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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)  
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
終了した四半期について 2023年9月30日
または
 ☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
______から______への移行期間中
コミッションファイル番号: 001-40252
デジタル・オーシャン・ホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州 45-5207470
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		 (IRS) 雇用主
識別番号)
101 シックスアベニュー
ニューヨーク, ニューヨーク10013
(主要行政機関の住所と郵便番号)
(646) 827-4366
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.000025ドル文書化するニューヨーク証券取引所
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
  新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
2023年10月26日の時点で、 86,008,935登録者の普通株式の発行済み株式で、額面価格は1株あたり0.000025ドルです。


目次
第I部。財務情報
ページ
アイテム 1.財務諸表 (未監査)
2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表
1
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業諸表
2
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の包括利益（損失）の要約連結計算書
3
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の株主資本（赤字）の要約連結計算書
4
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書
6
要約連結財務諸表の注記
8
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
27
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
41
アイテム 4.
統制と手続き
41
第二部その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
43
アイテム 1a。
リスク要因
43
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
44
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
44
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
44
アイテム 5.
その他の情報
44
アイテム 6.
展示品
46
署名
47


将来の見通しに関する記述に関する特記事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、重大なリスクと不確実性を伴う、当社と業界に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、当社の将来の経営成績または財政状態、事業戦略、将来の事業に関する経営計画と目標に関する記述を含め、将来の見通しに関する記述です。場合によっては、「予測する」、「信じる」、「熟考する」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「できる」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「すべき」、「ターゲット」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」または他の同様の用語や表現。これらの将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•収益、経費、その他の経営成績に関する当社の期待
•年間ベースで収益性を達成し、その収益性を維持する当社の能力。
•当社の事業への将来の投資、予想される資本支出、および当社の資本要件に関する見積もり
•新規顧客を獲得し、既存の顧客をうまく引き込み、利用を拡大する当社の能力。
•私たちのマーケティング活動のコストと成功、そして私たちのブランドを宣伝する私たちの能力。
•当社の執行役員やその他の主要人材への依存と、新しい最高経営責任者を含む熟練した人材の特定、採用、維持能力。
•成長を効果的に管理する能力
•CloudwaysやPaperspaceなど、買収した事業をうまく統合し、期待される相乗効果と利益を達成する当社の能力。
•既存の競合他社や新規市場参入者と効果的に競争する私たちの能力。
•私たちが競争している市場の成長率
•財務報告（「ICFR」）と開示管理と手続き（「DCP」）に対する効果的な内部統制を維持する当社の能力。これには、ICFRの既存の重大な弱点を是正する能力とそのような是正のタイミング、および効果的なICFRとDCPを再確立する能力が含まれます。そして
•2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K/Aの年次報告書、「リスク要因」というタイトルのセクション、およびその後のフォーム10-Qの四半期報告書の他のセクションの「リスク要因」という見出しの下に記載されているその他の要因。
将来の出来事の予測として、将来の見通しに関する記述を当てにするべきではありません。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、主に当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与えると考えられる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述に記載されている事象の結果は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K/Aの年次報告書の項目1A—リスク要因、および「リスク要因」というタイトルのセクション、およびフォーム10-Qのその後の四半期報告書の他のセクションに記載されているリスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けます。これらの要因は、その後のSECへの定期提出書類で随時更新される可能性があるためです。。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を展開しています。新しいリスクと不確実性が随時発生するため、このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確実性を予測することはできません。将来の見通しに関する記述に反映されている結果、出来事、状況は、達成されない、または発生する可能性があり、実際の結果、出来事、または状況は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
さらに、「私たちが信じている」という記述やそれに類する記述は、関連する主題に関する私たちの信念や意見を反映しています。これらの記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で当社が入手できる情報に基づいています。また、情報はこれらの記述の合理的な根拠を提供すると考えていますが、その情報は限定的であったり、不完全であったりする可能性があります。私たちの声明は、私たちがすべての関連情報について徹底的な調査または検討を行ったことを示すものとして読まれるべきではありません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述は、その記述が行われた日付の時点での出来事にのみ関係しています。私たちは、この中でなされた将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません


法律で義務付けられている場合を除き、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降の出来事や状況を反映したり、新しい情報や予期しない出来事の発生を反映したりするためのフォーム10-Qの四半期報告書。私たちは、将来の見通しに関する記述に開示された計画、意図、期待を実際に達成できない場合があります。私たちの将来の見通しに関する記述に過度に頼るべきではありません。当社の将来の見通しに関する記述は、将来の買収、合併、処分、合弁事業または投資の潜在的な影響を反映していません。
私たちは、投資家向け広報ウェブサイト（https://investors.digitalocean.com/）を使用して、重要な事業情報や財務情報を投資家に発表することがあります。したがって、投資家や当社に関心のある他の人々には、証券取引委員会への提出書類、ウェブキャスト、プレスリリース、電話会議をフォローすることに加えて、ウェブサイトで提供している情報を確認することをお勧めします。

パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表
デジタルオーシャンホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
2023年9月30日2022年12月31日
流動資産：
現金および現金同等物$79,361 $140,772 
市場性のある証券304,720 723,462 
売掛金、$の信用損失引当金を差し引いたもの5,584と $6,099、それぞれ
60,237 53,833 
前払費用およびその他の流動資産27,141 27,924 
流動資産合計471,459 945,991 
資産および設備、純額284,806 273,170 
制限付き現金1,747 1,935 
グッドウィル348,322 315,168 
無形資産、純額145,886 118,928 
オペレーティングリースの使用権資産、純額166,294 153,701 
繰延税金資産731 751 
その他の資産5,892 5,987 
総資産$1,425,137 $1,815,631 
流動負債:
買掛金$14,306 $21,138 
その他の未払費用24,779 33,987 
繰延収益5,094 5,550 
オペレーティングリース負債、流動負債76,122 57,432 
その他の流動負債63,988 47,409 
流動負債合計184,289 165,516 
繰延税金負債6,640 20,757 
長期債務1,475,913 1,470,270 
オペレーティングリース負債、非流動負債107,230 107,693
その他の長期負債9,838 3,826 
負債総額1,783,910 1,768,062 
コミットメントと不測の事態（注8）
優先株 ($0.0000251株あたりの額面価格。 10,000,000承認された株式。 02023年9月30日および2022年12月31日の時点で発行済みおよび発行された株式）
— — 
普通株式 ($)0.0000251株あたりの額面価格。 750,000,000承認された株式。 86,194,445そして 96,732,507それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点で発行されたものと発行されたもの）
2 2 
追加払込資本— 263,957 
その他の包括損失の累計(1,022)(2,048)
累積赤字(357,753)(214,342)
株主資本（赤字）総額 (358,773)47,569 
負債総額と株主資本 $1,425,137 $1,815,631 
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
1
デジタルオーシャンホールディングス株式会社
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
2023202220232022
収益$177,062 $152,115 $512,010 $413,324 
収益コスト70,329 56,730 209,562 151,746 
売上総利益106,733 95,385 302,448 261,578 
営業経費:
研究開発32,627 30,243 109,468 104,440 
セールスとマーケティング19,015 19,097 53,346 56,360 
一般と管理20,064 38,847 117,861 115,109 
リストラおよびその他の費用(441)— 20,862 — 
営業費用の合計71,265 88,187 301,537 275,909 
事業からの収益（損失）35,468 7,198 911 (14,331)
その他の収入 (費用):
支払利息(2,333)(2,127)(6,634)(6,281)
債務の消滅による損失— — — (407)
利息収入およびその他の収入、純額3,979 3,274 18,967 6,206 
その他の収益（費用）、純額1,646 1,147 12,333 (482)
所得税控除前利益（損失）37,114 8,345 13,244 (14,813)
所得税費用(17,939)(442)(9,774)(2,611)
普通株主に帰属する純利益（損失）$19,175 $7,903 $3,470 $(17,424)
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）
ベーシック$0.22 $0.08 $0.04 $(0.17)
希釈$0.20 $0.08 $0.04 $(0.17)
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）の計算に使用される加重平均株式
ベーシック87,667 96,559 90,769 102,134 
希釈102,674 104,931 97,747 102,134 
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
2
デジタルオーシャンホールディングス株式会社
要約連結包括利益（損失）計算書
(千単位)
(未監査)
3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
2023202220232022
普通株主に帰属する純利益（損失）$19,175 $7,903 $3,470 $(17,424)
その他の包括利益 (損失):
外貨換算調整（税引後）(373)(252)(43)(458)
売却可能な有価証券の未実現（損失）利益、税引後2999121,069(3,476)
その他の包括利益（損失）(74)660 1,026 (3,934)
包括利益 (損失)$19,101 $8,563 $4,496 $(21,358)
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
3
デジタルオーシャンホールディングス株式会社
要約された連結株主資本（赤字）計算書
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
普通株式自己株式追加払込資本その他の包括的損失の累計累積赤字合計
株式金額株式金額
2023年6月30日の残高88,628,893 $2 — $— $— $(948)$(266,633)$(267,579)
株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、源泉徴収税額を差し引いたもの
915,901 — — — (1,208)— — (1,208)
従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行、源泉徴収税額を差し引いたもの
— — — — — — — — 
普通株式の買戻しと消却(3,350,349)— — — 3,205 — (110,295)(107,090)
株式報酬制度— — — — (1,997)— — (1,997)
その他の包括損失— — — — — (74)— (74)
普通株主に帰属する当期純利益— — — — — — 19,175 19,175 
2023年9月30日の残高86,194,445 $2 — $— $— $(1,022)$(357,753)$(358,773)

普通株式自己株式追加払込資本その他の包括的損失の累計累積赤字合計
株式金額株式金額
2022年6月30日時点の残高98,856,183 $2 (1,968,228)$(4,598)$268,689 $(4,968)$(211,865)$47,260 
株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、源泉徴収税額を差し引いたもの420,431 — — — (2,894)— — (2,894)
従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行、源泉徴収税額を差し引いたもの— — — — — — — — 
普通株式の買戻しと消却(1,078,650)— — — (50,000)— — (50,000)
自己株式の消却(1,968,228)— 1,968,228 4,598 (4,598)— — — 
株式報酬制度— — — — 24,081 — — 24,081 
その他の包括利益— — — — — 660 — 660 
普通株主に帰属する当期純利益— — — — — — 7,903 7,903 
2022年9月30日時点の残高96,229,736 $2 — $— $235,278 $(4,308)$(203,962)$27,010 


要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
4
デジタルオーシャンホールディングス株式会社
要約された連結株主資本（赤字）計算書
(千単位、株式金額を除く)
(未監査)
普通株式自己株式追加払込資本その他の包括的損失の累計累積赤字合計
株式金額株式金額
2022年12月31日現在の残高96,732,507 $2 — $— $263,957 $(2,048)$(214,342)$47,569 
株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、源泉徴収税額を差し引いたもの
3,230,294 — — — (506)— — (506)
従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行、源泉徴収税額を差し引いたもの
120,348 — — — 2,797 — — 2,797 
普通株式の買戻しと消却(13,888,704)— — — (332,817)— (146,881)(479,698)
株式報酬制度— — — — 66,569 — — 66,569 
その他の包括利益— — — — — 1,026 — 1,026 
普通株主に帰属する当期純利益— — — — — — 3,470 3,470 
2023年9月30日の残高86,194,445$2 — $— $— $(1,022)$(357,753)$(358,773)

普通株式自己株式追加払込資本その他の包括的損失の累計累積赤字合計
株式金額株式金額
2021年12月31日時点の残高109,175,863 $2 (1,968,228)$(4,598)$769,705 $(374)$(186,538)$578,197 
株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行、源泉徴収税額を差し引いたもの2,503,828 — — — (14,116)— — (14,116)
従業員株式購入プランに基づく普通株式の発行、源泉徴収税額を差し引いたもの144,867 — — — 5,244 — — 5,244 
普通株式の買戻しと消却(13,626,594)— — — (600,000)— — (600,000)
自己株式の消却(1,968,228)— 1,968,228 4,598 (4,598)— — — 
株式報酬制度— — — — 79,043 — — 79,043 
その他の包括損失— — — — — (3,934)— (3,934)
普通株主に帰属する純損失— — — — — — (17,424)(17,424)
2022年9月30日時点の残高96,229,736 $2 — $— $235,278 $(4,308)$(203,962)$27,010 


要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
5
デジタルオーシャンホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
9月30日に終了した9か月間
20232022
営業活動
普通株主に帰属する純利益（損失）$3,470 $(17,424)
純利益（損失）を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却と償却87,085 73,900 
株式報酬制度65,589 77,758 
予想信用損失引当金11,416 12,217 
オペレーティングリースの使用権資産と負債、純額5,783 3,207 
債務の消滅による損失— 407 
割引の純増加と投資保険料の償却(2,262)(3,099)
非現金支払利息5,958 5,898 
長期資産の減損損失1,140 144 
繰延所得税561 247 
VAT留保の解除(819)— 
その他484 3,582 
営業資産および負債の変動：
売掛金(16,777)(20,270)
前払費用およびその他の流動資産(7,569)(4,938)
買掛金と未払費用(15,870)(4,277)
繰延収益(561)(364)
その他の資産と負債16,798 5,330 
営業活動による純現金154,426 132,318 
投資活動
設備投資-資産と設備(67,077)(79,679)
設備投資-内部使用ソフトウェア開発(4,075)(6,593)
無形資産の購入— (4,915)
事業の買収に支払われた現金、取得した現金を差し引いたもの(99,340)(305,163)
資産取得のために支払った現金(2,500)(5,400)
売却可能な有価証券の購入(352,313)(1,379,277)
売却可能な有価証券の売却— 19,992 
売却可能な有価証券の満期773,335 558,371 
売却可能な有価証券の利息を購入しました(151)(1,556)
売却可能な有価証券の利息による収入151 1,549 
機器の売却による収入236 967 
投資活動によって提供された（使用された）純現金248,266 (1,201,704)
資金調達活動
債務発行費用の支払い— (1,520)
株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行に関連する収入15,358 10,352 
従業員株式購入計画に基づく普通株式の発行による収入2,797 5,245 
ファイナンスリースの元本返済(947)— 
株式報奨の純決済に関連して支払われた従業員の給与税(15,594)(24,618)
普通株式の買戻しと消却(474,950)(600,000)
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
6
デジタルオーシャンホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
財務活動に使用された純現金(473,336)(610,541)
現金、現金同等物、および制限付現金に対する為替レートの変動の影響(55)(348)
現金、現金同等物および制限付現金の減少(70,699)(1,680,275)
現金、現金同等物および制限付現金-期初151,807 1,715,425 
現金、現金同等物および制限付現金-期末$81,108 $35,150 
キャッシュフロー情報の補足開示:
利息として支払われた現金$595 $349 
税金の支払い済み現金、払い戻し額を差し引いたもの2,034 1,669 
オペレーティングリースに支払われた営業キャッシュフロー51,038 33,354 
非現金投資および資金調達活動：
資本化株式ベースの報酬$980 $1,285 
買掛金勘定および未払いのその他の費用に含まれる、受け取ったがまだ支払われていない財産および設備15,804 19,964 
買掛金および未払負債に含まれる債務発行費用— 18 
オペレーティングリース負債と引き換えに取得した営業使用権資産65,828 67,463 
ファイナンスリース負債と引き換えに取得した金融使用権資産11,958 — 
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください
7
デジタルオーシャンホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）

ノート 1. ビジネスと組織の性質
DigitalOcean Holdings, Inc. とその子会社（総称して「当社」、「当社」）は、新興企業や中小企業（「SMB」）向けのオンデマンドインフラストラクチャ、プラットフォーム、およびソフトウェアツールを提供する主要なクラウドコンピューティングプラットフォームです。当社は、クラウドの変革的メリットは、活用しやすく、広く利用でき、信頼性が高く、手頃な価格であるべきであるという指針に基づいて設立されました。同社のプラットフォームはクラウドコンピューティングを簡素化し、顧客がイノベーションを迅速に加速し、生産性と俊敏性を向上させることを可能にします。当社は、サービスとしてのインフラストラクチャ（「IaaS」）、サービスとしてのプラットフォーム（「PaaS」）、およびサービスとしてのソフトウェア（「SaaS」）にわたるミッションクリティカルなソリューションを提供しています。
当社は持株会社制を採用しており、主な事業は完全子会社を通じてグローバルに行われています。
ノート 2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
添付の未監査の中間要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成されており、当社およびすべての完全子会社の勘定が含まれています。連結により、すべての会社間勘定と取引がなくなりました。経営陣の見解では、未監査の要約連結財務諸表にはすべての調整が反映されています。これには、2023年9月30日現在の会社の財政状態、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月の経営成績、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のキャッシュフロー、および3か月と9か月の株主（赤字）資本に関する公正な計算に必要な通常の定期調整が含まれます。2023年と2022年9月30日に終了しました。
再分類
2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K/Aの年次報告書で以前に開示されたように、当社は2022会計年度の初日に、修正された遡及的移行方法を使用して、会計基準更新2016-02、リース（「ASC 842」）を採用しました。ASC 842の採用が、2022年12月31日に終了した年度の以前に報告された中間財務諸表に与える影響には、オペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産とリース負債の認識が含まれていました。ASC 842の採用により、関連勘定の営業資産および負債の変化により、要約連結営業諸表および要約連結キャッシュフロー計算書の営業活動内の特定の項目にも変更が加えられました。以前に開示された金額のこれらの変更は、当期の表示に準拠しています。さらに、当期の表示に合わせるために、前期の金額に対して他の特定の再分類が行われました。
見積もりの使用
米国会計基準に準拠してこれらの要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、要約連結財務諸表および添付の注記で報告および開示される金額に影響を与える見積もり、判断、および仮定を継続的に行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。このような見積もりには、収益認識、売掛金および関連準備金、長期資産の耐用年数と実現可能性、資本化された内部使用ソフトウェア開発コスト、株式ベースの報酬の会計処理、リース負債の決定に使用される増分借入金利、繰延税金資産に対する評価引当金、取得した有形および無形資産の公正価値と耐用年数、および負債に関連するものが含まれますが、これらに限定されません企業結合の結果と仮定します。経営陣は、過去の経験と、経営陣が合理的であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、資産と負債の帳簿価額に関する判断の基礎となります。
8

制限付き現金
次の表は、要約連結キャッシュフロー計算書ごとに、現金、現金同等物、および制限付現金を調整したものです。
9月30日
20232022
現金および現金同等物$79,361 $24,115 
前払い費用やその他の流動資産に含まれる制限付き現金(1)
— 9,100 
制限付き現金(2)
1,747 1,935 
現金、現金同等物および制限付現金の合計$81,108 $35,150 
___________________
(1)2023年9月1日に支払われたCloudwaysの買収に関連する偶発的報酬預金を含みます。
(2)リース契約の確保に使用される信用状に関連する金融機関への預金が含まれます。
予想される信用損失引当金を差し引いた売掛金
売掛金は主に、貸借対照表日に請求されず、主に翌月に請求され、回収されると計上された収益です。売掛金は、当初の請求額から、将来の回収の可能性に基づいて予想される信用損失の見積もり引当金を差し引いた金額で計上されます。経営陣は、過去の損失パターン、顧客の請求書の期限が過ぎている日数、過去の損失データの調整に役立つ将来の経済状況の合理的かつ裏付けのある予測、および特定の口座に関連する潜在的な損失リスクの評価に基づいて、引当金の妥当性を判断します。経営陣は、回収の可能性をさらに低下させる可能性のある状況を認識すると、未払い額に対して特定の引当金を計上します。これにより、売掛金は、経営陣が回収されると合理的に考える金額まで減額されます。当社は、予想信用損失引当金に見積もりの変更を記録し、予想信用損失引当金に計上し、回復の見込みが少ないと判断された時点で引当金を取り消します。
次の表は、提示された期間における予想信用損失引当金の変動を示しています。
金額
2022年12月31日現在の残高$6,099 
予想信用損失引当金11,416 
償却とその他(11,931)
2023年9月30日現在の残高$5,584 
繰延収益
繰延収益は $でした5,094と $5,550それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点です。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間に認識された収益は$でした624と $246それぞれ、$3,424と $2,7502023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間、それぞれの期間の開始時に各繰延収益残高にそれぞれ含まれていました。
長期資産の減損
資産や設備、寿命が明確な無形資産、使用権（「ROU」）資産などの長期資産は、状況により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合、減損がないか審査されます。保有して使用する資産について、その資産または資産グループに関連する割引前の推定キャッシュフローが帳簿価額を下回ったときに減損が計上されます。減損がある場合は、資産を公正価値まで償却するように調整され、損失は帳簿価額と公正価値の差として計上されます。公正価値は、相場市場価値、割引後のキャッシュフロー、または該当する場合、内部および外部の評価に基づいて決定されます。処分する資産は、帳簿価額または推定正味実現可能価値のいずれか低い方で保有されます。
当社は、2022年にニューヨークのリースオフィススペースの一部の使用を中止することを決定し、 二サブリース収入が減損を示す当初のリース支払いよりも少ない場合、第三者のサブテナントとの個別のサブリース契約。2022年9月30日に終了した9か月間に、ROU資産の帳簿価額がドルに引き下げられました。1,471は、公正価値を超える帳簿価額を表して、
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対応する減損費用は、要約連結営業諸表に一般管理部門に記録されています。
当社は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の減損損失を計上しました587と $24それぞれ、$1,140と $1442023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間、それぞれ使用されなくなったソフトウェアに関するものです。この減損損失は、要約連結損益計算書の収益コストと研究開発費に含まれています。
リストラ費用
当社は、経営陣がリストラ計画にコミットし、リストラ計画によってすべての重要な措置が特定され、リストラ計画を完了するまでの期間が計画に重大な変更がありそうもないと示され、影響を受ける従業員に通知されたときに、リストラ費用を記録します。
セグメント情報
会社の最高経営意思決定者である最高経営責任者（「CEO」）は、経営上の意思決定、リソースの配分、および財務実績の評価を定期的に行う目的で、連結ベースで提示された個別の財務情報をレビューします。したがって、同社は 一運営および報告セグメント。
地理情報
収益は、会社の顧客の請求先住所に基づいて決定され、次のようになりました。
3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
2023202220232022
北アメリカ37 %38 %38 %38 %
ヨーロッパ29 30 29 30 
アジア24 22 23 22 
その他10 10 10 10 
合計100 %100 %100 %100 %
米国の顧客からの収益は 302023年9月30日に終了した3か月と9か月間の総収益に占める割合、 312022年9月30日に終了した3か月と9か月間の総収益に占める割合。
長期資産には、資産、設備、リースが含まれます。 資産の物理的位置に基づく会社の長期資産の地理的位置（純額）は次のとおりです。
2023年9月30日2022年12月31日
米国$219,856 $206,118 
シンガポール45,163 60,307 
ドイツ
61,834 50,274 
オランダ
48,412 35,951 
その他
75,835 74,221 
合計$451,100 $426,871 
信用リスクの集中
現金および現金同等物、有価証券、制限付現金、および売掛金の要約連結貸借対照表に反映されている金額は、信用リスクの集中にさらされています。当社は複数の金融機関で現金および現金同等物を保有していますが、預金は連邦保険の限度を超えることがあります。当社は、現金および現金同等物を保有する金融機関は財政的に健全であり、したがって、これらの残高に関する信用リスクは最小限であると考えています。
会社の顧客基盤は、地理的に分散したかなりの数の顧客で構成されています。2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、売掛金の10％以上を占める顧客はいません。さらに、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、総収益の10％以上を占めた顧客はいませんでした。
10

ノート 3. 買収、のれん、無形資産
ペーパースペース株式会社
2023年7月5日（「買収日」）に、当社は企業結合による買収を完了しました 100ペーパースペース社の割合(「ペーパースペース」) は、合計$の対価です100,399これは、支払われた対価から成り立っています100,716、売り手から支払われるべき金額で相殺されます317推定購入価格の調整に関連しています。支払った対価には、ドルの寄付が含まれています11,100買収日に第三者が保有するエスクロー口座に、特定のクロージング後の補償義務を支援します。
この買収は企業結合として計上されており、Paperspaceの事業の結果は、買収日以降、添付の要約連結財務諸表に含まれています。Paperspaceの高度な技術を買収して会社のプラットフォームに統合することで、会社のサービスが拡大し、顧客が人工知能や機械学習（「AI/ML」）アプリケーションをより簡単にテスト、開発、展開したり、既存のAI/MLアプリケーションを強化したりできるようになります。
買収日からこれらの財務諸表が発行される日までの時間が限られているため、企業結合の初期会計処理は、この申請時点では不完全です。当社は、ペーパースペース事業の資産と負債の公正市場価値の予備的評価分析を実施しました。最終的な購入価格配分は、会社が評価分析の評価を完了したときに決定されます。最終的な配分は、暫定的な配分と大きく異なる場合があります。最終的な配分には、取得した無形資産への配分の変更、のれん、繰延税金負債を含むその他の資産と負債の変更が含まれる場合があります。取得した無形資産の推定耐用年数も暫定的なものです。測定期間の調整は、もしあれば、取得日から12か月以内に調整額が決定される報告期間に計上されます。
次の表は、企業結合の購入価格の構成要素と暫定配分を示し、買収日に取得した資産と引き受けた負債の暫定公正価値をまとめたものです。

11

総合的な考慮事項：
対価は支払われました$100,716 
売り手から支払うべき金額(317)
譲渡された対価総額$100,399 
現金および現金同等物$1,376 
売掛金1,042 
前払い金およびその他の流動資産193 
資産と設備4,515 
オペレーティングリースの使用権資産、純額4,398 
ファイナンスリース使用権資産、純額11,958 
その他の長期資産367 
無形資産37,690 
買掛金と未払費用(1,445)
繰延収益(105)
オペレーティングリース負債-現在(1,475)
オペレーティングリース負債-非流動性(2,923)
ファイナンスリース負債-現在(5,707)
ファイナンスリース負債-非流動性(6,251)
繰延税金負債(1,074)
取得した純識別資産42,559 
グッドウィル57,840 
取得した純資産の公正価値の合計$100,399 
当社は、無形資産の経済的利益が消費される期間（耐用年数）にわたって、残存価値がないと仮定して無形資産を償却します。 識別可能な無形資産に割り当てられた暫定的な公正価値とその推定耐用年数は次のとおりです。
無形資産暫定公正価値加重平均値。耐用年数（年）
商標/商号$300 1
開発技術24,120 5
顧客関係13,270 5
識別可能な無形資産の合計です$37,690 
ペーパースペースの資産と負債は、2023年7月5日に推定公正価値で測定されました。公正価値の見積もりは経営陣の最善の見積もりであり、将来の出来事や不確実性について複雑な判断を下す必要があります。これらの資産と負債の評価を支援するために、第三者の評価専門家を雇いました。
のれんは主に、Paperspaceの高度な技術を会社のプラットフォームに統合したことに起因しています。これにより、会社の提供が拡大し、その結果、新規および既存の顧客、および程度は低いものの、買収によって獲得した既存の労働力を含め、個別の承認の対象とならない無形資産からの収益が増加します。のれんはいずれも、所得税の目的で控除できるとは考えられていません。
買収および統合関連の費用は、その他の専門サービス料と買収関連活動の費用で構成されます。会社は約$を認識しました5,7742023年9月30日に終了した9か月間に支出された買収関連費用の額。これらの費用は主に、添付の要約された連結営業報告書に一般管理費の一部として示されています。
買収日から2023年9月30日までの会社の要約連結営業諸表に含まれるPaperspaceの収益と純損失の金額は$でした2,760と $9,526、それぞれ。
12

偶発的報酬
偶発的報酬費用は、特定のPaperspace販売者によるドルでの支払いに関するものです10,120、そのうち$5,060は、2024年7月5日に獲得できます、そして$1,265その後、2025年7月5日まで四半期ごとに稼げます。条件付報酬は、合併後のサービスに対する報酬です。なぜなら、支払いは、各支払い日におけるPaperspaceの創設者の継続的な雇用を条件としているからです。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、当社は買収関連の報酬費用を$計上しました。2,068添付の要約連結営業報告書の一般管理文に含まれている、これまでにPaperspaceの創設者が獲得した推定報酬に関連しています。
未監査のプロフォーマ財務情報
以下の未監査の見積情報は、あたかも会社によるペーパースペースの買収が2022年1月1日に完了したかのように、会社とペーパースペースを合わせた結果をまとめたものですが、必ずしも達成されたであろう会社とペーパースペースの実際の経営成績を反映しているわけではなく、必ずしも将来の経営成績を示すものでもありません。未監査の見積情報には、Paperspaceの買収に直接起因する特定の調整（買収資産の追加償却、非経常的買収および統合関連費用のタイミング、およびプロフォーマ提示に妥当であると当社が考えるその他の調整が含まれます）が反映されています。Paperspaceが2022年1月1日に買収され、2022年と2023年の会社の業績に含まれていれば、収益に重大な影響はなかったでしょう。
3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
2023202220232022
プロフォーマ純利益（損失）$17,708 $2,935 $(7,500)$(41,433)
クラウドウェイズ株式会社
2022年9月1日（「買収日」）に、会社は買収しました 1002022年8月19日現在の株式購入契約に基づくクラウドウェイズ株式会社（「クラウドウェイズ」）の発行済み持分の割合。この買収は企業結合として計上されています。Cloudwaysの経営成績は、買収日以降、添付の要約連結財務諸表に含まれています。中小企業向けのマネージドクラウドホスティングおよびサービスとしてのソフトウェアの大手プロバイダーであるCloudwaysの買収により、顧客が簡単にビジネスを立ち上げ、拡大できるようになり、クラウドコンピューティングを簡素化する同社の能力が強化されます。Cloudwaysは買収前は会社の顧客でした、そして会社は約$の収益を計上していました6,0002022年1月1日から買収日までのクラウドウェイズから。
ASC 805に準拠した買収購入対価は合計$でした311,237そして現金で支払われました。株式購入契約には、当事者の慣習的な表明、保証、および契約が含まれています。会社は$を寄付しました42,000特定のクロージング後の補償義務を支援するために、買収日にエスクロー口座に送付します。最終会計が完了しました。
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次の表は、企業結合の構成要素と購入価格の配分を示し、買収日に取得した資産と引き受けた負債の公正価値をまとめたものです。
総合的な考慮事項：
クラウドウェイズの売り手に支払われる現金$278,187 
現金はエスクロー口座に寄付されました42,000 
その他の費用150 
控除額：偶発報酬から前払いされた現金(9,100)
支払った対価の合計 $311,237 
現金および現金同等物$5,827 
売掛金 4,753 
前払いとその他の流動資産 547 
その他の長期資産9 
識別可能な無形資産72,000 
買掛金(1,820)
未払費用(957)
繰延収益(1,013)
繰延税金負債(3,417)
その他の流動負債(23,243)
取得した純識別資産52,686 
グッドウィル 258,551 
取得した純資産の公正価値の合計$311,237 
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は米ドルの測定期間の調整を記録しました24,686のれんとそれに対応するドルを減らすには18,269繰延税金負債、およびドルを減らすために6,417要約連結貸借対照表のその他の流動負債を減らします。さらに、暫定金額の変更により、所得税費用と繰延税金負債がドル増加しました1,635一般管理費およびその他の流動負債の減少921、それぞれ。測定期間の調整は、取得日の時点で存在していた事実や状況について得られた新しい情報の結果です。
当社は、無形資産の経済的利益が消費される期間（耐用年数）にわたって、残存価値がないと仮定して無形資産を償却します。 識別可能な無形資産に割り当てられた公正価値とその推定耐用年数は次のとおりです。
無形資産公正価値加重平均耐用年数
商号$9,500 10
開発技術31,500 5
顧客との関係31,000 7
識別可能な無形資産の合計です$72,000 
Cloudwaysの資産と負債は、2022年9月1日に推定公正価値で測定されました。公正価値の見積もりは経営陣の最善の見積もりであり、将来の出来事や不確実性について複雑な判断を下す必要があります。これらの資産と負債の評価を支援するために、第三者の評価専門家を雇いました。当社は、ロイヤルティ救済法を使用して、開発した技術と商号の無形資産の公正評価を行い、複数期間の超過収益法を使用して、顧客関係の無形資産を公正評価しました。無形資産の価値を見積もるために使用された重要な仮定には、割引率、予測される収益成長率、EBITDAマージン、テクノロジーの陳腐化、およびロイヤルティ率が含まれていました。
14

のれんは主に、両社の事業を統合することで期待される収益の相乗効果と、買収によって獲得した既存の労働力を含め、個別に認める資格のない無形資産に起因しています。のれんはいずれも、所得税の目的で控除できるとは考えられていません。
偶発的報酬
偶発的報酬費用は、Cloudwaysの販売者に支払われるべき金額の金額に関するものです38,830、そのうち$16,851は、2023年9月1日に獲得され、支払われました。そして7,326は、2024年3月1日、2024年9月1日、2025年3月1日にそれぞれ獲得できます。条件付報酬は、合併後のサービスに対する報酬です。なぜなら、支払いは、限られた例外を除いて、各支払い日におけるCloudways販売者の継続雇用を条件としているからです。
未監査のプロフォーマ財務情報
以下の未監査の見積情報は、あたかも会社によるCloudwaysの買収が2021年1月1日に完了したかのように、会社とCloudwaysの統合結果をまとめたものですが、必ずしも達成されたであろう会社とCloudwaysの実際の業績を合わせたものを反映しているわけではなく、必ずしも将来の経営成績を示すものでもありません。未監査のプロフォーマ情報には、Cloudwaysの買収に直接起因する特定の調整が反映されています。これには、取得した資産と引き受けた負債の公正価値に対する追加の償却調整、およびプロフォーマ提示に妥当であると当社が考えるその他の調整が含まれます。
3 か月が終了9 か月が終了
2022年9月30日2022年9月30日
プロフォーマ収入$160,457 $444,193 
プロフォーマ純利益（損失）10,010 (24,837)
その他の資産買収
2023年1月、当社はスナップシューターリミテッドの特定の資産をドルで買収しました2,500は、取得した資産の公正価値のほぼすべてが先進技術の無形資産に集中しており、償却される予定であるため、資産買収として計上されました 五年.
さらに、当社は偶発的損害賠償責任を$と認識しました1,000これは、継続雇用を条件として、買収日から1年間支払われ、獲得した期間にわたる報酬費用として認識されます。
グッドウィル
2023年9月30日に終了した9か月間ののれんの動きは次のとおりです。
2022年12月31日現在の残高$315,168 
ペーパースペースの取得57,840 
測定期間の調整(24,686)
2023年9月30日の残高$348,322 
ノート 4. 市場性のある証券
以下は、2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表にある、現金および現金同等物に分類される有価証券を除く、売却可能な有価証券の概要です。
2023年9月30日
償却コスト未実現総利益未実現損失総額公正価値
米国財務省証券$245,528 $6 $(132)$245,402 
コマーシャル・ペーパー59,386 — (68)59,318 
市場性のある有価証券の合計$304,914 $6 $(200)$304,720 
15

2022年12月31日
償却コスト未実現総利益未実現損失総額公正価値
米国財務省証券$549,944 $29 $(849)$549,124 
企業債務証券35,293 — (86)35,207 
コマーシャル・ペーパー139,489 9 (367)139,131 
市場性のある有価証券の合計$724,726 $38 $(1,302)$723,462 
投資からの利息収入は $5,007と $3,309それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、および$19,071と $6,899それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。2023年9月30日の時点で、当社の売却可能な短期投資の期限はすべて1年以内でした。
2023年9月30日現在、当社が保有しているのは 十七含み損状態にあった有価証券。当社は売却するつもりはなく、価値が回復するか有価証券が満期になるまで、これらの証券を売却する必要がない可能性が高いと予想しています。債券による含み損は、主に金利の変動によるものであり、入手可能な証拠に基づく信用関連の要因によるものではありません。価値の下落が信用損失に関連しているかどうかを判断するために、当社は、とりわけ、公正価値が償却原価基準を下回る程度、格付け機関による証券の格付けの変更、および証券の発行者またはその業界に特に関連する不利な状況を評価します。経営陣は、入手可能な証拠の評価に基づいて、残りの含み損失が減損であるとは考えていません。有価証券の含み損益は税引後表示されます。
ノート 5. 公正価値測定
定期的に測定される金融資産の公正価値は次のとおりです。
16

2023年9月30日
レベル Iレベル II合計
現金および現金同等物:
現金$58,625 $— $58,625 
マネー・マーケット・ファンド20,736 — 20,736 
現金および現金同等物の合計$79,361 $— $79,361 
市場性のある証券:
米国財務省証券$245,402 $— $245,402 
コマーシャル・ペーパー— 59,31859,318 
市場性のある有価証券の合計$245,402 $59,318 $304,720 
2022年12月31日
レベル Iレベル II合計
現金および現金同等物:
現金$95,117 $— $95,117 
マネー・マーケット・ファンド45,655 — 45,655 
現金および現金同等物の合計$140,772 $— $140,772 
市場性のある証券:
米国財務省証券$549,124 $— $549,124 
企業債務証券— 35,207 35,207 
コマーシャル・ペーパー— 139,131 139,131 
市場性のある有価証券の合計$549,124 $174,338 $723,462 
当社は、流動性の高いマネーマーケットファンドと米国財務省証券を公正価値階層のレベル1に分類しています。これは、活発な市場における相場市場価格に基づいて評価されるためです。当社は、コマーシャルペーパー証券と社債証券をレベル2に分類しています。これは、市場で直接的または間接的に観察できる相場価格以外のインプットを使用して評価されるためです。これには、活発に取引されていない可能性のある同一の原証券の容易に入手できる価格源も含まれます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社にはレベル3の金融資産はありませんでした。
定期的に公正価値で記録されていない金融商品
当社は、公正価値の金融商品を報告しますが、 0%2026年12月1日に満期を迎える転換社債（「転換社債」）。定期的に公正価値で記録されていない金融商品は、開示の目的で四半期ごとに公正価値で測定されます。 公正価値で記録されていない金融商品の帳簿価額と推定公正価値は次のとおりです。
2023年9月30日2022年12月31日
運送価額公正価値運送価額公正価値
転換社債券$1,475,913 $1,147,500 $1,470,270 $1,134,030 
2023年9月30日および2022年12月31日現在の転換社債の帳簿価額は、未償却債務発行費用を差し引いた額でした24,087と $29,730、それぞれ。
転換社債の公正価値の合計は、その期間の取引最終日の終値に基づいて決定されました。当社は、取引活動が限られているため、公正価値をレベル2の評価と見なしています。
ノート 6. 貸借対照表の詳細
17

資産および設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです。
2023年9月30日2022年12月31日
コンピューターと機器$613,305 $564,763 
家具と備品1,511 1,511 
借地権の改善6,820 6,820 
社内使用ソフトウェア82,377 78,649 
ファイナンスリース中の機器(1)
11,922 — 
資産および設備、総額$715,935 $651,743 
控除:減価償却累計額(1)
$(363,141)$(317,329)
少ない:累積償却額 (67,988)(61,244)
資産および設備、純額 $284,806 $273,170 
___________________
(1)2023年7月5日のPaperspaceの買収の一環として、当社は、推定寿命にわたって資産を行使する、または当社が実質的に利用することが合理的に確実であるデータセンター機器のファイナンスリースを承認しました。ファイナンスリースのROU資産の償却費用は、次のリース期間にわたって定額で計上されます 一に 五年数が経過し、ファイナンスリース負債の支払利息は、増分借入金利に基づく実効金利法で計上されます。会社は、ファイナンスリースに記録された資産の償却を、会社の要約連結営業諸表の収益コストに含まれる減価償却費に含めます。支払利息は、会社の要約連結営業諸表を差し引いたその他の収益（費用）に含まれます。2023年9月30日現在、ファイナンスリースのROU資産（償却後）は10,598は、$の資産および設備、純額、ファイナンスリース負債に含まれています5,277と $5,861は、会社の要約連結貸借対照表の「その他の流動負債」と「その他の非流動負債」にそれぞれ含まれています。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の資産および設備の減価償却費は$でした22,912と $20,982それぞれ、$66,956と $62,009それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。
会社は、社内で使用するコンピュータソフトウェアの開発に関連する費用を$で資本化しました5,070と $7,8792023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間、これらはそれぞれ「資産および設備」の内部使用ソフトウェア費用に含まれています。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の社内使用ソフトウェアに関連する償却費は$でした1,991と $2,983それぞれ、$6,898と $9,205それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。
ノート 7. 債務
クレジットファシリティ
2020年2月と3月に、当社はKeyBank National Associationと行政代理人として、修正および改訂された2回目の信用契約を締結し、その後修正しました。2021年11月、当社はこのような信用契約をさらに改正し、債務の発生を制限する特定の規約を改正して、以下で説明する転換社債の発行を許可しました。2022年3月、当社は、とりわけ、（i）以前に全額返済されていた既存のクレジットファシリティのタームローン部分を削除すること、（ii）リボルビングクレジットファシリティの上限をドルから引き上げるために、修正および改訂された3回目のクレジット契約（「クレジットファシリティ」）を締結しました。150,000$ に250,000;（iii）満期日の延長、（iv）既存の最大総純レバレッジ比率金融契約を最大優先担保付きネットレバレッジ比率金融契約に置き換える。（v）最低債務返済率を維持するという財務規約要件を撤廃する。（vi）リボルビング・クレジット・ファシリティの未使用金額に対する年間コミットメント手数料を引き下げる。と（vii）は、LIBORからの米ドルローンのベンチマーク参照レートを次のものに置き換えます担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利に通常の調整（「調整後期間SOFR」）を加えたものに基づく将来の見通しに関する金利です。
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2023年9月30日の時点で、会社の利用可能な借入能力はドルでした250,000クレジットファシリティで。クレジットファシリティは、(a) 2027年3月29日と (b) 当社が発行した未払いの転換社債に適用される満期日の90日前のいずれか早い方に、元本総額がドル以上で満期となります。100,000.
クレジットファシリティは、会社のほぼすべての資産に対する最優先担保権によって担保されています。クレジットファシリティには、シニア担保ネットレバレッジ比率の最大財務規約を含む、特定の財務および運営上の規約が含まれています。 3.50x. 2023年9月30日現在、当社はクレジットファシリティに基づくすべての契約を遵守していました。
米ドルローンのクレジットファシリティに基づく未払いの元本に適用される年利は、（i）調整後期間SOFRに、（ii）適用マージンを加えたものに等しくなります。 1.25% から 2.00％、シニア担保ネットレバレッジ比率に基づく価格グリッドの対象となります。クレジットファシリティでは、次のような年間契約手数料がかかります 0.20% から 0.30%、これもまた、リボルビング・クレジット・ファシリティの1日の平均未使用額に適用される、シニア担保ネットレバレッジ比率に基づく価格グリッドの対象となります。当社は、クレジットファシリティの未使用残高に対して約定手数料を負担しました1282023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、そして$379と $349それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の繰延金融手数料の償却は$でした105と $106それぞれ、$315と $293それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。
転換社債券
2021年11月、同社は発行しました $1,500,000私募による転換社債の元本の総額。最初の購入者に付与されたドルのオーバーアロットメントオプションの全額行使を含みます。200,000。転換社債は会社の優先無担保債務であり、利息はかかりません。転換社債の元本金額には加算されません。転換社債は、以前に換算、償還、または買い戻さない限り、2026年12月1日に満期になります。このオファリングの純収入は $1,461,795引受手数料、経費、手数料を差し引いた後。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の繰延金融手数料の償却は$でした1,883と $1,874それぞれ、$5,643と $5,605それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。
転換社債の元本1ドルごとに、最初は次のものに転換できます 5.6018会社の普通株式。最初の転換価格は約$に相当します178.511株あたり、転換社債を管理する契約に定められているように調整される場合があります。これらの転換社債の保有者は、以下の状況に限り、2026年6月1日の営業日の終了前であればいつでも、自由に転換社債を転換することができます。
1.2022年3月31日に終了する暦四半期の後に始まる任意の暦四半期中に、最後に報告された会社の普通株式の売却価格が次の値を超える場合 130少なくともそれぞれの転換価格の% 20ある期間の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30該当する各取引日の直前の暦四半期の最終取引日を含む連続取引日
2.の間に 五終了後の営業日期間 十連続取引日期間 (など 十測定期間の各取引日の転換社債の取引価格が以下を下回った連続取引日期間（「測定期間」） 98その取引日に最後に報告された普通株式の1株あたりの販売価格の積の％と、その取引日の転換レート。
3.会社がそのような転換社債の償還を求めた場合、償還日の直前の営業日の営業終了前であればいつでも。そして
4.特定の企業イベントや普通株式の分配が発生したとき。
2023年9月30日現在、上記のいずれの状況も発生していないため、転換社債は2023年9月30日に終了する会計四半期に転換可能ではありませんでした。
2026年6月1日以降、満期日の直前の予定取引日の営業終了まで、保有者は、前述の状況にかかわらず、保有者の選択により転換社債の全部または一部を転換することができます。
転換社債の転換に際し、当社は、場合によっては、会社の選択により、現金、普通株式、または現金と普通株式の組み合わせの支払いまたは引き渡しを行います。
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当社は、転換社債の全部または一部を、その選択により、2024年12月2日以降、かつ、その前に現金と引き換えることができます。 25最後に報告された会社の普通株式の1株あたりの売却価格がを超える場合、満期日の直前の予定取引日 130その場合、少なくともそれぞれに有効な転換価格の％ 20期間中の取引日 (連続しているかどうかにかかわらず) 30会社が償還通知を出した日の直前の取引日で終了する連続取引日、および同等の償還価格で償還通知を出した日の直前の取引日を含みます 100償還される転換社債の元本の％に、未払および未払いの特別利息、および償還日までの追加利息（ある場合）を加えたものですが、償還日は含まれません。
根本的な変更（転換社債を管理する契約で定義されているとおり）が発生した場合、一定の条件に従い、保有者は会社に転換社債の全部または一部を次の価格で現金で買い戻すよう要求することができます。 100買戻す転換社債の元本の％に、未払および未払いの特別利息および追加利息（ある場合）を加えて、根本的な変更となる買戻し日は除きます。
ノート 8. コミットメントと不測の事態
購入コミットメント
2023年9月30日現在、当社はさまざまなネットワークやインターネットサービスプロバイダーと帯域幅の使用について長期契約を結んでおり、さまざまなベンダーと発注書を締結しています。会社の購買コミットメントは、2022年12月31日以降、実質的に変わっていません。
信用状
特定のオフィススペースのオペレーティングリースの実行に関連して、$の金額の信用状1,747と $1,935は、それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日の時点で発行され、未払いです。信用状に基づく抽選は行われていません。これらの資金は、長期オペレーティングリースに関連し、要約連結キャッシュフロー計算書の期首および期末現金、現金同等物、制限付現金に含まれるため、要約連結貸借対照表には制限付現金として含まれています。信用状は2022年末まで毎年減額されていましたが、2023年1月1日から、現在保有している預金は、リース期間満了までに必要な最低基準額になります。
法的手続き
当社は、通常の事業活動から生じるさまざまな法的手続きに随時関与しています。当社はそのような法的手続きを弁護するつもりですが、そのような訴訟問題の最終的な処理、およびそのような訴訟の抗弁または和解の費用を予測または決定することは不可能です。
2023年9月12日、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に、当社および特定の執行役員に対して、連邦証券集団訴訟が提起されました。詳細については、パートII — 項目1「法的手続き」を参照してください。当社は訴訟を精力的に弁護するつもりですが、訴訟に関連する損失を被る可能性があります。ただし、そのような訴訟の不利な判決、和解、罰則、またはその他の解決によって生じる可能性のある損失の金額または起こり得る損失の範囲を、その初期段階、損害賠償請求が特定されていないという事実、不確実性に基づいて見積もることはできません。クラスの認定と認定クラスの規模、および重大な事実上および法的な問題に関する解決策の欠如。

ノート 9. 株主資本
普通株式
会社の修正および修正された設立証明書は、普通株式と優先株式の発行を承認します。普通株式の保有者には、 一一株当たりの投票数。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社は発行を許可されています 750,000,000額面$の普通株式0.000025一株あたり。
優先株式
IPOに関連して、会社の修正され改訂された法人設立証明書が発効し、発行が承認されました 10,000,000額面金額が$の優先株式0.000025会社の取締役会によって随時指定される、議決権を含む権利と優先権を含む1株あたり。 いいえ優先株の株式は、2023年9月30日または2022年12月31日に発行または発行されました。
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自社株買いプログラム
2023年2月14日、当社の取締役会は、合計で最大$の買戻しを承認しました500,000会社の普通株式（「2023年自社株買いプログラム」）の。2023年の自社株買いプログラムに従い、会社の普通株式の買戻しはさまざまな方法で行われます。これには、公開市場での購入、10b5-1プランの実施、および/またはSECおよびその他の該当する法的要件に従って利用可能なその他の方法が含まれますが、これらに限定されません。2023年の自社株買いプログラムは、2023会計年度を通じて承認されています。ただし、当社は特定の金額の普通株式を取得する義務はなく、2023年の自社株買いプログラムは会社の裁量でいつでも延長、変更、一時停止、または中止することができます。
2023年の自社株買いプログラムに従い、2023年9月30日に終了した3か月間に、会社は買い戻して廃止しました 3,350,349総購入価格が$の普通株式106,031、これには$の1％の物品税は含まれていません1,059インフレ削減法に基づいて課せられました。2023年9月30日に終了した9か月間に、会社は買い戻して廃止しました 13,888,704総購入価格が$の普通株式474,950、これには$の1％の物品税は含まれていません4,748。購入した株式はすべて償却され、額面金額分の普通株式の減額として反映され、超過分は追加払込資本と累積赤字に充てられます。2023年9月30日の時点で、2023年の自社株買いプログラムの下で当社が買い戻すことができる株式のドル価値はドルでした。25,050.
ノート 10. 株式ベースの報酬
エクイティ・インセンティブ・プラン
2021年3月、当社の取締役会は2021年の株式インセンティブプランを採択し、株主は承認しました。2021年の株式インセンティブプランは、2013年の株式プランの後継であり、その継続です。2021年の株式インセンティブプランはIPOの日に発効し、2013年の株式プランではそれ以上の助成は行われていませんが、2013年の株式プランに基づく未払いの報奨には、引き続き既存の条件が適用されます。2021年の株式インセンティブプランでは、従業員、取締役、コンサルタントへのインセンティブストックオプション、非法定ストックオプション、株式評価権、制限付株式報酬、制限付株式ユニット報酬（「RSU」）、業績報酬、およびその他の賞の付与が規定されています。これらの報奨の行使により発行された株式は、保有者が譲渡することができます。
2023年2月、当社はコスト構造を調整し、スケジュールを短縮して以下の目標を達成するためのリストラ計画を開始しました 20調整後のフリーキャッシュフローマージンの％（「リストラ計画」）。これには、会社全体でのポジションの廃止と、より広い地理的フットプリントにわたる追加のポジションのシフトの両方が含まれます。リストラ計画に関連して、会社は$を記録しました3,9372023年9月30日に終了した9か月間の、特定の制限付株式、業績連動型制限付株式ユニット（「PRSU」）、およびRSU報奨の権利確定を加速することに関連する株式ベースの報酬。リストラ計画の詳細については、注記13「リストラ」を参照してください。
ストックオプション
付与されるストックオプションの最大期間は 十年付与日から、権利確定により行使可能で、一定期間にわたって権利が確定します 四年間. 2023年9月30日に終了した9か月間のストックオプション活動は次のとおりでした。
未解決のオプションの数加重平均行使価格加重平均残存寿命（年数）本質的価値の集約
2023年1月1日時点で優れていました10,153,916 $7.23 6.16$185,188 
付与されました46,799 28.86 
運動した(2,230,603)6.89 
没収またはキャンセル(408,105)10.76 
2023年9月30日の時点で素晴らしい7,562,007 $7.27 5.40$126,991 
2023年9月30日に権利が確定され行使可能です6,899,260 6.64 5.24120,046 
権利確定済みと未権利化は2023年9月30日に権利が確定する見込みです7,466,772 $7.18 5.38$126,055 
本質的価値の合計は、普通株式の公正価値と未払いのインザマネーオプションの行使価格との差を表します。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の行使オプションの本質的価値の合計はドルでした64,463と $78,012、それぞれ。行使されたストックオプションによる税制上の優遇措置は
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$975と $344それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間、および$2,810と $7,730それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。
2023年9月30日に終了した9か月間で、 46,799オプションが付与されました。 いいえオプションは2022年9月30日に終了した9か月間に付与されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間に参加者に付与されたストックオプションの推定公正価値の合計は$でした10,284と $13,452、それぞれ。
2023年9月30日の時点で、ドルがありました7,630加重平均期間にわたって認識されると予想される、付与された未払いのストックオプションに関連する、認識されていない株式ベースの報酬の額 0.94年。
RSU
付与されるRSUは、通常、権利が確定します 四年間. 2023年9月30日に終了した9か月間のRSUの活動は次のとおりでした：
株式加重平均公正価値
2023年1月1日の未確定残高4,802,435 $44.25 
付与されました5,337,840 35.03 
既得(1,434,162)41.14 
没収またはキャンセル(1,852,745)45.08 
2023年9月30日の未確定残高6,853,368 37.49 
権利が確定し、2023年9月30日に権利が確定する見込みです4,514,288 $37.61 
没収とキャンセルは、主にリストラプログラムによるものでした。
2023年9月30日の時点で、ドルがありました155,162加重平均期間にわたって認識されると予想される、付与された未払いのRSUに関連する、認識されていない株式ベースの報酬の額 2.89年。
PRSU
当社は、各賞で定められた業績目標の達成に基づいて価値が確定するPRSUを発行しました。 2023年9月30日に終了した9か月間のPRSUの活動は次のとおりでした。
株式加重平均公正価値
2023年1月1日の未確定残高666,122 $57.41 
付与されました1,118,528 31.75 
既得(51,594)41.24 
没収またはキャンセル(325,057)38.54 
パフォーマンス係数によって調整されます(436,387)60.72 
2023年9月30日の未確定残高971,612 $33.92 
各報告期間の終わりに、会社は指定された業績指標の達成に関する最良の見積もりに基づいて、PRSUの報酬費用を調整します。業績期間中に獲得されると予想されるPRSUの推定数の変化が現在および過去の期間に及ぼす累積的な影響は、改訂期間の収益の調整として認識されます。権利が確定する株式の推定数に関連する報酬費用は、アクセラレーテッドアトリビューション法を使用して計上されます。
LIP PRU
当社は、第1四半期に会社の特定の幹部に長期インセンティブプラン（「LTIP」）PRSUを付与します。LTIP PRSUの一部は、各会計年度末の会社の財務実績レベルに基づいて権利確定の対象となります。財務実績レベルは、収益成長率と収益率を合計したパーセンテージとして決定されます。
受け取るLTIP PRSUの数は、承認された業績目標に対する財務指標の達成度によって異なります。アワードの定められた業績期間中に目標財務指標と比較して達成された実際の財務指標に応じて、授与されるLTIP PRSUの数は、次の範囲に及ぶ可能性があります。 0% から 200目標金額の％。承認された業績目標に対する達成レベルについては、取締役会の承認が必要です。
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最低限のパフォーマンス目標が達成されたと仮定すると、LTIP PRSUの総数の3分の1は、(i) 付与後の年の3月1日、または (ii) のいずれか遅い方に権利が確定します。 二会社の財務結果が公表された後の取引日、残りは権利が確定します 八四半期ごとの均等分割払いは、いずれの場合も、該当する権利確定日までの個人の継続的な勤続を条件としています。
2022年2月24日、2021年に付与されたLTIP PRSUの財務実績は 155目標金額の％。その結果、パフォーマンス係数が低下しました 89,769当初の達成可能な最大株式数からの株数 398,949.
2023年2月16日、2022年に付与されたLTIP PRSUの財務実績は達成されていないと判断されました。その結果、パフォーマンス係数が低下しました 436,387当初の達成可能な最大株式数からの株数 436,387.
2023年3月1日、当社は達成可能な最大株式数でLTIP PRSU賞（「2023年LTIP PRSU」）を授与しました。 1,118,528、2023会計年度の目標財務指標と比較して達成された実際の財務指標を条件とします。2023年9月30日の時点で、当社は、2023年の財務実績に関して付与された2023年のLTIP PRSUの一部が権利確定する可能性が高いと判断しました。
$があります2,969加重平均期間にわたって認識されると予想される、認識されていない株式ベースの報酬の数 1.25LTIP PRSUに関しては何年もかかりました。
その他のPRSU
上記の賞に加えて、他の特定のPRSUは、収益目標の達成など、他のさまざまな業績指標の対象として授与されています。
リストラ計画の一環として、 20,000PRSUの株式は達成されたと見なされ、2024会計年度の初めに権利が確定します。その結果、$になりました1,2622023年3月31日に終了した3か月間の要約連結営業諸表のリストラおよびその他の費用に含まれていた株式ベースの報酬の金額です。
2023年6月30日に終了した期間中、 40,000PRSUの株式は達成されたと見なされ、2024会計年度の初めに権利が確定します。その結果、$になりました2,5242023年6月30日までの3か月間の要約連結営業諸表の研究開発に含まれていた株式ベースの報酬の額です。
ミセス・サス
2021年7月27日、当社の取締役会は、以下の市場ベースの制限付株式単位（「MRSU」）を授与しました。 3,000,000会社の普通株式を会社のCEOであるヤンシー・スプルイルに譲渡します。これは、以下に説明するように、特定のサービス条件が満たされ、特定の株価目標を達成した時点で権利が譲渡されます。
付与日の公正価値が$のMRSU75,300モンテカルロシミュレーションを使用して開発された複数の株価経路に基づく離散モデルを使用して導き出されたものは、次のように分類されます 五株価目標の達成に基づいて獲得されるトランシェ。連続90年間にわたる会社の終値の平均に基づいて測定されます（90) 下表のパフォーマンス期間中の取引日期間。
トランシェ会社の株価目標対象となるMRSUの数
1$93.50475,000
2$140.00575,000
3$187.00650,000
4$233.50650,000
5$280.50650,000
上記の株価目標に基づいて獲得した範囲で、MRSUは 7 年間助成日から始まる年額と同等の期間 14%, 14%, 14%, 14%, 14%, 15% と 15付与日の各記念日にそれぞれ％。
2023年9月30日に終了した9か月間のMRSUの活動は次のとおりです。
23

株式加重平均公正価値
2023年1月1日の未確定残高3,000,000 $25.12 
付与されました— — 
2023年9月30日の未確定残高3,000,000 $25.12 
2023年8月24日、当社は、次期CEOを決定するためのリーダー後継者育成計画の実施を発表しました。ヤンシー・スプルイルは、後継者が任命されるまでCEOを務め続けます。後継者が任命された時点で、彼はCEOおよび取締役会のメンバーとしての役割を辞任します。その結果、会社の会計方針によると、$31,279MRSUに関連して認められた株式ベースの報酬のうち、没収されると推定されていたため、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間は取り消されました。
2023年9月30日現在、未承認のまま付与されたMRSUに関連する、未承認の株式ベースの報酬はありませんでした。
ESP
2021年3月、当社の取締役会は2021年従業員株式購入制度（「ESPP」）を採択し、株主は承認しました。対象となる従業員は、各購入期間の開始時に募集期間に登録します。これにより、1株あたりの価格で複数の株式を購入できます。 85（1）従業員が募集期間に初めて参加したときの株価、または（2）購入日の会社の普通株式の公正市場価値のいずれか低い方の％。募集期間の終了後、前回の募集が終了した直後の日付に、新規提供が自動的に開始されます。

2022年のオファリング
新規提供期間は2022年5月23日に始まり、次の内容になる予定でした 二購入期間、購入日が2022年11月18日と2023年5月19日（「2022年初回のオファリング」）。2022年11月18日に終了した購入期間に関連して、 111,851従業員が$の価格で購入した、税金のために源泉徴収された株式を差し引いた普通株式24.03。ESPPの条件では、2022年11月21日に始まる購入期間の初日の会社の株価は、2022年の第1回募集の開始時の株価よりも低かったため、2022年の第1回募集は終了し、2022年11月21日に新しい12か月の募集が自動的に開始され、購入予定日は2023年5月19日と2023年11月20日（「第2回発売」）です。2023年5月19日に終了した購入期間に関連して、 120,348従業員が$の価格で購入した、税金のために源泉徴収された株式を差し引いた普通株式23.51.
2022年の第1回募集の終了と2022年第2回募集の開始は変更として計上され、その結果、株式ベースの報酬が$ずつ増額されました。2,069、これは2022年の第2回募集の残りの期間にわたって認められます。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間に、当社はESPPに関連する株式ベースの報酬を$と記録しました。689と $902それぞれ、$1,909と $3,441それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。2023年9月30日の時点で、$1,899従業員に代わって差し控えられました。
制限付株式
2021年9月1日のニンベラの買収完了に関連して、当社は発行しました 200,204$の制限付株式の株式63.111株あたり、合計金額は$12,635ニンベラの創設者たちへ。これらの株式は、2023年3月1日と2024年9月1日に均等に権利が確定し、定額制で経費されます 36数ヶ月。制限付株式は没収の対象となり、権利確定日における各創設者の継続的な勤続に依存します。
リストラ計画の一環として、2023年3月31日に終了した3か月間、 33,963元創設者に発行された制限付株式は、従業員の退職時に権利が確定され、$2,1472023年9月30日に終了した9か月間の株式ベースの報酬は、要約連結営業諸表のリストラおよびその他の費用に含まれていました。
2023年6月30日までの3か月間に、 66,139ニンベラの残りの2人の創設者に発行された制限付株式は、彼らの出国時に権利が確定されました。その結果、$になりました3,9462023年9月30日に終了した9か月間の要約連結営業報告書の研究開発に含まれていた株式ベースの報酬の額です。
24

制限付株式については、2023年9月30日に終了した3か月間、株式ベースの報酬は認められませんでした。2022年9月30日に終了した3か月間の株式ベースの報酬の合計は$でした1,053。株式ベースの報酬の合計は$でした4,879と $3,159それぞれ、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間。2023年9月30日の時点で、ニンベラの買収に関連する制限付株式は全額償却されました。
株式ベースの報酬
株式ベースの報酬は、要約連結損益計算書に次のように含まれていました。
3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
2023202220232022
収益コスト$497 $492 $1,350 $1,405 
研究開発9,502 8,236 35,280 28,617 
セールスとマーケティング4,701 3,356 11,759 10,553 
一般と管理(17,071)11,510 13,263 37,183 
リストラおよびその他の費用— — 3,937 — 
株式報酬総額$(2,371)$23,594 $65,589 $77,758 
株式報酬に関連する超過所得税（費用）給付$(787)$1,449 $4,572 $17,835 
2023年9月、一部の役員の株式報奨条件が改正されました。その結果、おおよそ 700,000修正された雇用契約で定義されているように、個人が理由なく解雇されたり、正当な理由で辞任したりした場合、報奨は最大12か月間延長されます。

ノート 11. 普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）
25

次の表は、基本および希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算を示しています。
3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
（千単位、1株あたりの金額を除く）2023202220232022
分子:
普通株主に帰属する純利益（損失）$19,175 $7,903 $3,470 $(17,424)
分母:
1株当たりの純利益（損失）を計算するために使用される加重平均株式87,667 96,559 90,769 102,134 
普通株主に帰属する1株当たりの基本純利益（損失）$0.22 $0.08 $0.04 $(0.17)
1株当たりの希薄化後純利益（損失）：
分子:
普通株主に帰属する純利益（損失）
$19,175 $7,903 $3,470 $(17,424)
希薄化転換社債の支払利息1,563 — — — 
希薄化後の計算に使用された純利益（損失）$20,738 $7,903 $3,470 $(17,424)
分母:
基本計算に使用した株式数 87,667 96,559 90,769 102,134 
希薄化後の有価証券の加重平均効果：
ストックオプション
5,892 8,008 6,424 — 
RSU
555 275 466 — 
PRSU
157 89 88 — 
転換社債券8,403 — — — 
希薄化後の計算に使用される株式数
102,674 104,931 97,747 102,134 
普通株主に帰属する希薄化後1株当たり純利益（損失）
$0.20 $0.08 $0.04 $(0.17)
希薄化防止効果があるために希薄化後の1株当たりの計算に含まれなかった希薄化の可能性のある有価証券は、次のとおりです。
3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
(千単位)2023202220232022
ストックオプション14 3 26 2 
RSU594 505 1,245 253 
PRSU— — 11 — 
転換社債券— 8,403 8,403 8,403 
608 8,911 9,685 8,658 
ノート 12. 所得税
所得税の費用は主に、会社が事業を行う外国の管轄区域での所得に対する税金費用の結果であり、評価引当金の全額による米国での損失には影響しません。将来の課税所得の金額や時期など、入手可能な裏付けとなる証拠に基づいて、当社は、繰延税金資産のかなりの部分が実現しない可能性が高いと結論付けました。そのため、当社は米国の繰延税金資産の全額評価引当金を維持しています。
中間期間の所得税引当金または所得税の利益の計算は、従来、個別の項目がある場合はそれを調整した推定年間実効税率を使用して決定されてきました。四半期ごとに、会社は推定年間実効税率を更新し、必要に応じて税引当金の年初来の調整を記録します。
26

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、年間実効税率法では、予測される経常利益または損失の軽微な変化に非常に敏感であるため、米国の管轄区域の信頼できる見積もりにはなりません。その結果、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の会社の米国管轄区域の損失には、実際の実効税率が適用されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、当社は$の税金費用を計上しました17,939と $9,774、それぞれ。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率は 48.3% と 73.8それぞれ%。実効税率は法定税率と異なります。これは主に、米国では全額評価額があり、会社が事業を行う外国の管轄区域では収入が混在しているためです。
2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、当社は$の税金費用を計上しました442と $2,611、それぞれ。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率は 5.3% と (17.6)%、それぞれ。実効税率が法定税率と異なるのは、主に米国の繰延税金資産に対する全額評価引当金と、株式ベースの報酬による超過税制上の優遇措置により、米国の損失に対して繰延税金資産を認識しないためです。
ノート 13. リストラ
2023年2月、当社はコスト構造を調整し、スケジュールを短縮して以下の目標を達成するためのリストラ計画を開始しました。 20調整後のフリーキャッシュフローマージンの％。これには、会社全体でのポジションの削除と、より広い地理的フットプリントにわたる追加のポジションのシフトの両方が含まれます。リストラ計画に関連するリストラ費用の総額は約$です21,000、2023年の第3四半期末までに実質的に完了しました。
会社はリストラ費用およびその他の費用を計上しました（441）は、2023年9月30日に終了した3か月間、主に未払および未使用の退職金と給付金の支払いの取り消しに関するものでした。リストラおよびその他の費用20,862は、2023年9月30日に終了した9か月間に記録されました。金額は$でした16,925主に一回限りの退職金と給付金の支払い、そしてドルに関連しています3,937特定の株式報奨の権利確定に関連する株式ベースの報酬について。
次の表は、要約連結貸借対照表の「その他の流動負債」に含まれる会社のリストラ負債をまとめたものです。
退職金とその他の従業員費用
2022年12月31日現在の残高$— 
リストラ費用16,925 
現金支払い(16,774)
2023年9月30日現在の残高$151 
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書および監査済み連結財務諸表および関連注記に記載されている未監査の要約連結財務諸表および関連注記、および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K/Aの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」という見出しの下の議論と併せて読む必要があります。この議論、特に将来の経営成績や財政状態、事業戦略、将来の事業のための経営計画と目標に関する情報には、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「将来の見通しに関する記述に関する特記事項」という見出しに記載されているリスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。
[概要]
DigitalOceanは、新興企業や中小企業（SMB）向けのオンデマンドインフラストラクチャとプラットフォームツールを提供する主要なクラウドコンピューティングプラットフォームです。私たちは、クラウドの変革的メリットは、活用しやすく、広く利用でき、信頼性が高く、手頃な価格でなければならないという指針に基づいて設立されました。私たちのプラットフォームはクラウドコンピューティングを簡素化し、お客様がイノベーションを迅速に加速し、生産性と俊敏性を向上させることを可能にします。
27

顧客のライフサイクルは通常、ユーザーが新しいテクノロジーを探求したり、アイデアをテストしたりするために私たちのプラットフォームに来ることから始まります。毎月何千人ものユーザーがDigitalOceanを訪れ、学習や個別のタスクを完了するために少額を支払っています。多くの場合、これらの初期のユーザーは、最初のテスト以降はプラットフォームに留まるつもりはありません。私たちは、1か月あたりの支出が50ドル未満で、プラットフォームの使用期間が3か月未満のユーザーを「テスター」と呼びます。私たちのプラットフォームでの滞在時間が短く、個人および総支出が比較的少ないことを考えると、テスターは私たちの顧客基盤の重要な部分ではないと考えています。ユーザーが3か月以上当社のプラットフォームを利用している場合、または1か月あたり50ドルを超える金額を費やすと、そのユーザーは当社のプラットフォームに留まり、当社の製品の使用率を拡大する意向のある、アクティブで継続的な顧客であると見なされます。この顧客人口を次の3つのカテゴリに分類します。
•学習者：（i）月末に費やした金額が50ドル以下で、（ii）プラットフォームに3か月以上使用しているユーザー。
•ビルダー：月末に50ドル以上500ドル以下の支出をするユーザー。
•スケーラー：月末に500ドル以上を費やしたユーザー。
2023年9月30日現在、約633,000人の学習者、ビルダー、スケーラーが当社のプラットフォームを使用してアプリケーションの構築、展開、拡張を行っています。当社は、学習者、ビルダー、スケーラーを顧客人口の最も適切な尺度と見なしているため、テスターは顧客総数から除外されています。
ユーザーには、ソフトウェアエンジニア、研究者、データサイエンティスト、システム管理者、学生、愛好家が含まれます。私たちのお客様は、ウェブやモバイルアプリケーション、ウェブサイトホスティング、電子商取引、メディアとゲーム、個人のウェブプロジェクト、マネージドサービスなど、さまざまな業界や幅広いユースケースで当社のプラットフォームを使用しています。私たちは、シンプルさ、コミュニティ、オープンソース、カスタマーサポートに重点を置いていることが、私たちのビジネスの4つの重要な差別化要因であり、世界中の幅広い顧客が私たちのプラットフォームでアプリケーションを構築するようになっていると考えています。
私たちは、ドロップレット仮想マシン、ストレージ、ネットワーキング製品を含むサービスとしてのインフラストラクチャ（IaaS）、マネージドデータベースやマネージドKubernetes製品を含むサービスとしてのプラットフォーム（PaaS）、マネージドホスティングやマーケットプレイス製品を含むサービスとしてのソフトウェア（SaaS）全体でミッションクリティカルなソリューションを提供しています。開発者体験の向上と生産性の向上は、私たちの使命の中核です。また、最近、拡張性の高いGPUアクセラレーションアプリケーション用のクラウドインフラストラクチャの大手プロバイダーであるPaperspaceを買収しました。これは、お客様が人工知能や機械学習、または（AI/ML）アプリケーションをより簡単にテスト、開発、デプロイしたり、既存のAI/MLアプリケーションを強化したりできるようにするためです。私たちのクラウドプラットフォームは、スタートアップや中小企業がインフラストラクチャの管理に費やす時間を減らし、ビジネスの成長を促進する革新的なアプリケーションの構築により多くの時間を費やすことができるように、シンプルさを念頭に置いて設計されました。シンプルさは、使いやすいインターフェイス、お客様に提供するコア機能、およびソリューションの予測可能で透明な価格設定へのアプローチをどのように設計および強化するかを指します。わずか数分で、開発者は何千もの仮想マシンをセットアップし、プロジェクトを保護し、パフォーマンス監視を有効にし、必要に応じてスケールアップとスケールダウンを行うことができます。
私たちは、コンピューティング、ストレージ、ネットワーキングサービスを含むがこれらに限定されない、お客様によるクラウドコンピューティングプラットフォームの使用から収益を生み出しています。収益は、顧客によるこれらのリソースの利用に基づいて計上されます。当社の価格設定は従量制で、毎月延滞額で請求されるため、お客様は簡単に使用状況を継続的に追跡し、導入を最適化できます。
これまで、私たちは収益のほとんどすべてを効率的なセルフサービスの顧客獲得モデルから生み出してきました。これを補完して、収益の増加を促進するために、内部販売、外部販売、およびパートナーシップの機会に焦点を当てた対象を絞った営業部隊で補完しています。私たちのモデルにより、お客様は支援を必要とせずに、非常に迅速に、当社のプラットフォームを使い始めることができます。私たちは、ユーザーが当社の製品を簡単に試用、採用、使用できるように、セルフサービスで摩擦の少ないモデルを実現することに重点を置いています。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、当社の販売およびマーケティング費用はそれぞれ収益の約11％と13％でした。市場開拓モデルの効率化と中小企業市場のニーズへの注力により、有機的成長を促進し、幅広い業界にわたって真にグローバルな顧客基盤を確立することができました。
私たちの顧客は190か国以上に広がっており、私たちの収益の約3分の2はこれまで米国外の顧客からのものでした。2023年9月30日に終了した3か月間、収益の37％は北米、29％はヨーロッパ、24％はアジア、10％はその他の地域から生み出されました。
顧客1人あたりの平均収益（学習者、ビルダー、スケーラーの総収益と顧客数で構成されますが、テスターの収益とユーザー数は除きます）、つまりARPUは、86.54ドルから増加しました
28

2022年9月30日に終了した四半期は、2023年9月30日に終了した四半期で92.06ドルになりました。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間で、上位25人の顧客がそれぞれ収益の約7％と9％を占めていたため、重要な顧客集中はありませんでした。私たちは最近、力強い成長を遂げました。2023年9月30日現在の年間ランレート収益（ARR）は、2022年9月30日現在の6億4,100万ドルから7億1,300万ドルに増加しました。各月末のARRは、その月の総収益に12を掛けたものです。
ビルダーとスケーラーを増やすことは私たちにとって重要な焦点であり、私たちはこれらの顧客の数と総収益に占める割合を増やすことに成功しました。2023年9月30日時点で約16,000台のスケーラーがありましたが、2022年9月30日現在の約14,000台から増加しています。2023年9月30日の時点で約138,000人のビルダーがおり、2022年9月30日現在の約12万8,000人から増加しています。建築業者からの収入と 2023年9月30日に終了した四半期のスケーラーは、2022年9月30日に終了した四半期と比較してそれぞれ19％と14％増加しました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した各四半期で、ビルダーとスケーラーからの収益が総収益に占める割合は 86% でした。
2023年のリストラ
2023年1月27日、当社の取締役会は、コスト構造を調整し、調整後のフリーキャッシュフローマージンが20％を超えるようにスケジュールを短縮するためのリストラ計画を承認しました。リストラ計画には、会社全体のポジションの廃止と、より広い地理的フットプリントにわたる追加のポジションのシフトの両方が含まれており、2023年の第3四半期末までに実質的に完了しました。これらのコミットメントに関する詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記にある注記13「リストラ」を参照してください。
当社の業績に影響を及ぼす主な要因
クラウドコンピューティングと開発者の重要性の高まり
私たちの将来の成功は、クラウドコンピューティングの継続的な採用、クラウドネイティブの新興企業や中小企業の急増、開発者の重要性の高まりに大きく依存しています。これらすべてが、当社の開発者向けクラウドプラットフォームの採用を後押ししています。私たちの市場機会は大きく、これらの要因が私たちの成長を牽引し続けると信じています。
既存のお客様による使用量の増加
私たちの顧客基盤は、私たちのサービスをさらに利用する大きな機会です。私たちは、既存のお客様のニーズと成長計画をよりよく理解することに重点を置いています。お客様とのこのより深い関係は、個々のユースケースでプラットフォームをより効果的に利用する方法について顧客ベースを教育する機会を特定するのに役立ちます。また、製品ロードマップに役立つフィードバックループも提供します。私たちは、大規模な顧客や特定のユースケースに焦点を当てた顧客への働きかけの拡大に加えて、顧客ベースに合わせた新製品や機能の導入を通じて、既存の顧客からの収益を引き続き増加させることを期待しています。
支出の多い顧客の基盤を拡大しています
私たちは、顧客基盤をさらに拡大して、私たちのプラットフォームで拡大できるより多くのビジネスを引き付ける大きなチャンスがあると考えています。私たちは、営業チームの拡大や、セルフサービスの収益ファネルをさらに最適化してお客様の利用拡大を支援する新しいマーケティングイニシアチブなど、支出の多い顧客を引き付けると思われる戦略に投資しています。さらに、CloudwaysとPaperspaceの買収により、これらのサービスの価格帯が高くなったため、支出の多い顧客が大幅にプラットフォームに追加されました。
プラットフォームと製品提供の強化
私たちは、新興企業や中小企業にサービスを提供する市場機会は非常に大きく、コンピューティング、ストレージ、ネットワーキングというコアIaaSサービスの提供をはるかに超えていると考えています。当社には、コア顧客層を対象とした革新的な製品、機能、機能を開発し、提供してきた歴史があり、今後も多額の投資を続けます。さらに、戦略的パートナーシップと、Paperspaceの買収など、当社の事業を補完し、顧客獲得を加速し、プラットフォームの利用を増やし、中核市場での製品提供を拡大すると考えている買収の両方を追求する可能性があります。利用を促進し、拡大する市場機会を活用するためにこれらの投資を行うと、経営成績が変動する可能性があります。
マクロ経済状況
国内総生産（GDP）の伸びの変化、サプライチェーンの混乱、インフレ圧力、金利の上昇、金融に起因する状況を含む、米国と海外の両方の経済における不利な状況
29

また、信用市場の変動、資本市場のボラティリティ、流動性への懸念と破壊、銀行やその他の金融機関の流動性への懸念と破壊、国際貿易関係、政治的混乱、自然災害、伝染病の発生、米国、ヨーロッパなどへの戦争やテロ攻撃（ロシア、ウクライナ、中東などに影響を与える軍事行動を含む）は、情報技術への事業投資の減少を引き起こし、情報技術への事業投資の減少を引き起こし、悪影響を与える可能性があります私たちの事業の成長と経営成果。
私たちのビジネスモデルはこれらの要因に対してある程度の回復力を提供しますが、これらの状況または同様の状況が私たちの事業と経営成績に与える直接的および間接的な影響を引き続き監視し、必要に応じて潜在的なリスクを最小限に抑えるために適切な措置を講じます。
主なビジネス指標
私たちは、事業と成長の評価、傾向の特定、財務予測の策定、戦略的意思決定のために、以下に示す主要な指標を活用しています。私たちは、これらの主要な指標を計算するための統一された基準を知りません。また、他の企業は、同様のタイトルの指標を一貫した方法で計算しない場合があり、比較が妨げられる可能性があります。以下の表には、開示された指標に対する買収の影響が含まれています。
3 か月が終了
9月30日
20232022
学習者478,730 477,151 
ビルダー137,959 127,562 
スケーラー16,305 14,492 
アルプー$92.06 $86.54 
ARR（百万単位）$713 $641 
正味ドル維持率96 %118 %
学習者、ビルダー、スケーラー
これらの顧客の総数は、当社の事業の成長と将来の収益機会の重要な指標であると考えていますが、ビルダーとスケーラーに関連する傾向は私たちにとって特に重要です。これらの顧客は、当社の収益と収益の成長の大部分を占めており、当社のプラットフォームで成長し、複数の製品を使用する中小企業のお客様を代表しているからです。
アルプー
私たちは、顧客1人あたりの平均収益（ARPUと呼んでいます）は、より高い支出水準の新規顧客を獲得し、既存の顧客によるプラットフォームの使用を拡大できることを示す強力な指標であると考えています。毎月のARPUは、その期間の学習者、ビルダー、スケーラーからの総収益を、その期間の最終日に決定された学習者、ビルダー、スケーラーの顧客の総数で割ったものです。四半期または年次の期間のARPUは、その3か月または12か月間の加重平均月間ARPUとして決定されます。
ARR
私たちの事業は再生可能であるため、年間ランレート収益は、収益目標の達成に向けた現在の進捗状況と将来の予測成長率を示す重要な指標であると考えています。ある時点でのARRは、直近の月次収益に12を掛けて計算します。ARRの計算には、テスター、学習者、ビルダー、スケーラーを含むすべての顧客からの総収益が含まれます。
純ドルリテンション率
長期的な収益成長を維持し、収益性を達成できるかどうかは、既存の顧客からの収益を維持し、増やす能力にかかっています。私たちは何年にもわたって顧客を維持し、多くの場合、時間の経過とともに顧客からの支出を増やしてきました。この分野での業績を測るために、純額定着率を監視しています。毎月の純定着率を計算して、12か月前の対応する月の全顧客のコホートからの収益、または前期の収益から始めます。次に、今月の同じ顧客からの収益、または当期の収益を計算します。これには、過去12か月間のこれらの顧客からの拡大と縮小または減少を差し引いたものが含まれます。この計算には、12か月前の対応する月には収益を上げたが、その後は収益を上げた顧客からの収益も含まれます
30

当月、したがって当期の収益に反映されます。お客様は、時間の経過とともに停止したり開始したりするプロジェクトに当社のプラットフォームを頻繁に使用するため、この再エンゲージした顧客のグループをこの計算に含めます。次に、当期の収益の合計を前期の収益の合計で割って、該当する月の正味ドル定着率を求めます。純額定着率の計算には、テスター、学習者、ビルダー、スケーラーを含むすべての顧客からの総収益が含まれます。四半期または年次の期間の純額定着率は、その3か月または12か月間の毎月の平均純額定着率として決定されます。
経営成績の構成要素
収益
私たちは、Droplet仮想マシン、ストレージ、ネットワーキング製品を含むIaaS、マネージドデータベースやマネージドKubernetes製品を含むPaaS、マネージドホスティングやマーケットプレイス製品を含むSaaS全体でミッションクリティカルなソリューションを提供しています。収益は、顧客によるこれらのリソースの利用に基づいて計上されます。顧客契約は主に月単位で、通常、最低保証数量や手数料は含まれていません。料金は毎月請求され、支払いは通常、請求時に行われます。収益は、クレジット引当金と顧客から徴収された税金を差し引いて計上され、その後、政府機関に送金されます。私たちは、お客様に当社のサービスを利用してもらうために、プロモーションクレジット、紹介クレジット、および付与クレジットという形で販売インセンティブを提供する場合があります。この種のプロモーションクレジットや紹介クレジットは、使用しないと通常2か月以内に有効期限が切れます。購入で獲得したクレジットは、獲得すると契約負債として記録され、償還または有効期限の早い段階で認識されます。クレジットの大部分は、獲得した月に引き換えられます。
収益コスト
収益コストは主に、サードパーティのコロケーション施設での運営に関連する費用、データセンターを直接サポートする人件費、および資本化された内部使用ソフトウェア開発費の償却やデータセンター機器の減価償却などの非人件費で構成されます。サードパーティのコロケーション施設の費用には、データセンターのレンタル料、電力費、維持費、ネットワーク、帯域幅が含まれます。人件費には、給与、賞与、福利厚生、株式報酬が含まれます。
私たちは、製品ポートフォリオと顧客基盤のスケーラビリティをサポートするために、引き続きインフラストラクチャに追加のリソースを投資するつもりです。インフラストラクチャへのレベル、タイミング、および相対的な投資が、将来の収益コストに影響を与える可能性があります。
営業経費
研究開発費用
研究開発費は、主に給与、賞与、福利厚生、株式報酬などの人件費で構成されています。研究開発費には、3年間にわたって償却される研究開発活動のための資本化された社内使用ソフトウェア開発費の償却、および専門サービスのほか、既存のサービスへの新機能の追加、新しいサービスの開発、およびグローバルクラウドプラットフォームのセキュリティ、パフォーマンス、信頼性の確保のための取り組みに関連する費用も含まれます。プラットフォームと製品提供への投資を続けるにつれて、研究開発費は絶対的に増加すると予想しています。
販売およびマーケティング費用
販売およびマーケティング費用は、主に、給与、賞与、福利厚生、株式ベースの報酬など、営業、マーケティング、カスタマーサポートの従業員の人件費で構成されています。販売およびマーケティング費用には、マーケティングプログラムの費用、手数料、広告費、専門サービス料も含まれます。製品の提供を強化し、新しいマーケティング戦略を実施するにつれて、販売費とマーケティング費が引き続き発生すると予想しています。
31

一般管理費
一般管理費は、主に人事、法務、財務、および給与、賞与、福利厚生、株式ベースの報酬を含むその他の管理機能の人件費で構成されています。一般管理費には、予想される信用損失引当金、ソフトウェア、支払い処理手数料、事業保険、減価償却費、家賃と施設費、長期資産の減損、買収関連の報酬、およびその他の管理費も含まれます。また、事業が成長し続けるにつれて、一般管理費が絶対的に増加すると予想しています。
リストラおよびその他の費用
リストラおよびその他の費用は、主に、通知期間、従業員退職金、解雇給付などの人件費と、特定の株式報奨の権利確定に関連する株式ベースの報酬で構成されています。リストラ計画が2023年の第3四半期末までに実質的に完了するにつれて、リストラやその他の費用は減少すると予想しています。
その他の収益（費用）、純額
その他の収入（費用）の純額は、主に、売却可能な投資からのプレミアム/割引と利息収入の増額/償却、転換社債の繰延金融手数料の償却、債務の消滅による損失、および外貨両替による損益で構成されます。
所得税（費用）給付
2022会計年度の所得税費用は、主に当社が事業を行う特定の外国および州の管轄区域における所得税で構成されます。2023年1月1日以降、所得税支出は、当社が事業を行う管轄区域における所得の組み合わせによるものです。私たちは、繰延資産が実現しない可能性が高いと結論付けたため、米国連邦および州の繰延税金資産の全額評価引当金を維持しています。
業務結果
次の表は、表示されている期間における当社の経営成績を示しています。
3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
2023202220232022
(千単位)
収益$177,062 $152,115 $512,010 $413,324 
収益コスト(1)
70,329 56,730 209,562 151,746 
売上総利益106,733 95,385 302,448 261,578 
営業経費:
研究開発(1)
32,627 30,243 109,468 104,440 
セールスとマーケティング(1)
19,015 19,097 53,346 56,360 
一般と管理(1)
20,064 38,847 117,861 115,109 
リストラおよびその他の費用(1)
(441)— 20,862 — 
営業費用の合計71,265 88,187 301,537 275,909 
事業からの収益（損失）35,468 7,198 911 (14,331)
その他の収益（費用）、純額1,646 1,147 12,333 (482)
所得税控除前利益（損失）37,114 8,345 13,244 (14,813)
所得税費用(17,939)(442)(9,774)(2,611)
普通株主に帰属する純利益（損失）$19,175 $7,903 $3,470 $(17,424)
___________________
(1) 次のような株式ベースの報酬が含まれます。
32

3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
2023202220232022
(千単位)
収益コスト$497 $492 $1,350 $1,405 
研究開発9,502 8,236 35,280 28,617 
セールスとマーケティング4,701 3,356 11,759 10,553 
一般と管理(1)
(17,071)11,510 13,263 37,183 
リストラおよびその他の費用— — 3,937 — 
株式報酬総額$(2,371)$23,594 $65,589 $77,758 
(1)金額には、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に没収されると推定され、取り消されたMRSUに関連して認められた株式ベースの報酬3,130万ドルが含まれます。
次の表は、提示された期間の収益に占める当社の業績の割合を示しています。
3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
2023202220232022
収益100 %100 %100 %100 %
収益コスト40 37 41 37 
売上総利益60 63 59 63 
営業経費:
研究開発18 20 21 25 
セールスとマーケティング11 13 10 14 
一般と管理11 26 23 28 
リストラおよびその他の費用— — 4 — 
総運営費*40 58 59 67 
事業からの収益（損失）20 5 — (3)
その他の収益（費用）、純額1 1 2 — 
所得税控除前利益（損失）21 5 3 (4)
所得税費用(10)— (2)(1)
普通株主に帰属する純利益（損失）*11 %5 %1 %(4)%
*丸みがあるので足にならないかもしれません
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月間の比較
収益
9月30日に終了した3か月間
20232022$ 変更% 変更
(千単位)
収益$177,062 $152,115 $24,947 16 %
2023年9月30日に終了した3か月間の収益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して2,490万ドル、つまり16％増加しました。これは主に、2022年9月と2023年7月に買収されたクラウドウェイズとペーパースペースの顧客からの収益、ARPUが86.54ドルから92.06ドルに6％増加し、ビルダーとスケーラーからの収益が16％増加したためです。ARPUの増加は主に、お客様による当社製品の継続的な採用により、当社のプラットフォームでの平均使用量が増加したことによるものです。
33

収益コスト
9月30日に終了した3か月間
20232022$ 変更% 変更
(千単位)
収益コスト$70,329 $56,730 $13,599 24 %
2023年9月30日に終了した3か月間の収益コストは、2022年9月30日に終了した3か月と比較して1,360万ドル（24％）増加しました。これは主に、新規および買収したコロケーション施設に関連する運用および変動リースの費用、既存のコロケーション施設の拡張、および買収したファイナンスリースと取得した開発技術の償却による減価償却の増加によるものです。総利益は、2022年9月30日に終了した3か月間の63％から、2023年9月30日に終了した3か月間の60％に減少しました。これは主に、収益に占めるコロケーションと減価償却費の割合の増加によるものです。
営業経費
9月30日に終了した3か月間
20232022$ 変更% 変更
(千単位)
研究開発$32,627 $30,243 $2,384 8 %
セールスとマーケティング19,015 19,097 (82)— %
一般と管理20,064 38,847 (18,783)(48)%
リストラおよびその他の費用(441)— (441)100 %
営業費用の合計$71,265 $88,187 $(16,922)(19)%
2023年9月30日に終了した3か月間の研究開発費は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、240万ドル（8％）増加しました。これは主に、株式ベースの報酬とソフトウェアライセンスコストの増加によるものです。
2023年9月30日に終了した3か月間、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、販売およびマーケティング費用は比較的安定していました。これは主に広告の減少によるもので、株式ベースの報酬、人件費、および取得した無形資産の償却のわずかな増加によって一部相殺されました。
一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で1,880万ドル、つまり48％減少しました。これは主に、CEOの没収されたMRSUに関連する株式ベースの報酬の取り消し3,130万ドルが、買収関連の報酬と人件費の増加によって一部相殺されたためです。
2023年9月30日に終了した3か月間のリストラ費用およびその他の費用は、2022年9月30日に終了した3か月間で40万ドル、つまり100％減少しました。これは主に、未払いの退職金と給付金の支払いが取り消されたためです。
その他の利益、純額
9月30日に終了した3か月間
20232022$ 変更% 変更
(千単位)
その他の収益、純額$1,646 $1,147 $499 44 %
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の純利益は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して50万ドル、つまり44％増加しました。これは主に、利息収入と当社の有価証券からの増加によるものです。
所得税費用
9月30日に終了した3か月間
20232022$ 変更% 変更
(千単位)
所得税費用$(17,939)$(442)$(17,497)3,959 %
34

2023年9月30日に終了した3か月間の所得税費用は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して1,750万ドル、つまり3,959％増加しました。これは主に、当社が事業を行う外国の管轄区域での所得に対する税金支出の結果であり、評価引当金全額による米国での損失には利益をもたらさなかったためです。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日の比較
収益
9月30日に終了した9か月間
20232022$ 変更% 変更
(千単位)
収益$512,010 $413,324 $98,686 24 %
2023年9月30日に終了した9か月間の収益は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して9,870万ドル、つまり24％増加しました。この増加は主に、それぞれ2022年9月と2023年7月に買収されたCloudwaysとPaperspaceの顧客からの収益、ARPUが81.01ドルから90.43ドルに12％増加したこと、ビルダーとスケーラーからの収益が25％増加したことによるものです。ARPUの増加は主に、お客様による当社製品の継続的な採用により、当社のプラットフォームでの平均使用量が増加したことによるものです。
収益コスト
9月30日に終了した9か月間
20232022$ 変更% 変更
(千単位)
収益コスト$209,562 $151,746 $57,816 38 %
2023年9月30日に終了した9か月間の収益コストは、2022年9月30日に終了した9か月と比較して5,780万ドル（38％）増加しました。これは主に、新規および取得したコロケーション施設に関連する運用および変動リースの費用、既存のコロケーション施設の拡張、および買収したファイナンスリースと取得した開発技術の償却による減価償却の増加によるものです。総利益は、2022年9月30日に終了した9か月間の63％から、2023年9月30日に終了した9か月間の59％に減少しました。これは主に、収益に占めるコロケーションと減価償却費の割合の増加によるものです。
営業経費
9月30日に終了した9か月間
20232022$ 変更% 変更
(千単位)
研究開発$109,468 $104,440 $5,028 5 %
セールスとマーケティング53,346 56,360 (3,014)(5)%
一般と管理117,861 115,109 2,752 2 %
リストラおよびその他の費用20,862 — 20,862 100 %
営業費用の合計$301,537 $275,909 $25,628 9 %
研究開発費は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で500万ドル、つまり5％増加しました。これは主に、株式ベースの報酬とソフトウェアライセンスコストの増加によるもので、人件費と償却費の削減によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した9か月間で300万ドル、つまり5％減少しました。これは主に、広告費と人件費の減少が、株式ベースの報酬の増加と取得した無形資産の償却によって一部相殺されたためです。
一般管理費は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で280万ドル（2％）増加しました。これは主に、買収関連の報酬と人件費の増加によるもので、CEOの没収されたMRSUに関連する株式ベースの報酬の取り消しによって一部相殺されました。
35

リストラおよびその他の費用は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で2,090万ドル、つまり100％増加しました。これは主に、1回限りの退職金と給付金の支払い、および2023年2月に発表したリストラに関連する特定の株式報奨の権利確定に関連する株式ベースの報酬によるものです。
その他の収益（費用）、純額
9月30日に終了した9か月間
20232022$ 変更% 変更
(千単位)
その他の収益（費用）、純額$12,333 $(482)$12,815 (2,659)%
2023年9月30日に終了した9か月間のその他の収益（費用）は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、主に利息収入と有価証券からの増加により、1,280万ドル（2,659％）増加しました。
所得税費用
9月30日に終了した9か月間
20232022$ 変更% 変更
(千単位)
所得税費用$(9,774)$(2,611)$(7,163)274 %
2023年9月30日に終了した9か月間の所得税費用は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して720万ドル、つまり274％増加しました。これは主に、当社が事業を行う外国の管轄区域での所得に対する税金支出の結果であり、評価引当金全額による米国での損失には利益をもたらさなかったためです。
流動性と資本資源
私たちは創業以来、主に事業によって生み出されたキャッシュフロー、株式および負債証券の私募集、既存の信用枠の下での借入、および資本支出融資によって事業資金を調達してきました。これらの資金源から提供された現金は、主に人件費や資本支出などの運営費に使用されます。時々、余剰現金を自社株買いに使うこともあります。
2023年2月、私たちは普通株式買い戻しプログラムを開始しました。このプログラムでは、2023会計年度を通じて合計最大5億ドルの普通株式を買い戻すことができます。2023年9月30日に終了した9か月間、私たちは13,888,704株の普通株式を買い戻して償却しました。総購入価格は4億7,500万ドルでした。
2023年9月30日現在、現金および現金同等物は7,940万ドル、有価証券は3億470万ドルでした。当社の現金および現金同等物は、主に現金およびマネーマーケットファンドで構成されています。当社の有価証券は、米国財務省証券とコマーシャルペーパーで構成されています。
私たちは、既存の現金および現金同等物、事業からのキャッシュフロー、およびクレジットファシリティに基づく可用性が、少なくとも今後12か月間の運転資本と資本支出の要件、および未払いの契約上のコミットメントを満たすのに十分であると考えています。
当社は、現金購入および/または株式との交換、公開市場での購入、私的交渉による取引などを通じて、普通株式または転換社債の買戻しまたは未払いの株式または負債の購入を求める場合があります。そのような買戻しや交換は、もしあれば、一般的な市況、当社の流動性要件、契約上の制限、およびその他の要因によって異なります。そのような取引に関連する金額は、個別に、またはまとめて、多額の場合があります。さらに、そのような購入または交換により、当社がそのような負債の相当額を取得して返済することになり、そのような負債の取引流動性に影響を与える可能性があります。
36

次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
9月30日に終了した9か月間
(千単位)
20232022
営業活動による純現金$154,426 $132,318 
投資活動によって提供された（使用された）純現金248,266 (1,201,704)
財務活動に使用された純現金(473,336)(610,541)
現金、現金同等物および制限付現金の減少(70,699)(1,680,275)
営業活動
営業資金の最大の源泉は、お客様への販売による現金回収です。営業活動による現金の主な用途は、人件費、データセンターのコロケーション費用、支払い処理手数料、帯域幅と接続、サーバーのメンテナンス、ソフトウェアライセンス料です。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された純現金は、それぞれ1億5,440万ドルと1億3,230万ドルでした。これらの年間の増加は、主に収益の増加、利息収入の増加、および現金ボーナスの減少による現金回収の増加によるもので、リース支払い、リストラ費用、および買収関連の報酬支払いの増加によって一部相殺されました。
投資活動
投資活動によって提供された純現金は、2023年9月30日に終了した9か月間で2億4,830万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は12億ドルでした。この変化は、投資が満期を迎えるにつれて売却可能な有価証券ポートフォリオへの投資が減少し、企業結合への投資が前年比で減少したことによるものです。
資金調達活動
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された純現金は、それぞれ4億7,330万ドルと6億1,050万ドルでしたが、主に当社の普通株式の買い戻しと償却によるもので、それぞれ4億7,500万ドルと6億ドルでした。
契約上の義務とコミットメント
2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-K/Aの年次報告書に開示されているものと比較して、オペレーティングリースおよび購入契約に基づく当社の義務に重大な変更はありません。
重要な会計方針と見積もり
当社の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。これらの要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用と費用、および関連する開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは継続的に見積もりと仮定を評価しています。私たちの実際の結果は、さまざまな仮定や条件により、これらの見積もりと異なる場合があります。
2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-K/Aの年次報告書に開示されているものと比較して、当社の重要な会計方針に重要な変更はありません。
最近採択された会計上の宣言
最近、当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼした、または与えると予想される会計上の声明はありませんでした。当社の新規および最近採択された会計方針のリストについては、「第2部、項目8」に含まれる連結財務諸表の注記の「注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。財務諸表と補足データ」はフォーム10-K/Aに含まれています。
非GAAP財務指標
米国で一般に認められている会計原則（GAAP）に従って作成および提示される連結財務諸表を補足するために、当社は、（i）調整後EBITDAと調整後EBITDAマージン、（ii）非GAAP純利益と非GAAP希薄化後1株当たり純利益を含む非GAAP財務指標を投資家に提供します。これらの措置は補足情報提供のみを目的としており、制限があります
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分析ツールであり、単独で検討したり、GAAPに従って提示された財務情報の代わりとして考えるべきではありません。これらの各測定値の計算は、他社による同じまたは類似のタイトルの測定値の計算とは異なる場合があり、そのため比較可能性が制限される場合があります。これらの制限があるため、当社の業績を評価する際には、これらの非GAAP財務指標のそれぞれを、GAAPおよびその他のGAAPの結果に従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標を含む他の財務実績指標とともに検討する必要があります。当社の各非GAAP財務指標と、GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標との調整を以下に示します。
調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージン
調整後EBITDAは、減価償却、株式ベースの報酬、支払利息、買収関連報酬、買収および統合関連費用、所得税上の優遇措置（費用）、債務消滅損失、リストラおよびその他の費用、リストラ関連費用、長期資産の減損およびその他の収益を除外するように調整された、普通株主に帰属する純利益（損失）と定義します。調整後EBITDAマージンは、収益に対する調整後EBITDAの割合と定義しています。調整後EBITDAをGAAP財務結果と合わせると、当社の業績に関する有意義な補足情報が得られ、当社の事業、経営成績、または見通しを示さない特定の項目を除外することで、過去の業績をより一貫性のある方法で内部比較しやすくなると考えています。特に、調整後EBITDAの使用は、経営陣が事業の健全性を評価し、インセンティブ報酬を決定し、業績を評価し、内部計画と予測を行うために使用する指標であるため、投資家にとって有益であると考えています。
調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンの計算は、他社による調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンの計算と異なる場合があり、したがって比較可能性が制限される場合があります。これらの制限があるため、当社の業績を評価する際には、調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンを、普通株主に帰属する純利益（損失）やその他のGAAP結果など、他の財務実績指標とともに考慮する必要があります。
次の表は、GAAPに従って記載されている最も直接的に比較可能な財務指標である普通株主に帰属する純利益（損失）と、提示された各期間の調整後EBITDAとの調整を示しています。
3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
(千単位)2023202220232022
普通株主に帰属するGAAP純利益（損失）$19,175 $7,903 $3,470 $(17,424)
調整:
減価償却と償却30,554 25,626 87,085 73,900 
株式報酬制度(1)
28,731 23,594 92,754 77,758 
支払利息2,333 2,127 6,634 6,281 
買収関連の報酬7,995 2,361 22,576 2,361 
買収と統合に関連する費用2,366 2,700 5,113 2,868 
所得税費用17,939 442 9,774 2,611 
債務の消滅による損失— — — 407 
リストラおよびその他の費用(441)— 20,862 — 
リストラ関連費用(2)
(29,484)— (26,757)— 
長期資産の減損587 24 1,140 1,615 
その他の収益、純額(3)
(3,979)(3,274)(18,967)(6,206)
調整後EBITDA$75,776 $61,503 $203,684 $144,171 
収益のパーセンテージとして：
純利益 (損失) マージン 11 %5 %1 %(4)%
調整後EBITDAマージン43 %40 %40 %35 %
38

___________________
(1)2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、非GAAPベースの株式ベースの報酬には、リストラ関連費用に記載されているCEOの没収されたMRSUアワードに関連する3,130万ドルの取り消しは含まれていません。
(2)主に、給与継続費用、CEO検索会社の手数料およびその他の法的および専門的サービス費用を含む役員再編費用、およびCEOの没収されたMRSUアワードに関連する株式ベースの報酬の3,130万ドルの取り消しで構成されています。
(3)その他の収入、純利益は、主に当社の有価証券からの利息と増加収入で構成されています。
非GAAP純利益と非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益
非GAAP純利益を普通株主に帰属する純利益（損失）と定義しています。ただし、株式ベースの報酬、買収関連の報酬、取得した無形資産の償却、買収と統合に関連する費用、負債の消滅による損失、長期資産の減損、リストラおよびその他の費用、リストラ関連費用、およびその他の通常取引または非経常取引が発生した場合は除きます。当社では、非GAAPベースの希薄化後1株当たり純利益を、非GAAPベースの純利益を加重平均希薄化後発行済株式数で割ったものと定義しています。これには、当社のストックオプション、RSU、PRSU、および転換社債の潜在的な希薄化効果が含まれます。
非GAAPベースの1株当たり純利益は、経営陣や投資家が当社の過去の財務実績との一貫性と比較可能性を高め、事業の期間ごとの比較を容易にすると考えています。なぜなら、この指標は一般に、全体的な業績とは無関係の理由で、期間ごとの特別項目や非経常項目による影響を排除するからです。
次の表は、GAAPに従って記載されている最も直接的に比較可能な財務指標である普通株主に帰属する純利益（損失）と、提示された各期間の非GAAP純利益との調整を示しています。
39

3 か月が終了9 か月が終了
9月30日9月30日
（千単位、1株あたりの金額を除く）2023202220232022
普通株主に帰属するGAAP純利益（損失）$19,175 $7,903 $3,470 $(17,424)
株式報酬制度(1)
28,731 23,594 92,754 77,758 
買収関連の報酬7,995 2,361 22,576 2,361 
取得した無形資産の償却5,651 1,661 13,231 2,687 
買収と統合に関連する費用2,366 2,700 5,113 2,868 
債務の消滅による損失— — — 407 
長期資産の減損587 24 1,140 1,615 
リストラおよびその他の費用(441)— 20,862 — 
リストラ関連費用(2)
(29,484)— (26,757)— 
非GAAPベースの所得税調整(3)
9,011 710 (14,393)992 
非GAAPベースの純利益$43,591 $38,953 $117,996 $71,264 
GAAP：普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）、希薄化後$0.20 $0.08 $0.04 $(0.17)
株式報酬制度(1)
0.27 0.21 0.87 0.69 
買収関連の報酬0.07 0.02 0.21 0.02 
取得した無形資産の償却0.05 0.01 0.12 0.02 
買収と統合に関連する費用0.02 0.02 0.05 0.04 
長期資産の減損— — 0.01 0.01 
リストラおよびその他の費用— — 0.20 — 
リストラ関連費用(2)
(0.28)— (0.25)— 
転換社債に関連する非現金手数料(4)
0.02 0.01 0.04 0.04 
非GAAPベースの所得税調整(3)
0.09 0.01 (0.13)0.01 
希薄化後の非GAAPベースの1株当たり純利益$0.44 $0.36 $1.16 $0.66 
希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算に使用されるGAAP加重平均株式102,674104,93197,747102,134
潜在的に希薄化要因となる有価証券の加重平均希薄化効果(5)
— 8,4038,40312,375
希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される非GAAP加重平均株式102,674113,334106,150114,509
______________
(1)2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、非GAAPベースの株式ベースの報酬には、リストラ関連費用に記載されているCEOの没収されたMRSUアワードに関連する3,130万ドルの取り消しは含まれていません。
(2)主に、給与継続費用、CEO検索会社の手数料およびその他の法的および専門的サービス費用を含む役員再編費用、および没収されたMRSUアワードに関連する株式ベースの報酬の3,130万ドルの取り消しで構成されています。
(3)以前は、該当する法域に適用される法定税率に基づいて、非GAAP調整の所得税効果を計算しました。ただし、課税対象外の項目や、税費用（利益）が0％と計算された評価引当金の対象となる項目は除きます。2023会計年度以前は、非GAAP調整による米国の所得税効果には評価引当金が適用されていたため、0％の課税が行われていました。1月1日から
40

2023年、当社は米国の納税者になることを予測しており、2023年の非GAAPベースの税引前利益に対して17％の長期固定予測税率を採用する予定です。
(4)転換社債に関連する繰延金融手数料の償却のための非現金利息費用で構成されています。
(5)当社のストックオプション、RSU、PRSU、転換社債の潜在的に希薄化効果で構成されています。GAAPベースの純損失ポジションがある期間では、これらはGAAP加重平均株式から除外されます。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-K/Aの年次報告書に記載されている情報によると、市場リスクに大きな変化はありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、取引法に基づく規則13a-15（e）および規則15d-15（e）で定義されている「開示管理および手続き」を維持しています。これは、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則および形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されるように設計されています。開示の管理と手続きには、企業が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報を蓄積し、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達して、必要な情報を開示するための管理と手順が含まれますが、これらに限定されません。
当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、2023年9月30日現在の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、2023年9月30日現在、以下に説明する財務報告に対する内部統制の重大な弱点により、当社の開示管理と手続きは有効ではなかったと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の重大な弱点
以前に開示したように、財務報告に対する内部統制の重大な弱点が、2023年9月30日現在も存在し続けていることを確認しました。重大な弱点とは、財務報告に対する内部統制の不備または欠陥の組み合わせです。これにより、会社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が防止または検出されない可能性が十分にあります。私たちは、所得税の会計処理に関する効果的な管理を設計および維持していませんでした。具体的には、複雑な税務問題を評価するための適切なスキルと経験がありませんでした。さらに、税控除の評価や税規定への影響に関する統制を含め、所得税規定に関連する効果的な統制を適切に特定、リスク評価、設計、維持していませんでした。この重大な弱点により、2022年12月31日に終了した年度の当社の改訂連結財務諸表で調整された所得税費用、繰延税金、未払税金負債、および所得税の開示に重大な誤りが生じました。重大な弱点により、2023年3月31日に終了した3か月間の会社が修正した連結財務諸表で調整された所得税費用、繰延税金、未払税金負債にも重大な誤りが生じました。この重大な弱点は、前述の口座残高の虚偽表示または開示につながる可能性があり、その結果、年次または中間財務諸表に重大な虚偽表示が生じ、防止も検出もできません。
重大な弱点に関する改善計画
経営陣は、上記で特定された重大な弱点を是正するために必要な措置を講じることに全力を注いでいます。私たちは、次のような重大な弱点を改善する計画を実施しています。
a.2023年3月、私たちは25年以上の税務リーダーシップの経験を持つ税務担当副社長を採用しました。
b.私たちは、税務会計問題をタイムリーかつ正確に分析、記録、開示し、財務報告要件に見合った適切な会計方針、手続き、および所得税に関する適切な会計方針、手続き、および管理を設計および維持するために、適切な知識、訓練、経験を備えた税務担当者をチームに追加する予定です。
c.2023年の第3四半期も、引き続き第三者の税理士を利用して税務リソースを補い、第三者の税務顧問を引き続き利用するつもりです。
d.2023年の第3四半期も、複雑な税務取引の特定、会計、報告、審査に対応する統制の設計と実施を続けました。
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当社は、重大な弱点に対する是正計画を策定し続け、是正計画の状況を定期的に監査委員会に報告しています。
私たちは物質的な弱点の改善を進めてきました。私たちの改善計画は、特定された重大な弱点を是正するのに十分であると考えています。ただし、これらの是正措置を実施するには、重大な弱点が是正されたという判断に達する前に、財務報告の期間にわたって内部統制の設計と運用の有効性を検証し、テストする必要があります。財務報告に対する内部統制の検証とテストを続けているうちに、改善計画に追加の措置や修正が必要または適切であると判断する場合があります。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期中に行われた取引法の規則13a-15（d）および15d-15（d）で要求される評価に関連して特定された財務報告に対する内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によってすべての誤りや詐欺が防止されるとは考えていません。制御システムは、どれほどよく考えられ運用されていても、制御システムの目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的にしか提供できません。さらに、制御システムの設計は、資源の制約があるという事実を反映していなければならず、統制のメリットはコストと比較して考慮されなければなりません。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、すべての統制上の問題や詐欺の事例が検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純な間違いや間違いが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。さらに、統制は、一部の個人の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によって回避される可能性があります。また、統制システムの設計は、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来起こり得るすべての条件のもとで、その設計が定められた目標を正常に達成できるという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い管理システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生し、発見されないことがあります。

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パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の事業活動から生じるさまざまな法的手続きに随時関与しています。このような訴訟の弁護には費用がかかり、経営陣や従業員に大きな負担をかける可能性があります。現在または将来の訴訟の結果を確実に予測することはできません。結果がどうであれ、訴訟は、弁護や和解の費用、経営資源の流用、その他の要因により、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年9月12日、米国ニューヨーク南部地区地方裁判所に、当社および当社の役員の一部に対して、DigitalOcean Holdings、Inc. などに対する同様の立場にあるAshish Agarwalが個別に、またその他すべての代表者を代表して、キャプションを付けて連邦証券集団訴訟を提起しました。(ケース 1:23-cv-08060)。この訴訟は、1934年の証券取引法のセクション10（b）と20（a）に基づく請求を主張し、私たちが事業に関して実質的に虚偽で誤解を招くような発言をしたと主張しています。この訴状は、2023年2月16日から2023年8月25日までにDigitalOcean証券を購入または取得したすべての人物の証明、不特定の金銭的損害、費用、弁護士費用、および裁判所が適切と判断するその他の不特定の救済を求めています。私たちは訴訟を精力的に弁護するつもりですが、訴訟に関連する損失を被る可能性があります。ただし、そのような訴訟の不利な判決、和解、罰則、またはその他の解決から生じる可能性のある損失の金額または発生する可能性のある損失の範囲を、その初期段階、損害賠償請求が特定されていないという事実、証明に関する不確実性に基づいて見積もることはできません。クラスの規模と認定されたクラスの規模、および重大な事実上および法的な問題に対する解決策の欠如。
アイテム 1A.リスク要因
当社の事業、財政状態、および経営成績が影響を受ける特定の重大なリスクと不確実性の説明については、フォーム10-K/Aの2022年12月31日に終了した年度の年次報告書の項目1A—リスク要因を参照してください。以下に記載されている場合を除き、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K/Aの年次報告書と2023年6月30日までの四半期のフォーム10-Qの四半期報告書に記載されているリスク要因に重大な変更はありません。
私たちと一部の役員が、推定される証券集団訴訟の被告として指名されました。この訴訟、および潜在的な類似または関連する訴訟は、重大な損害をもたらし、経営陣の時間と注意を当社の事業からそらし、当社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。この訴訟は、弁護や追求に費用がかかり、結果も不確実です。
2023年9月12日、米国ニューヨーク南部地区地方裁判所に、当社および一部の執行役員に対して、連邦証券集団訴訟が提起されました。詳細については、パートII — 項目1「法的手続き」を参照してください。この訴訟には本質的に不確実性があり、実際の弁護費用と処分費用は多くの未知の要因に左右されます。そのような訴訟の結果は必然的に不確実です。係争中の訴訟やその他の訴訟の弁護に多大なリソースを費やすことを余儀なくされ、勝訴できない可能性があります。さらに、そのような訴訟に関連して、多額の弁護士費用や費用が発生する可能性があります。係争中の訴訟は現在初期段階にあり、係争中の訴訟の解決にどれくらいの時間がかかるか、または私たちが支払う必要のある損害賠償額がわからないため、現在、この問題から発生する可能性のある費用を見積もることはできません。法的措置の監視、開始、防御は、経営陣にとって時間がかかり、費用がかかり、内部リソースを事業活動に完全に集中させる能力を損なう可能性があります。保険の範囲内では、この訴訟を却下または解決できない可能性があります。また、この訴訟に関連して不利な宣伝が行われ、申し立てが有効かどうか、または最終的に当社が責任を負うかどうかにかかわらず、当社の事業に対する一般の認識に悪影響を及ぼす可能性があります。
次の最高経営責任者を特定するためのリーダーシップ後継者計画を成功裏に実施できなかったり、最高経営責任者の後継者計画に照らして経営陣のメンバーやその他の主要な従業員を維持し、やる気を起こさせなかったりすると、当社の事業と将来の成長見通しが損なわれる可能性があります。
2023年8月24日、私たちは次期最高経営責任者を特定するための指導者承継計画の実施を発表しました。ヤンシー・スプルイルは、後継者が任命されるまで最高経営責任者を務め続けます。後任者が任命された時点で、彼は最高経営責任者および取締役会のメンバーとしての役割を辞任します。次の最高経営責任者を特定するためのリーダーシップ後継者計画を成功裏に実施しなければ、顧客、従業員、投資家から否定的に見られ、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
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さらに、私たちの成功と将来の成長は、主に当社の執行役員と主要な従業員の継続的なサービスと、退任する執行役員と主要な従業員の交代を効果的に採用できるかどうかにかかっています。最高経営責任者の交代を踏まえて、執行役員やその他の主要な従業員のやる気を引き出したり、維持したりできない場合、そのような従業員の1人以上が退職する可能性があります。このような従業員の離職が発生した場合、知識の効果的な移転を可能にし、円滑な移行を促進できなければ、業績と事業の将来の成長に悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、労働力の士気と生産性が損なわれる可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
(c) 発行者による株式の購入
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間の当社による普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
ピリオド
購入した株式の総数
一株当たりの平均支払価格
公表されたプログラムの一環として購入した株式の総数(1)
プログラムの下でまだ購入されている可能性のある株式のおおよその金額（千単位）(1)
2023年7月1日から31日109,948 $40.54 109,948 $126,625 
2023年8月1日から31日2,527,550 32.87 2,527,550 43,546 
2023年9月1日から30日712,851 25.95 712,851 25,050 
合計3,350,349 $31.65 3,350,349 
(1)2023年2月14日、当社の取締役会は、合計5億ドルまでの当社の普通株式の買戻しを承認しました（「2023年の自社株買いプログラム」）。2023年の自社株買いプログラムに従い、会社の普通株式の買戻しはさまざまな方法で行われます。これには、公開市場での購入、10b5-1プランの実施、および/またはSECおよびその他の該当する法的要件に従って利用可能なその他の方法が含まれますが、これらに限定されません。2023年の自社株買いプログラムは、2023会計年度を通じて承認され、2023年12月31日に失効します。ただし、当社は特定の金額の普通株式を取得する義務はなく、2023年の自社株買いプログラムは会社の裁量でいつでも延長、変更、一時停止、または中止することができます。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
取引の手配
[なし].
改正および改訂された細則
取引法第14a-19条（「規則14a-19」）に基づいて最近採択された「ユニバーサルプロキシ」規則に照らして、2023年10月31日、当社の取締役会（「取締役会」）は、同日に発効した会社の改正および改訂された付則の改正を承認しました（改正された場合は「細則」）。とりわけ、改正：
•株主が株主総会で取締役の指名やその他の業務を提案しようとする場合（規則14a-19への対応を含む）に適用される事前通知条項を更新して、次のことを要求します。
◦株主が規則14a-19に従って会社の候補者以外の取締役候補者を支持する代理人を求める意思があるかどうかを表明し、当該規則の特定の要件が満たされているという合理的な証拠を提出するために指名通知を提出する株主は、
◦会社の候補者以外の各取締役候補者の指名は無視されます（ただし、候補者が会社の委任勧誘状、会議通知、または株主総会のその他の委任勧誘資料（またはその補足）に候補者として含まれている場合でも、
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ただし、株主が規則14a-19に従って通知を行った後、その株主がその後規則14a-19の要件に従わなかったり、そのような規則の特定の要件が満たされたという合理的な証拠を適時に提供しなかった場合、そのような候補者の選挙に関する代理人または投票が会社によって受理された可能性があります（代理人および投票は無視されます）。
◦株主が株主総会で選挙のために指名できる候補者の数は、その株主総会で選出される取締役の数を超えてはならないということです。
◦特定の議決権の欠如、役職に対する報酬の開示、当社のコーポレートガバナンスやその他の方針の順守、および任期中の任期満了の意図に関する候補者に関する特定の表明
◦提案する株主、候補者と事業者、および株主による代理人の勧誘に関連するその他の人物に関する追加の背景情報と開示、および
◦事前通知の規定に基づいて文書または情報を会社に引き渡す必要がある場合はいつでも、そのような文書または情報は書面でのみ行われ、手渡しか、書留郵便または書留郵便でのみ配達されなければならず、返送の領収書が必要です。
•他の株主から直接的または間接的に代理人を勧誘する株主には、白以外の色の代理カードを使用することを要求します。白い代理カードは取締役会専用です。
•その他、技術的変更、近代化、明確化のための変更を行います。
前述の付則の説明は完全であることを意図したものではなく、この四半期報告書の別紙3.1としてフォーム10-Qに提出され、参照により本書に組み込まれている細則の全文を参照することでその完全性が保証されます。

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アイテム 6.展示品
参考により組み込み
展示品番号。展示品の説明フォームファイル番号示す出願日ここに提出
3.1
2023年10月31日に採択されたデジタル・オーシャン・ホールディングス株式会社の細則の改正および改訂版。
X
10.1
2023年8月24日付けの登録者とヤンシー・スプルイルの間の分離協定。
X
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者ヤンシー・スプルイルの証明書。
X
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者のW・マシュー・スタインフォートの認定。
X
32.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された第18U.S.C. 第1350条に基づく、最高経営責任者のヤンシー・スプルイルと最高財務責任者のW・マシュー・スタインフォートの認定
X
101.インチインライン XBRL インスタンスドキュメントX
101.SCHインラインXBRL分類拡張スキーマX
101.CALインライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースX
101.DEFインライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースX
101.LABインライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースX
101.PREインライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースX
104表紙インタラクティブファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）X
___________________
* ここに記載されており、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的で「申請」されたとはみなされず、その条項の責任の対象とはみなされません。また、改正された1933年の証券法または改正された1934年の証券取引法に基づく出願に参照により組み込まれたとは見なされません。一般的な法人化言語に関係なく、本書の日付より前または後に作成されたかどうかにかかわらずそのようなファイリングで。
本報告書の添付資料として提出された契約書やその他の文書は、契約条件やその他の文書そのものに関するもの以外に、事実に基づく情報提供やその他の開示を意図したものではないため、そのような目的でこれらを信頼しないでください。特に、これらの契約またはその他の文書において当社が行う表明および保証は、関連する契約または文書の特定の文脈内でのみ行われたものであり、作成日またはその他の時点での実際の状況を説明していない場合があります。

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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
デジタル・オーシャン・ホールディングス株式会社
日付:2023年11月2日作成者:/s/ ヤンシー・スプルイル
ヤンシー・スプルリル
最高経営責任者
(最高執行役員)
日付:2023年11月2日作成者:/s/ W. マシュー・スタインフォート
W・マシュー・スタインフォートさん
最高財務責任者
(最高財務責任者)
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