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300001690820アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-06-300001690820アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001690820アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001690820アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2023-09-300001690820アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001690820Cvna：高齢者不安全通知2018年9月施行アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2023-09-300001690820Cvna：高齢者不安全通知2018年9月施行アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001690820US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCvna：高齢者不安全通知2018年9月施行アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-09-300001690820US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCvna：高齢者不安全通知2018年9月施行アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2023-09-300001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001690820US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-09-300001690820US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001690820Cvna：RootIncMember2021-10-310001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-10-31Cvna：部分00016908202022-09-010001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-10-310001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-01-012022-12-310001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-01-012023-09-300001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-09-300001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-07-012023-09-300001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-07-012022-09-300001690820Cvna：RootIncMemberアメリカ公認会計基準：保証メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-01-012022-09-300001690820米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-03-310001690820米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-06-300001690820米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2023-07-012023-09-300001690820米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2023-01-012023-09-300001690820米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2023-09-300001690820アメリカ-公認会計基準：良質料率メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberCvna：FloorPlanFacility 18ヶ月メンバー2022-09-222022-09-22 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
今季末までの四半期2023年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-38073
Carvana Co.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | 81-4549921 |
| (登録設立又は組織の州又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
| 300 Eリオデジャネイロサラド通り | タンペ | アリゾナ州 | 85281 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(602) 852-6604
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株は、1株当たり0.001ドルの価値があります | CVNA | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先株購入権 | — | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す はい、そうです ☐ 違います。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。☒ はい、そうです ☐ 違います。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | 加速ファイルマネージャ | ☐ | |
非加速ファイルマネージャ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ | |
新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨ |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。☐そうなの☒違います。
最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記した
2023年10月30日までに登録者は114,030,364A類流通株と普通株85,619,471発行されたB類普通株。
監査されていない簡明な連結財務諸表索引
| | | | | | | | |
| | ページ |
第1部： | 財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表 | |
| 2023年9月30日と2022年12月31日までの未監査簡明総合貸借対照表 | 1 |
| 2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない簡明合併業務レポート | 2 |
| 2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月監査されていない株主権益簡明合併報告書 | 3 |
| 2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間監査されていないキャッシュフロー表の簡明なまとめ表 | 7 |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 8 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 43 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 64 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 64 |
| | |
第二部です。 | その他の情報 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 65 |
第1 A項。 | リスク要因 | 65 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 66 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 66 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 66 |
五番目です。 | その他の情報 | 66 |
第六項です。 | 陳列品 | 67 |
| | |
第1部財務情報
プロジェクト1.財務諸表
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(百万単位であるが、株式数及び額面を除く、千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 544 | | | $ | 434 | |
| 制限現金 | 72 | | | 194 | |
| 売掛金純額 | 318 | | | 253 | |
| 販売待ち金融売掛金の純額を持つ | 650 | | | 1,334 | |
| | | |
| 車両在庫 | 1,085 | | | 1,876 | |
| 証券化における実益権益 | 371 | | | 321 | |
#ドルを含む他の流動資産0そして$6それぞれ，関連先が満期になったものである | 146 | | | 182 | |
| 流動資産総額 | 3,186 | | | 4,594 | |
| 財産と設備、純額 | 3,051 | | | 3,244 | |
#ドルを含む賃貸使用権資産を経営する11そして$14それぞれ関係者との借約 | 473 | | | 536 | |
| 無形資産、純額 | 56 | | | 70 | |
| | | |
#ドルを含む他の資産0そして$1それぞれ，関連先が満期になったものである | 259 | | | 254 | |
| 総資産 | $ | 7,025 | | | $ | 8,698 | |
| 負債と株主損失 | | | |
| 流動負債： | | | |
#ドルを含む売掛金と売掛金1そして$16それぞれ，関連先に支払う | $ | 681 | | | $ | 777 | |
| 短期循環施設 | 429 | | | 1,534 | |
| 長期債務の当期部分 | 200 | | | 201 | |
#ドルを含む他の流動負債3そして$4それぞれ関係者との借約 | 85 | | | 80 | |
| 流動負債総額 | 1,395 | | | 2,592 | |
| 長期債務，当期債務は含まれていない | 5,305 | | | 6,574 | |
#ドルを含む当期分は含まれていない賃貸負債を経営しています7そして$9それぞれ関係者との借約 | 450 | | | 507 | |
#ドルを含む他の負債11そして$0それぞれ，関連先に支払う | 77 | | | 78 | |
| 総負債 | 7,227 | | | 9,751 | |
| 引受金及び又は有事項(付記17) | | | |
| 株主赤字： | | | |
優先株、$0.01額面-50,000ライセンス株；ありません2023年9月30日と2022年12月31日まで発行·未返済 | — | | | — | |
A類普通株、$0.001額面-500,000ライセンス株；113,975そして106,0372023年9月30日と2022年12月31日までの発行済み株式 | — | | | — | |
B類普通株、$0.001額面-125,000ライセンス株；85,619そして82,9002023年9月30日と2022年12月31日までの発行済み株式 | — | | | — | |
| 追加実収資本 | 1,851 | | | 1,558 | |
| | | |
| 赤字を累計する | (1,512) | | | (2,076) | |
| Carvana Co.の株主資本(損失)総額に帰することができる | 339 | | | (518) | |
| 非制御的権益 | (541) | | | (535) | |
| 株主総損失額 | (202) | | | (1,053) | |
| 総負債と株主赤字 | $ | 7,025 | | | $ | 8,698 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は千単位、および1株当たり金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 販売と運営収入： | | | | | | | |
| 自動車小売額，純額 | $ | 1,949 | | | $ | 2,492 | | | $ | 5,737 | | | $ | 8,186 | |
卸売り売上と収入、米ドルを含めて4, $6, $14そして$27それぞれの関係者からの | 610 | | | 697 | | | 2,005 | | | 1,976 | |
他の販売と収入はドルを含めて35, $39, $104そして$137それぞれの関係者からの | 214 | | | 197 | | | 605 | | | 605 | |
| 純売上高と営業収入 | 2,773 | | | 3,386 | | | 8,347 | | | 10,767 | |
販売コスト、$を含む1, $2, $3そして$20それぞれの関係者に | 2,291 | | | 3,027 | | | 7,025 | | | 9,714 | |
| 毛利 | 482 | | | 359 | | | 1,322 | | | 1,053 | |
販売、一般、行政費用、#ドルを含む8, $7, $26そして$20それぞれの関係者に | 433 | | | 656 | | | 1,357 | | | 2,104 | |
| 利子支出 | 153 | | | 153 | | | 467 | | | 333 | |
| 債務返済収益 | (878) | | | — | | | (878) | | | — | |
| その他の費用，純額 | 4 | | | 58 | | | (1) | | | 68 | |
| 所得税前純収益 | 770 | | | (508) | | | 377 | | | (1,452) | |
| 所得税支給 | 29 | | | — | | | 27 | | | 1 | |
| 純収益(赤字) | 741 | | | (508) | | | 350 | | | (1,453) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (41) | | | (225) | | | (214) | | | (672) | |
| Carvana Co.の純利益(損失)によるものである | $ | 782 | | | $ | (283) | | | $ | 564 | | | $ | (781) | |
| | | | | | | |
| A類普通株1株当たり純収益(損失)−基本 | $ | 7.05 | | | $ | (2.67) | | | $ | 5.24 | | | $ | (7.88) | |
| 希釈してA類普通株1株当たり純収益(損失) | $ | 3.60 | | | $ | (2.67) | | | $ | 1.78 | | | $ | (7.88) | |
| | | | | | | |
加重平均クラスA発行された普通株式-基本(1) | 110,844 | | | 105,857 | | | 107,692 | | | 99,134 | |
| クラスA発行済み普通株の加重平均株式−希釈 | 205,958 | | | 105,857 | | | 197,124 | | | 99,134 | |
(1) A類普通株の加重平均流通株-基本的には、帰属していない制限的な株式奨励によって調整されている。
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は除く、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | B類普通株 | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | 非制御的権益 | | 株主権益総額 |
| バランス、2021年12月31日 | 89,930 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 795 | | | $ | (489) | | | $ | 219 | | | $ | 525 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (260) | | | (246) | | | (506) | |
| 有限責任会社単位の交換 | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| A類普通株への関連側の出資 | (97) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 139 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | — | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | (12) | |
| 行使のオプション | 63 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
| バランス、2022年3月31日 | 90,062 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 829 | | | $ | (749) | | | $ | (28) | | | $ | 52 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (238) | | | (201) | | | (439) | |
| A類普通株の発行、引受業者の割引と手数料及び発行費用を差し引く | 15,625 | | | — | | | — | | | — | | | 1,227 | | | — | | | — | | | 1,227 | |
| 株式発行に関する非持株権益の調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (554) | | | — | | | 554 | | | — | |
| 有限責任会社単位の交換 | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | (21) | |
| A類普通株への関連側の出資 | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 48 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPPによりA類普通株式を発行する | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使のオプション | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
| バランス、2022年6月30日 | 105,789 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 1,526 | | | $ | (987) | | | $ | 325 | | | $ | 864 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (283) | | | (225) | | | (508) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株への関連側の出資 | (14) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 142 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| 行使のオプション | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
| バランス、2022年9月30日 | 105,932 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 1,544 | | | $ | (1,270) | | | $ | 100 | | | $ | 374 | |
Carvana Co.そして付属会社
株主権益報告書(損失)を簡明合併-(続)
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は除く、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | B類普通株 | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | 非制御的権益 | | 株主損益総額 |
| バランス、2022年12月31日 | 106,037 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 1,558 | | | $ | (2,076) | | | $ | (535) | | | $ | (1,053) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | (126) | | | (286) | |
| 有限責任会社単位の交換 | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株への関連側の出資 | (16) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 39 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | (30) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使のオプション | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| バランス、2023年3月31日 | 106,047 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 1,576 | | | $ | (2,236) | | | $ | (662) | | | $ | (1,322) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | (47) | | | (105) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株への関連側の出資 | (16) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | 415 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPPによりA類普通株式を発行する | 20 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| 行使のオプション | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| バランス、2023年6月30日 | 106,469 | | | $ | — | | | 82,900 | | | $ | — | | | $ | 1,597 | | | $ | (2,294) | | | $ | (709) | | | $ | (1,406) | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 782 | | | (41) | | | 741 | |
| A類普通株の発行、引受業者の割引と手数料及び発行費用を差し引く | 7,157 | | | — | | | — | | | — | | | 327 | | | — | | | — | | | 327 | |
| B類普通株と有限責任会社単位の発行 | — | | | — | | | 2,721 | | | — | | | — | | | — | | | 126 | | | 126 | |
| 株式発行に関する非持株権益の調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | 83 | | | — | |
| 有限責任会社単位の交換 | 17 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | (21) | |
| A類普通株への関連側の出資 | (17) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限定株式奨励と決済既存限定株式単位としてA類普通株を発行する | 344 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | (10) | |
| 行使のオプション | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
| バランス、2023年9月30日 | 113,975 | | | $ | — | | | 85,619 | | | $ | — | | | $ | 1,851 | | | $ | (1,512) | | | $ | (541) | | | $ | (202) | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(未監査、単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 350 | | | $ | (1,453) | |
| 純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | |
| *減価償却および償却費用の控除 | 270 | | | 179 | |
| 持分に基づく報酬支出を増やす | 52 | | | 57 | |
| *廃棄物および設備の損失を削減 | 8 | | | 3 | |
| **債務返済から収益を得る | (878) | | | — | |
| *実物支払利息の削減 | 46 | | | — | |
| *不良債権準備と評価準備 | 34 | | | 11 | |
| **債務発行コストおよび債務割増の償却およびログアウト | 20 | | | 20 | |
| **Root社Aクラス普通株の買収権は、損失を達成していません | (3) | | | 77 | |
| *証券化された実益権益の未実現(収益)損失の削減 | (12) | | | 1 | |
| | | |
| 受取財務関連資産の変動： | | | |
| 金融売掛金の出所をコントロールする | (4,509) | | | (5,690) | |
| *売却融資売掛金による収益、純額 | 5,207 | | | 5,628 | |
| **ローン販売から収益を得る | (360) | | | (361) | |
| | | |
| **金融売掛金の元金をお持ちでございます | 160 | | | 146 | |
| 資産と負債の他の変動： | | | |
| *車両在庫の削減 | 777 | | | 638 | |
| 売掛金を減らす | (73) | | | 40 | |
| *その他の資産 | 27 | | | (75) | |
| *売掛金および売掛金 | (84) | | | 155 | |
| 経営性リース使用権資産を売却する | 63 | | | (132) | |
| *レンタル負債の経営 | (52) | | | 178 | |
| *その他の債務 | (1) | | | (7) | |
| 経営活動提供の現金純額 | 1,042 | | | (585) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 中国政府は不動産や設備の購入を奨励している | (69) | | | (451) | |
| **資産およびデバイスの売却益 | 58 | | | — | |
| *買収された現金を差し引く買収費用を支払う | (7) | | | (2,189) | |
| *売却実益権益から受け取った元金の支払いおよび収益 | 40 | | | 72 | |
| 投資活動提供の現金純額 | 22 | | | (2,568) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| *短期サイクル施設から収益を得る | 5,756 | | | 10,596 | |
| *短期サイクル施設の支払いを削減 | (6,861) | | | (12,074) | |
| **長期債券の発行収益 | 110 | | | 3,435 | |
| アメリカ政府は長期債務支払いに資金を提供している | (470) | | | (111) | |
| | | |
| 債券発行コストの支払いを減らす | (52) | | | (75) | |
| *Aクラス普通株式および有限責任企業単位の純利益の発行 | 453 | | | 1,227 | |
| *持分報酬計画の収益の廃止 | — | | | 4 | |
| **制限株式単位および報酬に関する源泉徴収 | (12) | | | (8) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (1,076) | | | 2,994 | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | (12) | | | (159) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 628 | | | 636 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 616 | | | $ | 477 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注1-企業組織
業務説明
Carvana Co.及びその完全子会社Carvana Co.Sub LLC(総称して“Carvana Co.”と呼ばれ、その合併子会社“会社”と一緒に)は先行する中古車売買電子商取引プラットフォームである。同社は消費者に欲しいものを提供することで、中古車の販売体験を変えている--選択肢が広く、物の価値があり、品質が高く、定価が透明で、取引が簡単で、ストレスがない。このウェブサイトを使用して、顧客は、彼らの購入融資、その現在の車両での取引、車両サービス契約(VSC)、自動車保険、およびノッチ免除保険のような車両サービス契約(VSC)、自動車保険、およびノッチ免除保険のような中古車取引のすべての段階を完了することができる。同社業務の個々の要素は，在庫調達から履行やオンライン取引までの全体的な利便性が，この単一の目的のために構築されている.
組織する
Carvana Co.は、2016年11月29日に設立されたデラウェア州の会社で、その初公募株(IPO)と関連取引を完了し、Carvana Group、LLCとその子会社(総称して“Carvana Group”)の業務を経営することを目的としている。会社のほとんどの資産と負債はCarvana Groupの資産と負債であるが、会社の高級保証手形および高級無担保手形(それぞれの定義は付記10-債務ツールを参照)を除いて、Carvana Co.によって発行され、高級無担保手形、ADESA US Auction、LLC(“ADESA”)およびその付属会社を含まないCarvanaグループの既存の制限された国内子会社によって保証される。
Carvana Group LLCが改訂及び再記述された有限責任会社協定(“LLCプロトコル”)によると、Carvana Co.はCarvana Groupの唯一の管理人であり、Carvana Groupの活動に対して全面的な制御権を行い、指導し、行使する。いくつありますか二つCarvana Groupの共通所有権権益カテゴリ，Aクラス共通単位(“Aクラス単位”)とBクラス共通単位(“Bクラス単位”)である.付記11-株主権益(赤字)がさらに議論されているように、A類単位およびB類単位(総称して“有限責任会社単位”と呼ぶ)には投票権がなく、Carvana Groupは可変権益実体(“VIE”)とみなされている。Carvana Co.のS支配権とCarvana Groupにおける重大な経済利益により、同社はVIEの主要な受益者とされ、当社はCarvana Groupの財務業績を合併した。2023年9月30日現在、Carvana Co.は約を持っている56.6Carvana Groupと有限責任会社単位所有者(付記11-株主権益(赤字)の定義)が残りの株式を所有している割合43.4%.
付記2--主要会計政策の概要
陳述の基礎
当社の未審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供する。すべての会社間の残高と取引は無効になりました。一般に、年次財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。当社は提供された資料に誤解を防ぐのに十分な開示をしていると信じています。しかしながら、添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、監査された総合財務諸表およびその付記と共に読まれなければならず、これらの報告書およびその付記は、会社が2023年2月23日に提出した最新の10-K表年次報告書に含まれる。
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、会社の2023年9月30日までの財務状況、2023年9月30日および2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果と株主権益(赤字)の変化、および2023年9月30日および2022年9月30日までの9ヶ月の現金流量を公平に反映するために必要なすべての調整(正常および経常項目のみを含む)を反映している。季節性と短期変化の影響により、中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。
付記1--商業組織で議論されているように、CarvanaグループはVIEとされ、Carvana Co.は自分が主要な受益者であることを確定したため、その財務業績を合併した。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
流動性
同社は過去数時期に損失が発生しており、運営効率の向上と支出の削減による収益力の向上に重点を置き続けており、将来的にはさらに多くの損失が予想される。歴史的に見ると、会社の資本と流動資金需要は主に債務と株式融資、運営キャッシュフロー、建築平面図融資と受取融資(定義は以下に示す)によって満たされる。当社(I)は、2023年9月30日までの3ヶ月間、現金収益純額$を受け取りました327百万ドルは“市場で提供する”計画と126(I)ガルシア各方面にA類単位とB類普通株を私募する；(Ii)その高級無担保手形で新しい高級担保手形を交換する要約を開始し、完成し、最近の現金利息支出と未返済債務総額を大幅に減少させた；および(Iii)2つの循環信用手配を改訂し、会社が開始したいくつかの受取融資に資金を提供し、1つの手配された信用限度額を#ドルから5%に引き上げた300百万ドルから百万ドルまで500また、別のローンの満期日を2024年9月18日まで延長する。2023年11月1日、会社は平面図ローン規模を$に調整1.510億ドル、満期日を2025年4月30日まで延長する。経営陣は、現在の運営資金、運営キャッシュフロー、および予想される持続的または新たな融資手配は、財務諸表発表日から少なくとも1年以内に運営資金を提供するのに十分であると考えている。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいてこれらの監査されていない簡明な連結財務諸表を作成するには、管理層が推定と仮定を行う必要がある。いくつかの会計推定は、管理層の重大な判断、仮説および推定に関するものであり、これらの判断、仮説および推定は、ある資産および負債の帳簿価値、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および費用額に重大な影響を与え、管理層は、これらが重要な会計推定であると考えている。経営陣が使用した判断、仮説、推定は、歴史経験、管理経験、その他の要因に基づいており、これらの要因は当時の場合には合理的であると考えられている。経営陣による判断や仮定の性質により，実際の結果はこれらの判断や見積もりと大きく異なる可能性があり，会社の資産や負債の帳簿価値や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
最近発表されたがまだ採用されていない会計基準
当社は、発行されたが採択されていないすべての会計基準の更新を評価し、その更新が当社とは無関係であるか、採用後に大きな影響を与えないことを決定します。
付記3-ビジネスグループ
ADESAアメリカ実物オークション事業を買収する
2022年5月9日、会社は対100KAR Auction Services，Inc.からADESA米国実物オークション業務の%株式を買収し，価格は約$である2.2現金10億ドル(“ADESA買収”)。2030年の高級無担保手形(定義は後述)を発行·売却して得られた金は、買収への資金提供に用いられる。今回の買収には56アメリカ各地のオークションサイトにあります6.5300万平方フィートの建築面積は4,000より多くの車両選択とより速い納品時間を提供することにより、会社のインフラを大きく拡張し、顧客サービスを向上させる。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表は、2022年12月31日までに買収された識別可能な資産と負担した負債の買収価格対価格の分配状況をまとめたものである
| | | | | |
| 購入価格配分 |
| (単位：百万) |
| 買収した資産 | |
| 流動資産 | $ | 208 | |
| 財産と設備 | 1,281 | |
| 経営的リース使用権資産 | 188 | |
| 無形資産 | 79 | |
| その他の資産 | 1 | |
| 買収した総資産 | 1,757 | |
| |
| 負担的負債 | |
| 流動負債 | 233 | |
| リース負債を経営する | 167 | |
| |
| 負担総負債 | 400 | |
| |
| 取得した純資産 | 1,357 | |
| 購入価格考慮要因 | 2,195 | |
| 商誉 | $ | 838 | |
取得された確認可能無形資産には、以下が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 使用寿命 |
| 取引先関係 | $ | 50 | | | 10年.年 |
| 発達した技術 | $ | 29 | | | 3年.年 |
収益法を用いた多期超過収益法を用いて顧客関係を評価した。開発した技術をコスト法におけるリセットコスト法を用いて推定した。推定に用いる重要な仮説は収入と流出率を予測することであり，観察可能な市場データが乏しいため，これらの仮定は3段階に分類される.顧客関係及び開発した技術無形資産は残りの価値を分配しておらず、それぞれ未来の予想現金流量及び直線に相応する経済利用可能年限で償却した。2023年9月30日現在、無形資産の買収残り加重平均償却期間は約5.8何年もです。
不動産の推定値は市場比較取引の市場法を採用しており，その鍵となる仮定は獲得した財産と市場比較可能取引の類似性である。本法におけるリセットコスト法を用いて動産を推定し，その鍵は動産の新条件下でのコストと経済廃棄率に類似したものである。
この買収の結果#ドルが確認されました8381000万の営業権は、税務目的から差し引くことができ、予想される協同効果と、集合された労働力、非契約関係、および他の合意を含む単独確認資格に適合しない無形資産予想によって生じる将来の経済的利益を表すことができる
2023年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は確認します217百万ドルとドル651卸売り売上高と収入はそれぞれ百万ドルと195百万ドルとドル577販売コストはそれぞれ百万ドル、純損失は$21百万ドルとドル56ドルを含むADESAビジネスから30百万ドルとドル92減価償却と償却をそれぞれ計上し，買収した無形資産の償却費用を含めて1ドル3百万ドルとドル112億5千万ドルと2億5千万ドルです
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は確認します193百万ドルとドル301100万ドルの卸売売上と収入は180百万ドルとドル283販売コストはそれぞれ3.6億ドルと純損失3.8億ドル36百万ドルとドル57ドルを含むADESAビジネスから31百万ドルとドル51減価償却と償却をそれぞれ計上し，買収した無形資産の償却費用を含めて1ドル6百万ドルとドル102億5千万ドルと2億5千万ドルです
以下は、ADESA買収が2021年1月1日に発生したように、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査を受けていない予定運営情報の統合結果である
| | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 収入.収入 | $ | 3,386 | | | $ | 11,066 | |
| 純損失 | (508) | | | (1,583) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (225) | | | (703) | |
| Carvana Co.の純損失。 | $ | (283) | | | $ | (880) | |
| | | |
| A類普通株1株当たり純損失−基本と償却− | $ | (2.67) | | | $ | (8.32) | |
| A類普通株の加重平均株式−基本と希釈− | 105,857 | | | 105,774 | |
監査を受けていない備考総合業務情報結果は以下の備考調整を反映した
| | | | | | | | | | | |
| 監査を受けていない |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 利子支出 | $ | — | | | $ | 123 | |
| レンタル料 | — | | | 5 | |
| 減価償却および償却費用 | — | | | 13 | |
| 会社間収入と販売コスト | — | | | (7) | |
監査されていない予想運営情報の総合結果は参考に供するだけであり、必ずしもADESA買収が2021年1月1日に完成すれば得られる結果、あるいは将来得られる可能性のある結果を表明するとは限らない。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
別注4--財産と設備、純額
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日までの財産と設備純資産をまとめたものです
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 土地·地盤改善工事 | $ | 1,331 | | | $ | 1,331 | |
| 建物と改善策 | 1,339 | | | 1,267 | |
| 輸送隊 | 587 | | | 673 | |
| ソフトウェア | 281 | | | 245 | |
| 家具、固定装置、および装置 | 140 | | | 158 | |
| 総財産と設備，建設中の工事は含まれていない | 3,678 | | | 3,674 | |
| 差し引く：財産と設備の減価償却と償却 | (707) | | | (564) | |
| 財産と設備，建設中の工事，純額は含まれていない | 2,971 | | | 3,110 | |
| 建設中の工事 | 80 | | | 134 | |
| 財産と設備、純額 | $ | 3,051 | | | $ | 3,244 | |
財産と設備の減価償却と償却費用は#ドルです95百万ドルとドル1002023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルである40百万ドルとドル51百万ドルはそれぞれ販売費用、一般費用、行政費用に計上されています132023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間、毎月100万人が自動車在庫に資本化され、42百万ドルとドル36ドルを含めて販売コストの百万ドルを記入します16百万ドルとドル13これまでそれぞれ自動車在庫の100万台に資本化していた。
財産と設備の減価償却と償却費用は#ドルです294百万ドルとドル2382023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ100万ドルである126百万ドルとドル132百万ドルはそれぞれ販売費用、一般費用、行政費用に計上されています38百万ドルとドル34百万ドルをそれぞれ自動車在庫とドルに資本化する130百万ドルとドル72ドルを含めて販売コストの百万ドルを記入します53百万ドルとドル31これまでそれぞれ自動車在庫の100万台に資本化していた。
付記5--無形資産
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日までの無形資産純資産額をまとめたものです
| | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | | |
| | (単位：百万) |
| 無形資産： | | | | |
| 取引先関係 | | $ | 50 | | | $ | 50 | |
| 発達した技術 | | 41 | | | 41 | |
| 競業禁止協定 | | — | | | 1 | |
| 無形資産、取得コスト | | 91 | | | 92 | |
| 差し引く：累計償却 | | (35) | | | (22) | |
| 無形資産、純額 | | $ | 56 | | | $ | 70 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
償却費用を$とする5百万ドルとドル62023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと13百万ドルとドル102023年9月30日と2022年9月30日までの9カ月間でそれぞれ100万ドル。自分から
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
2023年9月30日、無形資産の存続が決定された残りの加重平均償却期間は約5.3何年もです2023年9月30日現在、今後数年で確認される予定の年間償却費用は以下の通り
| | | | | |
| 所期の未来
償却する |
| (単位：百万) |
| 2023年の残り時間 | $ | 4 | |
| 2024 | 18 | |
| 2025 | 14 | |
| 2026 | 7 | |
| 2027 | 5 | |
| |
| その後… | 8 | |
| 合計する | $ | 56 | |
付記6--支払すべき帳簿その他の負債
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日現在の売掛金とその他の計上負債をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
#ドルを含めて売掛金1そして$16それぞれ，関連先に支払う | $ | 251 | | | $ | 232 | |
| 販売税と車両免許料 | 91 | | | 76 | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | 64 | | | 65 | |
| 返品と予備金のキャンセル | 60 | | | 60 | |
| 取引先預金 | 31 | | | 23 | |
| 所得税納税義務 | 27 | | | — | |
利子支出を計算する(1) | 10 | | | 99 | |
| 広告費用を計算する | 3 | | | 7 | |
| 課税財産と設備 | 2 | | | 10 | |
| その他負債を計算すべき | 142 | | | 205 | |
売掛金及びその他の負債総額 | $ | 681 | | | $ | 777 | |
| | | |
(1)10-債務機器に付記されているように、実物支払利息は、簡明総合貸借対照表内の長期債務に計上されるべきである。
付記7--関係者取引
賃貸契約
2014年11月、当社はDriveTime Automotive Group，Inc.(合併連属会社とともに、総称して“DriveTime”と呼ぶ)とレンタルプロトコル(“DriveTimeレンタルプロトコル”)を締結し、当社が各種DriveTime施設(ハブおよび検査およびリフォームセンターを含む)の一時貯蔵、改修、オフィスおよび駐車スペースへの参入および使用を規制しているが、この関連側はErnest Garcia II、Ernest Garcia IIIおよびその一方または双方が制御するエンティティ(“Garcia双方”と呼ぶ)がDriveTimeのほぼ全権益を制御および所有している。DriveTimeレンタルプロトコルが最近改訂されたのは2018年12月です。最後のハブ施設は
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
DriveTimeレンタルプロトコルによると残りのレンタル契約は2023年4月に満期になり、検査·改修センターのレンタルは2024年から2026年の間に満期になります。
二零一七年三月、当社はDriveTimeとレンタルプロトコルを締結し、当社がDriveTimeの各施設のオフィス及び駐車スペース(“DriveTime Hubレンタルプロトコル”)に参入及び使用することを規制した。DriveTime Hubレンタル協定が最近改正されたのは2021年7月だ。DriveTime Hubレンタルプロトコルによると残りの最後の施設は2023年4月に満期となり、更新されていません
期限が切れる前に、DriveTimeレンタルプロトコルおよびDriveTime Hubレンタルプロトコルのハブ位置のキャンセル可能なレンタル条項はいずれも小さい12か月会社の選挙で中止する権利がある60数日前に書面で通知し、1年間の更新オプションを提供します。非更生地では、当社がその選択権を行使して賃貸借契約を延長したり、そのような賃貸契約内の終了権利を行使して1年以上の賃貸期間を締結したりすることを合理的に肯定できないため、当社はその等借約を短期賃貸契約に入金している。これらの地点については，会社はその割合に応じて施設ごとの空間を利用し，施設ごとの実保険料と不動産税を比例的に分担し，可変月収料を支払っている。経営陣は、同社に割り当てられた費用が合理的な方法で計算されていることを決定した。DriveTimeレンタルプロトコルには、ブルーチュとデランコ検査とリフォームセンターも含まれています。この2地点では、会社はレンタル期間が12ヶ月を超えると予想されているため、これらの場所は短期賃貸とはみなされない。同社はこれらの検査·整備センターのすべての空間を占め、DriveTimeの実際の賃貸料支出に基づいて毎月のレンタル料を支払っている。また、当社はこれらの検査·整備センター地点の実保険料と不動産税を担当しています。
すべての場所で、同社は業務を展開するために必要な任意のテナント改善費用の支払いも担当している。経営陣は当社に割り当てるコストが合理的な方法に基づいていることを決定した。
2017年2月、当社はDriveTimeとレンタル契約を締結し、ジョージア州ウィンデ市の全面的に運営されている検査·修理センターを独占的にレンタルした。この賃貸契約の初期期限は8年会社の行使能力にかかっている三つ更新オプション：5年みんなです。
この等の経営リース協定に関する支出は、在庫及び販売用途、一般及び行政支出に応じて添付されている審査簡明総合貸借対照表及び経営報告書に割り当てられている。在庫が販売されている場合、在庫に割り当てられたコストは販売コストとして確認される。これらの経営リース契約に関連する総費用は、上記の費用を含めて#ドルである12023年9月30日、2023年9月、2022年9月までの3ヶ月間で毎月100万ドル、2百万ドルとドル32023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間に，それぞれ在庫と販売，一般と行政費用の間に100万ドルが割り当てられた
オフィスビルレンタル
2016年9月、当社はアリゾナ州タンペイオフィスビルの賃貸契約を締結しました。この賃貸契約について，同社はDriveTimeと分譲契約を締結し，同一ビルの別の階を使用している。レンタルと転貸の期限はそれぞれ83数か月であるが，権利の行使の制限を受けなければならない三つ 5年制オプションを拡張する。転貸プロトコルにより，会社はDriveTimeの大家にDriveTime主借り契約の満期金額に相当するレンタル料を直接支払う。この1階の転貸に関するレンタル料は$未満です12023年9月30日まで、2023年9月、2022年9月までの3ヶ月と9ヶ月の間に、毎月1000万ドルがあります。
2019年12月、DriveTimeの付属会社Verder Investments，Inc.はアリゾナ州タンペでオフィスビルを購入し、同社はそのオフィスビルを購入する前に関係のない大家からオフィスビルをレンタルした。購入については、カーボベルデがこの賃貸契約を負担した。この賃貸契約の初期期限は10年しかし，権利の行使の制限を受けなければならない二つ5年制オプションを拡張する。ヴィッドとの賃貸契約によって発生したレンタル料は#ドル未満です12023年9月30日まで、2023年9月、2022年9月までの3ヶ月と9ヶ月の間に、毎月1000万ドルがあります。
卸売りと収入
DriveTimeは，関係のない第三者が管理する競争的オンラインオークションと，会社の卸売市場プラットフォームを介して会社から卸売車両を購入し，卸車両を会社に販売する.2023年9月から、同社はその卸売市場プラットフォームを介してDriveTimeにいくつかの修理サービスを提供している
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
同社は$を確認した41000万ドルと300万ドルです6DriveTimeの卸売売上高と収入(改修サービスを含む)は、2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月でそれぞれ1.5億ドルとなった14百万ドルとドル272023年，2023年，2022年9月30日までの9カ月間で，それぞれ100万であった。
小売車の調達と改装
2021年第2四半期、同社はDriveTimeからリフォームされた小売車両の買収を開始した。各車の購入価格はその車の卸値に輸送とリフォームサービス料を加えたものに等しい。また，DriveTimeはDriveTime整備センターで会社に整備サービスを提供している。2023年、2023年、2022年9月まで、1ドル未満11000万ドルと300万ドルです2車両とリニューアルサービスに関連する百万ドルは、監査されていない簡明総合貸借対照表の車両在庫にそれぞれ計上されている。同社は$も確認しました12023年9月30日と2022年までの3ヶ月間、毎月販売されている商品コストは百万ドル、3百万ドルとドル192023年，2023年，2022年9月30日までの9カ月間で，それぞれ100万であった。
総取引業者協定
二零一六年十二月に、当社はDriveTimeと総ディーラー協定(“メインディーラ協定”)を締結し、この合意により、当社は当社に車両を購入した顧客にVSCを販売することができる。同社は顧客に販売された各VSCから手数料を稼ぎ、DriveTimeはVSCに義務を負い、その後管理する。同社は顧客からVSCの小売購入価格を受け取り，購入価格を手数料を差し引いた純額をDriveTimeに送金する。2018年11月、当社は“総トレーダー協定”を改訂し、当社がVSCの業績に応じてVSC管理人が保有する準備金に対して超過準備金を受け取ることを許可し、当該等のVSCの請求期間が経過するとした。2020年8月と2021年4月、当社とDriveTimeは総取引業者協定を改訂し、それぞれ超過準備金支払いの計算と時間およびDriveTimeのアフター管理サービス範囲を調整した。当社は2023年、2023年および2022年9月30日までの3ヶ月以内に確認します32百万ドルとドル422023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は確認しました100百万ドルとドル138顧客に販売されDriveTime管理のVSCで稼いだ手数料はそれぞれ100万ドルであり，推定契約キャンセル準備金と獲得権が予想される超過準備金を差し引く。これらのVSCを売却して得られた手数料および予想される支払いの超過準備金は、添付の監査されていない簡明な総合経営報告書に含まれる他の販売および収入に計上される
DriveTimeは2017年から、会社がすべてのお客様に提供する限定保証も管理し、管理会社がメインディーラ協定に従って提供する不足免除の一部を管理しています。2020年第1四半期以降、当社のノッチ免除カバー販売は無関係な第三者によって管理されてきた。同社は、各購入に含まれる限定保証を管理するために、各車の料金をDriveTimeに支払い、2020年第1四半期までに契約で計算された費用をDriveTimeに支払い、顧客に販売される不足免除保険の一部を管理する4百万ドルとドル52023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと13百万ドルとドル142023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ100万ドルが限定保証の管理に関係しています。
利益共有協定
2018年6月、当社は非関連第三者と合意を結び、これにより、当社はいくつかの道路危険(“RH”)および前払い修理(“PPM”)契約を販売する。このプロトコルによれば、サード·パーティは、顧客および行政サービスを提供し、利益共有部分を会社に支払うことを含むRHおよびPPM契約を管理するであろう。2022年、上述した主取引業者プロトコルによれば、会社は、DriveTimeの同等の製品の販売を開始し、既存のRHおよびPPM契約に関連するすべての権利および義務をDriveTime(“移行契約”)に移行する。最後に、会社は2022年12月にDriveTimeと譲渡の契約について利益共有協定(“利益共有協定”)を締結した。同社は$を確認した31000万ドルと300万ドルです4利益共有協定によると、2023年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ2億5千万ユーロの収入を実現している。
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
サービス料と行政費
DriveTimeは会社の財務売掛金に関するサービスと行政機能を提供する。同社が発生した費用は#ドルです2百万ドルとドル32023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと10百万ドルとドル7これらのサービスには、2023年9月30日と2022年9月30日までの9カ月間、それぞれ100万ドルが関連している。
飛行機分時協定
その会社は共有するための協定を締結した二つ2015年10月22日、カーボベルデが所有し、DriveTimeによって運営されている航空機が、その後2017年に改訂された。協定によると、同社はDriveTimeの飛行ごとの実費の返済に同意した。最初の合意は12数ヶ月、永久12-月自動更新。会社もDriveTimeもプロトコルを終了することができます30数日前に書面でお知らせします。会社がDriveTimeに精算した費用は$未満です12023年9月30日、2023年9月30日、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、本合意により、毎月1000万ドルがあります。
DriveTimeとの共有サービスプロトコル
二零一四年十一月、当社はDriveTimeと共有サービス協定を締結し、これによりDriveTimeはいくつかの会計及び税務、法律及びコンプライアンス、情報科学技術、電気通信、福祉、保険、不動産、設備、企業通信、ソフトウェア及び生産及びその他のサービスを提供し、このようなサービスが独立した基礎の上で当社に移行することを促進する(“共有サービス協定”)。共有サービス協定の最近の改正と再記述は2021年2月であり、年ごとに運用され、会社は任意またはすべてのサービスを終了する権利がある30数日前に書面で通知して、DriveTimeは任意またはすべてのサービスを終了する権利があります90数日前に書面でお知らせします。当社に割り当てられる費用は、当社が共有サービスプロトコルで詳細に説明した特定サービスの実際の利用状況に基づいて計算されます。同社が発生した費用は$未満である1共有サービス協定に関連する費用は、2023年9月30日、2023年9月30日、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、それぞれ1.2億ドルである。
関連先の売掛金に対応する
2023年9月30日と2022年12月31日まで、ドル1百万ドルとドル16それぞれ上記の合意に主に関連する関連先を借り、添付されている審査されていない簡明総合貸借対照表の売掛金及び売掛金をそれぞれ計上する。
A類普通株に対するアーネスト·ガルシア3世の貢献
2022年1月5日、第100万台の自動車を2021年第4四半期に販売する会社を表彰するために、会社のCEOであるアーネスト·ガルシア3世(以下、ガルシアさん)は、当時の従業員に提供することを約束しました23従業員がその個人持株比率に達した場合、A類普通株2年制仕事周年記念(“CEOマイルストーンプレゼント”や“プレゼント”)。そのため、2022年3月31日までの3ヶ月以内に、当社は23制限株式単位(“RSU”)は、各現職従業員に、彼らが仕事を終えた翌年に付与され、合計435,035その間に承認されたRSU。ガルシアさんと2022年2月22日に締結した出資契約(“出資契約”)によると、ガルシアさんは2022年2月22日にガルシアさんとの出資契約(“出資契約”)に応じて、各四半期ごとにプレゼントを贈呈し、ガルシアさんは四半期ごとにCEOに節目となる贈呈金を与えて同社に貢献するなど、四半期ごとの一般株式数への貢献を表明している。出資する株式はガルシアさん個人が所有するA類普通株式とし、違います。充電します。この寄付金は、会社のある従業員が適用された雇用期限の要求を満たしたときにRSU奨励を受けるための資金を提供することを目的としている。2023年9月30日と2022年9月までの3ヶ月間で16,859そして14,099それぞれRSUであり、2023年、2023年、2022年9月30日までの9カ月間で、48,484そして113,206ガルシアさんは、それぞれ帰属するRSUおよびクラスAの普通株式に均等に寄与する。会社はガルシアさんが出資に関連するいかなる税務義務も負担しないと予想しているが、同社はガルシアさんが発生する可能性のあるいかなる義務も賠償することに同意した。
私募する
2023年7月17日、当社は、いくつかの条件を満たす場合、ガルシア双方は最大購入を約束する取引支援協定に署名した126百万ドルの会社の株式です。この約束を履行するために、当社は2023年8月18日に
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(未監査)
ガルシア締約国は購入合計を規定している3.4100万セットのA単位と2.7百万株B類普通株、価格は$に相当する46.31A類普通株1株当たり、または$37.048A種類単位で交換する. 同社は得られた金を利用して現金入札要約に一部の資金を提供し、購入部分を2025年に優先的に無担保手形とする(定義は後述)。
付記8--売掛金販売契約
同社は顧客に融資を提供し、融資応収販売協定に基づいてパートナーや投資家に売却する。歴史的に見て、その会社は二つ手配タイプ：長期流動プロトコルと固定集合ローン販売、証券化取引を含む。
総購入販売協定
二零一六年十二月に、当社はAlly BankおよびAlly Financial Inc.(総称して“Ally当事者”と呼ぶ)と総購入販売プロトコル(“総購入販売プロトコル”または“MPSA”)を締結した。強積金計画によると、当社は約束長期流動手配に基づいて、いくつかの引受基準に符合する融資売掛金を販売し、その販売後表現について当社に追及する必要はない。当社及び合営各方面は2021年及び2022年の間に何度も強積金計画を改訂し、2023年1月13日及び2023年1月20日にさらに強積金計画を改訂し、予定の終了日を2024年1月12日に延長し、合営各方面が最大購入$を約束することを確立した4.02023年1月13日から引受予定終了日までの未収融資元金残高は10億ドル。最後に、当社及び合営各方面は2023年3月24日及び2023年4月17日に強積金計画に対して追加改訂を行い、合営各方面に売却する資格のある融資売掛金範囲を拡大し、口座資料を更新する
同社は2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間販売した1.010億ドル1.3強積金計画下の売掛金元金残高はそれぞれ10億ドルである。同社は2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間販売した2.710億ドル3.1強積金計画の下での受取財務元金残高はそれぞれ10億元とした1.32023年9月30日現在、未使用生産能力は1000億。
証券化取引
当社は証券化信託基金を開始して設立し、当社に融資売掛金を購入します。証券化信託は資産支援証券を発行し、その一部は会社が証券化信託に売却した融資売掛金を担保としている。融資売掛金を証券化信託に売却する際には、当社は販売融資売掛金の収益または損失を確認する。売却得られた金の純額は取引の一部として取得した資産の公正価値であり、通常は現金及び証券化信託がリスク保留規則(後述)を遵守するために発行される少なくとも5%の実益権益を含み、詳細は付記9-証券化及び可変権益実体を参照されたい。
同社は2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間販売した1.03億ドルと3，000ドル364証券化取引による融資売掛金元金残高はそれぞれ1000万ドルである。同社は2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間販売した2.310億ドル2.4証券化取引による融資売掛金元金残高はそれぞれ10億ドルである。
ローン販売収益
融資相手に売却され証券化取引による融資売掛金に関する総収益は#ドルである146百万ドルとドル1262023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと360百万ドルとドル3612023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間で、それぞれ100万ユーロであり、これらの収入は、添付されている監査されていない簡素化された総合経営報告書に含まれる他の販売と収入に含まれている。
付記9--証券化と可変金利実体
付記8-売掛金販売協定に記載されているように、当社は、当社に融資売掛金を購入するために証券化信託を開始し、設立する。証券化信託は資産支援証券を発行しています
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
会社が証券化信託に売却した融資売掛金を担保とする。融資売掛金を証券化信託に売却する際には、当社は販売融資売掛金の収益または損失を確認する。売却得られた純額は取引の一部として取得した資産の公正価値であり，通常は現金および証券化信託が二零一零年ドッド·フランクウォールストリート改革および消費者保護法案(“リスク保留規則”)のRR規定を遵守して発行される少なくとも5%の実益権益を含む。当社が保持している実益権益には、証券化信託の格付け手形や証明書が含まれていますが、これに限られません。証券化信託が発行した手形所持者がその契約キャッシュフローを受信した後にのみ，証券化信託が発行した証明書の所持者がキャッシュフローを得る権利がある.証券化信託は、会社の資産に対して直接請求権がなく、証券化信託が発行する証券の所持者は、その証券を発行する証券化信託の資産のみを見て支払うことができる。当社が保有する実益権益は主に関連財務売掛金による信用及び早期返済リスクに支配されている。
資産証券化取引に関する設立された証券化信託はVIEである。証券化取引の発起人として会社が設立した各VIEについて、VIEの主な受益者であるか否かを決定するために分析を行う。当社は、VIEが発行した証券の一部を保留し、基礎財務売掛金に関する業界標準陳述及び担保を提供し、信託管理者の閣僚級の役割を果たすことを含むVIEの取り組みに引き続き関与している。2023年9月30日現在、当社はこれらの証券化信託の主要な受益者ではなく、VIEにおける保留権益がVIEに重大な損失や利益をもたらす可能性のあるリスクが存在しないためである。そのため、当社は証券化信託を合併していません
当社が未合併貸借対照表に保持している資産が添付されている審査されていない簡明総合貸借対照表に記載されているのは証券化実益権益であり、2023年9月30日および2022年12月31日までの貸借対照表はそれぞれ$である371百万ドルとドル321それぞれ100万ドルです会社は2023年9月30日と2022年12月31日現在、未合併VIEへの参加に関連する他の資産や負債を持っていない。
下表は、当社が継続的に参加しているが2023年9月30日と2022年12月31日ではない主要受益者の未合併VIEに関する資産の帳簿価値と総損失の開放をまとめたものである。総リスクとは、証券化信託および任意の関連担保の権益価値がゼロに低下した場合のような、深刻な仮定の下で、会社が受ける推定損失を意味する。同社は、その可能性はわずかだと考えている。したがって、以下に掲げるリスク総額は、当社の予想損失を代表するものではない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 帳簿価値 | | 総暴露量 | | 帳簿価値 | | 総暴露量 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 格付け手形 | $ | 289 | | | $ | 289 | | | $ | 252 | | | $ | 252 | |
| 貯税券その他資産 | 82 | | | 82 | | | 69 | | | 69 | |
| 未統合のVIEの総数 | $ | 371 | | | $ | 371 | | | $ | 321 | | | $ | 321 | |
証券化された実益権益は売却可能な証券とみなされているが、リスク保留規則に基づいて当社の保険者としての義務を遵守して譲渡しなければならない制限を遵守しなければならない。10-債務ツールに付記して述べたように、当社は担保貸借手配を締結し、これにより、証券化中のいくつかの保留された実益権益に資金を提供する。これらの証券は証券化信託における利益であるため，契約は存在しない
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
期日までです2023年9月30日と2022年12月31日までに販売可能な証券の余剰コストと公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 格付け手形 | $ | 299 | | | $ | 289 | | | $ | 268 | | | $ | 252 | |
| 貯税券その他資産 | 68 | | | 82 | | | 43 | | | 69 | |
| 売却可能な証券総額 | $ | 367 | | | $ | 371 | | | $ | 311 | | | $ | 321 | |
付記10--債務ツール
2023年9月30日と2022年12月31日まで、融資リースを含まない債務ツールには、以下が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 資産ベースの融資： | | | |
| 平面図施設 | $ | 117 | | | $ | 569 | |
| 売掛金融資 | 312 | | | 965 | |
| 証券化における実益権益の融資 | 299 | | | 268 | |
| 支払手形 | 2 | | | 3 | |
| 不動産融資 | 485 | | | 486 | |
| 資産に基づく融資総額 | 1,215 | | | 2,291 | |
高級担保手形(1) | 4,240 | | | — | |
高級無担保手形 | 205 | | | 5,725 | |
| 債務総額 | 5,660 | | | 8,016 | |
| マイナス：現在の部分 | (545) | | | (1,638) | |
差し引く：未償却債務発行コスト(2) | (58) | | | (82) | |
プラス：未償却保険料(3) | 39 | | | — | |
| 長期債務の総額を計上し，純額 | $ | 5,096 | | | $ | 6,296 | |
(1)$を含む462023年9月30日現在の課税額PIK利息は、高度担保手形の元本金額が増加し、2024年2月15日、すなわち来年度半利息支払日が増加する。
(2)長期債務に関連する未償却債務発行コストは、監査されていない簡明総合貸借対照表に対応する負債の帳簿減値として示されている。循環債務手配に関連する未償却債務発行コストは、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表に他の資産に記載されており、ここには含まれていない。
(3)未償却割増は一部の要約(定義は後述)に関係しており、この一部の要約は債務修正として入金されている
短期循環施設
平面図施設
同社は以前、ある貸手と平面図融資手配を締結し、その車両在庫に資金を提供し、これらの在庫はCarvana LLCの車両在庫、一般無形資産、売掛金と融資売掛金(改訂後の“平面図融資メカニズム”)によって保証された。このローンは何度も修正され、2022年9月22日から発効し、会社は期限を延長し、信用限度額を$とするためにこのローンを修正し、再記載した2.22023年9月22日まで2.0
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
2024年3月22日まで、金利と最優遇金利を加算します1.00%です。2023年5月31日、同社は融資を単一クレジット限度額$に修正した2.02024年3月22日まで。2023年9月1日、当社は、以下に議論する高度保証手形の発行に関する手配を改訂し、特定の預金口座およびこれらの口座のうち貸手に有利な預金に追加の独占担保を提供し、いくつかの他の肯定および否定契約を修正することを規定している。最後に、2023年11月1日に、同社はローン手配を修正し、単一信用限度額を#ドルに調整した1.52025年4月30日までに、金利を(I)最優遇金利に引き下げます0.10融資項目で抽出された金額は、以下の場合のパーセンテージである50当時の在庫残高の%と(2)最割引金利プラス0.50引き出し金額が超過した場合のパーセンテージ50%.
この手配によると、一般的に車両を販売または他の方法で処分した後数日以内に、車両購入のために抽出されたお金を返済しなければならない。在庫車両に関する未清算残高が超過120日数が毎月元金を支払うことを要求するのは10この車両の元元金の%は，残りの未返済残高が(I)の小さい者に等しくなるまでである50元金の%または(Ii)50卸値の%です。割増や罰金を招くことなく、事前に支払うことができる。また、当社は、融資手配された元金として貸金人に前金を支払うことを許可され、その後、その金額を借り入れることができる。このローンは毎月利息を支払うことを要求し、少なくとも12.5貸金者の元金総額の%は制限現金として保有しなければならない。2023年11月1日、制限された現金要求が改訂され、変動比額表が導入され、少なくとも12.5引き出した金額が以下の場合に引き出した場合，貸金者の元金総額の%を制限現金として持つことが要求される50当時の在庫残高のパーセンテージは、この要求が(I)に増加した17.5引き出した金額が以下の範囲内であれば，%を制限された現金として持たなければならない50%和59.99%、(Ii)22.5引き出した金額が以下の範囲内であれば，%を制限された現金として持たなければならない60%和69.99%；および(Iii)25引き出した金額が等しいかそれを超える場合、制限された現金として保有する割合が要求される70%です。同社はまた、この手配に基づいて前のカレンダー四半期の平均未使用容量に基づいて貸手に可用性費用を支払うことを要求されている。
2023年9月30日現在、同社は117施設下の未返済百万ドル、未使用容量$1.910億ドル持っています15この施設に関連した制限現金は1.2億ドルだ。2023年9月30日までの3ヶ月間の当社の貸出実金利は約7.06%.
2022年12月31日現在、同社は569施設下の未返済百万ドル、未使用容量$1.610億ドル持っています71この施設に関連した100万ドルの制限された現金。2022年12月31日までの当社の貸出実金利は約3.57%.
現役財務売掛金
当社は様々な短期循環信用手配を有しており、当社が販売前に開始したいくつかの融資売掛金に資金を提供しており、当該等の売掛金は通常、その質への融資売掛金を担保としている(“売掛金融資”)。
2020年1月に、当社は合意を締結し、この合意に基づいて、貸金人は循環信用手配を提供し、当社が開始したいくつかの売掛金に融資することに同意した。2023年、同社はクレジット限度額を#ドルに調整することを含む合意を修正した500期日を2024年1月24日に延長した。
2020年2月、当社は、第2貸手が1ドルの提供に同意する協定を締結した500百万ドルの循環信用手配は、当社が始めたいくつかの売掛金に融資する。2021年12月、同社はクレジット限度額を#ドルに引き上げることを含む合意を修正した6009億ドル、満期日を2023年12月8日に延長する。
2021年4月、当社は、第3貸手が1ドルの提供に同意する契約を締結した500百万ドルの循環信用手配は、当社が始めたいくつかの売掛金に融資する。2021年12月と2022年9月、同社はこのクレジット限度額を#ドルに引き上げることを含む合意を修正しました6001000万ドルで、期日を2024年3月30日に延長する。
2021年10月、当社は、第4の貸主が$を提供することに同意した契約を締結しました3501，000，000ドルの循環信用スケジュールは、会社が開始したいくつかの融資売掛金に資金を提供します。2023年5月8日、会社はすべての借金を返済し、貸主との合意を終了した。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
2022年3月、当社は契約を締結し、この合意に基づき、5軒目の貸主が1ドルの提供に同意した500百万ドルの循環信用手配は、当社が始めたいくつかの売掛金に融資する。2023年9月、会社は合意を修正し、満期日を2024年9月18日に延長した。
2023年5月、当社は、第6番目の貸手が1ドルの提供に同意する契約を締結しました500百万ドルの循環信用手配は、当社が始めたいくつかの売掛金に融資する。当社は2024年5月31日までこの融資を利用することができます。
受取融資手配は質権の受取融資に対して徴収するいかなる未分配金額も制限的な現金として持つことを要求する。受取金融商品は、使用および未使用のツール金額に応じて月ごとに利息と費用を支払うことを要求します。売掛金金融商品は引き出し期間が終了してから満期まで自動償却し、全額前払い権利を提供し、信用昇華或いは帳簿年齢制限がなく、協議の集中度制限を受ける。当該等の売掛金融資手配を締結した付属会社はいずれも全額所有の特殊目的実体であり、その資産は当社の一般債権者が使用することができない。2023年9月30日と2022年12月31日まで、会社が所有している3121000万ドルと300万ドルです965これらの受取融資手配の下で、未返済の金額はそれぞれ100万ドル、未使用の能力は$2.410億ドル1.6それぞれ10億ドルとドルを持っています15百万ドルとドル36それぞれこれらの受取金融商品に関する制限的な現金である。2023年9月30日までの3ヶ月間、当社の同社等の売掛金融資の実質金利は約6.93%です。2022年12月31日までの当社の同社等の受取り融資の実質金利は約2.93%.
長期債務
高級担保手形
当社は2023年9月1日に一連の取引を完了し，有効入札の優先無担保手形を新たに発行された優先担保手形(“交換要約”)に交換した。要約を交換するとともに，会社は現金入札要約を完了し，会社の任意とすべての未償還の2025年優先無担保手形を現金で購入し，購入価格はその元金総額の85.0%に相当する(“現金入札要約”と交換要項とともに“要約”と呼ぶ).要約を完了した後，会社は高級無担保手形を交換し，元金の未返済総額は$とした5.510億ドル4.2新たに発行された高級保証手形(総称して“高級保証手形”と呼ぶ)の元金総額は10億ドル，支払金額は341有効入札の2025年高級無担保手形に百万現金を支払い、$を支払う146有効入札の優先無担保手形の課税と未払い利息に関する現金百万ドル.また、同社は#ドルを無効にした66要約に関連する債券発行コストは数百万ドルである。
同社は、これらの取引が会計基準アセンブリ470による債務修正であるか債務償還であるかを決定するために、要約を評価した。一部の貸手が要約に参加しているため、会社はほとんどの要約が債務返済であり、残りの要約は債務修正であり、債務返済収益は#ドルであることを確認した878百万ドルです。そのため、同社は1ドルを確認しました40プレミアム100万ドルは，高級保証手形元金残高の増加に反映され，高級担保手形それぞれの存続期間内に利息支出で償却される。
当社が要約に有効に入札および受け入れた高度無担保手形元金総額は次の表に記載されている。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 有効な入札と受け取った元金 | | | | | | 発行された高級保証手形に分配する |
高級無担保手形 | 交換前に元金を返済しない | | | 未済債務として受け入れられる割合は | | 現金入札見積払い | | 2028年プレミアム保証手形 | | 2030年高級保証手形 | | 2031年の高度保証手形 | | 高級担保手形合計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、百分率を除く) |
2025年高級無担保手形 | $ | 500 | | | $ | 402 | | | 80.3 | % | | $ | 341 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2027年高級無担保手形 | 600 | | | 568 | | | 94.7 | % | | — | | | 102 | | | 153 | | | 181 | | | $ | 436 | |
2028年高級無担保手形 | 600 | | | 578 | | | 96.3 | % | | — | | | 90 | | | 135 | | | 160 | | | $ | 385 | |
2029年高級無担保手形 | 750 | | | 724 | | | 96.6 | % | | — | | | 110 | | | 165 | | | 195 | | | $ | 470 | |
2030プレミアム無担保手形 | 3,275 | | | 3,248 | | | 99.2 | % | | — | | | 679 | | | 1,018 | | | 1,205 | | | $ | 2,902 | |
合計する | $ | 5,725 | | | $ | 5,520 | | | 96.4 | % | | $ | 341 | | | $ | 981 | | | $ | 1,471 | | | $ | 1,741 | | | $ | 4,193 | |
以下の表は、会社の高級担保手形の金利条項をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
高級担保手形 | 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 1年目PIK金利 | | 2年目現金/実物金利切り替え金利 | | その後現金金利 |
| | | | | | | | | |
| (単位：百万、百分率を除く) |
2028年12月1日満期手形(“2028年高級保証手形”) | $ | 981 | | | $ | — | | | 12% | | 9%/12% | | 9% |
2030年6月1日満期債券(“2030年高度保証債券”) | 1,471 | | | — | | | 13% | | 11%/13% | | 9% |
2031年6月1日満期債券(“2031年高度保証債券”) | 1,741 | | | — | | | 14% | | --/14% | | 9% |
| 元金総額 | $ | 4,193 | | | $ | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
高級担保手形1件あたりの利息は半年ごとに支払い、それぞれ2024年2月15日と8月15日に支払い、2024年2月15日から支給される。
当社はいくつかの指定償還日(“早期償還日”を保証することができる)の前に100未償還元金の割合に契約ごとに記載されている全数保険料を加算し、償還日のいずれの当算および未払い利息も加算する。保証のある繰り上げ償還日までには，当社も最も多く償還することができる352028および2030年優先担保債券の元本総額のパーセンテージは、償還価格に相当する109未償還元金の%は、償還日(ただし含まない)の応算と未払い利息とともに、ある株式が発行した現金収益純額を使用する。最後に、保証のある事前償還日またはその後、当社は契約ごとに記載された償還価格に、償還日を含まない未払い利息を加え、その高級保証手形を全部または部分的に償還することができる。もし会社がある支配権変更事件に遭遇した場合、それはすべての高級保証手形を購入することを提出しなければなりません。住所は101元金の%は、任意の課税利息と未払い利息を加えて、買い戻し日までです。
高級保証手形は上の表で述べたように満期になり、以前に購入または償還しなければ、当社のすべての国内で制限された付属会社が共同および個別に優先保証基準で全面的かつ無条件保証を提供する
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
会社(在庫、売掛金、証券化融資、非実質的子会社又は非限定子会社のために設立された子会社を除く)。高級担保手形及び担保は(I)当社のいくつかの資産及び財産の第二優先留置権を担保とし、ビル面平面図で手配された共同経営各方面を受益者とし、及び(Ii)優先留置権は当社及び保証人のいくつかの資産及び財産を担保とし、高級担保手形契約のように示す。
高級担保手形の契約には、当社及びその制限された付属会社の追加債務又は優先株の発行を制限し、新規留置権の設立、会社間支払いの制限、配当金の派遣及び当社の株式に関する他の割り当て、償還又は買い戻し又は自己資本又は前払い付属債務の作成、いくつかの投資又はいくつかの他の制限された支払い、担保債務、制限されていない付属会社の指定、いくつかの種類の資産の売却、連合会社と複数のタイプの取引を締結し、合併又は合併を行うことを制限することが記載されている。
高級無担保手形
当社はすでに複数の高級無担保手形(“高級無担保手形”)を発行しており、各手形は独立契約で発行されており、詳細は以下の通りである。
次の表は、同社の高級無担保手形の構成要素をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 金利.金利 |
| | | | | |
| (単位：百万、百分率を除く) |
2025年10月1日満期の優先無担保手形(“2025年優先無担保手形”) | $ | 98 | | | $ | 500 | | | 5.625 | % |
2027年4月15日満期の優先無担保手形(“2027年優先無担保手形”) | 32 | | | 600 | | | 5.500 | % |
2028年10月1日満期の優先無担保手形(“2028年優先無担保手形”) | 22 | | | 600 | | | 5.875 | % |
2029年9月1日満期の優先無担保手形(“2029年優先無担保手形”) | 26 | | | 750 | | | 4.875 | % |
2030年5月1日満期の優先無担保手形(“2030年優先無担保手形”) | 27 | | | 3,275 | | | 10.250 | % |
| 元金総額 | 205 | | | 5,725 | | | |
差し引く：未償却債務発行コスト | (1) | | | (76) | | | |
| 債務総額 | $ | 204 | | | $ | 5,649 | | | |
2025年，2027年，2028年，2029年の高級無担保手形はいずれも会社と会社との間で締結された契約に基づいて発行され，会社の保証側ごとと受託者である米国銀行全国協会が発行されている。2030年の高級無担保手形は，当社，その保証者ごとと受託者である米国銀行信託会社との間で締結された契約に基づいて発行される。高級無担保債券の利息は半年ごとに支払われる。高級無担保手形は、前に購入または償還し、当社の既存の国内制限された付属会社(在庫、受取融資、証券化融資、非重大付属会社または非制限付属会社からなる付属会社を含まない)で保証されない限り、上の表に記載されているように満期になる。2023年3月、高級無担保手形を管理する契約により、当社はADESAとその子会社を非限定子会社として指定した。
当社は、いくつかの指定償還日(“無担保早期償還日”)の前の任意の時間に、各契約に記載されている償還価格及び適用される全額割増価格に基づいて、各シリーズの一部又は全部の高級無担保債券を償還し、また償還日の任意の未払い利息を加算することができる。無担保で償還日を早める前に，当社も最も多く償還することができる35元金総額の%は償還価格に等しい100%に表に示した各金利を加え、償還日(ただし含まない)の当算および未払い利息、およびいくつかの株式発売の現金収益純額を加算します。2030年優先無担保手形については、当社は償還ラウンドを超えないことを選択することができます102025年5月1日から2027年5月1日までの期間(2025年5月1日~2027年5月1日を含む)は、償還価格に等しい105.1252030年に償還された高級無担保手形の百分率を別途加算して未払い利息とする
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
それに関連した償還金利。最後に、無担保事前償還日またはその後、当社は各契約に記載されている償還価格で一部またはすべての高級無担保手形を償還することができ、別途償還日を含むが償還日を含まない課税および未払い利息を追加することができる。
上述したように、会社は2023年9月1日に契約を完了し、交換要約を含めて未返済元金#ドルを交換する5.1億元新規発行の高級無担保手形および現金入札要約購入未償還元金$4022025年の高級無担保手形の100万ドルで、未返済元金総額が減少しました#5.510億ドルの高級無担保手形交換要約については、当社は一連の高級無担保手形所持者の同意を得て、管理手形の契約書を修正し、その中のすべての制限的な契約及びある違約事件と関連条項を基本的に除去し、2023年8月30日に、当社は受託者と補充契約を締結し、この等の改訂を実施する.
支払手形
同社は約束手形と支払い契約を締結し、その輸送チームと建築改善されたいくつかの設備に資金を提供している。これらの手形の収益で融資された資産を1枚の手形の担保とし，これらの資産に関する何らかの担保プロトコルは相互に交差担保と交差違約条項を持つ.これらの手形の年間金利は固定されています二つ-行くぞ3年制期限と毎月の支払いを要求します。2023年9月30日と2022年12月31日現在、これらの手形の未償還元本加重平均金利は8.4%和7.5%、総額$2百万ドルとドル3それぞれ未償却債務発行コスト純額であり、このうち#ドル2百万ドルとドル1今後12ケ月以内に満期になり、付属の審査されていない簡明総合貸借対照表の中長期債務の今期部分に計上する。
不動産融資
同社は様々な売却と借り戻し取引を通じて、その物件や設備のいくつかの購入と建設に資金を提供している。2023年9月30日現在、融資リースの基準に適合しているため、買い戻し選択権やテナントの残存使用寿命の延長など、継続的に参加している形態であり、これらの取引は会計を売却する資格がないため、融資取引に計上されている。これらの手配は月賦で支払う必要があります。最初の条項は20至れり尽くせり25何年もです。いくつかの契約の更新オプションは最高です25レンタル期間全体で、一部のテナントの基本借金が増加します。2023年9月30日と2022年12月31日までに、未償却債務発行コストを差し引いた後、これらの売却·借り戻し手配に関する未返済債務は#ドルとなる482百万ドルとドル483監査されていない簡明総合貸借対照表にそれぞれ長期債務を計上する。
証券化における実益権益の融資
付記9-証券化及び可変権益実体に記載されているように、リスク保留規則の下で当社は保険者としての責任に基づいて、当社は証券化においていくつかの実益権益を保留する。2019年6月から、当社は担保借款手配を締結し、これにより証券化されたいくつかの留保実益権益に資金を提供することにより、当社は当該等の権益を売却し、買い戻し時にその公平な価値で当該等の権益を買い戻すことに同意した。
2023年9月30日と2022年12月31日までに、会社は約束した2991000万ドルと300万ドルです268それぞれ証券化における実益権益を買い戻し協議の担保とし、買い戻し範囲は2024年3月から2030年10月までと予想される。証券化信託は、会社が証券化に質権する実益権益に関する支払いを直接貸手に分配し、証券化における実益権益と関連する債務残高を減少させる。質抵当担保レベルは毎日監視され、通常取引期間中の借金金額の公正価値の取り決め百分率を維持する。質押品公允価値が低下した場合、質押品買い戻し価格は低下額によって増加する。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
未償却債務発行コストを差し引くと、これらのローンの未返済残高は#ドルとなる296百万ドルとドル2652023年9月30日と2022年12月31日まで、1141000万ドルと300万ドルです102600万ドルは、付属の監査されていない簡明総合貸借対照表の中長期債務の当期部分にそれぞれ計上されている。
2023年9月30日まで、会社はすべての債務契約を守った。
付記11--株主権益(損失)
取引記録を組織する
Carvana Co.のSは、許可された会社設立証明書を修正し、再記載した(一)50百万株優先株、額面$0.011株当たり、(Ii)500百万株A類普通株、額面$0.0011株当たり、及び(Iii)125百万株B類普通株、額面$0.001一株ずつです。A類普通株の1株当たりの保有者は通常権利を持たせる1つは株主投票で投票されたすべての事項に投票する。ガルシア双方が保有しているB類普通株は通常所有者に権利を持たせます10個ガルシア政党が少なくとも直接的または間接的な実益所有権を維持する限り、すべての事項は株主投票によって投票される25カヴァナ社のS A類普通株式流通株の割合は、すべてのA類単位とB類単位がA類普通株と交換されると仮定します。他のB類普通株は通常その所有者に与えられます1つは株主投票で投票されたすべての事項に対して1株当たり投票する。B類普通株式保有者は配当金を得る権利がなく、会社の清算、解散或いは清算時にいかなる分配を得る権利もない。法律の適用に別途要求があるほか、A類とB類普通株の保有者は、株主の議決または承認を提出したすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。
Carvana Group改正と再記述の有限責任会社協定規定二つCarvana Groupの共同所有権権益種別：(I)Aクラス単位と(Ii)Bクラスユニット(総称して“有限責任会社単位”と呼ぶ).Carvana Co.(I)Carvana Co.発行および発行されたAクラス普通株式数とCarvana Co.が所有するAクラス単位数との間の4対5の比率(在庫株およびいくつかの変換可能または交換可能な証券関連株式のいくつかの例外を除いて、以下にさらに議論する交換プロトコル(“交換プロトコル”)によって説明される調整によって制限され、Carvana Co.Sub LLCを考慮しなければならない0.1(Ii)発売前に元の有限責任会社単位所有者(“元の有限責任会社単位所有者”)が保有していたB類普通株式数と元の有限責任会社単位所有者が所有していたA類単位数との4対5比率を初公開する。同社はこれらの比率を維持するために必要な範囲でB類普通株しか発行できない。B類普通株の株式は、元のLLC単位所有者が交換を選択した場合にのみ譲渡することができる1.25数倍の有限責任会社単位は、会社の考えに供する。会社のこのような相対価格はA種類の普通株や現金であってもよく、会社が選択する。
2023年9月30日と2022年12月31日までに249百万ドルと236100万セットのAクラスと2百万ドルと1それぞれ発行と発行されたB類単位(2023年9月30日と2022年12月31日のA類普通株の参加敷居と終値に基づいて調整)。付注13-持分ベースの報酬に記載されているように、B類単位は、自社の有限責任会社持分インセンティブ計画(“有限責任会社持分インセンティブ計画”)に基づいて発行され、参加敷居の制限を受け、必要なサービス期間内に稼ぐ
株式発行
2022年4月26日、当社は公開発行を完了しました15.625A類普通株100万株で、発行価格は1ドルです80純収益総額は$1.210億ドル、引受割引と発行費用を差し引いた。ガルシア両党は全部で購入しました5.4公開発行価格で発行されたA類普通株100万株。会社は純収益で購入した19.5Carvana Groupが新たに発行した100万個の有限責任会社単位。
市場で製品を提供する
2023年7月19日、会社はシティグローバル市場会社とMoelis&Company LLCと流通協定を締結し、この合意により、会社は最大(I)A類普通株を販売することができ、相当する
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
総発行価格は$1.010億ドル、または(Ii)35百万株A類普通株は、時々“市場発売”計画(“ATM発売”)である。
以下の表は，本報告期間中にATM製品による活動をまとめたものである
| | | | | |
| 2023年9月30日までの3ヶ月 |
| |
| (百万、1株当たりの金額は含まれていない) |
| 発行されたA類普通株 | 7,156,838 | |
| 加重平均1株発行価格 | $ | 46.9387 | |
総収益(1) | $ | 336 | |
(1)純収益は$327ドルを差し引くと百万ドル9発生した手数料と他の発売費用は百万ドルです。
私募する
2023年7月17日、当社は、いくつかの条件を満たす場合、ガルシア双方は最大購入を約束する取引支援協定に署名した126百万ドルの会社の株式です。この約束を履行するために、当社は2023年8月18日にガルシア各方面と証券購入協定を締結し、購入を規定した3.4100万セットのA単位と2.7百万株B類普通株、価格は$に相当する46.31A類普通株1株。1ドルに相当する価格46.31A類普通株1株当たり2023年8月18日までにATM機により発売されたA類普通株の加重平均販売価格に等しい。以下でさらに述べるように，クラスB単位は同値数のAクラス普通株を交換することができ，この交換は必ずともなう1.25A級単位の数の2倍です。交換すると，クラスA単位あたりの価格は$である37.048それは.会社はA類普通株や現金を交換して対価格を支払うことができます。10-債務ツールに付記されているように、同社は得られたお金を利用して現金入札要約に一部の資金を提供する。
交換協定
Carvana Co.及び元の有限責任会社単位所有者は、初回公募後に発行された任意の有限責任会社単位所有者(総称して“有限責任会社単位所有者”と総称する)と共に交換協定を締結し、この合意により、有限責任会社単位所有者(及びそのいくつかの譲渡許可者)毎に4対5の株式交換比率で会社A類普通株株式を受け取り、その有限責任会社単位を交換するか、又は当社が現金を選択することができるが、(I)株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の交換比率調整、(Ii)はいくつかの有限責任会社単位に帰属し、及び(Iii)それぞれB類単位に参加する敷居を制限する必要がある。これらの所有者がB類普通株を保有している範囲では，交換されたA類普通株の数に相当するB類普通株をCarvana社に交付しなければならない。このようにして交付されたどのB類普通株もログアウトされた。交換可能Bクラス単位の数は，Carvana Co.S A類普通株の価値と適用される参加敷居に基づいて決定される
ある有限責任会社の所有者が交換した金額は、2023年9月30日、2023年9月、2022年9月までの3ヶ月と9ヶ月の間に、ある有限責任会社単位の所有者が交換した金額よりも少ない1100万の有限責任会社と違います。B類普通株は、価格が低いです1A類普通株100万株を新規発行する。同時にこの取引でCarvana Coは受け取りました1百万ドルとゼロそれぞれ2023年と2022年9月30日までの3ヶ月以内の有限責任会社単位、およびそれ以下12023年9月30日、2023年9月30日、2022年9月30日までの9ヶ月間、毎月100万社の有限責任会社単位を増加させ、2022年9月30日までの3ヶ月間のCarvana Groupに対する総所有権権益を増加させる。
A類転換不可優先株
2018年10月2日、Carvana Group，LLCはその有限責任会社協定を改正し、転換不可能な優先株(“A類転換不可優先株”)を作成し、2018年9月21日から発効した。Aクラス転換不能優先株は、Carvana Co.のSが高級無担保手形を発行することによって設立されたものであり、この点は、付記10-債務ツールにおいてさらに議論され、定義されている。2020年10月2日、Carvana Group、LLCは、その有限責任会社協定を改正し、再記述した
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
物件、発行許可1.12025年と2028年の高級無担保手形を発行する際には、Carvana Co.に100万A類転換不可優先株を売却し、追加のA類転換不可優先株の発行を許可し、いずれの場合もCarvana Co.手形発行純収益への出資または作成された出資を代償とするCarvana社は，高級無担保手形を発行した純収益を用いてA類転換不可優株を購入し，高級担保手形であれば，先に発行された高級無担保手形の単位を廃止した後にA類転換不可優先株を受信し，具体的には以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
日取り | 高級債券発行 | A類転換不可優先株 | | 特典に関するキャンセル | | A類転換不可優先株純額 |
| 2020年10月 | 2025年高級無担保手形 | 500,000 | | | (401,742) | | | 98,258 | |
| 2021年3月 | 2027年高級無担保手形 | 600,000 | | | (568,165) | | | 31,835 | |
| 2020年10月 | 2028年高級無担保手形 | 600,000 | | | (577,527) | | | 22,473 | |
| 2021年8月 | 2029年高級無担保手形 | 750,000 | | | (724,349) | | | 25,651 | |
| 2022年5月 | 2030プレミアム無担保手形 | 3,275,000 | | | (3,247,959) | | | 27,041 | |
| 2023年9月 | 2028年プレミアム保証手形 | 980,815 | | | — | | | 980,815 | |
| 2023年9月 | 2030年高級保証手形 | 1,471,430 | | | — | | | 1,471,430 | |
| 2023年9月 | 2031年の高度保証手形 | 1,741,259 | | | — | | | 1,741,259 | |
| | 9,918,504 | | (5,519,742) | | | 4,398,762 | |
Carvana Co.が高級無担保手形と高級保証手形(総称して“高級手形”と呼ぶ)を支払う場合，Carvanaグループは必要に応じてA類転換不可優先株に平等な現金分配を行う.1ドルごとに1,000Carvana Co.返済や他の方法で廃棄された高級手形元金1つはA類転換不能優先株は廃止されて引退された。10-債務ツールに付記したように、当社はその一部の高級無担保手形を新しい高級担保手形に両替したが、当時5.5100万個のAクラス転換不能優先株が廃止され、引退された。
税務資産保全計画
当社は2023年1月16日に第382条権益協定(“税務資産保全計画”)を締結し、改正された1986年米国国税法(“守則”)第382条に基づいて、株主価値及び主に連邦純営業損失の繰越及び内在損失に関連するいくつかの税務資産の価値を保全することを目的としている。税務資産保全計画は、会社の取締役会(“取締役会”)の承認なしに会社の4.9%以上の発行されたA類普通株を買収することを阻止することを目的としている(いずれかのこれらの者は“買収者”)である。
取締役会は配当金を派遣することを発表しました1つはA類普通株1株当たりの優先株購入権(“権利”)，額面$0.001一株当たり、当社です。各権利は、登録所有者に、額面$のBシリーズ優先株の千分の1株を自社に購入する権利を持たせる0.011株あたりの株式(“優先株”)、価格は$50.00請求項に代表される優先株の千分の1で計算すると、調整することができる。請求項は、クラスA普通株式から分離して取引を開始し、権利証明書は、(I)公開公告後10日目の営業終了(税務資産保存計画において定義されている)または事実の開示が、ある人(税務資産保存計画において定義されている)または関連または関連者のセットが4.9%以上の発行されたAクラス普通株式を取得したことを示す権利の証拠として作成されるであろう(または、取締役会が税務資産保全計画第24条に基づいて交換を決定し、取締役会が遅い日が望ましいと考えている場合、(Ii)は、要約買収または交換要約開始後10番目の営業日(または取締役会が任意の者が買収者になる前の行動が決定可能な後の日)に営業を終了し、買収要約または交換要約の完了により、個人またはグループ実益が4.9%以上の発行されたA類普通株を有することになる。発行されれば，購入者の実益によって所有される権利(その権利はすぐに失効する)を除いて，いずれの権利もAクラス普通株の行使可能な権利となり，その価値は権利行使価格の2倍に相当する.しかしその前に
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
権利を行使する際に、権利は、いかなる配当金、投票権、または清算権を含むが、これらに限定されないが、その所有者に当社の株主としていかなる権利も与えない。
2023年7月18日、会社は、利益所有権の定義を調整するために、その税務資産保全計画を修正し、再記載し、現金でしか決済できない派生商品を除外し、投票権を付与せず、A類普通株の利益所有権と一致する他の特徴を欠いている。
付記12--非持株権益
付記1−業務組織で述べたように，Carvana Co.はCarvana Groupの財務業績を合併し，有限責任会社単位所有者が所有するCarvana Group部分に関する非持株権益を報告した。Carvana Co.はその持株権を保留すると同時に、Carvanaグループの所有権権益の変化を持分取引として入金する。有限責任会社単位の交換は所有権の変更を招き、非持株権益として記録された金額を減少させ、追加の実収資本を増加させた。
Carvana社が会社の持分補償計画に関連するA類普通株を発行する場合、オプションの行使、制限的または非制限的な株式の発行、株式配当または株式付加価値権決済の支払いなど、CarvanaグループはCarvana社に相当する株式を発行しなければならない1.25A類普通株を乗じて当該等オプションの行使又は他のタイプの株式補償を発行することにより発行された株式数は、株式分割、株式配当、再分類、類似取引の調整を受ける。会社の持分補償計画に関連する活動は所有権変更を招く可能性があり、これは非持株権益と追加実収資本として記録された金額に影響を与える
B類単位に関する非持株権益は、それぞれの参加敷居及びA類普通株の株価を換算基準に基づいて決定する。転換後のB類単位の数量が変化したり、乙類単位が没収されたりした場合、それによって生じる所有権差異は非持株権益と追加実収資本を調整する持分取引に計上される
2023年、2023年及び2022年9月30日までの9ヶ月以内に、交換有限責任会社単位に関する総調整は非持株権益の減少及び追加実収資本に応じて#ドル増加する12，000，000，000ドルは、LLC単位取引所に添付されている監査されていない簡明総合株主権益表(損失)に計上されています。Carvana Co.は、2023年と2022年9月30日までの9ヶ月間、その株式発行の純収益を利用してLLC単位を購入し、非持株権益を増加させ、追加の実収資本#ドルを減少させる純調整を招いた83百万ドルとドル554審査されていない簡明総合株主権益表(損失)に株式発行に関する非持株権益の調整をそれぞれ計上した。
2023年9月30日現在、Carvana Co.は約56.6Carvanaグループの株式は、有限責任会社単位所有者が残りの株式を所有しています43.4%です。付属の審査簡明総合経営報告書を経ていない非持株権益は純損失を占めるべきであり、非持株有限責任会社単位所有者が保有するCarvana Group経済権益は純収益(損失)部分を占めるべきであり、この部分の純収益(損失)は前記期間内の非持株権益の加重平均所有権に基づいて計算される。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
非持株権から移行します | | | |
A類とB類普通株の発行により減少 | $ | (83) | | | $ | (554) | |
| | | |
| 有限責任会社単位の交換で増加する | 1 | | | 1 | |
| | | |
| | | |
非持株権の総額に移行する | $ | (82) | | | $ | (553) | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
付記13--権益に基づく報酬
権益に基づく補償は、必要なサービス期間(一般に付与された帰属期間)(実際の没収を差し引く)に応じて直線償却付与日公正価値に基づいて確認される2023年9月30日と2022年9月30日までの最初の3ヶ月と9ヶ月前に確認された株式報酬の概要は、以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| | | | | | | |
| 制限株式単位と報酬は、CEOのマイルストーンプレゼントに関する報酬は含まれていません | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 49 | | | $ | 29 | |
| CEOマイルストーンプレゼントに関する限定的な株式単位 | — | | | 3 | | | (1) | | | 40 | |
| オプション | 4 | | | 3 | | | 12 | | | 10 | |
| | | | | | | |
| 株式に基づく報酬総額 | 20 | | | 18 | | | 60 | | | 79 | |
| 資産と設備資本化された株式報酬 | (2) | | | (3) | | | (7) | | | (7) | |
| 在庫資本化した持分報酬 | — | | | (1) | | | (1) | | | (16) | |
| 配当金，資本化金額を差し引いた純額 | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | 52 | | | $ | 56 | |
2023年9月30日現在、未償還株式奨励に関する未確認報酬総額は$198百万ドル、会社は加重平均期間中に約を確認する予定です2.9何年もです。未確認の持分による補償総額は実際の没収に応じて調整される
2017総合インセンティブ計画
今回のIPOについて、当社は2017年総合インセンティブ計画(“2017インセンティブ計画”)を採択しました。2017年の奨励計画によると、許可されて発行された株式の数は毎年自動的に増加しなければならない。小さい者を基準とする二つ会社が普通株式を発行した割合または取締役会の報酬と指名委員会によって決定された金額。給与·指名委員会は、数年前に発行された株式数を増加させないことを決定したが、2023年1月1日の年度自動増発が承認された。2023年2月に会社は約2百万株増発(“自動増資”)。また、2023年2月22日、取締役会は株主の承認を待たず、2017年のインセンティブ計画下で利用可能な株式数を増加させる修正案を承認した20百万株(“改訂増資”)。2023年2月22日、アーネスト·ガルシア2世はまた、A類とB類普通株式の株式を直接保有し、実益所有するガルシア2世さんに対して撤回できない委任状を取締役会に授与し、改正案の追加に賛成票を投じた。会社株主は2023年5月1日の年次株主総会で改正案増資を承認した。自動増加と修正増加を計上した後362017年のインセンティブ計画によると、100万株のA類普通株を発行することができ、会社は従業員、役員、高級管理者、コンサルタントに株式オプション、株式付加権、制限株、制限株式単位、その他の株式ベースの奨励を付与することができる。会社が付与した株式の大部分は4年制当社に継続的に雇用されている期間。2023年9月30日までに17この計画によると、未来の株式ベースの奨励付与に使用できる100万株が残っている。
従業員株購入計画
2021年5月、会社は従業員株購入計画(ESPP)を採択した。2021年7月1日、ESPPが正式に施行された。従業員持株計画は、上級管理職メンバーを除くほとんどの従業員が、以下のように会社A類普通株の株式を取得することを可能にする6か月発売期間は、毎年1月1日と7月1日から。1株あたりの買い入れ価格は等しい90要件期間の最終日には、会社A類普通株の公正時価の%である。参加者が購入した最高金額は以下の範囲に制限されています
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
$10,000そして$25,000毎年の例年の在庫。当社は最も多くの権利を付与する権利がある0.5ESPPによると，1，000万株A類普通株である。
当社は2023年、2023年及び2022年9月30日までの9ヶ月以内に発行します20,127そして27,462A類普通株と確認できない$である1各時期の株式ベースの報酬支出は1.6億ドルだった。2023年9月30日までに391,027株式はまだ未来の発行に使用することができる。
甲類単位
2018年以内に、会社はいくつかの従業員甲類単位のサービスベースの帰属を授与します二つ-行くぞ4年制期間と授権日の公正価値は#ドルです18.58A級単位ごとに。引受人は交換協定を締結し、この合意に基づいて、各有限責任会社単位所有者(及びそのいくつかの譲渡許可者)は4対5の株式交換比率で当社A種類の普通株の株式を受け取ることができ、あるいは当社が現金を選択することができるが、株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の株式交換比率の調整及び帰属の制限を受ける必要がある。
B類単位
2015年3月、CarvanaグループはLLC持分インセンティブ計画を採択した。Carvana Groupは、有限責任会社の持分インセンティブ計画に基づき、条件を満たす従業員、非従業員管理者、コンサルタント、取締役にB類単位を付与し、サービスに基づいて帰属を行うことができ、通常四つ至れり尽くせり5年それは.初の公募の完成に伴い、Carvana Groupは有限責任会社の株式激励計画に基づいて新たな奨励を付与することを停止したが、有限責任会社の株式激励計画は引き続き管理がまだ完成していない既存の奨励と関係がある。引受人は4対5の株式交換比率で会社A類普通株の株式を交換することができ、あるいは会社が現金を選択することができるが、株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の株式交換比率調整及び帰属とB類単位のそれぞれの参加敷居に制限されなければならない。Bクラス単位は期限が切れません。いくつありますか違います。B類単位は、2023年9月30日または2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に発行される。2023年9月30日現在、返済されていないB類単位の参加ハードルは0.00$まで12.00.
付記14-1株当たり純収益(損失)
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)の算出方法は，A類普通株株主に帰属する純収益(損失)を期間内に発行されたA類普通株の加重平均株式で除したものである。1株当たりの純利益(赤字)は、赤字が発生する可能性のあるすべての株式を考慮することで計算される。*潜在的希釈株は、逆希釈の影響が生じるため、2022年9月30日までの3ヶ月間および9ヶ月以内に、希釈後の1株当たり純利益(損失)には含まれない。全期間の純収益(損失)はA類普通株株主のみであり、これらの期間は転換可能優先株に関する活動がないためである。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本と希釈後の1株当たり純収益(損失)の計算を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (百万単位であるが、株式数は千単位、および1株当たり金額) |
| 分子： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Carvana Co.A類普通株株主の純収益(損失)に起因する | $ | 782 | | | $ | (283) | | | $ | 564 | | | $ | (781) | |
| 有限責任会社単位から転換した収入の影響を仮定する | (41) | | | — | | | (214) | | | — | |
| Carvana社A類普通株株主の純収益(損失)に起因する-赤字 | $ | 741 | | | $ | (283) | | | $ | 350 | | | $ | (781) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| クラスA発行済み普通株式の加重平均株式 | 110,856 | | | 105,878 | | | 107,721 | | | 99,141 | |
| 非既得性加重平均制限株奨励 | (12) | | | (21) | | | (29) | | | (7) | |
| 加重平均クラスA発行された普通株式-基本 | 110,844 | | | 105,857 | | | 107,692 | | | 99,134 | |
| A類普通株の希薄化効果： | | | | | | | |
オプション(1) | 1,939 | | | — | | | 626 | | | — | |
制限株式単位と奨励(1) | 7,203 | | | — | | | 4,015 | | | — | |
甲類単位(2) | 84,263 | | | — | | | 83,401 | | | — | |
B類単位(2) | 1,709 | | | — | | | 1,390 | | | — | |
| クラスA発行済み普通株の加重平均株式−希釈 | 205,958 | | | 105,857 | | | 197,124 | | | 99,134 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| A類普通株1株当たり純収益(損失)−基本 | $ | 7.05 | | | $ | (2.67) | | | $ | 5.24 | | | $ | (7.88) | |
| 希釈してA類普通株1株当たり純収益(損失) | $ | 3.60 | | | $ | (2.67) | | | $ | 1.78 | | | $ | (7.88) | |
(1)希釈する場合は、在庫株方法を用いて算出
(2)希釈であればIF変換方法を用いて計算する
B類普通株は当社の損失を負担しないため、証券参加ではない。したがって，B類普通株の基本純収益(損失)と希釈後の1株当たり純収益(損失)は2種類法で単独では報告されていない。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表は期末までの潜在的希薄化証券を示しており、2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のA類普通株1株当たり希釈後の純収益(損失)の計算には含まれていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (単位：千) |
オプション(1) | 640 | | | 1,265 | | | 979 | | | 1,265 | |
制限株式単位と奨励(1) | 650 | | | 826 | | | 1,822 | | | 826 | |
甲類単位(2) | — | | | 82,963 | | | — | | | 82,963 | |
B類単位(2) | — | | | 1,580 | | | — | | | 1,580 | |
(1)期末に在庫株方法に従って潜在的希薄化影響を評価し、希薄化と判定された未償還手形の数を意味する。
(2)は、IF変換方法において潜在的希釈効果を評価し、逆希釈として決定された加重平均AS変換有限責任会社単位を示す。
15--所得税を付記する
付記1--業務組織と付記11--株主権益(赤字)に記載されているように、Carvana社は初公募株のため、Carvanaグループの財務業績を合併し始めた。Carvana Groupは米国連邦および最も適用される州と地方所得税の目的の共同企業とされている。Carvana Groupは共同企業として、アメリカ連邦およびある州と地方の所得税を納めない。Carvana Groupによる任意の課税収入または損失は、Carvana Groupが保有する経済的権益に基づいてCarvana Co.を含むメンバーに伝え、その課税所得額または損失を計上する。Carvana Co.は2016年11月29日に設立され、IPOまで何の業務も行っていません。Carvana Co.は、会社として課税され、Carvana Groupの任意の課税収入または損失における分配可能なシェア、およびCarvana社によって生成された任意の独立収入または損失について、米国連邦、州、および地方所得税を納付する
付記11--株主権益(損失)に記載されているように、当社が買収した株式は以下である1百万ドルとゼロ2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月以内の有限責任会社単位、およびそれ以下12023年9月30日，2023年9月，2022年9月までの9カ月間で，毎月有限責任会社単位所有者と取引を行う有限責任会社単位数は100万個であった。2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間、会社が記録した繰延税金項目総資産は$未満1百万ドルとゼロドル以下です1百万ドルとドル12023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間、Carvana Groupでの投資と有限責任会社単位の買収に関する基数の違いにより、付随する監査されていない簡明総合株主権益表(損失)における追加実収資本の増加に反映されている。
経営陣は、2023年9月30日までの9ヶ月間、繰延税金資産の回収可能性を評価した。経営陣はこのような評価に適用される会計基準に基づいて、当社の累計損失はすでにその繰延税金資産が現金化できない可能性が高いことを証明する十分な証拠があり、その繰延税金資産の入金全額推定値について準備している。経営陣が当社が将来的に繰延税金資産がその記録純額を超えることができると判断した場合、推定額を調整し、所得税の支出を減らす。
10-債務ツールに付記したように，当社は交換要約を完了し，有効入札の優先無担保チケットを新たに発行された優先抵当手形に交換する.米国の税務目的で、当社は交換された債務の調整発行価格と新規発行債券の公平な市場価値との差額に基づいて債務収入のログアウト(“Codi”)を確認しなければならない。その会社はそれが#ドルと推定されることを確認しなければならないと確認した1.41000億コドンが税金目的に使用されている。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
当社が不確定な所得税頭寸を確認した場合、審査を経て当該頭寸が継続して存在する可能性が高い。2023年9月30日と2022年12月31日までに、会社は違います。不確定な税務状況は何も見つかりませんでした違います。関連する埋蔵量は何も確認されていません。
当社の2023年、2023年および2022年9月30日までの3ヶ月間の実質税率は8.2%和0.1それぞれ%であり、9月30日、2023年、2022年までの9ヶ月は7.1%和0.1%です。2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率は法定税率と異なり、主にCODIの影響に関する今年度の所得税支出によるものであるが、会社の繰延税金項目資産推定値免税額の変化部分によって相殺される。
課税課税協定
Carvana Co.は，有限責任会社の単位所有者がLLCユニットと他の条件に適合した取引を交換すると，Carvanaグループ純資産におけるCarvana社の納税ベースシェアが増加すると予想している。付記11-株主権益(赤字)に記載されているように、A種類普通株式流通株の変動のたびに、Carvana Co.S有限責任会社単位の所有権が増加または減少する可能性がある。同社は、任意の有限責任会社単位の交換を、米国連邦所得税目的で有限責任会社の権益を直接購入することを意図している。これらの税ベースの増加は、Carvana社が将来各税務当局に支払う金額を減少させる可能性がある。これらは、納税基盤をこれらの資本資産に分配することを前提として、いくつかの資本資産を処分する収益(または損失増加)を減少させる可能性もある。
初公募について、当社は課税税金協定(“TRA”)を締結しました。“賃貸借契約”によると，その会社は一般に有限責任会社単位の所有者に支払わなければならない85(I)Carvana Group資産に関連する任意の基数調整を含む、Carvana Group資産に関連する任意の基数調整を含む、Carvana Co.‘S Aクラスの普通株または現金と交換するため、当社が実際に直接または間接的に(または場合によっては実現とみなされる)米国連邦、州または地方税で節約された現金金額のパーセンテージであるからである。会社は残りの株式から利益を得る見通しだ15それは実際に達成される可能性のある任意の税金優遇の%だ。当社が何らかの理由でTRAのタイムリーな支払いに基づいていない場合、その等の支払いは一般的に支払いを遅延させ、支払い前に利息を計算します。
国税局や州や地方税務機関がTRAによる支払いを招く税ベース調整に異議を唱え、税ベース調整が後に拒否された場合、合意に基づいて支払いを受けた受取人は、会社が以前に支払ったいかなる金も返済しない。“TRA”により将来の支払いを決定する際には、このような免税額を考慮するため、このような将来支払いの額を減らすことになります。しかし、税ベース調整が主張する税収割引が許可されていない場合、当社がTRAによる支払いは実際に節約された税金を超える可能性があり、当社はTRAによって計算された支払いを回収できない可能性があり、この支払いは許可されていないと仮定した税収節約に基づいて計算される。
“TRA”では、(1)ある合併、資産売却、その他の形式の企業合併又はその他の制御権変更が発生した場合、(2)“TRA”が規定する任意の実質的な義務に実質的な違約が発生する。または(Iii)当社が早期終了TRAを選択すると、TRAは終了し、何らかの仮定に基づいて、当社のTRA下の債務または会社後継者の債務が満期を加速して支払うことができ、これらの仮定には、会社がTRAによって制限されたすべての潜在的な将来の税収割引を十分に利用するための十分な課税収入があると仮定することと、交換されていないいかなる有限責任会社単位が終了時に会社A類普通株の公平な市場価値を交換したとみなされるかを含む。
2023年9月30日までに会社はドルを記録しました141百万TRA負債、米国連邦、州または地方税における確認のためのCodiの税金割引の相殺に関する推定現金節約に関連し、これらの負債は、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表の他の負債に含まれている11100万ドルは関係者に支払われる。残りの$1.610億TRA負債2023年9月30日現在、当社は適用された会計基準に基づいて、TRAに制約された繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと結論した。そのため、当社はこのような繰延税金資産を利用して実現可能な税収節約に関する追加負債を記録していない。将来的にTRA制約された繰延税金資産が使用される可能性が高い場合、会社はTRAに関する負債を記録し、その負債はその総合経営報告書で費用として確認される。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
付記16-借約
同社は各種不動産·輸送設備賃貸協定の締約国である。レンタル契約毎に、当社は、そのレンタル期間をテナントの取消不可期限として決定し、選択権を行使することが合理的に決定された場合に、テナントを延長または終了するオプションを含む。当社もテナント開始日に各テナントが運営テナントか融資リースかを評価しています。運営賃貸料の賃貸料支出は賃貸期間内の直線基準で確認され，予定賃貸料増加およびテナント改善手当償却が含まれている。
賃貸借契約を経営する
同社は、2023年9月30日現在、そのあるハブ、自動販売機、検査·整備センター、整備能力を持つオークション場所、倉庫、駐車場、会社オフィスに関する様々な運営リースのテナントである。最初の任期は2023年から2038年の間の異なる日に満了する。多くの賃貸契約には1つはより多くのオプションを更新し、範囲は1つは至れり尽くせり20年購入オプションも含まれています。
当社の経営リースは、監査されていない簡明総合貸借対照表に記載されている経営リース使用権資産、その他流動負債、経営賃貸負債に計上されています。
経営リースと関連側のさらなる検討については、注7関連側取引を参照されたい。
融資リース
その会社はその輸送チームのいくつかの設備に融資レンタルを提供する。賃貸借の初期条項は二つ至れり尽くせり5年その中には拡張オプションが含まれています四つ追加的な年数は、月賦で支払わなければならない。当社の融資リースは、添付されている監査されていない簡明総合貸借対照表の長期債務に計上されています。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
レンタルコストと活動
当社の2023年9月30日、2023年、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のレンタルコストと活動は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| レンタル料： | | | | | | | |
| 融資リース： | | | | | | | |
| 融資リース資産の償却 | $ | 26 | | | $ | 27 | | | $ | 82 | | | $ | 68 | |
| 融資リース項下の利子義務 | 4 | | | 5 | | | 14 | | | 13 | |
| 融資リース総コスト | $ | 30 | | | $ | 32 | | | $ | 96 | | | $ | 81 | |
| | | | | | | |
| 経営リース： | | | | | | | |
| 非関連者への固定リースコスト | $ | 15 | | | $ | 26 | | | $ | 50 | | | $ | 78 | |
| 関連先への固定リースコスト | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| リース総コストを経営する | $ | 16 | | | $ | 27 | | | $ | 53 | | | $ | 81 | |
| | | | | | | |
| キャッシュフローに含まれるリース負債に関する現金支払い： | | | | | | | |
| 非関連者の経営賃貸負債 | | | | | $ | 80 | | | $ | 56 | |
| 関係者の経営賃貸負債 | | | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 融資リース負債の利子支払い | | | | | $ | 14 | | | $ | 13 | |
| | | | | | | |
| 融資キャッシュフローに含まれるリース負債に関する現金支払い： | | | | | | | |
| 融資リース負債の元金支払い | | | | | $ | 91 | | | $ | 106 | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
賃貸負債満期日分析
次の表は、2023年9月30日までの賃貸負債満期日をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 賃貸借契約を経営する(1) | | |
| 融資リース | | 関連先 (2) | | 関連しない方 | | 総営業量 | | 合計する |
| | | | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 2023年の残り時間 | $ | 26 | | | $ | 1 | | | $ | 23 | | | $ | 24 | | | $ | 50 | |
| 2024 | 97 | | | 3 | | | 94 | | | 97 | | | 194 | |
| 2025 | 87 | | | 2 | | | 91 | | | 93 | | | 180 | |
| 2026 | 73 | | | 2 | | | 87 | | | 89 | | | 162 | |
| 2027 | 35 | | | 2 | | | 79 | | | 81 | | | 116 | |
| その後… | 7 | | | 2 | | | 293 | | | 295 | | | 302 | |
| 最低賃貸支払総額 | 325 | | | 12 | | | 667 | | | 679 | | | 1,004 | |
| 差し引く：利息を表す額 | (31) | | | (2) | | | (167) | | | (169) | | | (200) | |
| | | | | | | | | |
| リース総負債 | $ | 294 | | | $ | 10 | | | $ | 500 | | | $ | 510 | | | $ | 804 | |
(1)当社が行使しないことが予想される月極借約、短期賃貸及び継続借款は含まれていません。
(2)関連側リース支払いには、DriveTimeレンタルプロトコルとDriveTimeハブリースプロトコルに従って支払うべき当社とDriveTime共有空間の場所のレンタル料は含まれておらず、この等レンタル料は、当社のリース資産の使用状況に応じた可変リース支払いであるからである。
当社の賃貸契約には、2023年9月30日および2022年12月31日まで、重大な残存価値保証または重大な制限性チェーノが含まれていません。
レンタル条項と割引率
2023年、2023年、2022年9月までの加重平均残存賃貸期間と割引率は以下の通りであり、短期経営賃貸は含まれていません
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 7.9 | | 8.6 |
| 融資リース | 3.7 | | 4.3 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 7.1 | % | | 7.1 | % |
| 融資リース | 5.9 | % | | 5.6 | % |
付記17--支払引受及び又は事項
課税限定保証
その小売戦略の一部として、同社は100-日か日か4,189·販売された各小売自動車のいくつかの破損または欠陥部品を修復するために、マイル限定保証を提供します。そこで，同社はこれまでに発生した実際のクレームと歴史的傾向に基づく整備準備金に基づいてこのような整備費用を計上している。負債は$です16百万ドルと300万ドルです19それぞれ2023年9月30日及び2022年12月31日に終了し、添付されている監査されていない簡明総合貸借対照表内の売掛金及びその他の計上すべき負債を計上する。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
購入義務
同社には卸売オークション業務に関するいくつかの通常サービスの購入が義務付けられており、金額は#ドルである145次の年には6年2023年9月30日まで。これらの購入義務は、サービスを提供する際に負債と表記される。
法律事務
当社は時々上場自動車小売や電子商取引会社が正常な業務過程で出現した様々なクレームと法律訴訟に触れている。例えば、同社は現在、推定された集団訴訟や株主派生訴訟を含む法律や規制紛争の一方であり、連邦証券や独占禁止法および消費者保護、株主権利および顧客に販売されている車両の所有権や登録に関する州法に違反していることを告発している。これらの紛争には限定されるものではありませんRe Carvana Co.証券訴訟では米アリゾナ州地方裁判所(事件番号：CV-22-2126-PHX-MTL)；Re Carvana社の株主訴訟ではデラウェア州衡平裁判所(案件番号2020-0415-KSJM)；Taae BradleyはCarvana、LLCを訴えた米国ペンシルベニア州東区地方裁判所(第2号事件：22-cv-02525-mmb)；ダナ·ジェニングスらですV.Carvana，LLC米国ペンシルベニア州東区地方裁判所(事件番号5：21-cv-05400-egs)；ヒレッタ·ハヴィンらですV.Carvana，LLCら。米国ペンシルベニア州東区地方裁判所(案件番号2：23-cv-02068-mrp)；およびRe Carvana社の株主訴訟ではデラウェア州衡平裁判所(案件番号2023-0600-KSJM)
Neal VestalはCarvana Coを訴えた。彼らは、デラウェア州衡平裁判所(案件番号2022-0609-KSJM)が2023年9月に偏見で却下されたLenoirの登山自動車会社はCarvana，LLCを訴えています, 彼らの研究を待っていますアメリカノースカロライナ州西区地方裁判所(案件番号5：22-cv-00171)とウォーリック市退職制度はCarvana Coを訴えた。, 彼らの研究を待っていますアリゾナ州マリコパ県上級裁判所(事件番号：CV 2022-013054)は2023年10月に偏見的に却下された
当社はこの件についての申索は重要ではないと考え、根拠が不足していると考え、その等を積極的に弁護しようとしている。同社はまた、政府機関と密接に協力し、彼らの要求に応え続けている。上記のいずれの事項の損失確率や推定損害賠償(あれば)も特定できないため、当社はこのような訴訟のための準備金を確立していません。会社が損失を判断することが可能である場合、合理的に推定することもできる場合、会社は負債を記録し、負債が重大である場合には、保留された負債金額を開示する。不利な裁決や発展が生じた場合、会社の業務、経営結果、財務状況やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
将来的には、第三者の固有権利の範囲、実行可能性、有効性を決定することによって、会社およびそのパートナーを弁護したり、その独自の権利を確立したりする必要があるかもしれない。いかなる現在または将来の訴訟の結果も確定的に予測することはできず、結果にかかわらず、弁護および和解コスト、管理資源の移転、およびその他の要因により、訴訟は会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
付記18--金融商品の公正価値
当社は公正価値に応じて恒常的に計量しなければならない資産と、その選択に公正価値選択を採用した証券化の実益権益をいくつか持っている。公正価値階層構造および会社方法の説明は、その最新年次報告Form 10-Kの付記2--重要会計政策要約に含まれている
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日の公正価値計量と階層構造レベルをまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
資産： | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 485 | | | $ | 485 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
証券化における実益権益 | $ | 371 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 371 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
資産： | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 272 | | | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
証券化における実益権益 | $ | 321 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 321 | |
| | | | | | | |
(1)元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資からなり、添付の審査されていない簡明総合貸借対照表において現金および現金等価物および制限現金に分類される。
2023年9月30日と2022年12月31日まで、会社は購入価格調整売掛金1ドルを持っています11百万ドルとドル37それぞれ公正価値で勘定し、添付されている総合貸借対照表に他の資産の百万ドルを列挙する。強制積立金計画によると、買い手は売却された財務売掛金の表現に基づいて将来の現金を当社に支払う。購入価格調整後の売掛金の公正価値は、強積金計画で指定された計量日までに、当社の関連融資売掛金の推定表現が双方が合意した関連融資売掛金の表現敷居を超える程度に基づいて決定される。同社は、類似した特徴を持つ売掛金の歴史表現および全体的なマクロ経済傾向に基づいて、将来の累積損失を推定している。そして、同社は割引キャッシュフローモデルを用いて予想される将来の支払い金額の現在値を計算する。観察可能な市場データが不足しているため、これらの売掛金は第3級に分類される。購入価格調整売掛金の公正価値は赤字#ドルに調整される1百万ドルと収益$52023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月間で、それぞれ2.5億ドルと2.5億ドルで、収益は1百万ドルとドル112023年、2023年および2022年9月30日までの9カ月間の純額は、他の支出、および添付されていない監査されていない簡明総合経営報告書の純額に反映される
証券化における実益権益
証券化の実益権益には、証券化信託の格付け手形及び証明書、付記9-証券化及び可変権益実体に記載されている他の投資家に発行された同じ証券が含まれる。証券化取引が期末近くに発生し、経済投入が可視的な変化が乏しい場合、証券化の実益権益は最初に二級資産とみなされる。証券化取引が期末近くに発生せず、経済投入に明らかな変化が生じた場合、証券化の実益権益は第3レベルに分類される。
証券化における同社の実益権益には、格付け手形と証明書、その他の資産が含まれており、観察可能な市場データが不足しているため、これらの資産はすべて3級に分類されている。同社は拘束力のないブローカーの見積もりに基づいてその手形の公正価値を決定した。非拘束性ブローカーの見積もりは、現在の金利、最近の市場取引、および現在のビジネス状況を考慮したモデルに基づく。同社は非拘束性市場オファーと内部開発の割引キャッシュフローモデルを用いて、その証明書と他の資産の公正価値を決定した。割引キャッシュフローモデルは，現行金利と特定ツールの特徴に応じて割引率を用いる.割引率は2023年9月30日と2022年12月31日までです6.2%から13.2%和7.1%から11.3%です。モデル投入の著しい増加または減少は、公正価値計量の著しい増加または減少をもたらす可能性がある。同社は証券化における実益権益に基づいて公正価値オプションを選択し、それを可能にした
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
これらの資産が公正価値変動期間中の公正価値変動を確認する.証券化実益権益の公正価値変動は他の(収入)支出に反映され、純額は付随する監査されていない簡明総合経営報告書に反映される。
公正価値の経常的に計量された証券化における実益権益については，公正価値階層間の当社の移転は四半期ごとに報告期間開始時に発生すると考えられる。2023年9月30日または2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、3級を呼び出す資金はありません。
2021年12月、会社は証券化におけるいくつかの実益権益の販売を開始し、これらの権益はリスク保留規則が保留を要求しているものではない。2023年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間、当社は証券化実益権益を売却し、購入価格は合わせて合計しますゼロそして$8それぞれ100万ドルです2022年9月30日まで3ヶ月および9ヶ月間、当社は証券化実益権益を売却し、購入価格の合計は$となります401000万ドルと300万ドルです432億5千万ドルと2億5千万ドルです
次の表には、2023年9月30日と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、公正価値によって日常的に計量された証券化第3級利益権益のより多くの情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | 335 | | | $ | 401 | | | $ | 321 | | | $ | 382 | |
| | | | | | | |
| 証券化取引で受け取りました | 68 | | | 24 | | | 160 | | | 148 | |
| 受け取った支払い | (39) | | | (44) | | | (114) | | | (136) | |
| 価値変動を公平に承諾する | 7 | | | 9 | | | 12 | | | (1) | |
| 実益権益を売却する | — | | | (40) | | | (8) | | | (43) | |
| 期末残高 | $ | 371 | | | $ | 350 | | | $ | 371 | | | $ | 350 | |
金融商品の公正価値
制限的現金，売掛金，売掛金と売掛金，および関連先帳簿に対応する帳簿金額は，それぞれの短期満期日により公正価値に近い。短期循環融資の帳簿価値は、期限が短いため、変動金利は各報告期間の現行金利に近いため、公正価値に近いと決定された。支払手形及び販売貸戻しの帳簿価値は公正価値によって決定され、各取引はすべてそれぞれの期間に現行金利で締結されているため、2023年9月30日及び2022年12月31日までの間に大きな変動はなかった。証券化実益権益融資の帳簿価値は公正価値に近いと確定され、融資の質抵当品の公正価値が低下すれば、質抵当品の買い戻し価格は下げ幅で増加するからである。
高級手形の公正価値は公正価値によって添付されている審査されていない簡明総合資産負債表に記載されているのではなく、同一負債の見積市場価格に基づいて第2級投入を採用して決定した高級手形の2023年9月30日と2022年12月31日の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
帳簿価値は，未償却債務発行コスト，未償却割増価格と当算PIK利息を差し引く | $ | 4,432 | | | $ | 5,649 | |
| 公正価値 | $ | 3,444 | | | $ | 2,533 | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
審査されていない簡明総合貸借対照表の公正価値に記載されていない融資売掛金の公正価値は、当社の歴史経験に基づいて推定販売価格によって決定されている。このような金融売掛金の純額の公正価値計量は公正価値レベルで第2級とされている2023年9月30日と2022年12月31日までの金融売掛金価値と公正価値は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 帳簿価値 | $ | 650 | | | $ | 1,334 | |
| 公正価値 | $ | 696 | | | $ | 1,437 | |
株式証券投資
2021年10月、同社はRoot，Inc.(“Root”)のAシリーズ転換可能優先株を購入し、公正価値が決定しにくい株式証券である。会社は会計基準に基づいて計量代替方法を使用してこの投資を計量することを選択し、#ドルのコストでこの投資を記録した126100万ドル、その後観察可能な価格変化に応じて調整されます。当社はその投資日以来のすべての関連取引を考慮しており、2023年9月30日現在の株式の可視価格に変化がないため、Rootへの投資の帳簿金額は何の減値や上方または下方調整は行われていない。2022年8月12日、Rootは、そのA類普通株とB類普通株とを18：1の割合で逆株式分割、すなわちRoot 18株当たりのA類普通株とB類普通株をそれぞれA類普通株またはB類普通株の1株に自動的に統合した(“逆株分割”)。A系列転換可能優先株を転換する際には，Root社が会社が発行するA類普通株の株式に比例調整を行うことができる。
同様に2021年10月に、会社はRootとビジネス契約を締結し、この協定によると、Root自動車保険製品は会社の電子商取引プラットフォームに埋め込まれる。商業協定の規定によると，会社は受け取った8人Root社A類普通株を購入する部分株式承認証(“株式承認証”)。2022年9月1日、会社の電気商プラットフォーム(総合プラットフォームと略称する)に埋め込まれた総合車保険解決方案が完成した。株式承認証の一部は2.42，000，000株(逆方向株式分割調整による)は、統合プラットフォームが完了したときに行使可能であり、派生ツールとみなされる。その他の部分は、総合プラットフォームを介して販売される保険商品に帰属し、派生ツールとみなされる。同社はモンテカルロシミュレーション法を用いてこれらの権利証の公正価値を推定し、これらの権証は3級に分類されている。契約開始時に、会社は#ドルの資産を確認した30株式承認証と繰延収入は、それぞれ付属の総合貸借対照表中の他の資産と他の負債に分類される。2022年に、当社は株式承認証を稼ぐために必要な保険製品の数を達成し、1ドルを追加入金する可能性があることを確定しました75モンテカルロシミュレーションによって決定された契約開始日公正価値から計算された百万権証および繰延収入。株式承認証及び繰延収入はそれぞれ添付の審査されていない簡明総合貸借対照表中の他の資産及びその他の負債に分類される。
以下の表に、同社の公正価値によって計量された3級引受権証の変化を示す
| | | | | |
| 2023 |
| (単位：百万) |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 2 | |
| |
未実現収益合計(1) | 3 | |
| 2023年9月30日の残高 | $ | 5 | |
(1)当社は、株式承認証に関する公正価値の増加を確認し、添付の総合経営報告書に計上されたその他の支出純額を計上する。当社は公正価値が#ドル増加することを確認しました4百万ドルと
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
$32023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ400万ドルの減少と公正価値の減少#ドル72百万ドルとドル772022年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。
派生ツール
同社は、金利上限協定を含む非指定キャッシュフローヘッジを利用して、可変金利債務借入金で金利変動の影響を受けることを最大限に減らす。金利上限は、指数金利が契約で合意された上限金利を超える毎に契約期間が終了したときに、取引相手が買い手に支払うことを規定している。
当社は2023年第1四半期に、受取融資に関連する可変金利債務の金利リスクを制限する金利上限協定を締結した。金利の上限は5.0%、名目金額は$3642000万は2027年7月に満期になります。2023年第2四半期、当社は受取融資に関連する可変金利債務の金利リスクを制限するための第2の金利上限協定を締結した。金利の上限は5.0%、名目金額は#ドル236100万は2027年4月に満期になります。
当社の金利上限の公正価値は、当社とその取引相手の信用リスクの影響を受けています。当社はその派生金融商品取引相手と条文を締結し、当社がその派生金融商品に関連する債務を返済できなければ、当社もその派生金融商品債務を滞納することを宣言することができる。また、同社は取引相手の信用を評価することにより、そのデリバティブの不履行リスクを最小限に抑え、主要銀行や金融機関に限られている。
当社は金利上限にヘッジ会計を適用するのではなく、すべての時価ベースの調整を他の支出に直接計上し、付属の監査されていない簡明総合経営報告書に純額を計上している。金利上限の公正価値は、公認された財務原則および既存の市場データに基づくので、公正価値レベルにおいて第2レベルに分類される。2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社は時価ベースの調整が1百万ドル以下1監査されていない簡明総合経営報告書には、他の(収入)費用のうち百万ドルの費用純額がそれぞれ計上されている。2023年9月30日現在、金利上限の公正価値は、添付されている監査されていない簡明総合貸借対照表に記録され、他の流動資産に計上され、51000万ドルです。
付記19--現金流量資料を補充する
次の表は、2023年9月30日、2023年9月、2022年9月までの9ヶ月間の補完キャッシュフロー情報をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | |
| 現金で利子を払う | $ | 507 | | | $ | 178 | |
| | | |
| 非現金投資と融資活動： | | | |
| 資本支出を売掛金と売掛金に計上する | $ | 2 | | | $ | 43 | |
| 経営リース賃貸負債の経営と引き換えに使用権資産 | $ | 2 | | | $ | 371 | |
| 融資リースによって購入された財産と設備 | $ | 46 | | | $ | 300 | |
| Root A類普通株を買収する引受権証 | $ | — | | | $ | 75 | |
| | | |
| 権益に基づく報酬費用を財産と設備に資本化する | $ | 7 | | | $ | 6 | |
| 証券化取引における実益権益の公正価値 | $ | 160 | | | $ | 148 | |
| 証券化と関連長期債務の実益権益の削減 | $ | 82 | | | $ | 105 | |
| | | |
| | | |
| | | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表は、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金の合計は、添付の監査されていない簡明総合現金フロー表に列挙されているすべての期間の同じ額の和と同じである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 九月三十日
2022 | | |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | $ | 544 | | | $ | 434 | | | $ | 316 | | | |
制限現金 | 72 | | | 194 | | | 161 | | | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 616 | | | $ | 628 | | | $ | 477 | | | |
付記20--その後の活動
平面図施設改訂
同社は2023年11月1日からAlly BankとAlly Financial Inc.との平面図手配を修正し、信用限度額を$に調整した1.52025年4月30日まで。この修正案は金利を最優遇金利から加算する1.00%から(I)の最割引金利プラス0.10床面平面図施設下で引き出した金額は50当時の在庫残高の%と(2)最割引金利プラス0.50引き出し金額が超過した場合のパーセンテージ50%です。最後に，制限された現金要求を改訂し，変動比額表を導入し，少なくとも12.5引き出した金額が以下の場合に引き出した場合，貸金者の元金総額の%を制限現金として持つことが要求される50当時の在庫残高のパーセンテージは、この要求が(I)に増加した17.5引き出した金額が以下の範囲内であれば，%を制限された現金として持たなければならない50%和59.99%、(Ii)22.5引き出した金額が以下の範囲内であれば，%を制限された現金として持たなければならない60%和69.99%；および(Iii)25引き出した金額が等しいかそれを超える場合、制限された現金として保有する割合が要求される70%.
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
文意が別に指摘されている以外に、本報告で言及した“Carvana”、“Company”、“We”、“Us”と“Our”はすべてCarvana Co.及びその合併子会社を指す。以下の経営層の財務状況及び経営業績に対する検討と分析(“MD&A”)は、当社が審査を経た総合財務諸表、付記及び財務状況及び経営業績分析(“MD&A”)の補足であり、当社が最近提出した10-K表年報内の付記、及び当社が監査を受けていない簡明総合財務諸表及び本10-Q表第I部分第1項に付記した付記を含む。
概要
Carvanaは先行する中古車売買電子商取引プラットフォームだ。私たちは消費者に彼らが欲しいものを提供することで、中古車の売買体験を変えています。選択肢が広く、物の価値があり、品質が高く、定価が透明で、取引が簡単で、ストレスがありません。我々の業務の個々の要素は，在庫調達から履行とオンライン取引の全体的な利便性まで，この単一の目的のために構築されている.
私たちの業務は全面的なオンライン販売体験と垂直統合されたサプライチェーンを組み合わせて、低価格で透明かつ効率的に高品質の自動車を顧客に販売できるようにしています。私たちのサイトを使用して、顧客は小売車両購入取引のすべての段階を完了することができる。私たちのオンライン販売体験は顧客が
•小売車を1台買う。2023年9月30日まで、私たちは私たちのウェブサイトに34，090個の小売単位をリストしました。お客様はここで直接デスクトップまたはモバイルデバイスから車両を選択して購入することができます。融資の手配と契約締結を含むことができます。小売顧客に自動車を販売することが私たちの業務の主な駆動力です。小売車両を販売することによる収入は車両の販売価格に等しく、返品手当を差し引くと、車両融資のために発生した金融売掛金の販売、車両サービス契約(VSC)、ノッチ免除カバー範囲、その他の補助製品、旧交換を含む多種の追加収入源を実現することができる。
•彼らの購入に資金を提供する。さらに、顧客は、現金を使用して、銀行または信用社などの他の当事者から融資するか、または私たちの独自融資開始プラットフォームを使用して、Carvana車両の費用を支払うために私たちと融資することができます。私たちの内部融資を申請する顧客を選択して短い資格予審表を記入して、私たちが提供した一連の融資条項の中から選択して、承認された場合、私たちのオンライン決済過程で融資を彼らの購入に適用します。私たちは一般的に私たちが始めた融資を融資パートナーに売却したり、証券化取引に基づいて、すべての場合、私たちは通常販売時にプレミアムを稼ぐことを求めている。
•彼らの購入を保護する。私たちのオンライン決済プロセスの一部として、顧客はVSCを使用して彼らの車両を保護することを選択することができる。VSCは、その車両の元の製造業者保証が満了した後にいくつかの機械修理費用を支払うことを避ける保護をお客様に提供します。我々はDriveTime Automotive Group，Inc.(およびその合併した付属会社，総称して“DriveTime”と呼ぶ)の付属会社を代表してVSCを販売し，我々はこれらのVSCの債務者である費用を徴収する.私たちは一般的にこのような合意でのクレームについて顧客にどんな契約責任も負いません。私たちはまた私たちが運営しているほとんどの州の顧客に不足免除保険を提供する。我々はまた，Root，Inc.(“Root”)と連携して統合された自動車保険解決策を提供し，この解決策により，多くの州の顧客がCarvana電子商取引プラットフォームから自動車保険を直接容易に得ることができる。
•彼らの車を売ってください。私たちの顧客は古いものを新しいものに交換し、古い交換の価値を彼らの購入に適用するか、あるいは購入とは独立した車を販売することを許可します。我々のデジタル評価ツールを用いて，クライアントは車両状況や機能に関するいくつかの質問に答えるだけで，我々のサイトからその車両に対する条件付きオファーをほぼ即時に受け取ることができる.我々は、幅広い中古車市場と顧客行動データサポートの独自推定アルゴリズムを用いて、古い買い替え見積を生成する。顧客が私たちの見積もりを受け入れた時、彼らは車をCarvana場所に置いたり、彼らの家や私たちの市場内の他の場所で車を持って支払いを受ける時間を手配して、ディーラーへの訪問や個人販売の交渉の必要性をなくすことができます。私たちは彼らの車を在庫に入れて、オークションで卸売りとして販売したり、私たちのサイトを通じて小売として販売したりします。オークションで販売される車両は通常，我々のサイトで展示販売されている小売在庫に要求される品質や状況基準を満たしていない.
シームレスな顧客体験を実現するために、独自のソフトウェアシステムおよびデータによるサポートを提供する垂直に統合された中古車サプライチェーンを構築する。
•車両買収。彼は言った：私たちは主に顧客が古いもので交換したり、私たちに中古車を販売したりする時に彼らから直接中古車在庫を獲得し、大型で流動性の強い全国中古車オークション市場を通じて中古車在庫を獲得する。顧客から直接購入し、オークション費用を省くことができ、より多様な車両を提供する。私たちの残りの在庫は車両融資·レンタル会社、レンタカー会社、他のサプライヤーから得られたもので、これらのサプライヤーもリフォームサービスを提供する可能性があります。私たちは独自のアルゴリズムを使用して、どの自動車がオークションで入札されるか、どのくらいの価格を決定するかを決定する。私たちのソフトウェアは、毎日100，000台を超える自動車を選別し、報告された事故、悪い状況評価、または他の受け入れられない属性の車両をフィルタリングし、毎日残りの数万台の潜在的な自動車購入を評価することができ、従来のディーラーで一般的に使用されている対面調達方法と比較した競争優位性を創出することができる。我々のアルゴリズムが適切な調達ツールを決定すると，入札は在庫調達専門家からなる中央チームによって検証され実行される.私たちのウェブサイトを介して販売されている車両については、独自のアルゴリズムを使用して適切な見積もりを決定します。品質、在庫状況、消費者の意思、相対価値、予想されるリフォームコスト、車両位置に基づいて車両を評価し、最も需要があり、最も利益があると考えられる車両を決定して在庫調達を行う。我々は、独自サイトデータおよび様々な外部データソースを含む幅広いデータソースを利用して、我々の評価をサポートする。
•検査と整備*お客様から車両を購入すると、内部物流またはサプライヤーを利用して、リフォーム能力のある検出および修理センターまたはオークション場所(“IRC”)に車両を搬送し、車両を在庫管理システムに入力します。そして、私たちは150時の検査過程を始めて、制御システム、機能、ブレーキ、タイヤと化粧品を含みます。各IRCは、訓練された技術者、車両リフト、無塗装くぼみ修復および塗装能力を含み、サプライヤーから現場支援を受け、これらのサプライヤーは、部品および材料がいつでも入手できることを保証するために、私たちと統合されたシステムを持っている。検査が完了すると、事故のない車両の必要な改修費用は“Carvana認証”とみなされ、当社のサイトで販売されることが予想される。
•撮影と商品販売です。私たちの顧客に透明性を提供するために、私たちの特許自動写真キオスクは、私たちのウェブサイト在庫で各車の360度外部および内部仮想ツアーを捕捉します。私たちのフォトスタンドは車両の内部および外部を撮影し、技術者は可視度閾値クラスに基づいて材料欠陥を注釈する。車両の特徴やオプション情報を取得するために，様々な車両データプロバイダと統合した.私たちはすべてのRRCと特定のオークションサイトで統一された化粧品基準を確立して、一貫した顧客体験をよりよく確保しました。
•輸送と履行。そのため、第三者の車両輸送は往々にして速度が遅く、コストが高く、信頼できない。これらの課題に対応するために，独自輸送管理システム(TMS)を後ろ盾とした内部自動車物流ネットワークを構築し，我々の車両を我々市場の顧客に輸送した。このシステムは“スポーク”モデルに基づいており，我々が所有しレンタルしている多車と自転車輸送車チームを介して，すべてのIRCを自動販売機とセンターに接続している.私たちのTMSは、位置、経路、経路容量、トラック、運転手を効率的に管理することができ、同時に速度とコストを動的に最適化することができます。私たちは主にIRCと他の場所で在庫を貯蔵し、1台の車が販売された時、それは私たちの市場の顧客に直接渡すか、あるいは自動販売機や特定のハブに輸送して顧客が貨物を受け取る。当社の強力で独自の物流インフラにより、お客様と運営チームに高度に正確な車両可用性予測を提供することができ、意外な遅延を最大限に削減し、シームレスで信頼できる顧客体験を確保することができます。
自動車小売店販売台数
2013年1月にジョージア州アトランタでお客様に発売されて以来、私たちのサイトwww.carvana.comを通じて売上の急速な増加を経験してきました。利益措置やマクロ経済の影響で、2023年前の9カ月間の金利上昇を含め、小売顧客に販売する自動車数は2023年9月30日までの3カ月で21.0%減の80，987台だったが、2022年9月30日までの3カ月間は102，570台だった。.の間に
2023年9月30日までの9カ月間、小売顧客に販売した自動車数は27.2%減の236，757台だったが、2022年9月30日までの9カ月間は325，319台だった。
私たちの現在の重点は収益性ですが、小売顧客に販売する自動車の数を私たちの業績を評価する最も重要な長期指標と見なし、私たちは引き続き拡張可能なプラットフォームを構築して、私たちの小売単位の販売量を効果的に増加させることに集中していく予定です。このような販売された小売業者への関心は、以下のような要素によって推進されている
•販売されている小売業者は、車両自体の販売、車両融資のために生じる融資売掛金の販売、VSCの販売、ノッチ免除保険、その他の補助製品及び顧客から購入した車両の販売を含む多様な収入源を提供する。
•販売された小売部門は顧客の推薦と重複販売の主な駆動力である。私たちが新しい顧客に車を販売するたびに、その顧客は未来の顧客を推薦し、将来のリピーターになるかもしれない。
•販売された小売部門は私たちが車を購入してから車両を売るまでの平均日数の重要な駆動要素です。平均販売日数を減らすことは私たちの車両の毛利益に影響します。中古車は通常時間が経つにつれて減価償却されるからです
•私たちの集中的なオンライン販売モデルのため、販売された小売部門は規模経済から利益を得ることができます。私たちのモデルは調達、整備、輸送、顧客サービス、配送の面で有意義な運営レバーを提供していると信じています。
最近の目標は販売、一般、行政(“SG&A”)支出を減らすことですが、長期的には、小売業者の効率的な成長を支援するために技術やインフラに投資する予定です。これには、顧客に一流の体験を提供するために、私たちの車両調達、リフォーム、物流ネットワークへの継続的な投資、および製品開発や工事への継続的な投資が含まれています。
市場と人口カバー率
私たちの歴史上の小売量の増加は既存市場での私たちの浸透率の増加と新市場への拡張によって推進された。私たちは市場を私たちが現地で広告を始め、通常顧客に宅配を提供する市場と定義し、Carvana従業員はブランド配達トラックに乗っている。私たちは私たちの人口カバー率をこのような市場に住んでいるアメリカの人口のパーセントと定義している。新市場を開拓するには顧客代弁者チームを雇用し、市場を私たちの既存の物流ネットワークと接続し、現地でブランドと直接広告ルートを介して全国テレビで広告を開始し、ブランドの知名度を高める必要がある。市場規模の拡大に伴い、顧客意識をさらに高め、業務遂行を強化するために、市場に自動販売機を建設することを選択することができる。我々の市場ごとの広告支出は市場ごとの人口にほぼ比例しており，市場の特定の特徴，中古車市場の季節性，自動販売機開業などの特殊な活動に応じて調整される可能性がある
2023年9月30日現在、316の市場にサービスを提供し、81.1%のアメリカ人口をカバーしています。時間が経つにつれて、私たちは私たちの市場拡張戦略を絶えず改善して、私たちは長期成長計画を効果的に実行する能力を提供してくれると信じています。私たちは現在、効率の向上とコスト削減を通じて収益性を高めることに集中していますが、消費者の需要、私たちの運営能力、私たちの長期成長計画を評価して、私たちの市場開放と自動販売機の発売戦略を決定しています。
収入と毛利
私たちの販売収入は主に4つの主要源から来ています：小売車両の販売、私たちが顧客から得た車両の卸売販売、私たちの卸売市場による販売、車両融資のための販売による融資の収益、VSCやノッチ免除保険のような補助製品の販売。
私たちの最大の収入源は自動車小売額で、2023年と2022年9月30日までの3ヶ月でそれぞれ19億ドルと25億ドルに達し、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ57億ドルと82億ドルに達した。マクロ経済状況に実質的な変化がない場合、自動車小売量は小売単位販売台数に比例する傾向にあると予想される。私たちは車両小売価格と私たちが車両を購入して販売車両を準備することに関する販売コストとの差額から小売車両販売の利益を発生させます。
卸売販売と収入には、私たちの小売在庫の要求に合わない顧客から得られた割引価格と他の車両の販売が含まれています。ADESAアメリカの実体オークション事業を買収した後
KAR Auction Services，Inc.が2022年5月9日に買収したAuction，LLC(“ADESA”(“ADESA買収”)のほか、我々は非Carvana販売者が私たちの卸売市場プラットフォームを通じて卸売市場ユニットを販売して得た収入を、オークション費用と関連サービス収入を含めて、卸売販売と収入に計上する。卸売売上高と収入は2023年と2022年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ6.1億ドルと6.97億ドルであり、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の卸売売上高と収入はそれぞれ20億ドルであった。私たちは通常、卸売販売は、割引で販売されている小売単位と、小売販売とは独立した自動車を販売したい顧客に比例して傾向にあり、卸売市場単位の移動に伴って変化すると予想される。私たちの自動車卸売販売毛利は自動車卸売価格と私たちが自動車を購入し、販売に関する販売コストとの差額を準備しています。私たちは私たちの卸売市場プラットフォームを通じて卸売市場ユニットを販売して稼いだ収入から卸売市場プラットフォームの運営に関連する販売コストとの差額を引いて、卸売市場ユニットの毛利益を生成します。
2023年9月30日、2023年9月30日、2022年9月30日までの3ヶ月間、他の販売と収入総額はそれぞれ2.14億ドルと1.97億ドルであり、2022年9月30日、2023年および2022年9月30日までの9ヶ月間、他の販売と収入総額はそれぞれ2.14億ドルと1.97億ドルであり、その中には主に私たちが開始した金融売掛金販売収益およびVSC、ノッチ免除保険、自動車保険などの付属製品の販売手数料が含まれている。私たちは一般的に他の売上高と収入が小売量に比例して増加すると予想している。また、証券化取引を介して、自動車小売業者が慣用的に販売している商品や従来の保険会社が慣用的に販売している保険商品を含む魅力的な融資解決策や付属品を顧客に販売し、提供することを含め、我々が発行する融資通貨化能力の向上に伴い、マクロ経済状況に実質的な変化がない場合には、他の販売や収入が増加することも予想される。他の販売と収入は100%の毛利製品であり、毛利は収入に等しい
現在のマクロ経済の不確実性の中で、私たちの第一の任務は、優れた顧客体験を提供しながら、効率を向上させ、私たちのインフラを利用して小売業者の効率的な成長を支援し、利益と自由なキャッシュフローを実現する道に沿って前進することを支援することである。次に、私たちのブランド知名度と単位総毛利益を高めるためのいくつかの戦略を実施する予定です。これらの戦略には以下のようなものが含まれるかもしれない
•顧客への車両購入を増やす。時間が経つにつれて、私たちは顧客から購入した古い交換または小売販売とは独立した自動車の数を増やす予定です。これは、小売業務に追加の車両を提供し、オークションで得られた同じ車両よりも小売業務の平均利益が高く、在庫選択を拡大する。しかも、これは逆に私たちの卸売業務を拡大するだろう。
•平均販売日数を短縮する。私たちの目標は通常、在庫規模を増加させるよりも速い速度で売上を増加させることであり、供給に対する需要の相対的な増加により、平均販売日数が減少すると考えられる。他のすべての要因が同じ場合，平均販売日数の減少により車両の値下げが少ないため，平均販売価格が高くなる.他のすべての要因が同じ場合、高い平均販売価格は逆により高い単位販売毛利益を招く。
•既存の検査を利用してインフラを修復するAS 規模を拡大するために、私たちは私たちの既存のIRCの能力をより十分に利用するつもりで、これらのIRCは毎年合計で約110万台の自動車を検査·修復する能力があります. ADESA買収時に買収した施設での既存生産能力も利用する予定だ。
•私たちの物流ネットワークの利用率を高める規模の拡大にともない，我々内部の物流ネットワークをより十分に利用し，クライアントから自動車を購入したり，卸オークションを行った後，自動車を我々のIRCや他の場所に搬送する予定である.
•既存製品の転化率を高める私たちは引き続き私たちのウェブサイトを改善して、融資、VSC、ノッチ免除カバー範囲、他の補助製品と割引を含む私たちの補充製品のメリットを強調する予定です。
•新しい製品とサービスを増やす私たちは私たちのオンライン販売プラットフォームを利用して、私たちの顧客にもっと多くの補充製品とサービスを提供する予定です。
•私たちの売掛金の貨幣化を増やす。私たちは引き続き証券化取引で金融売掛金を販売し、他の方法で私たちの金融パートナー基盤を拡大し、これらのパートナーは私たちのプラットフォームからの金融売掛金を購入して、私たちの有効な資金コストを低減する予定です。
•調達と定価を最適化する私たちは顧客の需要を予測する方法を改善し、見えない車両を評価し、これらの車両を購入する費用を最適化しています。私たちはまた定期的に私たちの製品の異なる定価をテストして、車の価格、古い交換と独立車両の割引及び補助製品の価格を含めて、時間の経過に伴い、私たちは更に価格を最適化することで高めることができると信じています。
季節性
小売·卸売中古車販売は通常季節性を示し、販売は第1のカレンダー四半期末にピークに達し、今年の残り時間に低下し、自動車販売の相対レベルが最低で第4のカレンダー四半期に現れると予想される。私たちの歴史上の急速な成長のため、私たちの過去の全体販売モデルはいつも中古車業界の一般的な季節性を反映しているわけではありません。しかし、私たちの業務と市場が成熟していくにつれて、私たちの業績は典型的な市場季節性をより反映するようになってきています。中古車価格も季節性を示しており、他のすべての要因が同じ場合、中古車は毎年最後の2四半期により速い速度で切り下げられ、毎年前2四半期に遅い速度で切り下げられる。我々の四半期経営業績には、マクロ経済状況の影響を含め、季節性やその他の変動が予想され、これは我々の業務の基本的な表現を完全に反映できない可能性がある
成長への投資
私たちは以前から業務の成長に積極的に投資してきた。現在のマクロ経済環境のため、運営効率の向上と費用の低減により収益性の向上に注力している。時間の経過とともに効率を上げるつもりですが、物流ネットワークを拡大し、広告支出を増やし、より多くのアメリカ人にサービスを提供することに伴い、私たちの運営費用は長期的に大幅に増加することも予想されます。私たちは私たちの投資が期待された見返りを達成できるという保証がない
関係者との関係
吾等と関連側との関係の検討については、本四半期報告第I部10−Q表財務諸表に添付されている監査済み簡明総合財務諸表の付記7関連側取引を参照されたい。
重要な運営指標
私たちは定期的に一連の指標を審査し、以下の重要な指標を含み、私たちの業務を評価し、私たちの進展を評価し、戦略決定を行う。私たちの重要な運営指標は私たちの成長の重要な駆動力を反映して、ブランドの知名度を高めること、私たちが顧客に提供する車両の選択を増加すること、そしてより多くのアメリカの人口をサービスすることを含む。私たちの重要な運営指標はまた、これらの駆動要素を小売額に変換し、様々な製品を通じてこれらの小売額を貨幣化することができることを示している。
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 販売された小売店 | 80,987 | | | 102,570 | | | 236,757 | | | 325,319 | |
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| 月平均独立アクセス数(千単位) | 15,209 | | | 21,333 | | | 14,819 | | | 23,203 | |
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| サイト総単位数 | 34,090 | | | 71,365 | | | 34,090 | | | 71,365 | |
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| 単位毛利総額 | $ | 5,952 | | | $ | 3,500 | | | $ | 5,583 | | | $ | 3,237 | |
| 単位毛利総額，非公認会計基準 | $ | 6,396 | | | $ | 3,870 | | | $ | 6,065 | | | $ | 3,517 | |
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販売済み小売店
私たちは販売された小売単位を所与の期間内に顧客に販売する自動車の数量と定義し、私たちの七日間の返品政策に基づいて、返品純額を差し引く。いくつかの理由で、私たちは小売額を私たちの成長を評価する重要な指標と見なしている。まず、小売部門の販売は私たちの収入の主要な駆動力であり、毛利益の間接的な推進力でもあり、小売部門の販売は多種の相補的な収入源を実現したため、融資、VSC、ノッチ免除カバー範囲、その他の補助製品と割引を含む。第二に、小売単位の販売量の増加は推薦と重複販売が可能な顧客基盤を増加させた。第三に、小売額の増加は、私たちが物流、履行、顧客サービス運営の能力の拡張に成功した指標だ。
月平均独立アクセス数
Google Analyticsが提供するデータによると、毎月唯一の訪問者を、カレンダー月内に私たちのサイトにアクセスした個人として定義します。毎月の平均独立アクセス数を計算する方法は，与えられた期間内の毎月の独立アクセス数の総和をその期間の月数で割ることである.毎月の平均独立アクセス数を，我々のブランド力，広告，販売促進活動の有効性，消費者のブランド認知度の重要な指標としている.
サイト総ユニット数
私たちは、ウェブサイト総単位を、販売可能な車両、現在購入中または顧客によって予約されている車両、および通常検査および改修プロセスが完了していない予約可能な車両を含む、特定の報告期間の最後の日に当社のウェブサイトに列挙された車両数として定義する。私たちはウェブサイトの総販売量を私たちの増加を評価する重要な指標と見なしている。サイトの総販売台数の増加は消費者が選択可能な車両を増加させ、時間の経過とともに販売される車両数を増加させることができると信じている。また、ウェブサイトの総販売量の増加は、私たちの車両調達、検査、リフォーム業務を拡大する能力があることを示している。我々の在庫戦略の一部として，時間の経過とともに，サイト総ユニットを拡大せずに売上を増加させ，業務の他の重要な運営指標を改善することを選択する可能性がある.
単位毛利総額
単位あたりの毛利総額を特定期間の毛利総額をその間に販売する小売単位で割ったものと定義し、小売車両の販売による毛利、車両に資金を提供する融資を販売する毛利、VSCを販売するマージン、ノッチ免除保険及びその他の付属品、及び卸売車両による毛利を含む。私たちは総合業務を経営しています。小売単位の販売数量と単位当たりの毛利益総額を増やすことを目標としています。販売小売と卸売業者が生み出した毛利は相互に関連している。例えば、私たちの全国整備と検査センターは小売と卸売のために生産車両を販売することを目的としています。私たちの車両貯蔵位置は小売と卸売車両のために駐車を共有して、私たちは多車物流と最後の1マイルの配達ネットワークを統合して小売と卸売販売サービスを提供します。このような相互関係は、限られた運営能力を共有し、小売と卸売販売との共同決定を最適化し、単位毛利益総額を向上させる目標を達成できるように要求されている。そこで，自動車卸売販売による毛利を単位毛利総額に計上し，我々の総合業務モデルおよび自動車卸と小売との相互関係を反映した。私たちは、単位総毛利益指標が投資家に最大の機会を提供し、彼らに私たちの経営陣のように、同じ視点で私たちの業績を見て、投資家が私たちの業務を最もよく評価し、私たちの進展を評価するのを助けると信じています
我々は単位毛利総額を一定期間の非公認会計基準下の毛利総額をその時期に販売された小売単位で割ったものと定義した。毛利、非公認会計原則は、CEOのマイルストーン販売コストプレゼント、および再編コストを含む株式ベースの報酬、Root社A類普通株株の引受権証(“株式承認証”)に関する収入を差し引くRoot社A類普通株株の引受証(“株式承認証”)に関する収入として定義される。より多くの情報については、非GAAP財務指標と最も直接比較可能な米国GAAP財務指標との入金を含む“非GAAP財務指標”を参照してください
経営成果の構成部分
自動車小売額
自動車小売額とは私たちのサイトを介して顧客に販売される中古車の総額です。自動車小売販売からの収入は、顧客または顧客に車を受け取る際に確認され、期待収益準備金を差し引いて報告される。小売車両の販売収入に影響を与える要素には、販売された小売単位数とこれらの車両の平均販売価格が含まれる。平均販売価格の変化に比べて、小売単位の変化は収入変化に対する推進作用がはるかに大きい。
私たちが販売している小売車両の数は私たちのサイトの流量、私たちの人口カバー範囲、私たちの在庫選択、私たちのブランド普及とマーケティング努力の有効性、私たちの顧客の購入体験の質、私たちの推薦とリピーターの数、私たちの定価の競争力、他の中古車ディーラーからの競争、そして全体的な経済状況に依存します。四半期によって計算すると、私たちが販売している小売車両の数量も季節的な影響を受けて、小売車両の需要は通常毎年第一四半期末に季節的な高値に達します
税金の払い戻しの時間は、今年の残り時間内に徐々に減少し、小売車両販売の相対的なレベルは通常、第4のカレンダー四半期に現れると予想される。2022年、インフレ激化と金利上昇により中古車需要が低下した。これらの傾向は2023年の前9カ月まで続き，小売自動車販売も在庫規模の低下，広告費用の低下，利益への関心の影響を受けている。私たちはこのような傾向が今年の残り時間まで続くと予想している
私たちの小売の平均販売価格は私たちが購入した車両の組み合わせ、私たちの市場の小売価格、私たちの定価戦略と私たちの平均販売日数に依存します。在庫の組み合わせをよりコストの高い自動車に転換したり、市場に対する価格を引き上げたり下げたりして、需給不均衡を利用することができ、一時的に平均販売価格の上昇や低下を招く可能性がある。また、他のすべての要因が同じ場合、低い平均販売日数が高い小売平均販売価格と相関することは、販売前の車両減価償却の減少によるものであると予想される。
卸売りと収入
卸売販売と収入には、卸売業者に購入して販売した車両から得られた総収益と、2022年からの卸売市場収入が含まれている。私たちが卸売業者に販売する車両は、主に小売車両を購入することなく私たちに車両を販売する顧客から得られたものと、私たちの顧客から得られたもので、これらの顧客は私たちに車を購入する時に古いものと交換します。卸売販売と収入に影響を与える要素は、販売された卸売単位の数量とこれらの車両の平均卸売価格を含む。私ども卸の平均販売価格は主に私たちが卸に売却する車両の組み合わせと適用される卸売車両市場の一般的な需給状況によって決定されます。卸売売上高と収入には、関係のない第三者が管理する競争的オンラインオークションと、会社の卸売市場プラットフォームを介してDriveTimeに販売された車両による総収益が含まれています。卸売市場収入には、オークション費用および関連サービス収入を含む、第三者売り手および買い手が、我々の卸売市場プラットフォームを介して卸売市場ユニットを販売することによって得られる収入が含まれる。
その他の販売と収入
私たちは主に証券化取引または融資パートナーで開始して販売した融資、報告された予想買い戻し準備金の純額、VSCで受け取った手数料、不足免除保険の販売、および私たちが自動車保険を販売する際に受け取った手数料と株式承認証を販売することによって、他の販売と収入を生成します
私たちは通常、私たちが始めて設立された証券化信託基金や融資パートナーに私たちが開始した融資を売却することを求めている。証券化信託は資産支援証券を発行し、その一部は証券化信託に売却された金融売掛金を担保としている。私たちはまた、約束された長期流動スケジュール(総売買協定を含む)と、固定集合ローンによる販売によって私たちが開始した融資を販売し、融資パートナーは通常、その販売後のパフォーマンスによって私たちに追加されることなく、これらの融資をプレミアムで買収する。これらの販売収入に影響を与える要因としては、我々が開始した融資数、融資の平均元本残高、ポートフォリオの信用品質、証券化取引でそれらを売却したり、融資相手に売却できる価格、資本市場の経済状況がある。
私たちが発行する融資数は、私たちが販売している小売車両数と、私たちが融資を提供する売上高の割合に依存しており、顧客が利用可能な代替案に対する顧客に提供する融資条項の影響を受けています。平均元金残高は主に私たちが販売している自動車の組み合わせによって推進されています。平均販売価格が高いことは通常より高い平均残高を意味するからです。私たちがローンを売却する価格は私たちの証券化取引と長期流動手配の条項、適用される金利、及びローンにノッチ免除カバー範囲が含まれているかどうかの影響を受けます。
2016年、DriveTimeとDriveTimeを販売するVSCから手数料を取得するメインディーラと合意しました。私たちがVSCで確認した手数料収入は、私たちが販売している小売単位数、VSCのこれらの販売における転換率、私たちが受け取った手数料率、VSCが事前にキャンセルした頻度と製品機能に依存します。私たちが確認したギャップ免除保険収入は、私たちが販売している小売単位の数、私たちに購入資金を提供することを選択した顧客の数、ノッチ免除保険の事前キャンセルの頻度、およびこれらの販売のギャップ免除保険の転換率に依存します
2022年9月、私たちはRootとの総合車保険解決方案を完成し、この解決策を通じて、顧客はCarvana電子商取引プラットフォームから便利に車保険を取得することができる。私たちは総合プラットフォームを通じて販売されたRoot保険証書に基づいて手数料と株式承認証を受け取ります。確認した手数料収入は私たちが販売している小売単位の数量、これらの販売している自動車保険証書の転換率、私たちが受け取った手数料率、そして
予測した自然減員。株式証明書を非現金対価格の収入と確認することは、特定のタイムライン内である自動車保険証の販売限界に達する可能性と、合意下での私たちの表現に依存する
販売コスト
販売コストには，転売準備に関する車両の購入，改修，輸送コストが含まれており，2022年から卸売市場の販売コストが増加している。車両調達コストは，我々が調達した車両の組合せ，これらの車両の源，および自動車市場の需給動態によって決定される.改修コストには、部品、人工、および特定の車両に直接起因する第三者修理費用、およびIRC管理費用のような間接コストが含まれる。輸送費用には、購入地点からIRCまたは他の場所に車両を輸送する費用が含まれる。販売コストはまた、コストまたは換金可能な算入値の低い車両在庫を反映するための任意の必要な調整を含む。卸売市場の販売コストは第三者販売者が私たちの卸売市場プラットフォームを通じて卸売市場ユニットを販売する関連コストを含み、人工、賃貸料、減価償却と償却を含む。
小売車毛利
小売車両毛利は、車両販売価格から、私たちがウェブサイトでリストして販売している車両に関する販売コストを引いたものです。単位小売車両毛利は、私たちの任意の計算期間内の小売車両の利益をその期間中に販売した小売単位の数で割ったものです。
毛利を卸売りする
卸売毛利は、車両販売価格から卸売業者に販売されている車両に関する販売コストを減算し、2022年から、卸売市場収入から卸売市場販売コストを減算する。卸売毛利益に影響を与える要因としては、販売されている卸売ユニット数、これらの車両の平均卸売価格、これらの車両に関する平均買収価格、買い手と売り手費用、卸売市場単位の販売数がある。
他の毛利
他の販売と収入は100%の毛利製品で構成され、毛利は収入に等しい。そのため、毛利益と関連駆動要素の変化はこれらの製品と関連駆動要素の収入変化と同じである。
販売、一般、行政費用
SG&A料金には、広告および顧客への顧客サービスの提供、当社を運営する自動販売機、ハブ、エンティティオークション、物流、ネットワークの履行に関連する費用、および情報技術、製品開発、エンジニアリング、法律、会計、財務および業務発展に関連する費用を含む他社管理費用が含まれます。SG&A費用には，車両の検査·整備や調達点からIRCへの車両輸送のコストは含まれておらず，これらのコストは販売コストと，我々従業員が内部で使用するソフトウェア製品開発に関する賃金コストを含み，これらのコストはソフトウェアに計上され，関連資産の推定使用寿命内で減価償却される.
利子支出
利息支出には、当社の各ロットの高級担保手形と高級無担保手形、当社の平面図融資ツール、および当社の受取ファイナンスツール(それぞれの定義は、本四半期報告10-Q表財務諸表第I部分第1項財務諸表の付記10-債務ツールを参照)、および一般運営資金、私たちの在庫、輸送チームおよび私たちのいくつかの物件と設備に資金を提供するための当社の支払手形、融資リースおよび長期債務が含まれています。利息支出には、債務発行コストの償却、債務割増の償却および現金と現金等価物で稼いだ利息収入がこのコストを相殺している。利息支出には、ある施設の建設、アップグレード、あるいは改造のための各種建設プロジェクトによる利息は含まれておらず、これらの利息は財産と設備に資本化され、関連資産の推定利用可能年限内で減価償却されている。
その他の費用，純額
その他(収入)費用は、本四半期報告10-Q表第1部財務諸表の付記18--金融商品の公正価値で述べたように、当社の権証に関連する証券化利益、購入価格調整売掛金、公正価値調整の公正価値変化を含む
長期資産の収益や損失を処分するなどの他の一般的な費用。2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、その他の費用には、純額には、我々の受け取るべき税金合意準備金を確認することに関する費用も含まれています。
所得税を支給する
所得税は，我々が予想している基本年度混合連邦と州所得税税率に基づいて確認され，必要に応じて期間中に発生する任意の独立税務事項に応じて調整される。Carvana Group LLC(及びその子会社“Carvana Group”)の唯一の管理メンバーとして、Carvana Co.はCarvana Groupの財務業績を合併した。Carvana Groupは共同企業とされているため，米国連邦および最も適用される州や地方所得税目的の制約を受けない。Carvana Groupによる任意の課税収入または損失は、Carvana Groupが保有する経済的権益に基づいてCarvana Co.を含むメンバーに伝え、その課税所得額または損失を計上する。Carvana Co.は、会社として課税され、Carvana Groupの任意の課税収入または損失における分配可能なシェア、およびCarvana社によって生成された任意の独立収入または損失について、米国連邦、州、および地方所得税を納付する。
経営成果
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | 変わる | | 2023 | | 2022 | | 変わる |
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| (単位および単位あたりの金額を除く、百万単位) | | | | (単位および単位あたりの金額を除く、百万単位) | | |
| 純売上高と営業収入： | | | | | | | | | | |
| 自動車小売額，純額 | $ | 1,949 | | | $ | 2,492 | | | (21.8)% | | $ | 5,737 | | | $ | 8,186 | | | (29.9)% |
卸売りと収入(1) | 610 | | | 697 | | | (12.5)% | | 2,005 | | | 1,976 | | | 1.5% |
その他の販売と収入(2) | 214 | | | 197 | | | 8.6% | | 605 | | | 605 | | | —% |
| 純売上高と営業収入の合計 | $ | 2,773 | | | $ | 3,386 | | | (18.1)% | | $ | 8,347 | | | $ | 10,767 | | | (22.5)% |
| 毛利： | | | | | | | | | | | |
小売自動車毛利(3) | $ | 218 | | | $ | 116 | | | 87.9% | | $ | 532 | | | $ | 334 | | | 59.3% |
毛利を卸売りする(1) | 50 | | | 46 | | | 8.7% | | 185 | | | 114 | | | 62.3% |
他の毛利(2) | 214 | | | 197 | | | 8.6% | | 605 | | | 605 | | | —% |
| 毛利総額 | $ | 482 | | | $ | 359 | | | 34.3% | | $ | 1,322 | | | $ | 1,053 | | | 25.5% |
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| 単位販売情報： | | | | | | | | | | | |
| 自動車小売店売上高 | 80,987 | | | 102,570 | | | (21.0)% | | 236,757 | | | 325,319 | | | (27.2)% |
| 自動車卸販売 | 40,886 | | | 47,763 | | | (14.4)% | | 122,449 | | | 153,342 | | | (20.1)% |
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| 単位当たりの販売価格： | | | | | | | | | | | |
| 小売車 | $ | 24,066 | | | $ | 24,296 | | | (0.9)% | | $ | 24,232 | | | $ | 25,163 | | | (3.7)% |
卸売り車(4) | $ | 9,612 | | | $ | 10,552 | | | (8.9)% | | $ | 11,058 | | | $ | 10,923 | | | 1.2% |
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| 小売部門ごとに毛利： | | | | | | | | | | | |
小売自動車毛利(5) | $ | 2,692 | | | $ | 1,131 | | | 138.0% | | $ | 2,247 | | | $ | 1,027 | | | 118.8% |
| 毛利を卸売りする | 618 | | | 448 | | | 37.9% | | 781 | | | 350 | | | 123.1% |
| | | | | | | | | | | |
| 他の毛利 | 2,642 | | | 1,921 | | | 37.5% | | 2,555 | | | 1,860 | | | 37.4% |
| 毛利総額 | $ | 5,952 | | | $ | 3,500 | | | 70.1% | | $ | 5,583 | | | $ | 3,237 | | | 72.5% |
| 卸売先ごとに毛利： | | | | | | | | | | | |
自動車卸売り毛利(6) | $ | 685 | | | $ | 691 | | | (0.9)% | | $ | 906 | | | $ | 626 | | | 44.7% |
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卸売市場： | | | | | | | | | | | |
| 卸売り市場販売先 | 221,368 | | | 193,061 | | | 14.7% | | 662,830 | | | 304,944 | | | NM |
| 卸売市場収入 | $ | 217 | | | $ | 193 | | | 12.4% | | $ | 651 | | | $ | 301 | | | NM |
卸売市場毛利(7) | $ | 22 | | | $ | 13 | | | 69.2% | | $ | 74 | | | $ | 18 | | | NM |
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(1)4ドル、6ドル、14ドル、および27ドルの卸売売上および関係者収入を含む。
(2)それぞれ35ドル、39ドル、104ドル、137ドルの他の売上および関係者収入を含む。
(3)CEOのマイルストーンプレゼントに関する株式ベースの報酬支出が含まれ、それぞれ0ドル、2ドル、0ドル、16ドル。
(4)卸売市場収入および卸売市場販売単位は含まれていない。
(5)CEOのマイルストーンプレゼントに関連する株式ベースの報酬支出が含まれ、それぞれ0ドル、19ドル、0ドル、146ドル。
(6)卸売市場毛利及び卸売市場販売単位は含まれていない。
(7)それぞれ25ドル、22ドル、77ドル、37ドルの減価償却および償却費用が含まれる。
NM=無意味(2022年9月30日までの9カ月、2022年5月9日のADESA買収日からの卸売市場データのみを含む)
自動車小売額
2023年9月30日までの3カ月間は2022年と比較した。2023年9月30日までの3カ月間で、自動車小売額は5.43億ドル減少して19億ドルに低下したが、2022年9月30日までの3カ月間の小売額は25億ドルだった。収入低下の主な原因は、2023年、2023年、2022年9月30日までの3カ月間、小売自動車の販売台数がそれぞれ102，570台から80，987台に減少したことだ。小売単位の販売台数の低下は、金利やインフレの持続的な上昇、車両負担能力の低下、収益措置に注目し続け、広告レベルや在庫規模の低下を招くなど、様々なマクロ経済要素によって推進されている。また、2023年9月30日までの3ヶ月間、我々が販売している小売単位の平均販売価格は、前年の24，296ドルから24，066ドルに低下しており、これは主に中古車市場の全体的な減価償却によるものであり、2022年9月30日までの3ヶ月間に比べて運転時間が改善されているにもかかわらず。
2023年9月30日までの9カ月は2022年と比較した。2023年9月30日までの9カ月間で、自動車小売額は24億ドル減少して57億ドルに低下したが、2022年9月30日までの9カ月間の小売額は82億ドルだった。収入が低下したのは、主に2023年9月30日、2023年9月30日、2022年9月30日までの9カ月間、小売自動車販売台数がそれぞれ325，319台から236，757台に減少したためである。小売単位の販売台数の低下は、金利とインフレ上昇、車両負担能力の低下、および広告レベルと在庫規模の低下を招く様々なマクロ経済要素によって推進されている。また、2023年9月30日までの9ヶ月間、我々が販売している小売単位の平均販売価格は、前年の25，163ドルから24，232ドルに低下しており、これは主に中古車市場の全体的な減価償却によるものであり、2022年9月30日までの9ヶ月間に比べて運転時間が改善されているにもかかわらず。
卸売りと収入
2023年9月30日までの3カ月間は2022年と比較した。2023年9月30日までの3カ月間で、卸売売上高と収入は8700万ドル減少し、6.1億ドルに低下したが、2022年9月30日までの3カ月は6.97億ドルだった。収入が低下したのは，主に2023年，2023年，2022年9月30日までの3カ月間に，我々のサイトから顧客から得られた卸単位数がそれぞれ47，763個から40，886個に減少したためである.この部分は卸売市場収入によって相殺され，2023年9月30日までの3カ月間で卸売市場収入は2400万ドル増加して2.17億ドルに達したが，2022年9月30日までの3カ月間の卸売市場収入は1.93億ドルであり，主に2023年9月30日と2022年9月30日までの3カ月間で卸売市場販売単位数がそれぞれ193，061個から221，368個に増加したためである。
2023年9月30日までの9カ月は2022年と比較した。2023年9月30日までの9カ月間で、卸売売上高と収入は2900万ドル増加して20億ドルに達したが、2022年9月30日までの9カ月は20億ドルだった。卸売市場収入は，我々がADESAを買収した後の運営実績のみに含まれており，2023年9月30日までの9カ月で6.51億ドルであり，2022年9月30日までの9カ月の3.01億ドルを上回ったのは，2023年9月30日までの9カ月間の卸売市場販売単位が662，830個に増加したのに対し，2022年9月30日までの9カ月間は304，944個であったためである。2023年9月30日および2022年9月30日までの9カ月間に，当社サイトで顧客に購入した卸売量はそれぞれ153，342個から122，449個に低下し，上記の減幅を部分的に相殺した。
その他の販売と収入
2023年9月30日までの3カ月間は2022年と比較した。2023年9月30日までの3カ月間で、他の売上高と収入は1700万ドル増加して2億14億ドルに達したが、2022年9月30日までの3カ月は1.97億ドルだった。通貨ベースが増加したのは、主に3カ月以内にローン販売が増加し、ローン販売収益が増加したためだ
2023年9月30日まで。この伸びは2023年9月30日までの3カ月間の販売の小売単位減少分で相殺された。
2023年9月30日までの9カ月は2022年と比較した。2023年、2023年、2022年9月30日までの9ヶ月間、他の売上高および収入は6.05億ドルに維持され、他の売上高および収入が増加したのは、保有する販売先財務売掛金と私たちの株式承認証に関する収入水準が高いためである。この伸びは2023年9月30日までの9カ月間の小売量と2022年9月30日までの9カ月間の低下に完全に相殺され、他の販売·収入の全体水準は変わらない。
小売車毛利
2023年9月30日までの3カ月間は2022年と比較した。2023年9月30日までの3カ月間で、小売自動車毛利益は1.02億ドル増加して2.18億ドルに達したが、2022年9月30日までの3カ月間の小売自動車毛利益は1.16億ドルだった。この増加は主に2023年9月30日までの3ヶ月間、単位小売車両の毛利益が2，692ドルに増加したのに対し、2022年9月30日までの3ヶ月は1，131ドルだったためである。単位販売増加の要因は，平均販売日数の減少，卸売と小売市場価格との価格差の拡大，2023年9月30日までの3カ月間に販売された小売車両のリニューアルと駅構内輸送コストの低下である。
2023年9月30日までの9カ月は2022年と比較した。2023年9月30日までの9カ月間で、小売自動車毛利益は1.98億ドル増加して5.32億ドルに達したが、2022年9月30日までの9カ月間で、小売自動車毛利益は3.34億ドルだった。この増加は主に2023年9月30日までの9カ月間、単位小売車両毛利益が2，247ドルに増加したのに対し、2022年9月30日までの9カ月間は1，027ドルだったためである。単位販売増加の要因は，平均販売日数の減少と，2023年9月30日までの9カ月間に販売された小売車両のリニューアルと入駅輸送コストの低下である。
毛利を卸売りする
2023年9月30日までの3カ月間は2022年と比較した。2023年9月30日までの3ヶ月間で、卸売毛利益は400万ドル増加して5000万ドルに達したが、2022年9月30日までの3ヶ月間の卸売毛利益は4600万ドルであった。この増加は主に、2023年9月30日までの3ヶ月間に、卸売市場の毛利益が900万ドル増加して2200万ドルに達したのに対し、2022年9月30日までの3ヶ月間は1300万ドルであったためである。この伸びを部分的に相殺したのは，2023年と2022年9月30日までの3カ月間，卸売単位あたりの卸売車両毛利益はそれぞれ691ドルから685ドルに低下し，卸売量はそれぞれ47，763個から40，886個に低下した。
2023年9月30日までの9カ月は2022年と比較した。2023年9月30日までの9ヶ月間で、卸売毛利益は7100万ドル増加して1.85億ドルに達したが、2022年9月30日までの9ヶ月間の卸売毛利益は1.14億ドルであった。この増加は主に2023年9月30日までの3ヶ月間の卸売市場の毛利が5，600万ドルから7，400万ドル増加したのに対し、2022年9月30日までの3ヶ月間の毛利は1，800万ドルであり、その中には買収後のADESAの業績のみが含まれているためである。また，卸売単位あたりの卸売車両毛利益はそれぞれ2023年9月30日と2022年9月30日までの9カ月の626ドルから906ドルに増加し，販売を部分的に相殺した卸売単位はそれぞれ153，342個から122，449個に減少した。卸売単位あたりの車両毛利益の増加は、主に2023年9月30日までの9カ月間に販売された卸売車両の調達コストの低下によるものである。
他の毛利
他の販売と収入は100%の毛利製品で構成され、毛利は収入に等しい。そのため、他の毛利益と関連駆動要素の変化は他の販売と収入及び関連駆動要素の変化と同じである。
SG&Aの構成要素
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
報酬と福祉(1) | $ | 160 | | | $ | 221 | | | $ | 500 | | | $ | 705 | |
CEOマイルストーンプレゼント(2) | — | | | 2 | | | (1) | | | 26 | |
| 広告.広告 | 56 | | | 117 | | | 169 | | | 403 | |
市場占有率(3) | 16 | | | 23 | | | 55 | | | 70 | |
物流(4) | 29 | | | 57 | | | 93 | | | 184 | |
他にも(5) | 172 | | | 236 | | | 541 | | | 716 | |
| 合計する | $ | 433 | | | $ | 656 | | | $ | 1,357 | | | $ | 2,104 | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)給与および福祉には、福祉、賃金税、および株式ベースの報酬を含むすべての賃金および関連コストが含まれるが、車両の販売準備に関連する費用および内部使用のソフトウェア製品開発に関連する費用は除外され、これらの費用はソフトウェアに計上され、関連資産の推定使用寿命内で減価償却される。
(2)CEOマイルストーンプレゼントには、プレゼントに関連するすべての株式ベースの給与および賃金税コストが含まれていますが、販売車両の準備に関連するプレゼントコストは除外されており、これらのコストは販売コストに含まれています。
(3)市場占有コストには、当社の自動販売機およびハブの占有コストが含まれています。これには、車両整備に関連する占有費用は含まれておらず、これらの費用は販売コストに含まれており、会社占有に関連する部分は、他の費用に含まれている。
(4)物流には、自営輸送チームの運営に関連する燃料、修理および減価償却、および第三者輸送費が含まれるが、入国輸送に関連する部分は販売コストに含まれない。
(5)その他のコストには、IT料金、会社占有、専門サービスおよび保険、限定保証、および所有権および登録などの他の販売、一般および行政費用が含まれています。
2023年9月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費は2.23億ドル減少して4.33億ドルに減少したが、2022年9月30日までの3カ月は6.56億ドルで、2023年9月30日までの9カ月で7.47億ドルから14億ドル減少したが、2022年9月30日までの9カ月は21億ドルだった。2022年には、従業員数の削減、ADESA買収時に買収した不動産の統合、会社のオフィススペースの削減、広告支出の目標位置づけの改善、その他の販売、一般、管理費用の削減など、販売、一般、行政費用を削減するための複数の利益計画を実施した。また、小売単位の販売量の減少は、いくつかのカテゴリーの販売、一般、行政費用の減少に寄与している。
2023年9月30日、2023年9月、2022年9月までの9ヶ月間、従業員が引き続き授与した金額よりも没収された金額が多いため、CEOのマイルストーンプレゼントに関する販売、一般、管理費がそれぞれ100万ドル、2，600万ドルの支出を実現した。
利子支出
2023年，2023年，2022年9月30日までの3カ月間，利息支出はいずれも1.53億ドルに保たれており，これは主に高級担保手形に関する利息増加が原因であるが，運営資本融資に関する利息減少によって相殺されている。2023年9月30日までの9カ月間で利息支出は1.34億ドル増加して4.67億ドルに達したが，2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は3.33億ドルであり，これは主に2030年の優先無担保手形に関する利息の増加と，優先保証手形に関する利息の増加によるものである
債務返済収益
2023年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の債務弁済収益は8.78億ドルであり、主に55億ドルの高級無担保手形元金を42億ドルの高級担保手形元金と3.41億ドルの現金と交換し、6600万ドルの債務発行コストと一部の高級担保手形の4000万ドルを繰延したためである。
その他の費用，純額
2023年9月30日までの3カ月間では、その他の支出は5400万ドル減の5400万ドルだったが、2022年9月30日までの3カ月間の支出は5800万ドルだった。その他の支出は，2023年9月30日までの9カ月間の純変化は6900万ドル，100万ドルであったが，2022年9月30日までの9カ月間の支出は6800万ドルであった。この変化は，主に2022年9月30日までの3カ月間に我々の株式証に関する公正価値に関する支出であったが，要約が確認した収益に関する課税税金プロトコル支出部分がこの支出を相殺したためである.
所得税支給
所得税は2023年9月30日までの3カ月間で2900万ドル増加し2900万ドルに達したが、2022年9月30日までの3カ月で100万ドル未満増加し、2023年9月30日までの9カ月で2600万ドル増加し2700万ドルに達したが、2022年9月30日までの9カ月で100万ドル増加した。増加の要因は，55億ドルの高級無担保手形元金を42億ドルの高級担保手形元金と3.41億ドルの現金の債務収入の解約に関する所得税支出に両替したことである。
非公認会計基準財務指標
アメリカ公認会計原則に基づいて作成と報告した監査されていない簡明な連結財務諸表を補充するため、著者らはまた以下の非GAAP測定標準を提出した：調整後のEBITDA；調整後のEBITDA利益率；毛利、非GAAP；小売単位あたりの毛利総額、非GAAP；SG&A、非GAAP；及び各小売部門のSG&A総額、非GAAP。
調整後EBITDA；調整後EBITDA利益率；毛利，非GAAP；小売単位あたりの利益合計，非GAAP；SG&A，非GAAP；および小売単位SG&Aあたりの合計，非GAAP
調整後のEBITDA；調整後のEBITDA利益率；毛利益、非GAAP；小売単位あたりの毛利益総額、非GAAP；SG&A、非GAAP；及び小売単位ごとのSG&A総額、非GAAPは経営業績に対する補充評価であり、アメリカGAAPが確定した純収益(損失)、毛利益或いはSG&Aの代替指標と見なすべきではない。
調整後のEBITDAは、純収益(損失)に所得税支出、利息支出、その他(収入)支出、販売コストとSG&Aの純額、減価償却と償却、営業権減価、株式ベースの報酬(CEOマイルストーンプレゼントの販売コストとSG&Aを含む)および再編コストを加え、株式証に関する収入と債務清算収益を減算すると定義されている。ADESAを買収した後、販売コストのうち減価償却や償却も除去しており、これは歴史的に販売コストのほんの一部しか占めていない。調整後のEBITDA利益率は，調整後のEBITDAが総収入に占める割合であった。
毛利益、非GAAPは、GAAP毛利益に販売コストにおける減価償却および償却を加え、最高経営責任者の記念碑的な販売コストプレゼントを含む株式ベースの報酬、および再構成コストから株式承認証に関連する収入を差し引くと定義されている。小売単位あたりの毛利総額は、非公認会計原則は毛利であり、非公認会計基準は小売車両単位の売上高で割った。
SG&A、非GAAPは、SG&AからSG&Aにおける減価償却および償却を減算し、SG&AにおけるCEOマイルストーンプレゼント、および再構成コストを含む株式ベースの報酬として定義される。小売単位ごとのSG&A合計は，非GAAPはSG&A，非GAAPは小売車両単位売上で割ったものである.
これらの非GAAP指標を用いて，我々の業務全体の経営業績と，我々の総収入と小売車両単位売上に対する経営業績を評価した。私たちは、これらの指標は私たちと私たちの投資家にとって有用な測定基準であると信じています。それらはいくつかの財務、資本構造、非現金プロジェクトを排除しているので、これらのプロジェクトは私たちの核心業務を直接反映することができないと思いますし、私たちの日常的な業務を示すことができないかもしれません。一部の理由は、異なる時間と私たちの業界内で私たちの核心業務の表現に関係なく大きく変化する可能性があるからです。これらのプロジェクトを排除することで，我々の一定期間と我々に対する競争相手の表現をより効率的に評価できると考えられる.調整後のEBITDA；調整後のEBITDA利益率；毛利，非GAAP；小売単位あたりの毛利総額，非GAAP；SG&A，非GAAP；および小売単位あたりのSG&A総額は，計算方法の潜在的な違いにより，非GAAPは他社が提供する類似名称の測定基準と比較できない可能性がある
調整後のEBITDAと純収入(損失)、毛利益、非GAAPと毛利益及びSG&A、非GAAPとSG&Aの入金であり、これは最も直接比較可能なアメリカGAAP測定基準であり、調整後のEBITDA利益率、小売単位あたりの毛利益総額、非GAAPと小売単位あたりのSG&A総額の計算は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (百万ドル、単位金額を除く) |
| 純収益(赤字) | $ | 741 | | | $ | (508) | | | $ | 350 | | | $ | (1,453) | |
| 所得税支給 | 29 | | | — | | | 27 | | | 1 | |
| 利子支出 | 153 | | | 153 | | | 467 | | | 333 | |
| その他の費用，純額 | 4 | | | 58 | | | (1) | | | 68 | |
| 販売コストにおける減価償却と償却費用 | 42 | | | 36 | | | 130 | | | 71 | |
| SG&Aにおける減価償却と償却費用 | 45 | | | 57 | | | 140 | | | 143 | |
| | | | | | | |
| 販売コストにおける株式報酬費用 | — | | | 2 | | | — | | | 16 | |
| SG&Aにおけるシェアに基づく報酬費用 | 18 | | | 16 | | | 53 | | | 57 | |
| 根権証収入 | (6) | | | — | | | (16) | | | — | |
| 債務返済収益 | (878) | | | — | | | (878) | | | — | |
| 再編成する | — | | | — | | | 7 | | | 14 | |
| 調整後EBITDA | $ | 148 | | | $ | (186) | | | $ | 279 | | | $ | (750) | |
| | | | | | | |
| 総収入 | $ | 2,773 | | | $ | 3,386 | | | $ | 8,347 | | | $ | 10,767 | |
| 純利益率 | 26.7 | % | | (15.0) | % | | 4.2 | % | | (13.5) | % |
| 調整後EBITDA利益率 | 5.3 | % | | (5.5) | % | | 3.3 | % | | (7.0) | % |
| | | | | | | |
| 毛利 | $ | 482 | | | $ | 359 | | | $ | 1,322 | | | $ | 1,053 | |
| 販売コストにおける減価償却と償却費用 | 42 | | | 36 | | | 130 | | | 71 | |
| 販売コストにおける株式報酬費用 | — | | | 2 | | | — | | | 16 | |
| 根権証収入 | (6) | | | — | | | (16) | | | — | |
| 再編成する | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 毛利、公認されていない会計基準 | $ | 518 | | | $ | 397 | | | $ | 1,436 | | | $ | 1,144 | |
| | | | | | | |
| 自動車小売店売上高 | 80,987 | | | 102,570 | | | 236,757 | | | 325,319 | |
| 小売単位あたりの毛利総額 | $ | 5,952 | | | $ | 3,500 | | | $ | 5,583 | | | $ | 3,237 | |
| 小売単位あたりの毛利総額は，非公認会計基準である | $ | 6,396 | | | $ | 3,870 | | | $ | 6,065 | | | $ | 3,517 | |
| | | | | | | |
| SG&A | $ | 433 | | | $ | 656 | | | $ | 1,357 | | | $ | 2,104 | |
| SG&Aにおける減価償却と償却費用 | 45 | | | 57 | | | 140 | | | 143 | |
| SG&Aにおけるシェアに基づく報酬費用 | 18 | | | 16 | | | 53 | | | 57 | |
| 再編成する | — | | | — | | | 7 | | | 10 | |
| SG&A，非GAAP | $ | 370 | | | $ | 583 | | | $ | 1,157 | | | $ | 1,894 | |
| | | | | | | |
| 自動車小売店売上高 | 80,987 | | | 102,570 | | | 236,757 | | | 325,319 | |
| 小売単位ごとのSG&A合計 | $ | 5,347 | | | $ | 6,396 | | | $ | 5,732 | | | $ | 6,467 | |
| 小売単位ごとのSG&A合計，非GAAP | $ | 4,569 | | | $ | 5,684 | | | $ | 4,887 | | | $ | 5,822 | |
流動性と資本資源
一般情報
私たちは小売車両の販売、卸売車両の販売、小売車両の販売に関する融資受取金から現金を稼いでいます。私たちは私たちの融資活動を通じて追加のキャッシュフローを生成し、私たちの短期循環在庫と融資売掛金施設、不動産と設備融資、そして時々長期手形と新規発行株を発行します。歴史的に見て、融資活動による現金は、成長と新市場や戦略的措置への拡張に資金を提供しており、この状況は今後も続くと予想される。現在のマクロ経済環境に対応するためには、私たちの費用構造を単位数量レベルと一致させることで収益性を向上させることをより重視している。私たちは、少なくとも今後12ヶ月間、私たちの主要な現金源は、私たちの運営活動に十分な資金を提供し、投資と融資活動に現金の約束を提供し続けると予想している。
長期的には、私たちが債務を返済し、運営資本、資本支出、および業務発展のために資金を提供する能力は、私たちが経営および融資活動から現金を生成する能力に依存し、これは、私たちの将来の経営業績、および一般経済、財務、競争、立法、規制、および他の条件に依存し、いくつかの条件は私たちのコントロールを超えている可能性がある。私たちの将来の資本需要は、私たちが債務の再融資を行う能力を含む多くの要素に依存し、私たちは追加債務、株式を通じて流動性を補充する能力、以下に説明するATMによる株式発行状況、戦略関係または他の手配、私たちの利用可能なまたは受け入れ可能な条項、私たちの収入増加率、私たちが建設したIRCと自動販売機、私たちの技術とソフトウェア開発を支援するための支出の時間と規模、私たちの広告支出、および人口カバー範囲を拡大することを含む。もし私たちが補完的な流動資金を得る必要があれば、私たちは未来に十分な金額や私たちが受け入れられる条項が融資選択を提供する保証がない。
当社は2023年7月19日に、当社が(I)A類普通株式を随時発売·販売する協定(“流通協定”)を締結し、総発行価格は10億ドル、または(Ii)は1933年の証券法(改正)により公布された第415(A)(4)条の規則で規定された1つ以上の“市場発売”(“ATM機発売”)に基づいて合計3500万株A類普通株(“ATM発売”)を発売することができる。2023年9月30日までの3ヶ月間に720万株のA類普通株を発行し、加重平均発行価格は1株46.94ドル、総収益は3.36億ドルだった。しかし、私たちがATMで発行したり、他の方法でA種類の普通株をさらに販売する保証はありません。
また、2023年8月18日、吾らはガルシア各方面と証券購入協定を締結し、当社A類普通株1株46.31ドルに相当する価格、あるいは交換基準で1株A類単位37.048ドルで、Carvana Group合わせて340万個のA類有限責任会社単位(“A類単位”)、270万株のB類普通株を購入することを規定した。
2023年9月1日，吾らは要約を完了し，有効入札の優先無担保手形(総称して“高度無担保手形”)を新たに発行された優先担保手形(“交換要約”)と交換する.交換要約と同時に、吾らも現金入札要約を完了し、現金で任意および2025年に満期となる5.625分の優先無担保手形(“2025年高級無担保手形”)を購入し、現金で購入し、購入価格はその元金総額の85.0%(“現金入札要約”および交換要約とともに“要約”と呼ぶ)。要約完了後，吾らは新たに発行された高級無担保手形(総称して“高級無担保手形”と総称する)の元金総額42億ドルを合計未返済元金残高55億ドルの高級無担保手形と交換することに成功し，有効入札の2025年の高級無担保手形に3.41億ドルの現金と，有効入札の高級無担保手形の課税および未払い利息に関する現金1.46億ドルを支払うことに成功した.
最後に、吾等又は吾等の連属会社は、一部のA類普通株、吾等の高級無担保手形、吾等の高級担保手形、又は吾等が時々公開市場取引、私的協議取引、財産又は他の証券又は他の方法で発行される可能性のある任意の他の証券を随時及び時々買い戻すことができる。任意の買い戻し決定は、市場状況や流動資金需要を考慮して行われ、吾等が決定した適切な条項及び価格で行われる。しかし，買い戻しが行われる保証はない.
流動資金源
2023年9月30日と2022年12月31日まで、私たちは以下の約束された流動性資源および質権および他のバスケット能力を持っています
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | $ | 544 | | | $ | 434 | |
短期循環施設下の可獲得性(1) | 1,043 | | | 1,314 | |
| | | |
| 約束された利用可能な流動資金資源 | $ | 1,587 | | | $ | 1,748 | |
前文に含まれていない未質不動産(2) | — | | | 1,971 | |
| 超優先債務能力 | 1,262 | | | — | |
| 同等優先債務能力 | 250 | | | — | |
| 証券化における未質権の実益権益 | 83 | | | 69 | |
| 総流動資金資源 | $ | 3,182 | | | $ | 3,788 | |
(1)質権に基づくすべての条件を満たす車両とフロア計画融資及び売掛金融資下の売掛金は、制限された現金需要への影響を含まない
(2)未質不動産資産総額から約束された販売リベートを差し引く。2022年12月31日現在の11億ドルのADESA未質不動産資産を含む。
私たちの総流動資金源は現金および現金等価物、既存のクレジット配置下の獲得可能性、私たちの貸借対照表上の追加の未質資産、不動産および証券を含み、これらの資産は、従来の資産ベースの融資源を使用して融資することができ、優先担保優先手形項目の下の債務を保証するために、優先保留権または同等の優先権よりも優先的な担保とすることができる追加の債務を生成することができる。
現金および現金等価物は、現金預金および元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資ツール、例えば通貨市場基金を含む。
短期循環融資項で利用可能な金額とは、期末日貸借対照表上の車両在庫と融資売掛金の質価値に基づいて、私たちの既存の車両在庫ビル面計画と融資売掛金の下で借りることができる利用可能な金額です。短期循環ローンの下での利用可能な資金は、将来の追加資産に融資できる約束の将来の金額ではなく、現在借入可能な金額を表しているので、これらの融資の総承諾額とは異なる。2023年11月1日から、2025年4月30日まで当社の車両在庫フロア計画ツールを修正し、信用限度額を15億ドルに調整しました。
短期循環施設の総承諾額は2023年9月30日と2022年12月31日までにそれぞれ47億ドルと48億ドル、未返済残高はそれぞれ4.29億ドルと15億ドル、未使用生産能力はそれぞれ43億ドルと32億ドルだった
未質不動産資産 ADESA買収の一部として取得された不動産と、期末日にまだ売却されていないIRC、自動販売機、Hub不動産資産が含まれている。2017年に初めてアフターバック取引を開始して以来、我々は従来から柔軟な不動産融資ルートを持っており、将来的には様々な形の不動産融資を継続する可能性があるが、手形を優先的に保証する契約を守る必要がある。2023年9月30日現在、ほとんどの不動産が高級担保手形の担保として質入れされている。
超高優先債務能力及び同等優先債務能力はバスケット債務が追加債務を発生させる能力を表し、当該等の追加債務は優先又は同等優先留置権である可能性があり、優先担保手形項下の債務であるが、受けなければならない
高度担保手形契約に規定されている条項と条件このような追加的な出所の獲得可能性は多くの要素と私たちは未来に他の資金調達選択があるということを保証できない。
証券化中の未質権の実益権益には、以前に未質権または売却された証券化で保留された実益権益が含まれる。歴史的に見ると、私たちは証券化で私たちが保持している利益の大部分に資金を提供し、将来もそうすることが予想される。
また、買い手が2024年1月までに最大40億ドルの売掛金を購入することを許可し、2023年9月30日現在、このような融資は約13億ドルの未使用生産能力があることを修正した。
私たちの資本コストを最適化するために、任意の所与の期間内に、私たちの短期循環融資の借金を最大化しないこと、循環約束規模を最大化すること、またはレンタル不動産および証券化に保留された実益権益を直ちに売却することを選択することができる。このようにする利点は、利息支出と債務発行コストを低減し、時間の経過とともに融資コストを最小限に抑える柔軟性を提供することである。
私たちは私たちの総流動資金資源を私たちの計画の一部とする。全体的に，総流動資金の変化は，現在の業務運営による変化と，自動車小売資産への投資による変化の2つに分類される。
現在の業務運営による流動性の変化には、調整されたEBITDA、非不動産資本支出(技術、家具、固定装置および設備を含む)、および売掛金、売掛金、未払い費用、および他の雑資産および負債を含む従来の運営資本の変化が含まれる。
通常の業務過程では、証券化取引を開始して従事し、我々の金融売掛金を異なる投資家プールに売却する。これらの証券化は、統合されていない可変利息エンティティに関するものであり、私たちは、これらのエンティティによって発行された手形および証明書の少なくとも5%を保有することによって、少なくとも5%の基礎融資売掛金の信用リスクを保持する。私たちは証券化市場で市場の危険に直面している。本四半期報告10-Q表第1部分第1項財務諸表に付記されている9-証券化および可変利息エンティティを参照して、未合併可変利息エンティティとの取引をさらに検討する
また、車両在庫、金融売掛金、証券化留保権益、不動産を含むいくつかの種類の資産に投資して生成します。資本効率を最大限に高めるために、私たちは通常、車両在庫と売掛金を融資するための短期循環融資、証券化のための実益権益を保留するための実益権益融資、RCsと自動販売機の販売後レンタルまたは他の不動産融資を含む資産ベースのセット融資源を求めている。私たちは従来、これらの資産への投資に資金を提供するためにこれらの資金源を使用してきたが、将来的にはそうし続けると予想されている。
2023年9月30日と2022年12月31日までの融資リースを含む未返済債務元金額はそれぞれ60億ドルと84億ドルで、以下の表にまとめられている。付記10--債務ツールと
注16-四半期報告財務諸表第I項第1項のテーブル10-Qに含まれるリースは、当社の債務および融資リースに関するさらなる情報を理解するために含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 資産ベースの融資： | | | |
| 在庫品 | $ | 117 | | | $ | 569 | |
| 売掛金と利益を融資する | 611 | | | 1,233 | |
輸送隊(1) | 297 | | | 375 | |
不動産.不動産(2) | 487 | | | 489 | |
| 資産に基づく融資総額 | 1,512 | | | 2,666 | |
| 高級担保手形 | 4,240 | | | — | |
| 高級無担保手形 | 205 | | | 5,725 | |
| 債務総額 | 5,957 | | | 8,391 | |
差し引く：未償却債務発行コスト(3) | (58) | | | (82) | |
プラス：未償却保険料(4) | 39 | | | — | |
| 総債務，純額 | $ | 5,938 | | | $ | 8,309 | |
(1)金額には支払手形および融資リースが含まれる。
(二)金額には、不動産融資及び支払手形が含まれる。
(3)長期債務に関する未償却債務発行コストは、監査されていない簡明総合貸借対照表上で対応する負債の帳簿金額として差し引かれる。循環債務協定に関連する未償却債務発行コストは、我々が監査していない簡明総合貸借対照表の他の資産に記載されており、ここには含まれていない。
(4)未償却割増は一部の要約(注10-債務ツール参照)に関連しており、この部分要約は債務修正として入金されている。
キャッシュフロー
次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間の私たちの運営、投資、融資活動の総合キャッシュフローをまとめています | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | 1,042 | | | $ | (585) | |
| 投資活動提供の現金純額 | 22 | | | (2,568) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (1,076) | | | 2,994 | |
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | (12) | | | (159) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 628 | | | 636 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 616 | | | $ | 477 | |
経営活動
私たちが運営するキャッシュフローの主な源は小売車両、卸売車両、私たちが始めたローンと付属製品の販売から来ています。私たちが経営活動から得た現金の主な用途は、在庫の購入、人員関連の費用、顧客の現金獲得です。2023年と2022年9月30日までの9ヶ月間、経営活動が提供·使用した現金はそれぞれ10億ドルと5.85億ドルであり、経営活動が提供する現金は16億ドル増加したが、これは主に販売待ちの財務売掛金の純額と車両在庫買収の減少、販売、一般と行政費用およびリフォームコストの減少によるものである
投資活動
私たちが投資活動に現金を使用する主な用途は、私たちの業務を拡大するために財産と設備を購入することです。2023年と2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動が提供·使用した現金はそれぞれ2200万ドルと26億ドルであり、投資活動で使用された現金が26億ドル減少したのは、主に2022年5月にADESAを買収するための22億ドルと、資本支出削減努力の一部として不動産や設備調達の減少によるものである。
融資活動
融資活動のキャッシュフローは主に私たちの短期·長期債務活動に関連しており、私たちの短期循環融資の返済を含む。2023年と2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が使用·提供した現金はそれぞれ11億ドルと30億ドルで、融資活動が提供した現金は41億ドル減少した。2023年9月30日までの9カ月間にATMでA類普通株を発売·売却し，純収益は3.27億ドル，Garcia側と証券購入協定を締結し，A類有限責任会社単位とB類普通株を1.26億ドルで売却し，要約を完了し，3.41億ドルの現金購入有効入札の2025年優先無担保手形と4800万ドルの債券発行コストを支払った。2022年9月30日までの9ヶ月間、ADESA買収融資の一部として、純収益12億ドルの株式発行と3億2750億ドルの手形発行を完了した。その他の変化は主に短期循環施設の純収益減少に関係している。
契約義務と約束
我々が2023年9月30日までに2023年2月23日に提出したForm 10−K年度報告で開示された契約義務や約束に実質的な変化はなかったが，有効入札の高級無担保手形が交換され，総未償還元金残高は55億ドルであり，新たに発行された高級保証手形と交換された総元金残高は42億ドルであった
公正価値計量
著者らは公正価値に基づいて貨幣市場証券、ある売掛金、Root‘s A類普通株の引受権証と証券化中の実益権益を報告した。本四半期報告表10-Q第I部分財務諸表第1項の付記18--金融商品公正価値を参照して、本プロジェクトに組み込む。
肝心な会計見積もり
我々が2023年2月23日に提出した最新年度報告Form 10-Kに記載されている“経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析”に記載されている見積もりと比較して、我々のキー会計推定は実質的に変化していない。
前向きに陳述する
本Form 10-Q四半期報告書および当社が作成または作成する口頭声明または他の書面声明に含まれる情報には、1995年の個人証券訴訟改革法で定義された“前向き声明”が含まれている。前向きな陳述は歴史的事実でもなく、未来の業績の保証でもない。逆に、それらは、ビジネスの未来、未来の計画、戦略、および他の未来の条件に対する私たちの現在の信念、期待、仮説に基づいている。前向き陳述は、全てではないが、“予想”、“信じ”、“想定”、“見積もり”、“予想”、“予定”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“目標”、“潜在”、“可能”、“可能”、“継続”、“進行中”、“考慮”および他の類似した表現で識別することができる
展望的陳述はこのような識別可能な言葉を含む。前向きな陳述の例は、以下の事項についての私たちの陳述を含む
•短期的かつ長期的な流動性
•自動車市場や私たちの業界への期待は
•マクロ経済の状況、経済の減速、または衰退
•将来の財務状況
•経営戦略
•予算、予想コスト、計画
•未来の産業は成長します
•資金源
•私たちAクラス普通株の潜在販売は、市場計画を使用することで、
•訴訟や政府調査調査の影響
•私たちの意図、計画、信念、または期待、または私たちの役員または上級管理者の意図、計画、信念、または期待に関するすべての他の声明。
私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。実際の結果または事件は、私たちが前向き声明で開示した計画、意図、および予想とは大きく異なるかもしれない。実際の結果と事件と展望性陳述で指摘された大きく異なる重要な要素は以下の要素を含む
•より大きな自動車生態系とマクロ経済状況が私たちの業務に与える影響は、消費者需要、グローバルサプライチェーンの挑戦、インフレ激化と金利上昇を含む
•私たちは追加資本を調達する能力、金融市場の質、そして私たちの巨額の債務を調達する
•私たちの損失の歴史と未来に利益を達成したり維持したりします
•ハマス-イスラエル戦争が地政学的および他の世界的な問題に及ぼす影響
•私たちは歴史上の急速な成長を効果的に管理することができます
•私たちは顧客サービスの質と名声を維持し、私たちのブランドを向上させることができます
•私たちの四半期の経営業績の季節性と他の変動
•DriveTimeとその付属会社との関係は
•私たちの経営陣の会計判断と見積もり、会計政策の変化
•私たちが参加する競争の激しい業界で競争する能力は
•新車や中古車の価格変化
•私たちは理想的な在庫を得る能力があります
•在庫を迅速に売る能力は
•私たちは競争力のある金利と十分な金額で構造的融資、証券化、またはデリバティブ市場の機会を得る
•私たちの自動車金融の売掛金への依存は私たちの利益の大部分を占めています
•私たちの自動車金融売掛金における信用損失と早期返済リスク
•私たちが販売している自動車金融売掛金の信用データへの依存
•私たちはビジネスを成功的にマーケティングし普及させることができます
•私たちはインターネット検索に依存してウェブサイトやモバイルアプリケーションのトラフィックを推進しています
•A類普通株取引価格の変動は、A類有限責任会社単位のような市場取引計画を使用したり、他の株を発行したりすることを含む
•空売り行為に関連するリスク
•私たちは私たちが受けた法律と法規を守ることができる
•私たちが支配している法律の変化は
•私たちは1991年の電話消費者保護法を遵守する能力
•インターネットや電子商取引の規制の変化は
•私たちは相互補完的な製品とサービスの能力を発展させます
•私たちは車の在庫の地理的集中度を提供し、修理し、貯蔵します
•私たちは負担できる在庫保険の能力を得ています
•私たちは車の在庫を購入するために資金を提供する貸手と十分な関係を維持することができる
•私たちは私たちが売っている金融売掛金について述べた
•損失率を予測する際には独自の信用スコアモデルに依存します
•私たちは車の在庫を輸送するために内部と外部の物流に依存しています
•私たちのIRC、ハブ、自動販売機の構築と操作に関連するリスクは、サプライヤーに依存して自動販売機を構築し、維持することを含む
•IRCや自動販売機に資金を提供する能力は
•個人情報や他のデータを収集し処理し保存する能力を保護することができます
•私たちのウェブサイトとモバイルアプリケーションの可用性と機能中断
•私たちは私たちの知的財産権、技術、そして機密情報を保護することができる
•私たちは私たちの従業員、コンサルタント、またはコンサルタントが商業秘密または知的財産権を間違って使用または開示した疑いを弁護することができる
•知的財産権紛争に対応する能力は
•オープンソースコードの許可条項を守る能力は
•自動車メーカーのリコールを含む自動車メーカーの条件に影響を与える
•私たちは第三者技術に依存して重要なビジネス機能を達成しています
•私たちは重要な人に依存して私たちの業務を経営しています
•私たちはADESAビジネスの能力を統合することに成功しました
•私たちはRoot Inc.への少数の株式投資
•経営陣の関心と将来の潜在的買収に関連する他の妨害を移す
•私たちの高度な保証手形を管理する契約と、将来の債務証券を管理する契約に含まれる契約にかかる制限は、私たちの経営業務の柔軟性を制限する可能性があります
•私たちが通常の業務過程で受ける可能性のある法的手続き
•私たちの会社の構造と課税協定に関するリスク
•私たちの第382条税務資産保全計画に関するリスク；
•我々の最新のForm 10-K年次報告書と、米国証券取引委員会に提出された他の文書のうち“リスク要因”と題する部分的に開示された他の要因。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は，本報告発表日までの我々の観点を代表している。私たちは新しい情報、未来の発展、他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々が2023年2月23日に提出した最新のForm 10-K年度報告書に記載されている“経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析”に記載されている市場リスクと比較して、市場リスクの定量的かつ定性的開示については実質的な変化はない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちの経営陣の監督と参加の下でE CEO兼最高財務責任者、wEは、本報告の期間終了までの間の開示制御および手順(この用語が“取引法”の下のルール13 a~15(E)および15 d−15(E)で定義される)の有効性を評価した。この評価に基づいて私たちの最高経営責任者と最高財務責任者は、私たちの開示統制と手続きがその日に発効すると結論した。私たちの開示制御と手続きは、私たちが提出または提出した報告書で開示を要求する情報を保障することを目的としています米国証券取引委員会規則および表に規定された時間内にBMITを記録、処理、まとめ、報告し、これらの情報を管理職および最高経営責任者を含む管理層に蓄積して伝達して、要求開示に関する決定をタイムリーに行う。
財務報告の内部統制の変化
2023年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化がありました。
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
私たちは時々日常業務の過程で発生した様々なクレームと法的訴訟を扱うだろう。訴訟や請求の結果は正確には予測できないが、これらの訴訟の最終的な解決策が私たちの財務状況、経営業績、流動資金、資本資源に大きな悪影響を及ぼすとは信じていない。
未来の訴訟は、第三者の独占権の範囲、実行可能性、有効性を決定することによって、私たち自身と私たちのパートナーを弁護したり、私たちの独占権を確立することが必要かもしれない。いかなる現在または未来の訴訟の結果も肯定的に予測することはできず、結果にかかわらず、訴訟は弁護および和解コスト、管理資源分流などの要因によって私たちに不利な影響を与える可能性がある。より多くの情報は、本四半期報告10-Q表第1部分第1項財務諸表に付記されている17--引受金およびまたはある事項のうちの“法律事項”を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
以下に述べる以外に，我々が2023年2月23日に提出した最新のForm 10−K年次報告と2023年7月19日に提出されたForm 10−Q四半期報告では，“リスク要因”のタイトルで開示されているリスク要因に実質的な変化はない
高度担保手形に関するリスク
高級担保手形の所有者は、A類普通株式所有者よりも優先する権利を有し、当該等の高級担保手形を管理する契約には、いくつかの制限的な契約が含まれる。
私たちの破産、解散、または清算の場合、私たちの2028、2030、および2031年の高級保証手形の所有者と、私たちの他の債務は、クラスAの普通株主に任意の分配を行う前に全額弁済されるだろう。これらの我々Aクラス普通株に対する優れた権利により，我々Aクラス普通株保有者が私たちから割り当てられた権利を獲得することは希釈され，制限される可能性がある.また、高級保証手形を管理する契約は、配当を含むいくつかの制限的な支払いを行う能力を制限し、これは私たちA種類の普通株の保有者にも影響を与える可能性がある。
市場でのサービス提供計画に関するリスク
我々A類普通株の保有者は、“市場発売”計画の下で販売されているどの株でも希釈される。あなたはまた未来の株式発行で未来の希釈を経験するかもしれない。
私たちはすでに発行し、引き続き私たちのAt-the-Market発売計画を通じて追加のA類普通株を発行する予定です。吾らは市場ニーズに応じて流通契約に応じて株式を売却する時間、価格及び数を適宜変更する。我々のAt−the−market発売計画によると，我々A類普通株の保有者は，任意のA類普通株を発行することで希釈される。さらに、追加資本を調達するために、私たちは将来、異なる価格で追加のAクラス普通株またはAクラス普通株に変換することができる他の、または要約に関連するAクラス単位を最近ガルシア各方面に発行するような、私たちAクラス普通株に交換可能な証券を提供するかもしれない。将来的に株式または他の証券を購入する投資家は既存の株主よりも高い権利を持つ可能性があり、将来のどの株式発行も我々の既存株主のさらなる希釈につながる。
我々は，市場で発行された計画の純収益をどのように使用するかについて広範な裁量権を有しており，収益を有効に使用したり，株主の同意で使用したりすることはないかもしれない.
私たちはAT-the Market発売計画の純収益のどの部分も特定の目的に指定していない。我々の経営陣は幅広い適宜決定権を持ち，At−the−the−the Market発売計画の純収益をどのように運用するかを決定し，流通協定に署名する際に想定される以外の目的に用いることができる。私たちの株主は私たちの経営陣が選択した分配と純収益を使用する方法に同意しないかもしれない。また、私たちの経営陣は、A類普通株の市場価格を増加させることなく、会社の目的に純収益を使用するかもしれません。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
最近売られている未登録証券
本四半期報告書がカバーする10-Qフォームの間、私たちは未登録株式証券を販売していませんが、これは以前8-Kフォームの現在の報告では報告されていませんでした。
2023年9月30日までの3ヶ月以内に、当社の初公募に関連して締結した交換合意条項に基づいて、いくつかの有限責任会社単位の所有者が10万株未満の有限責任会社単位で10万株未満で新たに発行されたA類普通株と交換する。これらの株式の発行は、改正された1933年証券法第4(A)(2)条に基づいて得られた登録免除に依存する。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
平面図施設改訂
同社は2023年11月1日からAlly BankとAlly Financial Inc.との平面図手配を修正し、2025年4月30日までの信用限度額を15億ドルに調整した。改正案は、金利を最優遇金利プラス1.00%から(I)最優遇金利プラス0.10%に引き下げ、床計画に基づいて抽出した金額が当時の在庫残高の50%を下回った場合、および(Ii)抽出金額が50%を超えた場合、最優遇金利に0.50%を加える。最後に、制限現金要求を改訂し、引き出した金額が当時の在庫残高の50%未満であれば、制限現金として少なくとも元金総額の12.5%を保有することを要求する浮動比表を導入し、(1)引き出した金額が50%~59.99%であれば、制限現金としての保有17.5%を要求し、(2)引き出した金額が60%~69.99%であれば、制限現金として22.5%を保有することを要求する。および(Iii)抽出された金額が70%以上である場合には，制限された現金として25%の保有が要求される.
修正案の前述の要約は完全であると主張するのではなく，添付ファイルとして提出された修正案の完全な条項を参照することで完全に限定されている10.6本四半期報告書は、表格10−Qの形態で提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
項目6.展示品
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| 証拠品番号： | 説明する | |
3.1 | 改訂·再発行されたCarvana Co.社登録証明書は、2017年4月27日(Carvana Co.Sを引用して2017年5月3日に米国証券取引委員会に提出された最新の8-K表報告添付ファイル3.1に編入された)。 | |
3.2 | 改訂·再実施されたCarvana Co.，2017年4月27日の定款(Carvana Co.の添付ファイル3.2を引用してCarvana Co.‘Sが2017年5月3日に米国証券取引委員会に提出した現在のForm 8−K報告書に組み込まれている)。 | |
3.3 | Carvana Co.のBシリーズ優先株指定証明書は、2023年1月17日にデラウェア州国務長官に提出される(Carvana Co.の添付ファイル3.1を参照して組み込まれる)。Sは2023年1月17日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書に提出される)。 | |
4.1 | 2025年高級無担保手形に関する2023年8月30日までの契約第2改正案(Carvana Co.の添付ファイル4.1を引用して合併したことにより、Sは2023年9月1日に米国証券取引委員会に現在の8−K表報告を提出した)。 | |
4.2 | 2027年高級無担保手形に関する2023年8月30日までの契約第2修正案(Carvana Co.の添付ファイル4.2を参照して本修正案Sを編入し、2023年9月1日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告)。 | |
4.3 | 2028年の高度無担保手形に関する2023年8月30日までの契約第2修正案(Carvana Co.の添付ファイル4.3を参照して本修正案Sを組み込むことにより、2023年9月1日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告)。 | |
4.4 | 2029年の高度無担保手形について(2023年9月1日にCarvana Co.Sを参照することによって米国証券取引委員会に提出されたテーブル8−Kの現在の報告書は、添付ファイル4.4を参照することによって組み込まれている)。 | |
4.5 | 2030年の高度無担保手形に関する2023年8月30日までの契約第2改正案(Carvana Co.の添付ファイル4.5を引用して本修正案Sに組み込まれ、2023年9月1日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告)。 | |
4.6 | 新たな2028年有担保手形契約日は2023年9月1日であり，2028年の高級有担保手形(合併時にCarvana Co.の添付ファイル4.6を参照し，Sは2023年9月1日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告)である. | |
4.7 | 2030年高級担保手形に関する2030年新担保手形契約日は2023年9月1日である(合併時はCarvana Co.の添付ファイル4.7 Sを参考に2023年9月1日に米国証券取引委員会の8−K表に提出して現在報告している)。 | |
4.8 | 新しい2031年担保手形契約日は、2023年9月1日の2031年高級担保手形に関するものである(合併時にCarvana Co.の添付ファイル4.8 Sを参照して、2023年9月1日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書に提出される)。 | |
4.9 | 2028年満期の9.0%/12.0%現金/実物オプション高級担保手形の表(合併時にCarvana Co.の添付ファイルAの添付ファイル4.6，Sは2023年9月1日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書を参照)。 | |
4.10 | 2030年満期の9.0%/11.0%/13.0%現金/実物オプション高級担保手形のフォーマット(合併時にCarvana Co.の添付ファイルAの添付ファイル4.7，Sは2023年9月1日に米国証券取引委員会の現在8-K表報告を参照)。 | |
4.11 | 2031年満期の9.0%/14.0%現金/実物支払優先保証手形のフォーマット(合併時にCarvana Co.の添付ファイルAの添付ファイル4.8，Sは2023年9月1日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書を参照)。 | |
4.12 | 2023年7月18日の第382条権利協定に改訂·再署名され，Carvana Co.とEquiniti Trust Company，LLCが権利エージェントとなった。(添付ファイル10.5を参照してCarvana Co.に組み込まれたSは、米国証券取引委員会のForm 10-Q四半期報告書2023年7月19日に提出される)。 | |
10.1 | 取引支援協定は、2023年7月17日に、Carvana Co.，Carvana Group，LLC，Ernest Garcia II，Ernest Garcia IIIおよび各初期支援チケット保持者間で締結される(添付ファイル10.1を参照してCarvana Co.Sに組み込まれ、2023年7月19日に米国証券取引委員会に提出された8−Kフォーム現在の報告)。 | |
10.2 | Carvana Co.，Carvana Group，LLC，Ernest Garcia II，Ernest Garcia III，および各初期支援チケット保持者との間で2023年8月1日に署名された取引支援協定第1修正案(Carvana Co.Sを参照して2023年8月2日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書によって組み込まれる)。 | |
10.3 | 販売代理であるCarvana Co.，Carvana Group，LLC，Citigroup Global Markets Inc.とMoelis&Companyとの流通プロトコル(Carvana Co.の添付ファイル10.2を参照して合併した).Sは2023年7月19日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告を提出した. | |
10.4 | 証券購入協定は，期日は2023年8月18日であり，Carvana Co.，Carvana Group，LLCと購入者の間で締結されている(Carvana Co.の添付ファイル10.1合併を引用することにより，Sは2023年8月21日に現在の8−K表報告書を米国証券取引委員会に提出した)。 | |
10.5 | Ally Bank，Ally Financial Inc.とCarvana，LLCの間の“在庫融資と担保合意第1修正案”は，2023年9月1日(Carvana Co.の添付ファイル10.1を引用して合併したものであり，Sは2023年9月1日に米国証券取引委員会に現在の8−K表報告書を提出した)。 | |
| | | | | | |
10.6* | Ally Bank、Ally Financial Inc.およびCarvanaを同封し、LLCは2023年11月1日の在庫融資と安全協定を改訂し、再署名した。 | |
10.7 | Carvana，LLC，Ally BankとAlly Financial Inc.の間の同意書と合意書を提出し，2023年9月1日とした。 | |
31.1 | 規則13 a−14(A)条に従って提出された首席執行幹事証明書。 | |
31.2 | 細則13 a~14(A)に従って提出された首席財務幹事証明書。 | |
32.1 | 現在“米国法典”第18編1350節の規定により最高経営責任者の証明を提供しています。 | |
32.2 | 現在“米国法典”第18編第1350節の規定により首席財務官の証明を提供している。 | |
| 101.INS | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 | |
| 101.書院 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.カール | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
| 101.def | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
| 104 | 表紙相互データファイル-表紙XBRLタグは、イントラネットXBRL文書に埋め込まれている。 | |
*本展覧会のいくつかの部分は、S-K法規第601(B)(10)(Iv)項に基づいて省略されている。登録者は、米国証券取引委員会の要求に応じて、編集されていない本展覧会のコピーを追加提供することに同意する。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| 日付： | 2023年11月2日 | Carvana Co. | |
| | | (登録者) | |
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| | 差出人： | /S/マーク·ジェンキンス | |
| | | マーク·ジェンキンス | |
| | | 首席財務官 | |
| | | (代表登録者及び首席財務官) |