目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法の第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法の第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS) 雇用主 |
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、規則に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）の規制S-Tの405。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
アクセラレーテッド・ファイラー☐ | ||
非加速ファイラー☐ | 小規模な報告会社 | |
新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義）かどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年10月31日の時点で、
目次
目次
パートI-財務情報 | ||
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の連結営業報告書 | 3 | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の包括利益の連結計算書 | 4 | |
2023年9月30日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表 | 5 | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の連結株主資本計算書 | 6 | |
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の連結キャッシュフロー計算書 | 8 | |
連結財務諸表の注記 (未監査) | 9 | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 19 |
[概要] | 19 | |
重要な会計上の見積もり | 19 | |
業務結果 | 20 | |
流動性と資本資源 | 26 | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 27 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 27 |
パート II-その他の情報 | 28 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 28 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 28 |
アイテム 2. | 株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入 | 28 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 28 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 28 |
アイテム 5. | その他の情報 | 28 |
アイテム 6. | 展示品 | 29 |
2
目次
パート1—財務情報
アイテム1。財務諸表。
アクセリス・テクノロジーズ株式会社
連結営業報告書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
3か月が終わりました | 9か月が終わりました | ||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
収益: | |||||||||||||
プロダクト | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
サービス |
| |
| |
| |
| | |||||
総収入 |
| |
| |
| |
| | |||||
収益コスト: | |||||||||||||
プロダクト |
| |
| |
| |
| | |||||
サービス |
| |
| |
| |
| | |||||
総収益コスト |
| |
| |
| |
| | |||||
売上総利益 |
| |
| |
| |
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営業経費: | |||||||||||||
研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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| |
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一般と管理 |
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| |
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営業費用の合計 |
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事業からの収入 |
| |
| |
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| | |||||
その他の収入 (費用): | |||||||||||||
利息収入 |
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| |
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支払利息 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
その他、純額 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
その他の収入 (費用) の合計 |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
税引前利益 |
| |
| |
| |
| | |||||
所得税規定 |
| |
| |
| |
| | |||||
当期純利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
1株当たり当期純利益: | |||||||||||||
ベーシック | $ | $ | $ | $ | |||||||||
希釈 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
1株当たりの純利益の計算に使用される株式： | |||||||||||||
普通株式の基本加重平均株式 |
| |
| |
| |
| | |||||
希薄化後の加重平均株式 |
| |
| |
| |
| | |||||
これらの連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください
3
目次
アクセリス・テクノロジーズ株式会社
連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査)
3か月が終わりました | 9か月が終わりました | ||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
当期純利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
その他の包括的損失: | |||||||||||||
外貨換算調整 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
保険数理上の純利益および年金制度からのその他の調整の償却、税引後 |
| — |
| |
| — |
| | |||||
その他の総合損失の合計 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
包括利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
これらの連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください
4
目次
アクセリス・テクノロジーズ株式会社
連結貸借対照表
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| 9月30日 |
| 12月31日 |
| |||
2023 | 2022 |
| |||||
資産 | |||||||
流動資産： | |||||||
現金および現金同等物 | $ | | $ | | |||
短期投資 |
| |
| | |||
売掛金、純額 |
| |
| | |||
在庫、純額 |
| |
| | |||
前払費用およびその他の流動資産 |
| |
| | |||
流動資産合計 |
| |
| | |||
不動産、プラント、設備、純額 |
| |
| | |||
オペレーティングリース資産 | | | |||||
ファイナンスリース資産、純額 | | | |||||
長期制限付き現金 |
| |
| | |||
繰延所得税 | | | |||||
その他の資産 |
| |
| | |||
総資産 | $ | | $ | | |||
負債と株主資本 | |||||||
流動負債: | |||||||
買掛金 | $ | | $ | | |||
未払報酬 |
| |
| | |||
保証 |
| |
| | |||
所得税 |
| |
| | |||
繰延収益 |
| |
| | |||
ファイナンスリース義務の現在の部分 |
| |
| | |||
その他の流動負債 |
| |
| | |||
流動負債合計 |
| |
| | |||
長期ファイナンスリース債務 |
| |
| | |||
長期繰延収益 |
| |
| | |||
その他の長期負債 |
| |
| | |||
負債総額 |
| |
| | |||
コミットメントと不測の事態（注16） | |||||||
株主資本: | |||||||
普通株式、$ |
| |
| | |||
追加払込資本 |
| |
| | |||
利益剰余金 |
| |
| | |||
その他の包括損失の累計 |
| ( |
| ( | |||
株主資本の総額 |
| |
| | |||
負債総額と株主資本 | $ | | $ | | |||
これらの連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください
5
目次
アクセリス・テクノロジーズ株式会社
連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
(累積) | 累積 |
| |||||||||||||||||
[追加] | 赤字) | その他 | 合計 |
| |||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 保持 | 包括的 | 株主の |
| ||||||||||||||
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益 |
| 収入 |
| エクイティ |
| |||||||
2021年12月31日時点の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||
当期純利益 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
外貨換算調整 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
年金義務の変更 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||||
ストックオプションの行使 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||
源泉徴収された株式を差し引いた譲渡制限付株式単位での普通株式の発行 |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | |||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||||
普通株式の買戻し |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
2022年3月31日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
当期純利益 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
外貨換算調整 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
年金義務の変更 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||||
ストックオプションの行使 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||
従業員株式購入プランに基づく株式の発行 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||
源泉徴収された株式を差し引いた譲渡制限付株式単位での普通株式の発行 |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | |||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | | — | — | | |||||||||||||
普通株式の買戻し | ( |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
2022年6月30日時点の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
当期純利益 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||||
外貨換算調整 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
年金義務の変更 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||||
ストックオプションの行使 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||
源泉徴収株式を差し引いた制限付株式単位での普通株式の発行 |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | |||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | | — | — | | |||||||||||||
普通株式の買戻し |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
2022年9月30日時点の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
これらの連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください
6
目次
アクセリス・テクノロジーズ株式会社
連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
累積 | ||||||||||||||||||
[追加] | その他 | 合計 | ||||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 保持 | 包括的 | 株主の | ||||||||||||||
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益 |
| 損失 |
| エクイティ | |||||||
2022年12月31日現在の残高 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
当期純利益 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
外貨換算調整 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
ストックオプションの行使 |
| |
| — |
| |
| — |
|
| | |||||||
源泉徴収された株式を差し引いた譲渡制限付株式単位での普通株式の発行 |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||
株式ベースの報酬費用 | — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||
普通株式の買戻し |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | ||||||
2023年3月31日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
当期純利益 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
外貨換算調整 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
従業員株式購入プランに基づく株式の発行 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
| | ||||||
源泉徴収された株式を差し引いた譲渡制限付株式単位での普通株式の発行 |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||
株式ベースの報酬費用 |
| — |
| — |
| |
|
| — |
| | |||||||
普通株式の買戻し | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||
2023年6月30日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
当期純利益 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||
外貨換算調整 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
源泉徴収株式を差し引いた制限付株式単位での普通株式の発行 |
| |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||
株式ベースの報酬費用 | — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||||
普通株式の買戻し |
| ( |
| — |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | ||||||
2023年9月30日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
これらの連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください
7
目次
アクセリス・テクノロジーズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
9か月が終わりました | |||||||
9月30日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
営業活動によるキャッシュフロー | |||||||
当期純利益 | $ | | $ | | |||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | |||||||
減価償却と償却 |
| |
| | |||
繰延所得税 |
| ( |
| | |||
株式ベースの報酬費用 |
| |
| | |||
疑わしい口座への引当金 | | — | |||||
余剰在庫および陳腐在庫引当金 |
| |
| | |||
有価証券の割引やプレミアムの増加 | ( | — | |||||
外貨建て取引での通貨損失 | | — | |||||
営業資産と負債の変動： | |||||||
売掛金 |
| ( |
| ( | |||
インベントリ |
| ( |
| ( | |||
前払費用およびその他の流動資産 |
| ( |
| ( | |||
買掛金およびその他の流動負債 |
| ( |
| | |||
繰延収益 |
| |
| | |||
所得税 |
| ( |
| ( | |||
その他の資産と負債 |
| ( |
| ( | |||
営業活動による純現金 |
| |
| | |||
投資活動によるキャッシュフロー | |||||||
不動産、プラント、設備および資本化されたソフトウェアへの支出 |
| ( |
| ( | |||
短期投資の購入 |
| ( |
| ( | |||
短期投資の満期 |
| |
| — | |||
投資活動に使用された純現金 |
| ( |
| ( | |||
財務活動によるキャッシュフロー | |||||||
制限付株式交付金の純決済 |
| ( |
| ( | |||
普通株式の買戻し |
| ( |
| ( | |||
従業員株式購入プランの購入による収入 |
| |
| | |||
ファイナンスリース債務の元本支払い | ( | ( | |||||
ストックオプションの行使による収入 | | | |||||
財務活動に使用された純現金 |
| ( |
| ( | |||
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
| ( |
| | |||
現金、現金同等物および制限付現金の純増加（減少） |
| ( |
| | |||
現金、現金同等物および期首制限付現金 |
| |
| | |||
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | | $ | | |||
これらの連結財務諸表（未監査）の添付の注記を参照してください
8
目次
アクセリス・テクノロジーズ株式会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
注意 1.ビジネスの性質
Axcelis Technologies, Inc.（「Axcelis」または「当社」）は1995年にデラウェア州で設立され、米国、ヨーロッパ、アジアで半導体チップの製造に使用されるイオン注入装置のメーカーです。さらに、スペアパーツ、機器のアップグレード、中古機器、メンテナンスサービスなど、幅広いアフターマーケットサービスとサポートを半導体業界に提供しています。
添付の未監査の連結財務諸表は、暫定財務情報に関する米国で一般に認められている会計原則に従い、フォーム10-Qと規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、それらには、完全な財務諸表を作成するために一般に認められている会計原則で要求されるすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。経営陣の見解では、これらの財務諸表を公平に提示するために必要と考えられる、通常の定期的な性質の調整はすべて含まれていると考えています。提示されている中間期間の業績は、必ずしも他の中間期間または年度全体で予想される業績を示すものではありません。
2022年12月31日の貸借対照表は、その日の監査済み連結財務諸表から導き出されていますが、完全な財務諸表を作成するために一般に認められている会計原則で要求されるすべての情報と脚注は含まれていません。2023年9月30日現在、会社の重要な会計方針に重要な変更はありません。詳細については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれている連結財務諸表とその脚注を参照してください。
注意 2.株式ベースの報酬
私たちは、2012年5月2日に発効した内部歳入法第423条のプランであるAxcelis Technologies, Inc.の2012年株式インセンティブプラン（「2012エクイティプラン」）を維持しています。これにより、会社の特定の従業員、取締役、コンサルタントにオプション、制限付株式、制限付株式ユニット（「RSU」）、および業績賞の発行が許可されます。
2012年のエクイティプランの詳細は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の連結財務諸表の注記13に記載されています。
株式ベースの報酬費用として$を認識しました
2023年9月30日に終了した3か月間に、発行しました
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間に、発行しました
注意 3.リース
私たちは、製造業、オフィススペース、倉庫スペース、コンピューター、オフィス機器、および事業運営に使用される車両のオペレーティングリースを行っています。マサチューセッツ州ビバリーにある本社の2015年のセールリースバックに関連して、ファイナンスリースを締結しています。すべての契約を見直して、契約にリースが含まれているかどうかを判断します
9
目次
コンポーネント。特定の物理的スペースまたは特定の物品の使用を規定している場合、契約にはリース要素が含まれます。
私たちは、会計基準体系化トピック842に基づくオペレーティングリースの義務を認識しています。 リース(「トピック 842」)。トピック842のガイダンスでは、契約に記載されている明示的または暗黙的な割引率を使用して、リース資産および関連負債を割引価格で認識することが義務付けられています。当社は、対応する使用権資産を認識しています。この資産は、最初は関連する負債の正味現在価値に基づいて決定され、繰延費用と減損の可能性（ある場合）を考慮して調整されます。該当する割引率が記載されていないリース契約については、増分借入金利を使用します。当社は次の方針を選択しました。（i）初期期間が12か月以下のオペレーティングリースは、連結貸借対照表に記録されません。（ii）オペレーティングリースのリース費用をリース期間にわたって定額で計上します。（iii）固定支払いであるリースコンポーネントと非リースコンポーネントを1つの構成要素として計上します。当社のオペレーティングリースには、1つ以上が含まれます 、更新条件により、それぞれのリース期間を延長できます に
9月30日 | 12月31日 | |||||||||
リース | クラス分け | 2023 |
| 2022 |
|
| ||||
資産 | (千単位) |
| ||||||||
オペレーティングリース資産 | $ | | $ | | ||||||
ファイナンスリース資産* |
| |
| | ||||||
リース資産総額 | $ | | $ | | ||||||
負債 | ||||||||||
現在の | ||||||||||
その他の流動負債 | $ | | $ | | ||||||
ファイナンスリース義務の現在の部分 | | | ||||||||
非電流 | ||||||||||
その他の長期負債 | | | ||||||||
ファイナンスリース義務 |
| |
| | ||||||
$ | | $ | | |||||||
*ファイナンスリース資産は、$の減価償却累計額を差し引いて記録されます | ||||||||||
当社のすべてのオペレーティングリースオフィスは、販売およびサービス機能をサポートしています。韓国にあるAxcelisアジアオペレーションセンターの施設により、生産能力はアジアのお客様により近いものになります。私たちの最先端
10
目次
オペレーティングリース費用、ファイナンスリース債務に関連する減価償却費および利息費用は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の連結営業報告書に次のように計上されます。
3か月が終わりました | 9か月が終わりました |
| |||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||
リース費用 | クラス分け | 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| ||||||
オペレーティングリース費用 | (千単位) |
| |||||||||||||
製品/サービス* | 収益コスト | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
研究開発 | 営業経費 |
| |
| |
| |
| | ||||||
販売とマーケティング* | 営業経費 |
| |
| |
| |
| | ||||||
一般管理* | 営業経費 |
| |
| |
| |
| | ||||||
オペレーティングリース費用の合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
ファイナンスリース費用 | |||||||||||||||
リース資産の減価償却 | 収益コスト、研究開発、販売とマーケティング、一般と管理 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
リース負債利息 | 支払利息 |
| |
| |
| |
| | ||||||
ファイナンスリース費用の合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
リース費用合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
* 製品/サービス、販売およびマーケティング、一般管理費には、約$の短期リースおよび変動リース費用も含まれます | |||||||||||||||
以下に示すファイナンスリースに基づく当社の本社のリースは、当初のリース期間は
金融 | オペレーティング |
| 合計 |
| ||||||
リース負債の満期 | リース | リース | リース | |||||||
(千単位) | ||||||||||
2023 | $ | | $ | | $ | | ||||
2024 |
| |
| |
| | ||||
2025 |
| |
| |
| | ||||
2026 |
| |
| |
| | ||||
2027 | | | | |||||||
その後 | | | | |||||||
リース料総額 | $ | | $ | | $ | | ||||
利息分が少ない* | ( | ( | ( | |||||||
ファイナンスリースとオペレーティングリースの義務 | $ | | $ | | $ | | ||||
* 黙示金利を使用して計算されたファイナンスリース利息、推定企業借入金利を使用して計算されたオペレーティングリース利息。 | ||||||||||
上の表には、行使されることが合理的に確実でないリース条件を更新するオプションは含まれていません。
11
目次
9月30日 | ||||
リース期間と割引率 |
| 2023 | ||
加重平均残存リース期間 (年): | ||||
オペレーティングリース | ||||
ファイナンスリース |
| |||
加重平均割引率: | ||||
オペレーティングリース |
| |||
ファイナンスリース |
| |||
オペレーティングリースからのキャッシュアウトフローには、これらのリースに関連する家賃やその他の費用が含まれます。これらのキャッシュフローは、キャッシュフロー計算書の営業活動セクションに含まれています。ファイナンスリースからのキャッシュフローには、利息要素と主要素の両方が含まれます。以下の表は、2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間のリースタイプ別およびキャッシュフロー計算書の関連セクション別のキャッシュアウトフロー、およびオペレーティングリースの使用権資産に関連して貸借対照表に資本化された非現金金額をそれぞれ示しています。
9月30日に終了した9か月間 | |||||||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 |
| 2023 |
| 2022 | |||
(千単位) | |||||||
オペレーティングリースからの営業キャッシュ流出 | $ | | $ | | |||
ファイナンスリースからの営業キャッシュアウトフロー |
| |
| | |||
ファイナンスリースからの資金流出の資金調達 |
| |
| | |||
オペレーティングリース負債と引き換えに取得したオペレーティングリース資産 |
| |
| | |||
新しいファイナンスリース負債と引き換えに取得したファイナンスリース資産 |
| — |
| — | |||
注意 4.収入
事業運営の組織を反映するために、収益を2つのカテゴリに分けています。新しいシステムの販売による収益と、システムを所有する顧客への中古システム、部品、および人件費の販売から生じる収益です。これを「アフターマーケット」と呼びます。
経営陣が使用するカテゴリ別の収益は次のとおりです。
3 か月が終わりました | 9か月が終わりました | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||
(千単位) | ||||||||||||
システム | $ | $ | $ | $ | ||||||||
アフターマーケット | | | | | ||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
12
目次
また、地域別の収益も考慮します。収益は、製品の出荷先とサービスの実施場所に基づいて、地理的な市場に割り当てられます。当社の主要な地域市場における収益は次のとおりです。
3 か月が終わりました | 9か月が終わりました | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||
(千単位) | ||||||||||||
北アメリカ | $ | $ | $ | $ | ||||||||
アジアパシフィック | ||||||||||||
ヨーロッパ | ||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
当社のシステム販売収益取引は、契約負債の原因となります（前払いの場合、およびシステム納入後に提供される商品やサービスの公正価額（設置や特定の保証義務など）。
契約負債は次のとおりです。
9月30日 | 12月31日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
(千単位) | ||||||
契約負債 | $ | | $ | | ||
契約負債は連結貸借対照表に繰延収益として反映され、契約に基づく履行義務の履行前に請求または受領された支払いに関するものです。契約負債は、履行義務の履行により収益として認識されます。
3 か月が終わりました | 9か月が終わりました | |||||||||||
9月30日 |
| 9月30日 | ||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||
(千単位) | ||||||||||||
残高、期初 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
収益の延期 | | | | | ||||||||
繰延収益の計上 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
残高、期末 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
当社のシステム取引の大部分には、次のいずれかの支払い条件があります。
注意 5.売掛金と信用損失引当金
すべての売掛金は、貸借対照表に、償却額を調整して信用損失引当金を差し引いた償却原価で報告されます。
私たちは信用損失引当金を維持しています。これは、現在の市況と、必要に応じて裏付けとなる予測の見積もりを考慮して、売掛金の残りの契約期間にわたって予想される損失の見積もりを表します。この見積もりは、売掛金ポートフォリオにおける信用損失の見積もりにおける回収可能性、過去の損失経験、および将来の期待に関する継続的な評価と評価の結果です。過去の損失経験率を使用して、関連する経年変化分析に適用すると同時に、必要に応じて顧客リスクや経済的リスクも考慮します。適切な引当額を決定するには、経営陣は、信用損失引当金、ひいては純利益に重大な影響を及ぼす可能性のある信用損失の時期、頻度、および深刻度について判断する必要があります。引当金は、売掛金の種類、過去の損失など、さまざまな量的および質的要因を考慮に入れています
13
目次
経験、損失移行、延滞傾向、回収経験、現在の経済状況、取引規制、必要に応じて裏付けられる予測の見積もり、および信用リスク特性。
信用供与を行う際には、お客様の支払い能力に影響を及ぼす可能性のある財務的要因と質的要因の組み合わせに基づいて、お客様の信用リスクを評価します。これらの要因には、顧客の財政状態、過去の支払い経験、信用調査機関の報告、および基礎となる担保の価値が含まれる場合があります。
経営陣は、引当金の妥当性を評価し、減損が発生したかどうかを判断するために、四半期ごとに売掛金の詳細な見直しを行います。回収不能と判断された金額は手当に対して直接請求されますが、以前に償却された口座で回収された金額は引当金を増やします。信用損失引当金の変更は、当期の収益に計上される信用損失引当金の調整によって維持されます。私たちは$を記録しました
注意 6.1株当たり純利益の計算
1株当たりの基本利益は、普通株主が利用できる収入（分子）を、その期間の加重平均発行済普通株式数（分母）で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益の計算は、基本1株当たり利益と似ています。ただし、ストックオプションの行使とRSUの権利確定により希薄化の可能性のある普通株式が発行された場合に発行されるはずの普通株式の追加数だけ分母が増え、自己株式法で計算されます。
1株当たり純利益の構成要素は次のとおりです。
3か月が終わりました | 9か月が終わりました | ||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
（千単位、1株あたりの金額を除く） | |||||||||||||
普通株主に利用可能な純利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
1株当たりのベーシックインカムの計算に使用される発行済普通株式の加重平均株数 |
| |
| |
| |
| | |||||
インクリメンタルオプションとRSU |
| |
| |
| |
| | |||||
希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される普通株式の加重平均株式 |
| |
| |
| |
| | |||||
1株当たり当期純利益 | |||||||||||||
ベーシック | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
希釈 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
発行済普通株式の希薄化後加重平均株式数には含まれていません
注意 7.その他の総合損失の累計
次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間のその他の包括的損失の累計（税引後）の構成要素別の推移を示しています。
| 外国人 |
| 確定給付 |
|
| |||||
通貨 | 年金制度 | 合計 |
| |||||||
(千単位) |
| |||||||||
2022年12月31日現在の残高 | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
その他の包括的な損失と年金の再分類 |
| ( |
| — |
| ( | ||||
2023年9月30日の残高 | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
14
目次
注意 8.現金、現金同等物、制限付現金
次の表は、連結貸借対照表で報告されている現金、現金同等物、および制限付現金を、キャッシュフロー計算書に示されている金額の合計と調整したものです。
9月30日 | 12月31日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
(千単位) | ||||||
現金および現金同等物 | $ | $ | ||||
長期制限付き現金 | ||||||
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | $ | ||||
2023年9月30日の時点で、私たちはドルを持っていました
注意 9.在庫、純額
インベントリの構成要素は次のとおりです。
9月30日 | 12月31日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
(千単位) | |||||||
原材料 | $ | | $ | | |||
作業中 |
| |
| | |||
完成品（完成したシステム） |
| |
| | |||
在庫、純額 | $ | | $ | | |||
在庫準備金を記録すると、在庫の帳簿価額が正味実現可能額まで減少します。在庫が予想需要を超えている可能性がある、または会社の製品に対する将来の需要についての仮定や市況に基づいて時代遅れになる可能性があることを示す状況が存在する場合、在庫準備を設定します。当社では、予測される売上または使用量、製品の推定耐用年数、現在および将来の推定市場価値、新製品の発売などの要因の組み合わせに基づいて、在庫の価値を実現する能力を定期的に評価しています。在庫リスクを軽減するために、代替購入や使用方法も検討されています。
注意 10.製品保証
私たちは通常、
15
目次
当社の標準製品保証責任の変更は次のとおりです。
9か月が終わりました | |||||||
9月30日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
(千単位) | |||||||
1月1日（年頭）の残高 | $ | | $ | | |||
期間中に発行された保証 |
| |
| | |||
期間中に行われた決済 |
| ( |
| ( | |||
期間中の既存の保証に対する責任の見積もりの変更 |
| |
| ( | |||
9月30日の残高（期末） | $ | | $ | | |||
現在分類されている金額 | $ | | $ | | |||
長期に分類される金額（他の長期負債の範囲内） |
| |
| | |||
全保証責任 | $ | | $ | | |||
注意 11.公正価値測定
公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産または負債の主要市場または最も有利な市場で負債を移転するために支払われる価格（出口価格）として定義されます。
(a) 公正価値階層
公正価値測定の会計ガイダンスでは、企業は公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットを最小限に抑えるよう求めています。この基準は、公正価値の測定に使用されるインプットに関する独立した客観的な証拠のレベルに基づいて、公正価値の階層を確立します。公正価値階層内での金融商品の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。公正価値の階層は次のとおりです。
レベル 1-同一の資産または負債について、活発な市場において相場価格が設定されている資産または負債に適用されます。
レベル 2-資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプットがある資産または負債に適用されます。たとえば、活発な市場における類似の資産または負債の見積もり価格、取引量が不十分または取引頻度が低い市場（あまり活発ではない市場）における同一の資産または負債の相場価格、または重要なインプットが観察可能な、または主として次のものから導き出された、または次のものによって裏付けられるモデルから導き出されたバリュエーションなどです。観察可能な市場データ。
レベル 3-資産または負債の公正価値の測定に重要な、評価方法論への目に見えないインプットがある資産または負債に適用されます。
(b) 公正価値の測定
当社のマネーマーケットファンドおよび初期満期が3か月以下の短期投資は、連結貸借対照表の現金および現金同等物に含まれます。満期が3か月以上1年未満のその他の投資は、連結貸借対照表の短期投資に含まれます。
16
目次
次の表は、当社の資産を公正価値階層のレベル別に示しています。
2023年9月30日 |
| ||||||||||||
公正価値測定 |
| ||||||||||||
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 |
| 合計 |
| |||||
(千単位) |
| ||||||||||||
資産 | |||||||||||||
現金同等物およびその他の短期投資： | |||||||||||||
現金同等物（マネーマーケットファンド、米国政府証券、政府機関投資） | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
短期投資（米国政府証券および政府機関投資） | | — | — | | |||||||||
合計 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
2022年12月31日 |
| ||||||||||||
公正価値測定 |
| ||||||||||||
| レベル 1 |
| レベル 2 |
| レベル 3 |
| 合計 |
| |||||
(千単位) |
| ||||||||||||
資産 | |||||||||||||
現金同等物およびその他の短期投資： | |||||||||||||
現金同等物（マネーマーケットファンド、米国政府証券、政府機関投資） | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||
短期投資（米国政府証券および政府機関投資） | | — | — | | |||||||||
合計 | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||
(c) その他の金融商品
売掛金、前払費用、その他の流動資産と非流動資産、制限付現金、買掛金および未払費用の連結貸借対照表に反映されている帳簿価額は、短期満期によるおおよその公正価値です。
注意 12.資金調達の取り決め
2015年1月30日、マサチューセッツ州ビバリーにある本社施設をドルで売却しました
2023年4月5日、2020年7月31日に締結したシリコンバレー銀行との修正されたシニア担保クレジットファシリティクレジット契約（「クレジット契約」）を終了しました。信用契約は、元本総額がドルを超えないように、借入と信用状をカバーするリボルビング・クレジット・ファシリティを規定していました。
注意 13。所得税
所得税費用は $
17
目次
収入は、より低い税率で課税される海外売上に関連する税控除によって一部相殺されました。所得税の費用は$でした
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率は、米国の法定税率よりも低かったです
$の繰延所得税
注意 14.リスクの集中
2023年9月30日に終了した3か月間、
2023年9月30日に終了した9か月間、
2023年9月30日の時点で、
注意 15.株式の買戻し
2022年2月、当社の取締役会は最大$の自社株買いを承認しました
買い戻した株式は、取引の決済時に計上され、承認されたが未発行の株式の状態に戻されます。したがって、当社の貸借対照表では、買戻し価格は普通株式の額面価格と、超過分に対する追加払込資本から差し引かれます。追加の払込資本が使い果たされた場合、額面超過分は利益剰余金から差し引かれます。株式を取得するために発生した直接費用は、株式の総費用に含まれています。
注 16。不測の事態
(a) 訴訟
私たちは時々、通常の事業運営の中で生じる訴訟の当事者になります。私たちは現在、事業運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があると思われる訴訟の当事者ではありません。
(b) 補償
当社のシステム販売契約には通常、特定の措置を講じ、特定の救済策を提供し、特定の条件下で第三者による知的財産権侵害の申し立てからお客様を守り、そのような請求に関連して生じた損害と費用についてお客様に補償することに同意する条項が含まれています。このような補償の結果として当社が重大な費用を負担したことはなく、添付の連結財務諸表にそのような義務に関連する負債も発生していません。
18
目次
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析。
「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」の中の特定の記述は、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述です。そのような将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「ウィル」、「すべき」、「予想する」、「期待する」、「意図」、「計画」、「信じる」、「求める」、「見積もる」などの表現が指します。ここに含まれる将来の見通しに関する記述は、現在の予想に基づいており、実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる原因となるさまざまなリスクや不確実性を伴います。このような差異を引き起こす可能性のある要因には、とりわけ、当社の「流動性と資本資源」とパートIの項目1Aの「リスク要因」に記載されているものが含まれます。 2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、どの議論が参考までにここに組み込まれています。読者は、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらの記述は、本書の日付時点での経営陣の分析のみを反映しています。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、実際の結果または将来の見通しに関する記述に影響を与える要因や仮定の変化を反映するために、これらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。
[概要]
私たちは主に、米国、ヨーロッパ、アジアの半導体チップの製造に使用されるイオン注入装置のメーカーです。さらに、スペアパーツ、機器のアップグレード、半導体業界向けのメンテナンスサービスなど、世界中で幅広いアフターマーケットサービスとサポートを提供しています。現在、当社の製品開発と製造活動は主に米国と韓国で行われています。当社の機器とサービス製品は高度に技術的で、米国、ヨーロッパ、アジアの直販部隊を通じて販売されています。半導体製造業界における統合と提携の結果、少数の顧客が当社の事業のかなりの部分を占めるようになりました。2023年9月30日に終了した9か月間の10大顧客は、総収益の55.1％を占めました。
2023年の最初の9か月は、業界のメモリセグメントが低迷し、他の半導体機器メーカーの収益が前年同期よりも減少しているにもかかわらず、資本設備に対する強い需要が続きました。サプライチェーンのパフォーマンスは、2020年から2022年の世界的なパンデミックの際に経験した課題から改善しましたが、完全には回復していません。2023年のAxcelisの好調な業績は、需要に対応し、サプライチェーンの困難を管理する能力を示しています。当社の業績は、成長を続ける成熟したプロセス技術市場と密接に関係しています。2023年の最初の9か月間の出荷の94％は、成熟したファウンドリ/ロジックのお客様向けです。
重要な会計上の見積もり
2022年12月31日に終了した年度の本書およびフォーム10-Kの年次報告書に含まれる当社の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された当社の連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表の作成には、経営陣が資産、負債、収益、費用の報告額、および関連する偶発資産と負債の開示に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。私たちは継続的に見積もりと仮定を評価します。経営陣の見積もりは、過去の経験や、その状況下で妥当と考えられるその他のさまざまな仮定に基づいており、その結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なれば、これらの見積もりと異なる場合があります。
経営陣は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」に記載されているように、重要な会計上の見積もりや判断に重大な変更を加える必要性を認識しておらず、変更もしていません。
19
目次
業務結果
次の表は、当社の業績が総収益に占める割合を示しています。
3 か月が終わりました | 9か月が終わりました | ||||||||||
9月30日 | 9月30日 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
|
| 2023 |
| 2022 |
|
| |
収益: | |||||||||||
プロダクト | 96.9 | % | 96.7 | % | 96.9 | % | 96.6 | % | |||
サービス |
| 3.1 |
| 3.3 |
|
| 3.1 |
| 3.4 |
|
|
総収入 |
| 100.0 |
| 100.0 |
|
| 100.0 |
| 100.0 |
|
|
収益コスト: | |||||||||||
プロダクト |
| 53.0 |
| 51.9 |
|
| 54.2 |
| 52.4 |
|
|
サービス |
| 2.7 |
| 3.0 |
|
| 2.8 |
| 2.9 |
|
|
総収益コスト |
| 55.7 |
| 54.9 |
|
| 57.0 |
| 55.3 |
|
|
売上総利益 |
| 44.3 |
| 45.1 |
|
| 43.0 |
| 44.7 |
|
|
営業経費: | |||||||||||
研究開発 |
| 8.2 |
| 9.0 |
|
| 8.8 |
| 8.6 |
|
|
セールスとマーケティング |
| 5.6 |
| 6.4 |
|
| 5.6 |
| 5.9 |
|
|
一般と管理 |
| 6.0 |
| 6.5 |
|
| 5.9 |
| 6.3 |
|
|
営業費用の合計 |
| 19.8 |
| 21.9 |
|
| 20.3 |
| 20.8 |
|
|
事業からの収入 |
| 24.5 |
| 23.2 |
|
| 22.7 |
| 23.9 |
|
|
その他の収入 (費用): | |||||||||||
利息収入 |
| 1.6 |
| 0.5 |
|
| 1.6 |
| 0.2 |
|
|
支払利息 |
| (0.5) |
| (0.6) |
|
| (0.5) |
| (0.6) |
|
|
その他、純額 |
| (0.4) |
| (3.5) |
|
| (0.5) |
| (2.2) |
|
|
その他の収入 (費用) の合計 |
| 0.7 |
| (3.6) |
|
| 0.6 |
| (2.6) |
|
|
税引前利益 |
| 25.2 |
| 19.6 |
|
| 23.3 |
| 21.3 |
|
|
所得税規定 |
| 2.6 |
| 2.0 |
|
| 1.9 |
| 2.0 |
|
|
当期純利益 | 22.6 | % | 17.6 | % | 21.4 | % | 19.3 | % | |||
収益
次の表は、当社の製品とサービスの収益を示しています。
3か月が終わりました | 期間対期間 | 9か月が終わりました | 期間対期間 |
| ||||||||||||||||||||
9月30日 | 変更 | 9月30日 | 変更 |
| ||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % |
| ||||||||||||||||
(千ドル) | ||||||||||||||||||||||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
プロダクト | $ | 283,367 | $ | 221,540 | $ | 61,827 | 27.9 | % | $ | 795,047 | $ | 631,998 | $ | 163,049 | 25.8 | % | ||||||||
収益の割合 | 96.9 | % | 96.7 | % | 96.9 | % | 96.6 | % | ||||||||||||||||
サービス |
| 8,959 |
| 7,635 | 1,324 | 17.3 | % |
| 25,269 |
| 21,949 | 3,320 | 15.1 | % | ||||||||||
収益の割合 | 3.1 | % | 3.3 | % | 3.1 | % | 3.4 | % | ||||||||||||||||
総収入 | $ | 292,326 | $ | 229,175 | $ | 63,151 | 27.6 | % | $ | 820,316 | $ | 653,947 | $ | 166,369 | 25.4 | % | ||||||||
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月との比較
プロダクト
システム販売、スペアパーツの販売、製品のアップグレード、中古システムを含む製品収益は、2023年9月30日に終了した3か月間で2億8,340万ドル、つまり収益の96.9％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の製品収益は2億2,150万ドル、収益の96.7％でした。の製品収益の6,180万ドルの増加
20
目次
2023年9月30日に終了した3か月間は、2022年の同時期と比較すると、主に販売されたシステム数の増加によるものです。
繰延収益には、システム販売に先立って受け取った支払いのほか、インストールおよびその他の将来の履行義務のためのシステム販売からの収益の繰延が含まれます。2023年9月30日と2022年12月31日の繰延収益の総額は、それぞれ2億200万ドルと1億5,470万ドルでした。繰延収益の増加は、主に販売前に受け取った支払いによるものでした。
サービス
保守およびサービス契約の人件費と、現場サービス担当者が提供するサービス時間の料金を含むサービス収益は、2023年9月30日に終了した3か月間で900万ドル、収益の3.1％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間は760万ドル、収益の3.3％でした。サービス収益は通常、システムのインストールベースが拡大すると増加しますが、顧客の製造施設の稼働率に応じて時期ごとに変動する可能性があり、機器サービスの必要性に影響します。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月との比較
プロダクト
2023年9月30日に終了した9か月間の製品収益は7億9,500万ドル、収益の96.9％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の製品収益は6億3,200万ドル、収益の96.6％でした。2023年9月30日に終了した9か月間の製品収益が、2022年の同時期と比較して1億6,300万ドル増加したのは、主に販売されたシステム数の増加によるものです。
サービス
2023年9月30日に終了した9か月間のサービス収益は2,530万ドル、収益の3.1％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間のサービス収益は2190万ドル、収益の3.4％でした。
経営陣が使用する収益カテゴリ
経営陣は、上記の項目収益カテゴリに加えて、関連性があり有用であると判断した次のカテゴリにも定期的に収益を分類しています。
| ● | システムとアフターマーケットの収益。「アフターマーケット」とは： |
| A. | 製品収益のうち、スペアパーツ、製品のアップグレード、中古機器に関連する部分を、 |
| B. | サービス収入、これはアフターマーケット収益の人件費です。 |
（アフターマーケットでの購入は、さまざまな経済的要因を持つお客様の設備投資決定を反映したシステム購入とは対照的に、現在のファブ利用率を反映しています）。
| ● | 顧客の購買決定に影響を与える経済的要因は地域によって異なる可能性があるため、地域別の収益。そして |
| ● | 当社の顧客市場セグメント別の収益。これは、さまざまな時期にさまざまな経済的要因の影響を受け、特定の期間に顧客が資本設備を購入する可能性に影響を与える可能性があるためです。現在、経営陣は、メモリ、成熟したプロセステクノロジー、最先端のファウンドリとロジックの3つの顧客市場セグメントを参照しています。 |
21
目次
アフターマーケットとシステム収益
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月との比較
2023年9月30日に終了した3か月間の総収益2億9,230万ドルには、アフターマーケット事業からの収益6,090万ドルが含まれています。これに対し、2022年9月30日に終了した3か月間のアフターマーケット収益は5,810万ドルです。アフターマーケットの収益は、顧客の製造施設の稼働率に基づいて期間ごとに変動し、スペアパーツの販売と機器サービスの需要に影響します。アフターマーケットの収益は、システムのアップグレードや中古機器の需要に応じて時期ごとに変動することもあります。2023年9月30日に終了した3か月間の残りの2億3,140万ドルの収益はシステム販売によるもので、2022年9月30日に終了した3か月間のシステム収益は1億7,110万ドルでした。システム収益は、お客様の資本支出に基づいて期間ごとに変動します。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月との比較
2023年9月30日に終了した9か月間の総収益8億2,030万ドルには、アフターマーケット事業からの収益1億7,850万ドルが含まれています。これに対し、2022年9月30日に終了した9か月間のアフターマーケット収益は1億6,570万ドルです。2023年9月30日に終了した9か月間の残りの6億4,180万ドルの収益はシステム販売によるもので、2022年9月30日に終了した9か月間のシステム収益は4億8,820万ドルでした。
売上総利益/売上総利益
次の表は、当社の売上総利益/売上総利益率を示しています。
3か月が終わりました | 期間対期間 | 9か月が終わりました | 期間対期間 |
| ||||||||||||||||||||
9月30日 | 変更 | 9月30日 | 変更 |
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| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
| 2023 |
| 2022 |
| $ | % |
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| |||||||||
(千ドル) | ||||||||||||||||||||||||
売上総利益: |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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プロダクト | $ | 128,569 | $ | 102,548 | $ | 26,021 | 25.4 | % | $ | 350,736 | $ | 289,611 | $ | 61,125 | 21.1 | % | ||||||||
製品売上総利益 | 45.4 | % | 46.3 | % | 44.1 | % | 45.8 | % | ||||||||||||||||
サービス |
| 1,115 |
| 773 | 342 | 44.2 | % |
| 2,669 | 2,658 | 11 | 0.4 | % | |||||||||||
サービス売上総利益 | 12.4 | % | 10.1 | % | 10.6 | % | 12.1 | % | ||||||||||||||||
売上総利益 | $ | 129,684 | $ | 103,321 | $ | 26,363 | 25.5 | % | $ | 353,405 | $ | 292,269 | $ | 61,136 | 20.9 | % | ||||||||
売上総利益 | 44.3 | % | 45.1 | % | 43.0 | % | 44.7 | % | ||||||||||||||||
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月との比較
プロダクト
2023年9月30日に終了した3か月間の製品収益からの粗利益は45.4％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の売上総利益率は46.3％でした。 売上総利益の減少は、主にシステム収益の組み合わせが不利だったことが原因です。
サービス
2023年9月30日に終了した3か月間のサービス収益の売上総利益は 12.4％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の売上総利益率は10.1％でした。 売上総利益の増加は、サービス契約の構成の変化によるものです.
22
目次
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月との比較
プロダクト
2023年9月30日に終了した9か月間の製品収益からの売上総利益は 44.1％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の売上総利益率は45.8％でした。 売上総利益の減少は、主にシステム収益の組み合わせが不利だったことが原因です。
サービス
2023年9月30日に終了した9か月間のサービス収益の売上総利益率は10.6％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の売上総利益率は12.1％でした。 売上総利益の減少は、サービス契約の構成の変化によるものです.
営業経費
次の表は、当社の営業費用を示しています。
3か月が終わりました | 期間対期間 | 9か月が終わりました | 期間対期間 |
| ||||||||||||||||||||
9月30日 | 変更 | 9月30日 | 変更 |
| ||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % |
| ||||||||||||||||
(千ドル) | ||||||||||||||||||||||||
研究開発 |
| $ | 24,093 |
| $ | 20,563 |
| $ | 3,530 |
| 17.2 | % | $ | 71,996 |
| $ | 56,267 |
| $ | 15,729 |
| 28.0 | % |
|
収益の割合 | 8.2 | % | 9.0 | % | 8.8 | % | 8.6 | % | ||||||||||||||||
セールスとマーケティング |
| 16,465 |
| 14,573 | 1,892 | 13.0 | % |
| 46,146 |
| 38,567 | 7,579 | 19.7 | % | ||||||||||
収益の割合 | 5.6 | % | 6.4 | % | 5.6 | % | 5.9 | % | ||||||||||||||||
一般と管理 |
| 17,446 |
| 14,983 | 2,463 | 16.4 | % |
| 48,519 |
| 41,163 | 7,356 | 17.9 | % | ||||||||||
収益の割合 | 6.0 | % | 6.5 | % | 5.9 | % | 6.3 | % | ||||||||||||||||
営業費用の合計 | $ | 58,004 | $ | 50,119 | $ | 7,885 | 15.7 | % | $ | 166,661 | $ | 135,997 | $ | 30,664 | 22.5 | % | ||||||||
収益の割合 | 19.8 | % | 21.9 | % | 20.3 | % | 20.8 | % | ||||||||||||||||
当社の営業経費は主に、給与、手数料、インセンティブベースの報酬、株式ベースの報酬、および関連する給付と税金を含む人件費、新製品の設計と開発、および既存製品の強化に関連するプロジェクト材料費、専門家手数料、旅費、減価償却費で構成されています。
人件費は当社の最大の支出であり、2023年9月30日に終了した3か月間の総営業費の3,480万ドル、つまり60.0％を占めていますが、2022年9月30日に終了した3か月間の総営業費の3,140万ドル、つまり62.6％でした。人件費は、2023年9月30日に終了した9か月間の総営業費の9,930万ドル、つまり59.6％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の総営業費の8,300万ドル、つまり61.0％でした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の人件費の増加は、主に成長を支えるための人件費の増加によるものです。
研究開発
3か月が終わりました | 期間対期間 | 9か月が終わりました | 期間対期間 |
| ||||||||||||||||||||||
9月30日 | 変更 | 9月30日 | 変更 |
| ||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % |
| ||||||||||||||||||
(千ドル) | ||||||||||||||||||||||||||
研究開発 |
| $ | 24,093 |
| $ | 20,563 |
| $ | 3,530 | 17.2 | % | $ | 71,996 |
| $ | 56,267 |
| $ | 15,729 |
| 28.0 | % |
| |||
収益の割合 | 8.2 | % | 9.0 | % | 8.8 | % | 8.6 | % | ||||||||||||||||||
私たちが競争力を維持できるかどうかは、主に新しい機能やシステムを備えた革新的なテクノロジーを継続的に開発し、それらを競争力のある価格でタイムリーに導入できるかどうかにかかっています。したがって、当社の戦略計画に基づいて、顧客の高価値で影響力の大きいイオン注入の課題を解決すると予想されるプログラムに資金を提供するための年間研究開発予算を設定します。
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目次
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月との比較
2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は2,410万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の2,060万ドルから350万ドル、つまり17.2％増加しました。この増加は主に、人件費の増加と、進行中のプロジェクトにおけるプロジェクト資材および関連サービスのコストの増加によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月との比較
2023年9月30日に終了した9か月間の研究開発費は7,200万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の5,630万ドルに対し、1,570万ドル、つまり28.0％増加しました。この増加は主に、人件費の増加と、進行中のプロジェクトにおけるプロジェクト資材および関連サービスのコストの増加によるものです。
セールスとマーケティング
3か月が終わりました | 期間対期間 | 9か月が終わりました | 期間対期間 |
| ||||||||||||||||||||
9月30日 | 変更 | 9月30日 | 変更 |
| ||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % |
| ||||||||||||||||
(千ドル) | ||||||||||||||||||||||||
セールスとマーケティング |
| $ | 16,465 |
| $ | 14,573 |
| $ | 1,892 | 13.0 | % | $ | 46,146 |
| $ | 38,567 |
| $ | 7,579 |
| 19.7 | % |
| |
収益の割合 | 5.6 | % | 6.4 | % | 5.6 | % | 5.9 | % | ||||||||||||||||
当社の販売およびマーケティング費用は、主に当社の直販部隊による機器およびサービスの販売によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月との比較
2023年9月30日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は1,650万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の1,460万ドルから190万ドル、つまり13.0％増加しました。この増加は主に人件費の増加によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月との比較
2023年9月30日に終了した9か月間の販売およびマーケティング費用は4,610万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の3,860万ドルから760万ドル、つまり19.7％増加しました。この増加は主に、人件費と旅行関連費の増加によるものです。
一般管理と管理
3か月が終わりました | 期間対期間 | 9か月が終わりました | 期間対期間 |
| ||||||||||||||||||||
9月30日 | 変更 | 9月30日 | 変更 |
| ||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ | % | 2023 | 2022 | $ | % |
| ||||||||||||||||
(千ドル) | ||||||||||||||||||||||||
一般と管理 |
| $ | 17,446 |
| $ | 14,983 |
| $ | 2,463 |
| 16.4 | % | $ | 48,519 |
| $ | 41,163 |
| $ | 7,356 |
| 17.9 | % |
|
収益の割合 | 6.0 | % | 6.5 | % | 5.9 | % | 6.3 | % | ||||||||||||||||
私たちの一般管理費は、主に経営幹部、財務、情報技術、法務、人事の各機能に関連する費用から生じています。
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目次
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月との比較
2023年9月30日に終了した3か月間の一般管理費は1,740万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間の1,500万ドルに対し、250万ドル、つまり16.4％増加しました。この増加は主に人件費の増加によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月と、2022年9月30日に終了した9か月との比較
2023年9月30日に終了した9か月間の一般管理費は4,850万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の4,120万ドルから740万ドル、つまり17.9％増加しました。この増加は主に人件費の増加によるものです。
その他の収入 (費用)
3 か月が終わりました | 期間から期間へ |
| 9か月が終わりました | 期間から期間へ |
| ||||||||||||||||||||
9月30日 | 変化する |
| 9月30日 | 変化する |
| ||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ | % |
| 2023 | 2022 | $ | % |
| ||||||||||||||||
(千ドル) | |||||||||||||||||||||||||
その他の収入 (費用): |
| $ | 1,995 |
| $ | (8,193) |
| $ | (10,188) |
| 124.4 | % |
| $ | 4,449 |
| $ | (17,183) |
| $ | (21,632) |
| 125.9 | % | |
収益の割合 |
| 0.7 | % |
| (3.6) | % |
| 0.6 | % |
| (2.6) | % | |||||||||||||
その他の収入（費用）には、当社が投資した現金残高から得た利息と増加、2015年に本社施設の売却に関連して発生したファイナンスリース債務に関連する支払利息、その他の資金調達義務、および当社が事業を行う国の現地通貨に対する米ドルの変動に起因する為替差損益が含まれます。
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の収入は200万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のその他の費用は820万ドルでした。前年同期と比較してその他の収入（費用）が1,020万ドル変化したのは、主に利息収入が350万ドルの増加と為替差損の670万ドルの減少によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間のその他の収入は440万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間のその他の費用は1,720万ドルでした。前年同期と比較してその他の収入（費用）が2,160万ドル変化したのは、主に利息収入が1,130万ドルの増加と為替差損が1,020万ドルの減少によるものです。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、為替契約、オプション契約、その他のヘッジ契約などの重大なオフバランスシートリスクはありませんでした。
所得税規定
3 か月が終わりました | 期間から期間へ |
| 9か月が終わりました | 期間から期間へ |
| ||||||||||||||||||||||
9月30日 | 変化する |
| 9月30日 | 変化する |
| ||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | $ | % |
| 2023 | 2022 | $ | % |
| ||||||||||||||||||
(千ドル) | |||||||||||||||||||||||||||
所得税規定 |
| $ | 7,744 |
| $ | 4,726 |
| $ | 3,018 |
| 63.9 | % |
| $ | 15,986 |
| $ | 13,002 |
| $ | 2,984 |
| 23.0 | % | |||
収益の割合 |
| 2.6 | % |
| 2.0 | % |
| 1.9 | % |
| 2.0 | % | |||||||||||||||
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税費用は770万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の所得税費用は470万ドルでした。300万ドルの増加は主に、税引前利益の増加が、より低い税率で課税される海外売上に関連する税控除によって一部相殺されたためです。2023年9月30日に終了した9か月間の所得税支出は1,600万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の所得税支出は1,300万ドルでした。300万ドルの増加は主に、税引前利益の増加が、株式ベースの報酬に関連する税控除と追加の研究開発税額控除によって一部相殺されたためです。
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目次
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率は、米国の法定税率である21％を下回りました。これは、外国由来の無形資産所得控除、連邦研究開発税額控除、および株式報酬に関連する有利な個別項目により年間税率が引き下げられるためです。
2023年9月30日および2022年12月31日現在の繰延所得税はそれぞれ4,430万ドルと3,170万ドルで、財務報告目的の資産および負債の帳簿価額と所得税目的で使用される金額との一時的な差異による純税効果、および繰越の税効果を反映しています。9月の時点で2023年30日、実現の不確実性により、特定の税額控除と州の純営業損失に対して、米国で1,060万ドルの評価引当金を計上しました。当社の純繰延税金資産の実現は、将来の課税所得に依存しています。そのような資産が実現される可能性が高いと私たちは考えています。しかし、最終的な実現は、市場の状況や、現時点では知られていない、または予測されていないその他の変数の影響を受ける可能性があります。
流動性と資本資源
2023年9月30日の時点で、制限付現金および現金同等物は1億4,230万ドル、短期投資は3億1,870万ドル、制限付現金は670万ドルでした。経営陣は、急な需要に対応するために多額の現金投資が必要になる可能性のある事業の継続的な拡大に資金を提供するには、堅調な現金残高を維持する必要があると考えています。さらに、株式買戻しプログラムの一環として、現金を使って株式を買い戻しており、将来の成長を促進するための有機的機会と無機的機会の両方を検討しています。そのためには現金リソースが必要になります。
私たちの流動性は多くの要因の影響を受けます。これらの中には、特に当社製品の売上率など、当社の事業運営に関連するものもあれば、信用の可能性や半導体機器業界全体の状況など、世界経済状況の不確実性に関連するものもあります。私たちの業界では、収益の変化に合わせて簡単に調整できない事業や研究開発への継続的な投資が必要です。その結果、収益性とキャッシュフローは収益よりも大きく変動する可能性があります。後述するように、株式の買い戻しによって当社の現金残高も減少します。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間に、営業活動に関連してそれぞれ9,130万ドルと9,320万ドルの現金を生み出しました。
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動により、7,420万ドルの現金流出が発生しました。そのうち1,050万ドルは資本支出に使用され、2億7,160万ドルは短期投資の購入に使用され、2億790万ドルは短期投資の満期に関連する2億790万ドルで相殺されました。2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動は、4,050万ドルの現金流出をもたらしました。そのうち690万ドルは資本支出に、3,360万ドルは短期投資の購入に使用されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動の結果、現金使用量は5,320万ドルになりました。2023年の最初の9か月間に、3,750万ドルの現金が当社の普通株式の買い戻しに使用され、1,580万ドルは、RSUの権利確定から生じる従業員報酬の所得税源泉徴収の政府税務当局への支払いに使用されました。この場合、ユニットは税金を賄うために会社が源泉徴収し、90万ドルは当社の本社のファイナンスリースに基づく負債の軽減に関連していました。これらの金額は、2023年の最初の9か月間の2020年のESPPに基づく株式の購入とストックオプションの行使に関連する100万ドルの収益によって一部相殺されました。それに比べて、2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動の結果は、53.1ドルでした。100万ドル、そのうち4,500万ドルは当社の普通株式の買戻しに関するもので、そのうち930万ドルはRSUの権利確定による従業員報酬の源泉徴収のための政府税務当局への支払いに関するもので、70万ドルは当社のファイナンスリース負債の削減に関するものです。これらの金額は、2022年の最初の9か月間のESPPに基づく株式の購入とストックオプションの行使に関連する190万ドルの収益によって一部相殺されました。
2023年4月5日、2020年7月31日に締結したシリコンバレー銀行との修正されたシニア担保クレジットファシリティクレジット契約（「クレジット契約」）を終了しました。信用契約では、元本総額が4,000万ドルを超えない借入と信用状をカバーするリボルビング・クレジット・ファシリティが規定されていました。信用契約に基づく当社の義務は、許可された先取特権を含む限られた例外を除いて、当社の資産に対する当社の権利、所有権、利益のすべてにおいて、現在および将来の債務および担保権よりも先行する担保権によって担保されていました。契約が終了すると、これらの先取特権およびクレジット契約に基づくその他すべての義務は解除されました。ファースト・シチズンズ・バンク＆トラストの一部門であるシリコンバレー銀行が発行した信用状
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目次
シリコンバレー銀行の後継者である会社（N.A. のシリコンバレーブリッジ銀行の受領者として連邦預金保険公社に買収されて後継者）は、590万ドルの未払いのままであり、当社の本社でのリースを確保しています。この信用状は、2023年3月30日に現金担保契約に移行され、9月の貸借対照表では長期制限付現金として分類されました 30, 2023.
現在の市場、収益、費用、キャッシュフローの予測に基づくと、既存の現金および現金同等物は、短期および長期的に予想される現金要件を満たすのに十分であると考えています。
コミットメントと不測の事態
2023年9月30日の重要なコミットメントと不測の事態は、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる項目7「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」および連結財務諸表の注記16で説明されているものと一致しています。
アイテム3。市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
2023年9月30日現在、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」で開示されている市場リスクに関する定量的情報に重要な変更はありません。
アイテム 4.統制と手続き。
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、当社の最高執行責任者および最高財務責任者の参加を得て、本報告書の対象期間（「評価日」）の終了時点で、当社の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法（以下「取引法」）の規則13a-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、評価日現在、これらの開示管理および手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した3か月間に行われた内部統制の評価に関連して特定された、財務報告に対する内部統制（取引法の規則13a-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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パートII-その他の情報
アイテム1。法的手続き。
私たちは、時々、通常の事業運営の過程で生じる訴訟の当事者になります。私たちは現在、事業運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があると思われる訴訟の当事者ではありません。
アイテム 1A.リスク要因。
2023年9月30日現在、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる項目1A「リスク要因」に記載されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入。
2022年2月、当社の取締役会は最大1億ドルの自社株買いプログラムを承認しました会社の普通株式の。このプログラムは2022年3月1日に発表されました。 2023年8月、取締役会は、2022年2月に承認された1億ドルの買戻し資金を最大限に活用した上で、株式買戻しプログラムのための2億ドルの追加資金を承認しました。この追加資金は2023年9月12日に発表されました。 会社の自社株買戻しプログラムには有効期限がありません。
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間の決済日に基づく株式買戻し活動と、当社の株式買戻しプログラムに従ってまだ購入されている可能性のある株式のおおよその金額をまとめたものです。
| 購入した株式の総数 |
| 一株当たりの平均支払価格 |
| 公表されたプログラムの一環として購入した株式の総数 |
| このプログラムでまだ購入されている可能性のある株式の概算金額 | |||
（1株あたりの金額を除く千単位） | ||||||||||
7月1日から7月31日まで | 22 | $179.93 | 22 | $ | 13,507 | |||||
8月1日から8月31日まで | 27 | $175.80 | 27 | 208,761 | (1) | |||||
9月1日から9月30日まで | 22 | $174.80 | 22 | 205,007 | ||||||
合計 | 71 | 71 | ||||||||
(1)2023年8月31日にプログラムの下で買戻し可能なドル価値の増加は、2023年8月にプログラムの下で承認された追加資金を反映しています。 | ||||||||||
アイテム3。シニア証券のデフォルト。
[なし]。
アイテム4。鉱山安全に関する開示。
該当なし。
アイテム5。その他の情報。
四半期末の期間中
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アイテム6。展示品。
以下の展示品がここに提出されています。
示す |
| 説明 |
3.1 | 2017年11月2日に提出された会社の設立証明書を修正しました。2017年11月3日に委員会に提出された会社のフォーム10-Qの別紙3.1を参照して組み込まれました。 | |
3.2 | 2022年5月11日に改正された会社の細則。2022年5月11日にSECに提出された当社のフォーム8-Kの別紙3.2を参照して組み込まれています。 | |
31.1* | 2023年11月2日付けの取引法規則13a-14 (a) /15d-14 (a)（サーベンス・オクスリー法第302条）に基づく最高執行役員の証明書。 | |
31.2* | 2023年11月2日付けの取引法規則13a-14 (a) /15d-14 (a)（サーベンス・オクスリー法第302条）に基づく最高財務責任者の認定。 | |
32.1** | 2023年11月2日付けの合衆国法典タイトル18の第63章（サーベンス・オクスリー法第906条）のセクション1350に基づく最高執行役員の認定。 | |
32.2** | 2023年11月2日付けの合衆国法典タイトル18の第63章（サーベンス・オクスリー法第906条）のセクション1350に基づく最高財務責任者の認定。 | |
101* | 2023年9月30日に終了した四半期の会社のフォーム10-Qから、インライン拡張ビジネス報告言語（iXBRL）でフォーマットされた次の資料：（i）連結営業諸表、（ii）連結包括利益計算書、（iii）連結貸借対照表、（iv）連結キャッシュフロー計算書、および（v）連結財務諸表の注記（未監査）。ここに提出されました。 | |
104* | 表紙インタラクティブデータファイル（iXBRL形式で、別紙101に含まれています）。 | |
* ここに提出 | ||
** この展示品は提出されたものではなく提出されたものであり、規則S-Kの項目601に従って、参照によって出願に組み込まれたとはみなされません。 | ||
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目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
アクセリステクノロジーズ株式会社 | ||
日付：2023年11月2日 | 作成者: | /s/ ジェームス・クーガン |
ジェームス・クーガン | ||
執行副社長兼最高財務責任者 | ||
正式に権限を与えられた役員および最高財務責任者 | ||
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