06
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
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(IRS) 雇用主 識別番号) |
(
(郵便番号を含む住所、電話番号
登録者の主要行政機関の市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準の遵守のために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2023年10月31日の時点で、
TPIコンポジット株式会社および子会社
インデックス
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第I部。財務情報 |
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アイテム 1. |
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要約連結財務諸表（未監査） |
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2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 |
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4 |
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2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業諸表 |
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2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の包括損失の要約連結計算書 |
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2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間のメザニン株式および株主資本の変動に関する要約連結計算書 |
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2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 |
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要約連結財務諸表の注記（未監査） |
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アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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アイテム 3. |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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アイテム 4. |
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統制と手続き |
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第二部その他の情報 |
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アイテム 1. |
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法的手続き |
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アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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アイテム 2. |
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持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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アイテム 3. |
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シニア証券のデフォルト |
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アイテム 4. |
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鉱山の安全に関する開示 |
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アイテム 5. |
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その他の情報 |
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アイテム 6. |
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展示品 |
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署名 |
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1
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aと、改正された1934年の証券取引法（取引法）のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、当社の将来の経営成績と財政状態、事業戦略、将来の事業に関する経営計画と目標に関する記述を含め、将来の見通しに関する記述です。多くの場合、将来の見通しに関する記述は、「可能性がある」、「すべき」、「期待する」、「計画」、「予測する」、「できる」、「意図する」、「目標」、「プロジェクト」、「熟考する」、「信じる」、「推定」、「予測する」、「可能性」、「継続」などの用語、またはこれらの用語の否定的意味などで識別できます。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
2
これらの将来の見通しに関する記述は単なる予測です。これらの記述は、将来の出来事または当社の将来の財務実績に関するもので、既知および未知のリスク、不確実性、および当社の実際の業績、活動レベル、業績、または成果が、これらの将来の見通しに関する記述によって明示または暗示される将来の結果、活動レベル、業績、または成果と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の重要な要因を含みます。2023年2月22日に米国証券取引委員会（SEC）に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」セクションに、実際の結果がこれらの将来の見通しに関する記述と異なる原因となる可能性があると当社が考える主なリスクと不確実性について説明しました。将来の見通しに関する記述は本質的にリスクと不確実性の影響を受けやすく、その一部は予測も定量化もできないため、将来の出来事の保証としてこれらの将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付における私たちの見解を表しています。その後の出来事や進展により、私たちの見方が変わると予想しています。ただし、将来のある時点でこれらの将来の見通しに関する記述を更新することを選択する可能性はありますが、適用法で義務付けられている場合を除き、記述が行われた日以降の出来事や進展を反映するため、または予期しない出来事の発生を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。したがって、これらの将来の見通しに関する記述を、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降における当社の見解を表すものとして当てにするべきではありません。当社の将来の見通しに関する記述は、当社が行う可能性のある将来の買収、合併、処分、合弁事業、または投資の潜在的な影響を反映していません。
3
パートI。財務すべての情報
アイテムL. 要約統合F財務諸表（未監査）
TPIコンポジット株式会社および子会社
コンデンスコンソリダTED貸借対照表
(未監査)
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9月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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(千単位、額面データを除く) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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制限付き現金 |
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売掛金 |
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契約資産 |
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前払い経費 |
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その他の流動資産 |
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インベントリ |
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非継続事業の流動資産 |
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流動資産合計 |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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オペレーティング・リースの使用権資産 |
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その他の固定資産 |
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総資産 |
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負債、メザニンエクイティ、株主資本 |
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流動負債: |
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買掛金と未払費用 |
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未払保証 |
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長期債務の現在の満期 |
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現在のオペレーティングリース負債 |
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契約負債 |
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非継続事業の現在の負債 |
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流動負債合計 |
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現在の満期を差し引いた長期債務 |
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非流動オペレーティングリース負債 |
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その他の非流動負債 |
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負債総額 |
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メザニンエクイティ: |
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シリーズA優先株、$ |
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株主資本: |
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普通株式、$ |
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払込資本金 |
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その他の包括損失の累計 |
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累積赤字 |
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自己株式、原価として、 |
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株主資本の総額 |
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負債合計、メザニンエクイティ、株主資本 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
4
TPIコンポジット株式会社および子会社
コンデンスコンソリデーテッドS運用明細書
(未監査)
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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9月30日 |
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9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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純売上高 |
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売上原価 |
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スタートアップと移行のコスト |
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商品の総販売コスト |
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総損失 |
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一般管理費 |
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資産売却損失と資産減損 |
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リストラ費用、純額 |
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継続事業による損失 |
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( |
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その他の収入 (費用): |
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支払利息、純額 |
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外貨収入（損失） |
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その他の収入 |
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その他の収入 (費用) の合計 |
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所得税控除前の継続事業による損失 |
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所得税規定 |
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継続事業による純損失 |
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優先株の配当と増加 |
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普通株主に帰属する継続事業からの純損失 |
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非継続事業からの純利益（損失） |
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普通株主に帰属する純損失 |
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発行済普通株式の加重平均株式 |
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ベーシック |
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希釈 |
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普通株式1株当たりの継続事業からの純損失： |
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ベーシック |
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希釈 |
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普通株式1株当たりの非継続事業からの純利益（損失）： |
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ベーシック |
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希釈 |
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普通株式1株当たりの純損失: |
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ベーシック |
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未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
5
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約された連結明細書包括的損失の
(未監査)
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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9月30日 |
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9月30日 |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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(千単位) |
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普通株主に帰属する継続事業からの純損失 |
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非継続事業からの純利益（損失） |
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普通株主に帰属する純損失 |
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その他の包括利益 (損失): |
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外貨換算調整 |
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外貨翻訳の再分類 |
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デリバティブのヘッジによる含み損益（損失）、税引後 |
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デリバティブのヘッジによる（利益）損失の再分類、 |
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包括的損失 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
6
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約された連結明細書 OF メザニンエクイティと株主資本の変動
(未監査)
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2023年9月30日に終了した9か月間 |
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シリーズ A 優先株式 |
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共通 |
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支払い済み |
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その他総合的 |
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株式 |
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金額 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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原価で |
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公平 |
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(千単位) |
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2022年12月31日現在の残高 |
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純損失 |
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優先株配当 |
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その他の包括利益 |
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普通株式 |
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株式の下での発行- |
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シェアベース |
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シリーズAの増加 |
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純損失 |
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優先株配当 |
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その他の包括利益 |
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普通株式 |
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株式の下での発行- |
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シェアベース |
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シリーズAの増加 |
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2022年9月30日に終了した9か月間 |
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支払い済み |
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その他総合的 |
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赤字 |
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(千単位) |
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2021年12月31日時点の残高 |
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純損失 |
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優先株配当 |
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その他の包括利益 |
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普通株式 |
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株式の下での発行- |
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シェアベース |
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シリーズAの増加 |
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純損失 |
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優先株配当 |
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その他の包括利益 |
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株式の下での発行- |
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シェアベース |
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シリーズAの増加 |
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優先株配当 |
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その他の包括利益 |
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普通株式 |
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株式の下での発行- |
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共通の発行 |
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シェアベース |
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シリーズAの増加 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
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TPIコンポジット株式会社および子会社
凝縮コンソール期付キャッシュフロー計算書
(未監査)
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9 か月が終了 |
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9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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(千単位) |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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信用損失引当金 |
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資産売却損失と資産減損 |
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株式ベースの報酬費用 |
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債務発行費用の償却 |
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繰延所得税 |
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資産と負債の変動： |
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契約資産と負債 |
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オペレーティングリース、使用権、資産とオペレーティングリース負債 |
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インベントリ |
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前払い経費 |
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その他の流動資産 |
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その他の固定資産 |
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買掛金と未払費用 |
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未払保証 |
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その他の非流動負債 |
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営業活動に使用された純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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不動産、プラント、設備の購入 |
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事業売却による収入 |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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転換社債の発行による収入 |
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上限付き通話の購入 |
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債務発行費用の支払い |
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リボルビングローンとタームローンの返済 |
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運転資金ローンによる収入 |
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運転資金ローンの返済 |
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ファイナンスリースの元本返済 |
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その他の負債（返済）による純収入 |
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ストックオプションの行使による収入 |
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所得税の代わりに源泉徴収された株式を含む普通株式の買戻し |
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財務活動によって提供された（使用された）純現金 |
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外国為替レートが現金、現金同等物、制限付現金に与える影響 |
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現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 |
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現金、現金同等物および制限付現金、期初 |
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現金、現金同等物および制限付現金、期末 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
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TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結キャッシュフロー計算書-続き
(未監査)
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9 か月が終了 |
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9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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(千単位) |
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補足キャッシュフロー情報: |
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利息として支払われた現金 |
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非現金投資および資金調達活動： |
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新しいオペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
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新しいファイナンスリース負債と引き換えに取得した資産、プラント、設備 |
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買掛金勘定の未払資本支出 |
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現物払いの優先株配当と増加 |
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現金、現金同等物、制限付現金の調整： |
|
9月30日 |
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12月31日 |
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9月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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(千単位) |
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現金および現金同等物 |
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制限付き現金 |
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非継続事業の現金および現金同等物 |
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に表示されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
未監査の要約連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
11
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
注 1.重要なアカウントキングポリシー
会社のトルコ事業における機能通貨のトルコリラからユーロへの変更。
2022年1月1日から、トルコでの事業の機能通貨がトルコリラからユーロに変更されました。非金銭的資産と負債は、資産または負債の開始日に有効なレートでユーロに再測定され、現在の為替レートに基づいて報告通貨に換算されました。金銭的資産と負債は、変更日の有効なレートでユーロに再測定され、現在の為替レートに基づいて報告通貨に換算されました。非貨幣的資産と負債の歴史的基盤と新しい基準であるドルの違い
注 2.プレゼンテーションの基礎
ここに含まれる要約連結財務諸表は、SECの規則および規制に従って、監査なしで当社が作成したものです。終了した年度の監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります 2022年12月31日は、フォーム10-Kの年次報告書に含まれています。私たちは、ここに記載されている情報が誤解を招かないようにするために行われた開示は適切であると考えていますが、米国で一般に認められている会計原則（GAAP）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注の開示は、SECの許可に従って要約または省略されています。添付の要約連結財務諸表は、経営陣の見解では、2023年9月30日の当社の財政状態、および当社の経営成績、包括利益（損失）、および提示された期間のキャッシュフローを公正に表示するために必要なすべての通常の定期調整を反映しています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の中間業績は、必ずしも通年に期待される結果を示すものではありません。要約連結財務諸表および添付の注記にある特定の前期間の金額は、当期の表示に合わせて再分類されました。
GAAPに準拠してこれらの要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中の報告された収益および費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
添付の要約連結財務諸表には、TPI Composites, Inc. および当社の過半数出資子会社すべての勘定が含まれています。重要な会社間取引と残高はすべてなくなりました。
これらの注記における「会社」、「私たち」、「私たち」、または「私たち」という表現は、TPIコンポジット株式会社およびその連結子会社を指します。
最近発行された会計上の宣言
サプライヤーファイナンスプログラム
2022年9月、FASBはASU 2022-04を発行しました。 負債-サプライヤー財務プログラム（サブトピック 405-50）、 そのためには、未払いのサプライヤー財務プログラムの重要な条件の開示と、関連する義務の繰り越しが必要です。新しい基準は、サプライヤーの財務プログラムの義務の認識、測定、または財務諸表の表示には影響しません。この基準は、2024年1月1日に発効するロールフォワード要件を除いて、2023年1月1日に採用されました。新しい基準は、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
当社は、最近の他の会計上の記述は当社の事業には適用されない、または当社の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性はないと判断しました。
12
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
注 3.廃止された事業
2022年12月、当社は組織のバランスを取り戻し、グローバルな製造拠点を最適化するためのリストラ計画にコミットしました。物流コストの増加や、風力発電ブレードを含む中国の風力タービンのコンポーネントに課される関税など、経済的および地政学的要因の変化は、中国の施設で製造される風力発電ブレードの需要に悪影響を及ぼしました。リストラ計画に関連して、2022年12月31日をもって中国揚州の製造施設での生産を停止し、中国での事業を停止する最終段階にあります。中国での事業運営は、アジアのレポートセグメント全体を占めていました。この閉鎖は、当社のグローバルな製造拠点と連結財務結果に大きな影響を及ぼしました。したがって、当社のアジア報告セグメントの過去の業績は、連結営業報告書と連結貸借対照表に非継続事業として表示されています。2023年9月30日に終了した3か月間に、中国の太倉事業の売却を完了し、純収入は$でした
次の表は、非継続事業に含まれていた主要な種類の資産および負債の帳簿価額を示しています。
|
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9月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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(千単位) |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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売掛金 |
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前払い経費 |
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インベントリ |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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主要ではない他の種類の資産 |
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非継続事業の総資産 |
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$ |
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買掛金と未払費用 |
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$ |
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$ |
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発生したリストラ |
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オペレーティングリース負債 |
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主要ではない他の種類の負債 |
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非継続事業の負債総額 |
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$ |
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$ |
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次の表は、非継続事業からの純利益（損失）の構成要素を示しています。
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|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
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||||||||||
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|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
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2023 |
|
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2022 |
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|
2023 |
|
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2022 |
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(千単位) |
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(千単位) |
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純売上高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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売上原価 |
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スタートアップと移行のコスト |
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商品の総販売コスト |
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売上総利益 (損失) |
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( |
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( |
) |
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資産の売却による（利益）損失と資産の減損 |
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( |
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リストラ費用、純額 |
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( |
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非継続事業からの収益（損失） |
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( |
) |
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その他の収入 (費用): |
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利息収入、純額 |
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外貨収入（損失） |
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( |
) |
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( |
) |
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その他の収入 (費用) |
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( |
) |
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その他の収入の合計 |
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( |
) |
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所得税控除前利益（損失） |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税規定 |
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( |
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( |
) |
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非継続事業からの純利益（損失） |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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13
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
次の表は、非継続事業からのキャッシュフローをまとめたものです。
|
|
9 か月が終了 |
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9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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(千単位) |
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非継続事業からの営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
非継続事業からの投資活動に使用された純現金 |
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( |
) |
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( |
) |
非継続事業からの営業活動に関連するその他の非現金項目： |
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減価償却と償却 |
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株式ベースの報酬費用 |
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以下は、提示された期間における非継続事業に関連するリストラ責任活動の概要です。
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退職 |
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その他 |
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合計 |
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(千単位) |
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2022年12月31日現在の残高 |
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$ |
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リストラ費用、純額 |
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( |
) |
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支払い |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
2023年3月31日現在の残高 |
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リストラ費用、純額 |
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支払い |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
2023年6月30日の残高 |
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リストラ費用、純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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支払い |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
2023年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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注 4.顧客との契約による収入
当社の収益認識方針の詳細については、注記1の説明を参照してください。 業務の概要と重要な会計方針の概要 — (d) 収益の認識、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書内の連結財務諸表の注記へ。
次の表は、報告対象セグメントごとの製品別の純売上高の分類を示しています。
|
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2023年9月30日に終了した3か月間 |
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アメリカ |
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メキシコ |
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EMEA |
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インド |
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合計 |
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(千単位) |
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ウィンドブレード、ツーリング、その他の風 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
自動車販売 |
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フィールドサービス、検査、 |
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総純売上 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
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|
2022年9月30日に終了した3か月間 |
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アメリカ |
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メキシコ |
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EMEA |
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インド |
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合計 |
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(千単位) |
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ウィンドブレード、ツーリング、その他の風 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
自動車販売 |
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フィールドサービス、検査、 |
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総純売上 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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14
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
|
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2023年9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||||||||||
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アメリカ |
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|
メキシコ |
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EMEA |
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|
インド |
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合計 |
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|
(千単位) |
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ウィンドブレード、ツーリング、その他の風 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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自動車販売 |
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フィールドサービス、検査、 |
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総純売上 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年9月30日に終了した9か月間 |
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|||||||||||||||||
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アメリカ |
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メキシコ |
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EMEA |
|
|
インド |
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合計 |
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(千単位) |
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ウィンドブレード、ツーリング、その他の風 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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自動車販売 |
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フィールドサービス、検査、 |
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総純売上 |
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当社の事業セグメントに関する詳細については、注記17を参照してください。 セグメントレポート.
契約資産と負債
契約資産とは、制御が顧客に移管されたが、契約ではまだ顧客への請求が許可されていない生産における履行義務に対して長期的に認識される収益額です。通常、製品の製造が終了し、契約に含まれる技術仕様を満たしたときに、顧客に請求されます。契約資産残高の大部分は、顧客の仕様に基づいて調達された資材に関するものです。契約資産は、要約連結貸借対照表に流動資産として記録されます。契約負債は、稼いだ収入を超える前払いで構成されます。契約負債は、要約連結貸借対照表に流動負債として記録され、時間の経過とともに収益を記録するにつれて減額されます。
これらの契約資産と負債は、各報告期間の終わりに、契約ごとに要約連結貸借対照表に純額で報告されます。
契約資産と契約負債は次のもので構成されていました。
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9月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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$ 変更 |
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(千単位) |
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総契約資産 |
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控除：契約負債からの再分類 |
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( |
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契約資産 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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9月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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|
$ 変更 |
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(千単位) |
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総契約負債 |
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( |
) |
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控除：契約資産への再分類 |
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契約負債 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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15
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
契約資産は$減少しました
履行義務
残りの履行義務は、作業が行われていない取引価格を表し、未行使の契約オプションは含まれていません。取引価格には、契約上の保証された最低数量義務と生産能力の範囲内での推定生産量に基づいて決定される推定変動対価が含まれます。
2023年9月30日の時点で、将来の期間に履行される残りの履行義務に割り当てられた取引価格の総額は約$でした
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全体の% |
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(千単位) |
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12月31日に終了する年度 |
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% |
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残りの履行義務の合計 |
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$ |
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% |
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2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、前の期間に履行された当社の履行義務から計上された純収益は$減少しました
注 5.重大なリスクと不確実性
私たちの収益と売掛金は少数の顧客から得ています。そのため、当社の生産レベルはこれらの顧客の注文に依存しています。注16を参照してください。 顧客の集中.
2024年1月に、シリーズA優先株式の保有者（シリーズA優先株主）に四半期ごとに現金で配当を支払う必要があります。
過去数年間、米国のインフレ削減法（IRA）や、欧州連合（EU）のいくつかの政策イニシアチブなど、再生可能エネルギーの使用拡大を目的とした多くの政府イニシアチブがありました。これらのイニシアチブは、再生可能エネルギーとグリーンテクノロジーの拡大を加速し、規制を簡素化し、許可を加速し、気候中立性を加速するための国境を越えたプロジェクトを促進することが期待されています。このような有利な長期的政策動向にもかかわらず、風力業界がIRAの主要な構成要素に関する実施ガイダンスの明確化、EUにおけるより強固な政策の明確化、金利の上昇とインフレによる業界の逆風を待っている間、短期的には需要が減少すると予想されます。
当社は、米国の現金銀行預金口座とマネーマーケット投資信託口座を管理していますが、その口座は米国連邦政府の保険限度額を超えることがあります。米国の銀行口座は、連邦預金保険公社（FDIC）によって最大$の金額で保証されています
16
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2022年、私たちはドルを持っていました
また、FDICの制限を受けていない米国外の銀行預金口座にも現金を保管しています。2023年9月30日の時点で、これにはドルが含まれていました
注 6.未払保証
記載されている期間の保証発生状況は次のとおりでした。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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9月30日 |
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9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(千単位) |
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保証期間開始時に発生 |
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$ |
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期間中の積算 |
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期間中に提供された保証サービスの費用 |
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既存の保証の見積もりの変更、 |
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期間終了時の保証発生 |
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$ |
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2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の既存の保証の見積もりの変更の増加は、主に現在の顧客に対する単一の保証キャンペーンに関連しています。
ノート 7.借金
現在の満期を差し引いた長期債務は、次のもので構成されていました。
|
|
9月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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||
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(千単位) |
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|||||
|
$ |
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$ |
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|||
無担保融資—EMEA |
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担保付きおよび無担保の運転資本—インド |
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設備ファイナンスリース—メキシコ |
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機器ファイナンスリース—EMEA |
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その他の機器ファイナンスリース |
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負債総額-元本 |
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少ない：債務発行費用 |
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( |
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負債総額、負債発行費用を差し引いたもの |
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控除：長期債務の現在の満期 |
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( |
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( |
) |
現在の満期を差し引いた長期債務 |
|
$ |
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$ |
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転換社債シニア無担保債券：
転換社債と義歯
2023年3月、私たちは総額$を発行して売却しました
17
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
費用 と $
債券は、2023年3月3日付けのインデンチャー（インデンチャー）に従って、当社と受託者である米国銀行信託会社（全米協会）との間で発行されました。契約書には慣習的な契約が含まれており、特定の債務不履行事象を定めています。その後、債券の支払期限が直ちに支払われると宣言され、会社が関与する特定の種類の破産または破産事由が定められ、その後、手形は自動的に支払期日となり、支払可能になります。ノートには特定の財務規約は含まれていません。
紙幣は現金、会社の普通株式、額面金額$に転換できます
オンまたはアフター
当社は、2026年3月20日より前に債券を償還することはできません。当社は、2026年3月20日以降、満期日の直前の51日の予定取引日の前に、当社の判断により、債券の全部または一部を現金と引き換えることができます。ただし、最後に報告された普通株式の売却価格が、少なくともその時点で有効な転換価格の130％以上であった場合
他の組み込み機能では分岐やデリバティブとしての認識を必要としないため、債券の発行は償却費用で測定された単一の負債として計上しました。
債券の発行と売却に関連して、シリーズA優先株主は、会社による債券の売却と発行、および会社の計画された資本支出、および最大$までの追加債務の発生に関して、指定証明書に基づくすべての契約の遵守を放棄することに同意しました。
上限付きコールトランザクション
18
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2023年2月28日、債券の価格設定に関連して、当社は、債券の特定の初期購入者またはそれぞれの関連会社、およびその他の特定の金融機関（オプション取引相手）と私的に交渉した上限付きコール取引（基本上限付きコール取引）を締結しました。2023年3月1日、最初の購入者が追加債券を購入するオプションを行使したことに関連して、当社はオプション取引相手と私的に交渉した追加の上限付きコール取引（追加上限付きコール取引、および基本上限付きコール取引とは、上限付きコール取引、上限付きコール取引）を締結しました。キャップド・コール取引は当初、慣習的な希薄化防止調整を条件として、債券の基礎となる普通株式の数を対象としています。上限付きコール取引は、一般に、債券の転換時に普通株式への潜在的な希薄化を削減または相殺すること、および/または場合によっては、転換された債券の元本を超えて会社が行う必要のある潜在的な現金支払いを相殺し、そのような削減および/または上限のある相殺を行うことが期待されます。キャップド・コール・トランザクションの初期上限価格は$でした
上限付きコール取引の費用は $
無担保融資 — EMEA:
2023年4月、私たちはトルコの金融機関と信用契約を締結し、最大で以下を提供しました
担保付きおよび無担保運転資本 — インド:
2023年6月、私たちはインドの金融機関と運転資本ファシリティを締結し、最大資金を提供しました
注 8.株式報酬制度
2023年9月30日に終了した9か月間、特定の従業員に次のものをまとめて発行しました
19
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
要約連結損益計算書で計上された株式ベースの報酬費用は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
売上原価 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
一般管理費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式ベースの報酬費用の総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
特典の種類別に認識された株式ベースの報酬費用は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
RSU |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ストック・オプション |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
PSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式ベースの報酬費用の総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
注意 9.リース
私たちは、製造施設、倉庫、オフィス、自動車、および特定の機械設備のオペレーティングリースとファイナンスリースを行っています。私たちのリースには、その間の残りのリース期間があります そして
リース費用の構成要素は次のとおりです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
オペレーティングリース費用の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
ファイナンスリース費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ファイナンスリースに基づく資産の償却 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
ファイナンスリースの利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ファイナンスリース費用の合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
20
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
リース資産と負債の合計は次のとおりです。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
オペレーティングリース |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティング・リースの使用権資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
現在のオペレーティングリース負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非流動オペレーティングリース負債 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
ファイナンスリース |
|
|
|
|
|
|
||
資産、プラント、設備、総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
控除:減価償却累計額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
ファイナンスリース負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現在のキャンセル不可リースにおける将来の最低リース支払い額 2023年9月30日は次のようになりました：
|
|
オペレーティング |
|
|
金融 |
|
||
|
|
リース |
|
|
リース |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
12月31日に終了する年度 |
|
|
|
|
|
|
||
2023年の残りの期間 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
その後 |
|
|
|
|
|
|
||
将来の最低リース料の合計 |
|
|
|
|
|
|
||
少ない:利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
リース負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
リースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
|
|
9 か月が終了 |
|
|||||
|
|
9月30日 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
リースの計測に含まれる金額に対して支払った現金 |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
ファイナンスリースによるキャッシュフローの資金調達 |
|
|
|
|
|
|
||
21
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
リースに関するその他の情報は次のとおりです。
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
加重平均残存リース期間 (年単位): |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース |
|
|
|
|
|
|
||
ファイナンスリース |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率: |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース |
|
|
% |
|
|
% |
||
ファイナンスリース |
|
|
% |
|
|
% |
||
ノート10。金融商品
外国為替先渡契約
子会社の機能通貨と子会社が取引する他の通貨との間の為替レートの変動によるリスクを軽減するために、先渡契約やオプション契約などの外国為替デリバティブ契約を締結することがあります。このような契約を投機目的や取引目的で使用することはありません。
メキシコペソ
2023年5月、米ドルからメキシコペソへの為替レートの変動に対するメキシコペソの予測費用に関連するキャッシュフローの変動を軽減するために、一連のコールオプション契約を購入しました。$の保険料義務
当社の外国為替コールオプション契約について、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間, $
2023年9月30日の時点で、キャッシュフローヘッジの対象となる当社の外国為替コールオプション契約に関連する想定元本は、おおよそのものでした
要約連結貸借対照表における金融商品の公正価値と位置は次のとおりです。
|
|
要約連結 |
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
金融商品 |
|
貸借対照表明細項目 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
(千単位) |
|
|||||
外国為替先渡契約 |
|
その他の流動資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
次の表は、その他の包括的損失の累積から要約された連結損益計算書に再分類された税引前金額を示しています。
累積 |
|
要約連結 |
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
その他総合的 |
|
運用ステートメント |
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
損失コンポーネント |
|
ラインアイテム |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
外国為替転送 |
|
売上原価 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
22
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 11。リストラ費用、純額
以下は、提示された期間の純額のリストラ費用の概要です。
|
|
2023年9月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
アメリカ |
|
|
メキシコ |
|
|
EMEA |
|
|
合計 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
退職 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
その他のリストラ費用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
リストラ費用の合計、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
2022年9月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
アメリカ |
|
|
メキシコ |
|
|
EMEA |
|
|
合計 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
退職 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
その他のリストラ費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リストラ費用の合計、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
2023年9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
アメリカ |
|
|
メキシコ |
|
|
EMEA |
|
|
合計 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
退職 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
その他のリストラ費用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
リストラ費用の合計、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
2022年9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||||||
|
|
アメリカ |
|
|
メキシコ |
|
|
EMEA |
|
|
合計 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
退職 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
その他のリストラ費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リストラ費用の合計、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
以下は、提示された期間における当社のリストラ責任活動の概要です。
|
|
アメリカ |
|
|
メキシコ |
|
|
EMEA |
|
|
合計 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
リストラ費用、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2023年3月31日現在の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リストラ費用、純額 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
支払い |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
2023年6月30日の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
リストラ費用、純額 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2023年9月30日の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
あった
ノート 12.所得税
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、私たちは$の所得税規定を報告しました
23
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2023年9月30日に終了した9か月間、税法の変更は発生しませんでした、これは私たちの所得税規定に重大な影響を及ぼしました。2023年9月30日に終了した3か月間、私たちはドルに対する恒久的な再投資を主張しなくなりました
ノート13。普通株式1株あたりの純損失
次の表は、普通株式1株あたりの基本純損失と希薄化後の純損失の計算を示しています。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
|
|||||||||||||
分子: |
|
|
|
|
|
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継続事業による純損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
優先株の配当と増加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株主に帰属する継続事業からの純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非継続事業からの純利益（損失） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
普通株主に帰属する純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
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分母: |
|
|
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||||
基本加重平均発行済株式 |
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|
|
||||
希薄化剤賞の効果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
希薄化後の加重平均発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式1株あたりの継続事業による損失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ベーシック |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
希釈 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
普通株式1株当たりの非継続事業からの収益（損失）： |
|
|
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||||
ベーシック |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||
希釈 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
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|
|
|
|
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||||
普通株式1株あたりの損失: |
|
|
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ベーシック |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
希釈 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
||||
希薄化株は計算から除外されています |
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|
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||||
希薄化防止株式ベースの報酬 |
|
|
|
|
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|
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||||
普通株式1株あたりの希薄化後の純損失に対する債券の潜在的な希薄化効果の計算には、if換算法を使用します。一定期間の普通株式の平均価格が債券のそれぞれの転換価格を超えると、債券は1株当たり純利益に希薄化された影響を及ぼします。2023年9月30日に終了した9か月間、私たちは持っていました
24
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 14。株主資本
その他の包括損失の累計
次の表は、その他の包括損失（AOCL）の累計の変化をコンポーネント別に示しています。
|
|
2023年9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||
|
|
外国人 |
|
|
外国人 |
|
|
|
|
|||
|
|
通貨 |
|
|
交換 |
|
|
|
|
|||
|
|
翻訳 |
|
|
前方へ進む |
|
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合計 |
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契約 |
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AOCL |
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(千単位) |
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2022年12月31日現在の残高 |
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再分類前のその他の包括利益 |
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純税効果 |
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正味当期その他の包括利益 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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再分類前のその他の包括利益 (損失) |
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AOCLから再分類された金額 |
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当期の純その他の包括利益 (損失) |
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2023年6月30日の残高 |
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再分類前のその他の包括利益 (損失) |
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AOCLから再分類された金額 |
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純税効果 |
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当期の純その他の包括利益 (損失) |
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2023年9月30日の残高 |
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2023年9月30日に終了した3か月間に、$を再分類しました
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2022年9月30日に終了した9か月間 |
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外国人 |
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外国人 |
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通貨 |
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翻訳 |
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前方へ進む |
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調整 |
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契約 |
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AOCL |
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(千単位) |
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2021年12月31日時点の残高 |
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再分類前のその他の包括利益 |
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AOCLから再分類された金額 |
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純税効果 |
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正味当期その他の包括利益 |
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2022年3月31日現在の残高 |
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再分類前のその他の包括損失 |
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純税効果 |
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当期純利益その他の包括損失 |
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2022年6月30日時点の残高 |
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純税効果 |
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当期純利益その他の包括損失 |
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2022年9月30日時点の残高 |
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25
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 15.コミットメントと不測の事態
法的手続き
当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟、請求、およびその他の法的手続きの当事者となることがありますが、その中には保険の対象とならないものもあります。係争中の法的問題が解決されると、現在設定されている準備金を超える料金が発生する可能性があります。当社の経営陣は、そのような費用が個別に、または全体として、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
2021年1月、Senvion GmbH（Senvion）の破産不動産の管理者がドイツの破産裁判所に提出した訴状を受け取りました。この苦情は、総額で当社に対する無効性を主張しています
団体交渉協定
メキシコのトゥルキエとマタモロスにいる当社の従業員の一部は、団体交渉協定の対象となっています。トルコにいる当社の従業員との団体交渉協定は、2024年12月まで有効です。メキシコのマタモロスの製造施設ごとに個別の団体交渉協定を結んでいます。メキシコのマタモロスの製造施設の1つでの団体交渉協定は2025年3月まで有効で、Nordexから引き継いだメキシコのマタモロスにある他の施設の団体交渉協定は2025年4月まで有効です。
プロテラ破産
2023年8月7日、自動車事業分野の顧客の1つであるプロテラ.（Proterra）が米国破産法第11章に基づく破産保護を申請し、Proterraが破産再編の一環として当社とのバス車体供給契約を拒否したことが通知されました。このバス車体供給契約による純売上高は
ノート16。顧客の集中
特定の顧客からの純売上（千単位）を超える
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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9月30日 |
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9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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顧客 |
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純売上高 |
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純売上高 |
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純売上高 |
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純売上高 |
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特定の顧客からの売掛金を超える取引勘定
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9月30日 |
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2023 |
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全体の% |
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ベスタス |
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26
TPIコンポジット株式会社および子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート17。セグメントレポート
当社の事業セグメントは、地理的に（1）米国、（2）メキシコ、（3）ヨーロッパ、中東、アフリカ（EMEA）、（4）インドの4つの地理的事業セグメントに定義されています。当社の事業セグメントの詳細については、注記22の説明を参照してください。 セグメントレポート、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書内の連結財務諸表の注記へ。
米国とインドのセグメントは米ドルで運営されています。当社のメキシコセグメントは現地通貨で運営されており、米ドルで事業を行う米国の親会社も含まれています。当社のEMEAセグメントは、2022年1月1日からユーロで運営されています。これ以前は、EMEAセグメントはトルコリラで運営されていました。
次の表は、当社の各セグメントに関する特定の情報を示しています。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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9月30日 |
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9月30日 |
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2023 |
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セグメント別純売上高： |
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スペイン |
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継続事業による収入（損失）: |
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インド |
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継続事業による総損失 |
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9月30日 |
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12月31日 |
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2023 |
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(千単位) |
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不動産、プラント、設備、純額： |
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EMEA |
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総資産、プラントおよび設備、純額 |
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(1)
27
アイテム2。経営陣による議論と分析財政状態と経営成績
フォーム10-Qのこの四半期報告書（フォーム10-Q）の他の場所に記載されている要約連結財務諸表、関連注記、その他の財務情報とともに、当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析をお読みください。この議論と分析に含まれる、またはこのフォーム10-Qの他の場所に記載されている情報（当社の事業の計画と戦略に関する情報を含む）には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、以下や、このフォーム10-Q、または2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているものなど、さまざまな要因、特に「リスク要因」という見出しの下に記載されているものなど、さまざまな要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述に記載または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。
概要
当社
私たちは、世界の製造拠点を持つ風力エネルギー市場向けの複合風力発電ブレードの唯一の独立系メーカーです。私たちは、風力発電市場の大手相手先ブランド品メーカー（OEM）との長期的な関係を通じて、高品質で費用対効果の高い複合材ソリューションを提供しています。また、OEMのお客様や風力発電所の所有者および運営者にフィールドサービスの検査および修理サービスを提供し、高強度で軽量で耐久性のある複合製品を自動車市場に供給しています。私たちはアリゾナ州スコッツデールに本社を置き、米国、メキシコ、トルコ、インドで工場を運営しています。デンマークとドイツにエンジニアリング開発センターを追加し、スペインにサービス施設を運営しています。
当社の事業運営は、地理的に（1）米国（米国）、（2）メキシコ、（3）ヨーロッパ、中東、アフリカ（EMEA）、（4）インドの4つの地理的事業セグメントに定義されています。注17を参照してください。 セグメントレポート当社の事業セグメントの詳細については、要約連結財務諸表をご覧ください。
2022年12月に以前に発表されたように、物流コストの増加や、風力発電ブレードを含む中国の風力タービンのコンポーネントに課される関税など、経済的および地政学的要因の変化は、中国の施設で製造される風力発電ブレードの需要に悪影響を及ぼしました。その結果、2022年12月31日をもって中国揚州の製造施設での生産を停止し、中国での事業活動を停止する最終段階にあります。中国での当社事業は、歴史的に報告されてきたアジアセグメント全体で構成されていました。したがって、当社のアジア報告セグメントの過去の業績は、当社の財務諸表では非継続事業として表示されています。
私たちのビジネスに影響を与える主な傾向と最近の動向
世界中の地政学的な出来事により、エネルギー自立と安全保障に対する地域のニーズが加速しています。気候変動はまた、再生可能エネルギーソリューションと正味ゼロの炭素排出量の必要性を高め続けています。過去数年の間に、米国でのインフレ削減法（IRA）の成立、欧州連合（EU）での規制の簡素化、許可の迅速化、気候中立性の促進のための国境を越えたプロジェクトの促進が期待されるいくつかの政策イニシアチブなど、再生可能エネルギーの使用拡大を目的とした多くの政策イニシアチブを見てきました。政府の政策におけるこれらの最近の傾向により、風力産業の長期的な収益成長が可能になると予想しています。当社の風力発電ブレードの大部分は米国とヨーロッパに設置されているため、これらの政策動向は当社の事業と長期的な成長のペースに重大な影響を与えると予想されます。
このような有利な長期的政策動向にもかかわらず、風力業界がIRAの主要な構成要素に関する実施ガイダンスの明確化と、EUにおけるより強固な政策に関する明確化を待っている間、短期的には需要は減少すると予想されます。さらに、許可、送電、送電キュー、より広範な風力発電業界のサプライチェーンが量を増やす能力、金利とインフレの上昇、および資本のコストと可用性は、風力市場の回復のタイミングを制限するもう1つの要因です。お客様専用ですが、2024年の稼働率と生産量に影響を与える2025年以降の需要の拡大に備えて、2024年には6本のラインを移行し、4本のラインを立ち上げると予想しています。さらに、あるお客様からの需要は、既存の在庫レベルを考慮し、地理的需要の変化を考慮しているため、短期的には減少すると予想されます。その結果、特定のラインが十分に活用されていないために数量が減少し、その顧客のライン全体が減少すると予想されます。
過去5年間に業界内で新製品の導入が加速し、大型タービンをより早く市場に投入することが求められたことで、風力エネルギーの平準化コストが大幅に削減されましたが、風力産業で最近表面化した品質問題の原因でもあります。2023年の第2四半期に開示したように、保証の見積もりの変更に対して3,270万ドルの請求を計上しました。これは主に、現在の顧客との単一の保証キャンペーンに関連していました。
28
2023年9月30日に終了した3か月間に、2023年の第2四半期に記録した請求に関連する推定費用の修正により、見積もりの変更に対してさらに1,350万ドルの費用を計上しました。
2023年の第1四半期に明らかにしたように、顧客の検査基準要件の強化により、検査と修理のコストが増加し始めました。過去数四半期にわたって世間の注目を集めてきた風力発電業界の品質問題により、ほとんどのお客様とその一部のお客様は、製造プロセスにコストと時間を増加させる追加の品質管理チェックと対策を必要としています。これにより、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で製造コストがそれぞれ390万ドルと1,360万ドル増加し、製造コストが16.9ドル増加すると予想されています。2023年通年で百万です。さらに、フィールドサービス技術者の多くを収益を生み出す仕事から保証の検査と修理に転用しました。これは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の全体的な財務結果にさらに影響を及ぼし、2023年の残りの期間における当社の全体的な財務結果にも影響を与え続けるでしょう。全体として、技術者が保証検査と修理活動に注力しているため、フィールドサービスの売上高は2023年に2022年と比較して約40％減少すると予想しています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の業績も、2021年7月にNordexから引き継いだメキシコのマタモロスの製造施設の業績によって悪影響を受けました。2023年9月30日に終了した3か月間、この施設の極端な高温多湿の問題により、生産が一時的に停止されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純売上高は、生産日の減少により、それぞれ約600万ドルと1,480万ドルの悪影響を受けました。2023年9月30日現在、この施設では生産が再開されています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、このファシリティの営業損失はそれぞれ580万ドルと2,560万ドル、前年同期と比較してそれぞれ1,070万ドルと2,830万ドルの営業損失が発生しました。2023年9月30日に終了した9か月間の営業損失は、顧客契約が変更された結果、履行義務を履行するための推定総契約額および関連費用の一部が変更された結果、第1四半期に約220万ドルのプラスの累積キャッチアップ調整が行われた影響により減少しました。さらに、一時的な生産停止に関連してお客様から受け取った追加料金の結果として、第3四半期に約520万ドルのプラスの累積キャッチアップ調整を記録しました。
2023年9月30日に終了した9か月間、私たちが調達する原材料の全体的な価格は、2022年の同時期と比較して下がりました。私たちの契約構造と顧客との共有コストアプローチにより、2022年と比較して2023年に材料価格を引き下げることで純利益が得られると予想しています。
継続的なインフレ圧力により、生産費の多くが増加し、今後も増加する可能性があります。これは、当社の業績に悪影響を及ぼしています。メキシコ政府とトルコ政府は、2023年1月1日から最低賃金をそれぞれ約20％と55％引き上げました。年間を通じてさらに賃金の引き上げが制定される可能性があります。さらに、2023年5月、私たちはトルコにいる従業員との団体交渉協定の改正に合意しました。その結果、これらの従業員の賃金が大幅に上昇しました。2023年9月30日に終了した9か月間、トルコでのこれらの総賃金の上昇により、これらの施設での人件費は、有利な外貨変動を除いて2022年の同時期と比較して約70％増加しました。顧客契約では、これらの増加分の一部をお客様に転嫁することができますが、この賃金上昇による人件費の増加を100％回収することはできません。これらの国の製造施設が引き続きこの水準で賃金インフレを経験し、現地通貨でのコスト増加が有利な外貨変動と相殺されない場合、このような賃金の上昇は当社の業績に重大な影響を及ぼします。
以前に開示したように、2023年8月7日、自動車事業分野の顧客の1つであるプロテラ.（Proterra）が米国破産法第11章に基づく破産保護を申請し、Proterraが破産再編の一環として当社とのバス車体供給契約を拒否したことが通知されました。このバス車体供給契約による純売上高は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の連結純売上高のそれぞれ2％および3％未満でした。しかし、2023年9月30日に終了した3か月間の当社の業績は、Proterraの破産によって悪影響を受けました。契約資産の信用損失の費用1,280万ドル、売掛金の信用損失の費用810万ドル、在庫費用170万ドル、固定資産に関連する減損費用70万ドル、退職金合計40万ドルを記録しました。
私たちは、電気自動車用の複合製品の需要が高まっていると引き続き信じており、過去数年間、自動車事業を拡大するために多額の投資を行ってきました。2018年から2022年にかけて、私たちは自動車事業に約8,100万ドルを投資しましたが、この拡大の過程で大きな損失と運用上の課題に直面しました。2023年には、この事業にさらに1,000万ドルから1,500万ドルを投資し、今年も赤字で事業を継続する予定です。2023年の第4四半期に、商用トラック用の大型構造パネル、商用トラック用のフルバッテリーエンクロージャー、小型トラック用の高電圧バッテリーパックサーマルバリアの生産を含む3つの新しい生産プログラムを開始する予定です。私たちは、より早く規模を拡大し、これらの事業の改善に注力し続けることができるように、自動車事業の戦略的代替案を引き続き模索しています。
29
経営陣がパフォーマンスを測定するために使用する主要な指標
GAAPに従って連結財務諸表に示されている財務実績の指標に加えて、他の特定の財務指標や営業指標を使用して業績を分析しています。これらの「非GAAP」財務指標は、EBITDA、調整後EBITDA、フリーキャッシュフロー、ネットキャッシュ（負債）で構成され、成長傾向の評価、予算の設定、業務効率の評価、全体的な流動性の監視、および全体的な財務実績の評価に役立ちます。主な運用指標は、生産された風力発電ブレードセット、生産された風力発電ブレードセットによって生成される推定メガワットのエネルギー容量、使用率、専用製造ライン、設置された製造ラインであり、運用パフォーマンスの評価に役立ちます。これらの指標は、投資家が当社の業績を評価する上で役立つと考えています。当社の主要な財務指標と主要な営業指標の詳細については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7に含まれる「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析—経営陣が業績を測定するために使用する主要な指標」の説明を参照してください。
主な財務対策
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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9月30日 |
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9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(千単位) |
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純売上高 |
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$ |
372,860 |
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$ |
384,438 |
|
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$ |
1,158,197 |
|
|
$ |
1,120,465 |
|
継続事業による純損失 |
|
|
(56,763 |
) |
|
|
(6,786 |
) |
|
|
(137,084 |
) |
|
|
(28,897 |
) |
EBITDA (1) |
|
|
(37,513 |
) |
|
|
6,895 |
|
|
|
(89,047 |
) |
|
|
14,983 |
|
調整後EBITDA (1) |
|
|
(27,382 |
) |
|
|
5,052 |
|
|
|
(57,867 |
) |
|
|
16,706 |
|
資本支出 (2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
15,846 |
|
|
|
11,492 |
|
||
フリーキャッシュフロー (1)(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(101,754 |
) |
|
|
(96,587 |
) |
||
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
負債総額-元本 |
|
$ |
196,382 |
|
|
$ |
61,173 |
|
純現金（負債） (1) |
|
|
(31,802 |
) |
|
|
82,042 |
|
30
次の表は、当社の非GAAP主要財務指標を最も直接的に比較可能なGAAP指標と照合したものです。
EBITDAと調整後EBITDAは次のように調整されます。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||||||
普通株主に帰属する純損失 |
|
$ |
(72,846 |
) |
|
$ |
(16,443 |
) |
|
$ |
(190,981 |
) |
|
$ |
(66,435 |
) |
非継続事業による純損失（収入） |
|
|
52 |
|
|
|
(5,319 |
) |
|
|
7,095 |
|
|
|
(6,120 |
) |
帰属する継続事業からの純損失 |
|
|
(72,794 |
) |
|
|
(21,762 |
) |
|
|
(183,886 |
) |
|
|
(72,555 |
) |
優先株の配当と増加 |
|
|
16,031 |
|
|
|
14,976 |
|
|
|
46,802 |
|
|
|
43,658 |
|
継続事業による純損失 |
|
|
(56,763 |
) |
|
|
(6,786 |
) |
|
|
(137,084 |
) |
|
|
(28,897 |
) |
調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
減価償却と償却 |
|
|
9,582 |
|
|
|
9,619 |
|
|
|
29,798 |
|
|
|
29,330 |
|
支払利息、純額 |
|
|
1,628 |
|
|
|
1,210 |
|
|
|
6,034 |
|
|
|
2,872 |
|
所得税規定 |
|
|
8,040 |
|
|
|
2,852 |
|
|
|
12,205 |
|
|
|
11,678 |
|
EBITDA |
|
|
(37,513 |
) |
|
|
6,895 |
|
|
|
(89,047 |
) |
|
|
14,983 |
|
株式ベースの報酬費用 |
|
|
2,528 |
|
|
|
3,584 |
|
|
|
9,143 |
|
|
|
10,277 |
|
外貨損失（収入） |
|
|
579 |
|
|
|
(8,207 |
) |
|
|
3,278 |
|
|
|
(14,306 |
) |
資産売却損失と資産減損 |
|
|
5,857 |
|
|
|
2,969 |
|
|
|
15,269 |
|
|
|
6,142 |
|
リストラ費用、純額 |
|
|
1,167 |
|
|
|
(189 |
) |
|
|
3,490 |
|
|
|
(390 |
) |
調整後EBITDA |
|
$ |
(27,382 |
) |
|
$ |
5,052 |
|
|
$ |
(57,867 |
) |
|
$ |
16,706 |
|
フリーキャッシュフローは次のように調整されます。
|
|
9 か月が終了 |
|
|||||
|
|
9月30日 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
営業活動に使用された純現金 |
|
$ |
(85,908 |
) |
|
$ |
(85,095 |
) |
資本支出 |
|
|
(15,846 |
) |
|
|
(11,492 |
) |
フリーキャッシュフロー |
|
$ |
(101,754 |
) |
|
$ |
(96,587 |
) |
純現金（負債）は次のように調整されます：
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千単位) |
|
|||||
現金および現金同等物 |
|
$ |
160,649 |
|
|
$ |
133,546 |
|
非継続事業の現金および現金同等物 |
|
|
3,931 |
|
|
|
9,669 |
|
負債総額を差し引いて—元本 |
|
|
(196,382 |
) |
|
|
(61,173 |
) |
純現金（債務） |
|
$ |
(31,802 |
) |
|
$ |
82,042 |
|
主要な運用指標
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
セット |
|
|
666 |
|
|
|
570 |
|
|
|
1,982 |
|
|
|
1,792 |
|
推定メガワット |
|
|
2,892 |
|
|
|
2,542 |
|
|
|
8,750 |
|
|
|
7,908 |
|
使用率 |
|
|
85 |
% |
|
|
75 |
% |
|
|
84 |
% |
|
|
78 |
% |
専用の製造ライン |
|
|
37 |
|
|
|
36 |
|
|
|
37 |
|
|
|
36 |
|
製造ラインが設置されています |
|
|
37 |
|
|
|
36 |
|
|
|
37 |
|
|
|
36 |
|
31
操作の結果
次の表は、要約された連結営業諸表から導き出された、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の営業成績を純売上高に占める割合としてまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
9 か月が終了 |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月30日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
純売上高 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
売上原価 |
|
|
101.7 |
|
|
|
99.0 |
|
|
|
103.9 |
|
|
|
98.1 |
|
スタートアップと移行のコスト |
|
|
1.3 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
2.0 |
|
商品の総販売コスト |
|
|
103.0 |
|
|
|
100.3 |
|
|
|
104.8 |
|
|
|
100.1 |
|
総損失 |
|
|
(3.0 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(4.8 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
一般管理費 |
|
|
7.7 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
3.7 |
|
|
|
2.0 |
|
資産売却損失と資産減損 |
|
|
1.6 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
0.5 |
|
リストラ費用、純額 |
|
|
0.3 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
0.3 |
|
|
|
0.0 |
|
継続事業による損失 |
|
|
(12.6 |
) |
|
|
(3.1 |
) |
|
|
(10.1 |
) |
|
|
(2.6 |
) |
その他の収入 (費用) の合計 |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
2.1 |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
1.1 |
|
税引前損失 |
|
|
(13.1 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(10.8 |
) |
|
|
(1.5 |
) |
所得税規定 |
|
|
(2.1 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
継続事業による純損失 |
|
|
(15.2 |
) |
|
|
(1.8 |
) |
|
|
(11.8 |
) |
|
|
(2.6 |
) |
優先株の配当と増加 |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
(3.9 |
) |
|
|
(4.1 |
) |
|
|
(3.9 |
) |
継続事業による普通株主に帰属する純損失 |
|
|
(19.5 |
) |
|
|
(5.7 |
) |
|
|
(15.9 |
) |
|
|
(6.5 |
) |
非継続事業からの純利益（損失） |
|
|
0.0 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
0.6 |
|
普通株主に帰属する純損失 |
|
|
(19.5 |
)% |
|
|
(4.3 |
)% |
|
|
(16.5 |
)% |
|
|
(5.9 |
)% |
純売上高
統合ディスカッション
次の表は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の製品/サービス別の純売上高をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
ウィンドブレード、ツーリング |
|
$ |
362,231 |
|
|
$ |
355,796 |
|
|
$ |
6,435 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
$ |
1,112,557 |
|
|
$ |
1,045,200 |
|
|
$ |
67,357 |
|
|
|
6.4 |
% |
自動車販売 |
|
|
2,619 |
|
|
|
10,542 |
|
|
|
(7,923 |
) |
|
|
(75.2 |
) |
|
|
20,130 |
|
|
|
34,059 |
|
|
|
(13,929 |
) |
|
|
(40.9 |
) |
フィールドサービス、検査 |
|
|
8,010 |
|
|
|
18,100 |
|
|
|
(10,090 |
) |
|
|
(55.7 |
) |
|
|
25,510 |
|
|
|
41,206 |
|
|
|
(15,696 |
) |
|
|
(38.1 |
) |
総純売上 |
|
$ |
372,860 |
|
|
$ |
384,438 |
|
|
$ |
(11,578 |
) |
|
|
(3.0 |
)% |
|
$ |
1,158,197 |
|
|
$ |
1,120,465 |
|
|
$ |
37,732 |
|
|
|
3.4 |
% |
2023年9月30日に終了した3か月間の風力ブレード、工具、その他の風力関連売上（総称して「風力」）の純売上高が、2022年の同時期と比較して増加しました。これは主に、風力発電ブレードの生産数の増加、有利な外貨変動、および製造ラインの立ち上げと移行に備えるための工具売上の増加によるものです。風力発電ブレードの量の増加は主に、顧客が労働組合と協力して賃金に対するインフレ圧力を解決した際に、2022年の第3四半期に顧客がブレードの再設計を実施し、テュルキエで一時的な労働力停止を実施したため、メキシコの工場の1つで2022年の第3四半期に一時的に生産が停止したため、前比較期間の生産量が減少したことが原因でした。これらのブレードの売上の増加は、原材料と物流コストの削減がブレード価格に与える影響による平均販売価格の低下によって部分的に相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間の風力発電の純売上高は、2022年の同時期と比較して増加しました。これは、風力発電ブレードの生産数の増加、有利な外貨変動、および工具売上の増加によるもので、平均販売価格の低下、およびカビ廃止措置サービスのその他の風力関連の売上高の減少によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の自動車販売の減少は、主に2023年第3四半期にプロテラが破産した結果、生産された複合バスボディの数の減少、プロテラの破産手続き中のバスボディ供給契約の拒否、およびお客様のサプライチェーンの制約と移行の遅れによる他の自動車製品の売上の減少によるものです。新製品の発売の回数。フィールドの減少
32
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のサービス、検査、修理サービス（総称して「フィールドサービス」）は、2022年の同時期と比較して、主に、収益を生み出すプロジェクトに配備された技術者の減少によるもので、収益創出につながる検査および修理活動に費やされる時間の増加によるものです。トルコ事業におけるユーロに対する米ドルの変動は、2022年の同時期と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の連結純売上高にそれぞれ2.9％と0.7％の好影響を及ぼしました。
セグメントディスカッション
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の4つの事業セグメント別の純売上高をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
アメリカ |
|
$ |
7,184 |
|
|
$ |
26,755 |
|
|
$ |
(19,571 |
) |
|
|
(73.1 |
)% |
|
$ |
39,164 |
|
|
$ |
68,969 |
|
|
$ |
(29,805 |
) |
|
|
(43.2 |
)% |
メキシコ |
|
|
156,861 |
|
|
|
164,368 |
|
|
|
(7,507 |
) |
|
|
(4.6 |
) |
|
|
478,479 |
|
|
|
486,749 |
|
|
|
(8,270 |
) |
|
|
(1.7 |
) |
EMEA |
|
|
149,254 |
|
|
|
127,348 |
|
|
|
21,906 |
|
|
|
17.2 |
|
|
|
451,347 |
|
|
|
406,643 |
|
|
|
44,704 |
|
|
|
11.0 |
|
インド |
|
|
59,561 |
|
|
|
65,967 |
|
|
|
(6,406 |
) |
|
|
(9.7 |
) |
|
|
189,207 |
|
|
|
158,104 |
|
|
|
31,103 |
|
|
|
19.7 |
|
総純売上 |
|
$ |
372,860 |
|
|
$ |
384,438 |
|
|
$ |
(11,578 |
) |
|
|
(3.0 |
)% |
|
$ |
1,158,197 |
|
|
$ |
1,120,465 |
|
|
$ |
37,732 |
|
|
|
3.4 |
% |
米国セグメント
次の表は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月と9か月間の米国セグメントの製品/サービス別の純売上高をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
ウィンドブレード、ツーリング |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,151 |
|
|
$ |
(1,151 |
) |
|
NM |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,317 |
|
|
$ |
(1,317 |
) |
|
NM |
|
||
自動車販売 |
|
|
2,619 |
|
|
|
10,542 |
|
|
|
(7,923 |
) |
|
|
(75.2 |
) |
|
|
20,130 |
|
|
|
34,059 |
|
|
|
(13,929 |
) |
|
|
(40.9 |
) |
フィールドサービス、検査 |
|
|
4,565 |
|
|
|
15,062 |
|
|
|
(10,497 |
) |
|
|
(69.7 |
) |
|
|
19,034 |
|
|
|
33,593 |
|
|
|
(14,559 |
) |
|
|
(43.3 |
) |
総純売上 |
|
$ |
7,184 |
|
|
$ |
26,755 |
|
|
$ |
(19,571 |
) |
|
|
(73.1 |
)% |
|
$ |
39,164 |
|
|
$ |
68,969 |
|
|
$ |
(29,805 |
) |
|
|
(43.2 |
)% |
NM — 意味がありません
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の米国セグメントの自動車販売は、2022年の同時期と比較して減少しました。これは主に、2023年の第3四半期にProterraが破産した結果、生産された複合バスボディの数の減少、Proterraの破産手続き中のバス車体供給契約の拒否、およびその他の販売の減少によるものです。自動車製品。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の米国セグメントのフィールドサービス売上の減少は、主に、収益創出以外の検査および修理活動に費やされる時間の増加により、収益を生み出すプロジェクトに配備される技術者が減少したためです。
33
メキシコセグメント
次の表は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月と9か月間のメキシコセグメントの製品/サービス別の純売上高をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
ウィンドブレード、ツーリング |
|
$ |
156,077 |
|
|
$ |
163,833 |
|
|
$ |
(7,756 |
) |
|
|
(4.7 |
)% |
|
$ |
477,306 |
|
|
$ |
483,199 |
|
|
$ |
(5,893 |
) |
|
|
(1.2 |
)% |
フィールドサービス、検査 |
|
|
784 |
|
|
|
535 |
|
|
|
249 |
|
|
|
46.5 |
|
|
|
1,173 |
|
|
|
3,550 |
|
|
|
(2,377 |
) |
|
|
(67.0 |
) |
総純売上 |
|
$ |
156,861 |
|
|
$ |
164,368 |
|
|
$ |
(7,507 |
) |
|
|
(4.6 |
)% |
|
$ |
478,479 |
|
|
$ |
486,749 |
|
|
$ |
(8,270 |
) |
|
|
(1.7 |
)% |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のメキシコセグメントの風力発電の純売上高は、2022年の同時期と比較して減少しました。これは主に、原材料と物流コストの削減がブレード価格に与える影響による平均販売価格の低下、および前の比較期間における金型廃止措置サービスのその他の風力関連の売上の減少によるものです。. この減少は、顧客がブレードの再設計を実施したためにメキシコの工場の1つで2022年の第3四半期に一時的に生産が停止したことと、製造ラインの立ち上げと移行に備えて工具の売上が増加したことによる風力発電ブレードの生産数の増加によって部分的に相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間のメキシコセグメントのフィールドサービス売上高が2022年の同時期と比較して減少したのは、主に、収益を生まない検査および修理活動に費やされる時間の増加により、収益創出プロジェクトに配備される技術者が減少したためです。
EMEAセグメント
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間のEMEAセグメントの製品/サービス別の純売上高をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
ウィンドブレード、ツーリング |
|
$ |
146,593 |
|
|
$ |
124,845 |
|
|
$ |
21,748 |
|
|
|
17.4 |
% |
|
$ |
446,044 |
|
|
$ |
402,582 |
|
|
$ |
43,462 |
|
|
|
10.8 |
% |
フィールドサービス、検査 |
|
|
2,661 |
|
|
|
2,503 |
|
|
|
158 |
|
|
|
6.3 |
|
|
|
5,303 |
|
|
|
4,061 |
|
|
|
1,242 |
|
|
|
30.6 |
|
総純売上 |
|
$ |
149,254 |
|
|
$ |
127,348 |
|
|
$ |
21,906 |
|
|
|
17.2 |
% |
|
$ |
451,347 |
|
|
$ |
406,643 |
|
|
$ |
44,704 |
|
|
|
11.0 |
% |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のEMEAセグメントの風力発電の純売上高は、2022年の同時期と比較して増加しました。これは主に、2022年第3四半期にトルコで短期間の労働力混乱が発生し、賃金に対するインフレ圧力、有利な外貨変動、平均売上高の増加を解決するために組合と協力して生産された風力発電ブレードの数が増加したためです。価格は、インフレが風力発電機の価格に与える影響によるものです。この増加は、履行義務を果たすための推定費用の一部が変更された結果としての不利な累積的キャッチアップ調整によって部分的に相殺されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のEMEAセグメントのフィールドサービスの売上高が2022年の同時期と比較して増加したのは、主にこの地域でのそのようなサービスの需要の増加と、2022年にスペインでサービスセンターが開始されたためです。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、ユーロに対する米ドルの変動は、2022年の同時期と比較して、EMEAセグメントの純売上高にそれぞれ7.3％と1.8％の好影響を及ぼしました。
34
インドセグメント
次の表は、2023年9月30日および2022年に終了した3か月と9か月間のインドセグメントの製品/サービス別の純売上高をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
ウィンドブレード、ツーリング |
|
$ |
59,561 |
|
|
$ |
65,967 |
|
|
$ |
(6,406 |
) |
|
|
(9.7 |
)% |
|
$ |
189,207 |
|
|
$ |
158,102 |
|
|
$ |
31,105 |
|
|
|
19.7 |
% |
フィールドサービス、検査 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
NM |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
(2 |
) |
|
NM |
|
||
総純売上 |
|
$ |
59,561 |
|
|
$ |
65,967 |
|
|
$ |
(6,406 |
) |
|
|
(9.7 |
)% |
|
$ |
189,207 |
|
|
$ |
158,104 |
|
|
$ |
31,103 |
|
|
|
19.7 |
% |
2023年9月30日に終了した3か月間のインドセグメントの風力発電の純売上高は、2022年の同時期と比較して減少しました。これは主に、原材料と物流コストの削減がブレード価格に与える影響による平均販売価格の低下によるものです。 そして、生産される風力発電ブレードの数の増加によって部分的に相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間のインドセグメントの風力発電純売上高は、2022年の同時期と比較して増加しましたが、これは主に、前の比較期間に2つの製造ラインが1つのタイプの風力発電ブレードから新しいタイプの風力発電ブレードに移行したことによる風力発電ブレードの生産数の増加によるもので、原材料と物流コストの削減による平均販売価格の低下によって一部相殺されました。私たちのブレードの価格について。
商品の総販売コスト
次の表は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の商品の総販売コストをまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
売上原価 |
|
$ |
379,219 |
|
|
$ |
380,729 |
|
|
$ |
(1,510 |
) |
|
|
(0.4 |
)% |
|
$ |
1,203,867 |
|
|
$ |
1,099,368 |
|
|
$ |
104,499 |
|
|
|
9.5 |
% |
移行コスト |
|
|
4,817 |
|
|
|
4,821 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
10,174 |
|
|
|
22,417 |
|
|
|
(12,243 |
) |
|
|
(54.6 |
) |
スタートアップ費用と移行費用の合計 |
|
|
4,817 |
|
|
|
4,821 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
10,174 |
|
|
|
22,417 |
|
|
|
(12,243 |
) |
|
|
(54.6 |
) |
商品の総販売コスト |
|
$ |
384,036 |
|
|
$ |
385,550 |
|
|
$ |
(1,514 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
$ |
1,214,041 |
|
|
$ |
1,121,785 |
|
|
$ |
92,256 |
|
|
|
8.2 |
|
純売上高に占める割合 |
|
|
103.0 |
% |
|
|
100.3 |
% |
|
|
|
|
|
2.7 |
% |
|
|
104.8 |
% |
|
|
100.1 |
% |
|
|
|
|
|
4.7 |
% |
||
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、純売上高に占める商品の総コストの割合は、2022年の同時期と比較してそれぞれ約2.7％と4.7％増加しました。これは主に、主に現在の顧客との単一のキャンペーンに関連する以前の見積もりの変更、および実施された追加の品質管理措置による運用コストの増加により、総保証費用がそれぞれ1,310万ドルと4,780万ドルの増加によるものです。私たちの特定の製造施設では、労働力が増加しました賃金の上昇、メキシコのマタモロスにある施設での継続的なコスト問題、および不利な外貨変動の結果としてのトゥルキエとメキシコのコスト。これらの不利な項目は、初期費用と移行費用の削減とコスト削減の取り組みによって部分的に相殺されました。ユーロ、トルコリラ、メキシコペソに対する米ドルの変動は、2022年の同時期と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の連結商品販売コストにそれぞれ0.7％の不利な影響を及ぼし、合計で0.5％の好影響をもたらしました。
一般管理費
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の一般管理費をまとめたものです。
35
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
将軍と |
|
$ |
28,709 |
|
|
$ |
8,030 |
|
|
$ |
20,679 |
|
|
NM |
|
|
$ |
42,510 |
|
|
$ |
22,578 |
|
|
$ |
19,932 |
|
|
|
88.3 |
% |
|
純売上高に占める割合 |
|
|
7.7 |
% |
|
|
2.1 |
% |
|
|
|
|
|
5.6 |
% |
|
|
3.7 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
|
|
|
1.7 |
% |
||
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間で、純売上高に占める一般管理費の割合は、2022年の同時期と比較してそれぞれ5.6％と1.7％増加しました。これは主に、自動車事業に影響を与えたProterraの破産による契約資産と売掛金の2,090万ドルの信用損失によるものです。
資産売却損失と資産減損
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の資産売却損失と資産減損をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
売却損失 |
|
$ |
5,153 |
|
|
$ |
2,944 |
|
|
$ |
2,209 |
|
|
|
75.0 |
% |
|
$ |
14,543 |
|
|
$ |
6,072 |
|
|
$ |
8,471 |
|
|
|
139.5 |
% |
売却による損失 |
|
|
704 |
|
|
|
25 |
|
|
|
679 |
|
|
NM |
|
|
|
726 |
|
|
|
70 |
|
|
|
656 |
|
|
NM |
|
||
の売却による総損失 |
|
$ |
5,857 |
|
|
$ |
2,969 |
|
|
$ |
2,888 |
|
|
|
97.3 |
|
|
$ |
15,269 |
|
|
$ |
6,142 |
|
|
$ |
9,127 |
|
|
|
148.6 |
|
純売上高に占める割合 |
|
|
1.6 |
% |
|
|
0.8 |
% |
|
|
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
1.3 |
% |
|
|
0.5 |
% |
|
|
|
|
|
0.8 |
% |
||
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の資産売却損失と資産減損は、2022年の同時期と比較して増加しました。これは主に、特定の顧客との売掛金融資契約を通じて売却された売掛金の量の増加、合意された割引率の増加、およびプロテラ破産による自動車事業の資産減損の増加によるものです。2023年の第3四半期中のPTCHY。
リストラ費用、純額
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のリストラ費用を純額でまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
リストラ費用、純額 |
|
$ |
1,167 |
|
|
$ |
(189 |
) |
|
$ |
1,356 |
|
|
NM |
|
|
$ |
3,490 |
|
|
$ |
(390 |
) |
|
$ |
3,880 |
|
|
NM |
|
||
純売上高に占める割合 |
|
|
0.3 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
|
|
|
0.3 |
% |
||
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純リストラ費用が、2022年の同時期と比較して増加したのは、主にテュルキエの施設の1つでの退職金と、ロードアイランド州の施設での退職金費用の増加によるものです。
36
事業からの収益（損失）
セグメントディスカッション
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の4つの事業セグメント別の営業収益（損失）をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
アメリカ |
|
$ |
(29,118 |
) |
|
$ |
(10,510 |
) |
|
$ |
(18,608 |
) |
|
|
(177.1 |
)% |
|
$ |
(41,646 |
) |
|
$ |
(36,803 |
) |
|
$ |
(4,843 |
) |
|
|
(13.2 |
)% |
メキシコ |
|
|
(35,808 |
) |
|
|
(21,030 |
) |
|
|
(14,778 |
) |
|
|
(70.3 |
) |
|
|
(121,521 |
) |
|
|
(59,002 |
) |
|
|
(62,519 |
) |
|
|
(106.0 |
) |
EMEA |
|
|
10,803 |
|
|
|
11,019 |
|
|
|
(216 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
28,875 |
|
|
|
54,738 |
|
|
|
(25,863 |
) |
|
|
(47.2 |
) |
インド |
|
|
7,214 |
|
|
|
8,599 |
|
|
|
(1,385 |
) |
|
|
(16.1 |
) |
|
|
17,179 |
|
|
|
11,417 |
|
|
|
5,762 |
|
|
|
50.5 |
|
からの総損失 |
|
$ |
(46,909 |
) |
|
$ |
(11,922 |
) |
|
$ |
(34,987 |
) |
|
NM |
|
|
$ |
(117,113 |
) |
|
$ |
(29,650 |
) |
|
$ |
(87,463 |
) |
|
NM |
|
||
純売上高に占める割合 |
|
|
(12.6 |
)% |
|
|
(3.1 |
)% |
|
|
|
|
|
(9.5 |
)% |
|
|
(10.1 |
)% |
|
|
(2.6 |
)% |
|
|
|
|
NM |
|
|||
米国セグメント
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の米国セグメントでの事業損失が2022年の同時期と比較して増加したのは、主に、2023年の第3四半期にプロテラが破産した結果、自動車事業における信用損失と資産減損費用、プロテラの破産手続き中のバス車体供給契約の拒否、人件費の増加、フィールドサービス、検査、修理サービスの量の減少は、非リストラ関連の減少によって一部相殺されましたアイオワ州ニュートンの製造施設での運用コスト。
メキシコセグメント
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のメキシコセグメントの事業損失が、2022年の同時期と比較して増加したのは、主に、特定の製造施設で実施された保証コストと追加の品質管理措置の増加、人件費の増加、メキシコのマタモロスにある当社施設での継続的なコスト問題、および不利な外貨変動によるものでした。これらの不利な項目は、初期費用と移行費用の削減、およびメキシコのマタモロスにある施設での一時的な生産停止に関連してお客様から受け取った追加料金によって部分的に相殺されました。メキシコペソに対する米ドルの変動は、2022年の同時期と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のメキシコセグメントの売上原価にそれぞれ3.0％と2.1％という悪影響を及ぼしました。
EMEAセグメント
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のEMEAセグメントの営業利益が、2022年の同時期と比較して減少したのは、主にインフレが顧客に還元できなかった運用コストに影響を与えたこと、トルコでの賃金上昇による人件費の増加、および事業を完了するための推定コストの一部が変更されたことによる不利な累積キャッチアップ調整による不利な累積キャッチアップ調整によるものでした。履行義務。この減少は、2022年の第3四半期にトゥルキエで一時的に労働力が途絶えたことによる風力発電ブレードの生産量の増加によって一部相殺されました。私たちは組合と協力して、賃金に対するインフレ圧力、風力発電ブレード価格の上昇、スタートアップコストと移行コストの削減、有利な外貨変動を解決しました。トルコリラとユーロに対する米ドルの変動は、2022年の同時期と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、EMEAセグメントの売上原価にそれぞれ3.5％と5.1％の好影響を及ぼしました。
インドセグメント
2023年9月30日に終了した3か月間のインドセグメントの営業利益は、2022年の同時期と比較して減少しました。これは主に、原材料と物流コストの削減がブレード価格に与える影響による平均販売価格の低下によるもので、風力発電ブレードの生産数の増加によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間のインドセグメントの営業利益は、2022年の同時期と比較して増加しました。これは主に、施設が2022年初頭に生産を増やしていたことによる風力発電ブレードの生産量と運用効率の増加によるものです。
37
その他の収入 (費用)
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のその他の収入（費用）の合計をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
支払利息、純額 |
|
$ |
(1,628 |
) |
|
$ |
(1,210 |
) |
|
$ |
(418 |
) |
|
|
(34.5 |
)% |
|
$ |
(6,034 |
) |
|
$ |
(2,872 |
) |
|
$ |
(3,162 |
) |
|
|
(110.1 |
)% |
外国通貨 |
|
|
(579 |
) |
|
|
8,207 |
|
|
|
(8,786 |
) |
|
|
(107.1 |
) |
|
|
(3,278 |
) |
|
|
14,306 |
|
|
|
(17,584 |
) |
|
|
(122.9 |
) |
雑多 |
|
|
393 |
|
|
|
991 |
|
|
|
(598 |
) |
|
|
(60.3 |
) |
|
|
1,546 |
|
|
|
997 |
|
|
|
549 |
|
|
|
55.1 |
|
その他合計 |
|
$ |
(1,814 |
) |
|
$ |
7,988 |
|
|
$ |
(9,802 |
) |
|
|
(122.7 |
) |
|
$ |
(7,766 |
) |
|
$ |
12,431 |
|
|
$ |
(20,197 |
) |
|
|
(162.5 |
) |
純売上高に占める割合 |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
2.1 |
% |
|
|
|
|
|
(2.6 |
)% |
|
|
-0.7 |
% |
|
|
1.1 |
% |
|
|
|
|
|
(1.8 |
)% |
||
2023年9月30日に終了した3か月と9か月のその他の費用の合計が、2022年の同時期と比較して増加したのは、主に外貨の変動と、1億3,250万ドルの転換可能なシニア無担保債券の発行による利息費用の増加でした。
所得税
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の所得税をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
所得税規定 |
|
$ |
(8,040 |
) |
|
$ |
(2,852 |
) |
|
$ |
(5,188 |
) |
|
|
(181.9 |
)% |
|
$ |
(12,205 |
) |
|
$ |
(11,678 |
) |
|
$ |
(527 |
) |
|
|
(4.5 |
)% |
実効税率 |
|
|
(2.2 |
)% |
|
|
(0.7 |
)% |
|
|
|
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
(1.1 |
)% |
|
|
(1.0 |
)% |
|
|
|
|
|
(0.1 |
)% |
||
注記12を参照してください。 所得税2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の所得税の詳細については、要約連結財務諸表を参照してください。
継続事業による純損失
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の継続事業からの純損失をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
9月30日 |
|
|
変更 |
||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
||||||||||||||||||
からの純損失 |
|
$ |
(56,763 |
) |
|
$ |
(6,786 |
) |
|
$ |
(49,977 |
) |
|
NM |
|
$ |
(137,084 |
) |
|
$ |
(28,897 |
) |
|
$ |
(108,187 |
) |
|
NM |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の継続事業からの純損失が、2022年の同時期と比較して増加したのは、上記の理由によるものです。主に、メキシコの特定の施設で実施された保証費用と追加の品質管理措置の増加、2023年の第3四半期にプロテラが破産した結果としての自動車事業の信用損失と資産減損費用、人件費の増加とインフレが私たちのトルキエ施設の運営コストに与える影響は、私たちにはありませんでしたお客様に伝えることができます。
非継続事業からの純利益（損失）
38
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の非継続事業からの純利益（損失）をまとめたものです。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|
|
9月30日 |
|
|
変更 |
|||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
(千単位) |
|
|
|
|||||||||||||||||||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
(52 |
) |
|
$ |
5,319 |
|
|
$ |
(5,371 |
) |
|
|
(101.0 |
)% |
|
$ |
(7,095 |
) |
|
$ |
6,120 |
|
|
$ |
(13,215 |
) |
|
NM |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の非継続事業からの純利益（損失）が、2022年の同時期と比較して変化しました。これは主に、2022年末に中国揚州の施設での生産が終了したことによるものです。2023年9月30日に終了した3か月間に、中国の太倉施設の売却を完了し、1,280万ドルの収益を受け取り、40万ドルの売却による純利益を記録しました。
流動性と資本資源
流動性に対する私たちの主なニーズは、資本支出、原材料の購入、新しい施設の立ち上げ費用、2021年7月にNordexから引き継いだメキシコのマタモロスの製造施設に関連する費用、移行、運転資本、債務返済費用、シリーズA優先株主への配当金の支払い、保証費用、グローバルフットボールの最適化に関連するリストラ費用であり、今後もそうなるでしょう。印刷します。私たちの設備投資は、主に新しい施設や施設の拡張のための機械や設備に関連していました。これまで、私たちは事業からのキャッシュフロー、クレジットファシリティから受け取った収入、および株式の発行から受け取った収益を通じて、運転資金のニーズを賄ってきました。
2023年3月、私たちは2028年に満期を迎える5.25％の転換可能なシニア無担保債の元本総額1億3,250万ドルを発行して売却しました。その全額は2023年9月30日時点で未払いとなっています。債券の発行による純収入は1億910万ドルで、これは480万ドルの債務発行費用と、注記7でさらに説明されている上限付きコール取引の購入に使用された1,860万ドルの現金を差し引いたものです。 債務。債券は2028年3月15日に満期を迎えます。ただし、それ以前の条件に従って買い戻し、償還、または転換される場合を除きます。2023年9月30日の時点で要件が満たされておらず、その結果、債券は2023年の第3四半期にオプション転換の対象にはなりませんでした。私たちは、債券の発行による純収入を、運転資本、資本支出、および/または債務の返済を含む一般的な企業目的に使用するつもりです。この発行による純収入に等しい金額を、低炭素経済への移行を支援するプロジェクト、特に再生可能エネルギーの生成と輸送の電化を支援するプロジェクト（対象となるグリーンプロジェクト）の全部または一部の資金調達または借り換えに割り当てるつもりです。
2023年9月30日に終了した9か月間のさまざまな資金調達契約に基づく純収入は1億1,160万ドルでしたが、2022年の同時期の資金調達契約に基づく純返済額は1,250万ドルでした。これは主に債券の発行によるものです。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、発行費用を差し引いた未払いの負債はそれぞれ1億9210万ドルと6,120万ドルでした。2023年9月30日の時点で、現金および非現金融資の残りのキャパシティは合計8,500万ドルでした。これには、さまざまなクレジットファシリティの下での現金借入が可能な8,090万ドルが含まれます。現在および予想される事業水準に基づくと、今後12か月間の運転資金と資本支出の要件を賄い、負債の元本と利息の支払いを行うには、手持ちの現金、利用可能なクレジットファシリティ、事業からのキャッシュフロー、およびシリーズA優先株式の追加発行オプションで十分であると考えています。
新しい施設や将来の施設の拡張は、事業からのキャッシュフロー、その他の負債の発生、その他の潜在的な流動性源によって賄われると予想しています。シリーズA優先株式の指定証明書には、シリーズA優先株主から8,000万ドル（債券を除く）を超える負債（債券を除く）を負担するための承認、米国での手持ち現金残高要件は5,000万ドル、単一の資本支出プロジェクトの個人限度額は1,000万ドル、年間総資本支出限度額は3,000ドルなど、特定の契約および同意権が含まれますが、これらに限定されません。1,000万、そして2023年12月に発効する固定料金補償率目標の遵守。シリーズA優先株主は、テュルキエの製造施設に再生可能エネルギーを供給する風力タービンを取得するための会社による債券の売却と発行、および会社の計画された資本支出、および最大1,700万ドルの追加債務の発生に関して、指定証明書に基づくすべての契約の遵守を放棄することに同意しました。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、無制限の現金、現金同等物、短期投資はそれぞれ合計1億6,060万ドルと1億3,350万ドルでした。2023年9月30日の残高には、国外にある4,940万ドルの現金が含まれています
39
米国。これには、トルコで4,310万ドル、インドで460万ドル、メキシコで100万ドル、その他の国で70万ドルが含まれます。これらの金額に加えて、2023年9月30日の時点で、廃止された事業に関連する390万ドルの無制限の現金および現金同等物がありました。2022年12月31日の時点で、当社の非継続事業に関連する無制限の現金および現金同等物は970万ドルで、すべて米国外に所在していました。
廃止された事業に関連する資金を中国から米国に送金する能力には、中国政府による多くの制限があります。当社の非継続事業に関連するすべての資産および負債が処分および/または売却され、法的および中国法上の要件がすべて満たされた後、中国の子会社は、利益剰余金を含む残りの株主資本をスイスの子会社に分配することができます。2023年9月30日に終了した3か月間に、中国の太倉事業の売却を完了し、スイスの子会社は1,280万ドルの収益を受け取りました。
資金調達施設
2023年9月30日現在の未払い債務の元本総額は、転換社債、担保付および無担保融資、運転資本およびタームローン契約、設備金融リースを含めて1億9,640万ドルでした。注7を参照してください。 債務負債残高の詳細については、要約連結財務諸表をご覧ください。
キャッシュフローについての議論
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の主要なキャッシュフロー活動をまとめたものです。
|
|
9 か月が終了 |
|
|
|
|
||||||
|
|
9月30日 |
|
|
|
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|||
|
|
(千単位) |
|
|||||||||
営業活動に使用された純現金 |
|
$ |
(85,908 |
) |
|
$ |
(85,095 |
) |
|
$ |
(813 |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
|
(3,010 |
) |
|
|
(11,492 |
) |
|
|
8,482 |
|
財務活動によって提供された（使用された）純現金 |
|
|
109,029 |
|
|
|
(12,865 |
) |
|
|
121,894 |
|
外国為替レートが現金、現金同等物に与える影響 |
|
|
700 |
|
|
|
(3,807 |
) |
|
|
4,507 |
|
現金、現金同等物および制限付現金の純変動額 |
|
$ |
20,811 |
|
|
$ |
(113,259 |
) |
|
$ |
134,070 |
|
営業キャッシュフロー
営業活動に使用された純現金は、2023年9月30日に終了した9か月間で、2022年の同時期と比較して80万ドル増加しました。これは主に、営業損失と中国のリストラ活動への支払いの増加によるもので、運転資本の改善と契約資産の減少によって相殺されました。
投資キャッシュフロー
投資活動に使用された純現金は、2023年9月30日に終了した9か月間で2022年の同時期と比較して850万ドル減少しました。これは主に、当期の中国太倉施設の売却による収益が、今後の製造ラインの移行に備えて既存の製造施設での資本支出の増加によって一部相殺されました。
資金調達キャッシュフロー
資金調達活動によって提供された純現金は、主に債券の発行による収益の結果として、2023年9月30日に終了した9か月間で2022年の同時期と比較して1億2190万ドル増加しました。
現在、当社は、以下に説明する売掛金譲渡契約を除き、当社の財政状態、経営成績、流動性または資本資源に重大な影響を及ぼす非連結特別目的事業体またはその他の事業体との取引を含む、貸借対照表外の取り決めには関与していません。さらに、当社は、貸借対照表外の資金調達、流動性、市場リスク、信用リスクのサポートを提供したり、要約連結財務諸表や関連注記には反映されていない負債や損失リスクにさらされる可能性のあるリースやその他のサービスに従事したりする特別目的やその他の団体とは一切関係がありません。
40
当社のセグメントは、さまざまな金融機関と売掛金譲渡契約を締結しています。これらの契約に基づき、金融機関は、当社のセグメントの顧客に関連する売掛金の金額を、合意された割引率でノンリコースで購入します。
次の表は、2023年9月30日の時点で締結されている各売掛金譲渡契約のいくつかの重要な詳細をまとめたものです。
初回契約年 |
|
関連するセグメント |
|
現在の年間割引率 |
2014 |
|
メキシコ |
|
LIBORプラス 0.75% |
2019 |
|
アジアとメキシコ |
|
LIBORプラス 1.00% |
2020 |
|
エメア |
|
ユーリボルプラス 1.95% |
2020 |
|
インド |
|
LIBORプラス 1.00% |
2020 |
|
米国 |
|
ソファープラス 0.29% |
2021 |
|
メキシコ |
|
ソファープラス 0.29% |
2022 |
|
エメア |
|
ユーリボルプラス 1.97% |
売掛金は上記の契約に基づいて金融機関によって購入されるため、売掛金は要約連結貸借対照表から削除されます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に、上記の売掛金譲渡契約に基づいて売掛金がそれぞれ2億7,820万ドルと7億8,590万ドルが売却されました。前年同期と比較すると、それぞれ2億4,500万ドルと6億9,760万ドルでした。
重要な会計方針と見積もり
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているように、当社の重要な会計方針に大きな変更はありません。
最近の会計上の宣言
注2を参照してください。 プレゼンテーションの基礎、要約連結財務諸表の「最近発行された会計報告」という見出しの下に、最近の会計上の公表について説明しています。
アイテム 3. 量市場リスクに関するアクティブで質的な開示
私たちは通常の事業過程で市場リスクにさらされています。これらの市場リスクは、主に外貨の為替レートと商品価格の変動に限定されます。
外貨為替リスク。メキシコ、トルコ、インド、ヨーロッパで国際事業を行っています。当社の経営成績には、通貨取引リスクと通貨換算リスクの両方が伴います。取引主体の機能通貨以外の通貨を使用して購入または売却取引を行うと、通貨取引リスクが発生します。通貨換算リスクに関しては、当社の財政状態と経営成績が関連する機能通貨で測定および記録され、米ドルに換算されて要約連結財務諸表に組み込まれます。近年、これらの外貨と米ドルの為替レートは大きく変動しており、将来的には変動する可能性があります。上記の国の為替レートが10％変化したと仮定すると、2023年9月30日に終了した9か月間の営業利益は約720万ドルに変化することになります。
商品価格リスク。私たちは、原材料の供給に関する契約に基づき、商品価格リスクにさらされています。商品価格のエクスポージャーをヘッジしていません。私たちは通常、主要な原材料の価格を12か月間固定しています。これにより、その期間内の価格上昇を防ぐことができます。これは、原材料価格の上昇による影響を緩和するのに役立つと考えています。私たちの原材料供給契約の多くには履行条項またはリリース条項があるため、原材料価格が下がれば、値下げの恩恵を受けることができます。
樹脂、樹脂システム、炭素繊維は、固定価格が設定されていない主な商品です。私たちが使用する樹脂および樹脂システムの約59％、および炭素繊維の約91％は、2人のお客様が管理または負担する契約に基づいて購入されているため、樹脂および炭素繊維のコストの増減を100％お客様が負担し、価格変動にさらされる可能性をさらに制限します。
樹脂および樹脂システムの現在の予測価格の変更によるコストの削減または増加を当社と共有するというお客様の契約上の義務を考慮すると、価格の変動にさらされているお客様の樹脂および樹脂システムの現在の予測価格が10％変動すると、当社の事業からの収益に影響を与えると考えています。
41
2023年の通年で約620万ドルです。当社の他の顧客供給契約に関しては、当社のお客様は通常、樹脂、樹脂システムの価格変動によるコスト削減または増加の約70％を受けることができます。
金利リスク。2023年9月30日現在、残りの担保付きおよび無担保の融資およびファイナンスリース債務はすべて固定金利商品であり、金利の変動の影響を受けません。
アイテム 4.をコントロールしますD) 手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、改正された1934年の証券取引法（取引法）に基づいて報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、タイムリーな意思決定ができることを合理的に保証するように設計された開示管理と手続きを維持しています。必要開示について。
取引法に基づいて公布された規則13a-15（b）で義務付けられているように、当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、取引法に基づいて公布された規則13a-15（e）で定義されているように、2023年9月30日現在の開示管理と手続きの設計と運営の有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2023年9月30日時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した3か月間、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
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第二部その他情報
アイテム 1.法的手続き結婚です
注15を参照してください。 コミットメントと不測の事態、「法的手続き」という見出しの下に、法的手続きおよびその他の関連事項についての議論のための要約連結財務諸表があります。
アイテム1A。リスクファン俳優
2023年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書のリスク要因（パートII、項目1A）への開示によって修正された、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のリスク要因（パートI、項目1A）に重要な変更はありませんでした。これは、当社の事業、財政状態、および/または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。
アイテム 2.登録解除します株式の売却と収益の使用
株式の未登録売却
該当しません。
発行者による株式の購入
該当しません。
収益の使用
該当しません。
アイテム 3.デフォルトシニア証券に任せて
該当しません。
アイテム 4.私の金庫Yの開示
該当しません。
アイテム 5.の他にフォーメーション
[なし]。
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アイテム 6.E展示品
示す 番号 |
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展示品の説明 |
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31.1* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
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31.2* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
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32.1** |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定 |
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32.2** |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定 |
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101.インチ* |
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インラインXBRLインスタンスドキュメント-XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません |
101.SCH* |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL* |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.DEF* |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
101.LAB* |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE* |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
104* |
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カバーページインタラクティブデータファイル（Inline XBRL形式で、該当する分類拡張情報は別紙101に記載されています。*） |
* ここに提出。
** 本書の別紙32.1および32.2に記載されている証明書は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されているものとみなされ、登録者が参照により具体的にそれを組み込んだ場合を除き、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的で「申請」されたとは見なされません。
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署名URES
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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TPIコンポジット株式会社 |
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日付：2023年11月2日 |
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作成者: |
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/s/ ライアン・ミラー |
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ライアンミラー |
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最高財務責任者 |
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(最高財務責任者) |
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