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公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-09-300000818479米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-09-300000818479US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-12-310000818479米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000818479X線：クロスカレンシーベーシススワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000818479X線：クロスカレンシーベーシススワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000818479X線：クロスカレンシーベーシススワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300000818479X線：クロスカレンシーベーシススワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000818479米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員2023-09-300000818479米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員2023-09-300000818479米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300000818479米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員2023-09-300000818479米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000818479米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300000818479米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300000818479米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000818479米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000818479米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000818479米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300000818479米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000818479X線：買収メンバーに関する条件付き考慮事項米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000818479米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーX線：買収メンバーに関する条件付き考慮事項米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000818479X線：買収メンバーに関する条件付き考慮事項米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300000818479米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーX線：買収メンバーに関する条件付き考慮事項米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000818479X線：クロスカレンシーベーシススワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000818479X線：クロスカレンシーベーシススワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000818479X線：クロスカレンシーベーシススワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000818479X線：クロスカレンシーベーシススワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000818479米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員2022-12-310000818479米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員2022-12-310000818479米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000818479米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:外国為替先渡会員2022-12-310000818479米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000818479米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000818479米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000818479米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000818479米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000818479米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000818479米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000818479米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000818479X線：買収メンバーに関する条件付き考慮事項米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000818479米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーX線：買収メンバーに関する条件付き考慮事項米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000818479X線：買収メンバーに関する条件付き考慮事項米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000818479米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーX線：買収メンバーに関する条件付き考慮事項米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000818479米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-05-120000818479米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-05-110000818479米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-09-300000818479米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-09-300000818479米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2022-12-310000818479米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-09-300000818479米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2022-12-310000818479X線：献身的でない短期融資メンバー2023-09-300000818479X線：測定入力永続成長率メンバー2023-01-012023-09-30試してみる:0000818479米国会計基準:測定入力割引率メンバー2023-01-012023-09-300000818479X線：障害のない報告ユニットメンバー2023-01-012023-09-300000818479X線：障害のない報告ユニットメンバー2023-09-300000818479米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 最低メンバー数2023-01-012023-09-300000818479SRT: 最大メンバー数米国会計基準:測定入力割引率メンバー2023-01-012023-09-300000818479X線：障害のない報告ユニットメンバー2023-07-012023-09-300000818479X線:コネクテッド・テクノロジー・ソリューションズ会員2023-09-300000818479X線：エッセンシャルデンタルソリューションズメンバー2023-09-300000818479X線：デジタル歯科グループのメンバー2022-07-012022-09-300000818479X線:機器機器メンバー2022-07-012022-09-300000818479X線:消耗品セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000818479X線:技術・機器セグメントメンバー2022-12-310000818479X線:消耗品セグメントメンバー2022-12-310000818479X線:コネクテッド・テクノロジー・ソリューションズ会員2022-12-310000818479X線：エッセンシャルデンタルソリューションズメンバー2022-12-310000818479X線：歯科矯正およびインプラントソリューション会員2022-12-310000818479X線：ウェルスペックヘルスケア会員2022-12-310000818479X線:技術・機器セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000818479X線:消耗品セグメントメンバー2023-01-012023-03-310000818479X線:コネクテッド・テクノロジー・ソリューションズ会員2023-01-012023-03-310000818479X線：エッセンシャルデンタルソリューションズメンバー2023-01-012023-03-310000818479X線：歯科矯正およびインプラントソリューション会員2023-01-012023-03-310000818479X線：ウェルスペックヘルスケア会員2023-01-012023-03-310000818479X線:技術・機器セグメントメンバー2023-03-310000818479X線:消耗品セグメントメンバー2023-03-310000818479X線:コネクテッド・テクノロジー・ソリューションズ会員2023-03-310000818479X線：エッセンシャルデンタルソリューションズメンバー2023-03-310000818479X線：歯科矯正およびインプラントソリューション会員2023-03-310000818479X線：ウェルスペックヘルスケア会員2023-03-310000818479X線:技術・機器セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000818479X線:消耗品セグメントメンバー2023-04-012023-06-300000818479X線:コネクテッド・テクノロジー・ソリューションズ会員2023-04-012023-06-300000818479X線：エッセンシャルデンタルソリューションズメンバー2023-04-012023-06-300000818479X線：歯科矯正およびインプラントソリューション会員2023-04-012023-06-300000818479X線：ウェルスペックヘルスケア会員2023-04-012023-06-300000818479X線:技術・機器セグメントメンバー2023-06-300000818479X線:消耗品セグメントメンバー2023-06-300000818479X線:コネクテッド・テクノロジー・ソリューションズ会員2023-06-300000818479X線：エッセンシャルデンタルソリューションズメンバー2023-06-300000818479X線：歯科矯正およびインプラントソリューション会員2023-06-300000818479X線：ウェルスペックヘルスケア会員2023-06-300000818479X線:技術・機器セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000818479X線:消耗品セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000818479X線:技術・機器セグメントメンバー2023-09-300000818479X線:消耗品セグメントメンバー2023-09-300000818479X線：歯科矯正およびインプラントソリューション会員2023-09-300000818479X線：ウェルスペックヘルスケア会員2023-09-300000818479米国会計基準:先進技術権利会員2023-09-300000818479米国会計基準:先進技術権利会員2022-12-310000818479米国会計基準:商標および商号メンバー2023-09-300000818479米国会計基準:商標および商号メンバー2022-12-310000818479米国会計基準:ライセンス契約メンバー2023-09-300000818479米国会計基準:ライセンス契約メンバー2022-12-310000818479米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2023-09-300000818479米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2022-12-310000818479米国会計基準:商標および商号メンバー2023-09-300000818479米国会計基準:商標および商号メンバー2022-12-310000818479米国会計基準:インプロセス研究開発メンバー2023-09-300000818479米国会計基準:インプロセス研究開発メンバー2022-12-310000818479米国会計基準:先進技術権利会員2021-04-012021-06-30X線:訴訟00008184792018-06-072018-08-09X線:ディストリビューター0000818479X線：カルロゴ・ベッティ訴訟メンバー2023-03-212023-03-210000818479X線：カルロゴ・ベッティ訴訟メンバー2023-03-210000818479米国会計基準 (US-GAAP): 内国歳入サービスIRSメンバー米国会計基準：2012課税年度メンバー2023-09-300000818479米国会計基準:2013年課税年度メンバー米国会計基準 (US-GAAP): 内国歳入サービスIRSメンバー2023-09-300000818479米国会計基準 (US-GAAP): 内国歳入サービスIRSメンバー米国会計基準:2014 課税年度メンバー2023-09-3000008184792016-01-012016-12-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
x有価証券第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書
1934年の為替法

四半期終了時 2023年9月30日

☐有価証券の第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書
1934年の為替法

からの移行期間について に
コミッションファイル番号 0-16211
デンツプライ・シロナ
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州
39-1434669
(州またはその他の管轄区域)
(IRS) 雇用主
法人または組織）
識別番号)
13320 バランタインコーポレートプレイス, シャーロット, ノースカロライナ
28277-3607
(主要執行機関の住所)
(郵便番号)
(844) 848-0137
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドルX線ナスダック・ストック・マーケットLLC

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ☐

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい  x いいえ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター  x
加速フィルター☐

非加速ファイラー☐

小規模な報告会社☐

新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。
はい☐ いいえx

直近の実用日現在の、発行者の各種類の普通株式の発行済株式数を示してください：2023年10月30日、DENTSPLY SIRONA Inc. は 211,860,391発行済み普通株式の株式。


デンツプライ・シロナ

目次
 
パート I
財務情報
ページ
アイテム 1
財務諸表 (未監査)
4
連結営業報告書
4
連結包括利益（損失）計算書
5
連結貸借対照表
6
連結株主資本変動計算書
7
連結キャッシュフロー計算書
9
未監査の中間連結財務諸表への注記
10
アイテム 2
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
43
アイテム 3
市場リスクに関する定量的・質的開示
62
アイテム 4
統制と手続き
62
パート 2
その他の情報
アイテム 1
法的手続き
65
アイテム 1A
リスク要因
65
アイテム 2
未登録の有価証券の売却と収益の使用
67
アイテム 6
展示品
68
署名
69











2

将軍

本書に別段の定めがない限り、このフォーム10-Q全体で「Dentsply Sirona」または「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」という表現は、Dentsply SIRONA Inc. とその子会社の連結ベースの財務情報および取引を指します。

将来の見通しに関する記述と関連するリスク

歴史的事実に直接かつ排他的に関係しない、このフォーム10-Qの記述はすべて「将来の見通しに関する記述」を構成し、このフォーム10-Qで開示されている財務報告に対する内部統制の重大な弱点を、現在予想されている方法で首尾よく是正する能力に関する記述が含まれています。これらの記述は現在の期待と信念を表しており、そのような記述に記載されている結果が達成されるという保証はありません。このような記述は、修正された2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kにある会社の年次報告書（「2022年フォーム10-K」）のパートI、項目1A、「リスク要因」に記載されているものを含め、実際の結果がそのような記述に記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある多くの仮定、リスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けます。 aおよび、当社が証券取引委員会（「SEC」）に提出したその他の書類に記載されている可能性のあるその他の要因。将来の見通しに関する記述に記載されている期待、信念、目標、または計画が達成できる、または達成されるという保証はありません。読者は、作成された日付の時点でのみ述べられているそのような記述に過度に依存しないように注意してください。当社は、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務、またはこのフォーム10-Qの日付以降の出来事や状況を報告する義務、または予期しない出来事の発生を反映する義務を負いません。

投資家は、そのような要因やリスクのすべてを予測または特定することは不可能であることを理解する必要があります。そのため、会社のSEC提出書類で特定されたリスクが、会社への投資に関連するすべての潜在的なリスクや不確実性についての完全な議論であると考えるべきではありません。

商標に関する開示

このレポートには、当社または他の第三者の所有物である商標、商号、サービスマークが含まれています。便宜上、そのような商標や商号は「™」や「®」の記号なしで表示されることがあります。そのような記号を含めなかったからといって、私たちがこれらの商標や商号に対する私たちの権利または該当するライセンサーの権利を主張しないことを決して示唆するものではありません。


3

パート I — 財務情報

項目1 — 財務諸表

デンツプレイシロナ株式会社と子会社
連結営業明細書
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
純売上高$947 $947 $2,953 $2,939 
製品の販売コスト452 439 1,389 1,329 
売上総利益495 508 1,564 1,610 
販売費、一般管理費372 401 1,204 1,187 
研究開発費用
46 41 141 131 
のれんと無形資産の減損307 1,281 307 1,281 
リストラおよびその他の費用6 3 70 13 
営業損失(236)(1,218)(158)(1,002)
その他の収入と支出:
支払利息、純額18 14 58 41 
その他（収入）費用、純額(4)9 16 20 
税引前損失(250)(1,241)(232)(1,063)
所得税引当金（給付）16 (164)(28)(128)
純損失(266)(1,077)(204)(935)
控除:非支配株主に帰属する純損失— — (5)— 
デンツプレイ・シロナに帰属する純損失$(266)$(1,077)$(199)$(935)
Dentsply Sironaに帰属する普通株式1株あたりの純損失：
ベーシック$(1.25)$(5.01)$(0.94)$(4.34)
希釈$(1.25)$(5.01)$(0.94)$(4.34)
加重平均発行済普通株式:
ベーシック211.8 214.9 212.7 215.6 
希釈211.8 214.9 212.7 215.6 

未監査の中間連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
4

デンツプレイシロナ株式会社と子会社
連結包括利益（損失）計算書
(百万単位)
(未監査)
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
純損失$(266)$(1,077)$(204)$(935)
その他の包括損失（税引後）
外貨換算損失(64)(148)(49)(310)
デリバティブ金融商品の純利益27 22 20 54 
年金負債利益— 1 — 4 
その他の包括損失合計（税引後）(37)(125)(29)(252)
包括損失合計(303)(1,202)(233)(1,187)
控除:非支配株主に帰属する包括損失— — (5)— 
デンツプレイ・シロナに帰属する包括的損失の合計$(303)$(1,202)$(228)$(1,187)
未監査の中間連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
5

デンツプレイシロナ株式会社と子会社
連結貸借対照表
（百万単位、1株あたりの金額および1株あたりの金額を除く）
(未監査)
2023年9月30日2022年12月31日
資産
現在の資産:
現金および現金同等物$309 $365 
売掛金と手形-取引、純額649 632 
在庫、純額651 627 
前払費用およびその他の流動資産304 269 
流動資産合計1,913 1,893 
不動産、プラント、設備、純額753 761 
オペレーティングリースの使用権資産、純額182 200 
識別可能な無形資産、純額1,711 1,903 
グッドウィル2,374 2,688 
その他の固定資産268 198 
総資産$7,201 $7,643 
負債と資本
流動負債:
買掛金$262 $279 
未払負債732 727 
支払うべき所得税37 46 
支払手形と長期債務の当期分187 118 
流動負債の合計1,218 1,170 
長期債務1,803 1,826 
オペレーティングリース負債133 149 
繰延所得税249 287 
その他の非流動負債427 399 
負債合計3,830 3,831 
コミットメントと不測の事態（注14）
株式:
優先株式、$1.00額面価格; 0.25100万株が承認されました。 いいえ発行済株式
— — 
普通株式、$0.01額面価格;
3 3 
400.0100万株が承認されました、そして 264.52023年9月30日と2022年12月31日に発行された百万株
211.8百万と 215.32023年9月30日と2022年12月31日の時点で発行された100万株
額面を超える資本6,645 6,629 
利益剰余金167 456 
その他の包括損失の累計(657)(628)
自己株式、原価として、 52.7百万と 49.32023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万株
(2,783)(2,649)
デンツプレイ・シロナ・エクイティの合計3,375 3,811 
非支配持分(4)1 
総資本3,371 3,812 
負債と資本の合計$7,201 $7,643 
未監査の中間連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
6

デンツプレイシロナ株式会社と子会社
連結株主資本変動計算書
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
共通
株式		資本金
超過の
額面価格		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		財務省
株式		トータル・デンツプレイ・シロナ
エクイティ		非制御
興味		合計
エクイティ
2022年12月31日現在の残高$3 $6,629 $456 $(628)$(2,649)$3,811 $1 $3,812 
純損失— — (19)— — (19)(4)(23)
その他の包括利益— — — 14 — 14 — 14 
株式ベースの報酬費用— 17 — — — 17 — 17 
従業員株式購入プランの資金調達— — — — 3 3 — 3 
株式買戻しの加速化 — (30)— — (121)(151)— (151)
制限付株式単位分布— (12)— — 8 (4)— (4)
現金配当金の申告額 ($)0.141株あたり)
— — (30)— — (30)— (30)
2023年3月31日現在の残高$3 $6,604 $407 $(614)$(2,759)$3,641 $(3)$3,638 
当期純利益 (損失)— — 86 — — 86 (1)85 
その他の包括損失— — — (6)— (6)— (6)
ストックオプションの行使— — — — 1 1 — 1 
株式ベースの報酬費用— 14 — — — 14 — 14 
株式買戻しの加速— 30 — — (30)— — — 
譲渡制限付株式ユニット配当— — (1)— (1)— (1)
現金配当金の申告額 ($)0.141株あたり)
— — (29)— — (29)— (29)
2023年6月30日の残高$3 $6,648 $463 $(620)$(2,788)$3,706 $(4)$3,702 
純損失— — (266)— — (266)— (266)
その他の包括損失— — — (37)— (37)— (37)
株式ベースの報酬費用— 2 — — — 2 — 2 
従業員株式購入プランの資金調達— (1)— — 3 2 — 2 
制限付株式単位分布— (4)— — 2 (2)— (2)
現金配当 ($)0.141株あたり)
— — (30)— — (30)— (30)
2023年9月30日の残高$3 $6,645 $167 $(657)$(2,783)$3,375 $(4)$3,371 


7

共通
株式		資本金
超過の
額面価格		保持
収益		累積
その他
包括的
損失		財務省
株式		トータル・デンツプレイ・シロナ
エクイティ		非制御
興味		合計
エクイティ
2021年12月31日時点の残高$3 $6,606 $1,514 $(592)$(2,535)$4,996 $1 $4,997 
当期純利益— — 69 — — 69 — 69 
その他の包括損失— — — (37)— (37)— (37)
ストックオプションの行使— 1 — — 4 5 — 5 
株式ベースの報酬費用— 11 — — — 11 — 11 
従業員株式購入プランの資金調達 — 1 — — 1 2 — 2 
株式買戻しの加速— (30)— — (120)(150)— (150)
制限付株式単位分布— (16)— — 10 (6)— (6)
現金配当金の申告額 ($)0.1251株あたり)
— — (27)— — (27)— (27)
2022年3月31日現在の残高$3 $6,573 $1,556 $(629)$(2,640)$4,863 $1 $4,864 
当期純利益— — 73 — — 73 — 73 
その他の包括損失— — — (90)— (90)— (90)
ストックオプションの行使— — — — 2 2 — 2 
株式ベースの報酬費用— 16 — — — 16 — 16 
株式買戻しの加速— 30 — — (30)— — — 
従業員株式購入プランの資金調達— — — — 1 1 — 1 
制限付株式単位分布— (3)— — 1 (2)— (2)
譲渡制限付株式ユニット配当— 1 (1)— — — — — 
現金配当金の申告額 ($)0.1251株あたり)
— — (26)— — (26)— (26)
2022年6月30日時点の残高$3 $6,617 $1,602 $(719)$(2,666)$4,837 $1 $4,838 
純損失— — (1,077)— — (1,077)— (1,077)
その他の包括損失— — — (125)— (125)— (125)
株式ベースの報酬費用— 3 — — — 3 — 3 
従業員株式購入プランの資金調達— — — — 3 3 — 3 
制限付株式単位分布— (1)— — — (1)— (1)
現金配当 ($)0.1251株あたり)
— — (27)— — (27)— (27)
2022年9月30日時点の残高$3 $6,619 $498 $(844)$(2,663)$3,613 $1 $3,614 

未監査の中間連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
8


デンツプレイシロナ株式会社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
9月30日に終了した9か月間
20232022
営業活動によるキャッシュフロー:
純損失$(204)$(935)
純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整：
減価償却99 90 
無形資産の償却159 159 
のれん減損291 1,187 
無期限無形資産の減損16 94 
繰延所得税(107)(220)
株式ベースの報酬費用33 47 
リストラおよびその他の費用39 (5)
その他の非現金支出29 38 
買収を差し引いた営業資産および負債の変動：
売掛金と手形、売掛金、純額(31)43 
在庫、純額(45)(140)
前払費用およびその他の流動資産(52)(46)
その他の固定資産(4)(13)
買掛金(10)40 
未払負債(23)3 
所得税(6)41 
その他の非流動負債33 (8)
営業活動による純現金217 375 
投資活動によるキャッシュフロー:
資本支出(109)(117)
デリバティブ契約で受け取った現金39 10 
その他の投資活動1 (2)
投資活動に使用された純現金(69)(109)
財務活動によるキャッシュフロー:
自己株式に支払われた現金(150)(150)
短期借入による収入68 64 
現金配当金の支払い(86)(78)
繰延融資費用を差し引いた長期借入による収入2 7 
長期借入金の返済(6)(2)
行使済みストックオプションによる収入— 6 
その他の財務活動、純額(7)(15)
財務活動に使用された純現金(179)(168)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(25)(19)
現金および現金同等物の純増額（減少）(56)79 
現金および現金同等物の期首残高365 339 
現金および現金同等物の期末残高$309 $418 
未監査の中間連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
9

デンツプレイシロナ株式会社とその子会社

未監査の中間連結財務諸表への注記

ノート 1 — ビジネスとプレゼンテーションの基礎

プレゼンテーションの基礎

添付の未監査の中間連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「US GAAP」）および米国証券取引委員会（「SEC」）の規則に従って作成されています。経営陣の見解では、暫定期間の結果を公正に説明するために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な調整のみで構成されます）が含まれています。中間期間の業績は、1年間の業績を示すものと見なすべきではありません。これらの財務諸表および関連注記には、DENTSPLY SIRONA Inc. および子会社（「Dentsply Sirona」または「当社」）の会計が連結ベースで含まれているため、2023年8月7日に証券取引委員会に提出された当社の最新の2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K/A（「2022年フォーム10」）に含まれる連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。K/A」)。

2023年4月1日より、当社は特定の組織変更により報告体制を再編成しました。その結果、当社の報告対象セグメントは、テクノロジー＆機器および消耗品から、（i）コネクテッドテクノロジーソリューション、（ii）エッセンシャルデンタルソリューション、（iii）歯列矯正およびインプラントソリューション、および（iv）Wellspect Healthcareに変わりました。すべての比較セグメント情報と細分化された収益情報は、会社の新しいセグメント構造と当期の表示を反映するように作り直されました。この変更の詳細については、注記6「セグメント情報」を参照してください。

見積もりの使用

米国会計基準に準拠した財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付時点で報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された純売上高と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。

最近採択された会計上の宣言

2021年10月、財務会計基準審議会（「FASB」）はASU第2021-08号「企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産および契約負債の会計処理」を発行しました。これは、企業結合で取得した契約資産および契約負債を、買収日に買収者がASC 606に従って認識および測定することを義務付けています。 顧客との契約による収入、まるでそれが契約を結んだかのように。企業結合で取得した契約資産と契約負債を公正価値で測定するという新しい標準要件は、現在のアプローチとは異なります。このアップデートの修正は、2022年12月31日以降に終了する会計年度および中間期間に有効でした。当社は、2023年1月1日にこの会計基準を採用しました。この基準の採用は、会社の連結財務諸表または関連する開示に大きな影響を与えませんでした。

2020年3月、FASBはASU第2020-04号「基準金利改革（トピック848）：基準金利改革が財務報告に与える影響の促進」を発行しました。その後、2021年1月にASU第2021-01号「基準金利改革（トピック848）：範囲」によって修正され、ASU第2022-06号「基準金利改革（トピック848）：トピック848の廃止日の延期」によって修正されました。」2022年12月に。新しい基準では、ロンドンの銀行間取引レートまたは参照レート改革により廃止される予定の別のレートを参照する契約、ヘッジ関係、およびその他の取引に対するオプション手段と例外が規定されています。この基準は発行時に有効でした。この基準の採用は、会社の連結財務諸表または関連する開示に重大な影響を与えませんでした。


10

季節性

当社の事業は、価格変動、マーケティングおよび販促プログラム、ディストリビューターやその他の顧客による在庫レベルの管理、および特定の期間の販売レベルに影響を与える可能性のある戦略的イニシアチブの実施により、四半期ごとに需要が変動する可能性があります。需要は、歯科見本市のタイミング、新製品の発表、歯科患者の交通量の変動によっても変動する可能性があり、季節的または厳しい気象パターン、その他の人口動態の混乱、またはマクロ経済状況によって悪化する可能性があります。特定の国の一部の歯科診療所では、連結純売上高、純利益、キャッシュフローのタイミングに影響を与える可能性のある税金やその他の財務計画上の理由により、機器の購入と消耗品の補充が年末まで延期される場合があります。業界と会社の売上は、一般的に第2四半期と第4四半期が最も好調で、第1四半期と第3四半期は低調です。これは、上記の項目の影響と、特にヨーロッパ全域での休日と休暇の影響によるものです。当社の事業は季節性があるため、どの会計四半期の業績も、必ずしも他の四半期または会計年度全体に期待される業績を示すものではありません。

11

ノート 2- 収入

収益は主に歯科用機器、歯科およびヘルスケア用消耗品の販売から得られます。 収益は、商品の譲渡やサービスの提供と引き換えに会社が受け取ると予想される対価の金額として測定されます。

2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間の製品カテゴリ別の純売上高は次のとおりです。
3 か月が終了9 か月が終了
(百万単位)2023202220232022
機器と機器$148 $163 $480 $498 
車/カム128 123 370 377 
コネクテッドテクノロジーソリューション$276 $286 $850 $875 
必要不可欠な歯科用ソリューション$347 $348 $1,110 $1,084 
歯列矯正$83 $76 $255 $220 
インプラントと補綴物169 171 526 552 
歯列矯正およびインプラントソリューション$252 $247 $781 $772 
ウェルスペクト・ヘルスケア$72 $66 $212 $208 
総純売上$947 $947 $2,953 $2,939 

2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月の地域別の純売上高は次のとおりです。
3 か月が終了9 か月が終了
(百万単位)2023202220232022
米国$356 $357 $1,069 $1,023 
ヨーロッパ354 358 1,153 1,183 
その他の地域237 232 731 733 
総純売上$947 $947 $2,953 $2,939 

契約資産と負債

会社は通常、通常の業務では契約資産を保有していません。契約負債は、認識された収益を超える請求を表し、主に、履行義務がまだ履行されていない顧客アライナー処理のための事前請求に関連しています。会社の繰延収益は$でした87百万と $542023年9月30日の連結貸借対照表の未払負債およびその他の非流動負債にそれぞれ百万が計上されました。会社の繰延収益は$でした91百万と $272022年12月31日の連結貸借対照表には、それぞれ未払負債およびその他の非流動負債に記録されています。会社は約$を認識しました59以前は2022年12月31日に延期されていた今年度の100万ドルの収益。当社は、今後12か月以内に残りの繰延収益の大部分を計上する予定です。

12

貸倒引当金

売掛金と手形、取引、純額は、貸倒引当金と取引割引額を差し引いて記載されています。これらはドルでした。132023年9月30日の時点で百万と142022年12月31日時点で百万です。2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間、以前は留保されていた売掛金の償却を含む貸倒引当金の引当金の変更は重要ではありませんでした。この規定の変更は、連結営業報告書の販売費、一般管理費に含まれています。

13

ノート 3 — 株式報酬

2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の当社の連結損益計算書に記録された株式報酬費用の金額は次のとおりです。
3 か月が終了9 か月が終了
(百万単位)2023202220232022
製品の販売コスト
$1 $1 $3 $2 
販売費、一般管理費1 12 25 43 
研究開発経費1 1 3 2 
リストラおよびその他の費用(1)— 2 — 
株式ベースの報酬費用の総額$2 $14 $33 $47 
関連する繰延所得税制上の優遇措置$2 $1 $5 $4 

14

ノート 4 — 包括利益 (損失)

2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間のその他の包括利益（損失）（「AOCI」）（税引後）の構成要素別の累計の変動は次のとおりです。
(百万単位)外貨換算利益 (損失)キャッシュフローヘッジの利益（損失）純投資と公正価値ヘッジの利益（損失）年金
負債利益（損失）		合計
2022年12月31日時点の税引後残高$(522)$(17)$(73)$(16)$(628)
再分類前のその他の包括利益（損失）と税制上の影響6 (1)— — 5 
税制上の優遇9 — — — 9 
その他の包括利益（損失）、税引後、再分類前15 (1)— — 14 
その他の包括利益（損失）の累積から再分類された金額、税引後— — — — — 
その他の包括利益の純増加（減少）15 (1)— — 14 
2023年3月31日時点の税引後残高$(507)$(18)$(73)$(16)$(614)
再分類前のその他の包括的損失と税務上の影響(3)— (11)— (14)
税制上の優遇3 — 3 — 6 
再分類前のその他の包括損失（税引後）— — (8)— (8)
その他の包括利益（損失）の累積から再分類された金額、税引後— 2 — — 2 
その他の包括利益の純増加（減少）— 2 (8)— (6)
2023年6月30日時点の税引後残高$(507)$(16)$(81)$(16)$(620)
再分類前のその他の包括的（損失）収益と税務上の影響(60)1 33 — (26)
税金費用(4)— (8)— (12)
その他の包括的（損失）給付、税引後、再分類前(64)1 25 — (38)
その他の包括利益（損失）の累積から再分類された金額、税引後— 1 — — 1 
その他の包括利益の純増加（減少）(64)2 25 — (37)
2023年9月30日の税引後残高$(571)$(14)$(56)$(16)$(657)
15

(百万単位)外貨換算利益 (損失)キャッシュフローヘッジの利益（損失）純投資と公正価値ヘッジの利益（損失）年金
負債利益（損失）		合計
2021年12月31日時点の税引後残高$(366)$(16)$(103)$(107)$(592)
再分類前のその他の包括的（損失）収益と税務上の影響(37)3 9 — (25)
税金費用(11)— (1)— (12)
再分類前のその他の包括的（損失）収入、税引後(48)3 8 — (37)
その他の包括利益（損失）の累積から再分類された金額、税引後— (1)— 1 — 
その他の包括利益の純増加（減少）(48)2 8 1 (37)
2022年3月31日時点の税引後残高$(414)$(14)$(95)$(106)$(629)
再分類前のその他の包括的（損失）収益と税務上の影響(86)(3)32 — (57)
税金費用(28)— (8)— (36)
再分類前のその他の包括的（損失）収入、税引後(114)(3)24 — (93)
その他の包括利益（損失）の累積から再分類された金額、税引後— 1 — 2 3 
その他の包括利益の純増加（減少）(114)(2)24 2 (90)
2022年6月30日時点の税引後残高$(528)$(16)$(71)$(104)$(719)
再分類前のその他の包括的（損失）収益と税務上の影響(120)3 28 — (89)
税金費用(28)(1)(7)— (36)
再分類前のその他の包括的（損失）収入、税引後(148)2 21 — (125)
その他の包括利益（損失）の累積から再分類された金額、税引後— (1)— 1 — 
その他の包括利益の純増加（減少）(148)1 21 1 (125)
2022年9月30日の税引後残高$(676)$(15)$(50)$(103)$(844)
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、累積税調整額はドルでした103百万と $100それぞれ百万は、主に外貨換算調整に関連しています。

外貨換算の累積調整には、ドルの換算損失が含まれていました497百万と $4382023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万ドル、純投資のヘッジとして指定されたローンの累積損失はドル74百万と $84それぞれ百万。

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のAOCIから連結営業報告書への再分類は重要ではありませんでした。

16

ノート 5 — 普通株式1株あたりの収益

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の普通株式1株あたりの基本利益と希薄化後の利益の計算は次のとおりです。
普通株式1株あたりの基本利益 3 か月が終了9 か月が終了
（百万単位、1株あたりの金額を除く）2023202220232022
デンツプレイ・シロナに帰属する純損失$(266)$(1,077)$(199)$(935)
加重平均発行済普通株式211.8 214.9 212.7 215.6 
普通株式1株あたりの損失-基本$(1.25)$(5.01)$(0.94)$(4.34)
普通株式1株あたりの希薄化後利益3 か月が終了9 か月が終了
（百万単位、1株あたりの金額を除く）2023202220232022
デンツプレイ・シロナに帰属する純損失$(266)$(1,077)$(199)$(935)
加重平均発行済普通株式211.8 214.9 212.7 215.6 
株式ベースの報酬報奨による希薄化オプションの想定行使による加重平均株数の増加— — — — 
加重平均希薄化後発行済株式総数211.8 214.9 212.7 215.6 
普通株式1株あたりの損失-希薄化後$(1.25)$(5.01)$(0.94)$(4.34)
報告された純損失により、希薄化後の発行済み普通株式から除外された加重平均株式1.1 0.3 1.1 0.5 
希薄化防止のため、希薄化後の発行済み普通株式から除外された加重平均株式3.0 3.6 3.4 3.6 
2021年7月28日、取締役会は最大$の自社株買いプログラムを承認しました1.010億。株式の買い戻しは、公開市場での購入、ルール10b5-1計画、株式の迅速な買戻し、私的交渉による取引、またはその他の取引を通じて、一般的な市場やビジネスの状況、およびその他の要因に基づいて当社が適切と判断する金額および時期に行うことができます。2023年9月30日の時点で、当社は$を買い戻す権限を得ました590自社株買戻しプログラムに残っている普通株は100万株です。

2023年3月3日、当社は、会社の普通株式を買い戻すために、金融機関と加速株式買戻し契約（「ASR契約」）を締結しました。当社は、上記の株式買戻しプログラムの一環として、ASR契約に基づいて株式を買い戻しました。2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はおよそ買い戻しました 3.12023年3月に出来高加重平均価格$で100万株が引き渡されました38.74$を表します120予想される買戻し総額の100万個。2023年4月に、さらに 0.8ASR契約の最終決済時に100万株が引き渡され、合計で 3.9契約に基づいて100万株を買い戻しました。

（百万単位、1株あたりの金額を除く）最初の配送最終決済
契約日支払金額受け取った株式1株あたりの価格契約価値に対する株式の価値の％決済日受け取った株式総数1株あたりの平均価格
2023年3月3日$150 3.1$38.74 80 %2023年4月28日3.9$38.55 

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ASR契約は、2023年3月6日の自己株式取引における普通株式の初回引渡しとして会計処理されました。121百万ドルと、最終決済日に決定された金額の普通株式の会社の普通株式に連動した先渡契約。先渡契約は株式分類に適用されるすべての基準を満たしており、2023年3月31日に終了した四半期にはデリバティブ商品として計上されませんでした。したがって、先渡契約の金額は$302023年3月31日の時点で、額面を超える金額が資本に計上されました。2023年4月の最終決済時に、この金額はその後、連結貸借対照表に自己株式として計上されました。普通株式の初回引渡しと最終決済により、基本および希薄化後の1株当たり利益の両方について、加重平均発行済普通株式が減少しました。先渡契約は、希薄化後の1株当たり利益に対する発行済普通株式の加重平均には影響しませんでした。自己株式取引には、$の物品税の発生が含まれていました12022年のインフレ削減法（IRA）によって定められた公開会社の株式買戻しに数百万ドル。



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ノート 6 — セグメント情報

2023年4月1日より、当社は特定の組織変更により報告体制を再編成しました。当社は、会社の事業管理方法、具体的には最高経営意思決定者（「CODM」）が定期的に業績を見直し、リソースを割り当てるレベルの変化を反映して、報告対象セグメントを再編成しました。その結果、報告対象セグメントは、テクノロジー＆機器および消耗品から、（i）コネクテッドテクノロジーソリューション、（ii）エッセンシャルデンタルソリューション、（iii）歯列矯正およびインプラントソリューション、および（iv）Wellspect Healthcareに変わりました。

セグメントの説明

各会社で提供されている製品とサービスの説明 四新しい構造の下での報告可能なセグメントは以下の通りです。

コネクテッドテクノロジーソリューション

このセグメントは、当社の歯科技術および機器製品の設計、製造、販売を担当しています。これらの製品には、機器および機器およびCAD/CAM製品カテゴリが含まれます。

機器と機器

機器および器具の製品カテゴリは、画像機器、電動歯科用ハンドピース、治療センター、および歯科開業医や専門医向けのその他の機器など、基本的かつハイテクな歯科用機器で構成されています。画像機器は、当社のデジタルワークフロー製品への入り口として機能し、2Dまたは3D、パノラマ、および口腔内アプリケーション用の幅広い診断画像システムと、コーンビームコンピュータ断層撮影システム（CBCT）で構成されています。治療センターには、基本的な歯科用椅子から、診断、衛生、人間工学機能が統合された洗練された椅子ベースのユニット、予防治療やトレーニングに使用される専門センターまで、幅広い製品があります。この製品グループには、アマルガマー、ミキシングマシン、磁器炉などの他のラボ機器も含まれています。

車/カム

歯科用CAD/CAMテクノロジーは、歯科修復を含むさまざまなデジタル歯科処置をサポートするために歯科医院向けに設計された製品です。この製品カテゴリには、CERECと呼ばれる美容セラミック歯科用のフルチェアサイドの経済的な修復サービスのほか、スタンドアロンのCAD/CAM、デジタルインプレッション（「DI」）口腔内スキャナー、3Dプリンターミル、および特定のソフトウェアとサービスが含まれます。フルチェアサイドサービスにより、歯科医は当日または単回訪問で歯科診療を行うことができます。

必要不可欠な歯科用ソリューション

このセグメントは、当社の付加価値の高い歯内治療、修復および予防消耗品および歯科医院で患者の治療に使用される小型機器の設計、製造、販売を担当しています。このセグメントの製品には、歯科用器具の製造に使用される製品を含む特殊な治療製品も含まれます。

エッセンシャル・デンタル・ソリューションズの製品は、ハイテク歯科治療のためのソリューションを提供する統合システムで動作するように設計されています。歯内治療製品には、ドリル、ヤスリ、シーラー、灌注針、その他の道具、または根管治療をサポートする使い捨てソリューションが含まれます。修復製品には歯科用セラミック製品が含まれます。

予防製品には、口腔内硬化光システム、歯科診断システム、超音波スケーラーやポリッシャーなどの小型機器製品のほか、歯科麻酔薬、予防ペースト、歯科用シーラント、印象材などの歯科用品が含まれます。

歯列矯正およびインプラントソリューション

このセグメントは、同社のさまざまなデジタルインプラントシステム、革新的な歯科インプラント製品、デジタル義歯、歯科医師向けアライナーソリューションの設計、製造、販売を担当しています。このセグメントで提供されるものには、クラウドベースのプラットフォームによって提供されるものを含む、当社のデジタルサービスおよびテクノロジーの適用も含まれます。

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歯列矯正

矯正製品のカテゴリには、オフィス内のアライナーソリューションであるSureSmileと、消費者向けアライナーソリューションであるByteが含まれます。歯列矯正製品カテゴリには、バイトの製品に含まれるvProまたはHyperByteと呼ばれる高周波振動技術デバイスも含まれています。アライナー製品には、アライナー治療計画と、診断から治療実施までのデジタルワークフローのシームレスな接続を可能にするソフトウェア技術が含まれています。

インプラントと補綴物

インプラントおよび補綴製品カテゴリには、当社のインプラントシステムのデジタルワークフローをサポートする技術、革新的な歯科インプラント製品、デジタル義歯、クラウンおよびブリッジ磁器製品、骨再生および修復ソリューション、治療計画ソフトウェア、教育プログラムのポートフォリオが含まれます。インプラントおよび補綴製品のカテゴリーは、カスタムアバットメント、高度なテーパー付き即時ロードスクリュー、再生骨成長因子などの主要技術によって支えられています。このセグメントの製品には、人工歯や貴金属歯科用合金などの歯科補綴物も含まれます。

ウェルスペクト・ヘルスケア

このセグメントは、泌尿器管理と腸管理の両方のための当社の革新的な排泄ケアソリューションの設計、製造、販売を担当しています。このカテゴリは、主に泌尿器科カテーテルやその他の医療関連の消耗品で構成されています。

セグメントパフォーマンス

当社の 四事業セグメントは主に製品別に編成されています。彼らは通常、地理的プレゼンス、顧客基盤、流通チャネル、規制監督が重複しています。ただし、医療機器業界特有のより目立たない市場と規制環境を持つWellspect Healthcareは例外です。これらの事業セグメントは、会社の報告対象セグメントでもあり、会社のCODMが定期的に財務結果をレビューし、この情報を使用して会社の業績を評価し、リソースを割り当てる方法に従って識別されます。

当社は、純売上高と調整後営業利益に基づいてセグメントの業績を評価します。セグメント調整後営業利益は、税引前および特定の本社の未配分費用、のれんおよび無形資産の減損、リストラおよびその他の費用、利息、純費用、その他の費用（収入）、無形資産の純額、償却、および買収による資産、プラント、設備の公正価値の上昇による減価償却を控除する前の営業利益と定義されます。

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の当社のセグメント情報は次のとおりです。

純売上高
3 か月が終了9 か月が終了
(百万単位)2023202220232022
コネクテッドテクノロジーソリューション$276 $286 $850 $875 
必要不可欠な歯科用ソリューション347 348 1,110 1,084 
歯列矯正およびインプラントソリューション252 247 781 772 
ウェルスペクト・ヘルスケア72 66 212 208 
総純売上$947 $947 $2,953 $2,939 
20

セグメント調整後営業利益
3 か月が終了9 か月が終了
(百万単位)2023202220232022
コネクテッドテクノロジーソリューション$22 $25 $54 $101 
必要不可欠な歯科用ソリューション115 110 365 361 
歯列矯正およびインプラントソリューション31 40 129 157 
ウェルスペクト・ヘルスケア26 19 65 57 
セグメント調整後営業利益194 194 613 676 
商品の経費（収入）の調整:
その他すべて (a)
63 77 233 223 
のれんと無形資産の減損307 1,281 307 1,281 
リストラおよびその他の費用6 3 70 13 
支払利息、純額18 14 58 41 
その他の費用（収入）、純額(4)9 16 20 
無形資産の償却53 51 159 159 
企業結合による資産、プラント、設備の公正価値の上昇による減価償却1 — 2 2 
税引前損失$(250)$(1,241)$(232)$(1,063)
(a) 未割り当ての本社費の結果を含みます。
.
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ノート 7 — インベントリ

純在庫は次のとおりでした：
(百万単位)2023年9月30日2022年12月31日
原材料と消耗品$173 $169 
作業中の作業83 77 
完成品395 381 
在庫、純額$651 $627 

会社の在庫準備金は$でした105百万と $832023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。 在庫は、コストと正味実現可能価値の低い方で表示されます。

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ノート 8 — リストラおよびその他の費用

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のリストラおよびその他の費用は、次のように連結営業報告書に記録されました。
対象品目3 か月が終了9 か月が終了
(百万単位)2023202220232022
製品の販売コスト$— $— $4 $— 
販売費、一般管理費1 — 2 — 
リストラおよびその他の費用6 3 70 13 
リストラおよびその他の費用の総額$7 $3 $76 $13 
        

リストラおよびその他の費用702023年の最初の9か月間に記録された100万ドルは、主に2023年2月14日に会社の取締役会によって承認された計画に関連する従業員の退職金およびその他のリストラ費用です。この計画は、会社の事業を再構築して、業績を向上させ、新しい運営モデルを通じて株主価値の創造を促進することを目的としています 四セグメントの運営、中央機能と全体的な管理インフラの最適化、およびコスト削減を目的としたその他の取り組み。リストラ計画では、会社の全世界の労働力がおよそ減少すると予想しています 8% から 10％、必要に応じて各国の従業員代表グループとの共同決定プロセスを条件としますが、現在はほぼ完了しています。会社では次の金額が発生すると予想しています115と $135一回限りの請求で百万、内訳は$です80$ に100主に従業員の異動、退職金、従業員給付金、施設閉鎖費用に関連するリストラ費用と費用、およびドルに関連する数百万の支出と費用35その他の非経常費用（主にコンサルティング、法務、その他の専門サービス料）この計画は2024年半ばまでに実質的に完了する予定で、これらの費用の大部分は2023年には現金支出として発生すると予想しています。これらの請求の見積もりとその時期には、さまざまな法域における現地法の要件や、必要に応じて各国の共同決定の側面など、いくつかの前提条件があります。実際の金額は見積もりと大きく異なる場合があります。さらに、このプランに関連して、現在検討されていないその他の費用や現金支出を会社が負担する場合があります。

会社のリストラ計画に関連する負債は、連結貸借対照表の未払負債およびその他の非流動負債に記録されます。 2023年9月30日の会社のリストラ発生額における活動は次のとおりです。
退職
(百万単位)2022年とそれ以前の計画2023年計画合計
2022年12月31日現在の残高$7 $— $7 
規定2 56 58 
適用金額(4)(19)(23)
見積もりの変更(2)6 4 
2023年9月30日の残高$3 $43 $46 
その他のリストラ費用
(百万単位)2022年とそれ以前の計画2023年計画合計
2022年12月31日現在の残高$1 $— $1 
規定1 7 8 
適用金額(1)(7)(8)
2023年9月30日の残高$1 $— $1 
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引当金と調整の累計額と、すべてのプランにセグメントごとに適用された金額は次のとおりです。
(百万単位)2022年12月31日規定金額
適用されました		見積もりの変更2023年9月30日
コネクテッドテクノロジーソリューション$3 $15 $(6)$6 $18 
必要不可欠な歯科用ソリューション4 23 (8)(1)18 
歯列矯正およびインプラントソリューション1 14 (4)— 11 
ウェルスペクト・ヘルスケア— 4 (3)— 1 
その他すべて— 10 (10)(1)(1)
合計$8 $66 $(31)$4 $47 




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ノート 9 — 金融商品とデリバティブ

デリバティブ商品とヘッジ活動

会社の活動は、主に外貨の為替レートや金利の変動の影響に関連するリスクを含むさまざまな市場リスクにさらしています。これらの財務上のリスクは、全体的なリスク管理プログラムの一環として、会社によって監視および管理されています。このリスク管理プログラムの目的は、これらの市場リスクが会社の業績とキャッシュフローに与える可能性のあるボラティリティを減らすことです。当社は、デリバティブ金融商品を使用して、予想される特定の取引、確固たるコミットメント、または外貨建ての資産と負債をヘッジしています。さらに、当社は金利スワップを利用して、固定金利債務を変動金利債務に、またはその逆に転換します。当社は、取引や投機目的でデリバティブ商品を保有していません。

以下は、2023年9月30日の時点で会計上の目的でヘッジとして指定されていないキャッシュフローヘッジ、純投資ヘッジ、公正価値ヘッジ、およびデリバティブ商品の想定金額と、今後12か月以内に満期が見込まれる想定金額をデリバティブ商品の種類別にまとめたものです。
(百万単位)想定金額の合計12か月以内に満期を迎える想定総額
キャッシュフローヘッジ
外国為替先渡契約$46 $46 
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の総数$46 $46 
純投資のヘッジ
外国為替先渡契約$825 $85 
クロスカレンシーベーススワップ282 — 
純投資のヘッジとして指定されたデリバティブ商品の総数$1,107 $85 
公正価値ヘッジ
金利スワップ$250 $— 
外国為替先渡契約 50 50 
公正価値ヘッジとして指定されたデリバティブ商品の総数$300 $50 
デリバティブ商品はヘッジとして指定されていません
外国為替先渡契約$470 $470 
ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品の総数$470 $470 

キャッシュフローヘッジ

外国為替リスク管理

当社は、キャッシュフローと報告された収益の両方の変動を減らすために、特定の予想外貨キャッシュフローをヘッジしています。当社は、特定の外国為替先渡契約をキャッシュフローヘッジとして指定しています。その結果、当社は、評価された外国為替先渡契約の有効性に基づいて、AOCIを通じて契約の公正価値を記録します。当社は、予想される取引のキャッシュフローヘッジの有効性を、フォワードツーフォワードベースではなく、スポットツースポットベースで測定します。したがって、デリバティブの公正価値のスポット間の変動は、ヘッジ取引が記録されたのと同じ期間に、AOCIで繰り延べられ、連結営業報告書に発表され、記録されます。デリバティブの公正価値の時価構成要素は、該当する期間に連結営業諸表で販売された製品の原価に定額で報告されます。これらの商品に関連するキャッシュフローはすべて、連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれています。

これらの外国為替先渡契約は通常、満期までです 18月は、会社がキャッシュフローの変動に対するエクスポージャーをヘッジしている期間であり、取引の取引相手は通常、大規模な国際金融機関です。
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金利リスク管理

金利スワップ契約は長期債務証書の金利リスクの管理にのみ使用され、投機的な目的では使用されないため、当社が金利スワップ契約を締結することはめったにありません。これらの商品に関連するキャッシュフローはすべて、連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれています。

2020年5月26日、会社はドルを支払いました31$の決済に100万ドル150$の金利リスクを部分的にヘッジした100万の想定T-Lock契約750100万シニア無担保債券。この損失は、次の金額で償却されます 十年間ノートの寿命。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、$21百万と $23この損失のうちそれぞれ100万は、将来の期間にAOCIから償却される必要があります。

AOCIリリース

全体として、キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブは、会計上非常に効果的であると考えられています。2023年9月30日に、当社は$を再分類する予定です3今後12か月間にAOCIに連結営業諸表に記録されたキャッシュフローヘッジの繰延純損失は数百万です。AOCIでキャッシュフローヘッジとして指定されているデリバティブ商品のロールフォワードについては、注記4「包括利益（損失）」を参照してください。

海外事業への純投資のヘッジ

当社は海外の子会社に多額の投資をしています。これらの子会社の純資産は、為替レートの変動にさらされています。当社は、このエクスポージャーの一部をヘッジするために、デリバティブ金融商品と非デリバティブ金融商品の両方を採用しています。デリバティブ商品は、外国為替先渡契約とクロス通貨ベーススワップで構成されています。非デリバティブ商品は、親会社レベルで保有されている外貨建ての負債で構成されています。外国子会社の純資産に関連する換算損益は、純投資のヘッジとして指定され、AOCIに含まれる前述の商品の損益によって相殺されます。デリバティブの公正価値の時価要素は、該当する期間の連結損益計算書に、その他（収入）費用に定額で報告されます。これらの商品に関連するキャッシュフローはすべて、連結キャッシュフロー計算書の投資活動に含まれます。ただし、重要ではない資金調達要素を含むデリバティブ商品は、すべてのキャッシュフローが連結キャッシュフロー計算書では資金調達活動として分類されます。
外国為替先渡契約とクロス通貨ベーススワップの公正価値は、実効金利と為替レートを考慮して、報告日に会社が受領または支払う推定金額です。これらのデリバティブの価値の変化の有効部分は、税効果を差し引いてAOCIに記録されます。

2021年7月2日、当社は想定元本金額のクロス通貨ベースのスワップを締結しました3002030年6月3日に満期を迎えるミリオンです。クロスカレンシーベーシススワップは、純投資のヘッジとして指定されています。この契約は実質的に$の一部を変換しました750からのミリオンボンドクーポン 3.3% から 1.7%.

2021年5月25日、当社はユーロ純投資ヘッジポートフォリオを再構築しました 八外国為替先渡契約、それぞれの想定金額は 10百万ユーロ。当初の契約は2023年3月までの四半期満期で、当社はポートフォリオ内の個々の契約が満期になるにつれて追加の外国為替契約を締結しました。2023年9月30日現在、ユーロの純投資ヘッジポートフォリオの総想定価値は 160満期は2025年9月までの百万ユーロ。

2023年7月20日、当社は純投資ヘッジとして指定されたスイスフラン外国為替先渡契約を締結しました。外国為替先渡契約の想定金額は 600百万スイスフラン。この純投資ヘッジは2023年9月に決済され、その結果、現金収入は合計$になりました32百万。その後、当社は純投資ヘッジとして指定されたスイスフランの外国為替契約を締結しました。想定総額は 600百万スイスフラン。この契約ポートフォリオの満期日は2028年7月まで半年です。
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公正価値ヘッジ

外国為替リスク管理

当社には、スウェーデンクローナ建ての会社間ローンがあり、為替レートの変動にさらされています。当社は、これらのリスクをヘッジするためにデリバティブ金融商品を採用しています。当社は、これらの指定された外国為替先渡契約を公正価値ヘッジとして会計処理します。当社は、予想される取引の公正価値ヘッジの有効性を、フォワード・ツー・フォワードベースではなく、スポット・ツー・スポットベースで測定します。したがって、デリバティブの公正価値のスポット間の変動は、連結営業報告書に記録されます。デリバティブの公正価値の時価構成要素は、該当する期間の連結営業諸表に、その他（収入）費用に定額で報告されます。これらの商品に関連するキャッシュフローはすべて、連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれています。

金利リスク管理

2021年7月1日、当社は想定金額の変動金利スワップを締結しました250百万、これは基礎となる固定金利の一部を効果的に換算したものです 3.3$の％7502030年6月に発行予定の変動金利のシニアノート100万枚。$の250百万の想定金額、$100百万の期間は 五年2026年6月1日に満期を迎え、$150百万の期間は 九年2030年3月1日に成熟します。

デリバティブ商品はヘッジとして指定されていません

当社は、非機能通貨建ての記録資産および負債に関連する外国為替再評価リスクを部分的に軽減することを目的として、デリバティブ商品を締結しています。当社は主にこれらのリスクをヘッジするために外国為替先渡契約を使用しています。これらのデリバティブ取引の損益は、基礎となる非機能通貨残高の再評価によって生じる損益を相殺し、連結営業諸表のその他費用（収入）に純額で計上されます。ヘッジとして指定されていない外国為替先渡契約および金利スワップに関連するキャッシュフローは、連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれています。

2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間、ヘッジとして指定されていない経済ヘッジに関連して、会社の連結営業報告書に記録された利益と（損失）は重要ではありませんでした。

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デリバティブ商品のアクティビティ

2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の連結営業諸表および連結包括利益（損失）に対するデリバティブヘッジ手段の影響は次のとおりです。
2023年9月30日に終了した3か月間
2022年9月30日に終了した3か月間
(百万単位)製品の販売コスト支払利息、純額その他（収入）費用、純額製品の販売コスト支払利息、純額その他（収入）費用、純額
キャッシュフロー、純投資、または公正価値ヘッジの影響が記録されている運用明細書に記載されている項目の総額$452 $18 $(4)$439 $14 $9 
AOCIから収益に再分類されたキャッシュフローヘッジの（利益）損失
外国為替先渡契約$1 $— $— $(1)$— $— 
金利スワップ— — — — — — 
純投資のヘッジでの（利益）損失
クロスカレンシーベーススワップ$— $(1)$— $— $(2)$— 
外国為替先渡契約— — (5)— — — 
公正価値ヘッジの（利益）損失：
金利スワップ$— $3 $— $— $1 $— 
外国為替先渡契約— — (1)— — (13)
AOCIで認識された利益または（損失）の金額AOCIから収入に再分類された利益または（損失）の金額
9月30日に終了した3か月間連結運用明細書の所在地9月30日に終了した3か月間
(百万単位)2023202220232022
キャッシュフローヘッジ
外国為替先渡契約$1 $3 製品の販売コスト$(1)$1 
金利スワップ— — 支払利息、純額— — 
純投資のヘッジ
クロスカレンシーベーススワップ$3 $18 支払利息、純額$— $— 
外国為替先渡契約29 11 その他の費用（収入）、純額— — 
公正価値ヘッジ
金利スワップ$— $— 支払利息、純額$— $— 
外国為替先渡契約1 (1)その他の費用（収入）、純額— — 

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2023年9月30日に終了した9か月間2022年9月30日に終了した9か月間
(百万単位)製品の販売コスト支払利息、純額その他の費用（収入）、純額製品の販売コスト支払利息、純額その他の費用（収入）、純額
キャッシュフロー、純投資、または公正価値ヘッジの影響が記録されている運用明細書に記載されている項目の総額$1,389 $58 $16 $1,329 $41 $20 
AOCIから収益に再分類されたキャッシュフローヘッジの（利益）損失
外国為替先渡契約$1 $— $— $(3)$— $— 
金利スワップ— 2 — — 2 — 
純投資のヘッジでの（利益）損失
クロスカレンシーベーススワップ$— $(3)$— $— $(4)$— 
外国為替先渡契約— — (6)— — (1)
公正価値ヘッジの（利益）損失：
金利スワップ$— $8 $— $— $— $— 
外国為替先渡契約— — (4)— — (37)

AOCIで認識された利益または（損失）の金額AOCIから収入に再分類された利益または（損失）の金額
9月30日に終了した9か月間連結運用明細書の所在地9月30日に終了した9か月間
(百万単位)2023202220232022
キャッシュフローヘッジ
外国為替先渡契約$— $3 製品の販売コスト$(1)$3 
金利スワップ— — 支払利息、純額(2)(2)
純投資のヘッジ
クロスカレンシーベーススワップ$(6)$47 支払利息、純額$— $— 
外国為替先渡契約26 24 その他の費用（収入）、純額— — 
公正価値ヘッジ
金利スワップ$— $— 支払利息、純額$— $— 
外国為替先渡契約2 (2)その他の費用（収入）、純額— — 

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連結貸借対照表のデリバティブ公正価値の場所

連結貸借対照表における公正価値と会社のデリバティブの位置は次のとおりです。
2023年9月30日
(百万単位)前払費用およびその他の流動資産その他の固定資産未払負債その他の非流動負債
生垣として指定:
外国為替先渡契約$27 $1 $5 $4 
金利スワップ— — 12 25 
クロスカレンシーベーススワップ3 17 — — 
合計$30 $18 $17 $29 
生垣には指定されていません:
外国為替先渡契約$8 $— $3 $— 
合計$8 $— $3 $— 
2022年12月31日
(百万単位)前払費用およびその他の流動資産その他の固定資産未払負債その他の非流動負債
生垣として指定:
外国為替先渡契約$32 $3 $5 $2 
金利スワップ— — 9 25 
クロスカレンシーベーススワップ4 22 — — 
合計$36 $25 $14 $27 
生垣には指定されていません:
外国為替先渡契約$3 $— $5 $— 
合計$3 $— $5 $— 

貸借対照表オフセット

実質的に、当社のデリバティブ契約はすべてネッティング契約の対象となっています。これにより、相手方との取り決めの条件に従って、債務不履行または解約の場合に相殺権が発生します。これらの契約には、同じ取引相手とのネッティング契約を通じて相殺する強制力のある権利が含まれていますが、当社はそれらを連結貸借対照表に総額ベースで提示することを選択します。

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2023年9月30日のネッティング契約に基づく金融資産と負債の相殺は次のとおりです。
総額は連結貸借対照表に相殺されていません
(百万単位)認識された総額連結貸借対照表の総額相殺連結貸借対照表に記載されている正味金額金融商品現金担保の受領/担保正味金額
資産
外国為替先渡契約$36 $— $36 $(5)$— $31 
クロスカレンシーベーススワップ20 — 20 (8)— 12 
総資産$56 $— $56 $(13)$— $43 
負債
外国為替先渡契約$12 $— $12 $(6)$— $6 
金利スワップ37 — 37 (7)— 30 
負債総額$49 $— $49 $(13)$— $36 

2022年12月31日時点のネッティング契約に基づく金融資産と負債の相殺は次のとおりでした。
総額は連結貸借対照表に相殺されていません
(百万単位)認識された総額連結貸借対照表の総額相殺連結貸借対照表に記載されている正味金額金融商品現金担保の受領/担保正味金額
資産
外国為替先渡契約$38 $— $38 $(7)$— $31 
クロスカレンシーベーススワップ26 — 26 (12)— 14 
総資産$64 $— $64 $(19)$— $45 
負債
外国為替先渡契約$12 $— $12 $(10)$— $2 
金利スワップ34 — 34 (9)— 25 
負債総額$46 $— $46 $(19)$— $27 
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ノート 10 — 公正価値測定

会社の負債総額の推定公正価値と帳簿価額は$でした1,817百万と $1,9892023年9月30日の時点で、それぞれ百万です。2022年12月31日の時点で、推定公正価値と帳簿価額は $1,769百万と $1,944それぞれ百万。長期債務の公正価値は、会社の公的債務の金融市場における最近の取引情報に基づくか、2023年9月30日と2022年12月31日に利用可能な金利を使用して、同様の条件と満期の銘柄について、同様の信用格付けを持つ企業に将来のキャッシュフローを割り引くことによって決定されます。開示の目的では、レベル2の公正価値測定とみなされます。

経常的に公正価値で測定される資産および負債

公正価値階層内のレベル別に定められ、定期的に公正価値で会計処理された会社の金融資産と負債は次のとおりです。
2023年9月30日
(百万単位)合計レベル 1レベル 2レベル 3
資産
クロスカレンシーベーススワップ$20 $— $20 $— 
外国為替先渡契約36 — 36 — 
総資産$56 $— $56 $— 
負債
金利スワップ$37 $— $37 $— 
外国為替先渡契約12 — 12 — 
買収に関する条件付き考慮事項4 — — 4 
負債総額$53 $— $49 $4 
2022年12月31日
(百万単位)合計レベル 1レベル 2レベル 3
資産
クロスカレンシーベーススワップ$26 $— $26 $— 
外国為替先渡契約38 — 38 — 
総資産$64 $— $64 $— 
負債
金利スワップ$34 $— $34 $— 
外国為替先渡契約12 — 12 — 
買収に関する条件付き考慮事項4 — — 4 
負債総額$50 $— $46 $4 

デリバティブ評価は、金利、外貨為替レート、信用リスクなど、評価モデルへの観察可能なインプットに基づいています。当社は、キャッシュフローヘッジと見なされる金利スワップと外国為替先渡契約を利用しています。さらに、当社は、海外事業への純投資のヘッジと見なされる特定のクロスカレンシーベーススワップや先物交換契約を採用することがあります。

2023年9月30日に終了した9か月間、公正価値測定レベル間の移転はありませんでした。

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ノート 11 — 所得税

2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の実効税率は（6.3%) と 13.2それぞれ%。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の実効税率は 12.1% と 12.1それぞれ%。四半期累計の実効税率の低下は、のれんと無形資産の減損によるものです。





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ノート 12 — 資金調達の取り決め

2023年9月30日の時点で、会社はドルを持っていました562短期契約やリボルビング・クレジット・ファシリティで利用できる回線を含め、クレジット枠で何百万もの借入が可能です。

2023年5月12日、当社は 五年間シニア無担保多通貨リボルビングファシリティ、元本総額は$7002028年5月12日に期限が切れるミリオンです。施設は$に取って代わりました700百万 五年間2024年7月26日に期限が切れる予定だったシニア無担保多通貨リボルビングファシリティ。会社にはドルもあります500ミリオンコマーシャルペーパープログラム。その $700ミリオンリボルバーはコマーシャルペーパーファシリティのバックアップとして機能するため、コマーシャルペーパーファシリティとマルチ通貨リボルビングクレジットファシリティで利用可能なクレジットの合計は$です700百万。会社には$の未払いの借入がありました165百万と $952023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ100万人がコマーシャル・ペーパー・ファシリティを利用しています。 いいえ多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティの下での未払いの借入金。

会社は$にもアクセスできます48さまざまな金融機関からの信用枠に基づく何百万ものコミットされていない短期資金ですが、その利用可能性は他のドルの短期借入によって減少します21百万。2023年9月30日の時点で、短期債務の加重平均金利は 5.5%.

会社のリボルビングクレジットファシリティ、タームローン、シニアノートには、会社の運営と財政状態に関連する特定の肯定的および否定的な債務契約が含まれています。2023年9月30日の時点で、当社はすべての債務規約を遵守していました。




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ノート 13 — のれんおよび無形資産

当社は、のれんと無期限無形資産の両方の減損評価を毎年4月1日から行っています。事象や状況の変化により資産の減損が疑われる場合は、それ以上の頻度で評価します。

2023年4月1日、当社は組織構造の変更により報告を再編成しました。以前の構造の報告ユニットは、再編前に減損テストを受けましたが、障害は確認されませんでした。

再編の結果、当社は、事業セグメントの変更の結果生じた新しい報告単位を調整するために、のれんを再配分しました。のれんは、相対的公正価値アプローチを使用して、新しい各報告単位に再割り当てされました。当社は、2023年4月1日現在の新しい報告単位とその無期限無形資産ののれんを減損対象として評価しました。このテストに基づいて、報告単位と無期限無形資産の公正価値は、帳簿価額を超えている可能性が高く、減損はないと判断されました。

2023年9月30日に終了した四半期に、当社は、コネクテッドテクノロジーソリューションセグメントのすべてで構成されるコネクテッドテクノロジーソリューションの報告部門に関連する「可能性が高い」減損の指標を特定しました。この報告単位の公正価値の低下は、特にヨーロッパ市場における需要の低迷と割引率の上昇の結果としての不利なマクロ経済的要因によって引き起こされました。第2四半期以降、減損モデルの割引率仮定の基礎となるコア基礎市場金利は約上昇しました 110ベーシスポイント。これらの要因は、予測収益の減少、営業利益率の低下、短期的な将来のキャッシュフロー、特に一般的に最終顧客によって資金調達され、したがって金利上昇の環境によって悪影響を受ける製品の需要に対する期待の低下の一因となりました。より高いインフレ環境は、より一般的なお客様の裁量支出行動にも影響を及ぼし、特定の製品に対する世界的な需要をさらに減少させ、低コストのオプションを求めています。

2023年9月30日現在ののれん減損テストでは、コネクテッドテクノロジーソリューションの報告単位の公正価値は、内部データと市場ベースのデータの両方を使用して開発されたインプットを使用した割引キャッシュフローモデルを使用して計算されました。割引キャッシュフローモデルでは 十-年間の予測キャッシュフローに、永続的な成長率を使用して前期のキャッシュフローを資本化することに基づく最終価値を加えたものです。割引キャッシュフローモデルで使用された重要な前提条件には、次のような割引率が含まれていましたが、これらに限定されませんでした 11.5％、収益成長率（永続的な成長率を含む）、営業利益率、および報告部門の事業の正味運転資本の変化。その結果、当社は、2023年9月30日現在、コネクテッド・テクノロジー・ソリューションの報告単位に関連して、税引前ののれん減損費用を計上しました。291百万、その結果、コネクテッドテクノロジーソリューションセグメント内のコネクテッドテクノロジーソリューション報告ユニットの残りののれん残高が全額償却されます。

他の4つの報告単位について実施された定量的および定性的な分析に基づいて、2023年9月30日現在、帳簿価額がいずれの場合も公正価値を超えているという兆候はないと当社は考えています。ただし、主要な前提条件をさらに悪化させると、将来的に減損費用が発生する可能性があります。減損していない会社の報告単位について、会社は仮想感度分析を適用して、これらの報告単位の割引率を次の値に引き上げました。 100ベーシスポイント。仮に割引率が引き上げられたら 100ベーシスポイント 2023年9月30日時点で、歯科矯正およびインプラントソリューションセグメントのインプラントおよび補綴報告ユニットの推定公正価値は、帳簿価額を10％未満上回ります。この報告単位に関連するのれんは$でした1,1332023年9月30日の時点で百万です。

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さらに、2023年9月30日に終了した四半期ののれん減損テストと併せて、当社は、コネクテッドテクノロジーソリューションセグメント内のコネクテッドテクノロジーソリューション報告ユニット内の事業に関連する長期無形資産の減損テストを行いました。同社はまた、歯科矯正およびインプラントソリューションセグメントのインプラントおよび補綴報告部門内の無期限無形資産の減損指標を特定し、特定の商号および商標が損なわれていると判断しました。これらの無期限無形資産は、所得アプローチ、具体的にはロイヤルティからの救済法を使用して減損の評価を受けました。ロイヤリティ法からの救済に使用された重要な前提条件には、割引率（次の範囲）が含まれていましたが、これらに限定されませんでした。 11.5% から 16.5%) 収益成長率 (永続的な成長率を含む)、およびロイヤリティ率。その結果、当社は$の無期限無形資産の減損費用を計上しました14百万と $22023年9月30日に終了した3か月間、コネクテッドテクノロジーソリューションと矯正歯科およびインプラントソリューションの各セグメントにそれぞれ100万ドル。減損費用は主に、需要の低下、資本コストの上昇、コストインフレなどのマクロ経済的要因によるもので、予測収益の減少の一因となっています。これらの費用は、連結営業報告書ののれんと無形資産の減損に記録されています。これらの無期限無形資産の公正価値は、2023年9月30日現在の帳簿価額に近いため、主要な仮定がさらに低下すると、将来の期間に追加の減損が発生する可能性があります。他の報告単位の事業に関連する無期限無形資産について実施された定性評価に基づいて、当社は、2023年9月30日現在、帳簿価額がこれらの無期限無形資産の公正価値を「ありそうもない」という兆候はないと考えています。ただし、主要な前提条件をさらに悪化させると、将来的に減損費用が発生する可能性があります。。

減損していない会社の無期限無形資産について、当社は割引率を次のように引き上げることで仮想感度分析を行いました。 100ベーシスポイント。この機密性の下では、コネクテッド・テクノロジー・ソリューションズおよびエッセンシャル・デンタル・ソリューションズのセグメントにおける特定の無期限無形資産の公正価値は、帳簿価額を10％未満上回ることになります。前述のセグメントにおけるこれらの無期限無形資産の帳簿価額は$でした27百万と $72023年9月30日の時点で、それぞれ百万です。

年次テストまたは中間テストで使用された予測財務結果または評価仮定と比較して実際の財務結果に偏差、株式評価の下落、金利の上昇、または無形資産の使用の変化などの要因は、報告単位または無形資産の公正価値に重大な悪影響を及ぼし、将来の減損費用が発生する可能性があります。会社の将来の資産減損テストの結果、収益に重大な影響が及ばないという保証はありません。

2022年第3四半期の減損

2022年の第3四半期に、当社は、旧デジタルデンタルグループおよび機器および機器報告ユニットと、旧技術・機器セグメントに含まれる無期限無形資産に関連する減損の可能性が高い指標と、旧消耗品セグメント内の旧消耗品報告ユニットの無期限無形資産に関連する減損の可能性が高い指標を特定しました。当社は、以前のデジタルデンタルグループおよび機器および機器報告部門に関連する税引前ののれん減損費用を、以前の技術および機器セグメント内の$で計上しました。1,100百万と $87それぞれ百万、そして無期限の無形資産の減損費用（ドル）66百万と $26旧技術・機器セグメント内の旧デジタル・デンタル・グループと機器・機器報告部門にそれぞれ100万ドル、1ドル22022年9月30日に終了した3か月間の旧消耗品セグメント内の旧消耗品報告ユニットの減損費用（百万円）。
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報告対象セグメント別の会社ののれんの変動の調整は次のとおりです。

(百万単位)技術と設備消耗品コネクテッドテクノロジーソリューション必要不可欠な歯科用ソリューション歯列矯正およびインプラントソリューションウェルスペクト・ヘルスケア合計
2022年12月31日現在の残高
グッドウィル$5,902 $866 $— $— $— $— $6,768 
減損損失の累計(4,080)— — — — — (4,080)
グッドウィル、ネット、2022年12月31日$1,822 $866 $— $— $— $— $2,688 
翻訳9 4 — — — — 13 
2023年3月31日現在の残高
グッドウィル$5,911 $870 $— $— $— $— $6,781 
減損損失の累計(4,080)— — — — — (4,080)
グッドウィル、純2023年3月31日$1,831 $870 $— $— $— $— $2,701 
のれんの再編成$(1,831)$(870)$293 $835 $1,303 $270 $— 
翻訳— — — 1 (5)6 2 
グッドウィル、純2023年6月30日$— $— $293 $836 $1,298 $276 $2,703 
障がい— — (291)— — — (291)
翻訳— — (2)(7)(19)(10)(38)
2023年9月30日の残高
グッドウィル$— $— $291 $829 $1,279 $266 $2,665 
減損損失の累計— — (291)— — — (291)
グッドウィル、純2023年9月30日$— $— $— $829 $1,279 $266 $2,374 

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識別可能な期限付き無形資産と無期限無形資産は次のとおりです。
2023年9月30日2022年12月31日
(百万単位)グロス
持ち運び
金額		累積
償却		ネット
持ち運び
金額		グロス
持ち運び
金額		累積
償却		ネット
持ち運び
金額
開発した技術と特許$1,648 $(939)$709 $1,658 $(848)$810 
商号と商標271 (98)173 273 (96)177 
ライセンス契約29 (27)2 30 (26)4 
顧客との関係1,038 (642)396 1,057 (600)457 
総生存期間$2,986 $(1,706)$1,280 $3,018 $(1,570)$1,448 
無期限の商号と商標$426 $— $426 $450 $— $450 
進行中の研究開発 (a)
5 — 5 5 — 5 
全無期限$431 $— $431 $455 $— $455 
識別可能な無形資産の合計です$3,417 $(1,706)$1,711 $3,473 $(1,570)$1,903 
(a) 企業結合によって取得され、処理中で研究開発（「研究開発」）活動に使用される無形資産は、研究開発努力が完了または中止されるまで無期限に存続するとみなされます。それらの資産の耐用年数と償却額は、研究開発の取り組みが完了したときに決定されます。

2021年の第2四半期に、当社は最初の支払いとして特定の開発技術権を購入しました。3百万。購入対価には、最低保証の偶発的支払いであるドルも含まれます17特定の規制上および商業上のマイルストーンに達すると、100万ドルが稼がれます。2023年9月30日現在、偶発的支払いはまだ支払いの見込みがあるとは考えられていません。
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ノート 14 — コミットメントと不測の事態

不測の事態

2018年1月25日、当社の元完全子会社であるFuturedontics, Inc. は、ヘンリー・オリバレスと他の同様の立場にある個人がカリフォルニア州ロサンゼルス郡上級裁判所に提起したとされる集団訴訟の訴えを受けました。2019年1月、別の指名原告であるレイチェル・クラークとさまざまな請求を追加した修正訴状が提出されました。原告側は、休息や食事休憩の提供の失敗、残業代の支払い不履行など、カリフォルニア州の賃金法および労働時間法に対するいくつかの違反を主張しています。両当事者は書面およびその他の証拠開示を行っています。2019年2月5日、原告のカレシア・ホルト（オリバレス氏とクラーク氏と同じ弁護士が代理を務める）は、オリバレス/クラーク訴訟と同じ根拠に基づく私立弁護士一般法の単一違反を主張して、ロサンゼルス高等裁判所に別の代理訴訟を提起しました。2019年4月5日、原告のKendra Catoは、オリバレス/クラーク訴訟と同じ根拠に基づく私立弁護士一般法の単一違反を主張して、ロサンゼルス高等裁判所に同様の訴訟を提起しました。会社はすべてを解決することに同意しました 三行動（オリバレス、ホルト、カトー）。その場合、カトーの裁判所が和解を承認し、和解金の支払いが完了し、裁判所は訴訟を却下しました。両当事者はまた、オリバレスとホルトの集団訴訟で和解に達しました。これは会社の財務諸表にとって重要ではありません。最終的な和解金額は裁判所によって承認され、2023年の第1四半期に会社によって支払われました。

2018年6月7日と2018年8月9日に、 二推定される集団訴訟は、2016年のシロナ・デンタル・システムズ社の合併に関連してSECに提出された2015年12月4日の登録届出書に重大な虚偽表示を行い、必要な情報を省略したことで、当社と特定の被告が米国証券法に違反したと主張して（「州裁判所訴訟」）、ニューヨーク州最高裁判所に提起され、後に統合されました。Ona」）とデンツプリー・インターナショナル株式会社（以下「合併」）。修正された訴状は、被告が、とりわけ、販売業者がレガシーシロナ製品の過剰在庫を購入したことを明らかにしなかったと主張しています 三会社の製品の販売業者は反競争的行為を行っていました。原告は、合併で自分の株式を会社の株式と交換したシローナの元株主に代わって損害賠償を求めています。2019年9月26日、裁判所はすべての請求を却下するという当社の申立てを認め、その後、訴訟を却下する判決が下されました。2020年2月4日、裁判所は、判決を取り消すか変更し、訴状を修正する許可を与えるという原告の判決後の申立てを却下しました。原告は、判決後の申立ての却下と却下をニューヨーク州最高裁判所控訴部第一部に上訴し、当社は訴訟を却下した裁判所の判決の一部の判決に対して相互控訴しました。原告の控訴と会社の相互控訴は統合され、2021年1月12日に争議されました。2021年2月2日、控訴部は、時効を理由とする偏見を理由に、州裁判所の訴訟の却下を支持する判決を下しました。原告は控訴部の決定に対して上訴しませんでした。

2018年12月19日、ニューヨーク州東部地区連邦地方裁判所に、当社と特定の被告に対して、関連する集団訴訟が提起されました。原告は、州裁判所の訴訟で主張されたものと同様の主張をし、同じ主張を主張します。さらに、原告は、被告が2014年2月20日から2018年8月7日までの間に、四半期報告書、年次報告書、その他の公式声明に虚偽で誤解を招くような記述をしたことにより、米国の証券法に違反したと主張しています。原告は、（a）2014年2月20日から2018年8月7日までの間に会社の株式を購入したすべての人と、（b）合併によりシロナの株式を会社の株式と交換したシロナの元株主からなる推定クラスを代表して請求を行います。当社は、2019年8月15日に修正された苦情を却下するようになりました。原告は2021年1月22日に2回目の修正訴状を提出し、当社は2021年3月8日に2回目の修正訴状を却下する申立てを提出し、その申立てに関する説明は2021年5月21日に完全に提出されました。当社の却下の申立ては2023年3月29日の裁判所の判決で却下され、2回目の修正訴に対する当社の回答は2023年5月12日に提出されました。2023年9月29日、原告はクラス認定の申立てを提出しました。原告のクラス認定の申立てに対する会社の異議申し立ては2023年12月21日で、原告の申立てに関する説明は2024年2月23日までに完全に完了する予定です。

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2022年6月2日、当社は米国オハイオ州南部地区地方裁判所に提起された推定集団訴訟の被告として指名されました。「マイアミ市一般従業員・衛生従業員退職信託対ケーシージュニアら」、「第2号：22-cv-02371（オハイオ州南部）」と題され、2022年7月28日、当社は被告として指名されました。ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に提起されたとされる集団訴訟では、「サンアントニオ消防警察年金基金対デンツプラー Sirona Inc. ら」というキャプションが付いています。1：22-cv-06339（総称して「証券」訴訟」)。証券訴訟における訴状は実質的に類似しており、どちらも、2021年6月9日から2022年5月9日までの間に、当社、当社の元最高経営責任者であるドナルド・M・ケーシー・ジュニア氏、および当社の元最高財務責任者であるホルヘ・ゴメス氏が、方法に関するものを含め、実質的に虚偽で誤解を招くような記述または不作為を行ったことにより、米国証券法に違反したと主張しています。会社がディストリビューターリベートとインセンティブプログラムに関連する収益を計上した金額です。2023年3月27日、オハイオ州南部地区の裁判所は、推定される集団訴訟をニューヨーク南部地区（「裁判所」）に移管するよう命じました。2023年6月1日、裁判所は判例1：22-cv-06339に基づく2つの別々の訴訟を統合し、バーミンガム市の退職救済制度、エルパソ消防士および警察官年金基金、およびウェイン郡従業員退職制度を推定階級の主任原告に任命しました。主任原告は、2023年7月28日に修正集団訴訟訴訟（「修正申立て」）を提出しました。 修正訴状では、会社のケーシー氏とゴメス氏に対して同じ主張をしたことに加えて、会社の元最高会計責任者であるランジット・S・チャダ氏が被告（総称して「被告」）として追加されました。2023年10月10日、被告は修正訴を却下する申立てを提出しました。被告の却下の申立てに対する主任原告の異議申し立ては2023年12月8日までに、被告の返答は2024年1月8日までに期限があります。

以前に開示された証券訴訟に加えて、当社は2022年5月10日に監査財務委員会による内部調査を発表した後、自発的にSECに連絡しました。当社はこの件に関してSECに引き続き協力しています。

これとは別に、2023年7月13日、デンツプレイ・シロナの株主であるジョージ・プレスーラは、デラウェア州チャンスリー裁判所に株主派生訴訟を提起しました。「ジョージ・プレスーラ、名目上の被告であるデンツプレイ・シロナ社とドナルド・M・ケーシー・ジュニア社に代わってデリバティブ的に」とキャプションを付けました。デンツプレイ・シロナ社、第2023-0708-NAC（「デリバティブ訴訟」)。会社を代表して派生的に提出された訴状は、会社の取締役会の現在および以前のメンバー、およびケーシー氏とゴメス氏を含む現職および以前の執行役員に対する請求を主張しています。この訴訟のデリバティブ訴状には、証券訴訟と同様の申し立てが含まれており、2021年6月9日から2023年7月13日までの間に、さまざまな被告が、ディストリビューターリベートに関連する収益の認識に関して、実質的に虚偽で誤解を招くような記述または不作為をして、受託者責任に違反し、企業廃棄物を犯し、情報を不正流用してインサイダー取引を行ったと主張しています。とインセンティブプログラムと販売代理店の在庫レベル。 2023年8月4日、デラウェア州チャンスリー裁判所は、証券訴訟の和解が公に発表されるか、証券訴訟で係争中の棄却申立てが解決されるまで、デリバティブ訴訟を延期しました。

2023年3月21日、カルロ・ゴベッティ氏はミラノ仲裁会議所に、当社の完全子会社であるイタリアのDentsply Sirona Italia S.r.l.（「DSI」）に対して、合計金額を請求する請求を提出しました。282012年10月8日付けの株式購入契約（「SPA」）に基づく購入価格の一部を支払わなかったとして、100万ドルでした。この契約では、SPAの締結時にシロナ・デンタル・システムズ社の完全子会社であったシロナ・デンタル・システムズ社が、イタリアの企業であるMHT S.p.Aの全株式を氏から取得しました。ゴベッティ、その他さまざまな売り手。シロナ・デンタル・システムズ社は、2018年にデンツプレイ・イタリアS.r.l. に合併しました（現存する事業体はデンツプレイ・シロナ・イタリアS.r.l. です）。その取引の完了に関連して、シロナ・デンタル・システムズ社はユーロに相当する金額を支払いました7エスクロー口座（「エスクロー口座」）に100万ドルを入金します。エスクロー口座の収益は、特定の仕様を満たす必要のあるMHT S.p.A. カメラの新しいプロトタイプを2013年7月までに納品するなど、特定の条件が満たされた時点でゴベッティ氏と他の売り手に返還されることになっていました。ゴベッティ氏は、自分にはユーロを受け取る権利があると主張しています7SPAに基づく購入価格の100万ドルの未払い残高にユーロを加えた金額21支払いを怠った結果として発生した損害賠償として100万ドル。ゴベッティ氏は、2013年7月までにMHT S.p.A. カメラのプロトタイプを納品するというSPAの条件が満たされなかったとしても、SPAに基づく全購入価格を受け取る権利があると主張しています。2023年5月15日、DSIは、ゴベッティ氏と他の売り手がエスクロー口座に入金された資金を受け取る権利があることを否定する最初の弁護声明を提出し、さらにその申し立てに異議を唱えました。仲裁廷の構成に従い、最初の審理は2023年9月13日に開催され、次の審理は2024年1月19日に予定されています。

上記を除いて、これらの訴訟では特定の金額の損害賠償請求は行われていません。当社は、これらの係争中の訴訟に関連して、補償義務に基づく現役および元役員および取締役の弁護士費用の払い戻し費用を含め、引き続き弁護士費用を負担します。そのような訴訟を弁護し続けるには多額の費用がかかるかもしれません。当社はこれらの訴訟を精力的に弁護するつもりですが、会社がどのような弁護でも成功するという保証はありません。訴訟のいずれかが不利な結果になった場合、当社は、直接または当社の補償義務に基づいて重大な損害賠償責任を負う可能性があり、これは当社の事業、経営成績、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。現段階では、当社は、これらの訴訟の結果として重大な損失または悪影響が合理的に起こり得るかどうかを評価することも、潜在的な損失の範囲を見積もることもできません。
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内国歳入庁（「IRS」）は、2012年から2014年の課税年度の米国連邦所得税申告書の審査を実施しました。2019年2月、IRSは、2013年に会社が行った価値のない株式控除に関する「30日レター」と歳入庁報告書（「RAR」）を会社に発行しました。546百万。RARは控除を禁止し、会社の純営業損失の繰越を調整した上で、会社はドルの払い戻しを受ける権利があると主張します52012年には百万人、 いいえ2013年の納税義務、そして未払いの金額は$です172014年の税金（利息を除く）。ASC 740に従い、当社は価値のない株式控除に関連する税制上の優遇措置を会社の2012年の財務諸表に記録しました。2019年3月、当社は提案された税金について複数の理由で異議を唱える正式な抗議を提出しました。当社とその顧問は、2020年10月にIRS独立控訴局（「控訴局」）と立場について話し合い、2020年11月に控訴局が提起した質問に対する補足回答を提出しました。2023年の第1四半期に、控訴局による長期にわたる審査の結果、当社はIRSから、2013課税年度の価値のない株式控除を許可する通知を受け取りました。その結果、会社は$の払い戻しを受けました52012年の課税年度は100万、2013年または2014年の確定申告にはそれ以上の調整はありません。

IRSは、2015年から2016年の課税年度の米国連邦所得税申告書の審査を行っています。2023年4月、当社はIRS審査チームから、2016年に買収されたシロナ・デンタル・システムズ社の特定の事業の統合に関して、2016年に完了した内部再編に関する調整を提案する調整案を受け取りました。提案された調整は、内部再編に対する追加の連邦所得税負担にはなりませんが、調整が続くと、提案された調整により、会社はドルの分配に対して追加の連邦所得税を支払う義務を負うことになります。4512016年に内部再編が完了した後に行われた株式償還の結果としての百万ドル。私たちは、内部再編と株式償還による連邦所得税の影響を納税申告書に正確に報告したと考えています。問題がIRS審査チームで解決されない場合は、審査チームが提案した調整に異議を唱える行政上の異議申し立てをIRS独立控訴局に提出します。私たちは、報告された立場を精力的に擁護するつもりです。しかし、この紛争の結果には、内国歳入法やその他の連邦所得税当局の適用、判例など、多くの不確実性が伴います。したがって、IRSとの紛争が有利に解決されるという保証はありません。逆に判断された場合、紛争は会社の連結業績、財政状態、および流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

当社は、上記の係争中の問題について、自らの立場を積極的に擁護し、関連する上訴を行うつもりです。

上記に開示された事項に加えて、当社は、その事業に付随するさまざまな訴訟および同様の手続きの対象となる場合があります。これらの法的問題には、主に、会社の製品およびサービスの使用から生じる損害賠償請求、特許侵害、雇用問題、税務、商事紛争、競争、販売および取引慣行、人身傷害、保険適用などの知的財産問題に関連する請求が含まれます。会社はまた、過去または将来の買収の結果、または売却された事業から負債が留保されたり、売却された事業に関連して提供された表明、保証、または補償の結果として、訴訟の対象となる可能性があります。これらの訴訟の中には、懲罰的、結果的、および補償的損害賠償の請求が含まれる場合があります。特に明記されていない限り、当社は通常、上記の係争中の問題の最終的な結果がどうなるか、これらの問題が最終的に解決されるタイミング、または各係争中の問題に関連する最終的な損失、罰金、罰金がどうなるかを予測することはできません。会社の経験、現在の情報、および適用法に基づくと、これらの手続きや請求が連結業績、財政状態、または流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。ただし、予期せぬ展開が発生した場合、これらの問題またはその他の同様の事項の最終的な解決が、不利な場合、会社の事業、財政状態、経営成績、または流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

当社は、一般保険、物品保険、損害賠償保険、自動車保険、貨物保険、航空保険、犯罪保険、受託者賠償責任保険、役員賠償責任保険、およびこれらの請求の一部をカバーする一定の限度まで加入していますが、この保険はそのような損失をカバーするには不十分であるか、利用できない場合があります。さらに、当社は、これらの請求の一部について第三者から補償を受ける権利があると考えていますが、これらの権利はそのような損失を補うには不十分または利用できない場合もあります。

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コミットメント

購入コミットメント

当社には、主に主要部品と原材料の長期供給契約に関連して、キャンセルできない特定の将来の約束があります。2023年9月30日の時点で、キャンセルできない購入の約束は次のとおりです。

(百万単位)
2023$58 
2024174 
202556 
202657 
20271 
その後— 
合計$346 
上記の情報は、2022年のフォーム10-K/AのパートII、項目7「契約上の義務」およびパートII、項目8、注22「コミットメントと不測の事態」と併せて読んでください。

オフバランスシートアレンジメント

2023年9月30日現在、当社は、上記のセクションで開示されている特定の項目を除き、連結財政状態、経営成績、流動性、資本支出、または資本資源に現在または将来重大な影響を及ぼす、または及ぼす可能性が合理的に高い重要なオフバランスシート契約はありませんでした。

補償

当社の製品およびサービスの販売を促進するための通常の業務過程において、当社は、当社が提供するサービスや第三者による知的財産権侵害の申し立てを含むがこれらに限定されない特定の事項に関して、顧客、ベンダー、貸主、およびその他の当事者という特定の当事者に補償します。さらに、私たちは取締役および執行役員と補償契約を締結しています。これにより、とりわけ、取締役または役員としての地位または勤務が原因で発生する可能性のある特定の責任に対して補償することが義務付けられます。これらの契約のいくつかは、補償請求を行うことができる期間と請求額を制限しています。

それぞれの契約には固有の事実と事情があるため、これらの補償契約に基づく最大潜在額を合理的に見積もることは不可能です。さらに、当社の以前の補償請求の歴史は限られており、そのような契約に基づいて行った支払いは、当社の業績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な影響を及ぼしていません。2023年9月30日の時点で、可能性のある、または合理的に可能な物的補償請求はありませんでした。ただし、将来有効な補償請求が発生する限り、当社による将来の支払いは多額になり、特定の期間における当社の経営成績またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

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デンツプレイシロナ株式会社とその子会社

項目2 — 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

このフォーム10-Q、およびSECへのその他の提出書類および会社のプレスリリースまたはその他の公式声明に含まれている、または参照により組み込まれている情報には、将来の見通しに関する記述が含まれているか、含まれている場合があります。このフォーム10-Qの前部にある「将来の見通しに関する記述と関連リスク」という見出しの下にある説明を参照してください。

会社プロフィール

DENTSPLY SIRONA Inc. は、プロの歯科製品および技術を提供する世界最大のメーカーであり、136年の歴史を持ち、世界中の歯科業界と患者に革新とサービスを提供してきました。Dentsply Sironaは、世界クラスのブランドの強力なポートフォリオの下で、歯科用機器、歯科用消耗品、歯列矯正およびインプラント製品を含む包括的なソリューションを開発、製造、販売しています。同社はまた、ヘルスケア消耗品製品の製造と販売も行っています。Dentsply Sironaの製品は、革新的で高品質で効果的なソリューションを提供し、患者ケアを進歩させ、より良く、より安全で、より迅速な歯科治療を実現します。Dentsply Sironaのグローバル本社はノースカロライナ州シャーロットにあります。当社の普通株式は、米国のナスダック株式市場にXRAYのシンボルで上場されています。

財務報告に対する内部統制の重大な弱点

以前に開示したように、経営陣は、2022年12月31日現在の財務報告に対する会社の内部統制に重大な弱点があると判断しましたが、2023年9月30日の時点で是正されていません。財務報告に対する内部統制において特定された重大な弱点と会社の是正措置の詳細については、このフォーム10-QのパートI、項目4の統制と手続きを参照してください。

ビジネス

2023年4月1日より、最新の戦略的事業再編に伴い、当社の報告セグメント構造は、テクノロジー＆機器および消耗品から、（i）コネクテッドテクノロジーソリューション、（ii）エッセンシャルデンタルソリューション、（iii）歯科矯正およびインプラントソリューション、および（iv）Wellspect Healthcareに変更されました。
会社の4つの報告対象セグメントのそれぞれで提供される製品とサービスの説明を以下に示します。詳細については、このフォーム10-QのパートI、項目1の注記6「セグメント情報」も参照してください。

コネクテッドテクノロジーソリューション

このセグメントは、当社の歯科技術および機器製品の設計、製造、販売を担当しています。これらの製品には、機器および機器およびCAD/CAM製品カテゴリが含まれます。

必要不可欠な歯科用ソリューション

このセグメントは、当社の付加価値の高い歯内治療、修復用、予防用消耗品製品および歯科医院で患者の治療に使用される小型機器の設計、製造、販売を担当しています。このセグメントの製品には、歯科用器具の製造に使用される特殊な治療製品も含まれます。

歯列矯正およびインプラントソリューション

このセグメントは、同社のさまざまなデジタルインプラントシステム、革新的な歯科インプラント製品、デジタル義歯、歯科医師向けアライナーソリューションの設計、製造、販売を担当しています。このセグメントで提供されるものには、クラウドベースのプラットフォームによって提供されるものを含む、当社のデジタルサービスおよびテクノロジーの適用も含まれます。

ウェルスペクト・ヘルスケア

このセグメントは、同社の革新的な失禁ケアソリューションの設計、製造、販売を担当しています。




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最近のイスラエル・ハマス戦争の影響

2023年10月にガザからイスラエルに国境を越えたハマスの過激派による最近のテロ攻撃と、それに続くイスラエル政府による軍事的対応は、暴力の高まりと近隣諸国の他のテロリストグループの関与が当社の従業員と事業にさらに影響を与える可能性を含め、この地域内で重大な不安と不確実性をもたらしました。

イスラエルにおける同社の事業は、インプラント製品の2つの製造施設で構成されており、1つはイスラエル北部、もう1つはイスラエル南部に拠点を置き、約300人の従業員を雇用しています。これらの施設は引き続き営業しており、営業を続けています。ただし、従業員の安全のために生産を中止することを決定する場合もあれば、戦争の影響、多くの従業員が現役軍に召集されたことによる人員不在などの戦争の影響や、生産用の資材を調達できないなどのその他の資源の制約により、いずれかの場所で将来の生産の減速または中断に直面する可能性があります。

2023年9月30日に終了した四半期では、これらのサイトで生産された製品の純売上高は、当社の連結売上高の約3％、矯正およびインプラントソリューションセグメントに起因する純売上高の18％を占めます。2023年9月30日現在、イスラエル国内の純資産は合計1億9,300万ドルで、主に取得した技術、現金、在庫、および国内での事業に関連する資産、プラント、設備で構成されています。紛争は2023年9月30日に終了した四半期の業績に影響を与えませんでしたが、当社は、2023年の第4四半期と2024会計年度のインプラント製品の販売と運営の中断を制限するために、在庫を南ヨーロッパの拠点に移動する取り組みを進めています。

さらに、当社は、事業ポートフォリオ全体の製品を歯科用製品の販売業者に販売したり、イスラエルとその近隣諸国の歯科診療所に直接販売しています。イスラエルとその近隣諸国の歯科診療所では、短期的には患者のトラフィックと当社製品の需要が減少する可能性があります。イスラエルのお客様に販売された製品の純売上高は、2023年9月30日に終了した四半期の連結純売上高の1％未満です。

イスラエルは私たちの事業の重要な部分を占めていませんが、紛争の現在の範囲の大幅な拡大または拡大と経済的混乱は、売上と市場での地位の喪失、サプライチェーンの混乱、エネルギー価格を含むインフレコストの拡大、イスラエルの純資産の減損やインプラントおよび補綴物の報告部門に関連するのれんなど、当社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

ウクライナでの戦争の影響

2022年2月、ロシアによるウクライナ侵攻の結果、米国、欧州連合、その他の特定の国から、ロシアの金融機関や企業に対して経済制裁が課されました。当社製品の医療上の性質上、現在の制裁措置は、ロシア在住の顧客に当社製品の多くを販売し続ける当社の能力を実質的に制限していません。同社はまた、ロシアとウクライナから特定の原材料と部品を調達しており、これらの品目に関連するサプライチェーンの混乱による悪影響を最小限に抑えるために、短期的には十分な数量を購入しており、長期的には代替供給源を特定中です。ウクライナでの当社の事業は、主に研究開発活動で構成されており、従業員の安全に重点を置くために、他の拠点からも中断なく継続されています。全体として、ロシアとウクライナにおける当社の事業は紛争による重大な影響を受けていないため、これらの進展の結果として、2023年9月30日に終了した四半期まで、貸倒引当金、在庫準備金、または資産減損引当金を計上していません。

2023年9月30日に終了した四半期のロシアとウクライナでの純売上高は、連結純売上高の約2％、これらの国の純資産は5,700万ドルでした。これらの純資産には、2023年9月30日時点でロシア国内で保有されている3,400万ドルの現金および現金同等物が含まれます。ロシア政府が課している通貨管理措置により、企業がロシアを拠点とする事業からロシア国外の場所に現金を送金したり、その他の方法で送金したりすることが制限されているため、多額の費用を負担することなく、この現金残高をロシア国外に送金する能力が制限される場合があります。

ロシアもウクライナも私たちの事業の重要な部分を占めていませんが、経済的混乱または紛争の現在の範囲の大幅な拡大または拡大は、売上の損失、サプライチェーンの混乱、インフレコストの拡大につながり、当社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。


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世界経済情勢の影響

いくつかの地域、特にヨーロッパの市場は、さまざまな程度の景気後退圧力を受けており、不利な経済状況と地政学的問題の体系的な影響について引き続き懸念に直面しています。さらに、経済状況の変化、サプライチェーンの制約、物流の課題、労働力不足、ウクライナでの紛争はすべて、業界および当社が事業を展開する地域全体でインフレ率が高まっている一因となっています。

その結果、当社は特定の原材料、特に電子部品の価格が高騰しました。電子部品では、年間を通じて仲介手数料などの調達コストが増加し、その結果、マージンに悪影響が及ぶ場合があります。また、サプライチェーンの混乱が続いているため、未処理の変換が遅れており、収益と利益の両方に悪影響を及ぼしています。同社は最近、サプライチェーンが改善しましたが、原材料と賃金の両方のコストに対する混乱やインフレ圧力など、これらの傾向は続くと予想されます。その影響は、関連する影響をうまく軽減し、相殺できるかどうかにかかっています。

マクロ経済状況の悪化は、当社製品の需要にも悪影響を及ぼしており、今後もそうなる可能性があります。具体的には、過去12か月間の金利の上昇は、お客様の機器購入のための資金調達能力と意欲に圧力をかけ、これらの製品の数量にも影響を与えています。さらに、特に南ヨーロッパなどの特定の地域の不況環境全般により、インプラントやアライナーソリューションの販売を含む選択的処置の需要が落ち込んでいます。

継続的なインフレ傾向と潜在的に悪化するマクロ経済環境を見越して、当社は以下の措置などを通じてこれらの圧力を緩和しようと努めてきました。

•代替の原材料と輸送手段を活用するための戦略的調達イニシアチブの推進
•製造および流通施設およびその他の事業分野において、コスト抑制策を実施し、継続的な改善と再編プログラムを強化します。そして
•顧客管理を最適化し、主要市場、特に米国の商業販売組織に戦略的投資を実施します。

下記の「経営成績」セクションで詳しく説明しているように、当社は、事業の特定の分野におけるこれらの高騰したコストを、年間の価格上昇で部分的に相殺しました。より高いインフレ環境が続くと、会社はインフレ率に追いつくのに十分なほど製品やサービスの価格を引き上げることができず、それが当社の経営成績と財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

2023年9月30日に終了した3か月間の経営成績と、2022年9月30日に終了した3か月間の経営成績

純売上高

会社は、当年度期間と前年度期間を比較した純売上高を提示します。さらに、当社は純売上高の変動を非GAAP指標であるオーガニック売上高ベースで提示しています。当社は、「オーガニック売上」を、（1）買収または売却の1周年前に記録された買収および売却した事業からの純売上、（2）当年度および前年度の両方で廃止された製品ラインに起因する純売上、および（3）当期の純売上高を、同時期の前期の為替レートを使用して当期の純売上高を換算することによって計算される外貨変動の影響を調整した報告純売上高と定義しています。

当社のオーガニック売上の測定値は、他の企業が使用しているものとは異なる場合があり、米国会計基準に従って作成された財務実績の指標と切り離したり、それに代わるものとして検討したりするべきではありません。オーガニック販売は会社の重要な内部措置であり、その上級管理職はオーガニック販売を含む経営成績の分析を毎月受けています。会社の業績は、他の業績指標とともにこの指標で測定されます。

当社は、投資家が会社の業績を評価できるように、期間ごとの業績の比較可能性に影響を与え、会社の通常の事業の過去または将来の業績を示すものではない上記の項目を除いて、オーガニック売上の変化を開示します。当社は、この補足情報が基礎となる純売上高の傾向を理解するのに役立つと考えています。

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2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の当社の純売上高と、オーガニック売上の変化率との調整は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$947 $947 $— — %
外国為替の影響0.3 %
オーガニックセールス(0.3 %)
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上のわずかな減少は主に、特にヨーロッパと以下に説明するコネクテッドテクノロジー製品に対する全体的な需要の低迷によるもので、主にその他の地域での価格上昇と強い需要によって相殺されました。

セグメント別の純売上

コネクテッドテクノロジーソリューション

2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$276 $286 $(10)(3.8 %)
外国為替の影響0.8 %
オーガニックセールス(4.6 %)
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の減少は主に、特にヨーロッパでの画像機器の量の減少によるもので、米国でのCAD/CAM機器の量の増加と価格の上昇によって一部相殺されました。

必要不可欠な歯科用ソリューション

2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$347 $348 $(1)(0.3 %)
外国為替の影響0.6 %
オーガニックセールス(0.9 %)
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上のわずかな減少は、主にヨーロッパでの全体的な需要の低迷によるもので、価格の上昇とその他の地域での需要の拡大によって一部相殺されました。

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歯列矯正およびインプラントソリューション

2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$252 $247 $5 2.2 %
外国為替の影響(1.5 %)
オーガニックセールス3.7 %
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の増加は主に、米国とヨーロッパでのオフィス用および消費者向けアライナーソリューションの両方での歯列矯正用アライナーの販売量の増加と、その他の地域でのインプラント製品の需要の高まりによるものです。これらの増加は、米国とヨーロッパでのインプラントと補綴製品の販売量の減少によって部分的に相殺されました。

ウェルスペクト・ヘルスケア

2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$72 $66 $6 9.9 %
外国為替の影響3.1 %
オーガニックセールス6.8 %
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の増加は、すべての地域、特にヨーロッパでの製品販売の好調な組み合わせ、価格の上昇、および新製品の発売による好影響の結果でしたが、全体の販売量の減少によって一部相殺されました。

地域別の純売上高

米国

2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$356 $357 $(1)(0.2 %)
外国為替の影響0.7 %
オーガニックセールス(0.9 %)
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の減少は、主に消耗品製品、画像製品、インプラント製品の量の減少によるもので、価格の上昇と歯列矯正用アライナーの量の増加によって一部相殺されました。販売代理店への販売のタイミングもあって、前年の第3四半期と比較してCAD/CAM製品の卸売量が増加したことも、売上高にプラスの影響を受けました。2023年第3四半期のCAD/CAM製品の取引量には、流通業者の在庫の季節的な増加が約2,000万ドル含まれていました。これに対し、2022年の同四半期の販売代理店の在庫の増加は約700万ドルでした。季節生産が前年比で増加しているにもかかわらず、CAD/CAM製品の販売代理店の在庫レベルは、2023年第3四半期末の時点で、過去の平均と比較して低いままでした。

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ヨーロッパ

2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$354 $358 $(4)(1.1 %)
外国為替の影響1.7 %
オーガニックセールス(2.8 %)
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の減少は主に、特にドイツにおける不利な市場とマクロ経済の傾向の結果として、治療センターや画像製品、歯内療法や修復用消耗品の販売量が全体的に減少したためです。これらの減少は、価格の上昇と、ヘルスケアおよび歯科矯正製品の販売量の増加によって部分的に相殺されました。

その他の地域

2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$237 $232 $5 2.0 %
外国為替の影響(2.5 %)
オーガニックセールス4.5 %
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の増加は、主に消耗品製品とインプラント製品の両方の需要の改善によるものです。2023年の第3四半期には、中国の現地量ベースの調達プログラムにより、インプラント製品の数量が引き続き増加しましたが、値下げによって一部相殺されました。これは、2023年初頭のプログラムの悪影響から著しく改善されたことを示しています。これらの増加は、コネクテッドテクノロジーソリューション製品の販売量の減少によって一部相殺されました。

売上総利益
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
売上総利益$495 $508 $(13)(2.7 %)
純売上高に占める売上総利益の割合52.2 %53.7 %(150) ビット/秒
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

当四半期の総利益は、上記の販売量の減少により減少しました。有利な製品構成、価格の上昇、流通コストの削減、および有利な外貨換算の恩恵によって一部相殺されました。材料費の上昇、保証費の上昇、製品合理化費用を含む在庫陳腐化の増加により、純売上高に占める総利益の割合はさらに減少しました。

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営業経費
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
販売費、一般管理費（「販管費」）$372 $401 $(29)(7.6 %)
研究開発費（「研究開発」）46 41 5 12.2 %
のれんと無形資産の減損307 1,281 (974)NM
リストラおよびその他の費用6 3 3 149.5 %
純売上高に占める販管費の割合39.1 %42.4 %(330) bps
純売上高に占める研究開発の割合4.8 %4.3 %50 bps
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。
NM-意味がない

販管費支出

純売上高に占める販管費の割合は、当社が最近制定したリストラ計画による節約、和解の結果として発生した従業員報酬の解放による利益、専門サービス費用の削減、およびトレードショー費用を含む広告費の削減により減少しました。これらの減少は、主に会社の顧客対応の役割への追加投資、前年度と比較したメリットの増加、および外国為替による営業費用への悪影響による人件費の増加、および営業費用に対する不利な影響によって部分的に相殺されました。

研究開発費用

研究開発費は2022年の第3四半期から増加しました。これは、当社がデジタルワークフローソリューション、製品開発イニシアチブ、臨床アプリケーションスイートを含むソフトウェア開発、クラウド展開への継続的な投資を引き続き優先しているためです。同社は、研究開発への投資を年間純売上高の少なくとも4％を維持し続けると予想しています。

のれんと無形資産の減損

のれんと無形資産の減損は、減損費用の水準が下がったため、2022年の第3四半期から減少しました。詳細については、このフォーム10-Qの未監査連結財務諸表の注記にある注記13「のれんと無形資産」を参照してください。

リストラとその他の費用

2023年9月30日に終了した3か月間に、当社はリストラおよびその他の費用として600万ドルの純費用を記録しました。これは主に2023年2月に発表されたリストラ計画に関連する費用です。詳細については、このフォーム10-Qの未監査連結財務諸表の注記にある注記8「リストラおよびその他の費用」を参照してください。

49

セグメント調整後営業利益
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)(a)
20232022$ 変更% 変更
コネクテッドテクノロジーソリューション$22 $25 $(3)(12.0 %)
必要不可欠な歯科用ソリューション115 110 5 4.5 %
歯列矯正およびインプラントソリューション31 40 (9)(22.5 %)
ウェルスペクト・ヘルスケア26 19 7 36.8 %
(a) セグメント調整後営業利益と米国GAAP連結利益との調整については、このフォーム10-QのパートI、項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記6「セグメント情報」を参照してください。

コネクテッドテクノロジーソリューション

セグメントの調整後営業利益の減少は、上記のオーガニック売上の減少、保証費の増加、および主要な顧客対応の役割を果たすために人員削減によるコスト削減を再投資することによる販管費用の増加によるものです。これらの減少は、専門サービス費用の削減と外貨両替による好影響によって部分的に相殺されました。

必要不可欠な歯科用ソリューション

セグメントの調整後営業利益の増加は、利益率の向上、製品構成の好影響、専門サービスの削減、および外貨両替の好影響によるものです。これは、上記の有機的な売上の減少、製品合理化費用を含む在庫陳腐化の増加、および主要な顧客対応の役割を果たすために人員削減によるコスト削減を再投資することによる販管費用の増加によって部分的に相殺されました。

歯列矯正およびインプラントソリューション

セグメントの調整後営業利益の減少は、材料費のインフレ、外貨両替による悪影響、期間中の在庫陳腐化費用の増加、および主に主要な顧客対応の役割を果たすための人員削減によるコスト削減の再投資による販管費用の増加によるものです。これは、上記の歯列矯正製品の有機的な売上増加によって部分的に相殺されました。

ウェルスペクト・ヘルスケア

セグメントの営業利益の増加は、上記の売上の増加と、販売量の増加による製造上の好影響による利益率の改善によるものです。

その他の収入と支出
9月30日に終了した3か月間
(百万単位)20232022$ 変更% 変更
支払利息、純額$18 $14 $4 24.5 %
その他（収入）費用、純額(4)9 (13)NM
純利息およびその他の費用（収入）$14 $23 $(9)
NM-意味がない

支払利息、純額

2023年9月30日に終了した3か月間の純支払利息は、主に短期借入およびその他の借入の金利上昇により、2022年9月30日に終了した3か月と比較して増加しました。

50

その他（収入）費用、純額

2023年9月30日に終了した3か月間の純額と、2022年9月30日に終了した3か月間のその他（収入）費用は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間
(百万単位)20232022$ 変更
外国為替（利益）損失$(5)$3 $(8)
持分法投資による損失1 4 (3)
確定給付年金制度の費用1 2 (1)
その他の営業外収益(1)— (1)
その他（収入）費用、純額$(4)$9 $(13)

為替差損失（利益）は、主に会社間買掛金とローンの再評価、および注記9に記載されているスイスフラン外国為替先渡契約による2023年9月30日に終了した3か月間の利益に関連しています。 パートIの未監査連結財務諸表の注記、このフォーム10-Qの項目1にある金融商品およびデリバティブ。

所得税と純利益
9月30日に終了した3か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更
所得税引当金（給付）$16 $(164)$180 
実効所得税率(6.3 %)13.2 %
デンツプレイ・シロナに帰属する純損失$(266)$(1,077)$811 
普通株式1株当たりの純損失-希薄化後$(1.25)$(5.01)
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

所得税引当金

2023年9月30日に終了した3か月間の所得税費用は1,600万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の所得税控除は1億6,400万ドルでした。2022年の税制上の優遇措置は、税控除の対象となるのれんと無形資産の減損によってもたらされました。


51

2023年9月30日に終了した9か月間の経営成績と、2022年9月30日に終了した9か月間の経営成績

純売上高

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の当社の純売上高、およびオーガニック売上高との調整は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$2,953 $2,939 $14 0.5 %
外国為替の影響(1.9 %)
オーガニックセールス2.4 %
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の増加は、エッセンシャルデンタルソリューションズセグメントと矯正およびインプラントソリューションセグメントの業績に牽引されました。主に、両方のセグメントでの価格上昇と歯科矯正用アライナーの販売量の増加によるものです。この増加は、インプラントとコネクテッドテクノロジーソリューション製品の販売量の減少によって部分的に相殺されました。

セグメント別の純売上

コネクテッドテクノロジーソリューション

2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$850 $875 $(25)(2.9 %)
外国為替の影響(2.3 %)
オーガニックセールス(0.6 %)
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の減少は主に、特にヨーロッパでの販売量の減少によるもので、価格の上昇と新しい治療センターとCAD/CAM製品の販売の強化によって一部相殺されました。米国でのCAD/CAM製品の販売も、以下に説明するように、2022年の最初の9か月間の販売代理店への販売時期によってプラスの影響を受けました。

必要不可欠な歯科用ソリューション

2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$1,110 $1,084 $26 2.3 %
外国為替の影響(1.4 %)
オーガニックセールス3.7 %
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の増加は、価格の上昇と、特に米国での予防および修復製品の量の増加によるものでした。これらの増加は、歯内治療用消耗品の量の減少によって部分的に相殺されました。

52

歯列矯正およびインプラントソリューション

2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$781 $772 $9 1.3 %
外国為替の影響(2.1 %)
オーガニックセールス3.4 %
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の増加は主に、特に米国での歯列矯正用アライナーの量の増加と、その他の地域でのインプラントおよび補綴製品の販売量の増加によるものです。これは、他の地域でのインプラントと補綴製品の量の減少によって部分的に相殺されました。

ウェルスペクト・ヘルスケア

2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$212 $208 $4 2.3 %
外国為替の影響(2.2 %)
オーガニックセールス4.5 %
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の増加は、すべての地域、特にヨーロッパでの製品販売の好調な組み合わせと価格の上昇の結果でした。

地域別の純売上高

米国

2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$1,069 $1,023 $46 4.5 %
外国為替の影響— %
オーガニックセールス4.5 %
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の増加は、主に価格の上昇と、消耗品と歯列矯正用アライナーの需要の増加によるものです。これは、画像処理およびインプラント製品の生産量が減少したことで部分的に相殺されました。販売代理店への販売のタイミングもあって、2022年の最初の9か月と比較したCAD/CAM製品の卸売量によっても売上がプラスの影響を受けました。2023年の最初の9か月間のCAD/CAM製品の取引量には、2022年の最初の9か月間の販売代理店の在庫の約3,200万ドルの減少と比較して、約600万ドルの季節的な販売代理店在庫の増加が含まれていました。CAD/CAM製品の販売代理店の在庫レベルは、第3四半期末の時点で、過去の平均と比較して低いままでした。

53

ヨーロッパ

2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$1,153 $1,183 $(30)(2.5 %)
外国為替の影響(1.3 %)
オーガニックセールス(1.2 %)
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の減少は主に、不利な市場動向とマクロ経済動向の結果として、コネクテッドテクノロジーソリューションとインプラントおよび補綴ソリューション製品の販売量が全体的に減少したことによるもので、価格の上昇と歯列矯正用アライナーの量の増加によって一部相殺されました。

その他の地域

2023年9月30日と2022年に終了した9か月間の純売上高、および純売上高とオーガニック売上高の調整は次のとおりです。
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
純売上高$731 $733 $(2)(0.3 %)
外国為替の影響(5.5 %)
オーガニックセールス5.2 %
    
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

オーガニック売上の増加は、主に価格の上昇と、エッセンシャルデンタルソリューション製品、および治療センターを含む特定のコネクテッドテクノロジーソリューション製品の需要の増加によるものです。

売上総利益
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
売上総利益$1,564 $1,610 $(46)(2.9 %)
純売上高に占める売上総利益の割合53.0 %54.8 %(180) ビット/秒
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

総利益は、2600万ドルの外貨換算の逆風、保証費の増加、製品合理化費用を含む在庫陳腐化の増加、および材料費の増加により減少しました。これらの要因は、上記の売上増加、利益率の高い消耗品製品に対する需要の増加による好調な売上構成、および歯列矯正製品の収益性の向上によって部分的に相殺されました。

54

営業経費
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
販売費、一般管理費（「販管費」）$1,204 $1,187 $17 1.4 %
研究開発費用141 131 10 7.0 %
のれんと無形資産の減損307 1,281 (974)NM
リストラおよびその他の費用70 13 57 NM
純売上高に占める販管費の割合40.8 %40.4 %40 bps
純売上高に占める研究開発の割合4.8 %4.5 %30 bps
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

販管費支出

販売管理費が純売上高に占める割合が増加した理由の1つは、リストラと変革の取り組みに関連する専門サービスの費用と、COVID-19からの回復後、顧客関連のやり取りが対面形式に戻ったことによる出張の増加によるものです。人件費が増加しました。これは主に、会社の顧客対応業務への投資、インセンティブ報酬、メリットアップの結果です。これらの増加は、和解による退職金が予想よりも低かったことと、広告費が下がったことによる恩恵によって一部相殺されました。

研究開発費用

研究開発費は2022年の最初の9か月と比較して増加しました。当社は、デジタルワークフローソリューション、製品開発イニシアチブ、臨床アプリケーションスイートを含むソフトウェア開発、クラウド展開への継続的な投資を引き続き優先しています。同社は、研究開発への投資を年間純売上高の少なくとも4％を維持し続けると予想しています。

のれんと無形資産の減損

のれんと無形資産の減損は、減損費用の水準が下がったため、2022年9月30日に終了した9か月と比較して減少しました。詳細については、このフォーム10-Qの未監査連結財務諸表の注記にある注記13「のれんと無形資産」を参照してください。

リストラとその他の費用

2023年9月30日に終了した9か月間に、当社はリストラおよびその他の費用の7,000万ドルの純費用を記録しました。これは主に2023年2月に発表されたリストラ計画に関連する費用で構成されています。詳細については、このフォーム10-QのパートI、項目1の未監査連結財務諸表の注記の「注記8「リストラおよびその他の費用」を参照してください。

55

セグメント調整後営業利益
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)(a)
20232022$ 変更% 変更
コネクテッドテクノロジーソリューション$54 $101 $(47)(46.5 %)
必要不可欠な歯科用ソリューション365 361 4 1.1 %
歯列矯正およびインプラントソリューション129 157 (28)(17.8 %)
ウェルスペクト・ヘルスケア65 57 8 14.0 %
(a) セグメント調整後営業利益と米国GAAP連結利益との調整については、このフォーム10-QのパートI、項目1の未監査連結財務諸表の注記にある注記6「セグメント情報」を参照してください。

コネクテッドテクノロジーソリューション

セグメントの調整後営業利益の減少は、主に顧客と向き合う主要な役割のための人員の増加、製品構成による悪影響、材料費のインフレ、保証費の増加、在庫陳腐化費の増加を含む販管費の増加によるもので、上記の有機的な売上の増加によって一部相殺されました。

必要不可欠な歯科用ソリューション

セグメントの調整後営業利益の増加は、上記の有機的な売上の増加が、顧客対応業務やトレードイベント関連費用の人員増加、材料費のインフレ、製品構成による悪影響などの販管費の増加によって一部相殺されたためです。

歯列矯正およびインプラントソリューション

セグメントの調整後営業利益の減少は、外貨両替の悪影響、材料費のインフレ、および主に顧客と向き合う役割のための人員数の増加、販売イベント関連費用などの販管費の増加により、上記の歯列矯正製品の有機的な売上増加と収益性の向上によって一部相殺されたためです。

ウェルスペクト・ヘルスケア

セグメントの調整後営業利益の増加は、上記の有機的売上の増加と、販売量の増加による製造上の好影響による利益率の改善によるものです。

その他の収入と支出
9月30日に終了した9か月間
(百万単位、パーセンテージを除く)20232022$ 変更% 変更
支払利息、純額$58 $41 $17 40.3 %
その他（収入）費用、純額16 20 (4)NM
純利息とその他の費用$74 $61 $13 
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。
NM-意味がない

支払利息、純額

2023年9月30日に終了した9か月間の純支払利息は、主に短期借入およびその他の借入の金利上昇により、2022年9月30日に終了した9か月と比較して1,700万ドル増加しました。

56

その他（収入）費用、純額

2023年9月30日に終了した9か月間の純額と、2022年9月30日に終了した9か月間のその他（収入）費用は次のようになりました。
9月30日に終了した9か月間
(百万単位)20232022$ 変更
為替差損（利益）$7 $(1)$8 
持分法投資による損失4 14 (10)
確定給付年金制度の費用5 6 (1)
その他の営業外損失— 1 (1)
その他（収入）費用、純額$16 $20 $(4)

為替差損失（利益）は、主に会社間買掛金とローンの再評価に関連するものです。また、注記9に記載されているスイスフラン外国為替先渡契約による2023年の最初の9か月間の利益にも関係しています。 パートIの未監査連結財務諸表の注記、このフォーム10-Qの項目1にある金融商品およびデリバティブ。

所得税と純利益
9月30日に終了した9か月間
（百万単位、1株あたりの金額とパーセンテージを除く）20232022$ 変更
所得税の給付$(28)$(128)$100 
実効所得税率12.1 %12.1 %
デンツプレイ・シロナに帰属する純損失$(199)$(935)$736 
普通株式1株当たりの純損失-希薄化後$(0.94)$(4.34)
パーセンテージは実際の値に基づいており、四捨五入により一致しない場合があります。

所得税引当金

2023年9月30日に終了した9か月間の所得税控除は2,800万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の税制上の優遇措置は1億2800万ドルでした。当期の税制上の優遇措置は、会社が内部債務再編の結果として将来の課税所得を予測できることによる、純営業損失の繰越の一部評価引当金の解放によってもたらされました。2022年の税制上の優遇措置は、税控除の対象となるのれんと無形資産の減損によってもたらされました。


57

重要な会計方針と見積もり

のれん減損

のれんは、買収した事業の識別可能な純資産の公正価値を超える超過費用を表します。のれんは償却されません。代わりに、のれんの帳簿価額が損なわれる可能性があるという事象や状況が示された場合、または事業を売却する決定が下された場合に、毎年またはそれ以上の頻度で減損検査が行われます。判断とは、その年の間に障害の兆候が発生したかどうかを判断することです。このような指標には、期待されるキャッシュフローの低下、予期せぬ競争、成長率の鈍化などが含まれます。のれんの減損をテストする際、会社は報告単位の質的要因を評価して、報告単位の公正価値がのれんを含む帳簿価額よりも低いかどうかを「可能性が高いか」判断することがあります。あるいは、会社はこの定性評価を迂回して、量的のれん減損テストを実施することもあります。実際の取引で実現できる公正価値は、のれんの減損を評価するために使用される公正価値とは異なる場合があることに注意することが重要です。

のれんは報告単位に割り当てられ、そのレベルで減損評価されます。会社の報告単位は、ASC 350に従って決定された事業セグメントまたは事業セグメントの1レベル下です。

無期限無形資産の減損

無期限無形資産は、商号、商標、および進行中の研究開発で構成され、償却の対象ではありません。代わりに、無期限無形資産の帳簿価額が損なわれる可能性があるという事象や状況が示された場合、または事業を売却する決定が下された場合に、毎年またはより頻繁に減損テストされます。

取得した商号と商標の公正価値は、ロイヤリティ控除法を使用して推定されます。ロイヤルティ控除法は、資産の所有によって節約されるロイヤルティを見積もることにより、無期限の無形資産を評価します。この方法では、無期限に存続する無形資産の所有者が、所有者が第三者から資産のライセンスを取得しなければならなかった場合に請求される可能性が高いロイヤリティを決定します。ロイヤリティレートは、予測売上に対して適用される推定レートに基づいており、税制上の影響を受け、資産に帰属するキャッシュフローを達成する相対リスクに見合った割引率を使用して現在価値で割引されます。収益増加率、永続的な収益増加率、ロイヤルティ率、割引率などの主要な前提条件を決定するには、経営陣の判断が必要です。他の仮定は、のれん減損試験に適用される仮定と一致しています。あるいは、会社は無期限無形資産を定性的に評価することもあります。

公正価値の決定には、予測されるキャッシュフローに関する不確実性が伴います。経営陣は、将来のビジネス期待を見積もるために仮定を行い、判断を下す必要があるためです。これらの将来の期待には、資本コストの上昇、コストインフレ、外貨への不利な影響、サプライチェーンコストの増加、これらの報告単位の新製品開発の変化などのマクロ経済的要因が含まれますが、これらに限定されません。

年次または中間テストで使用された予測財務結果または評価仮定と比較した実際の財務結果の偏差、株式評価の低下、金利の上昇、または無形資産の使用の変化など、報告単位または無形資産の公正価値に重大な悪影響を及ぼし、将来の減損費用が発生する可能性があります。会社の将来の資産減損テストの結果、収益に重大な影響が及ばないという保証はありません。

のれんと無期限無形資産の減損結果

当社は以前、2023年4月1日現在の報告単位ののれんと無期限無形資産の減損を評価していました。内部データと市場ベースのデータの両方を使用して開発されたインプットを使用した割引キャッシュフローモデルを使用して報告単位の公正価値を計算した年次減損テストに基づいて、報告単位と無期限無形資産の公正価値は、帳簿価額を超える可能性が高く、減損はないと判断されました。

58

2023年9月30日に終了した四半期に、当社は、コネクテッドテクノロジーソリューションセグメントのすべてで構成されるコネクテッドテクノロジーソリューションの報告部門に関連する「可能性が高い」減損の指標を特定しました。この報告単位の公正価値の低下は、特にヨーロッパ市場における需要の低迷と割引率の上昇の結果としての不利なマクロ経済的要因によって引き起こされました。第2四半期以降、当社の減損モデルにおける割引率の仮定の基礎となるコア基礎市場金利は、約110ベーシスポイント上昇しました。これらの要因は、予測収益の減少、営業利益率の低下、および短期的な将来のキャッシュフローへの期待の低下の一因となっています。特に、一般的に最終顧客によって資金調達され、金利が高い環境によって悪影響を受ける製品の需要に対する期待の低下につながります。その結果、当社は、2023年9月30日現在、コネクテッドテクノロジーソリューションの報告単位に関連して2億9,100万ドルの税引前営業権減損費用を計上しました。その結果、コネクテッドテクノロジーソリューションセグメント内のコネクテッドテクノロジーソリューション報告ユニットの残りののれん残高は全額償却されました。

さらに、2023年9月30日に終了した四半期ののれん減損テストと併せて、当社は、コネクテッドテクノロジーソリューションセグメント内のコネクテッドテクノロジーソリューション報告ユニット内の事業に関連する長期無形資産の減損テストを行いました。同社はまた、歯科矯正およびインプラントソリューションセグメントのインプラントおよび補綴報告部門内の無期限無形資産の減損指標を特定し、特定の商号および商標が損なわれていると判断しました。その結果、当社は、2023年9月30日に終了した3か月間、コネクテッドテクノロジーソリューションズ部門と矯正歯科およびインプラントソリューション部門について、それぞれ1,400万ドルと200万ドルの無期限無形資産減損費用を計上しました。減損費用は主に、需要の低下、資本コストの上昇、コストインフレなどのマクロ経済的要因によるもので、予測収益の減少の一因となっています。これらの無期限無形資産の公正価値は、2023年9月30日現在の帳簿価額に近いため、主要な仮定がさらに低下すると、将来の期間に追加の減損が発生する可能性があります。

会社の年次および暫定的なのれんと無期限の無形資産の減損テストの詳細については、このフォーム10-Qの未監査連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注記13「のれんと無形資産」を参照してください。

流動性と資本資源

9月30日に終了した9か月間
(百万単位)20232022$ 変更
現金（使用可能額）の提供者：
営業活動$217 $375 $(158)
投資活動(69)(109)40 
資金調達活動(179)(168)(11)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(25)(19)(6)
現金および現金同等物の純増額（減少）$(56)$79 $(135)

営業活動によって提供された現金は、2022年9月30日に終了した9か月間で減少しました。これは主に、当期の売上からの回収の減少、営業費用の増加、ベンダーへの支払い時期などの運転資本の変化によるものです。これらの営業現金の減少は、当期の在庫量の減少など、運転資本のその他の変化によって相殺されました。2023年9月30日の時点で、売掛金の未払い販売日数は、2022年12月31日の55日間と比較して6日間増加して61日間になりました。在庫販売日数は、2022年12月31日の137日と比較して、2023年9月30日の138日間で1日増加して138日になりました。

投資活動に使用される現金の減少は、主にデリバティブで受け取った現金が2,900万ドル増加し、資本支出が800万ドル減少したためです。同社は、2023年通年の資本支出が約1億4000万ドルから1億6000万ドルの範囲になると予測しています。これらの投資には、成長のための段階的なスペースを提供するための施設の拡張とOPERAの統合が含まれると予想しています。効率の向上と、事業全体にわたる統合金融システムと企業資源計画の近代化に関連する設備投資を目的としています。

59

財務活動に使用された現金の増加と比較した結果 2022年9月30日に終了した9か月間は主に、支払われた配当金の800万ドルの増加、ストックオプションの行使による収益の600万ドルの減少、400万ドルの短期借入の増加によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間で、当社の借入総額は正味4,600万ドル増加しました。これは主に当社のコマーシャルペーパープログラムの使用によるもので、外貨建ての負債の為替レート変動による1,700万ドルの減少によって相殺されました。

2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は1億5000万ドルの加速株式買戻し契約（「ASR契約」）を締結し、2023年3月に約310万株を出来高加重平均価格38.74ドルで引き渡しました。これは、予想される買戻し総額の1億2000万ドルに相当します。2023年4月、ASR契約の最終決済時にさらに80万株が引き渡され、その結果、契約に基づいて合計390万株が買い戻されました。2023年9月30日の時点で、将来の自社株買いに使える5億9000万ドルの承認が残っています。追加の株式の買い戻しは、もしあれば、公開市場での購入、ルール10b5-1計画、加速株式買戻し、私的交渉による取引、またはその他の取引を通じて、現在の市場やビジネスの状況、その他の要因に基づいて当社が適切と考える金額と時期に行うことができます。2023年9月30日の時点で、当社は5,270万株の自己株式を保有していました。

総資本に対する会社の純負債総額の比率は次のとおりでした：
(百万単位、パーセンテージを除く)2023年9月30日2022年12月31日
現在の負債部分$187 $118 
長期債務1,803 1,826 
控え:現金および現金同等物309 365 
純負債$1,681 $1,579 
総資本3,371 3,812 
総時価総額$5,052 $5,391 
総純負債と総資本化比率33.3 %29.3 %

2023年9月30日の時点で、当社の短期契約およびリボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な融資枠を含め、与信枠に基づく借入能力の合計は5億6200万ドルでした。会社の借入能力には、2028年5月までに利用可能な7億ドルのクレジットファシリティが含まれています。同社はまた、米ドルのコマーシャル・ペーパー・ファシリティの下で合計5億ドルも提供しています。7億ドルのリボルバーは、コマーシャル・ペーパー・ファシリティのバックアップとして機能します。したがって、コマーシャル・ペーパー・ファシリティと多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティで利用可能なクレジットの総額は7億ドルです。2023年9月30日の時点で、当社にはコマーシャル・ペーパー・ファシリティの下で1億6500万ドルの未払いの借入があり、その結果、リボルビング・クレジットとコマーシャル・ペーパー・ファシリティでは5億3,500万ドルが残っています。当社はまた、さまざまな金融機関からの信用枠の下で4,800万ドルの未確約短期融資を受けることができますが、その資金は他の短期借入によって利用可能性が低くなります。クレジットラインには大きな制限はなく、会社と貸付機関との間のデマンドノートに基づいて提供されます。2023年9月30日の時点で、当社の短期借入契約では2,100万ドルの未払いがありました。

会社のリボルビングクレジットファシリティ、タームローン、シニアノートには、会社の運営と財政状態に関する特定の契約が含まれています。これらの規約の中で最も制限が厳しいのは、総資本に対する未払いの負債総額の比率が0.6を超えないこと、および減価償却を除いた営業利益の利息支出に対する比率が、いずれの場合も、関連する契約で定義されている条件の3.0倍以上であることです。そのような規約に違反すると、既存の債務契約に基づく債務不履行となり、貸し手はそのような債務契約に基づくすべての借入金を直ちに支払期日とし、支払い可能であると宣言することができ、クロスデフォルト条項により、当社の他の貸し手は融資を加速することができます。2023年9月30日の時点で、当社はこれらの規約を遵守していました。

当社は、必要な営業資金を継続的に調達できることを期待しています費用、設備投資、債務返済現在の現金、現金同等物、営業によるキャッシュフロー、および既存の借入枠で利用可能な金額から会社の信用枠については、このフォーム10-Qの未監査連結財務諸表の注記12「資金調達の取り決め」で詳しく説明されています。

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外国の子会社が恒久的な再投資のために保有する現金は、通常、子会社の事業活動と将来の外国投資の資金調達に使用されます。会社は現金を米国に送金することができます。その結果、外国の源泉徴収税、外国および/または米国の州の所得税に対する納税義務が調整され、外貨の動きの影響が生じる可能性があります。で 2023年9月30日、経営陣は、米国には十分な流動性があると考えており、これが今後12か月間続くと予想しています。当社は、現地事業の資金調達に必要のない特定の資金を米国以外の子会社から本国に送金しており、今後も本国に送金する予定ですが、これらの特定の本国送還活動により、会社に対する納税義務が大幅に増加することはなく、またそうなることもないと予想されます。

当社は引き続き債務ポートフォリオを見直しており、戦略的資本管理に基づいて、短期的に追加の負債を借り換えたり、負債を追加したりする可能性があります。当社は、今後12か月間は十分な流動性があると考えています。

資本資源のマテリアルトレンド

2023年2月14日、会社の取締役会は、業績を改善し、株主価値の創造を促進するために会社の事業を再編する計画を承認しました。この計画には、5つのグローバルビジネスユニットによる新しい運営モデルによる事業の再編、中央機能と全体的な管理インフラストラクチャの最適化、およびコスト削減を目的としたその他の取り組みが含まれています。リストラ計画では、必要に応じて各国の従業員代表グループとの共同決定プロセスを条件として、会社の全世界の従業員を約8％から10％削減する予定です。。この計画は2024年半ばまでに実質的に完了し、年間2億ドルから2億2,500万ドルのコスト削減が見込まれています。この計画に関連する人員削減の一部は、会社が営業担当者やその他の顧客対応の役割を含む追加投資を行うことで相殺されると予想されます。

2023年9月30日の時点で、この計画に関連して会社は負担していますd 主に従業員の異動、退職金、従業員給付、施設閉鎖費用に関連するリストラ費用は6,500万ドル、リストラ活動に関連するその他の非経常費用は1,400万ドルで、主にコンサルティング、法務、その他の専門サービス費用で構成されています。同社は、1億1500万ドルから1億3500万ドルの1回限りの費用が発生すると予想しています。これには、8,000万ドルから1億ドルのリストラ支出と費用、および3,500万ドルのその他の非経常費用が含まれます。その大部分は2023年に現金支出として発生すると予想されています。 これらの請求の見積もりとその時期には、さまざまな法域における現地法の要件や、必要に応じて各国の共同決定の側面など、いくつかの前提条件があります。実際の金額は見積もりと大きく異なる場合があります。さらに、このプランに関連して、現在検討されていないその他の費用や現金支出を会社が負担する場合があります。詳細については、このフォーム10-Qの未監査連結財務諸表の注記にある注記8「リストラおよびその他の費用」を参照してください。

2022年の第2四半期以降、当社の財務結果は、監査財務委員会が実施および完了した内部調査と、その後現在進行中のSECによる外部調査に関連する費用の影響も受けています。これらの費用には、訴訟費用のほか、調査とその後の改善活動に関連する第三者会計およびその他の専門サービス費用が含まれています。さらに、当社は、人事の是正措置に関連する退職金や、主要人員の定着に関連する特別な1回限りの費用を負担しています。これらの費用は、2022年12月31日に終了した年度に合計で約6,100万ドルでしたが、2023年9月30日に終了した9か月間に発生した追加費用は1,400万ドルでした。2023年の費用は、2023年9月30日に終了した3か月間の和解により発生した従業員報酬の公開による1,700万ドルの利益によって相殺されました。このフォーム10-QのパートI、項目4の統制と手続きに記載されている是正活動に関連する費用は、2023年まで続くと予想されます。また、当社は、未監査の連結財務諸表の注記にある注記14「コミットメントと不測の事態」に記載されている事項に関して、2024年まで法的弁護費用を引き続き負担します。

新しい会計宣言

最近の会計上の公表については、このフォーム10-Qの未監査連結財務諸表のパートI、項目1、注1「事業と表示の基礎」を参照してください。

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項目3 — 市場リスクに関する量的および質的開示

パートIの項目1、注記9「未監査の連結財務諸表の金融商品およびデリバティブ」に記載されているように、t会社が設立しました 純投資ヘッジに指定されているスイスフランの外国為替契約。この活動の結果もあって、2023年9月30日に米ドルが他のすべての通貨に対して10％下落すると、会社の先物外国為替契約に関連する純公正価値が約9,900万ドル減少します。 2023年3月1日に提出されたフォーム10-Kの年次報告書（「2022年フォーム10-K」）のパートIIの項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」に記載されている情報から、他に重要な変更はありません。

項目4 — 管理と手順

開示管理と手続きの有効性に関する結論

当社は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて提出または提出した報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣に伝達されることを合理的に保証するように設計された開示管理および手続きを確立しています。必要事項に関するタイムリーな決定を可能にします開示。

会社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、この報告書の対象期間の終了である2023年9月30日現在の取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている開示管理と手続きの有効性を評価し、以下に説明する財務報告に対する内部統制の重大な弱点により、会社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。「財務報告に対する内部統制における重大な弱点」の下にあります。「

財務報告に関する内部統制の重大な弱点

重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の不備または欠陥の組み合わせです。これにより、会社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止または検出されない可能性が十分にあります。

2022年11月7日に修正され提出された2021年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの説明文に記載されているように、経営陣は、財務報告に対する会社の内部統制における以下の重大な弱点を特定しました。これらは2023年9月30日現在も存在しています。

a.元経営陣がトップに適切なトーンを設定できなかったため、会社は効果的な内部統制環境を設計および維持しませんでした。具体的には、会社の元最高経営責任者や元最高財務責任者を含む特定の上級管理職のメンバーが、会社のコンプライアンス文化や倫理および事業行動規範と矛盾する行為に従事していました。
b.当社は、顧客インセンティブの取り決めに関連する変動対価の会計処理について、当社の財務報告要件に見合った方法で会計処理することについて、適切なレベルの知識を持つ人材を十分に確保していませんでした。

これらの物質的な弱点が、次の物質的な弱点の一因となりました。

c.同社は、顧客とのインセンティブ契約の承認、連絡、会計処理に関連する効果的な統制を設計および維持していなかったため、変動対価を含む収益の完全性と正確性に影響していました。

2023年5月3日に提出された会社の四半期報告書のフォーム10-Qの提出に続いて、2023年8月2日に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書で以前に開示されたように、経営陣は、2023年9月30日現在も存在している財務報告に対する会社の内部統制に、次のような重大な弱点があることを確認しました。

d.当社は、手動による日誌エントリの作成に特有の職務分掌に関する効果的な統制を設計および維持していませんでした。

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これらの重大な弱点はそれぞれ、実質的にすべての口座残高の虚偽表示または開示につながる可能性があり、その結果、年次または中間連結財務諸表に重大な虚偽表示が生じ、防止も検出もできません。

このフォーム10-Qの提出時点では、上記の重大な弱点は修正されていません。上記の重大な弱点は、該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制が効果的に設計され運用されていると結論付けるまで、改善されたとは考えられません。これらの是正措置の実施に基づいて、観察期間の終わりまで、統制の有効性を監視し、テストし続けます。したがって、経営陣は、上記の重大な弱点の影響を受ける活動において、財務報告に対する内部統制の有効性を引き続き監視および評価します。

改善計画と状況

以前に開示された重大な弱点は、2023年9月30日の時点でまだ修正されていませんが、経営陣は、ここに記載されている重大な弱点やその他の特定されたリスク領域に対処するための修復努力の実施に多大なリソースを費やしてきました。以下に要約するこれらの取り組みは、特定された重大な弱点を是正する上でその有効性について実施され、現在テスト中ですが、財務報告と開示の管理と手続きに対する会社の全体的な内部統制を強化することも目的としています。

監査財務委員会の監督と取締役会の意見を受けて、経営陣は、上記の「財務報告に関する内部統制における重大な弱点」セクションで説明されている重大な弱点を是正し、下記のように財務報告に対する内部統制を改善することを目的として、プロセス、システム、統制の変更を強化および実施しました。経営陣と監査財務委員会を含む取締役会は、ここに特定された重大な弱点の是正に取り組んでいます。これまでに取られた行動は次のとおりです。

a.新しい最高経営責任者、新しい最高財務責任者、新しい最高会計責任者の任命。
b.倫理および企業行動規範の違反を理由に、特定の上級管理職および非執行職の従業員を解雇すること。
c.会社の財務報告と開示に関連する責任を明確にするなど、会社の倫理およびビジネス行動規範を見直し、強化しました。
d.商業および財務担当者の収益認識に関する一般的なトレーニングプログラムを実施しました。
e.ディストリビューターとの顧客インセンティブ契約の交渉、評価、合意、会計処理を担当する従業員に要件を定め、トレーニングを提供しました。
f.顧客との顧客インセンティブ契約の実施、監督、レビューを担当する個人に、商業契約ポリシーを実施し、新しいプロセスに関するトレーニングを提供しました。
g.北米の顧客に提供されるインセンティブ協定のガバナンスを提供し、監督する責任を確立するために、書面による方針と手続きを実施しました。これには、そのような承認のための適切な権限委任も含まれます。
h.更新された倫理およびビジネス行動規範について、会社の従業員に段階的なトレーニングを提供しました。
i.中国の顧客に提供されるインセンティブ契約の見直しと承認を要求し、監督責任を確立するための書面による方針と手続きを実施しました。これには、そのような承認のための適切な権限委任も含まれます。
j.顧客契約に契約上の返品権が存在する場合、ガバナンスを提供し、ガイドライン、文書化、および顧客からの返品の監督に対する責任を確立するために、書面による方針と手順を正式化しました。
k.インセンティブベースのプログラムおよび顧客契約に適用されるすべての契約条件が、会計および財務報告の責任者にタイムリーに伝達されるように、プロセスを強化しました。
l.顧客インセンティブの取り決めの会計処理に関する内部統制の強化。（i）変動ベースのインセンティブの見積もりに使用される方法論と仮定を継続的に見直して文書化するための正式な統制と、（ii）推定未払負債分析の正確性を確保するための正式な統制の実施が含まれます。
m.財務および商業運営の人材を評価し、特定されたギャップに対処します。そして
n.商業および財務担当者を対象とした収益認識に関する将来のトレーニングプログラムのために、定期的な頻度を設定しました。

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さらに、当社は、開示管理と手続きを改善するために以下の是正措置を講じました。

a.メンバーを特定し、開示委員会の役割と責任、その他の要件を定めた正式な憲章の採択を通じて、既存の開示委員会の責任を強化しました。そして
b.サブ認証を目的としたトレーニングの提供やその代表を評価するプロセスの提供など、既存のサブ認証と内部管理者の代理書を追加および強化しました。

手動の日誌エントリの作成に特有の職務分掌に関する重大な弱点に関連して、当社は次の是正措置を講じました。

a.手動仕訳のレビュー担当者が手動仕訳を作成および投稿できないように、総勘定元帳システムにおける手動仕訳の投稿に対するユーザーのアクセス権を制限するなど、手動の仕訳に関する統制の遂行における責任のさらなる分離を実施しました。
b.既存のプロセスを変更して、手動の日誌エントリを文書化、サポート、レビューするプロセスにおける承認ワークフローの使用を強化しました。そして
c.適切な投稿承認、権限付与、必要な人材の研修など、手動日誌エントリに関するグローバルポリシーを強化しました。

監査財務委員会の指揮の下、経営陣は上記の是正活動の計画と効果的な実施を監督してきました。経営陣は、前述の取り組みが上記の重大な弱点に効果的に対処したと考えています。ただし、改善されたと見なされる前に、改善された統制が機能し、有効性のテストを受けるまでにはさらに時間が必要です。会社が財務報告と開示の管理と手続きに関する内部統制を引き続き評価および改善するにつれて、経営陣は統制を改善するために追加の措置を講じるか、上記の是正計画を変更することを決定する場合があります。この改善計画を実施および評価するための手順には、これまでに多大な時間が必要でした。内部リソースと外部コストの配分、およびこれらの統制の運用上の有効性をテストして実証する残りの是正活動は、これらの残りの取り組みが完了するまで、引き続き財政的および運営上のリソースに大きな負担をかけます。

財務報告に関する内部統制の変更

上記の「是正計画と状況」セクションに記載されている是正活動の進展を除いて、2023年9月30日に終了した3か月間に発生した財務報告に対する会社の内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありません。
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パート II — その他の情報

項目1 — 法的手続き

このフォーム10-Qの未監査連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注記14のコミットメントと不測の事態を参照してください。

項目 1A — リスク要因

更新しましたD 2修正された2022年フォーム10-KのパートI、項目1A、「リスク要因」に次のように開示されているリスク要因：

最近では2023年9月の四半期に、多額ののれんと無期限の無形資産の減損費用を認識しており、将来的には追加ののれんおよび無期限無形資産の減損費用を計上する必要が生じる可能性があります。

事象や状況の変化により帳簿価額を回収できない可能性があることが示された場合、償却可能な無形資産の減損を検討します。私たちは、のれんと無期限無形資産の減損テストを少なくとも年に1回行っています。のれんまたは無期限無形資産の公正価値を決定するために使用される評価モデルは、さまざまな仮定に依存し、経営陣の最良の見積もりを反映しています。私たちは他の会社や無形資産を買収しましたが、それらの買収による経済的利益をすべて実現していない可能性があります。その結果、のれんや無形資産が減損する可能性があります。

のれんおよび無期限無形資産の減損分析は、割引率、収益成長率、永続的な収益成長率、営業利益率、事業の純運転資本の仮定など、使用される主要な仮定の変化や、米国および世界の歯科および医療機器業界に影響を与える現在の市況に敏感です。市場の不確実性と、割引キャッシュフローモデルの基礎となる経営陣の仮定に影響を与えるその他の要因を考慮すると、分析に使用された仮定と予測は実現せず、現在の見積もりは将来大きく変動する可能性があり、その結果、のれんが追加されるか、無期限の無形資産の減損費用が発生する可能性があります。

2023年9月30日に終了した四半期に、当社は、コネクテッドテクノロジーソリューションセグメントのすべてで構成されるコネクテッドテクノロジーソリューションの報告部門に関連する「可能性が高い」減損の指標を特定しました。その結果、当社は、2023年9月30日現在、コネクテッドテクノロジーソリューションの報告単位に関連して2億9,100万ドルの税引前営業権減損費用を計上しました。その結果、コネクテッドテクノロジーソリューションセグメント内のコネクテッドテクノロジーソリューション報告ユニットの残りののれん残高は全額償却されました。

さらに、2023年9月30日に終了した四半期ののれん減損テストと併せて、当社は、コネクテッドテクノロジーソリューションセグメント内のコネクテッドテクノロジーソリューション報告ユニット内の事業に関連する長期無形資産の減損テストを行いました。同社はまた、歯科矯正およびインプラントソリューションセグメントのインプラントおよび補綴報告部門内の無期限無形資産の減損指標を特定し、特定の商号および商標が損なわれていると判断しました。その結果、当社は、2023年9月30日に終了した3か月間、コネクテッドテクノロジーソリューションズ部門と矯正歯科およびインプラントソリューション部門について、それぞれ1,400万ドルと200万ドルの無期限無形資産減損費用を計上しました。これらの無期限無形資産の公正価値は、2023年9月30日現在の帳簿価額に近いため、主要な仮定がさらに低下すると、将来の期間に追加の減損が発生する可能性があります。2023年9月30日の時点で、当社の貸借対照表には4億3,100万ドルの無期限無形資産と24億ドルののれんが記録されています。

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2023年9月30日に終了した3か月間、当社は質的および量的要因を考慮して、何らかの事象または状況の変化により、四半期中にのれんまたは無期限無形資産が減損する可能性が高くなる可能性が高くなったかどうかを判断しました。トリガーイベントが特定されなかった報告単位と無期限無形資産について、当社は割引率を100ベーシスポイント引き上げることで仮想感度分析を行いました。2023年9月30日に割引率が100ベーシスポイント引き上げられた場合、歯科矯正およびインプラントソリューションセグメントのインプラントおよび補綴報告ユニットの推定公正価値は、帳簿価額を10％未満上回ります。この報告単位に関連するのれんは、2023年9月30日の時点で11億3,300万ドルでした。さらに、この機密性の下では、コネクテッド・テクノロジー・ソリューションズおよびエッセンシャル・デンタル・ソリューションズのセグメントにおける特定の無期限無形資産の公正価値は、帳簿価額を10％未満上回ります。前述のセグメントにおけるこれらの無期限無形資産の帳簿価額は、2023年9月30日の時点でそれぞれ2,700万ドルと700万ドルでした。会社ののれんと無期限無形資産の減損テストの詳細については、未監査連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注記13「のれんと無形資産」を参照してください。

米国以外の市場への露出の増加など、当社の事業の国際性により、政治的または経済的変化、またはその他の要因が当社の事業および財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。

売上の約3分の2は米国外の地域にあります。さらに、米国外での売上は引き続き拡大し、収益のかなりの部分を占めると予想しています。海外での事業展開には、以下を含むがこれらに限定されない多くの不確実性が伴います。

•経済的および政治的不安定。
•輸入または輸出のライセンス要件。
•その他のコンプライアンス関連のリスク。
•貿易制限と関税;
•製品登録要件;
•より長い支払いサイクル。
•規制要件と関税の変更。これには、中国で最近輸入可能な特定の医療機器の割合が制限されていることも含まれます。
•潜在的に不利な税務上の影響、そして
•貿易政策の変更

関税の変更または課せにより、製品を他の国に輸出することがより困難になったり、コストがかかったりする可能性があります。これらの措置により、米国に輸入される商品のコストが増加する可能性もあります。その結果、顧客への価格を引き上げて需要が減少したり、価格を上げることができない場合は、販売される製品のマージンが低下する可能性があります。将来の貿易政策や再交渉された貿易協定の条件、そしてそれが私たちの事業に与える影響を予測することはできません。貿易制限の採用と拡大、貿易戦争の発生、または関税や貿易協定や政策に関連するその他の政府の措置は、当社の製品、コスト、顧客、サプライヤーに対する需要に悪影響を及ぼし、ひいては当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

これらのリスクの一部は、政治情勢の変化の結果として高まり、貿易制限や関税、規制要件、為替レートの変動などの分野の変化につながり、当社の事業と財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、緊張の高まりとそれに続くロシアによるウクライナへの侵攻の結果、米国、その他の北大西洋条約機構加盟国、EU、その他の国々は、主要な金融機関やその他の特定の企業や個人、ベラルーシ、ウクライナのクリミア地域、いわゆるドネツク人民共和国、いわゆるルハンシク人民共和国を含むロシアに制裁を課しました。ロシアはまた、ロシアからの外貨と資本の流出を制限することを目的とした重要な通貨管理措置を課し、ロシア以外の当事者との取引にさまざまな制限を課し、さまざまな製品の輸出を禁止し、その他の経済的および財政的制限を課しました。これには、企業がロシアを拠点とする事業からロシア国外の場所に現金を送金したり、その他の方法で送金したりする能力の制限が含まれます。ロシアはさらに現物で対応する可能性があり、紛争が続くと、米国、他の北大西洋条約機構加盟国、EU、またはその他の国々による追加の制裁措置が制定される可能性があります。この進行中の軍事紛争の長さ、影響、結果は非常に予測不可能であり、重大な市場やその他の混乱につながる可能性があります。これにより、周辺地域で進行中の市民的、政治的、経済的混乱の波及効果とともに、私たちが利用する通貨が大幅に切り下げられたり、原材料や投入物のコストの増加、製造や出荷の遅延やインフレ率の上昇、サイバー攻撃、サプライチェーンの課題など、その他の悪影響が生じる可能性があります。制裁措置の一環として実施された輸出規制は、米国が開発したソフトウェアや技術を含む機器や製品のロシアへの販売を制限する可能性もあります。
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2023年9月30日に終了した四半期のロシアとウクライナでの純売上高は、連結純売上高の約2％、これらの国の純資産は5,700万ドルでした。これらの純資産には、2023年9月30日時点でロシア国内で保有されている3,400万ドルの現金および現金同等物が含まれます。ロシア政府が課している通貨管理措置により、企業がロシアを拠点とする事業からロシア国外の場所に現金を送金したり、その他の方法で送金したりすることが制限されているため、多額の費用を負担することなく、この現金残高をロシア国外に送金する能力が制限される場合があります。

2023年10月にガザからイスラエルに国境を越えたハマスの過激派による最近のテロ攻撃と、それに続くイスラエル政府による軍事的対応は、暴力の高まりと近隣諸国の他のテロリストグループの関与が当社の従業員と事業にさらに影響を与える可能性を含め、この地域内で重大な不安と不確実性をもたらしました。イスラエルでの同社の事業は、インプラント製品の2つの製造施設で構成されており、1つはイスラエル北部、もう1つはイスラエル南部に拠点を置き、約315人の従業員を雇用しています。これらの施設は引き続き営業しており、営業を続けています。私たちは、しかし、従業員の安全のために生産を中止することを決心しました。さもないと私たちの従業員の多くが現役軍に召集されたことによる人員不在などの戦争の影響や、生産用の資材を調達できないなどのその他の資源の制約により、将来のいずれかの場所での生産の減速または中断が発生する可能性があります。2023年9月30日に終了した四半期では、これらの拠点で製造された製品の純売上高は、当社の連結売上高の約3％、矯正およびインプラントソリューションセグメントに起因する純売上高の18％を占めます。2023年9月30日現在、イスラエル国内の純資産は合計1億9,300万ドルで、主に取得した技術、現金、在庫、および国内での事業に関連する資産、プラント、設備で構成されています。

これらの出来事がこれらの地域の経済状況に及ぼす完全な影響は現時点では不明であり、当社の業績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

修正された2022年のフォーム10-Kで以前に開示されたように、リスク要因に他に重要な変更はありませんでした。

項目2 — 有価証券の未登録売却と収益の使用

2023年9月30日に終了した3か月間、当社は株式買戻しプログラムに基づく普通株式の買戻しを行いませんでした。
2021年7月28日、取締役会は最大10億ドルの自社株買いプログラムを承認しました。2023年3月3日、当社は金融機関とASR契約を締結し、当社の普通株式1億5000万ドルを買い戻しました。ASR協定の最終和解は2023年4月28日に行われました。ASR協定の詳細については、パートI、項目1、注記を参照してください 5、このフォーム10-Qの未監査の中間連結財務諸表の注記にある普通株式1株あたりの利益2023年9月30日、当社は、株式買戻しプログラムの下で残っている5億9000万ドルの普通株式を買い戻す権限を得ました。
項目5-その他の情報

ルール10b5-1 トレーディングプラン

2023年9月30日に終了した四半期中、会社の取締役や執行役員はいませんでした（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）。 採用されたまたは 終了しました規則10b5-1（c）または規則S-Kの項目408（c）で定義されている「非規則10b5-1取引協定」の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした、会社証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。
67

項目6 — 展示品
展示品番号説明
31.1
第302条認証声明書最高経営責任者
31.2
第302条認証書、最高財務責任者
32
セクション906の証明書ステートメント
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101.LABXBRL 拡張ラベル、リンクベースドキュメント
101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）

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署名

改正された1934年の証券取引法の要件に従い、当社は、本報告書に正当な権限を有する以下の署名者に、当社に代わって本報告書に正式に署名させました。


デンツプライ・シロナ
/s/サイモン・D・カンピオン2023年11月2日
サイモン・D・カンピオン日付
大統領と
最高経営責任者
/s/グレン・G・コールマン2023年11月2日
グレン・G・コールマン日付
エグゼクティブ・バイス・プレジデントおよび
最高財務責任者

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