは$を発行しました500.0元本総額百万円 4.7502029年満期のシニアノートの割合（以下「メモ」）。債券は、信用契約に基づく当社の義務およびその他の特定の負債を保証する既存および将来の国内制限付子会社のそれぞれによって、共同または個別に、優先無担保ベースで保証されます。
債券は、2021年10月25日付けのインデンチャー（「基本契約」）に従って発行され、2021年10月25日付けの補足契約（「補足契約」と、その当事者である当社の特定の子会社が保証人として、および全米協会のウィルミントントラストとの間の補足契約（「補足契約」および「基本契約と併せて「インデンチャー」）によって補足されました。受託者として。
債券の募集による純収入は、手持ちの現金とともに、ジェイコブ・ホルム買収の購入価格の支払い、ジェイコブ・ホルムの一定の負債の返済、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いのリボルビング借入金の返済、および推定手数料と費用の支払いに使用されました。
ノートは2029年11月15日に満期になります。債券の利息は、次のレートで発生します 4.750年率で、2022年5月15日から毎年5月15日と11月15日に半年ごとに延滞して支払われます。
債券の全部または一部は、インデンチャーで指定された償還価格でいつでも償還できます。2024年11月15日より前に、インデンチャーで指定されている「メイクホール」プレミアムで債券の一部または全部を償還することができます。
債券には、i）発生する可能性のある負債の額、ii）普通株式配当を含む特定の制限付き支払い、iii）特定の子会社からの分配、iv）資産の売却、v）子会社間の取引、vi）資産に対する先取特権の発生に関する制限など、この種の負債に慣習的なさまざまな契約が含まれています。さらに、債券にはクロスデフォルト条項が含まれています。これにより、クレジット契約に基づく未払いの債務が満期時に返済されなかったり、クレジット契約に基づく債務不履行により未払いの債務が加速されたりした場合に、そのような手形はすべて支払期日となり、支払可能になる可能性があります。2023年9月30日の時点で、私たちは債務契約の要件をすべて満たしています。
当社の完全子会社であるGlatfelter Gernsbach GmbH（「Gernsbach」）は、デュッセルドルフのIKBドイツ産業銀行AG（「IKB」）と一連の借入契約を締結しました。各借入には、四半期ごとの元本と利息の返済が必要であり、この種の資金調達に慣習的な表明、保証、および契約が規定されています。これらの借入の財務規約は、信用契約に基づいて計算されます。これらの借入は2023年3月14日に完全に消滅しました。
2021年に、ゲルンスバッハも参入しました 二特定の金融機関による固定金利の非償却タームローン。上記のIKBローンと同様に、これらの借入の財務規約は信用契約を参照して計算されます。2023年2月28日に、 一これらのタームローンのうち、ユーロで20.0百万は完全に消滅しました。残りのタームローンの元本残高は$です1.9百万人で、2024年3月に成熟します。
未払いの債務すべてに関連して発生した未償却繰延債務発行費用の合計はドルでした17.92023年9月30日の時点で百万です。繰延費用は、その存続期間にわたって定額で償却されています
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基礎となる楽器。繰延債務発行費用に関連する償却費は合計$でした3.9百万と $1.92023年と2022年にはそれぞれ百万人です。
次のスケジュールは、指定された年におけるタームローン契約の償却とその他の長期債務の満期を示しています。


数千単位で
2023$963
2024963
2025—
2026105,940
2027—
その後759,862

グラットフェルター・コーポレーションは、子会社のすべての債務を保証します。そのような義務はすべて、これらの連結財務諸表に記録されています。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、私たちはドルを持っていました5.3百万と $4.7特定の金融機関から発行された信用状は、それぞれ数百万通です。信用状は、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用できる金額を減らすもので、フォックス・リバーの環境問題に関連する長期モニタリング活動の実施や、当社の自己保険プログラムと連動した特定の州の労働者災害補償保険代理店に財政的保証を提供します。特定の契約の規定に従わない限り、この金額の信用リスクは私たちが負担します。 いいえ信用状に基づく未払いの金額です。

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17.金融商品の公正価値
現金および現金同等物、売掛金、買掛金、短期負債の要約連結貸借対照表に報告されている金額は、それぞれの公正価値とほぼ同じです。 次の表は、長期債務の帳簿価額と公正価値を示しています。
 2023年9月30日2022年12月31日
数千単位で
持ち運び
価値
公正価値
持ち運び
価値
公正価値
2026年9月期限のリボルビング・クレジット・ファシリティ
$105,940 $105,940 $118,685 $118,685 
4.750% シニアノート、2029年10月満期日
500,000 330,000 500,000 301,250 
11.252029年3月満期の% タームローン
259,862 260,781 — — 
2024年2月に期限が到来するタームローン
— — 193,588 188,998 
2.052023年3月満期の% タームローン
— — 1,423 1,418 
1.30% タームローン、2023年6月
— — 762 754 
1.552025年9月満期の% タームローン
— — 3,594 3,430 
1.102024年3月満期の% タームローン
1,926 1,894 4,848 4,721 
0.572023年7月満期の% タームローン
— — 21,332 20,932 
合計$867,728 $698,615 $844,232 $640,188 
上記の値は、観察可能なインプットとその他の関連する市場データ（レベル2）に基づいています。金融デリバティブの公正価値は、以下の注記18に記載されています。

18.金融デリバティブとヘッジ活動
全体的なリスク管理慣行の一環として、主にi）予測取引に関連する外貨リスクをヘッジする（「キャッシュフローヘッジ」）、ii）為替レートの変動が会社間金融取引および外貨建て売掛金および買掛金に与える影響を軽減する（「外貨ヘッジ」）、またはiii）変動金利債務を固定金利に転換することを目的とした金融デリバティブを締結します。
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ-キャッシュフローヘッジ私たちは、特定の予測生産コストに対する為替レートの変動に対するリスクを管理するためのキャッシュフローヘッジとして通貨先渡契約を使用しています。通貨先渡契約では、指定された日付に特定の金額の外貨を引き渡すように取引所を固定することが含まれます。2023年9月30日現在、通貨先渡契約の満期は 一か月に 15ヶ月。
特定の通貨先渡契約を、予測される原材料購入、特定の生産コスト、または外貨為替レートの変動にさらされる資本支出のキャッシュフローヘッジとして指定しています。外国為替リスクのキャッシュフローヘッジとみなされる指定されたデリバティブの公正価値の変動は、添付の要約連結貸借対照表のその他の包括利益の累積の一部として繰り延べられます。予測される原材料購入または生産コストのヘッジに関しては、繰延金額はその後、ヘッジ取引を使用して生産された在庫が収益に影響を与える期間に販売された製品のコストに再分類されます。ヘッジされた資本支出の場合、繰延利益または繰延損失は再分類され、資本資産の過去のコストに含まれます。その後、減価償却が計上されると収益に影響します。
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予測された取引に関連する外国為替リスクをヘッジするために使用され、ヘッジ手段として指定された次の未払いのデリバティブがありました。
数千単位で9月30日
2023		12月31日
2022
デリバティブ  
売る/買う-概念的に売る  
ユーロ/英国ポンド12,67918,961
フィリピンペソ/ユーロ183,120—
米ドル/英国ポンド26,81734,501
米ドル/ユーロ—824
カナダドル/米ドル——
 
売る/買う-概念的に買う
ユーロ/フィリピンペソ1,044,3311,030,114
英国ポンド/フィリピンペソ765,0971,144,839
ユーロ/米ドル93,83178,435
米ドル/カナダドル31,15836,423
英国ポンド/米ドル8,335—
2022年6月15日、私たちは€を終了しました1802019年10月に締結され、2022年12月に満期を迎える特定の金融機関との100万ドルの想定元本変動金利から固定金利へのスワップ契約。スワップ期間中、該当する証拠金の固定金利にプラスして支払いました 0.0395% オン€180基礎となる変動金利タームローンの数百万ドル。私たちは大きい方を受け取りました 0.00% またはユーリボルレート。契約終了時に、$の繰延利益を認識しました0.42022年12月までに支払利息に償却された100万。
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ-純投資ヘッジ ユーロ220注記16で説明したミリオンタームローン—」長期債務」は、ユーロ機能通貨の外国子会社の純投資ヘッジに指定され、クレジットファシリティの改正に伴い、2023年3月30日に消滅しました。2023年と2022年の最初の9か月間に、税引前損失が$に達しました3.7百万と税引前利益27.5通貨為替レートの変動によるタームローンの再測定にそれぞれ100万ドルが費やされています。このような金額は、その他の包括利益（損失）の構成要素として計上されます。
2022年9月6日、私たちは$を終了しました150.02022年3月に締結され、2025年5月に満期になる予定だった特定の金融機関との100万ドルのクロス通貨スワップ契約。スワップの条件に従い、私たちは受け取ることに同意しました 4.750利息の％は米ドル建てで、私たちは支払うことに同意しました 3.06利息の％はユーロ建てです。特定のユーロ機能通貨子会社への純投資のヘッジとして、クロス通貨スワップを指定しました。私たちは約$の現金収入を集めました15.2解雇時に百万。スワップに関連する利益は、その他の包括的損失の累積のままです。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ-外貨ヘッジ また、為替レートの変動が貸借対照表の金融資産と負債に与える影響を軽減するために、先物外国為替契約を締結しました。これらの契約はいずれも財務会計上のヘッジとして指定されていません。したがって、外国為替先渡契約の価値の変動および基礎となる貸借対照表上の取引の相殺は、添付の要約連結損益計算書に「その他、純額」というキャプションで反映されます。
以下は、為替レートの変動が貸借対照表の金融資産と負債に与える影響を緩和するために使用されるデリバティブを示しています。
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数千単位で9月30日
2023		12月31日
2022
デリバティブ  
売る/買う-概念的に売る  
米ドル/英国ポンド14,10028,600
ユーロ/英国ポンド——
英国ポンド/ユーロ3,1002,800
米ドル/スイスフラン6,970—
英国ポンド/スイスフラン1,9302,535
ユーロ/スイスフラン1,270—
ユーロ/米ドル9,7409,630
米ドル/フィリピンペソ7,200—
売る/買う-概念的に買う
ユーロ/米ドル4,5002,900
英国ポンド/ユーロ2,70015,950
スイスフラン/ユーロ—2,250
スイスフラン/米ドル—930
中国人民元/米ドル—4,400
これらの契約は、最初に締結された日から1か月で満期です。
公正価値測定次の表は、指定された期間のデリバティブ商品の公正価値と、商品が記録されている添付の要約連結貸借対照表の項目をまとめたものです。
数千単位で9月30日
2023		2022年12月31日9月30日
2023		2022年12月31日
貸借対照表のキャプション前払い費用とその他
現在の資産		その他
流動負債
ヘッジとして指定:    
外貨両替契約の転送$2,076 $1,795 $438 $2,368 
 
ヘッジには指定されていません:
外貨両替契約の転送$430 797 $899 $317 
上の表に記載されている金額は、各取引相手との相殺権を有効にする純資産または負債を表しています。上記の金額を差し引いたことによる影響は、当社の連結財政状態に大きな影響を及ぼしませんでした。

公正価値階層は、大きく分けて3つのレベルで構成されています。つまり、同一の資産または負債の活発な市場における未調整の見積もり価格が最も優先され（レベル1）、観察不可能なインプットが最も優先されます（レベル3）。外国為替先渡契約の公正価値はレベル2とみなされます。外貨先渡契約は、外貨先渡と金利曲線を使用して評価されます。各契約の公正価値は、契約レートを先物レートと比較し、割引して現在価値にすることで決定されます。利益ポジションの契約は、要約連結貸借対照表に「前払い費用およびその他の流動資産」というキャプションで記録され、損失ポジションの契約の価値は「その他の流動負債」というキャプションの下に記録されます。
次の表は、示された期間の当社の経営成績で計上されたデリバティブ商品からの収益または（損失）の金額と、結果が記録されている添付の要約連結損益計算書の項目をまとめたものです。
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 3 か月が終わりました
9月30日		9 か月が終了
9月30日
数千単位で2023202220232022
ヘッジとして指定:    
外貨両替契約の転送:    
製品の販売コスト$(261)$(2,275)$(1,579)$(5,044)
支払利息— (173)— (162)
 
ヘッジには指定されていません:
外貨両替契約の転送:
その他 — ネット$250 $1,253 $32 $2,982 
ヘッジとして指定されていない活動の影響は、基礎となる貸借対照表項目の再測定によって実質的にすべて相殺されました。
その他の包括利益（損失）の累計（税引前）の一部として計上される公正価値金額の繰越は、次のとおりです。
数千単位で20232022
1月1日時点の残高$242 $2,889 
キャッシュフローヘッジの繰延利益3,128 9,578 
収益に再分類されました(1,579)(5,206)
9月30日の残高$1,791 $7,261 
その他の包括利益の累計の一部として計上された金額のほぼすべてが、次の期間の経営成績に計上されると予想しています 12に 18月と最終的に認識される金額は、実際の市場レートによって異なります。
デリバティブ活動に関連する信用リスクは、相手方が当社に対する義務を履行しなかった場合に発生します。このリスクにさらされるのは、通常、相手方の義務が、もしあれば、その金額が相手方に対する当社の義務を超える金額に限定されます。私たちの方針は、一定の最低信用格付けを満たす金融機関とのみ契約を結ぶことです。
19.コミットメント、不測の事態、法的手続き
フォックスリバー-ウィスコンシン州ニーナ
バックグラウンド 私たちは以前、以前のニーナ施設があったフォックス川下流とウィスコンシン州グリーンベイ湾（総称して「サイト」）の堆積物にポリ塩化ビフェニル（「PCB」）が存在することで生じる環境問題に関連する責任に直面していると報告しました。1990年代初頭から、米国、ウィスコンシン州、および2つのインディアンの部族（総称して「政府」）は、リトルレイクビュートデモートからグリーンベイまでの39マイルに及ぶ川の清掃と天然資源被害（「NRD」）に取り組んできました。米国は当初、彼らが潜在的に責任のある当事者（「PRP」）であることをいくつかの団体に通知しました。しかし、政府との和解が発効した後、残りのクリーンアップを実施する継続的な義務にさらされている残りのPRPは、私たち、ジョージアパシフィックコンシューマープロダクツ株式会社（「ジョージアパシフィック」）、およびエヌシーアール・コーポレーションです。米国環境保護庁（「EPA」）は、サイトを次のように分割しました 五「運用可能なユニット」。これには、当社の施設があったサイトの最上流部（「OU1」）と、川と湾の4つの下流域（「OU2-5」）が含まれます。
過去数年間、私たちと他の特定のPRPは、該当する同意判決または一方的な行政命令に従ってすべての是正措置を完了しました。2019年1月、私たちは米国、ウィスコンシン州、ジョージア太平洋地域と、これらの当事者間で残っているすべての請求を解決することで合意に達しました。Glatfelterの同意判決に基づき、私たちは主にOU2-OU4Aの長期監視と維持、および2018年10月以降に支払われた政府の監督費用の払い戻しを担当しています。最後に、OU1同意判決に基づく長期的な監視とメンテナンスを継続する義務については、引き続き責任を負います。
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費用の見積もりOU1同意判決に基づく私たちの残りの義務は、長期的な監視と維持です。さらに、私たちは主にOU2-OU4aの少なくとも一定期間の長期にわたる監視とメンテナンスを担当しています 30何年も。監視活動には、とりわけ、魚組織の検査、水質と沈殿物のサンプリング、人工キャップの検査が含まれます。2018年、私たちは固定価格を設定しました。 30 年間特別な金額のキャップのメンテナンスや交換などの限られた例外を除いて、OU1からOU4aまでのすべての監視および保守義務の履行に関する第三者との契約。本契約に基づく当社の義務は、本サイトの総留保金に含まれています。未払い額がOU1エスクロー口座の残高を下回るまで、固定価格契約に基づく通常の支払いを行う義務があります。当社は、OU1同意書に基づき、当社とWTM I社（「WTM I」）が別のPRPとして設定したエスクロー口座の残りの残高を使用して、エスクロー口座の残高が固定価格契約に基づく未払い額を超える場合はいつでも、本契約の支払いが許可されています。2023年9月30日現在、エスクローの残高は、固定価格契約に基づく未払い額よりも約1ドル少なくなっています1.1百万。この差額を支払う私たちの義務は、信用状によって保証されています.
2023年9月30日の時点で、エスクロー口座の残高は合計$でした8.9百万は、要約連結貸借対照表に「その他の資産」というキャプションで含まれています。
同意判決に基づき、2018年10月以降に支払われた政府の監督費用を、ほぼ次の年にかけて払い戻す責任があります。 30何年も。現場での活動が修復から長期的な監視とメンテナンスに移行するにつれて、監視コストは減少すると予想しています。
サイトの予約 過去および将来の政府の監督費用と長期の監視と維持のための準備金は合計$でした14.02023年9月30日の時点で100万人、そのうち$2.0100万は、添付の2023年9月30日の要約連結貸借対照表に「環境負債」というキャプションで記録され、残りのドルは12.0百万は「その他の長期負債」という見出しの下に記録されています。
合理的に可能な結果の範囲 裁判所の判決、判決の記録などの公式文書、弁護士との話し合い、将来の監視とメンテナンスのための費用の見積もり、およびサイトで実施されるその他の是正後の費用を含むがこれらに限定されない、入手可能なすべての情報を分析した結果、フォックスリバー問題に関連する費用が、発生した総額を大幅に超えることはないと考えています。
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20.セグメント情報
次の表は、指定された期間のセグメント別の財務情報およびその他の情報を示しています。
3 か月が終わりました
9月30日		9 か月が終了
9月30日
千ドル2023202220232022
純売上高
エアレイド素材$147,014 $154,351 $458,966 $447,523 
複合繊維109,715 128,269 368,031 387,436 
スパンレース73,791 89,160 239,934 282,464 
セグメント間の売上削減(599)— (1,797)— 
合計$329,921 $371,780 $1,065,134 $1,117,423 
営業利益 (損失)
エアレイド素材$11,196 $16,553 $34,836 $40,718 
複合繊維7,268 6,636 14,293 12,080 
スパンレース(1,053)(4,671)(4,390)(8,051)
その他と未割り当て(14,758)(52,585)(46,458)(185,779)
合計$2,653 $(34,067)$(1,719)$(141,032)
減価償却と償却
エアレイド素材$7,553 $7,400 $22,876 $22,571 
複合繊維3,898 3,961 11,760 15,276 
スパンレース3,289 2,954 9,857 8,813 
その他と未割り当て953 1,231 2,901 3,822 
合計$15,693 $15,546 $47,394 $50,482 
資本支出
エアレイド素材$2,625 $1,925 $7,039 $7,457 
複合繊維2,579 2,462 8,352 12,720 
スパンレース2,271 1,341 7,481 5,227 
その他と未割り当て296 1,659 2,357 4,680 
合計$7,771 $7,387 $25,229 $30,084 
出荷トン数（メートル法）
エアレイド素材40,076 41,925 119,149 125,658 
複合繊維22,188 24,958 71,972 77,415 
スパンレース14,436 17,674 46,047 57,768 
セグメント間の売上削減(328)— (925)— 
合計76,372 84,557 236,243 260,841 
セグメント個々の事業セグメントの業績は、当社の管理会計慣行と管理構造に基づいて表示されます。アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則と同等の管理会計に関する包括的で権威のあるガイダンスはありません。したがって、個々のセグメントの財務結果は、必ずしも他の企業の同様の情報と比較できるとは限りません。管理会計プロセスでは、仮定と配分を使用してセグメントのパフォーマンスを測定します。管理会計慣行が強化され、ビジネスが変化するにつれて、方法論は随時改良されます。セグメントと直接連携していないサポートエリアで発生するコストは、主にサポートエリアサービスの推定使用率に基づいて配分されるか、上記の表の「その他および未配分」に含まれています。
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経営陣は、特定の企業レベルのコストと、中核事業とは関係がないと考えられる特定の利益または損失の影響を差し引く前に、事業セグメントの経営成績を評価します。経営陣は、これが中核事業の業績、セグメントの収益性、およびこれらの中核事業から生み出されるキャッシュフローの範囲をより有意義に表したものだと考えています。そのような金額は「その他と未配分」というキャプションの下に記載されています。事業セグメントの業績を評価する際、経営陣は総資産の指標を一切使用しません。このプレゼンテーションは、当社の経営および運営体制に沿ったものです。また、会社の業績は社内および会社の取締役会によって評価されるのもこの基準に基づいています。

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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の説明は、本書に含まれる未監査の要約連結財務諸表とその注記に記載されている情報、およびフォーム10-Kの2022年年次報告書（「2022年フォーム10-K」）に含まれるグラットフェルターの財務諸表と経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析と併せて読む必要があります。

将来の見通しに関する記述フォーム10-Qのこの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。このレポートフォーム10-Qに記載されている、業界の展望、将来の連結財政状態または経営成績に関する記述を含む、歴史的事実の記述以外のすべての記述は将来の見通しに関するものです。私たちは、将来の見通しに関する記述を識別するために、「予想する」、「信じる」、「期待する」、「未来」、「意図する」などの表現を使用します。将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の期待を反映しており、本質的に不確実です。私たちの実際の業績は、そのような期待とは大きく異なるかもしれません。以下の議論には、本質的に予測が難しい将来の見通しに関する記述が含まれています。私たちは合理的だと考える仮定に基づいてそのような記述をしていますが、実際の結果が私たちの期待と大きく異なることがないという保証はありません。したがって、私たちは、当社の業績が、そのような将来の見通しに関する記述で予測、予測、または推定される結果と異なる原因となる可能性のある、とりわけ以下の重要な要素を特定しました。
i.ロシアとウクライナの間の軍事紛争および関連する制裁に関連するリスク、およびヨーロッパへの天然ガス供給問題による生産、販売、サプライチェーン、エネルギーコスト、およびエネルギーの可用性への影響。
ii。重要な投入物や製品を顧客に届けるための主要な原材料や輸送手段の入手可能性、材料や製品の輸送コストの増加など、グローバルサプライチェーンの混乱。
iii。原材料、エネルギー、運賃、その他のコストの急激なコスト膨張を回復するために販売価格を迅速かつ十分に引き上げる能力、および価格上昇による売上の減少または損失の可能性に関連するリスク。
iv。計画外の市場関連のダウンタイム、製品価格の変動、または製品の代替の影響を含む、当社製品に対する需要の変動。
v.競争の影響、新しい施設や機械の建設、施設の閉鎖、資本支出や生産性の向上による段階的な変化など、業界の生産能力の変化。
vi。地域の経済・政治環境、為替レートの変動など、当社の国際事業に関連するリスク。
vii。新しく、高付加価値製品を開発する当社の能力。
八。使用する原材料、特に木材パルプ、代替パルプ、合成パルプ、その他の特殊繊維、アバカ繊維の価格または入手可能性の変化。
ミックス。エネルギー関連価格とエネルギー成分を含む商品原材料の変動。
x.当社の施設または主要サプライヤーでの計画外の生産中断の影響。
xi。労働争議による生産の中断および/またはコスト増加。
xii。重要な顧客の獲得または喪失、および/またはそのような顧客の継続的な存続性。
13。戦争とテロの影響。
xiv。さまざまな州、連邦、または国際的な税務当局による不利な監査結果、または税引前利益の変化の影響と、それが繰延税の評価に与える影響。
xv。不利な州、連邦、外国の税制またはその他の法律の制定、または政府の法律、政策、規制の変更。そして

はじめに私たちはさまざまなエンジニアリング材料を製造し、次の3つの事業セグメントで会社を経営しています。
•エアレイド資料女性用衛生用品、成人用失禁用品、卓上、特殊ワイプ、ホームケア製品、その他のエアレイド用途に使用されるエアレイド不織布のような材料の販売を行っています。
•複合繊維シングルサーブの紅茶とコーヒーのろ過紙、壁装基材、複合ラミネート紙、電気用途の基板、金属化製品などの専門技術の販売。そして
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•スパンレース 重要な洗浄、高性能材料、パーソナルケア、衛生、医療用途向けの高品質スパンレース不織布の販売を行っています。
以前のスペシャリティペーパー事業の経営成績と財政状態は、非継続事業として報告されています。以下は、主に事業の財務結果と当社の継続事業の財政状態についての議論と分析です。
操作の結果

2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月間
[概要] 2023年の最初の9か月間、継続事業からの損失は6,950万ドル、つまり1株あたり1.54ドルでしたが、前年同期の損失は1億6,000万ドル、つまり1株あたり3.57ドルでした。次の表は、連結業績をまとめたものです。
 9月30日に終了した9か月間
一株あたりを除いて、千単位20232022
純売上高$1,065,134 $1,117,423 
総利益98,834 106,446 
営業損失(1,719)(141,032)
継続業務
損失(69,493)(160,004)
一株当たりの損失(1.54)(3.57)
純損失(70,387)(159,875)
一株当たりの損失(1.56)(3.57)
報告された結果は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に準拠しており、オーバーシュミッテン事業の売却損失、債務の借り換え、ターンアラウンド戦略コスト、戦略的イニシアチブ、CEOの異動費用など、多くの重要な項目の影響を反映しています。2023年の最初の9か月間の当社の業績は、i）市場の軟調さと顧客の在庫削減による販売量と売上の減少、在庫レベルを管理するための生産量の減少、ii）2023年第1四半期の債務借り換えによる支払利息の増加、iii）ドイツのオーバーシュミッテン施設の売却とターンアラウンド戦略に関連して発生した費用を反映しています。
GAAPに従って報告された結果に加えて、当社は、GAAPに従って計算されていない財務指標を使用して業績を評価します。これには、利息経費、利息収入、所得税、減価償却費、株式ベースの報酬（「調整後EBITDA」）を控除する前の調整後利益と調整後利益（「調整後EBITDA」）が含まれます。非GAAP指標である調整後利益ベースでは、2023年の最初の9か月間の継続事業からの調整後損失は3,670万ドル、つまり1株あたり0.81ドルでしたが、1年前の損失は1,210万ドル、つまり1株あたり0.27ドルでした。これも非GAAP指標である調整後EBITDAは、2023年9月30日に終了した9か月間で6,750万ドルでしたが、2022年の同時期は7,660万ドルでした。この情報を開示するのは、投資家が期間ごとの業績の比較可能性に影響を与える特定の項目を除いて当社の業績を評価できるようにするためであり、基礎となる営業動向とキャッシュフロー創出を理解するのに役立つと考えています。
調整後利益は、GAAPに従って決定された純利益を、以下の影響を除外して調整したものです。
のれんおよびその他の資産減損費用。この調整は、ドイツのドレスデンにある特定の長期資産の帳簿価額と、複合繊維とスパンレースの報告セグメントののれんを減らすために計上された非現金費用です。
ターンアラウンド戦略のコスト。 この調整は、業務上および財務上の改善を推進するために2022年に新しい最高経営責任者の下で開始された当社のターンアラウンド戦略に関連して発生した費用を反映しています。これらの費用は、主に専門サービス料と従業員の離職費用に関連しています。
ロシア/ウクライナの紛争告発。この調整は、ロシアとウクライナの軍事紛争および関連する制裁に直接関係する売掛金と在庫の帳簿価額を減らすために計上された非現金費用です。
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戦略的取り組み。これらの調整は主に、買収、関連する統合に関連する費用、取得した在庫を公正価値に引き上げるために発生する費用など、特定の戦略的イニシアチブの評価と実行に直接関連して発生した専門的および法的費用を反映しています。
オーバーシュミッテンの売却費用。この調整は、ドイツのオーバーシュミッテンの事業の売却による損失と、施設の売却、および以前に予想されていた閉鎖に直接関連する人件費およびその他の費用を反映しています。
借金の借り換え費用。会社の2億2000万ユーロのタームローンとIKBローンの消滅、および会社の信用枠の修正に関連する、未償却債務発行費用の償却費用を表します。これらの費用には、IKBローンの消滅に関連する早期返済ペナルティも含まれます。
CEOの異動費用。 この調整は、2023年第1四半期に彼の非適格年金制度契約の条件に基づいて行われた一時金分配に関連する非現金年金決済費用を含む、元CEOの離職に関連する費用を反映しています。
本社の移転です。これらの調整は、会社の本社をノースカロライナ州シャーロットに戦略的に移転することに関連して発生した費用を反映しています。費用は主に、旧本社の従業員の移転費用と退社費用に関連しています。
コスト最適化アクション。これらの調整は、会社のコスト構造の最適化、効率の向上、またはその他の目標に関連して発生した費用を反映しています。そのような行動には、資産の合理化、人員削減、または同様の措置が含まれる場合があります。過去にさまざまな時期に行われたこれらの調整は、タイミングが不規則で、特定の事業セグメントまたは企業機能のコスト構造を削減または最適化するための特定のプログラムに関連しています。
新型コロナウイルス ERC の回復。 この調整は、コロナウイルス援助、救済、経済保障法（「CARES」）法および2020年の納税者確実性および災害税救済法に基づいて請求された従業員定着クレジットから認められる給付と、この給付の請求に直接関連する専門サービス料を反映しています。
ティンバーランドの販売および関連費用。これらの品目は当社のコアビジネス、継続的な経営成績、またはキャッシュフローの一部とは見なされないため、これらの調整には森林の売却による利益は含まれていません。これらの調整は、時期や金額が不規則であり、当社の業績に影響を与える可能性があります。
これらの調整はそれぞれ独自のものであり、本質的に継続的とは見なされません。取引の時期や金額が不規則で、当社の業績に大きな影響を与える可能性があります。そのため、これらの項目は当社の過去または将来の業績を示すものではない可能性があるため、比較のために除外しています。
調整後利益と調整後1株当たり利益は、GAAPに従って計算されていない指標と見なされるため、非GAAP指標です。非GAAP財務情報は、GAAPに従って作成された財務実績の指標と切り離したり、それに代わるものとして検討したりしないでください。
次の表は、示された期間の継続事業による純損失と調整後損失の調整を示しています。
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 9月30日に終了した9か月間
 20232022
一株あたりを除いて、千単位金額 EPS金額 EPS
純損失$(70,387)$(1.56)$(159,875)$(3.57)
除外：非継続事業からの損失（収入）、税引後894 0.02 (129)— 
継続事業による損失(69,493)(1.54)(160,004)(3.57)
調整(税引前):
  
のれんおよびその他の資産減損費用 (1)
— 159,890  
ターンアラウンド戦略コスト (2)
7,054 — 
ロシア/ウクライナの紛争告発 (3)
— 3,948 
戦略的イニシアチブ (4)
2,158 4,687  
オーバーシュミッテンの売却(5)
18,797 — 
借金の借り換え (6)
1,883 — 
CEO交代費用 (7)
579 1,489 
本社の移転— 343  
コスト最適化アクション (8)
— 941  
新型コロナウイルス ERC の回復 (9)
(233)— 
ティンバーランドの販売および関連費用(1,305)(2,962) 
調整総額（税引前）28,933 168,336 
所得税 (10)
867 (20,694)
その他の税制調整 (11)
3,005 301 
税引き後の調整総額32,805 0.73 147,943 3.30 
継続事業による調整後損失$(36,688)$(0.81)$(12,061)$(0.27)

(1)当社の複合繊維セグメントに関連する5,610万ドルののれん減損費用と、2022年第1四半期に認識されたドレスデン資産グループに関連する6,130万ドルのその他の資産減損費用を反映しています。2022年第3四半期に、スパンレースセグメントに関連する4,250万ドルの追加ののれん減損費用が計上されました。
(2)430万ドルの従業員の離職費用と270万ドルの専門家費用を反映しています。
(3)2022年第1四半期に計上された290万ドルの不良債権費用と100万ドルの在庫準備金を反映しています。
(4)2023年には、主に120万ドルのコンサルティングおよび弁護士費用、使用できないと見なされた建設中資産の償却、50万ドル、従業員の離職費用10万ドル、その他の40万ドルの費用などの統合活動を反映しています。2022年の場合、主に330万ドルの専門サービス料（法務、監査、評価専門家、コンサルティングを含む）、140万ドルの従業員の離職およびその他の費用、およびその他の費用を反映しています。これらはすべて買収に直接関連しています。
(5)オーバーシュミッテン施設の閉鎖に関連する処分費用1,780万ドル、弁護士費用50万ドル、従業員離職費用10万ドル、およびその他の40万ドルの費用を反映しています。
(6)2023年第1四半期の当社の債務借り換えに関連する繰延債務発行費用の180万ドルの償却、およびIKBローンの早期返済ペナルティと未償却融資手数料の償却10万ドルを反映しています。
(7)2023年については、主に前CEOの離職に関連する年金決済費用を反映しています。2022年の場合、460万ドルの現金退職金および移行関連費用が、株式ベースの報酬授与の没収に関連する310万ドルの非現金給付によって一部相殺されたことを反映しています。
(8)主に、英国の合成繊維生産施設の閉鎖に直接関連する従業員の分離費用40万ドル、設備減価償却費40万ドル、およびその他の10万ドルの費用を反映しています。
(9)2020年のCARES法およびその後の関連改正に基づいて請求された従業員定着クレジットに30万ドルの利息収入が反映され、10万ドル未満の専門家費用によって相殺されます。
(10)各調整が行われた法域の増分実効税率に基づいて計算された調整に対する税効果。米国発の品目については、正味繰延税金資産に対する評価引当金が以前に設定されているため、税効果は見られません。
(11)2020年のCARES法の特定の条項を適用した場合の税効果。2023年の金額には、オーバーシュミッテンファシリティに関連する繰延税金資産に追加された240万ドルの評価引当金も含まれています。



次の表は、示された期間の純損失と調整後EBITDAとの調整を示しています。
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調整後EBITDA9月30日に終了した9か月間
数千単位で20232022
純損失$(70,387)$(159,875)
除外：非継続事業からの損失（収入）、税引後894 (129)
補足：継続事業にかかる税金 13,421 (8,569)
減価償却と償却47,394 50,482 
支払利息、純額46,082 23,526 
EBITDA37,404 (94,565)
調整:
のれんおよびその他の資産減損費用— 159,890 
ターンアラウンド戦略コスト7,566 — 
ロシア/ウクライナの紛争告発— 3,948 
戦略的イニシアチブ2,158 4,687 
オーバーシュミッテンの売却18,797 — 
借金の借り換え59 — 
CEOの異動費用579 4,592 
本社の移転— 343 
株式ベースの報酬2,205 37 
加速減価償却を除くコスト最適化アクション— 589 
新型コロナウイルス ERC の回復41 — 
ティンバーランドの販売および関連費用(1,305)(2,962)
調整後EBITDA$67,504 $76,559 
EBITDAは、経営陣が当社の業績を評価するために使用する指標であり、次の式で計算されます
継続事業からの収入（損失）。支払利息、利息、所得税、および
減価償却と減価償却。調整後EBITDAはEBITDAを使用して計算され、さらに経営陣が会社の中核事業とは無関係であると考える特定の項目は含まれていません。調整には、のれんおよびその他の資産減損費用、戦略的イニシアチブの費用、ターンアラウンド戦略費用、オーバーシュミッテン売却費用、CEOの異動費用、株式ベースの報酬費用、および森林地帯の売却による利益の排除などが含まれます。調整後EBITDAは、継続的な業績を示すものではないと考えられる費用を除いた業績指標です。


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セグメントの財務実績
9月30日に終了した9か月間
千ドル20232022
純売上高
エアレイド素材$458,966 $447,523 
複合繊維368,031 387,436 
スパンレース239,934 282,464 
セグメント間の売上削減(1,797)— 
合計$1,065,134 $1,117,423 
営業利益 (損失)
エアレイド素材$34,836 $40,718 
複合繊維14,293 12,080 
スパンレース(4,390)(8,051)
その他と未割り当て(46,458)(185,779)
合計$(1,719)$(141,032)
減価償却と償却
エアレイド素材$22,876 $22,571 
複合繊維11,760 15,276 
スパンレース9,857 8,813 
その他と未割り当て2,901 3,822 
合計$47,394 $50,482 
資本支出
エアレイド素材$7,039 $7,457 
複合繊維8,352 12,720 
スパンレース7,481 5,227 
その他と未割り当て2,357 4,680 
合計$25,229 $30,084 
出荷トン数（メートル法）
エアレイド素材119,149 125,658 
複合繊維71,972 77,415 
スパンレース46,047 57,768 
セグメント間の売上削減(925)— 
合計236,243 $260,841 
セグメント個々の事業セグメントの業績は、当社の管理会計慣行と管理構造に基づいて表示されます。アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則と同等の管理会計に関する包括的で権威のあるガイダンスはありません。したがって、個々のセグメントの財務結果は、必ずしも他の企業の同様の情報と比較できるとは限りません。管理会計プロセスでは、仮定と配分を使用してセグメントのパフォーマンスを測定します。管理会計慣行が強化され、ビジネスが変化するにつれて、方法論は随時改良されます。セグメントと直接連携していないサポートエリアで発生するコストは、主にサポートエリアサービスの推定使用率に基づいて配分されるか、上記の表の「その他および未配分」に含まれています。
経営陣は、特定の企業レベルのコストと、中核事業とは関係がないと考えられる特定の利益または損失の影響を差し引く前に、事業セグメントの経営成績を評価します。経営陣は、これが中核事業の業績であるセグメントの収益性をより有意義に表したものだと考えています。
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と、これらの中核事業から生み出されたキャッシュフローの範囲。そのような金額は、「その他と未配分」というキャプションの下に記載されています。事業セグメントの業績を評価する際、経営陣は総資産の指標を一切使用しません。このプレゼンテーションは、当社の経営および運営体制に沿ったものです。また、会社の業績は社内および会社の取締役会によって評価されるのもこの基準に基づいています。

販売した製品の売上とコスト
 9月30日に終了した9か月間 
数千単位で20232022変更
純売上高$1,065,134 $1,117,423 $(52,289)
販売した製品のコスト966,300 1,010,977 (44,677)
総利益$98,834 $106,446 $(7,612)
総利益が純売上高に占める割合9.3 %9.5 % 
次の表は、各セグメントごとの連結純売上高への貢献度を示しています。
 9月30日に終了した9か月間
合計のパーセント20232022
セグメント
エアレイド資料43.1 %40.0 %
複合繊維34.4 34.7 
スパンレース22.5 25.3 
合計100.0 %100.0 %

純売上高2023年と2022年の最初の9か月でそれぞれ合計10億6,510万ドルと11億1,740万ドルでした。エアレイドマテリアルの純売上高は、固定通貨ベースで1.9％増加しました。複合繊維とスパンレースの純売上高は、固定通貨ベースで5.5％と15.2％減少しました。

エアレイド資材」純売上高は前年比で1,140万ドル増加しました。これは主に、顧客とのコストパススルー契約と、原材料とエネルギーの大幅なインフレを回復するための価格設定措置による販売価格の上昇によるものです。主にフードパッド、赤ちゃん用おむつ、女性用衛生用品などのカテゴリーにより、出荷量は5.2％減少し、通貨換算は300万ドル好調でした。

エアレイド・マテリアルズの最初の9か月の営業利益は3,480万ドルで、2022年の最初の9か月と比較して590万ドル減少しました。出荷量が減り、下がりました結果は320万ドルでした。販売価格の上昇と2730万ドルのエネルギーサーチャージ以上の増加 2680万ドルの原材料費とエネルギー費の増加を相殺しました。2023年の最初の9か月で、一次原材料の投入コストは2,600万ドル（12％）増加し、エネルギーコストは100万ドル、つまり3％増加しました。
2022年の同じ9か月と比較してください。一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指標とほぼ一致しており、ヨーロッパの政府法がエネルギー価格に上限を設けているため、エネルギー価格の変動はそれほど大きくありませんでした。エネルギーと原材料の両方の価格は、第4四半期も下落し続けると予想しています。2023年9月30日現在、エアレイド・マテリアルズの純売上高の約79％がパススルー条項付きの契約を結んでいます。事業は、主に顧客の需要を管理するための生産量の減少により、560万ドルの不利な状況でした。これは、2023年初頭に予想されるエネルギーとサプライチェーンの混乱を回避するために、2022年末に蓄積された在庫レベルを管理するために注文パターンを遅らせた顧客もいたためです。通貨および関連するヘッジの影響は、収益に240万ドルのプラスの影響を与えました。エアレイド・マテリアルズの営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。
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13362

複合繊維 '2023年の最初の9か月の純売上高は、前年同期と比較して1,940万ドル減少しました。主にメタライズド製品と複合ラミネートのカテゴリーにより、出荷は7.0％減少し、通貨換算は170万ドル好調でした。

コンポジットファイバーの最初の9か月間の営業利益は1,430万ドルでしたが、2022年の最初の9か月の営業利益は1,210万ドルでした。より高い販売価格 aそして、エネルギーサーチャージは、エネルギー、原材料、運賃の継続的なインフレを相殺する以上のものであり、980万ドルの業績に正味の好都合な利益をもたらしました。 2023年の最初の9か月で、2022年の同じ9か月と比較して、エネルギーコストは170万ドル（3％）増加し、一次原材料の投入コストは380万ドル（3％）増加しました。一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指標とほぼ一致しており、ヨーロッパの政府法がエネルギー価格に上限を設けているため、エネルギー価格の変動はそれほど大きくありませんでした。エネルギーと原材料の両方の価格は、第4四半期も下落し続けると予想しています。2023年9月30日の時点で、コンポジットファイバーの純売上高の約47％がパススルー条項付きの契約を結んでいます。主にPROの低下により、事業は30万ドル不利でした。顧客の需要に合わせて量を削減し、在庫レベルを管理します。これは、ターンアラウンド戦略に関連して取られた人員削減措置によるコスト削減、生産量の減少によるエネルギー消費量の削減、2022年のドレスデンとオーバーシュミッテンの資産減損による減価償却費の削減によって大きく相殺されました。オーバーシュミッテンのサイトは、前年比で570万ドルのマイナスの影響を受けました。通貨および関連するヘッジの影響は、収益に20万ドルの悪影響を及ぼしました。複合繊維の営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。
15267
スパンレースの2023年の最初の9か月の純売上高は、前年同期と比較して4,250万ドル減少しました。主に美容、クリティカルクリーニング、衛生のカテゴリーにより、出荷量は20.3％減少し、通貨換算は40万ドル好調でした。

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Spunlaceの今年の最初の9か月間の営業損失は440万ドルでしたが、2022年の最初の9か月間の営業損失は810万ドルでした。販売価格とエネルギーサーチャージの上昇は、原材料費とエネルギーコストの上昇によって一部相殺され、収益に970万ドルの好影響をもたらしましたライオン。 2023年の最初の9か月で、一次原材料の投入コストは2022年の同じ9か月と比較して580万ドル（4％）増加し、エネルギーコストは330万ドル（14％）減少しました。一次原材料の投入コストの増加は、より広範な市場指標とほぼ一致しており、ヨーロッパの政府法がエネルギー価格に上限を設けているため、エネルギー価格の変動はそれほど大きくありませんでした。エネルギーと原材料の両方の価格は、第4四半期も下落し続けると予想しています。 ほぼすべてのカテゴリーで出荷量が減少したため、販売量は530万ドルと不利でした。2023年9月30日現在、スパンレースHパススルー条項付きの契約により、純売上高の約38％を占めています。Spunlaceの営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。
16636
資産の減損 2022年の第1四半期に、ロシア/ウクライナの軍事紛争および関連する制裁措置による複合的な影響に起因する長期的かつ無期限の無形資産の潜在的な減損の評価に関連して、コンポジットファイバーのドレスデン施設およびコンポジットファイバーののれんの減損に関連して、1億1,730万ドルの非現金資産減損費用を計上しました。ドレスデンは、壁掛けの原紙を製造する単一ラインの施設で、その大部分はロシアとウクライナの市場に直接販売されています。
さらに、経済制裁と金融市場の混乱の結果として、特定の顧客は未払いの売掛金を返済することができませんでした。そのため、2022年の第1四半期に、ロシアとウクライナの顧客に直接関係する約290万ドルの不良債権費用を認識しました。これは、添付の要約連結損益計算書の「販売、一般管理費」に含まれています。さらに、2022年の第1四半期には、主にウォールカバー製品に関連して、在庫準備金を約100万ドル増やしました。在庫準備金に関連する費用は、添付の要約連結損益計算書の「売上原価」に含まれています。
2022年の第3四半期に、スパンレースセグメントの非現金ののれん減損費用を計上しました
当時のインフレ問題と、インフレの影響を相殺するには販売価格の上昇が不十分だったため、4,250万ドルでした。さらに、スパンレースセグメントは、予期しないサプライチェーンやその他の運用上の問題の影響を受け、商業上の問題と相まって、営業損失が予想外に増加しました。
その他と 未割り当て 事業セグメントに割り当てられておらず、セグメント財務実績の表で「その他および未配分」として報告されている純営業費の金額は、前年同期の1億8,580万ドルに対し、2023年の最初の9か月で合計4,650万ドルでした。「調整後利益」を示すと特定された項目を除くと、2023年の最初の9か月間の未配分費用は、主に専門サービス費の上昇、旅費の上昇、および賃金の上昇により、2022年の同時期と比較して240万ドル増加しました。

所得税 2023年9月30日に終了した9か月間、継続事業による5,610万ドルの税引前損失に対して1,340万ドルの所得税引当金を計上しました。2022年の同等の金額は、1億6,860万ドルの税引前損失に対する860万ドルの所得税控除でした。両期間の所得税引当金は、米国および所得税上の優遇措置が計上されていない特定の外国の管轄区域における営業損失に対して計上された評価引当金を反映しています。は
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2022年の所得税給付には、資産の減損費用および関連する不良債権および在庫準備金に関連する繰延税制上の優遇措置も含まれます。
外国通貨 私たちは、カナダ、ドイツ、フランス、イギリス、スペイン、フィリピンに施設を所有し、運営しています。カナダ事業の機能通貨は米ドルです。ただし、ドイツ、フランス、スペインではユーロ、英国では英ポンド、フィリピンでは機能通貨はペソです。年間ベースで、ユーロ建ての純売上高は、ユーロ支出を推定1億9000万ユーロ上回っています。2023年の最初の9か月間の平均為替レートは1.08ドル/ユーロでしたが、2022年の同時期の1.07でした。英ポンド、カナダドル、フィリピンペソに関しては、ユーロほどではありませんが、これらの通貨の流入と流出の量は異なります。その結果、私たちは為替レートの変動にさらされており、そのような変動は重大なものになる可能性があります。国際事業の結果の米ドルへの換算は、外貨為替レートの変動の影響を受けます。
以下の表は、2023年の最初の9か月間の為替レートの変動が米国以外の事業に与えた報告結果への換算の影響をまとめたものです。
数千単位で9 か月が終了
9月30日
 好意的
(好ましくない)
 
純売上高$5,080 
販売した製品のコスト(2,442)
販管費支出(325)
所得税とその他41 
純損失$2,354 
上の表は、2023年の為替レートが2022年と同じだったと仮定した場合の外貨換算の財務報告への影響のみを示しています。複数通貨市場での事業や競争による特定の競争上の利点または不利な点の影響を示すものではありません。

2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月間
[概要] 2023年の第3四半期には、継続事業からの損失が1,970万ドル、つまり1株あたり0.43ドルでしたが、2022年の同時期の損失は4,930万ドル、つまり1株あたり1.10ドルでした。次の表は、連結業績をまとめたものです。
 9月30日に終了した3か月間
一株あたりを除いて、千単位20232022
純売上高$329,921 $371,780 
総利益44,487 37,384 
営業利益 (損失)2,653 (34,067)
継続業務
損失(19,680)(49,254)
一株当たりの損失(0.43)(1.10)
純損失(19,863)(49,496)
一株当たりの損失(0.43)(1.11)
報告された結果は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に準拠しており、オーバーシュミッテン事業の売却損失、債務の借り換え、ターンアラウンド戦略コスト、戦略的イニシアチブ、CEOの異動費用など、多くの重要な項目の影響を反映しています。2023年9月30日に終了した3か月間の当社の経営成績は、i）市場の軟調さと顧客の在庫削減による販売量と売上の減少、生産量の減少、ii）2023年第1四半期の債務借り換えによる利息費用の増加、iii）ドイツのオーバーシュミッテン事業の売却およびターンアラウンド戦略に関連して発生した費用を反映しています。
GAAPに従って報告された結果に加えて、調整後利益、支払利息を差し引く前の調整後利益など、GAAPに従って計算されていない財務指標を使用して業績を評価します。
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収入、所得税、減価償却費、株式ベースの報酬（「調整後EBITDA」）。非GAAP指標である調整後利益ベースでは、2023年第3四半期の継続事業からの調整後損失は1,040万ドル、つまり1株あたり0.23ドルでしたが、1年前の損失は430万ドル、つまり1株あたり0.10ドルでした。調整後EBITDAも非GAAP指標ですが、2023年9月30日に終了した3か月間の調整後EBITDAは、2022年の同時期の2,630万ドルに対し、2,550万ドルでした。この情報を開示するのは、投資家が期間ごとの業績の比較可能性に影響を与える特定の項目を除いて当社の業績を評価できるようにするためであり、基礎となる営業動向とキャッシュフロー創出を理解するのに役立つと考えています。
調整後利益と調整後1株当たり利益は、GAAPに従って計算されていない指標と見なされるため、非GAAP指標です。非GAAP財務情報は、GAAPに従って作成された財務実績の指標と切り離したり、それに代わるものとして検討したりしないでください。
次の表は、示された期間の継続事業による純損失と調整後損失の調整を示しています。
 9月30日に終了した3か月間
 20232022
一株あたりを除いて、千単位金額 EPS金額 EPS
純損失$(19,863)$(0.43)$(49,496)$(1.11)
除外：非継続事業からの損失（収入）、税引後183 — 242 0.01 
継続事業による損失(19,680)(0.43)(49,254)(1.10)
調整(税引前):
  
のれんおよびその他の資産減損費用— 42,541  
ターンアラウンド戦略コスト (1)
372 — 
戦略的イニシアチブ (2)
488 2,199  
オーバーシュミッテンの売却費用 (3)
8,055 — 
CEO交代費用 (4)
(54)1,489 
本社の移転— 120  
ティンバーランドの販売および関連費用(688)—  
調整総額（税引前）8,173 46,349 
所得税 (5)
928 (1,527)
その他の税制調整 (6)
207 126 
税引き後の調整総額9,308 0.21 44,948 1.00 
継続事業による調整後損失$(10,372)$(0.23)$(4,306)$(0.10)

(1)40万ドルの従業員の離職費用を反映しています。
(2)2023年には、主に40万ドルの専門家費用（税金とIT）と10万ドルのその他の費用が反映されます。2022年の場合、主に160万ドルの専門サービス料（法務、監査、評価専門家、コンサルティングを含む）、60万ドルの従業員の離職およびその他の費用、およびその他の費用を反映しています。これらはすべて買収に直接関連しています。
(3)1780万ドルの売却損失が、施設の閉鎖を見越して2023年第2四半期に記録された従業員の離職費用の取り消しに関連する1,030万ドルの利益と50万ドルの弁護士費用によって一部相殺されたことを反映しています。
(4)2023年には、前CEOの離職に関連する10万ドルの年金決済給付を反映しています。2022年の場合、460万ドルの現金退職金および移行関連費用が、株式ベースの報酬授与の没収に関連する310万ドルの非現金給付によって一部相殺されたことを反映しています。
(5)の増分実効税率に基づいて計算された調整に対する税効果 t各調整が行われた管轄区域。米国発の品目については、正味繰延税金資産に対する評価引当金が以前に設定されているため、税効果は見られません。
(6)2020年のCARES法の特定の条項を適用した場合の税効果。


次の表は、示された期間の純損失と調整後EBITDAとの調整を示しています。
- 39 -


調整後EBITDA9月30日に終了した3か月間
数千単位で20232022
純損失$(19,863)$(49,496)
除外：非継続事業からの損失、税引後183 242 
補足：継続事業にかかる税金 3,328 4,920 
減価償却と償却15,693 15,546 
支払利息、純額17,057 8,047 
EBITDA16,398 (20,741)
調整:
のれんおよびその他の資産減損費用— 42,541 
ターンアラウンド戦略コスト370 — 
戦略的イニシアチブ488 2,199 
オーバーシュミッテンの売却8,055 — 
CEOの異動費用(54)4,592 
本社の移転— 120 
株式ベースの報酬898 (2,382)
ティンバーランドの販売および関連費用(688)— 
調整後EBITDA$25,467 $26,329 
EBITDAは、経営陣が当社の業績を評価するために使用する指標であり、次の式で計算されます
継続事業からの収入（損失）。支払利息、利息、所得税、および
減価償却と減価償却。調整後EBITDAはEBITDAを使用して計算され、さらに経営陣が会社の中核事業とは無関係であると考える特定の項目は含まれていません。調整には、とりわけ、オーバーシュミッテンの売却費用、ターンアラウンド戦略費用、戦略的イニシアチブ費用、本社移転費用、株式ベースの報酬費用が含まれます。調整後EBITDAは、継続的な業績を示すものではないと考えられる費用を除いた業績指標です。


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セグメントの財務実績
9月30日に終了した3か月間
千ドル20232022
純売上高
エアレイド素材$147,014 $154,351 
複合繊維109,715 128,269 
スパンレース73,791 89,160 
セグメント間の売上削減(599)— 
合計$329,921 $371,780 
営業利益 (損失)
エアレイド素材$11,196 $16,553 
複合繊維7,268 6,636 
スパンレース(1,053)(4,671)
その他と未割り当て(14,758)(52,585)
合計$2,653 $(34,067)
減価償却と償却
エアレイド素材$7,553 $7,400 
複合繊維3,898 3,961 
スパンレース3,289 2,954 
その他と未割り当て953 1,231 
合計$15,693 $15,546 
資本支出
エアレイド素材$2,625 $1,925 
複合繊維2,579 2,462 
スパンレース2,271 1,341 
その他と未割り当て296 1,659 
合計$7,771 $7,387 
出荷トン数（メートル法）
エアレイド素材40,076 41,925 
複合繊維22,188 24,958 
スパンレース14,436 17,674 
セグメント間の売上削減(328)— 
合計76,372 $84,557 
セグメント個々の事業セグメントの業績は、当社の管理会計慣行と管理構造に基づいて表示されます。アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則と同等の管理会計に関する包括的で権威のあるガイダンスはありません。したがって、個々のセグメントの財務結果は、必ずしも他の企業の同様の情報と比較できるとは限りません。管理会計プロセスでは、仮定と配分を使用してセグメントのパフォーマンスを測定します。管理会計慣行が強化され、ビジネスが変化するにつれて、方法論は随時改良されます。セグメントと直接連携していないサポートエリアで発生するコストは、主にサポートエリアサービスの推定使用率に基づいて配分されるか、上記の表の「その他および未配分」に含まれています。
経営陣は、特定の企業レベルのコストと、中核事業とは関係がないと考えられる特定の利益または損失の影響を差し引く前に、事業セグメントの経営成績を評価します。経営陣は、これが中核事業の業績であるセグメントの収益性をより有意義に表したものだと考えています。
- 41 -


と、これらの中核事業から生み出されたキャッシュフローの範囲。そのような金額は、「その他と未配分」というキャプションの下に記載されています。事業セグメントの業績を評価する際、経営陣は総資産の指標を一切使用しません。このプレゼンテーションは、当社の経営および運営体制に沿ったものです。また、会社の業績は社内および会社の取締役会によって評価されるのもこの基準に基づいています。

販売した製品の売上とコスト
 9月30日に終了した3か月間 
数千単位で20232022変更
純売上高$329,921 $371,780 $(41,859)
販売した製品のコスト285,434 334,396 (48,962)
総利益$44,487 $37,384 $7,103 
総利益が純売上高に占める割合13.5 %10.1 % 
次の表は、各セグメントごとの連結純売上高への貢献度を示しています。
 9月30日に終了した3か月間
合計のパーセント20232022
セグメント
エアレイド資料44.6 %41.5 %
複合繊維33.0 34.5 
スパンレース22.4 24.0 
合計100.0 %100.0 %
純売上高2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の合計は、それぞれ3億2,990万ドルと3億7,180万ドルでした。エアレイド素材、コンポジットファイバー、スパンレースの純売上高は、固定通貨ベースでそれぞれ7.9％、19.5％、18.7％減少しました。

エアレイド資材」第3四半期の純売上高は、前年比で730万ドル減少しました。これは主に、コストパススルー契約による販売価格の低下と、原材料とエネルギー投入コストの両方が昨年に比べて減少したことによるヨーロッパでのエネルギーサーチャージの削減によるものです。ヨーロッパ市場の低迷と顧客が投入コストを管理するために代替素材にシフトしたため、出荷量は主に女性用衛生用品とテーブルトップカテゴリーで4.4％減少しました。通貨換算は480万ドル好調でした。

エアレイド・マテリアルズの第3四半期の営業利益は1,120万ドルで、2022年の第3四半期と比較して540万ドル減少しました。出荷は主に女性用衛生用品とテーブルトップのカテゴリーで減少し、業績は200万ドル減少しました。販売価格は、2022年の第3四半期と比較して490万ドル低くなりました。これは、原材料費のパススルーによる削減、量を維持するための価格設定措置の選択、およびエネルギーサーチャージの引き下げによるものです。原材料とエネルギーコストSは好意的に270万ドルでした。 2023年9月30日に終了した3か月間で、一次原材料の投入コストは220万ドル、つまり3％減少し、エネルギーコストは2022年の第2四半期と同じでした。一次原材料の投入コストの減少は、より広範な市場指標とほぼ一致しており、ヨーロッパの政府法がエネルギー価格に上限を設けているため、エネルギー価格の変動はそれほど大きくありませんでした。2023年の第4四半期には、エネルギーと原材料の両方の価格が着実に下落すると予想しています。2023年9月30日現在、エアレイド・マテリアルズの純売上高の約79％がパススルー条項付きの契約を結んでいます。主に生産量の減少と運営費の増加により、事業は190万ドル不利でした。通貨および関連するヘッジの影響は、収益に70万ドルのプラスの影響を与えました。エアレイド・マテリアルズの営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。

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29448

複合繊維 '2023年第3四半期の収益は、販売価格が210万ドル下がり、今年の四半期半ばにオーバーシュミッテンが売却、総出荷量が11.1％減少したため、前年同期と比較して1,860万ドル減少しました。通貨換算は630万ドル好調でした。

複合繊維の第3四半期の営業利益は730万ドルでしたが、2022年第3四半期の営業利益は660万ドルでした。エネルギーと原材料費の削減は、販売価格とエネルギーサーチャージの下落を相殺する以上のものであり、470万ドルの業績に正味の好都合な利益をもたらしました。壁装材の好調な出荷は、利益率の高い食品・飲料および複合ラミネートカテゴリーの出荷の減少によって相殺され、収益に430万ドルの悪影響を及ぼしました。 2023年の第3四半期には、2022年の第3四半期と比較して、エネルギーコストは100万ドル（5％）減少し、一次原材料の投入コストは580万ドル（12％）減少しました。一次原材料の投入コストの減少は、より広範な市場指標とほぼ一致しており、ヨーロッパの政府法がエネルギー価格に上限を設けているため、エネルギー価格の変動はそれほど大きくありませんでした。2023年の第4四半期には、エネルギーと原材料の両方の価格が着実に下落すると予想しています。2023年9月30日の時点で、2022年に経験した世界的なサプライチェーンの混乱が2023年に大幅に改善したため、原材料、エネルギー、その他のインフレの一部として報告された運賃インフレ率は減少しました。2023年9月30日の時点で、コンポジットファイバーの純売上高の約47％がパススルー条項付きの契約を結んでいます。2023年9月30日に終了した3か月間、事業は2022年の第3四半期と比較して主に60万ドル好調でしたen Byはターンアラウンド戦略の恩恵を受けますが、生産量の減少によって一部相殺されました。オーバーシュミッテンのサイトは、前年比で120万ドルのマイナスの影響を受けました。通貨および関連するヘッジの影響は、収益に30万ドルの悪影響を及ぼしました。複合繊維の営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。
31710
スパンレースの2023年第3四半期の収益は、前年同期と比較して1,540万ドル減少しました。これは主に、出荷台数が18.3％減少し、販売価格が60万ドル下落したことにより、130万ドルの有利な通貨換算によって一部相殺されました。
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スパンレースには手術がありました今年の第3四半期の損失は110万ドルでしたが、2022年の第3四半期の営業損失は470万ドルでした。 2023年の第3四半期に、一次原材料の投入コストは2022年の第3四半期と比較して280万ドル（6％）減少し、エネルギーコストは180万ドル（22％）減少しました。一次原材料の投入コストの減少は、より広範な市場指標とほぼ一致しており、ヨーロッパの政府法がエネルギー価格に上限を設けているため、エネルギー価格の変動はそれほど大きくありませんでした。2023年の第4四半期には、エネルギーと原材料の両方の価格が着実に下落すると予想しています。すべてのカテゴリーで出荷量が減少したため、販売量は160万ドルの不利でした。2023年9月30日の時点で、スパンレースのおおよそのサイズは総売上高の38％がパススルー条項付きの契約を結んでいます。2022年に実施された人員対策の結果、事業は70万ドル好調でした。その結果、ターンアラウンド戦略の結果として、全体的な支出が削減され、その他のコストが改善されました。通貨の影響は収益に40万ドルのプラスの影響を与えました。Spunlaceの営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。
33236
その他と未割り当て 事業セグメントに割り当てられておらず、セグメント財務実績の表で「その他および未配分」として報告されている純営業費の金額は、前年同期の5,260万ドルに対し、2023年第3四半期には合計1,480万ドルでした。「調整後利益」を示すと特定された項目を除くと、2023年第3四半期の未配分費用は2022年第3四半期と比較して40万ドル増加しました。これには、サプライヤーの原材料欠陥に関連する費用として2023年に120万ドルの費用が発生しましたが、ターンアラウンド戦略に関連する人員配置措置のメリットと専門的コストの削減によって一部相殺されました。

所得税 2023年の第3四半期に、継続事業による米国会計基準の税引前損失は合計1,640万ドルで、私たちは330万ドルの所得税費用を記録しました。これは主に、外国の管轄区域に対する税務引当金、不確実な税務上の地位に対する準備金、および価値に関連していました。税制上の優遇措置が認められなかった国内外の管轄権の損失に対する国定引当金。2022年の同じ四半期の同等の金額は、税引前損失でした $44.3百万と所得税規定 $4.9百万。
外国通貨 私たちは、カナダ、ドイツ、フランス、イギリス、スペイン、フィリピンに施設を所有し、運営しています。カナダ事業の機能通貨は米ドルです。ただし、ドイツ、フランス、スペインではユーロ、英国では英ポンド、フィリピンでは機能通貨はペソです。年間ベースで、ユーロ建ての純売上高は、ユーロ支出を推定1億9000万ユーロ上回っています。2023年9月30日に終了した3か月間の平均為替レートは、2022年同期の1.01に対し、1.09ドル/ユーロでした。英ポンド、カナダドル、フィリピンペソに関しては、ユーロほどではありませんが、これらの通貨の流入と流出の量は異なります。その結果、私たちは為替レートの変動にさらされており、そのような変動は重大なものになる可能性があります。国際事業の結果の米ドルへの換算は、外貨為替レートの変動の影響を受けます。
以下の表は、2023年第3四半期の業績を換算した際に、通貨為替レートの変動が米国以外の事業に与えた報告結果への換算の影響をまとめたものです。
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数千単位で9月30日に終了した3か月間
 好意的
(好ましくない)
 
純売上高$11,110 
販売した製品のコスト(10,171)
販管費支出(751)
所得税とその他— 
純損失$188 
上の表は、2023年の為替レートが2022年と同じだったと仮定した場合の外貨換算の財務報告への影響のみを示しています。複数通貨市場での事業や競争による特定の競争上の利点または不利な点の影響を示すものではありません。
流動性と資本資源
私たちの事業では、研究開発活動を支援し、事業戦略を支援するために、機器の新規または強化に多額の支出が必要です。さらに、元本と利息の両方の債務返済要件が義務付けられています。次の表は、提示された各期間のキャッシュフロー情報をまとめたものです。

 9月30日に終了した9か月間
数千単位で20232022
期首における現金、現金同等物、制限付現金$119,162 $148,814 
提供（使用）した現金
営業活動(41,955)(64,353)
投資活動(28,694)(25,502)
資金調達活動10,987 52,084 
為替レートの変動が現金に与える影響(143)(6,760)
非継続事業による現金および現金同等物の変動(734)45 
使用した純現金(60,539)(44,486)
期末の現金、現金同等物、制限付現金58,623 104,328 
控除：プリペイドおよびその他の流動資産の制限付現金(3,600)(2,000)
控除：その他の資産の制限付現金(2,282)(6,993)
期末の現金および現金同等物$52,741 $95,335 
2023年9月30日の時点で、国内外の子会社が5,270万ドルの現金および現金同等物（「現金」）を保有していました。当社の現金および現金同等物の約99.0％は海外の子会社が保有していますが、多額の追加税を発生させることなく本国に送金できます。
2023年の最初の9か月間の営業活動に使用された現金は、前年同期の6,440万ドルに対し、合計4,200万ドルでした。The）使用された現金の減少は、主に運転資本の使用量が約5,570万ドル減少したことによるものです。これは主に、i）米国でのスパンレース・ファクタリング・プログラムの終了、回収の改善、2023年の売上の減少などにより、2022年の最初の9か月間の売掛金の増加、回収の改善、および売上の減少による売掛金、ii）原材料による2022年の在庫額の増加による在庫そして、2023年のエネルギーインフレと原材料レベルの低下は、（iii）買掛金の減少によって一部相殺されました2023年は、2022年のインフレの影響とベンダーによる与信条件の厳格化によるものです。プリペイドおよびその他の流動資産のキャッシュアウトフローは、主にベンダーの前払い預金の増加により、2,090万ドル増加しました。営業現金も、収入の減少により1,230万ドル増加しました 2022年の最初の9か月間にカナダの所得税と源泉徴収税が引き上げられ、2023年第1四半期に英国の所得税が還付されたために支払われた税金。支払った利息は$増加しました19.12023年第1四半期の債務借り換えによる負債の金利上昇によるものです。
投資活動に使用された純現金は、2023年の最初の9か月で2,870万ドルでしたが、前年同期は2,550万ドルでした。終了した9か月間の資本支出は合計2,520万ドルと3,010万ドルでした
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それぞれ、2023年と2022年9月30日です。資本支出は2023年に合計3,000万ドルから3,500万ドルになると予想されています。
資金調達活動によって提供された純現金は、2022年の同時期の5,210万ドルに対し、2023年の最初の9か月で合計1,100万ドルでした。財務活動の変化は主に、私たちが新たに締結した2億5,000万ユーロのタームローンを反映しています。このローンでは、収益が2億2000万ユーロのタームローン、IKBタームローンの完全消滅に使用され、リボルビング・クレジット・ファシリティの残高が減少しました。2022年、私たちはリボルビング・クレジット・ファシリティの下での借入金を運転資金やその他の運営費に使用しました。
項目1-財務情報、注記-16で説明したように、当社の信用契約とAGローンには、慣習的なコンプライアンス規約がいくつか含まれています。2023年9月30日現在、当社の信用契約とAGローンの定義に従って計算したレバレッジ比率は3.1倍で、上限をはるかに超えています。これらの要件に違反すると、クレジット契約とAGローンに基づく特定の救済措置が講じられます。その中には、未払いの借入金に加えて、未払いの利息と未払利息の解約と迅速な返済があります。注16で説明したように- 「長期債務」 2023年3月30日、私たちは信用契約を改正し、2024年12月31日に終了した四半期までの最大レバレッジ比率（連結優先担保付負債と連結調整後EBITDAで計算）を4.25対1.0にし、2025年3月31日には4.0から1.0に、2026年3月31日には3.50から1.0に下げるようにしました。
当社の未払いの長期負債の詳細は、項目1-財務諸表 — 注記16-」に記載されています。長期債務."
資金調達活動には、普通株式配当に使用される現金が含まれます。当社の取締役会は、もしあれば、株主にどのような配当金を支払うかを決定します。2022年の第3四半期に、当社の取締役会は、事業の運営上および財務上の業績の最適化に注力するために、会社の四半期ごとの現金配当を停止しました。そのため、2023年の最初の9か月間は現金配当を支払っていませんでした。2022年の最初の9か月で、私たちは普通株式の配当として1,880万ドルの現金を支払いました。
私たちは、環境と人間の健康と安全を保護することを目的とした、さまざまな連邦、州、地方の法律や規制の対象となっています。さまざまな時期に、これらの規制を遵守するために多額の費用が発生しました。また、新しい規制が策定されたり、規制の優先順位が変更されたりすると、追加費用が発生する可能性があります。
2023年9月30日の時点で、手持ちの現金は5,270万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティのキャパシティは1億3,360万ドルという十分な流動性がありました。私たちは、営業キャッシュフロー、現金および現金同等物、既存の信用枠およびその他の長期債務の組み合わせから、短期および長期の現金ニーズをすべて満たすことを期待しています。
2023年4月13日、ムーディーズ・インベスター・サービスからの信用格付けはB3に引き上げられました。これは、注記16で説明したように、2億2000万ユーロのタームローンと2億5,000万ユーロのAGローンのリファイナンスが成功したことも一因です。 「長期借金、」。 2022年10月、当社の信用格付けは、当社の事業に関する最新の評価に基づいて、S＆Pグローバル・レーティングスによってCCC+に引き下げられました。これまでのところ、これ以上の措置は講じられていません。ムーディーズ・インベスター・サービスの格上げ措置は前向きですが、現在の金利コストには影響せず、債務不履行の可能性を減らすこともありません。

貸借対照表外の取り決め2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、貸借対照表外の取り決めは締結していません。当社が当事者である金融デリバティブ商品、および子会社の債務のみで構成される負債の保証は、本書の項目1（財務諸表）に含まれる要約連結貸借対照表に反映されます。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
 12月31日に終了した年度2023年9月30日
パーセンテージを除いて千単位20232024202520262027運送価額公正価値
長期債務       
平均成績優秀校長       
変動金利で$295,308$105,940$105,940$71,401$—$105,940 $105,940 
固定金利で 777,368760,516759,553759,553759,553761,788 592,675 
 $867,728 $698,615 
加重平均金利
変動金利債務について3.73 %8.36 %8.36 %5.63 %— %
固定金利債務について 5.90 %6.96 %6.97 %6.97 %6.97 %
私たちの市場リスクは、主に金利と為替レートの変動によるものです。上の表は、2023年9月30日現在の未払い債務の今後5年間の平均未払い元本および関連金利を示しています。ここに含まれる公正価値は、同様の条件で満期が残っている債務に対して現在利用可能な金利に基づいて決定されています。
2023年9月30日の時点で、8億6,770万ドルの長期負債があり、そのうち1億590万ドルは変動金利でした。変動金利負債は、当社の信用契約に基づく借入です。当社の信用契約に基づく借入金利は、各借入時に当社の判断で決定されます。すべての米ドル建て借入について、借入金利は、（a）銀行の基本金利で、i）プライムレート、ii）オーバーナイト銀行の資金調達金利に50ベーシスポイントを加えた金利、またはiii）1日の簡易担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）レートに100ベーシスポイントを加えた金額に250ベーシスポイントから400ベーシスポイントまでの適用スプレッドを加えたもののいずれかです。会社のレバレッジ比率に基づくベーシスポイント、または（b）1日のタームSOFRレートに、350ベーシスポイントから500ベーシスポイントまでの適用マージンを加えたもの会社のレバレッジ比率。米国以外の場合ドル建ての借入金。利息は、ユーロレートまたはユーリボルレートに、会社のレバレッジ比率に基づいて350ベーシスポイントから500ベーシスポイントの範囲の該当するマージンを加えたものです。
2023年9月30日の時点で、支払われた加重平均金利は8.36％でした。変動金利債務の金利が100ベーシスポイント上昇すると、年間の利息支出が110万ドル増加します。金利が100ベーシスポイント低ければ、支払利息は110万ドル低くなります。
当社は、事業が米ドル以外の通貨で行われている限り、外貨為替レートの変動に関連する特定のリスクにさらされています。年間ベースでは、ユーロ建ての収益はユーロ支出を推定1億9000万ユーロ上回っています。英ポンド、カナダドル、フィリピンペソに関しては、ユーロほどではありませんが、これらの通貨の流入と流出の量は異なります。その結果、特にユーロに関しては、為替レートの変動にさらされており、そのような変動は重大なものになる可能性があります。
全体的なリスク管理慣行の一環として、主にi）予測取引に関連する外貨リスクをヘッジする（「キャッシュフローヘッジ」）、またはii）為替レートの変動が会社間金融取引および外貨建て売掛金および買掛金に与える影響を軽減する（「外貨ヘッジ」）を目的とした金融デリバティブを締結しています。この活動の詳細については、項目1 — 財務諸表 — 注記18を参照してください。
重要な会計上の見積もり
当社の連結財政状態と経営成績に関する前述の説明と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、純売上高と費用、および関連する偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。長期資産、環境負債、所得税に関連するものを含め、見積もりを継続的に評価しています。私たちは、過去の経験と、その状況下で合理的であると私たちが考えるさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額について判断するための基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。長期および無期限資産、環境負債、所得税に関する当社の方針は、連結財務諸表の作成に使用される最も重要で主観的な見積もりであり、したがって、当社の重要な会計方針と見積もりと見なされていると考えています。
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2023年9月30日に終了した9か月間、当社の重要な会計方針や見積もりに変更はありませんでした。当社の重要な会計方針に関する追加情報については、SECに提出されたフォーム10-Qの本報告書および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表の注記2 — 会計方針を参照してください。
長期および無期限の資産当社は、プラント、設備、森林地帯、のれん、その他の無形資産を含む、長期的かつ無期限の資産の回収可能性を定期的に、または事象や状況の変化により帳簿価額を回収できない可能性がある場合に評価します。のれんは、毎年第4四半期に減損の見直しが行われます。減損指標がある場合はより頻繁に見直されます。

当社の事業セグメントでもある報告単位の公正価値は、市場アプローチと割引キャッシュフローモデルを使用して決定されます。私たちの評価には、原資産の使用から生み出されると予想される将来のキャッシュフローの推定、傾向、またはその他の公正価値の決定要因に基づくさまざまな質的要因と分析が含まれます。これらの評価によって決定された資産の価値が帳簿価額を下回る場合、資産の公正価値と帳簿価額の差が損失として認識されます。2022年、当社のコンポジットファイバーとスパンレースの事業セグメントの信用はすべて損なわれました。当社の航空資材セグメントの公正価値は、2022年第4四半期の前回の年次減損試験に関連して実施された前回の評価時点での帳簿価額を大幅に上回りました。Airlaid Materialの公正価値、および各事業セグメント内の資産グループは、インフレの予期しない変化、市況の予想外の変化、または当社製品の需要などの要因の影響を受ける可能性があります。このような将来の不利な変化、市況や関連事業の業績不振は、資産の帳簿価額を回収できないことを示している可能性があり、その結果、将来的に減損費用が必要になる場合があります。


アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年9月30日現在の当社の開示管理および手続き（取引法規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価した結果、評価日現在、当社の開示管理および手続きは有効であると結論付けました。
内部統制の変更 2023年9月30日に終了した3か月間、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。

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パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き

注記19に含まれる法的手続きの議論を参照してください- 「コミットメント、不測の事態、法的手続き」この報告書のパートI、項目1にある未監査の連結財務諸表へ。参照によりここに組み込まれています。

アイテム 5.その他の情報
2023年9月30日に終了した3か月間、取引法の規則16a-1（f）で定義されているように、会社の取締役または「役員」はいませんでした。 採用された、変更されました、または 終了しました「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」は、各用語が規則S-Kの項目408で定義されています。

2023年の第3四半期に、グラットフェルター社と特定の従業員との間で新しい形態の管理変更雇用契約（「2023 CIC協定」）が締結されました（この協定は2023年7月1日から発効）。2023年のCIC契約の条件とCICが発生した場合の潜在的な支払いは、2023年3月31日に当社が証券取引委員会に提出した最終的な委任勧誘状の、78ページから始まる「解約または支配権変更時の潜在的な支払い」セクションに詳しく説明されています。この2023年CIC協定の条件の説明は、完全であることを意図したものではなく、2023年CIC協定の全文を参照することで完全に限定されます。2023年CIC協定は、ここに別紙10.1として提出され、参照によりここに組み込まれています。

アイテム 6.展示品
次の展示品は、ここに提出または提供されているか、指示に従って参照により組み込まれています。
を参考に設立されました
10.1
Glatfelter Corporationと特定の従業員との間の雇用契約の管理変更の形式（フォームは2023年7月1日より発効）。**
10.2
統制雇用契約の変更スケジュール。**
31.1
ここに提出された2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション302（a）に基づく、グラットフェルターの社長兼最高経営責任者であるトーマス・M・ファーネマンの証明書。
31.2
ここに提出された2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション302（a）に基づく、グラットフェルターの上級副社長、最高財務責任者兼財務責任者であるラメシュ・シェティガーの証明書。
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条、米国法第18条第1350条（ここに同意）に基づくグラットフェルターの社長兼最高経営責任者であるトーマス・M・ファーネマンの証明書。
32.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条、米国法第18条第1350条（ここに同意）に基づく、グラットフェルターの上級副社長、最高財務責任者兼財務責任者であるラメシュ・シェティガーの認定。
101.インチインラインXBRLインスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントはiXBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHインラインXBRL分類拡張スキーマ。
101.CALインラインXBRL拡張計算リンクベース。
101.DEFインラインXBRL拡張定義リンクベース。
101.LABインラインXBRL拡張ラベルリンクベース。
101.PREインラインXBRL拡張プレゼンテーションリンクベース。
104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。

**管理契約または報酬制度
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署名
1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条の要件に従い、登録者は、正式に承認された署名者によるこの報告書への署名を自分に代わって行いました。
 
グラットフェルターコーポレーション
(登録者)
   
2023年11月2日  
   
 によって/s/ デビッド・C・エルダー
  デビッド・C・エルダー
  
戦略的イニシアチブ、ビジネス最適化担当副社長、最高会計責任者
（主任会計責任者）
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