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公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:商品契約メンバー2023-09-300000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:商品契約メンバー2023-09-300000018230米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000018230米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300000018230米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000018230米国会計基準:金利契約メンバーUS-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000018230米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:米国財務省証券会員2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:米国財務省証券会員2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバーCAT: その他の米国政府および米国政府以外の債務者米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230CAT: その他の米国政府および米国政府以外の債務者米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバーCAT: その他の米国政府および米国政府以外の債務者米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されますCAT: その他の米国政府および米国政府以外の債務者米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230CAT: その他の米国政府および米国政府以外の債務者米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:社債証券メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:社債証券メンバー2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:社債証券メンバー2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:社債証券メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:社債証券メンバー2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準:資産担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2022-12-310000018230US-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230US-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000018230US-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230US-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバーUS-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230US-GAAP: 住宅ローン担保証券メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: 商業用住宅ローン担保証券メンバー2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員CAT: 大資本会員2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCAT: 大資本会員2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員CAT: 大資本会員2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員CAT: 大資本会員2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員CAT: 大資本会員2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員猫:中小企業メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー猫:中小企業メンバー2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員猫:中小企業メンバー2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員猫:中小企業メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員猫:中小企業メンバー2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員猫:REITメンバー2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー猫:REITメンバー2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員猫:REITメンバー2022-12-310000018230US-GAAP: 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公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:商品契約メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:商品契約メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準:金利契約メンバーUS-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定CAT: 金融商品メンバー2023-09-300000018230米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定CAT: 金融商品メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-09-300000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-09-300000018230米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶CAT: 機械エネルギー輸送メンバー2023-09-300000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCAT: 機械エネルギー輸送メンバー2023-09-300000018230米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶CAT: 機械エネルギー輸送メンバー2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCAT: 機械エネルギー輸送メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶CAT: 金融商品メンバー2023-09-300000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCAT: 金融商品メンバー2023-09-300000018230米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶CAT: 金融商品メンバー2022-12-310000018230US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーCAT: 金融商品メンバー2022-12-310000018230米国会計基準:公正価値開示額以外の部分について2023-09-300000018230米国会計基準:公正価値開示額以外の部分について2022-12-310000018230米国会計基準:従業員退職金メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2023-07-012023-09-300000018230米国会計基準:従業員退職金メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2022-07-012022-09-300000018230米国会計基準:従業員退職金メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2023-01-012023-09-300000018230米国会計基準:従業員退職金メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2022-01-012022-09-300000018230CAT: ロングウォールが売却されたことを覚えている米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2023-07-012023-09-300000018230CAT: ロングウォールが売却されたことを覚えている米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2022-07-012022-09-300000018230CAT: ロングウォールが売却されたことを覚えている米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2023-01-012023-09-300000018230CAT: ロングウォールが売却されたことを覚えている米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2022-01-012022-09-300000018230米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー米国会計基準:契約終了メンバー2023-07-012023-09-300000018230米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー米国会計基準:契約終了メンバー2022-07-012022-09-300000018230米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー米国会計基準:契約終了メンバー2023-01-012023-09-300000018230米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー米国会計基準:契約終了メンバー2022-01-012022-09-300000018230CAT: 長寿資産減損メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2023-07-012023-09-300000018230CAT: 長寿資産減損メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2022-07-012022-09-300000018230CAT: 長寿資産減損メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2023-01-012023-09-300000018230CAT: 長寿資産減損メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2022-01-012022-09-300000018230米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-07-012023-09-300000018230米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2022-07-012022-09-300000018230米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2023-01-012023-09-300000018230米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:その他のリストラ対象メンバー2022-01-012022-09-300000018230猫：アンドリュー・ボンフィールドメンバー2023-01-012023-09-300000018230猫：アンドリュー・ボンフィールドメンバー2023-07-012023-09-300000018230猫：アンドリュー・ボンフィールドメンバー2023-09-30
目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
catlogonew.jpg
 フォーム10-Q 
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中
コミッションファイル番号:1-768
キャタピラー株式会社.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州
37-0602744
(州またはその他の法人管轄区域)(IRS雇用者ID番号)
5205 ノース・オコナー・ブールバード、スイート100、アーヴィング、テキサス75039
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (972) 891-7700 
以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度（前回の報告以降に変更された場合）： N/A
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式（額面1.00ドル）猫ニューヨーク証券取引所¹
2035年9月15日に発行予定の社債 5.3%キャット35ニューヨーク証券取引所
¹ ニューヨーク証券取引所の他に、キャタピラー社の普通株式はフランスとスイスの証券取引所にも上場しています。
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒

2023年9月30日の時点で、 509,084,743登録者の普通株式は発行済みでした。

目次
目次
 
パートI。財務情報
 
アイテム 1.
財務諸表
3
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
47
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
75
アイテム 4.
統制と手続き
75
   
第二部。その他の情報
 
アイテム 1.
法的手続き
76
アイテム 1A.
リスク要因
76
アイテム 2.
株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
76
アイテム 3.シニア証券のデフォルト*
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示*
アイテム 5.その他の情報76
アイテム 6.
展示品
77
 
* 回答を求められていない、または該当しないため、項目は省略されました。

2
目次
パートI。財務情報
 
アイテム1。財務諸表
キャタピラー株式会社
連結経営成績計算書
(未監査)
(1株あたりのデータを除く百万ドル単位)
 9月30日に終了した3か月間
 20232022
売上と収益:  
機械、エネルギー、輸送の販売$15,988 $14,278 
金融商品の収入822 716 
総売上高と収益16,810 14,994 
運用コスト:  
売上原価10,583 10,202 
販売費、一般管理費1,624 1,401 
研究開発費用554 476 
金融商品の支払利息280 151 
その他の営業（収入）費用320 339 
総運用コスト13,361 12,569 
営業利益3,449 2,425 
金融商品を除く支払利息129 109 
その他の収入 (費用)195 242 
税引前連結利益3,515 2,558 
所得税引当金（給付）734 527 
連結会社の利益2,781 2,031 
非連結関連会社の持分利益（損失）12 9 
連結会社および関連会社の利益2,793 2,040 
控除：非支配株主に帰属する利益（損失）(1)(1)
利益 1
$2,794 $2,041 
普通株1株あたりの利益$5.48 $3.89 
普通株式1株あたりの利益 — 希薄化後 2
$5.45 $3.87 
加重平均発行済普通株式 (百万株)  
— ベーシック509.8 525.0 
— 希釈 2
512.6 527.6 
 
1    普通株主に帰属する利益。
2   自己株式法による株式報酬報奨の想定行使により希薄化。
 
連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
3
目次
キャタピラー株式会社.
連結包括利益計算書
(未監査)
(百万ドル)
 9月30日に終了した3か月間
 20232022
連結会社および関連会社の利益$2,793 $2,040 
その他の包括利益（損失）、税引後（注13）：
外貨換算:(205)(618)
年金とその他の退職後の給付：(3)(1)
デリバティブ金融商品:(62)(191)
売却可能な証券:(16)(44)
その他の包括利益（損失）の合計（税引後）(286)(854)
包括利益2,507 1,186 
控除：非支配株主に帰属する包括利益(1)(1)
株主に帰属する包括利益$2,508 $1,187 

連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
4
目次
キャタピラー株式会社
連結経営成績計算書
(未監査)
(1株あたりのデータを除く百万ドル単位)
 9月30日に終了した9か月間
 20232022
売上と収益:  
機械、エネルギー、輸送の販売$47,632 $40,703 
金融商品の収入2,358 2,127 
総売上高と収益49,990 42,830 
運用コスト:  
売上原価31,751 29,736 
販売費、一般管理費4,615 4,172 
研究開発費用1,554 1,413 
金融商品の支払利息742 377 
その他の営業（収入）費用1,496 908 
総運用コスト40,158 36,606 
営業利益9,832 6,224 
金融商品を除く支払利息385 326 
その他の収入 (費用)354 755 
税引前連結利益9,801 6,653 
所得税引当金（給付）2,194 1,423 
連結会社の利益7,607 5,230 
非連結関連会社の持分利益（損失）52 20 
連結会社および関連会社の利益7,659 5,250 
控除：非支配株主に帰属する利益（損失）— (1)
利益 1
$7,659 $5,251 
普通株1株あたりの利益$14.93 $9.91 
普通株式1株あたりの利益 — 希薄化後 2
$14.85 $9.85 
加重平均発行済普通株式 (百万株) 
— ベーシック513.0 530.1 
— 希釈した 2
515.7 533.2 

1    普通株主に帰属する利益。
2   自己株式法による株式報酬報奨の想定行使により希薄化。 
連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
5
目次
キャタピラー株式会社.
連結包括利益計算書
(未監査)
(百万ドル)
 9月30日に終了した9か月間
 20232022
連結会社および関連会社の利益$7,659 $5,250 
その他の包括利益（損失）、税引後（注13）：
外貨換算:260 (1,392)
年金とその他の退職後の給付：(8)(3)
デリバティブ金融商品:(19)(254)
売却可能な証券:(8)(151)
その他の包括利益（損失）の合計（税引後）225 (1,800)
包括利益7,884 3,450 
控除：非支配株主に帰属する包括利益— (1)
株主に帰属する包括利益$7,884 $3,451 

連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。



6
目次
キャタピラー株式会社.
連結財政状態計算書
(未監査)
(百万ドル) 
 9月30日
2023		12月31日
2022
資産  
流動資産：  
現金および現金同等物$6,545 $7,004 
売掛金 — 貿易とその他9,134 8,856 
売掛金 — 財務9,608 9,013 
前払費用およびその他の流動資産5,138 2,642 
インベントリ17,580 16,270 
流動資産合計48,005 43,785 
資産、プラント、設備 — 純額12,287 12,028 
長期債権 — 貿易とその他1,110 1,265 
長期債権 — 金融11,907 12,013 
非流動繰延および還付可能な所得税2,719 2,213 
無形資産604 758 
グッドウィル5,268 5,288 
その他の資産4,891 4,593 
総資産$86,791 $81,943 
負債  
流動負債:  
短期借入:  
機械、エネルギー、輸送$— $3 
金融商品4,218 5,954 
買掛金7,827 8,689 
未払費用4,669 4,080 
未払賃金、給与、従業員福利厚生2,300 2,313 
カスタマー・アドバンシング2,333 1,860 
配当金支払額— 620 
その他の流動負債3,115 2,690 
1年以内に期限が切れる長期債務：  
機械、エネルギー、輸送1,043 120 
金融商品7,619 5,202 
流動負債合計33,124 31,531 
1年後に支払われる長期債務：  
機械、エネルギー、輸送8,470 9,498 
金融商品15,789 16,216 
雇用後の給付に対する責任4,060 4,203 
その他の負債4,841 4,604 
負債総額66,284 66,052 
コミットメントと不測の事態（注記11と14）
株主資本  
$の普通株式1.00額面価格:
  
授権株式: 2,000,000,000
発行済株式:(23年9月30日および22年12月31日 — 814,894,624) 払込金額で
6,698 6,560 
自己株式:(9/30/23 — 305,809,881株式; 22年12月31日 — 298,549,134株式 (原価)
(33,865)(31,748)
事業に生じた利益49,888 43,514 
その他の包括利益 (損失) の累計(2,232)(2,457)
非支配持分18 22 
株主資本の総額20,507 15,891 
負債総額と株主資本$86,791 $81,943 
 
連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
7
目次
キャタピラー株式会社
連結株主資本変動計算書
(未監査)
(百万ドル) 
 共通
株式		財務省
株式		利益
雇用
に
ビジネス		累積
その他
包括的
収入 (損失)		非制御
興味		合計
2022年9月30日に終了した3か月間      
2022年6月30日時点の残高$6,464 $(29,501)$41,263 $(2,499)$32 $15,759 
連結会社および関連会社の利益— — 2,041 — (1)2,040 
外貨換算（税引後）— — — (618)— (618)
年金とその他の退職後の給付、税引後— — — (1)— (1)
デリバティブ金融商品、税引後— — — (191)— (191)
販売可能な有価証券、税引後— — — (44)— (44)
株式報酬として自己株式から発行された普通株式： 75,534
(5)4 — — — (1)
株式ベースの報酬費用55 — — — — 55 
買戻した普通株式: 7,575,3221
— (1,385)— — — (1,385)
その他9 (1)— — — 8 
2022年9月30日時点の残高$6,523 $(30,883)$43,304 $(3,353)$31 $15,622 
2023年9月30日に終了した3か月間      
2023年6月30日の残高$6,478 $(33,391)$47,094 $(1,946)$21 $18,256 
連結会社および関連会社の利益— — 2,794 — (1)2,793 
外貨換算（税引後）— — — (205)— (205)
年金とその他の退職後の給付、税引後— — — (3)— (3)
デリバティブ金融商品、税引後— — — (62)— (62)
販売可能な有価証券、税引後— — — (16)— (16)
株式報酬として自己株式から発行された普通株式： 824,973
— 59 — — — 59 
株式ベースの報酬費用60 — — — — 60 
買戻した普通株式: 1,883,4871
— (530)— — — (530)
未払いの承認済み加速株式買戻し150 — — — — 150 
その他10 (3)— — (2)5 
2023年9月30日の残高$6,698 $(33,865)$49,888 $(2,232)$18 $20,507 

1追加情報については、注記12を参照してください。




連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。

8
目次
キャタピラー株式会社
連結株主資本変動計算書
(未監査)
(百万ドル) 
 共通
株式		財務省
株式		利益
雇用
に
ビジネス		累積
その他
包括的
収入 (損失)		非制御
興味		合計
2022年9月30日に終了した9か月間      
2021年12月31日時点の残高$6,398 $(27,643)$39,282 $(1,553)$32 $16,516 
連結会社および関連会社の利益— — 5,251 — (1)5,250 
外貨換算（税引後）— — — (1,392)— (1,392)
年金とその他の退職後の給付、税引後— — — (3)— (3)
デリバティブ金融商品、税引後— — — (254)— (254)
販売可能な有価証券、税引後— — — (151)— (151)
配当金申告済み 1
— — (1,229)— — (1,229)
株式報酬として自己株式から発行された普通株式： 1,529,753
(67)69 — — — 2 
株式ベースの報酬費用162 — — — — 162 
買戻した普通株式: 17,007,8192
— (3,309)— — — (3,309)
その他30 — — — — 30 
2022年9月30日時点の残高$6,523 $(30,883)$43,304 $(3,353)$31 $15,622 
2023年9月30日に終了した9か月間      
2022年12月31日現在の残高$6,560 $(31,748)$43,514 $(2,457)$22 $15,891 
連結会社および関連会社の利益— — 7,659 — — 7,659 
外貨換算（税引後）— — — 260 — 260 
年金とその他の退職後の給付、税引後— — — (8)— (8)
デリバティブ金融商品、税引後— — — (19)— (19)
販売可能な有価証券、税引後— — — (8)— (8)
配当金申告済み 1
— — (1,285)— — (1,285)
株式報酬として自己株式から発行された普通株式： 2,238,728
(71)108 — — — 37 
株式ベースの報酬費用178 — — — — 178 
買戻した普通株式: 9,499,6552
— (2,209)— — — (2,209)
その他31 (16)— — (4)11 
2023年9月30日の残高$6,698 $(33,865)$49,888 $(2,232)$18 $20,507 

1普通株式の1株あたりの配当金は$2.50と $2.31は、それぞれ2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間に宣言されました。
2追加情報については、注記12を参照してください。



連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。

9
目次
キャタピラー株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(数百万ドル)
 9月30日に終了した9か月間
 20232022
営業活動によるキャッシュフロー:  
連結会社および関連会社の利益$7,659 $5,250 
現金以外の商品の調整:  
減価償却と償却1,599 1,661 
繰延所得税引当金（給付）(448)(349)
売却による損失572 — 
その他205 132 
買収と売却を差し引いた資産と負債の変化：  
売掛金 — 貿易とその他(319)365 
インベントリ(1,424)(3,088)
買掛金(532)786 
未払費用588 70 
未払賃金、給与、従業員福利厚生— 15 
カスタマー・アドバンシング516 751 
その他の資産 — 純額128 57 
その他の負債 — 純額338 (623)
営業活動によって提供された（使用された）純現金8,882 5,027 
投資活動によるキャッシュフロー:  
資本支出 — 他者にリースされた機器を除く(1,061)(868)
他者にリースされた機器の支出(1,177)(1,023)
リース資産や不動産、プラント、設備の処分による収入563 666 
金融債権への追加(11,082)(9,914)
金融債権の回収10,391 9,738 
金融債権の売却による収入40 50 
投資と買収（取得した現金を差し引いたもの）(67)(44)
事業および投資の売却による収入（売却現金を差し引いたもの）(14)1 
有価証券の売却による収入747 2,080 
証券への投資(3,689)(2,399)
その他 — ネット32 15 
投資活動によって提供された（使用された）純現金(5,317)(1,698)
財務活動によるキャッシュフロー:  
配当金の支払い(1,901)(1,820)
発行された普通株式（再発行された自己株式を含む）36 2 
普通株式の買い戻し(2,209)(3,309)
発行済み債務（当初の満期が3か月以上）による収入：  
金融商品6,360 5,570 
借金の支払い（当初の満期が3か月以上）：  
機械、エネルギー、輸送(99)(20)
金融商品(4,360)(5,269)
短期借入金 — 純額 (当初の満期は3か月以下)(1,726)(1,311)
その他 — ネット— (1)
財務活動によって提供された（使用された）純現金(3,899)(6,158)
為替レートの変動による現金への影響(119)(79)
現金、現金同等物および制限付現金の増加（減少）(453)(2,908)
現金、現金同等物および期首制限付現金7,013 9,263 
期末の現金、現金同等物、制限付現金$6,560 $6,355 

 現金同等物は主に、当初の満期が通常3か月以下の短期で流動性の高い投資です.

連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
10
目次
連結財務諸表の注記
(未監査)
 
1.                                   A. 業務の性質
 
当社の財務諸表および関連する注釈の情報は、次のカテゴリに分類されます。
 
機械、エネルギー、輸送(ME&T) — ME&Tとは、金融商品を除くキャタピラー社とその子会社と定義しています。ME&Tの情報は、当社製品の設計、製造、マーケティングに関するものです。
 
金融商品— 私たちは、金融商品を、主にキャタピラー・ファイナンシャル・サービス・コーポレーション（Cat Financial）とキャタピラー・インシュアランス・ホールディングス株式会社（保険サービス）の財務および保険子会社と定義しています。金融商品の情報は、Caterpillarやその他の機器の購入とリースのための顧客やディーラーへの資金調達に関するものです。

B.  プレゼンテーションの基礎
 
経営陣の見解では、添付の未監査財務諸表には、（a）2023年9月30日および2022年に終了した3か月および9か月の連結業績、（b）2023年9月30日および2022年に終了した3か月および9か月の連結包括利益、（c）2023年9月30日および12月31日の連結財政状態の公正な計算に必要な、通常の定期調整のみで構成されるすべての調整が含まれます。2022年、（d）3か月と9か月の株主資本の連結変動2023年9月30日および2022年9月30日までの連結キャッシュフロー、および (e) 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の連結キャッシュフロー。財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（U.S. GAAP）および証券取引委員会（SEC）の規則および規制に従って作成されています。

中間業績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。このフォーム10-Qに含まれる情報は、2022年12月31日に終了した年度の当社のフォーム10-Kの年次報告書（2022年フォーム10-K）に含まれている監査済み財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
 
ここに含まれる2022年12月31日の財政状態データは、2022年のフォーム10-Kに含まれる監査済み連結財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準で義務付けられているすべての開示は含まれていません。前期の一部の金額は、当期の財務諸表の表示に合わせて再分類されました。

Cat Financialには、当社が主な受益者ではない変動利害関係者（VIE）であるエンドユーザーの顧客とディーラーがいます。これらのVIEとの関わりから生じる損失の最大リスクは、私たちが提供した財政支援に内在する信用リスクに限定されます。信用リスクは、当社の金融債権ポートフォリオ全体および関連する信用損失引当金の一部として評価され、財務諸表に反映されました。統合VIEの詳細については、注記11を参照してください。

2.                                   新しい会計ガイダンス

A. 新しい会計基準の採用

サプライヤー財務プログラム(ASU 2022-04)-2022年9月、財務会計基準審議会 (FASB) は、サプライヤー財務プログラムの透明性を高めるためのガイダンスを発行しました。新しい基準では、プログラムの主要条件の年次開示、財務諸表におけるプログラムの未払い金額の表示箇所の説明、その金額のロールフォワード、および各期間の終了時点での未払い額の中間開示が義務付けられています。このガイダンスは、サプライヤー財務プログラムの認識、測定、財務諸表の表示には影響しません。ASUは2023年1月1日に発効しました。ただし、ロールフォワードは2024年1月1日に発効します。このガイダンスを採用した結果、当社のサプライヤー財務プログラムおよび関連義務に関する開示が以下のようになります。

11
目次
私たちは、参加金融機関を通じて、自主的なサプライヤーファイナンスプログラム（以下「プログラム」）を促進しています。プログラムは幅広いサプライヤーが利用でき、キャッシュフローを管理することができます。私たちは、プログラムに関連する参加金融機関とサプライヤーとの間の契約の当事者ではありません。サプライヤーと交渉する支払い条件の範囲（通常は60〜90日）は、サプライヤーがプログラムに参加しているかどうかにかかわらず、一貫しています。連結財政状態計算書の買掛金に含まれる、プログラムに自発的に参加するサプライヤーについて、参加金融機関に有効であることが確認された未払債務の金額は、ドルでした825百万と $8622023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。

すべてのASUの適用性と影響を考慮します。2023年1月1日付けで以下のASUを採用しましたが、いずれも財務諸表に重大な影響はありませんでした。
ASU説明
2021-08ビジネスコンビネーション
2022-02金融商品-信用損失
2022-06基準レート改革

B. 発行されたがまだ採用されていない会計基準

すべてのASUの適用性と影響を考慮します。ASUを評価したところ、それらは適用されないか、財務諸表に重大な影響を与えるとは予想されていないと判断しました。

3.                                   販売および収益契約情報

売掛金とは、当社製品の販売のためにディーラーやエンドユーザーから支払われるべき金額で、Cat Financialがディーラーの在庫購入のために提供する卸売在庫融資から支払われる金額を含みます。連結財政状態計算書では、売掛金（取引およびその他の売掛金）および長期売掛金（取引など）のディーラーやエンドユーザーからの売掛金を認識しています。ディーラーとエンドユーザーからの売掛金はドルでした7,825百万、ドル7,551百万と $7,2672023年9月30日、2022年12月31日、2021年12月31日現在、それぞれ百万です。ディーラーとエンドユーザーからの長期売掛金は $494百万、ドル506百万と $6242023年9月30日、2022年12月31日、2021年12月31日現在、それぞれ百万です。

特定の契約では、契約上のマイルストーンが達成されたときに支払いを請求します。請求に関する契約上のマイルストーンを達成する前に売却が認められた場合、契約資産として認識されます。支払いの請求書を作成し、それに対応する売掛金を認識することで、契約資産を減らします。契約資産は連結財政状態計算書の前払い費用およびその他の流動資産に含まれています。契約資産は$212百万、ドル247百万と $1872023年9月30日、2022年12月31日、2021年12月31日現在、それぞれ百万です。

特定の製品の販売を確認する前に、請求書を送ります。当社は、連結財政状態計算書の「顧客前払金およびその他の負債」では、前払いを契約負債として認識しています。契約負債は$でした2,816百万、ドル2,314百万と $1,5572023年9月30日、2022年12月31日、2021年12月31日現在、それぞれ百万です。収益が計上されれば、契約上の負債が軽減されます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$を認識しました197百万と $1,3332023年の初めに契約負債として計上された収益は、それぞれ数百万です。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$を認識しました124百万と $781それぞれ百万。

2023年9月30日の時点で、履行義務を履行せず、製品の管理を移転したため、売上が認められていないディーラーやエンドユーザーと契約を締結しました。当初の期間が1年を超える契約の不履行債務の金額は、$13.210億ドル。そのうち約半分が完成し、収益が計上される見込みです 12 か月2023年9月30日に続くものです。当初の契約期間が1年以下の場合、履行義務の不履行を開示しないという現実的な手段を選択しました。当初の期間が1年以下の契約は、主に機械、エンジン、交換部品のディーラーへの販売です。

売上と収益の詳細な情報については、注記16を参照してください。

12
目次
4.                                    株式報酬制度
 
株式ベースの報酬を会計処理するには、すべての株式ベースの支払いから生じる費用を、授与日の報奨の公正価値に基づいて財務諸表に計上する必要があります。当社の株式ベースの報酬は、ストックオプション、制限付株式ユニット（RSU）、業績連動型制限付株式ユニット（PRSU）で構成されています。

税引前株式ベースの報酬費用をドルと計上しました60百万と $1782023年9月30日に終了した3か月と9か月はそれぞれ百万、そしてドル55百万と $1622022年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ100万になりました。

次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間にそれぞれ付与された株式ベースの報酬の種類と公正価値を示しています。

 2023年9月30日に終了した9か月間2022年9月30日に終了した9か月間
 付与された株式1株あたりの加重平均公正価値付与日の加重平均株価付与された株式1株あたりの加重平均公正価値付与日の加重平均株価
ストック・オプション777,275 $75.79 $253.98 1,029,202 $51.69 $196.70 
RSU379,426 $253.98 $253.98 484,025 $196.70 $196.70 
PRSU221,869 $253.98 $253.98 258,900 $196.70 $196.70 
 
次の表は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の株式ベースの報奨の公正価値を決定する際に使用された仮定をそれぞれ示しています。
 
 グラント・イヤー
 20232022
加重平均配当利回り2.60%2.60%
加重平均ボラティリティ31.0%31.7%
ボラティリティの範囲
28.5% - 35.5%
25.3% - 36.8%
リスクフリー金利の範囲
3.92% - 5.03%
1.03% - 2.00%
加重平均期待寿命7年8年
 
2023年9月30日現在、権利確定していない株式ベースの報酬報酬に関連する未認識報酬費用の合計は$でした167百万。これは、加重平均の残りの必要サービス期間の概算で償却されます 1.8年。
 
5.                                     デリバティブ金融商品とリスク管理
 
当社の収益とキャッシュフローは、外貨為替レート、金利、商品価格の変動により変動する可能性があります。当社のリスク管理方針（方針）では、デリバティブ金融商品を使用して外貨為替レート、金利、商品価格エクスポージャーを慎重に管理することを認めています。私たちのポリシーでは、デリバティブを投機的な目的で使用してはいけないと明記しています。当社が使用するデリバティブは、主に外貨先渡契約、オプションおよびクロス通貨契約、金利契約、商品先渡契約およびオプション契約です。当社のデリバティブ活動は、上級財務責任者の管理、指示、統制の対象となります。私たちは、金融デリバティブ商品の使用を含む当社のリスク管理慣行について、少なくとも年に1回、取締役会の監査委員会に提出しています。
 
13
目次
すべてのデリバティブ商品は、連結財政状態計算書で公正価値で認められています。デリバティブ契約が締結された日に、デリバティブを（1）認識された資産または負債の公正価値のヘッジ（公正価値ヘッジ）、（2）予測取引またはキャッシュフローの変動性に対するヘッジ（キャッシュフローヘッジ）、または（3）指定されていない商品として指定します。現在の収益には、公正価値ヘッジとして適格、指定され、有効性が高いデリバティブの公正価値の変動と、ヘッジされたリスクに起因する認識資産または負債の損益を記録しています。AOCIでは、キャッシュ・フロー・ヘッジとして適格で指定され有効性が高いデリバティブの公正価値の変動を、有効な範囲で連結財政状態計算書に記録します。ただし、ヘッジ取引が収益に影響する同じ期間または期間の収益に再分類します。当期収益における指定外デリバティブ商品の公正価値の変動を報告します。私たちは、指定されたデリバティブ金融商品からのキャッシュフローを、連結キャッシュフロー計算書でヘッジされている項目と同じカテゴリーに分類しています。連結キャッシュフロー計算書には、指定されていないデリバティブ金融商品からのキャッシュフローを投資カテゴリーに含めています。
 
私たちは、ヘッジ商品とヘッジ項目とのすべての関係、およびさまざまなヘッジ取引を行うためのリスク管理の目的と戦略を正式に文書化しています。このプロセスには、公正価値ヘッジとして指定されたすべてのデリバティブを連結財政状態計算書上の特定の資産や負債にリンクすることや、キャッシュフローヘッジを特定の予測取引やキャッシュフローの変動に結び付けることが含まれます。

また、ヘッジ取引に使用される指定デリバティブが、ヘッジ対象商品の公正価値またはキャッシュフローの変動を相殺する上で非常に効果的であるかどうかを、ヘッジ開始時と継続的な両方で正式に評価します。デリバティブがヘッジとしてあまり効果がないと判断された場合、または基礎となるヘッジ取引の可能性がなくなった場合、ヘッジ会計の認識解除基準に従い、将来的にヘッジ会計を中止します。
 
外貨為替相場リスク
 
外貨為替レートの変動は、売上高の米ドル価値と外貨で発生する費用に影響を与えるため、ある程度のリスクを生み出します。外貨レートの変動は、米国に拠点を置かない競合他社のビジネス慣行や価格戦略に影響を与える可能性があるため、当社の競争力にも影響します。さらに、貸借対照表のポジションは外貨建てであるため、為替レートの変動の影響を受けやすくなっています。
 
当社のME&T事業は、世界中の多くの場所で製品の購入、製造、販売を行っています。収益とコストベースは多様化しているため、将来の外貨キャッシュフローのエクスポージャーは純ベースで管理しています。私たちは外貨先渡契約とオプション契約を使用して、比類のない外貨現金の流入と流出を管理しています。私たちの目的は、外貨キャッシュフローの米ドル価値を低下させるような為替レートの変動のリスクを最小限に抑えることです。私たちの方針では、予想される外貨キャッシュフローを最大で約 五年。2023年9月30日の時点で、開始時のこれらの未払いの契約の最長期間はおよそ 60ヶ月。
 
通常、ヘッジ会計の要件を満たし、満期が現在の四半期末を超える外貨先渡契約またはオプション契約は、契約開始時にキャッシュフローヘッジとして指定します。ヘッジ会計をサポートするために、特定のエクスポージャーベースで指定を行っています。その他のME&Tの外貨契約は指定されていません。
 
金融商品事業の外貨リスクを管理するにあたり、私たちの目的は、外貨建ての貸借対照表の純ポジションと将来の外貨建て取引の転換や再測定による収益の変動を最小限に抑えることです。当社の方針では、当社の資産と負債間の通貨ミスマッチのリスクと、将来の外貨建て取引に伴う為替レートリスクを相殺するために、外貨先渡契約、オプション契約、およびクロス通貨契約の使用を許可しています。当社の外貨先渡契約とオプション契約は、主に指定されていません。私たちは、外貨固定金利資産および負債の為替レートの変動を防ぐため、キャッシュフローヘッジとして固定通貨対固定通貨契約を指定しています。
 
金利リスク
 
金利の変動は、利息の支払い額と固定金利負債の価値に影響を与えるため、ある程度のリスクを生み出します。私たちの慣行は、金利契約を使用して金利変動の危険性を管理することです。
 
14
目次
当社のME&T事業は通常、資金源として固定金利の負債を使用しています。私たちの目的は、借りた資金のコストを最小限に抑えることです。私たちの方針では、その目的を達成するために固定金利から変動金利への契約と先物金利契約を締結することが認められています。私たちは、契約開始時に固定金利から変動金利への契約を公正価値ヘッジとして指定し、特定の先物金利契約を契約開始時にキャッシュフローヘッジとして指定します。

金融商品事業では、Cat Financialの債務ポートフォリオの金利プロファイル（固定金利または変動金利および期間）と当社の売掛金ポートフォリオの金利プロファイルを、所定の範囲内で継続的に調整することにより、金利リスクに対処するマッチ・ファンディング・ポリシーを採用しています。その方針に関連して、私たちは金利デリバティブ商品を使用して、売掛金ポートフォリオ内の資産に合わせて負債構造を変更します。このマッチング・ファンディングは、金利の変動にかかわらず、有利子資産と有利子負債のマージンの変動を抑えます。
 
私たちの方針では、マッチファンディングの目的を達成するために、固定金利から変動金利、変動金利と固定金利、変動金利から変動金利の契約を使用することが認められています。私たちは、ベンチマーク金利の変動による公正価値の変化から債務を保護するために、固定金利から変動金利への契約を公正価値ヘッジとして指定しています。私たちは、ベンチマーク金利の変動によるキャッシュフローの変動を防ぐために、ほとんどの変動金利から固定金利までの契約をキャッシュフローヘッジとして指定しています。
 
ME&Tとファイナンシャル・プロダクツの両方で、特定の時期に、固定金利から変動金利、変動金利から固定金利の契約を清算しています。清算時のこれらの契約に関連する利益または損失を、以前に指定されたヘッジ項目の当初の期間にわたる収益に償却します。
 
商品価格リスク
 
商品価格の変動は、特定の原材料に支払わなければならない価格に影響を与えるため、ある程度のリスクを生み出します。私たちの方針は、商品リスクを管理し、購入資材のコストを削減するために、商品先渡契約とオプション契約を利用することです。
 
当社のME&T事業の購買拠点と、サプライヤーから購入する部品に埋め込まれた貴金属。サプライヤーは、部品コストの商品部分の価格変動を私たちに伝えます。また、事業用に購入した天然ガスやディーゼル燃料などのエネルギー製品の価格が変更されることがあります。
 
私たちの目的は、これらの商品の価格の変動を最小限に抑えることです。私たちの方針では、商品先渡契約とオプション契約を締結して、これらの商品の一部の購入価格を固定することが認められています 五年間地平線。このような商品先渡契約やオプション契約はすべて指定されていません。

15
目次
連結財政状態計算書に報告されたデリバティブ商品の所在地と公正価値は次のとおりです。

(数百万ドル)公正価値
2023年9月30日2022年12月31日
資産 1
負債 2
資産 1
負債 2
指定デリバティブ
外国為替契約$411 $(163)$462 $(152)
金利契約52 (346)93 (288)
合計$463 $(509)$555 $(440)
指定されていないデリバティブ
外国為替契約$32 $(48)$65 $(47)
商品契約11 (2)24 (9)
合計$43 $(50)$89 $(56)
1資産は、連結財政状態計算書では、売掛金（取引その他）または長期売掛金（取引その他）に分類されます。
2負債は、連結財政状態計算書では、未払費用またはその他の負債に分類されます。

2023年9月30日および2022年12月31日現在のデリバティブ商品の想定総額はドルでした23.410億ドルと24.3それぞれ10億。デリバティブ金融商品の想定金額は、当事者が交換する金額を表していません。私たちは、想定金額やデリバティブの他の条件（外貨為替レート、金利、商品価格など）を参照して、当事者が交換する金額を計算します。

デリバティブ商品の利益（損失）は次のように分類されます。

(数百万ドル)9月30日に終了した3か月間
フェアバリュー/指定外ヘッジキャッシュフローヘッジ
連結経営成績表で計上された利益（損失）1
AOCIで認められた利益（損失）
AOCIから再分類された利益（損失）2
202320222023202220232022
外国為替契約$19 $(2)$10 $18 $80 $289 
金利契約(34)(5)3 26 14 7 
商品契約14 (42)— — — — 
合計$(1)$(49)$13 $44 $94 $296 
1外国為替契約と商品契約の利益（損失）は、その他の収入（費用）に含まれます。金利契約の利益（損失）は、金融商品の支払利息と金融商品を除く支払利息に含まれます。
2外国為替契約の利益（損失）は主に、その他の収入（費用）に含まれます。金利契約の利益（損失）は、主に金融商品の支払利息に含まれています。
16
目次
(数百万ドル)9月30日に終了した9か月間
フェアバリュー/指定外ヘッジキャッシュフローヘッジ
連結業績計算書に計上された利益（損失） 1
AOCIで認められた利益（損失）
利益 (損失) をAOCIから再分類しました 2
202320222023202220232022
外国為替契約$22 $(32)$42 $195 $43 $638 
金利契約(95)12 15 103 41 (2)
商品契約2 3 — — — — 
合計$(71)$(17)$57 $298 $84 $636 
1外国為替契約と商品契約の利益（損失）は、その他の収入（費用）に含まれます。金利契約の利益（損失）は、金融商品の支払利息と金融商品を除く支払利息に含まれます。
2外国為替契約の利益（損失）は、主にその他の収入（費用）に含まれます。金利契約の利益（損失）は、主に金融商品の支払利息に含まれます。

公正バリューヘッジの累積基準調整に関連して、連結財政状態計算書には以下の金額が記録されています。

(数百万ドル)ヘッジされた負債の帳簿価額ヘッジされた負債の帳簿価額に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積額
2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
1年以内に期限が切れる長期債務$249 $— $(4)$— 
1年後に支払われる長期債務4,732 4,173 (343)(280)
合計$4,981 $4,173 $(347)$(280)

私たちは、ME&Tと金融商品の間で、それぞれのデリバティブ契約に基づいて支払うべき金額の純決済を許可する国際スワップデリバティブ協会（ISDA）のマスターネッティング契約を締結しています。これらのマスターネッティング契約では、ネット決済により、通常、類似の種類のデリバティブ取引について、同じ日付に同じ通貨で支払われる契約について、会社または取引相手が支払うべき正味金額を決定することができます。マスターネッティング契約では、債務不履行または解約事由が発生した場合に、相手方とのすべての未払いの契約の純決済を規定している場合もあります。

マスターネッティング契約では、通常、取引相手や当社には担保は必要ありません。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、マスターネッティング契約に基づく現金担保の受領または質入れは行われていません。

デフォルトまたは解約事由が発生した場合に、マスターネッティング契約のネット決済条項が当社のデリバティブ残高に及ぼす影響は次のとおりです。

(数百万ドル)2023年9月30日2022年12月31日
資産負債資産負債
認識された総額$506 $(559)$644 $(496)
金融商品はオフセットされていません(221)221 (233)233 
正味金額$285 $(338)$411 $(263)

17
目次
6.                                     インベントリ
 
インベントリ（主にラストイン、ファーストアウト（LIFO）方式を使用）は以下のもので構成されていました。
 
(数百万ドル)9月30日
2023		12月31日
2022
原材料$6,798 $6,370 
作業中の作業1,650 1,452 
完成品8,788 8,138 
サプライ344 310 
在庫総数$17,580 $16,270 
    

7.                                     無形資産と営業権
 
A. 無形資産
 
無形資産は以下で構成されていました。
 
  2023年9月30日
(数百万ドル)加重
償却可能
寿命 (年)
グロス
持ち運び
金額 1
累積
償却 1
ネット
顧客との関係16$2,224 $(1,774)$450 
知的財産14503 (393)110 
その他17117 (73)44 
有期無形資産の合計15$2,844 $(2,240)$604 

  2022年12月31日
加重
償却可能
寿命 (年)		グロス
持ち運び
金額		累積
償却		ネット
顧客との関係16$2,233 $(1,675)$558 
知的財産121,473 (1,320)153 
その他16132 (85)47 
有期無形資産の合計14$3,838 $(3,080)$758 
1 2023年9月30日に終了した9か月間、$1.010億の無形資産が完全に償却され、削除されました。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の償却費用は$でした44百万と $174それぞれ百万。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の償却費用は$でした70百万と $213それぞれ百万。 無形資産に関連する償却費用は、次のとおりになると予想されます。

(数百万ドル)
2023年の残りの3か月間2024202520262027その後
$44$174$165$94$31$96
 
B. グッドウィル
 
いいえ2023年9月30日または2022年9月30日に終了した9か月間に信用が損なわれました。

18
目次

2023年9月30日に終了した9か月間の報告対象セグメント別の帳簿価額の推移は次のとおりです。

(数百万ドル)12月31日
2022
その他の調整 1
9月30日
2023
建設業界
グッドウィル$287 $(18)$269 
障がい(22)— (22)
ネットのれん265 (18)247 
資源産業
グッドウィル4,130 5 4,135 
障がい(1,175)— (1,175)
ネットのれん2,955 5 2,960 
エネルギーと輸送
グッドウィル2,947 (2)2,945 
障がい(925)— (925)
ネットのれん2,022 (2)2,020 
その他すべて 2
グッドウィル46 (5)41 
障がい— — — 
ネットのれん46 (5)41 
連結合計
グッドウィル7,410 (20)7,390 
障がい(2,122)— (2,122)
ネットのれん$5,288 $(20)$5,268 


1その他の調整は、主に外貨換算で構成されています。
2 その他すべての事業セグメントを含みます（注記16を参照）。


8.                                     負債や株式への投資
 
私たちは特定の負債や株式に投資しています。これらは公正価値で記録され、主に連結財政状態計算書のその他の資産に含まれています。

私たちは債務証券を主に売りに出せるものとして分類しています。当社には、該当する繰延所得税を差し引いた売却可能債務証券の再評価から生じる未実現損益を株式に含めます（連結財政状態計算書のAOCI）。株式の再評価から生じる未実現損益は、連結業績計算書のその他の収益（費用）に含めています。私たちは通常、売却可能な負債と株式の具体的な識別方法を使用して投資売却による実現損益を決定し、それらを連結経営成績表のその他の収益（費用）に含めます。

未実現損益が株式に含まれる売却可能債務証券（連結財政状態計算書のAOCI）の費用基準と公正価値は次のとおりです。
19
目次
売却可能な債券
2023年9月30日2022年12月31日
(数百万ドル)
費用
基礎
未実現税引前純利益
(損失)
フェア
価値
費用
基礎
未実現税引前純利益
(損失)
フェア
価値
政府債務証券      
米国財務省債券$9 $— $9 $9 $— $9 
その他の米国および米国以外の国債57 (4)53 60 (5)55 
企業債務証券     
社債やその他の債務証券2,823 (93)2,730 2,561 (95)2,466 
資産担保証券193 (4)189 187 (5)182 
住宅ローン担保証券  
米国政府機関429 (45)384 364 (31)333 
住宅用3 (1)2 3 (1)2 
コマーシャル137 (11)126 127 (10)117 
売却可能な負債証券の総額$3,651 $(158)$3,493 $3,311 $(147)$3,164 
未実現損失状態の売出し可能な債券：
 2023年9月30日
 
12か月未満です 1
12か月またはそれ以上 1
合計
(数百万ドル)
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
政府債務証券      
その他の米国および米国以外の国債$19 $— $25 $4 $44 $4 
企業債務証券
企業債券1,660 29 972 64 2,632 93 
資産担保証券35 — 88 4 123 4 
住宅ローン担保証券
米国政府機関102 4 281 41 383 45 
住宅用— — 2 1 2 1 
コマーシャル18 1 108 10 126 11 
合計$1,834 $34 $1,476 $124 $3,310 $158 
 2022年12月31日
 
12 か月未満 1
12か月またはそれ以上 1
合計
(数百万ドル)
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
フェア
価値
未実現
損失
政府債務証券      
その他の米国および米国以外の国債$19 $1 $20 $4 $39 $5 
企業債務証券
企業債券1,815 46 357 50 2,172 96 
資産担保証券75 2 55 3 130 5 
住宅ローン担保証券      
米国政府機関229 16 98 15 327 31 
住宅用2 — 1 1 3 1 
コマーシャル63 5 54 5 117 10 
合計$2,203 $70 $585 $78 $2,788 $148 
1個々の証券が継続的に含み損の状態にあった期間を示します。
20
目次
政府債務証券、社債証券、住宅ローン担保証券への投資による含み損は、購入時からの基礎金利とクレジットスプレッドの変化に関係しています。私たちは投資を売却するつもりはありません。また、それぞれの償却原価ベースが回復する前に投資を売却する必要もないでしょう。また、2023年9月30日の時点で、これらの投資による信用関連の損失は予想していませんでした。

2023年9月30日の時点で契約満期別の売却可能債務証券の原価基準と公正価値を以下に示します。 借り手には前払いの権利があり、債権者には債務を請求する権利があるため、期待満期は契約満期とは異なります。    
2023年9月30日
(数百万ドル)コストベース公正価値
期限が1年以内$940 $929 
1年後から5年後に期限切れ1,812 1,737 
5年後から10年後の期限262 248 
10 年後に期限切れ68 67 
米国政府機関の住宅ローン担保証券429 384 
住宅ローン担保証券3 2 
商業用住宅ローン担保証券137 126 
負債証券の総額 — 売りに出せる$3,651 $3,493 
  
売却可能な債券の売却：  
 9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(数百万ドル)2023202220232022
売却可能な有価証券の売却による収入$271 $204 $710 $474 
売却可能な有価証券の売却による総利益— — — 1 
売却可能な有価証券の売却による総損失1 — 1 1 
さらに、私たちはドルを持っていました2,5502023年9月30日現在、満期保有債務証券に分類されている定期預金への数百万件の投資。やりました じゃない2022年12月31日現在、満期保有債務証券に分類されている投資はありますか。これらの投資はすべて1年以内に満期を迎え、連結財政状態計算書の前払い費用およびその他の流動資産に含まれます。満期保有債務証券は、公正価値に近い償却原価で計上します。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間、2023年9月30日および2022年9月30日に保有されている株式の純含含損益（損失）は$（11) 百万と $ (12）それぞれ、百万。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間、2023年9月30日および2022年9月30日に保有されている株式の純含含損益（損失）は$（25) 百万と $ (97) それぞれ百万。
21
目次
9.                                     退職後の給付
 
A. 年金と退職後の給付費用    
米国年金
メリット
米国以外年金
メリット
その他
退職後
メリット
9月30日9月30日9月30日
(数百万ドル)202320222023202220232022
終了した3か月間：      
定期給付金の正味費用の構成要素：      
サービスコスト$— $— $10 $15 $16 $24 
利息費用164 100 30 17 36 20 
計画資産の期待収益率 (173)(167)(40)(33)(2)(3)
以前のサービス費用の償却（クレジット）— — — — (3)(1)
正味定期給付費用 (給付) 1
$(9)$(67)$— $(1)$47 $40 
終了した9か月間：
定期給付金の正味費用の構成要素：
サービスコスト$— $— $30 $40 $50 $74 
利息費用492 301 91 53 108 60 
計画資産の期待収益率 (517)(502)(120)(100)(8)(9)
以前のサービス費用の償却（クレジット）— — — — (9)(4)
正味定期給付費用 (給付) 1
$(25)$(201)$1 $(7)$141 $121 
1 サービス費用の要素は、連結経営成績計算書の運営費に含まれています。その他のすべての要素は、連結業績計算書のその他の収益（費用）に含まれています。

私たちは$を稼いだ56百万と $3202023年9月30日に終了した3か月と9か月間の年金およびその他の退職後の制度への拠出額はそれぞれ数百万です。現在、2023年通年の拠出額は約ドルになると予想しています372百万。
 
B. 確定拠出給付費用
 
連結業績計算書の運営費に含まれる、当社の確定拠出制度に関連する企業費用の総額は次のとおりです。
 
 9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(数百万ドル)2023202220232022
米国計画$120 $87 $405 $236 
米国以外計画27 29 85 85 
 $147 $116 $490 $321 

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の米国の確定拠出給付費用の増加は、主に当社の非適格繰延報酬プランに関連する公正価値調整によるものでした。
 
22
目次
10.                              リース

ファイナンスリースとオペレーティングリースからの収益。主に以下が含まれます 金融商品の収入連結経営成績計算書には、以下のとおりです。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(数百万ドル)2023202220232022
ファイナンスリース収益$106 $105 $315 $326 
オペレーティングリース収益286 270 836 819 
合計$392 $375 $1,151 $1,145 
売上高およびその他の関連税を差し引いた収益を提示します。

11.                              保証と製品保証
 
キャタピラーディーラーのパフォーマンス保証
ディーラーの履行保証は、主にキャタピラーのディーラーに代わって発行されたパフォーマンスボンドに関連する潜在的な損失に対する第三者保険会社への補償です。債券にはさまざまな条件があり、特定のディーラーによる不履行に対して政府機関に保険をかけるために発行されます。保証は2023年の第3四半期に期限切れになり始めました。保証に基づく支払いは行われませんでした。

当社には、補償やその他の商業契約上の義務に関連するエンドユーザーへの潜在的な支払いを制限しないディーラーの履行保証と第三者による履行保証があります。さらに、潜在的な支払いを制限しない業界標準の補償を含む契約を締結しました。これらの無制限保証については、請求によって生じる可能性のある将来の支払いの最大額を見積もることはできません。

これらの保証のいずれにおいても、重大な損失は発生しておらず、予測もされていません。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、関連する記録された負債はドルでした4百万と $2それぞれ百万。 当社が見積もることができる将来の支払いの最大可能額（償還または担保条項に基づいて回収される可能性のある金額の控除なし）で、保証に基づいて行う必要がある可能性があるのは、次のとおりです。
 
(数百万ドル)9月30日
2023		12月31日
2022
キャタピラーディーラーのパフォーマンス保証$42 $188 
その他の保証341 323 
トータル保証$383 $511 
 
Cat Financialは、変動金利法人の対象となる特別目的法人（SPC）からCaterpillarディーラーの特定のローンを購入することを保証します。SPCの目的は、キャタピラーのディーラーに短期運転資金ローンを提供することです。このSPCはコマーシャルペーパーを発行し、その収益をローンプログラムの資金として使用します。Cat Financialは、この保証を提供することで手数料を受け取ります。Cat FinancialはSPCの主な受益者です。その保証により、Cat FinancialはSPCの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限と損失を吸収する義務の両方を持つことになります。そのため、Cat FinancialはSPCの財務諸表を統合しました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、SPCの資産はドルです1.5410億ドルと971それぞれ100万ドルは、主にディーラーへの融資とSPCの負債で構成されていました1.5410億ドルと970それぞれ100万枚が主にコマーシャルペーパーで構成されていました。SPCの資産は、Cat Financialの債権者に支払うことはできません。Cat Financialは、SPCに損失が生じた場合、保証に基づく履行義務を負うことがあります。このローン購入契約では、損失は発生しておらず、予想もされていません。

私たちは、過去の請求率の経験を現在の現場人口とディーラーの在庫に適用して、製品保証責任を決定します。一般的に、過去の請求率は、各製品の実際の保証経験に基づいて決定されます。
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目次
顧客またはディーラーの所在地（北米内または海外）別の機械モデル/エンジンサイズ。製品の出荷月ごとに特定の料金を設定し、実際の保証請求の経験に基づいて毎月更新しています。  
9月30日に終了した9か月間の製品保証負債残高の変動の調整は次のとおりです。
最初の9か月
(数百万ドル)20232022
保証責任、期間の初め$1,761 $1,689 
負債 (支払い) の軽減(617)(589)
責任の増加 (新しい保証) 724 562 
保証責任、期間の終了$1,868 $1,662 
  

12.                               一株当たり利益
 
1株当たりの利益の計算：9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(1株あたりのデータを除く百万ドル単位)2023202220232022
当期の利益 (A) 1
$2,794 $2,041 $7,659 $5,251 
株式の決定 (百万単位): 
加重平均発行済普通株式数 (B)509.8525.0513.0530.1
株式報奨の行使により発行可能な株式、平均市場価格で収益から購入されたと想定される株式を差し引いたもの2.82.62.73.1
完全希薄化後の計算における平均発行済普通株式数 (C) 2
512.6527.6515.7533.2
普通株式1株当たりの利益：  
希釈しないと仮定します（A/B）$5.48 $3.89 $14.93 $9.91 
完全希釈（A/C）と仮定します 2
$5.45 $3.87 $14.85 $9.85 
9月30日現在の発行済株式（百万単位）509.1 520.4 
1 普通株主に帰属する利益。
2 自己株式法による株式報酬報奨の想定行使により希薄化。

2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月については、除外しました 0.8百万と 2.1希薄化後の1株当たり利益の計算から、それぞれ100万件の発行済ストックオプション。その効果は希薄化防止効果があったからです。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、私たちは買い戻しました 1.9百万と 9.5キャタピラー社の普通株式、それぞれ100万株、総額はドル0.510億ドルと2.2それぞれ10億。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間、私たちは買い戻しました 7.6百万と 17.0キャタピラー社の普通株式、それぞれ100万株、総額はドル1.410億ドルと3.3それぞれ10億。これらの購入は、2023年と2022年に第三者金融機関との加速株式買戻し契約と公開市場取引を組み合わせて行いました。


13.                         その他の包括利益 (損失) の累計

包括利益とその構成要素は、連結包括利益計算書に記載されています。AOCIの各構成要素の残高の変化は次のとおりです。
24
目次
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(数百万ドル)2023202220232022
外貨換算:
期首残高$(1,863)$(2,282)$(2,328)$(1,508)
外貨換算による利益（損失）(194)(592)(235)(1,328)
控除:税規定/ (給付)10 26 (2)64 
外貨換算による純利益（損失）(204)(618)(233)(1,392)
（利益）損失は収益に再分類されました(1)— 493 — 
控除:税規定/ (給付)— — — — 
純損益（利益）損失は収益に再分類されました(1)— 493 — 
その他の包括利益（損失）（税引後）(205)(618)260 (1,392)
期末残高$(2,068)$(2,900)$(2,068)$(2,900)
年金およびその他の退職後の給付
期首残高$(44)$(64)$(39)$(62)
今年度の前サービスクレジット (費用)— — — — 
控除:税規定/ (給付)— — — — 
当年度の正味サービスクレジット (費用)— — — — 
以前のサービス（クレジット）費用の償却(3)(1)(9)(4)
控除:税規定/ (給付)— — (1)(1)
以前のサービス（クレジット）費用の純償却額(3)(1)(8)(3)
その他の包括利益（損失）（税引後）(3)(1)(8)(3)
期末残高$(47)$(65)$(47)$(65)
デリバティブ金融商品
期首残高$71 $(66)$28 $(3)
繰延利益（損失）13 44 57 298 
控除:税規定/ (給付)5 35 14 71 
繰延純利益（損失）8 9 43 227 
（利益）損失は収益に再分類されました(94)(296)(84)(636)
控除:税規定/ (給付)(24)(96)(22)(155)
純損益（利益）損失は収益に再分類されました(70)(200)(62)(481)
その他の包括利益（損失）（税引後）(62)(191)(19)(254)
期末残高$9 $(257)$9 $(257)
売却可能な証券
期首残高$(110)$(87)$(118)$20 
繰延利益（損失）(22)(55)(12)(188)
控除:税規定/ (給付)(5)(11)(3)(37)
繰延純利益（損失）(17)(44)(9)(151)
（利益）損失は収益に再分類されました1 — 1 — 
控除:税規定/ (給付)— — — — 
純損益（利益）損失は収益に再分類されました1 — 1 — 
その他の包括利益（損失）（税引後）(16)(44)(8)(151)
期末残高$(126)$(131)$(126)$(131)
9月30日のAOCI期末残高合計
$(2,232)$(3,353)$(2,232)$(3,353)


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目次
14.                              環境と法律の問題

当社は、物質の使用、輸送、処分、および排出量の管理に関する連邦、州、および国際環境法によって規制されています。これらの法律は、当社の製造やその他の事業を管理するだけでなく、内燃機関に適用される大気排出基準の遵守を義務付けるなど、当社の製品開発に影響を与えることがよくあります。私たちは、これらの排出基準を満たすために多額の研究開発と設備投資を行ってきましたし、今後も続けていきます。

私たちは、連邦法および州法に従い、多くの場所で、多くの場合他の企業と共同で是正活動を行っています。現場で修復費用を支払う可能性が高く、その費用が合理的に見積もれる場合は、収益に対して調査、修復、運営および保守の費用を計上します。費用は、利用可能な技術、現在の適用法規制、以前の修復経験など、個々のサイトに関して現在入手可能なデータや情報を考慮して計算します。ある推定範囲内の金額がまったくありそうにない場合は、最低額を計上します。複数の潜在的に責任のある当事者が関与している場合、想定される費用に比例した割合を考慮します。想定される費用の見積もりを作成する際には、保険会社などから回収されると予想される金額は考慮しません。私たちはこれらの未払金額を四半期ごとに再評価します。環境修復のために記録された金額は重要ではなく、未払費用に含まれています。個々のサイト、または全体としてすべてのサイトでの是正活動に多額の費用が必要になる可能性は、ごくわずかだと私たちは考えています。

さらに、通常の業務過程で発生するその他の未解決の法的措置にも関与しています。これらの未解決訴訟の中で最も多いのは、製品の設計、製造および履行上の責任（アスベスト暴露の請求を含む）、契約、雇用問題、環境問題、知的財産権、税金（所得税を除く）、証券法に関連する紛争です。これらの未解決の法的措置に関連して、未払負債を超えて合理的に発生し得る損失の総範囲（もしあれば）は重要ではありません。場合によっては、その件に関する情報が不十分なため、損失の範囲を合理的に見積もることができません。しかし、これらの問題から生じる責任が重大になる可能性はごくわずかだと私たちは考えています。これらの未解決の法的措置の結果を確実に予測することはできませんが、これらの措置が個別に、または全体として当社の連結経営成績、財政状態、または流動性に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。

15.                              所得税
 
2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率は 22.4と比較したパーセント 21.42022年9月30日に終了した9か月間のパーセント。2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は 20.9と比較したパーセント 20.62022年9月30日に終了した3か月間のパーセント。

2023年9月30日に終了した9か月間の所得税引当金には、次の推定年間税率が反映されています 22.5パーセント、と比べて 232022年9月30日に終了した9か月間の割合（以下で説明する個別の項目を除く）。2022年通年の比較税率は 23.2パーセント。

2023年の推定年間税率には、控除不能の損失による影響は含まれていません586100万ドルは会社のロングウォール事業の売却に関連しています。2023年9月30日に終了した9か月間で、会社はドルの個別の税制上の優遇措置を記録しました88百万は、特定の繰延税金資産の評価引当金の変更によるものです。さらに、会社は$の個別の税制上の優遇措置を記録しました54米国GAAPベースの報酬費用の累積を超える税控除を伴う株式報酬報奨の決済に100万ドル（1ドル相当）182022年9月30日に終了した9か月間の利益はミリオンです。2022年9月30日に終了した9か月間で、同社はドルの個別利益も記録しました。90100万は、前年度に関連する見積もりの変化を反映します。


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目次
16.                              セグメント情報
 
A. セグメント情報の基礎
 
私たちの執行部は最高経営責任者（CEO）で構成されています。 四グループプレジデント、最高財務責任者（CFO）、最高法務責任者、最高人事責任者。グループプレジデントと最高財務責任者（CFO）は、彼らが管理する関連する一連のエンドツーエンド事業に対して説明責任を負います。最高法務責任者は、法律、安全保障、公共政策部門を率いています。最高人事責任者は人事組織を率いています。CEOは、グループプレジデント/CFOレベルでリソースを割り当て、業績を管理します。そのため、CEOは当社の最高経営意思決定者であり、事業セグメントは主にグループプレジデント/CFOの報告体系に基づいています。
 
三当社の事業セグメントのうち、建設業、資源産業、エネルギー・輸送はグループ社長が主導しています。 一つ事業セグメントの金融商品は、企業向けサービスも担当するCFOが主導しています。コーポレートサービスは、主に特定のサポート機能をグローバルに遂行し、一元化されたサービスを提供するためのコストセンターです。事業セグメントの定義には当てはまりません。 一つグループプレジデントが主導 一その他すべての事業セグメントに含まれる小規模な事業セグメント。法務・安全・公共政策課と人事機構はコストセンターであり、事業セグメントの定義には当てはまりません。

B. セグメントの説明
 
私たちは持っています 五事業セグメント、そのうち 四は報告可能なセグメントです。以下は、当社の報告対象セグメントと、その他事業セグメントに含まれる事業活動の簡単な説明です。
 
建設業界: 主にインフラや建築物の建設用途で機械を使用するお客様のサポートを担当するセグメントです。責任には、事業戦略、製品設計、製品管理と開発、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品ポートフォリオには、アスファルト舗装機、バックホウローダー、コールドプレーナー、コンパクター、コンパクトトラックローダー、林業機械、マテリアルハンドラー、モーターグレーダー、パイプライン、ロードリクレーマー、スキッドステアローダー、テレハンドラー、トラック型ローダー、トラック型トラクター（小、中）、トラック掘削機（ミニ、小、中、大）、ホイール掘削機が含まれますエーター、ホイールローダー（コンパクト、スモール、ミディアム）、および関連部品と作業工具。セグメント間の売上は、このセグメントの収入源です。

資源産業: 主に鉱業、重工事、採石場や骨材などの機械を使用する顧客をサポートすることを担当するセグメント。責任には、事業戦略、製品設計、製品管理と開発、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品ポートフォリオには、大型トラック型トラクター、大型鉱業トラック、ハードロック車両、電気ロープショベル、ドラッグライン、油圧ショベル、ロータリードリル、大型ホイールローダー、オフハイウェイトラック、連結式トラック、ホイールトラクタースクレーパー、ホイールドーザー、埋立地圧縮機、土壌圧縮機、一部の作業工具、機械部品、電子制御システムおよび関連部品が含まれます。Resource Industriesは、機器に加えて、車両管理、機器管理分析、自律機械機能、安全サービス、マイニングパフォーマンスソリューションを顧客に提供するためのテクノロジー製品とサービスも開発および販売しています。Resource Industriesは、戦略的調達、リーン・センター・オブ・エクセレンス、統合製造、油圧システムの研究開発、オートメーション、電子機器、Catマシンやエンジン用のソフトウェアなど、会社の他の部門にサービスを提供する分野も管理しています。セグメント間の売上は、このセグメントの収入源です。

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目次
エネルギーと輸送: 主にレシプロエンジン、タービン、ディーゼル機関車および関連サービスを使用する顧客を、石油・ガス、発電、産業、運輸などの業界で、船舶や鉄道関連事業を含むさまざまな業界でサポートする部門です。責任には、事業戦略、製品設計、製品管理、開発とテスト、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品とサービスのポートフォリオには、タービン、遠心式ガス圧縮機、タービン関連サービス、レシプロエンジン駆動発電機セット、発電業界で使用される統合システムとソリューション、船舶および石油・ガス産業向けのレシプロエンジン、ドライブトレイン、統合システムとソリューション、産業に供給されるレシプロエンジン、ドライブトレイン、および産業に供給される統合システムとソリューション、およびCat機械が含まれます; 電動パワートレインとゼロエミッション電源とサービスソリューション開発、ディーゼル電気機関車や部品、その他の鉄道関連の製品とサービス（再製造やリースを含む）。責任範囲には、キャタピラーのレシプロエンジンや部品の再製造、他社向けの再製造サービス、北米向けのオンハイウェイ職業用トラックの製品サポートも含まれます。セグメント間の売上は、このセグメントの収入源です。
 
金融商品セグメント: キャタピラーの製品およびサービスについて、世界中の顧客やディーラーに代替融資を提供するほか、ほとんどの場合、キャタピラー製品を組み込んだ発電施設への融資も提供しています。融資計画には、オペレーティングリースおよびファイナンスリース、リボルビングチャージ口座、割賦契約、修理/再建融資、運転資金ローン、卸売融資プランが含まれます。このセグメントでは、顧客やディーラーのビジネスリスク管理に役立つ保険やリスク管理の商品やサービスも提供しています。提供される保険およびリスク管理商品には、物理的損害保険、在庫保護プラン、機械とエンジンの延長サービスおよびメンテナンスプラン、ディーラーの損害保険などがあります。顧客やディーラーに提供されるさまざまな形態の資金調達、保険、リスク管理商品は、キャタピラー機器の購入とリースをサポートするのに役立ちます。このセグメントはME&Tからも収益を得ていますが、関連費用は運営セグメントには配分されていません。金融商品のセグメント利益は税引前ベースで決定され、その他の収益/費用項目を含みます。
 
その他すべての事業セグメント: 主に事業戦略、製品管理と開発、主にCat® 製品用のフィルターや流体、足回り、接地工具、流体移送製品、精密シール、ゴムシールおよび接続部品の製造と調達、部品流通、統合物流ソリューション、日本の完全所有ディーラーを含むディーラーの開発と管理を担当する流通サービス、ディーラーのポートフォリオ管理、機械の最も効率的で効果的な流通の確保などの活動が含まれます。エンジンと部品、ブランド管理とマーケティング戦略、データ分析と最先端のデジタル技術を統合して購買体験を変革する新しい顧客およびディーラーソリューションへのデジタル投資。その他すべての事業セグメントの業績は、報告対象セグメントと連結外部報告との調整項目として含まれています。
 
C. セグメントの測定と調整
 
当社のセグメントレポートと外部レポートには、いくつかの方法論の違いがあります。以下は、方法論のより重要な違いのリストです。
 
•ME&Tセグメントの純資産には、通常、在庫、売掛金、不動産、設備機器、のれん、無形資産、買掛金、顧客前払い金が含まれます。私たちは通常、買掛金や顧客前払金以外の負債を企業レベルで管理しており、これらはセグメント事業には含めていません。金融商品セグメントの資産には、一般的にすべてのカテゴリの資産が含まれます。
 
•私たちは、現在の原価方法論を用いてセグメントの在庫と売上原価を評価しています。

•セグメントに割り当てられたのれんは、次の金額に基づいて固定金額で償却します 20-年の耐用年数。この方法論の違いは、セグメントの資産にのみ影響します。セグメントの利益には、のれん償却費は含まれていません。また、2011年以降に行われた特定の買収について、のれんの一部のみをセグメントに割り当てました。

•私たちは通常、ME&Tの通貨エクスポージャーを企業レベルで管理しており、その年の業績に対する為替レートの変動の影響はセグメント利益に含めていません。私たちは、米国会計基準の報告に使用された為替レートとセグメント報告に使用される為替レートとの収益と費用の換算で生じる純差を、方法の違いとして報告します。

•セグメント利益に株式ベースの報酬費用を含めていません。
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目次

•退職後の給付費用は分割されます。通常、サービス費用はセグメントが負担し、残りの部分は方法の違いとして正味定期給付費用の部分が含まれます。

•ME&Tセグメントの利益は税引前ベースで決定し、支払利息やその他のほとんどの収益/費用項目を除外しています。金融商品セグメントの利益は税引前ベースで決定し、その他の収益/費用項目も含めます。
調整項目は、セグメント報告と当社の連結外部報告との会計上の違いに基づいて作成されます。重要な調整項目に関する財務情報については、30ページから33ページを参照してください。上記の説明を考えると、私たちの調整項目のほとんどは一目瞭然です。利益の調整のために、調整項目を次のようにグループ化しました。
 
•企業コスト:これらの費用は、主に組織全体の利益のためのコンプライアンスおよび法的機能に関する企業要件に関連しています。

•リストラ費用: 従業員の離職、長期資産の減損、契約の解約、売却の影響による費用が含まれる場合があります。これらの費用は、確定給付プランの削減損失と特別解約給付金を除くその他の営業（収入）費用に含まれており、その他の収入（費用）に含まれます。リストラ費用には、加速減価償却、在庫減価償却、建物の解体、設備移転、プロジェクト管理費用、閉鎖施設での在庫清算によるLIFO在庫減少給付など、その他の出口関連費用も含まれます。これらはすべて主に商品の売上原価に含まれます。詳細については、注記20を参照してください。

•方法論の違い：セグメントレポートと連結外部報告の会計上の大きな違いについては、以前の説明を参照してください。

•タイミング:セグメント報告と連結外部報告におけるコスト認識のタイミングの違い。たとえば、特定の費用をセグメント報告の場合は現金ベースで、連結外部報告の場合は発生主義で報告します。




























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目次
2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間、地域別の売上高と収益を連結売上高と収益と調整した結果は次のとおりです。

地域別の売上と収益
(数百万ドル)
北
 アメリカ
ラテン
 アメリカ
イーム
アジア/
 パシフィック
外部売上と収益セグメント間の売上と収益総売上高と収益
2023年9月30日に終了した3か月間    
建設業界$4,078 $555 $1,351 $997 $6,981 $18 $6,999 
資源産業1,366 499 508 886 3,259 92 3,351 
エネルギーと輸送2,966 460 1,428 901 5,755 1,104 6,859 
金融商品セグメント627 110 132 110 979 
1
— 979 
報告対象セグメントの総売上高と収益9,037 1,624 3,419 2,894 16,974 1,214 18,188 
その他すべての事業セグメント16 (1)5 10 30 76 106 
コーポレートアイテムとエリミネーション(126)(20)(22)(26)(194)(1,290)(1,484)
総売上高と収益$8,927 $1,603 $3,402 $2,878 $16,810 $— $16,810 
2022年9月30日に終了した3か月間    
建設業界$3,106 $799 $1,247 $1,084 $6,236 $40 $6,276 
資源産業1,122 472 526 893 3,013 74 3,087 
エネルギーと輸送2,422 468 1,280 827 4,997 1,189 6,186 
金融商品セグメント522 90 100 107 819 
1
— 819 
報告対象セグメントの総売上高と収益7,172 1,829 3,153 2,911 15,065 1,303 16,368 
その他すべての事業セグメント16 — 4 15 35 68 103 
コーポレートアイテムとエリミネーション(53)(20)(12)(21)(106)(1,371)(1,477)
総売上高と収益$7,135 $1,809 $3,145 $2,905 $14,994 $— $14,994 
1建設業、資源産業、エネルギー・運輸、その他すべての事業セグメントからの収益がドルに含まれています181百万と $1242023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間でそれぞれ百万人。

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目次
地域別の売上と収益
(数百万ドル)
北
 アメリカ
ラテン
 アメリカ
イーム
アジア/
 パシフィック
外部売上と収益セグメント間の売上と収益総売上高と収益
2023年9月30日に終了した9か月間    
建設業界$11,654 $1,720 $4,125 $3,307 $20,806 $93 $20,899 
資源産業4,016 1,511 1,624 2,940 10,091 250 10,341 
エネルギーと輸送8,658 1,299 4,291 2,519 16,767 3,565 20,332 
金融商品セグメント1,795 316 364 329 2,804 
1
— 2,804 
報告対象セグメントの総売上高と収益26,123 4,846 10,404 9,095 50,468 3,908 54,376 
その他すべての事業セグメント50 (1)13 37 99 234 333 
コーポレートアイテムとエリミネーション(374)(61)(64)(78)(577)(4,142)(4,719)
総売上高と収益$25,799 $4,784 $10,353 $9,054 $49,990 $— $49,990 
2022年9月30日に終了した9か月間    
建設業界$8,832 $2,061 $3,726 $3,694 $18,313 $111 $18,424 
資源産業3,167 1,337 1,609 2,554 8,667 211 8,878 
エネルギーと輸送6,637 1,160 3,679 2,193 13,669 3,260 16,929 
金融商品セグメント1,530 250 293 327 2,400 
1
— 2,400 
報告対象セグメントの総売上高と収益20,166 4,808 9,307 8,768 43,049 3,582 46,631 
その他すべての事業セグメント52 — 14 46 112 227 339 
コーポレートアイテムとエリミネーション(175)(59)(33)(64)(331)(3,809)(4,140)
総売上高と収益$20,043 $4,749 $9,288 $8,750 $42,830 $— $42,830 

1建設業、資源産業、エネルギー・運輸、その他すべての事業セグメントからの収益がドルに含まれています515百万と $3322023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ百万人。
2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間、エンドユーザーアプリケーション別のエネルギー・輸送セグメントの売上高は次のようになりました。
エネルギーと輸送の外部営業
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(数百万ドル)2023202220232022
石油とガス$1,667 $1,323 $4,741 $3,503 
パワー・ジェネレーション1,598 1,320 4,527 3,518 
工業用1,220 1,158 3,793 3,295 
交通1,270 1,196 3,706 3,353 
エネルギーと輸送の外部営業$5,755 $4,997 $16,767 $13,669 

31
目次
税引前連結利益の調整：  
(数百万ドル)9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
報告対象セグメントからの利益：
建設業界$1,847 $1,209 $5,440 $3,255 
資源産業730 506 2,234 1,222 
エネルギーと輸送1,181 935 3,507 2,132 
金融商品セグメント203 220 675 675 
報告対象セグメントからの総利益3,961 2,870 11,856 7,284 
その他すべての事業セグメントからの利益21 8 42 42 
コストセンター10 (37)53 1 
企業コスト(265)(168)(714)(670)
タイミング22 (84)(89)(129)
リストラ費用(46)(49)(688)(90)
方法論の違い：
在庫/売上原価(2)138 137 407 
退職後の給付費用(13)82 (84)293 
株式ベースの報酬費用(60)(55)(178)(162)
資金調達コスト(13)(75)(115)(269)
通貨78 53 106 315 
その他の収入/経費方法の違い(164)(109)(468)(287)
その他の方法論の違い(14)(16)(57)(82)
税引前連結利益の合計$3,515 $2,558 $9,801 $6,653 

資産の調整:
(数百万ドル)2023年9月30日2022年12月31日
報告対象セグメントの資産：
建設業界$5,407 $5,168 
資源産業5,831 5,775 
エネルギーと輸送10,373 9,455 
金融商品セグメント34,953 34,269 
報告対象セグメントの総資産56,564 54,667 
その他すべての事業セグメントの資産1,855 1,828 
セグメント資産に含まれない項目：  
現金および現金同等物5,874 6,042 
繰延所得税2,601 2,098 
のれんと無形資産4,413 4,248 
不動産、プラント、設備 — 純資産およびその他の資産6,969 4,234 
在庫方法の違い(3,259)(3,063)
セグメント資産に含まれる負債12,227 12,519 
その他(453)(630)
総資産$86,791 $81,943 


32
目次
減価償却と償却の調整:
(数百万ドル)
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
報告対象セグメントからの減価償却費：
建設業界$54 $57 $162 $172 
資源産業66 92 235 275 
エネルギーと輸送139 136 401 405 
金融商品セグメント186 183 545 556 
報告対象セグメントの減価償却費と償却費の合計445 468 1,343 1,408 
セグメントの減価償却に含まれない項目：
その他すべての事業セグメント59 56 176 172 
コストセンター23 20 65 63 
その他(2)7 15 18 
減価償却費と償却額の合計$525 $551 $1,599 $1,661 

資本支出の調整:    
(数百万ドル)
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
報告対象セグメントからの資本支出：
建設業界$105 $74 $188 $149 
資源産業62 65 132 129 
エネルギーと輸送249 167 595 444 
金融商品セグメント342 295 1,031 870 
報告対象セグメントからの総資本支出額758 601 1,946 1,592 
セグメントの資本支出に含まれない項目：
その他すべての事業セグメント67 54 142 116 
コストセンター27 16 71 41 
タイミング— (35)185 173 
その他(71)(19)(106)(31)
総資本支出$781 $617 $2,238 $1,891 

17.                             Cat 財務財務活動
 
信用損失引当金

ポートフォリオセグメント
ポートフォリオセグメントとは、Cat Financialが信用損失引当金を決定するための体系的な方法論を開発するレベルです。Cat Financialのポートフォリオセグメントとそれに関連する予想信用損失の見積もり方法は次のとおりです。

顧客
Cat Financialは、主に新品および中古のCaterpillarの商用機械、エンジン、および機器の資金調達を目的として、エンドユーザーの顧客にローンとファイナンスリースを提供しています。Cat Financialは、ほとんどの場合、Caterpillar製品を組み込んだ発電施設の資金調達も行っています。Cat Financialの顧客金融売掛金ポートフォリオの当初の平均期間は、約 51平均残存期間が約 272023年9月30日の時点の月です。

33
目次
Cat Financialは通常、融資対象機器の担保権を維持しており、融資対象機器には物理的損害保険を課しています。どちらもCat Financialに一定の権利と保護を提供します。Cat Financialの回収努力によって債務不履行に陥ったアカウントが最新の状態にならない場合、Cat Financialは通常、現地の法的要件を満たした後、融資を受けた機器を差し押さえて、Caterpillarのディーラーネットワーク内または第三者のオークションを通じて販売することができます。

Cat Financialは、現在の状況に合わせて調整された過去の損失経験と、国や業界固有の経済的要因を考慮した合理的かつ裏付けのある予測に基づいて、デフォルト確率とデフォルトした場合の推定損失を活用した損失予測モデルに基づいて、顧客金融債権に関連する信用損失引当金を見積もっています。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、Cat Financialの予測には、ポートフォリオ内の失業率と延滞率が比較的低い傾向が続いていることが反映されていました。しかし、持続的に高いインフレ率とそれに伴う中央銀行の行動が世界経済の成長を弱めているため、業界の延滞は増加傾向にあります。同社は、採用された経済予測は合理的で裏付けのある予測であり、その後に長期的な傾向への回帰が続くと考えています。

ディーラー
Cat Financialは、キャタピラーのディーラーに卸売融資プランという形で資金を提供しています。Cat Financialの卸売融資プランは、ディーラーのほぼ新品のCaterpillar機器の在庫とレンタル車両に、担保付きおよび無担保で資金を調達することで支援を提供します。さらに、Cat Financialは、キャタピラーのディーラーにさまざまな担保および無担保ローンを提供しています。
    
Cat Financialは、現在の経済状況と合理的かつ裏付けのある予測を考慮して、過去の損失率に基づいてディーラー金融債権の信用損失引当金を見積もっています。

一般的に、Cat Financialのディーラーポートフォリオセグメントは、ディーラーとの緊密な協力関係と財務力により、経済状況の変化による信用損失の大幅な増加または減少を経験していません。したがって、Cat Financialは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、過去の損失率を調整しませんでした。

金融債権のクラス
Cat Financialはさらに、（ポートフォリオセグメント以下の）金融債権のクラス別にポートフォリオセグメントを評価します。これは、金融債権の初期測定属性が同じで、信用リスクの評価と監視の方法が似ている情報レベルとして定義されます。Cat Financialのクラスは、経営陣の信用損失に関する報告と一致するもので、次のとおりです。

•北アメリカ-金融債権は米国とカナダで発生しました。
•イーム-金融売掛金はヨーロッパ、アフリカ、中東、ユーラシアで発生しました。
•アジア/パシフィック-オーストラリア、ニュージーランド、中国、日本、東南アジア、インドで発生した金融債権。
•鉱業 -世界中の大規模な鉱業顧客に関連する金融債権。
•ラテンアメリカ -金融債権はメキシコ、中南米の国々で発生しました。
•パワー -キャタピラー社の発電、ガス圧縮、コージェネレーションシステム、およびこれらのシステムから給電されるキャタピラー社以外の機器に関連して、世界中で発生した金融債権です。

未払利息を含む売掛金残高は、経営陣が回収不能と判断した場合（通常は担保の差し押さえ時に）、信用損失引当金から償却されます。償却額は、担保の公正価値から売却費用を差し引いたものを償却後の費用と比較することによって決定されます。その後の回収は、もしあれば、受領時に信用損失引当金に加算されます。

34
目次
信用損失引当金の分析は次のとおりでした。
   
(数百万ドル)2023年9月30日に終了した3か月間2022年9月30日に終了した3か月間
顧客ディーラー合計顧客ディーラー合計
期首残高$265 $50 $315 $290 $82 $372 
償却(22)— (22)(30)— (30)
回収率13 — 13 17 — 17 
信用損失引当金 1
31 1 32 (2)(17)(19)
その他(3)— (3)(5)— (5)
期末残高$284 $51 $335 $270 $65 $335 
   
2023年9月30日に終了した9か月間2022年9月30日に終了した9か月間
顧客ディーラー合計顧客ディーラー合計
期首残高$277 $65 $342 $251 $82 $333 
償却(63)— (63)(68)— (68)
回収率36 — 36 47 — 47 
信用損失引当金 1
35 (14)21 46 (17)29 
その他(1)— (1)(6)— (6)
期末残高$284 $51 $335 $270 $65 $335 
金融債権$19,768 $2,060 $21,828 $19,363 $1,737 $21,100 
1 未積立契約やその他の売掛金による信用損失の引当金は含まれていません。

35
目次
顧客ポートフォリオセグメントの開始年度別の総償却額は次のとおりです。

      
(数百万ドル)2023年9月30日に終了した3か月間
20232022202120202019先にリボルビング
金融
売掛金		合計
北アメリカ$1 $2 $2 $1 $1 $— $2 $9 
イーム— 1 1 1 — — — 3 
アジア/パシフィック— 2 3 1 — — — 6 
ラテンアメリカ— 1 1 1 — 1 — 4 
合計$1 $6 $7 $4 $1 $1 $2 $22 
2023年9月30日に終了した9か月間
20232022202120202019先にリボルビング
金融
売掛金		合計
北アメリカ$1 $7 $7 $2 $2 $1 $9 $29 
イーム— 2 3 3 — 1 — 9 
アジア/パシフィック— 3 6 4 1 — — 14 
ラテンアメリカ— 3 3 3 1 1 — 11 
合計$1 $15 $19 $12 $4 $3 $9 $63 

金融債権の信用品質
開始時に、Cat Financialは、以前の支払い経験、顧客の財務情報、信用格付け、ローン対バリュー比率、デフォルト確率、業界動向、マクロ経済要因、その他の内部指標など、さまざまな信用品質要因に基づいて信用リスクを評価します。顧客の延滞状況と損失リスクとの間には有意な相関関係があるため、Cat Financialは延滞状況に基づいて信用の質を継続的に監視しています。Cat Financialは、いずれかの分割払いが終了した時点で、支払期日を過ぎた財務売掛金全体を支払い期限が過ぎていると見なします 30期日を過ぎました。

36
目次

顧客
以下の表は、顧客ポートフォリオセグメントにおけるCat Financialの財務債権償却費の経年劣化カテゴリーを、開始年別にまとめたものです。

      
(数百万ドル)2023年9月30日
20232022202120202019先にリボルビング
金融
売掛金 		金融債権総額
北アメリカ      
現在の$3,134 $2,940 $2,310 $919 $310 $65 $304 $9,982 
期日を31～60日過ぎた18 31 23 15 6 2 3 98 
締め切りを61-90日過ぎた6 10 7 4 1 — 2 30 
期日を91日以上過ぎた5 19 18 10 5 3 2 62 
イーム
現在の914 962 649 297 144 124 — 3,090 
期日を31～60日過ぎた11 8 11 3 1 — — 34 
締め切りを61-90日過ぎた3 6 3 3 2 — — 17 
期日を91日以上過ぎた4 16 18 9 3 1 — 51 
アジア/パシフィック
現在の722 660 361 103 21 6 — 1,873 
期日を31～60日過ぎた2 12 10 4 1 — — 29 
締め切りを61-90日過ぎた1 3 3 4 1 — — 12 
期日を91日以上過ぎた— 4 5 3 — — — 12 
鉱業
現在の807 730 420 143 92 49 49 2,290 
期日を31～60日過ぎた— — — — — — — — 
締め切りを61-90日過ぎた— — 1 — — 2 — 3 
期日を91日以上過ぎた— 2 2 — — 1 — 5 
ラテンアメリカ
現在の552 571 255 74 29 8 — 1,489 
期日を31～60日過ぎた6 13 7 4 3 1 — 34 
締め切りを61-90日過ぎた1 5 2 1 — — — 9 
期日を91日以上過ぎた1 15 9 8 8 20 — 61 
パワー
現在の46 68 69 86 30 122 162 583 
期日を31～60日過ぎた— — — — — 1 — 1 
締め切りを61-90日過ぎた— — — — — — — — 
期日を91日以上過ぎた— — — — — 3 — 3 
高齢化カテゴリー別の合計
現在の$6,175 $5,931 $4,064 $1,622 $626 $374 $515 $19,307 
期日を31～60日過ぎた37 64 51 26 11 4 3 196 
締め切りを61-90日過ぎた11 24 16 12 4 2 2 71 
期日を91日以上過ぎた10 56 52 30 16 28 2 194 
総顧客数$6,233 $6,075 $4,183 $1,690 $657 $408 $522 $19,768 

37
目次
      
(数百万ドル)2022年12月31日
20222021202020192018先にリボルビング
金融
売掛金 		金融債権総額
北アメリカ      
現在の$3,915 $3,276 $1,525 $653 $206 $34 $240 $9,849 
期日を31～60日過ぎた25 26 18 12 4 1 4 90 
締め切りを61-90日過ぎた9 15 7 3 1 — 3 38 
期日を91日以上過ぎた11 16 12 6 4 3 4 56 
イーム
現在の1,270 953 477 280 155 68 — 3,203 
期日を31～60日過ぎた10 12 7 1 1 — — 31 
締め切りを61-90日過ぎた8 4 3 1 — — — 16 
期日を91日以上過ぎた6 25 16 4 1 1 — 53 
アジア/パシフィック
現在の1,033 684 313 69 18 2 — 2,119 
期日を31～60日過ぎた10 12 8 1 1 — — 32 
締め切りを61-90日過ぎた2 5 4 2 — — — 13 
期日を91日以上過ぎた2 6 6 4 — — — 18 
鉱業
現在の863 575 220 171 93 108 80 2,110 
期日を31～60日過ぎた— 1 — — — — — 1 
締め切りを61-90日過ぎた— — — — — — — — 
期日を91日以上過ぎた— — — — — 1 — 1 
ラテンアメリカ
現在の770 400 150 69 26 20 — 1,435 
期日を31～60日過ぎた7 8 4 2 — 1 — 22 
締め切りを61-90日過ぎた2 5 1 1 — — — 9 
期日を91日以上過ぎた2 13 11 2 1 — — 29 
パワー
現在の78 85 142 33 18 161 125 642 
期日を31～60日過ぎた— — — — — — — — 
締め切りを61-90日過ぎた— — — — — — — — 
期日を91日以上過ぎた— — — — — 5 — 5 
高齢化カテゴリー別の合計
現在の$7,929 $5,973 $2,827 $1,275 $516 $393 $445 $19,358 
期日を31～60日過ぎた52 59 37 16 6 2 4 176 
締め切りを61-90日過ぎた21 29 15 7 1 — 3 76 
期日を91日以上過ぎた21 60 45 16 6 10 4 162 
総顧客数$8,023 $6,121 $2,924 $1,314 $529 $405 $456 $19,772 

顧客ポートフォリオセグメントの金融債権は、主にキャタピラーやその他の設備という形での担保によって実質的に担保されています。借り手が財政難に陥っている契約の場合、未払い金額の返済は通常、機器の運用、または所有と販売を通じて行われることが期待されます。




38
目次
ディーラー

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、Cat Financialのディーラーポートフォリオセグメントにおける金融売掛金の償却費用の合計は、ドルを除いて最新のものです。44百万と $58ラテンアメリカではそれぞれ支払期日が91日以上過ぎた100万人、そのすべてが2017年に発生したものです。

非発生主義金融債権

将来の収入の回収が不可能だと経営陣が判断した場合、収入の計上は一時停止され、売掛金は未払金とみなされます。未加算ステータスの契約は、一般的にそれ以上です 120期日を過ぎました。徴収の可能性があると判断されると、認識が再開され、以前に停止された収入が計上されます。金融債権が発生していないときに受け取った支払いは、契約条件に従って利息と元本に適用されます。売掛金が発生しない状態になる前に稼いだが回収されなかった利息は、経営陣が回収不能と判断した場合、信用損失引当金により償却されます。

Cat Financialの顧客ポートフォリオセグメントでは、未払金および支払期限を90日以上過ぎてもまだ収益が発生している財務売掛金は次のとおりです。
   
 (数百万ドル)
2023年9月30日2022年12月31日
 償却コスト償却コスト

未加算
と
手当		未加算
なしで
手当		91+ それでも
生じる		未加算
と
手当		未加算
なしで
手当		91+ それでも
生じる
   
北アメリカ$54 $— $12 $52 $4 $11 
イーム44 — 9 43 — 10 
アジア/パシフィック8 — 5 11 — 7 
鉱業4 — 1 — 1 — 
ラテンアメリカ69 — — 45 — — 
パワー9 — — 5 11 — 
合計$188 $— $27 $156 $16 $28 

$がありました44百万と $582023年9月30日および2022年12月31日の時点で、Cat Financialのディーラーポートフォリオセグメントの未発生状態の金融売掛金はそれぞれ数百万で、すべてラテンアメリカにありました。

修正

Cat Financialは、借り手の財政難に対応して、売掛金契約の条件を定期的に変更しています。通常、許可される変更の種類は、支払いの延期、利息のみの支払い期間、および/または期間の延長です。Cat Financialの助成金の変更の多くは、商業上の理由や借り手が何らかの短期的な財政的ストレスを感じているためのものであり、わずかな支払い遅延につながる可能性があります。Cat Financialは、これらの借り手が財政難に陥っているとは考えていません。Cat Financialが財政難に陥っていると見なした借り手のための変更は、通常、4か月以上の支払いの延期および/または支払いの減額、6か月以上の期間の延長、あるいはその両方の組み合わせにつながります。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、 いいえCat Financialのディーラーポートフォリオセグメントで財政難に陥っている借り手に売掛金の修正が付与されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に顧客ポートフォリオセグメントで財政難を経験した借り手のために修正された金融売掛金の償却原価基準は$でした13百万と $38それぞれ百万。財政難に陥っている借り手による修正総数 0.06パーセントと 0.17同時期のCat Financialの金融売掛金ポートフォリオの割合。

にとって スリーアンドナイン2023年9月30日に終了した月に、財政難に陥っている借り手の期間延長の財務的影響により、加重平均は 8そして 17修正された契約の条件まで、それぞれ数ヶ月。のために スリーアンドナイン2023年9月30日に終了した月、支払い遅延による財務的影響
39
目次
財政難を経験している借り手は、加重平均支払いになりましたt 繰延および/または利息のみの支払い期間 6そして 7それぞれ3ヶ月。

Cat Financialは、売掛金を変更した後も、最新の変更された条件に基づいてその業績を引き続き追跡します。2023年9月30日現在、借り手が財政難に陥ったために修正された金融売掛金は、ドルを除いてすべて最新のものです3支払期日を31〜60日過ぎたEAMEの100万ドル。

財政難に陥っている借り手の金融売掛金に加えられたほとんどの変更の影響は、引当金の見積もりに使用された方法論に基づいてすでに信用損失引当金に含まれています。したがって、信用損失引当金の変更は、通常、変更時に記録されません。まれに、元本免除が提供されている場合でも、免除された金額が信用損失引当金から償却されます。

18.                              公正価値の開示
 
    A. 公正価値の測定
 
公正価値の測定に関するガイダンスでは、公正価値とは、市場参加者間の秩序ある取引における資産または負債の主要市場または最も有利な市場で資産または負債を移転するために支払われる交換価格（出口価格）と定義しています。このガイダンスでは、評価手法で使用されるインプットの可観測性に基づいて公正価値の階層も規定しています。観測可能なインプット（最高レベル）は独立した情報源から入手した市場データを反映し、観察不可能なインプット（最低レベル）は社内で開発された市場仮定を反映しています。このガイダンスによると、公正価値の測定値は次の階層に分類されます。
 
•レベル 1 – 活発な市場における同一の商品の相場価格。

•レベル 2 — 活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似の商品の相場価格、および活発な市場における重要なインプットまたは重要な価値要因がすべて観察できるモデル派生バリュエーション。

•レベル 3— 1つ以上の重要なインプットまたは重要なバリュードライバーが観察できないモデル由来の評価。

可能な場合は、相場市場価格を使用して公正価値を決定し、そのような測定値をレベル1に分類します。市場価格が入手できないケースでは、観察可能な市場ベースのインプットを活用して公正価値を計算します。その場合、測定値はレベル2に分類されます。相場価格や観測可能な市場価格がない場合、公正価値は、金利、利回り曲線、通貨レートなどの現在の市場ベースのパラメータを可能な限り使用する社内で開発されたモデルを含め、1つ以上の重要なインプットが観察できない評価に基づいて決定されます。これらの測定値はレベル3に分類されます。
 
公正価値の測定値は、評価にとって重要な最低レベルのインプット、またはバリュードライバーに従って分類しています。そのため、すぐに確認できる重要な入力があったとしても、測定値をレベル3に分類することがあります。

40
目次
公正価値の測定には、業績不履行リスクの考慮も含まれます。業績不履行リスクとは、（取引相手またはキャタピラーによる）義務が履行されないリスクを指します。活発な市場（レベル1および特定のレベル2）で取引される金融資産の場合、不良リスクは市場価格に含まれます。その他の特定の金融資産および負債（特定のレベル2およびレベル3）については、それに応じて公正価値の計算が調整されました。
 
負債や株式への投資
私たちは、公正価値で記録されている特定の負債や株式に投資しています。当社の米国財務省債と時価総額が大きい株や中小企業の成長株の公正価値は、活発な市場における同一の商品の評価に基づいています。その他の国債証券、社債証券、住宅ローン担保証券の公正価値は、最近の売上、リスクフリーの利回り曲線、同様の格付けの債券の価格などの市場要因を考慮したモデルに基づいています。

また、満期保有債として分類される定期預金にも投資しています。これらの投資の公正価値は、レベル1よりも活発でない市場での評価に基づいています。これらの投資の満期は1年未満で、公正価値に近似する償却費で記録されます。

さらに、保険サービスは、不動産投資信託（REIT）に株式投資を行っています。REITは、投資の純資産価値（NAV）に基づいて公正価値で記録され、公正価値階層には分類されません。

当社の負債および株式への投資に関する追加情報については、注記8を参照してください。

デリバティブ金融商品
金利契約の公正価値は、主に、市場ベースの適切なフォワードスワップ曲線とゼロクーポン金利を利用して割引キャッシュフローを決定する、業界で認められている標準的な評価モデルに基づいています。外貨および商品先渡契約、オプション契約、クロスカレンシー契約の公正価値は、契約価格と市場ベースの先渡レートの差から生じるキャッシュフローを割り引く、業界で認められている標準的な評価モデルに基づいています。

追加情報については、注5を参照してください。





























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目次
2023年9月30日および2022年12月31日現在の連結財政状態計算書に含まれている公正価値で定期的に測定された資産と負債は次のとおりです。
2023年9月30日
 (数百万ドル)
レベル 1レベル 2レベル 3NAVで測定しました合計
資産/負債、
フェアバリューで
資産    
債務証券    
政府債務証券    
米国財務省債券$9 $— $— $— $9 
その他の米国および米国以外の国債— 53 — — 53 
企業債務証券    
社債やその他の債務証券— 2,730 — — 2,730 
資産担保証券— 189 — — 189 
住宅ローン担保証券    
米国政府機関— 384 — — 384 
住宅用— 2 — — 2 
コマーシャル— 126 — — 126 
負債証券総額9 3,484 — — 3,493 
株式証券    
時価総額が大きい204 — — — 204 
中小企業の成長31 — — — 31 
リート— — — 184 184 
株式総額235 — — 184 419 
デリバティブ金融商品-資産
外貨契約-純額— 232 — — 232 
商品契約-純額— 9 — — 9 
総資産$244 $3,725 $— $184 $4,153 
負債    
デリバティブ金融商品-負債
金利契約-純額$— $294 $— $— $294 
負債総額$— $294 $— $— $294 
 
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目次
2022年12月31日
 (数百万ドル)
レベル 1レベル 2レベル 3NAVで測定しました合計
資産/負債、
フェアバリューで
資産    
債務証券    
政府債務証券    
米国財務省債券$9 $— $— $— $9 
その他の米国および米国以外の国債— 55 — — 55 
企業債務証券    
社債やその他の債務証券— 2,416 50 — 2,466 
資産担保証券— 182 — — 182 
住宅ローン担保証券   
米国政府機関— 333 — — 333 
住宅用— 2 — — 2 
コマーシャル— 117 — — 117 
負債証券総額9 3,105 50 — 3,164 
株式証券    
時価総額が大きい203 — — — 203 
中小企業の成長31 — — — 31 
リート— — — 207 207 
株式総額234 — — 207 441 
デリバティブ金融商品-資産
外貨契約-純額— 328 — — 328 
商品契約-純額— 15 — — 15 
総資産$243 $3,448 $50 $207 $3,948 
負債    
デリバティブ金融商品-負債
金利契約-純額$— $195 $— $— $195 
負債総額$— $195 $— $— $195 

上記の金額に加えて、特定のCat Financialローンは、非経常的に公正価値で測定され、レベル3の測定値として分類されます。ローンは、契約上の金額を回収する見込みがないと経営陣が判断し、ローンを個別に評価した場合に、公正価値で評価されます。このような場合、信用損失引当金は、売掛金の実効金利で差し引いた将来の予想キャッシュフローの現在価値、担保に依存する売掛金の公正価値、または売掛金の観測可能な市場価格のいずれかに基づいて設定されます。担保価値を決定する際、Cat Financialは、担保の現在の公正市場価値から販売コストを差し引いたものを見積もります。Cat Financialは、ローンを公正価値で計上していました57百万と $682023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。
 
    B. 金融商品の公正価値
 
上記の「公正価値の測定」セクションで説明したように、当社が金融商品の公正価値を記録するために使用する方法と仮定に加えて、以下の方法と仮定を使用して金融商品の公正価値を推定しています。

現金および現金同等物
帳簿価額は公正価値に近い。現金および現金同等物はレベル1に分類されます。連結財政状態計算書を参照してください。
 
制限付き現金と短期投資
帳簿価額は公正価値に近い。連結財政状態計算書には、制限付現金および短期投資を前払い費用およびその他の流動資産に含めています。定期預金はレベル2、特定の社債証券はレベル3を除いて、これらの商品をレベル1に分類しています。追加情報については、注記8を参照してください。
 
43
目次
金融債権
現在のレートを使用して将来のキャッシュフローを割り引いて公正価値を見積もります。これは、残存期間が近い売掛金を代表するものです。
 
卸売在庫売掛金
現在のレートを使用して将来のキャッシュフローを割り引いて公正価値を見積もります。これは、残存期間が近い売掛金を代表するものです。
 
短期借入
帳簿価額は公正価値に近い。私たちは短期借入をレベル1に分類しています。連結財政状態計算書を参照してください。
 
長期債務
私たちは、相場市場価格に基づいて、固定金利と変動金利の負債の公正価値を見積もっています。

保証
保証の公正価値は、市場参加者が無関係な当事者との独立した独立取引で同じ保証を発行する必要があるプレミアムの見積もりに基づいています。提示された、または観察可能な市場価格が入手できない場合、公正価値は、現在の市場ベースの仮定を利用する内部開発モデルに基づいています。保証はレベル3に分類します。追加情報については、注記11を参照してください。

公正価値で取引されていない当社の金融商品は次のとおりです。
 
 2023年9月30日2022年12月31日 
(数百万ドル)
持ち運び
 金額
フェア
 価値
持ち運び
 金額
フェア
 価値
公正価値水準リファレンス
資産     
金融債権 — 純額 (ファイナンスリースを除く) 1 )
$14,894 $14,365 $13,965 $13,377 3ノート 17
卸売在庫売掛金 — 純額 (ファイナンスリースを除く) 1)
1,075 1,032 827 778 3
負債     
長期債務 (1年以内に支払うべき金額を含む)
    
機械、エネルギー、輸送9,513 8,712 9,618 9,240 2 
金融商品23,408 22,806 21,418 20,686 2 

1    $のファイナンスリースと失敗したセール・リースバックを表します6,816百万と $7,3252023年9月30日の時点で百万人と それぞれ2022年12月31日です。


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目次
19.                         その他の収入 (費用)
 9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(数百万ドル)2023202220232022
投資と利息収入$135 $52 $324 $98 
外国為替利益 (損失) 1
17 134 (15)405 
ライセンス料収入37 37 111 106 
サービス費用を除く正味定期年金とOPEBの収入（費用）(12)67 (37)201 
有価証券の利益（損失）6 — (15)(59)
その他の収入 (損失)12 (48)(14)4 
合計$195 $242 $354 $755 

1 外国為替デリバティブ契約による利益（損失）を含みます。詳細については、注5を参照してください。


20.                              リストラ費用

従業員の離職に関する会計処理は、特定のプログラムがどのように設計されているかによって異なります。ボランティアプログラムについては、受け入れに会社の明示的な承認が必要な場合を除き、従業員の受け入れ時に対象となる離職費用を計上します。非自発的プログラムについては、経営陣がプログラムを承認し、影響を受ける従業員に適切に通知し、費用を見積もった時点で、対象となる費用を認識します。

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月のリストラ費用は次のとおりでした。
(数百万ドル)9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
従業員の離職 1
$10 $39 $32 $62 
ロングウォール売却 1
— — 586 — 
契約解除 1
— 1 — 1 
長期的資産の減損 1
2 (4)4 1 
その他 2
34 13 66 26 
リストラ費用合計$46 $49 $688 $90 
1その他の営業（収入）費用に計上されます。
2主に在庫の減価償却、減価償却、プロジェクト管理、設備の移転など、リストラプログラムに関連する費用を表します。これらはすべて主に売上原価に含まれています。

2023年9月30日に終了した9か月間のリストラ費用は、主にリソースインダストリーズ内の会社のロングウォール事業の売却に関連していました。売却は2023年2月1日に完了し、約$の税引前損失が発生しました586百万ドル、主にドルのリリースによって生じた非現金項目494累積外貨換算額は百万です。この取引は、クロージング後に特定の調整の対象となります。 2022年9月30日に終了した9か月間、リストラ費用は主に、少数の製品に取り組むための戦略的行動を含む、会社全体の行動に関連していました。

2023年と2022年には、すべてのリストラ費用はセグメント利益から除外されます。
45
目次
次の表は、2023年と2022年の従業員離職活動をまとめたものです。
(数百万ドル)9月30日に終了した9か月間
20232022
負債残高、期初め$39 $61 
賠償責任の増加 (分離手数料)32 62 
負債 (支払い) の軽減(55)(63)
負債残高、期末$16 $60 

2023年9月30日の負債残高のほとんどは、2023年と2024年に支払われる予定です。
46
目次
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

以下の経営陣による財政状態と経営成績（MD&A）に関する議論と分析は、読者が会社の連結財務諸表、特定の期間におけるそれらの財務諸表の特定の重要項目の変化、およびそれらの変化の原因となった主な要因を理解するのに役立つ情報を提供することを目的としています。さらに、特定の会計原則、方針、重要な見積もりが当社の連結財務諸表にどのように影響するかについても話し合っています。私たちの話し合いには、将来の出来事や期待に関連する特定の将来の見通しに関する記述や、当社の事業に継続的に影響を与える可能性があると私たちが考える多くの要因についての議論も含まれています。このMD&Aは、パートI、項目1Aに基づく注意事項と会社の事業に対する重大なリスクについての議論と併せて読む必要があります。のリスク要因 2022 フォーム 10-K.
2023年の第3四半期のハイライトは次のとおりです。
•2023年第3四半期の総売上高と収益は168.10億ドルで、2022年第3四半期の149.4億ドルと比較して18億1600万ドル、つまり12パーセント増加しました。売上高は3つの主要セグメントで増加しました。
•2023年第3四半期の営業利益率は20.5％でしたが、2022年第3四半期の営業利益率は16.2％でした。 調整後の営業利益率2023年の第3四半期は20.8パーセントでしたが、2022年の第3四半期は16.5パーセントでした。
•2023年第3四半期の1株当たり利益は5.45ドルでした。下の表の項目を除くと、 調整後1株当たり利益5.52ドルでした。2022年第3四半期の1株当たり利益は3.87ドルで、以下の表の項目を除くと、調整後の1株当たり利益は3.95ドルでした。
•キャタピラーは、2023年の第3四半期末に65億ドルの企業資金で締めくくりました。
2023年9月30日に終了した9か月間のハイライトは次のとおりです。
•2023年9月30日に終了した9か月間の総売上高と収益は499.00億ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の428.300億ドルから71.60億ドル、つまり17パーセント増加しました。
•2023年9月30日に終了した9か月間の営業利益率は19.7％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の営業利益率は14.5％でした。2023年9月30日に終了した9か月間の調整後営業利益率は21.0％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の調整後営業利益率は14.7％でした。
•2023年9月30日に終了した9か月間の1株当たり利益は14.85ドルで、以下の表の項目を除くと、調整後の1株当たり利益は15.98ドルでした。2022年9月30日に終了した9か月間の1株当たり利益は9.85ドルで、以下の表の項目を除くと、調整後の1株当たり利益は9.99ドルでした。
•2023年9月30日に終了した9か月間の企業の営業キャッシュフローは89億ドルでした。
•私たちの結果が読者にとってより意味のあるものになるように、いくつかの重要な項目の影響を個別に定量化しました。 GAAPと非GAAP財務指標の詳細な調整は、65ページに記載されています。
2023年9月30日に終了した3か月間2022年9月30日に終了した3か月間2023年9月30日に終了した9か月間2022年9月30日に終了した9か月間
(1株あたりのデータを除く百万ドル単位)税引前利益利益
一株当たり		税引前利益利益
一株当たり		税引前利益利益
一株当たり		税引前利益利益
一株当たり
利益$3,515 $5.45 $2,558 $3.87 $9,801 $14.85 $6,653 $9.85 
リストラ費用-ロングウォール売却
— — — — 586 1.13 — — 
その他のリストラ費用46 0.07 49 0.08 102 0.17 90 0.14 
繰延税金評価引当金の調整— — — — — (0.17)— — 
調整後利益$3,561 $5.52 $2,607 $3.95 $10,489 $15.98 $6,743 $9.99 
[概要]
2023年第3四半期の総売上高と収益は168.10億ドルで、2022年第3四半期の149.4億ドルと比較して18億1600万ドル、つまり12パーセント増加しました。この増加は好調によるものでした価格実現とそれ以上 販売量。販売量の増加は、エンドユーザーへの機器の販売の増加によるもので、エンドユーザーへの変化による影響によって一部相殺されました ディーラーのインベントリとそれ以下 サービス販売量。ディーラーの在庫は、2023年の第3四半期よりも2022年の第3四半期の方が大きく増加しました。
2023年第3四半期の1株当たり利益は5.45ドルでしたが、2022年第3四半期の1株当たり利益は3.87ドルでした。両四半期の1株当たり利益には、リストラ費用が含まれていました。の利益r 2023年の第3四半期は27.94億ドルで、2022年の第3四半期の20.41億ドルと比較して、7億5300万ドル、つまり37パーセント増加しました。この増加は主に、有利な価格実現と販売量の増加によるもので、販売、一般管理費（SG＆A）および研究開発（R＆D）費の増加によって一部相殺されました。 製造コスト そして外国からの不利な影響 通貨交換。
47
目次
傾向と経済状況
主要なエンドマーケットの展望
に建設業界、北米では引き続き前向きな勢いが見られます。政府関連のインフラ投資のプラスの影響と建設プロジェクトの健全なパイプラインにより、北米では非住宅建設が引き続き増加すると予想されます。住宅建設の伸びは緩やかですが、引き続き堅調に推移すると予想しています。中国を除くアジア太平洋地域では、公共インフラ支出と商品価格の下支えにより成長が見込まれます。中国は引き続き弱体化すると予想しています。で イーム、この地域は少し下がると予想しています。ヨーロッパの継続的な低迷は、中東の堅調な建設需要によって一部相殺されると予想されます。での建設活動 ラテンアメリカ2022年の好調な業績に対して、ほぼ横ばいになると予想されます。
に 資源産業、鉱業では、顧客の製品利用率は依然として高く、駐車中のトラックの数は少なく、車両の古さは高いままです。これは、当社の機器とサービスに対する将来の需要を支えています。注文率は、顧客による資本規律を反映して、現時点で予想していたよりもわずかに低くなっています。エネルギー転換は、時間の経過とともに増加する商品需要を支え、対応可能な市場全体が拡大し、長期的に収益性の高い成長のさらなる機会を提供することが期待されています。大規模なインフラと非住宅建設プロジェクトにより、重工品、採石場、骨材は健全なレベルを維持すると予想しています。
に エネルギーと輸送、石油・ガスのレシプロエンジンでは、顧客は依然として規律を守っていますが、ガス圧縮の需要が引き続き高まっていることに勇気づけられています。発電レシプロエンジンの需要は、主にデータセンターの成長により、引き続き堅調に推移すると予想されます。石油・ガスと発電の両方における新しい機器タービンとタービン関連サービスは引き続き堅調です。産業需要は、最近の高水準からわずかに軟化すると予想されます。輸送では、お客様が老朽化した車両をアップグレードし続けるにつれて、高速船が好調になると予想しています。
会社の動向と期待
2023年通年では、価格の実現とエンドユーザーへの機器の売上の増加に支えられて、堅調な売上が見込まれます。ほとんどの最終市場において、サプライチェーンが改善し、バックログが堅調で、需要が堅調に推移しているため、環境は引き続き良好です。
2023年の第4四半期には、2022年の第4四半期と比較して売上高と収益がわずかに増加すると予想しています。2023年の第4四半期には、2022年の第4四半期と比較して価格実現は引き続き良好であると予想されます。エンドユーザーへの機器の販売は引き続き好調になると予想しています。また、ディーラーの在庫の変化による悪影響も予想されます。ディーラーの在庫は、2022年の第4四半期の増加と比較して、2023年の第4四半期に減少すると予想しています。
2023年には、2022年と比較して営業利益が増加すると引き続き予想しています。価格実現は引き続きプラスになると予想していますが、2023年の第4四半期には、前年比の価格上昇に追いつき続けているため、前年比の利益の大きさは緩やかになると予想されます。インセンティブ報酬は、2022年の第4四半期と比較して2023年の第4四半期に高くなると予想されます。その他の収入（費用）については、2022年の第4四半期に発生した外貨両替による重大で不利な影響が2023年の第4四半期に再発することはないと予想しています。金利の上昇による利息費用の増加により、2023年には2022年と比較して年金支出が増加すると引き続き予想しています。この変化は、2022年と比較して通年で3億ドル強、つまり四半期あたり約8000万ドルと推定されています。
2024年通年では、堅調なバックログに支えられて、主要な最終市場のほとんどで引き続き好調で、今年も好調な年になると予想しています。
世界のビジネス状況
私たちは、サプライチェーンの混乱、インフレによるコスト、人件費など、世界中のさまざまな外部要因を引き続き監視しています。特に重点を置いている分野には、特定の部品、輸送、原材料が含まれます。コンティンジェンシープランが策定され、増え続ける顧客の需要を満たす能力に影響を与える可能性のあるサプライチェーンの課題を最小限に抑えるために修正され続けています。私たちは引き続き環境を評価して、追加の措置を講じる必要があるかどうかを判断します。
リスク要因
リスク要因は項目1Aに開示されています。2022年のフォーム10-Kのリスク要因。
メモ:
•用語集は59〜61ページに記載されています。最初に登場する用語は太字の斜体で示されています。
•非GAAP財務指標に関する情報は65ページに記載されています。
•四捨五入により、特定の金額が加算されない場合があります。
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目次
連結経営成績
 
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月との比較

連結売上高と収益
Quarter S&R Chart - Sept 2023.jpg
上のグラフは、2022年の第3四半期（左）と2023年の第3四半期（右）の間に連結売上高と収益が変化した理由をグラフィカルに示しています。Caterpillarの経営陣は、これらのチャートを社内で利用して、会社の取締役会や従業員と視覚的にコミュニケーションを取っています。
2023年第3四半期の総売上高と収益は168.10億ドルで、2022年第3四半期の149.4億ドルと比較して18億1600万ドル、つまり12パーセント増加しました。この増加は、有利な価格実現と販売量の増加によるものです。販売量の増加は、エンドユーザーへの機器の販売の増加によるもので、ディーラーの在庫の変化による影響によって一部相殺されました。うん、そしてサービスの販売量が減りました。ディーラーの在庫は、2023年の第3四半期よりも2022年の第3四半期の方が大きく増加しました。
売上高は3つの主要セグメントで増加しました。
北米の売上高は、エンドユーザーへの機器の販売の増加と有利な価格実現により、26％増加しました。
中南米の売上高は、ディーラーの在庫の変化による影響により、13％減少しました。ディーラーの在庫は、2023年の第3四半期の減少と比較して、2022年の第3四半期に増加しました。
有利な価格実現により、EAMEの売上高は8％増加しました。
アジア太平洋地域の売上高はほぼ横ばいでした。有利な価格実現とディーラー在庫の変化による影響は、エンドユーザーへの機器販売の減少、主にオーストラリアドルと日本円に関連する不利な通貨の影響、およびサービス販売量の減少によって相殺されました。2023年の第3四半期のディーラーの在庫は、2022年の第3四半期よりも大幅に増加しました。
ディーラーの在庫は、2022年の第3四半期の7億ドルの増加と比較して、2023年の第3四半期に6億ドル増加しました。 ディーラーは独立しており、将来の需要や製品の納期に対する期待など、在庫レベルが変化する理由はさまざまです。ディーラーの需要予想は、季節の変化、マクロ経済状況、機械のレンタル、その他の要因を考慮に入れています。納期は、キャタピラーの工場や製品流通センターからの製品の在庫状況によって異なる場合があります。
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目次
セグメント別の売上と収益
(数百万ドル)2022年第3四半期セールス
ボリューム		価格
実現		通貨セグメント間/その他2023年第3四半期$
変更		%
変更
建設業界$6,276 $62 $662 $21 $(22)$6,999 $723 12 %
資源産業3,087 (81)336 (9)18 3,351 264 9 %
エネルギーと輸送6,186 415 298 45 (85)6,859 673 11 %
その他すべてのセグメント103 (7)2 — 8 106 3 3 %
コーポレートアイテムとエリミネーション(1,374)(38)— 4 81 (1,327)47  
機械、エネルギー、輸送セールス
14,278 351 1,298 61 — 15,988 1,710 12 %
金融商品セグメント819 — — — 160 979 160 20 %
コーポレートアイテムとエリミネーション(103)— — — (54)(157)(54) 
金融商品収入
716 — — — 106 822 106 15 %
連結売上高と収益$14,994 $351 $1,298 $61 $106 $16,810 $1,816 12 %

地域別の売上と収益
北アメリカラテンアメリカイームアジア/パシフィック外部売上と収益セグメント間総売上高と収益
(数百万ドル)$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更
2023年第3四半期          
建設業界$4,078 31 %$555 (31 %)$1,351 8 %$997 (8 %)$6,981 12 %$18 (55 %)$6,999 12 %
資源産業1,366 22 %499 6 %508 (3 %)886 (1 %)3,259 8 %92 24 %3,351 9 %
エネルギーと輸送2,966 22 %460 (2 %)1,428 12 %901 9 %5,755 15 %1,104 (7 %)6,859 11 %
その他すべてのセグメント16 — %(1)— %5 25 %10 (33 %)30 (14 %)76 12 %106 3 %
コーポレートアイテムとエリミネーション(35)1 — (3)(37)(1,290)(1,327)
機械、エネルギー、輸送機器の販売8,391 26 %1,514 (13 %)3,292 8 %2,791 (1 %)15,988 12 %— — %15,988 12 %
金融商品セグメント627 20 %110 22 %132 32 %110 3 %979 
1
20 %— — %979 20 %
コーポレートアイテムとエリミネーション(91)(21)(22)(23)(157)— (157)
金融商品の収益536 15 %89 27 %110 25 %87 (3 %)822 15 %— — %822 15 %
連結売上高と収益$8,927 25 %$1,603 (11 %)$3,402 8 %$2,878 (1 %)$16,810 12 %$— — %$16,810 12 %
2022年第3四半期              
建設業界$3,106 $799 $1,247 $1,084  $6,236 $40  $6,276 
資源産業1,122 472 526 893  3,013 74  3,087 
エネルギーと輸送2,422 468 1,280 827  4,997 1,189  6,186 
その他すべてのセグメント16 — 4 15  35 68  103 
コーポレートアイテムとエリミネーション1 — — (4)(3)(1,371)(1,374)
機械、エネルギー、輸送機器の販売6,667  1,739  3,057  2,815  14,278  —  14,278  
金融商品セグメント522 90 100 107  819 
1
—  819 
コーポレートアイテムとエリミネーション(54)(20)(12)(17) (103)—  (103)
金融商品の収益468  70  88  90  716  —  716  
連結売上高と収益$7,135  $1,809  $3,145  $2,905  $14,994  $—  $14,994  

12023年と2022年の第3四半期の機械、エネルギー、輸送からの収益がそれぞれ1億8,100万ドルと1億2400万ドルが含まれます。
50
目次
連結営業利益
Quarter Profit Chart - Sept 2023.jpg
上のグラフは、2022年の第3四半期（左）と2023年の第3四半期（右）の間に連結営業利益が変化した理由をグラフィカルに示しています。Caterpillarの経営陣は、これらのチャートを社内で利用して、会社の取締役会や従業員と視覚的にコミュニケーションを取っています。「その他」というタイトルのバーには 調整の統合そして 機械、エネルギー、輸送のその他の営業（収益）費用.
2023年第3四半期の営業利益は34億4900万ドルで、2022年第3四半期の24億2500万ドルから10億2400万ドル、つまり42パーセント増加しました。この増加は主に、販売の地理的構成が有利なことや販売量の増加など、有利な価格実現によるもので、販管費/研究開発費の増加と製造コストの増加によって一部相殺されました。販管費/研究開発費の増加は、主に戦略的イニシアチブに沿った投資、短期的なインセンティブ報酬費用の増加、繰延報酬プランに関連する公正価値調整の不利な変更によるものです。不利な製造コストは、運送費の低下が、材料費の上昇、不利なコスト吸収、期間製造コストの増加、および製造の非効率性の影響によって相殺されたためです。2023年の第3四半期の減少と比較して、2022年の第3四半期に在庫が増加したため、コスト吸収は不利でした。
2023年第3四半期の営業利益率は20.5％でしたが、16.2％でした2022年の第3四半期のものです。
セグメント別の利益（損失）
(数百万ドル)2023年第3四半期2022年第3四半期$
変更
%
 変更
建設業界$1,847 $1,209 $638 53 %
資源産業730 506 224 44 %
エネルギーと輸送1,181 935 246 26 %
その他すべてのセグメント21 8 13 163 %
コーポレートアイテムとエリミネーション(386)(373)(13) 
機械、エネルギー、輸送3,393 2,285 1,108 48 %
金融商品セグメント203 220 (17)(8 %)
コーポレートアイテムとエリミネーション18 30 (12) 
金融商品221 250 (29)(12 %)
統合調整(165)(110)(55) 
連結営業利益$3,449 $2,425 $1,024 42 %





51
目次
その他の損益と税項目
▪2023年第3四半期の金融商品を除く支払利息は1億2900万ドルでしたが、2022年第3四半期は1億900万ドルでした。この増加は、平均借入金利の上昇によるものです。
▪2023年第3四半期のその他の収益（費用）は1億9,500万ドルでしたが、2022年第3四半期の収益は2億4,200万ドルでした。この変化は主に、外貨両替による不利な影響と 年金やその他の雇用後給付 (OPEB)プラン費用は、投資と利息収入の増加と、商品ヘッジと有価証券の含み利益による好影響によって一部相殺されます。
▪2023年第3四半期の所得税引当金は、2022年第3四半期の23％に対し、以下で説明する個別の項目を除いて、推定年間税率が22.5％であることを反映しています。2022年通年の比較税率は23.2パーセントでした。
同社は、第2四半期の推定年間税率からの引き下げにより、2022年第3四半期の2,000万ドルの利益に対し、2023年の第3四半期には3,400万ドルの利益を記録しました。2023年の第3四半期に、同社はまた、米国GAAPの累積報酬費用を超える関連する税控除を伴う株式ベースの報酬報奨の決済に対して、2,200万ドルの個別の税制上の優遇措置を記録しました。2022年の第3四半期には、前年度との見積もりの変化を反映して、4,100万ドルの個別利益も計上しました。
建設業界
建設業の2023年第3四半期の総売上高は69.9億ドルで、比較すると7億2300万ドル、つまり12パーセント増加しました2022年の第3四半期には62.76億ドルになりました。この増加は、主に有利な価格実現によるものでした。
▪北米では、販売量の増加と有利な価格実現により売上が増加しました。販売量の増加は、エンドユーザーへの機器の販売の増加と、ディーラーの在庫の変化による影響によるものです。2023年の第3四半期のディーラーの在庫は、2022年の第3四半期よりも増加しました。
▪中南米での売上高は、主に販売量の減少により減少しましたが、有利な価格実現によって一部相殺されました。販売量の減少は、ディーラーの在庫の変化とエンドユーザーへの機器の販売の減少による影響によるものです。ディーラーの在庫は、2023年の第3四半期の減少と比較して、2022年の第3四半期に増加しました。
▪EAMEでは、主に有利な価格実現と、主にユーロに関連する有利な通貨の影響により、売上高が増加しました。
▪アジア太平洋地域の売上高は、主に販売量の減少により減少しました。販売量の減少は、エンドユーザーへの機器の販売の減少によるもので、ディーラーの在庫の変化による影響によって一部相殺されました。ディーラーの在庫は、2022年の第3四半期の減少と比較して、2023年の第3四半期に増加しました。
建設業の2023年第3四半期の利益は18.47億ドルで、2022年第3四半期の12億900万ドルから6億3,800万ドル、つまり53パーセント増加しました。この増加は、主に有利な価格実現によるものでした。
建設業の総売上高に占める利益の割合は、2022年の第3四半期には19.3％でしたが、2023年の第3四半期には26.4％でした。
資源産業
リソースインダストリーズの2023年第3四半期の総売上高は33.51億ドルで、2022年第3四半期の30.87億ドルから2億6400万ドル、つまり9パーセント増加しました。この増加は主に有利な価格実現によるもので、販売量の減少によって一部相殺されました。エンドユーザーへの機器の売上の増加が、アフターマーケット部品の販売量の減少とディーラーの在庫の変化による影響によって相殺されたため、販売量は減少しました。ディーラーの在庫は2022年の第3四半期に増加しましたが、2023年の第3四半期にはほぼ横ばいでした。
リソースインダストリーズの2023年第3四半期の利益は7億3,000万ドルで、2022年第3四半期の5億600万ドルから2億2400万ドル、つまり44パーセント増加しました。この増加は主に、有利な価格実現によるもので、不利な製品構成を含む販売量の減少によって一部相殺されました。
資源産業の総売上高に占める利益の割合は、2022年の第3四半期には16.4％でしたが、2023年の第3四半期には21.8％でした。



52
目次
エネルギーと輸送
用途別の売上
(数百万ドル)2023年第3四半期2022年第3四半期$
変更
%
 変更
石油とガス$1,667 $1,323 $344 26 %
パワー・ジェネレーション1,598 1,320 278 21 %
工業用1,220 1,158 62 5 %
交通1,270 1,196 74 6 %
外部販売5,755 4,997 758 15 %
セグメント間1,104 1,189 (85)(7 %)
総売上$6,859 $6,186 $673 11 %
エネルギーと輸送の2023年第3四半期の総売上高は68.59億ドルで、比較すると6億7,300万ドル、つまり11パーセント増加しました2022年の第3四半期には61.86億ドルになりました。すべてのアプリケーションで売上が増加しました。売上の増加は、主に販売量の増加と有利な価格実現によるものでした。
▪石油とガス — タービンとタービン関連サービスの売上が増加しました。サービス用途で使用されるレシプロエンジンの売上も増加しました。
▪発電 — 主にデータセンター用途の大型レシプロエンジンの売上が増加しました。
▪工業 — 売上高は主にEAMEとラテンアメリカで増加しました。
▪輸送 — 鉄道サービスの売上が増加しました。
エネルギーと輸送の2023年第3四半期の利益は11.81億ドルで、2022年第3四半期の9億3500万ドルから2億4600万ドル、つまり26パーセント増加しました。この増加は主に、有利な価格実現と販売量の増加によるもので、販管費/研究開発費の増加、不利な製造コスト、通貨への影響によって一部相殺されました。販管費/研究開発費の増加は、主に戦略的イニシアチブに沿った投資と短期的なインセンティブ報酬費用の増加によるものです。不利な製造コストは、運送費の減少が、材料費の上昇、製造期間の製造コストの増加、製造の非効率性の影響、および在庫の減価償却による不利な影響によって相殺されたことを反映しています。
総売上高に占めるエネルギーと輸送の利益の割合は、2022年の第3四半期には15.1％でしたが、2023年の第3四半期には17.2％でした。
金融商品セグメント
2023年第3四半期の金融商品セグメントの収益は9億7,900万ドルで、2022年第3四半期の8億1,900万ドルから1億6000万ドル、つまり20パーセント増加しました。この増加は主に、すべての地域における平均融資金利の上昇によるものです。
2023年第3四半期の金融商品セグメントの利益は2億300万ドルで、2022年第3四半期の2億2000万ドルから1,700万ドル、つまり8％減少しました。この減少は主に、Cat Financialで前年の信用損失準備金の解放がなかったことによるもので、デリバティブ契約の時価総額調整による好影響によって一部相殺されました。
2023年の第3四半期末の時点で、キャットファイナンシャルの過去の会費は1.96パーセントでしたが、2022年の第3四半期末には2.00パーセントでした。2023年第3四半期の償却額（回収額を差し引いたもの）は900万ドルでしたが、2022年の第3四半期は1,300万ドルでした。2023年9月30日現在、Cat Financialの信用損失引当金は合計3億4,000万ドル、つまり金融売掛金の1.23パーセントでしたが、2023年6月30日時点では3億2000万ドル、金融売掛金の1.15パーセントでした。2022年末の信用損失引当金は3億4600万ドル、つまり金融売掛金の1.29パーセントでした。
コーポレートアイテムとエリミネーション
2023年第3四半期の企業アイテムおよびエリミネーションの費用は3億6,800万ドルで、2022年の第3四半期から2,500万ドル増加しました。タイミングの違いによる経費の減少は、企業コストの上昇、セグメント報告方法の違いによる悪影響、繰延報酬プランに関連する公正価値調整の不利な変更によって相殺されました。

53
目次
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較

連結売上高と収益
YTD S&R Chart - Sept 2023.jpg
上のグラフは、2022年9月30日に終了した9か月間（左）から2023年9月30日に終了した9か月間（右）の間の連結売上高と収益の変化の理由をグラフィカルに示しています。Caterpillarの経営陣は、これらのチャートを社内で利用して、会社の取締役会や従業員と視覚的にコミュニケーションを取っています。
2023年9月30日に終了した9か月間の総売上高と収益は499.00億ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の428.300億ドルから71.60億ドル、つまり17パーセント増加しました。この増加は主に、有利な価格実現と販売量の増加によるものです。販売量の増加は、エンドユーザーへの機器の販売の増加と、ディーラーの在庫の変化による影響によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間のディーラーの在庫は、2022年9月30日に終了した9か月間よりも増加しました。
売上高は3つの主要セグメントで増加しました。
北米の売上高は、エンドユーザーへの機器販売の増加、有利な価格実現、およびディーラーの在庫の変化による影響により、30％増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間のディーラーの在庫は、2022年9月30日に終了した9か月間よりも増加しました。
ラテンアメリカの売上高はほぼ横ばいでした。有利な価格実現は、ディーラーの在庫の変化とサービス販売量の減少による影響によって相殺されました。ディーラーの在庫は、2023年9月30日に終了した9か月間の減少と比較して、2022年9月30日に終了した9か月間で増加しました。
EAMEの売上高は、有利な価格実現とエンドユーザーへの機器の売上の増加により、11％増加しました。
アジア太平洋地域の売上高は、好調な価格実現とディーラー在庫の変化による影響により、4％増加しました。これは、主にオーストラリアドルと日本円に関連する不利な通貨の影響、およびエンドユーザーへの機器販売の減少によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間のディーラーの在庫は、2022年9月30日に終了した9か月間よりも増加しました。
ディーラーの在庫は、2022年9月30日に終了した9か月間の約16億ドルの増加と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で約29億ドル増加しました。ディーラーは独立しており、将来の需要や製品の納期に対する期待など、在庫レベルが変化する理由はさまざまです。ディーラーの需要予想は、季節の変化、マクロ経済状況、機械のレンタル、その他の要因を考慮に入れています。納期は、キャタピラーの工場や製品流通センターからの製品の在庫状況によって異なる場合があります。
54
目次
セグメント別の売上と収益
(数百万ドル)2022年9月30日に終了した9か月間セールス
ボリューム		価格
実現		通貨セグメント間/その他2023年9月30日に終了した9か月間$
変更		%
変更
建設業界$18,424 $495 $2,233 $(235)$(18)$20,899 $2,475 13 %
資源産業8,878 326 1,183 (85)39 10,341 1,463 16 %
エネルギーと輸送16,929 1,968 1,195 (65)305 20,332 3,403 20 %
その他すべてのセグメント339 (13)2 (2)7 333 (6)(2 %)
コーポレートアイテムとエリミネーション(3,867)(77)1 3 (333)(4,273)(406) 
機械、エネルギー、輸送機器の販売40,703 2,699 4,614 (384)— 47,632 6,929 17 %
金融商品セグメント2,400 — — — 404 2,804 404 17 %
コーポレートアイテムとエリミネーション(273)— — — (173)(446)(173) 
金融商品の収益2,127 — — — 231 2,358 231 11 %
連結売上高と収益$42,830 $2,699 $4,614 $(384)$231 $49,990 $7,160 17 %
地域別の売上と収益
北アメリカラテンアメリカイームアジア/パシフィック外部売上と収益セグメント間総売上高と収益
(数百万ドル)$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更$% 変更
2023年9月30日に終了した9か月間          
建設業界$11,654 32 %$1,720 (17 %)$4,125 11 %$3,307 (10 %)$20,806 14 %$93 (16 %)$20,899 13 %
資源産業4,016 27 %1,511 13 %1,624 1 %2,940 15 %10,091 16 %250 18 %10,341 16 %
エネルギーと輸送8,658 30 %1,299 12 %4,291 17 %2,519 15 %16,767 23 %3,565 9 %20,332 20 %
その他すべてのセグメント50 (4 %)(1)— %13 (7 %)37 (20 %)99 (12 %)234 3 %333 (2 %)
コーポレートアイテムとエリミネーション(115)(1)(3)(12)(131)(4,142)(4,273)
機械、エネルギー、輸送機器の販売24,263 30 %4,528 (1 %)10,050 11 %8,791 4 %47,632 17 %— — %47,632 17 %
金融商品セグメント1,795 17 %316 26 %364 24 %329 1 %2,804 
1
17 %— — %2,804 17 %
コーポレートアイテムとエリミネーション(259)(60)(61)(66)(446)— (446)
金融商品の収益1,536 10 %256 33 %303 16 %263 (4 %)2,358 11 %— — %2,358 11 %
連結売上高と収益$25,799 29 %$4,784 1 %$10,353 11 %$9,054 3 %$49,990 17 %$— — %$49,990 17 %
2022年9月30日に終了した9か月間              
建設業界$8,832 $2,061 $3,726 $3,694  $18,313 $111  $18,424 
資源産業3,167 1,337 1,609 2,554  8,667 211  8,878 
エネルギーと輸送6,637 1,160 3,679 2,193  13,669 3,260  16,929 
その他すべてのセグメント52 — 14 46  112 227  339 
コーポレートアイテムとエリミネーション(43)(1)(2)(12)(58)(3,809)(3,867)
機械、エネルギー、輸送機器の販売18,645  4,557  9,026  8,475  40,703  —  40,703  
金融商品セグメント1,530 250 293 327  2,400 
1
—  2,400 
コーポレートアイテムとエリミネーション(132)(58)(31)(52) (273)—  (273)
金融商品の収益1,398  192  262  275  2,127  —  2,127  
連結売上高と収益$20,043  $4,749  $9,288  $8,750  $42,830  $—  $42,830  

12023年9月30日と2022年に終了した9か月間の機械、エネルギー、輸送からの収益がそれぞれ5億1,500万ドルと3億3,200万ドルが含まれます。
55
目次
連結営業利益
YTD Profit Chart - Sept 2023.jpg
上のグラフは、2022年9月30日に終了した9か月間（左）と2023年9月30日に終了した9か月間（右）の間の連結営業利益の変化の理由をグラフィカルに示しています。Caterpillarの経営陣は、これらのチャートを社内で利用して、会社の取締役会や従業員と視覚的にコミュニケーションを取っています。ロングウォール・ディベスティチャーというタイトルのバーは、リストラ費用の総額に含まれています。「その他」というタイトルのバーには、連結調整と機械、エネルギー、輸送のその他の営業（収益）費用が含まれています。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業利益は98.32億ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の62.24億ドルと比較して、36.08億ドル、つまり58パーセント増加しました。この増加は、有利な価格実現と販売量の増加によるもので、不利な製造コスト、販管費/研究開発費の増加、および同社のロングウォール事業の売却の影響によって一部相殺されました。不利な製造コストは、主に材料費の上昇、製造期間の製造コストの増加、製造の非効率性の影響、および不利なコスト吸収を反映しており、運賃の低下によって一部相殺されました。2022年9月30日に終了した9か月間の在庫は、2023年9月30日に終了した9か月間よりも増加したため、コスト吸収は不利でした。販管費/研究開発費の増加は、主に戦略的イニシアチブに沿った投資と、繰延報酬プランに関連する公正価値調整の不利な変更によるものです。
2023年の第1四半期に、同社のロングウォール事業の売却が完了しました。その結果、主に累積外貨換算の公開による非現金項目である5億8,600万ドルの営業利益に悪影響を及ぼしました。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業利益率は19.7％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の営業利益率は14.5％でした。
セグメント別の利益（損失）
(数百万ドル)2023年9月30日に終了した9か月間2022年9月30日に終了した9か月間$
変更
%
 変更
建設業界$5,440 $3,255 $2,185 67 %
資源産業2,234 1,222 1,012 83 %
エネルギーと輸送3,507 2,132 1,375 64 %
その他すべてのセグメント42 42 — — %
コーポレートアイテムとエリミネーション(1,666)(847)(819) 
機械、エネルギー、輸送9,557 5,804 3,753 65 %
金融商品セグメント675 675 — — %
コーポレートアイテムとエリミネーション60 30 30  
金融商品735 705 30 4 %
統合調整(460)(285)(175) 
連結営業利益$9,832 $6,224 $3,608 58 %


56
目次
その他の損益と税項目
▪2023年9月30日に終了した9か月間の金融商品を除く支払利息は3億8,500万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の支払利息は3億2,600万ドルでした。この増加は、平均借入金利の上昇によるものです。
▪2023年9月30日に終了した9か月間のその他の収入（費用）は3億5,400万ドルの収益でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の収益は7億5,500万ドルでした。この変化は主に、外貨両替、年金、OPEBプランの費用による悪影響によるもので、投資と利息収入の増加によって一部相殺されました。
▪2023年9月30日に終了した9か月間の所得税引当金は、以下で説明する個別の項目を除いて、2022年9月30日に終了した9か月間の23％に対し、推定年間税率が22.5％であることを反映しています。2022年通年の比較税率は23.2パーセントでした。
2023年の推定年間税率には、会社のロングウォール事業の売却に関連する5億8,600万ドルの控除不能損失の影響は含まれていません。2023年9月30日に終了した9か月間で、同社は特定の繰延税金資産の評価引当金の変更により、8,800万ドルの個別の税制上の優遇措置を記録しました。さらに、同社は、2022年9月30日に終了した9か月間の1,800万ドルの給付と比較して、米国GAAPの累積報酬費用を超える関連する税控除を伴う株式ベースの報酬報奨の決済に対して5,400万ドルの個別の税制上の優遇措置を記録しました。2022年9月30日に終了した9か月間で、同社は前年度に関連する見積もりの変更を反映して、9,000万ドルの個別利益も記録しました。
建設業界
建設業の総売上高は、2023年9月30日に終了した9か月間の208.99億ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の184.24億ドルと比較して、24.75億ドル、つまり13パーセント増加しました。この増加は、主に有利な価格実現によるものでした。
•北米では、有利な価格実現と販売量の増加により売上が増加しました。販売量の増加は、エンドユーザーへの機器の販売の増加と、ディーラーの在庫の変化による影響によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間のディーラーの在庫は、2022年9月30日に終了した9か月間よりも増加しました。
•中南米での売上高は、主に販売量の減少により減少しましたが、有利な価格実現によって一部相殺されました。販売量の減少は、ディーラーの在庫の変化とエンドユーザーへの機器の販売の減少による影響によるものです。ディーラーの在庫は、2023年9月30日に終了した9か月間の減少と比較して、2022年9月30日に終了した9か月間に増加しました。
•EAMEでは、主に有利な価格実現と販売量の増加により売上が増加しました。販売量の増加は、ディーラーの在庫の変化による影響によるもので、エンドユーザーへの機器の販売の減少によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間のディーラーの在庫は、2022年9月30日に終了した9か月間よりも増加しました。
•アジア太平洋地域の売上高は、販売量の減少と、主に日本円、オーストラリアドル、中国人民元に関連する不利な通貨の影響により減少しましたが、有利な価格実現によって一部相殺されました。販売量の減少は、エンドユーザーへの機器の販売の減少によるもので、ディーラーの在庫の変化による影響によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間のディーラーの在庫は、2022年9月30日に終了した9か月間よりも増加しました。
建設業の利益は、2023年9月30日に終了した9か月間の54.40億ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の32.55億ドルと比較して、21.85億ドル、つまり67パーセント増加しました。この増加は、主に有利な価格実現によるものでした。
建設業の総売上高に占める利益の割合は、2023年9月30日に終了した9か月間で26.0％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の利益は17.7％でした。


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目次
資源産業
リソースインダストリーズの2023年9月30日に終了した9か月間の総売上高は103.41億ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の88.78億ドルと比較して、14.63億ドル、つまり16パーセント増加しました。この増加は主に、有利な価格実現と販売量の増加によるものです。販売量の増加は、エンドユーザーへの機器の販売の増加によるもので、アフターマーケット部品の販売量の減少とディーラーの在庫の変化による影響によって一部相殺されました。ディーラーの在庫は、2023年9月30日に終了した9か月間よりも、2022年9月30日に終了した9か月間の方が多く増加しました。
リソースインダストリーズの2023年9月30日に終了した9か月間の利益は22.34億ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の12億2,200万ドルと比較して、10億12,000万ドル、つまり83パーセント増加しました。この増加は主に、有利な価格実現によるもので、不利な製造コストによって一部相殺されました。不利な製造コストは、材料費の上昇、製造の非効率性の影響、および不利なコスト吸収によって引き起こされ、運賃の低下によって一部相殺されました。2022年9月30日に終了した9か月間の在庫は、2023年9月30日に終了した9か月間よりも増加したため、コスト吸収は不利でした。
資源産業の総売上高に占める利益の割合は、2023年9月30日に終了した9か月間で21.6％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の利益は13.8％でした。
エネルギーと輸送
用途別の売上
(数百万ドル)2023年9月30日に終了した9か月間2022年9月30日に終了した9か月間$
変更		%
変更
石油とガス$4,741 $3,503 $1,238 35 %
パワー・ジェネレーション4,527 3,518 1,009 29 %
工業用3,793 3,295 498 15 %
交通3,706 3,353 353 11 %
外部販売16,767 13,669 3,098 23 %
セグメント間3,565 3,260 305 9 %
総売上$20,332 $16,929 $3,403 20 %
エネルギーと輸送の2023年9月30日に終了した9か月間の総売上高は203.32億ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の169.29億ドルと比較して、34.03億ドル、つまり20パーセント増加しました。すべての用途とセグメント間の売上で売上が増加しました。売上の増加は、主に販売量の増加と有利な価格実現によるものでした。
•石油とガス — タービンとタービン関連サービスの売上が増加しました。井戸整備やガス圧縮用途に使用されるレシプロエンジンの売上も増加しました。
•発電 — 主にデータセンター用途の大型レシプロエンジンと小型レシプロエンジンの売上が増加しました。タービンやタービン関連のサービスも増加しました。
•工業用 — 売り上げはすべての地域で増加しました。
•輸送 — 鉄道サービスと海運の売上が増加しました。
エネルギーと輸送の利益は、2023年9月30日に終了した9か月間の35.07億ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の21.32億ドルと比較して、13億7500万ドル、つまり64パーセント増加しました。この増加は主に、有利な価格実現と販売量の増加によるもので、不利な製造コストと販管費/研究開発費の増加によって一部相殺されました。材料費の上昇により、製造コストが不利になりました。販管費/研究開発費の増加は、主に戦略的イニシアチブに沿った投資によってもたらされました。
エネルギーと輸送の利益が総売上高に占める割合は、2023年9月30日に終了した9か月間で17.2％でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の利益は12.6％でした。
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目次
金融商品セグメント
金融商品セグメントの収益は、2023年9月30日に終了した9か月間で28億400万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月間の24.000億ドルと比較して、4億400万ドル、つまり17パーセント増加しました。この増加は主に、すべての地域における平均融資金利の上昇によるものです。
金融商品のセグメント利益は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間で6億7,500万ドルでした。これは主に、平均純利回りの増加による好影響によるものです。 収益資産、販管費の増加による不利な影響によって相殺されました。
コーポレートアイテムとエリミネーション
2023年9月30日に終了した9か月間の企業アイテムおよびエリミネーションの費用は16億600万ドルで、2022年9月30日に終了した9か月から7億8900万ドル増加しました。これは主に、会社のロングウォール事業の売却と、繰延報酬プランに関連する公正価値調整の不利な変更の影響によるものです。
2023年の第1四半期に、同社のロングウォール事業の売却が完了しました。その結果、主に累積外貨換算の公開による非現金項目である5億8,600万ドルの営業利益に悪影響を及ぼしました。この影響はリストラ費用の総額に含まれていました。

リストラ費用

2023年には、約7億ドルのリストラ費用が発生すると予想しています。これには、2023年2月1日にリソースインダストリーズ内のロングウォール事業を売却したことによる約5億8,600万ドルの税引前損失が含まれます。さらに、今年は、主に少数の製品に取り組むための戦略的行動に関連して、約1億ドルのリストラ費用が発生すると予想しています。以前のリストラ措置により、2022年と比較して、2023年には主に売上原価と販管費などの運営費が約7,500万ドル増加すると予想しています。

リストラ費用に関する追加情報は、パートI、項目1「財務諸表」の注記20「リストラ費用」に含まれています。
用語集
1.調整後営業利益率— 会社のロングウォール事業の売却を含むリストラ費用を除いた営業利益は、売上高と収益に占める割合です。
2.調整後1株当たり利益— 会社のロングウォール事業の売却と、繰延税金残高を調整するための個別の税制上の優遇措置を含むリストラ費用を除いた1株当たり利益。
3.その他すべてのセグメント—主に、事業戦略、製品管理と開発、主にCat® 製品用のフィルターと流体、足回り、接地工具、流体移送製品、精密シール、ゴムシールおよび接続部品の製造と調達、部品流通、統合ロジスティクスソリューション、日本の完全所有ディーラーを含むディーラーの開発と管理を担当する流通サービス、ディーラーのポートフォリオ管理、および最も効率的で効果的な機械の流通の確保などの活動が含まれます。エンジンと部品、ブランド管理とマーケティング戦略、データ分析と最先端のデジタル技術を統合して購買体験を変革する新しい顧客およびディーラーソリューションへのデジタル投資。
4.統合調整— 機械、エネルギー、輸送と金融商品間の取引の廃止。
5.建設業界— 主にインフラや建築物の建設用途で機械を使用するお客様のサポートを担当するセグメントです。責任には、事業戦略、製品設計、製品管理と開発、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品ポートフォリオには、アスファルト舗装機、バックホウローダー、コールドプレーナー、コンパクター、コンパクトトラックローダー、林業機械、マテリアルハンドラー、モーターグレーダー、パイプライン、ロードリクレーマー、スキッドステアローダー、テレハンドラー、トラック型ローダー、トラック型トラクター（小、中）、トラック掘削機（ミニ、小、中、大）、ホイール掘削機が含まれますエーター、ホイールローダー（コンパクト、スモール、ミディアム）、および関連部品と作業工具。
6.コーポレートアイテムとエリミネーション— 企業レベルの費用、時期の違い（一部の費用はセグメント利益として現金ベースで報告されるため）、セグメントと連結の外部報告方法の違い、特定のリストラ費用、およびセグメント間の削除が含まれます。
7.通貨— 売上と収益に関して、通貨は、米ドルに対する外貨為替レートの変動による売上の換算影響を表します。営業利益に関しては、通貨は純利益を表します
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米ドルに対する外貨為替レートの変動による売上と運用コストへの翻訳の影響。通貨には、機械、エネルギー、輸送事業部門の売上と営業利益への影響のみが含まれます。金融商品の収益と営業利益に対する通貨の影響は、それぞれの分析の金融商品部分に含まれています。その他の収益/費用に関しては、通貨とは、為替レートの変動リスク（ヘッジ）を軽減するために会社が締結した先物契約とオプション契約の効果、および外貨為替レートの変動が当社の外貨資産および負債に及ぼす正味の影響（換算）を表します。
8.ディーラーのインベントリ— アフターマーケット部品を除くディーラーの機械とエンジンの在庫を表します。
9.イーム— ヨーロッパ、アフリカ、中東、ユーラシアを含む地理的地域。
10.収益資産— 主に前受収益を差し引いた金融債権総額と、Cat Financialの減価償却累計額を差し引いたオペレーティングリースの設備で構成される資産。
11.エネルギーと輸送— 主にレシプロエンジン、タービン、ディーゼル機関車および関連サービスを使用する顧客を、石油・ガス、発電、産業、運輸などの業界（海上および鉄道関連事業を含む）にわたってサポートするセグメントです。責任には、事業戦略、製品設計、製品管理、開発とテスト、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品とサービスのポートフォリオには、タービン、遠心式ガス圧縮機、タービン関連サービス、レシプロエンジン駆動発電機セット、発電業界で使用される統合システムとソリューション、船舶および石油・ガス産業向けのレシプロエンジン、ドライブトレイン、統合システムとソリューション、産業に供給されるレシプロエンジン、ドライブトレイン、および産業に供給される統合システムとソリューション、およびCat機械が含まれます; 電動パワートレインとゼロエミッション電源とサービスソリューション開発、ディーゼル電気機関車や部品、その他の鉄道関連の製品とサービス（再製造やリースを含む）。責任範囲には、キャタピラーのレシプロエンジンや部品の再製造、他社向けの再製造サービス、北米向けのオンハイウェイ職業用トラックの製品サポートも含まれます。
12.金融商品— 同社は、金融商品を当社の財務および保険子会社、主にキャタピラーファイナンシャルサービスコーポレーション（Cat Financial）とキャタピラーインシュアランスホールディングス株式会社（保険サービス）と定義しています。金融商品の情報は、Caterpillarやその他の機器の購入とリースのための顧客やディーラーへの資金調達に関するものです。
13.金融商品セグメント— 世界中の顧客やディーラーに、キャタピラーの製品およびサービスのための代替融資を提供するほか、ほとんどの場合、キャタピラー製品を組み込んだ発電施設への融資も行っています。融資計画には、オペレーティングリースおよびファイナンスリース、リボルビングチャージ口座、割賦契約、修理/再建融資、運転資金ローン、卸売融資プランが含まれます。このセグメントでは、顧客やディーラーのビジネスリスク管理に役立つ保険やリスク管理の商品やサービスも提供しています。提供される保険およびリスク管理商品には、物理的損害保険、在庫保護プラン、機械とエンジンの延長サービスおよびメンテナンスプラン、ディーラーの損害保険などがあります。顧客やディーラーに提供されるさまざまな形態の資金調達、保険、リスク管理商品は、キャタピラー機器の購入とリースをサポートするのに役立ちます。このセグメントは機械、エネルギー、輸送からの収益も得ていますが、関連費用は事業セグメントには配分されていません。金融商品のセグメント利益は税引前ベースで決定され、その他の収益/費用項目を含みます。
14.ラテンアメリカ— 中南米諸国とメキシコを含む地理的地域。
15.機械、エネルギー、輸送 (ME&T) — 同社は、ME&Tをキャタピラー社とその子会社（金融商品を除く）と定義しています。ME&Tの情報は、製品の設計、製造、マーケティングに関するものです。
16.機械、エネルギー、輸送その他の営業（収入）費用 – 主に長期資産の処分による損益、売却および法的和解および発生による損益で構成されます。
17.製造コスト— 製造原価は通貨の影響を除外し、変動費の場合は数量調整後の変化、および期間中の製造費の絶対ドル変動を表します。変動製造コストは、生産量と直接的な関係があると定義されます。これには、材料費、直接労働、および運賃、機械を操作する電力、製造過程で消費される消耗品など、生産量によって直接変化するその他の費用が含まれます。期間中の製造コストは生産を支えますが、一般的に短期的な量の変化とは直接的な関係がないと定義されています。例としては、機械設備の修理、製造資産の減価償却、施設サポート、調達、工場のスケジューリング、製造計画、運営管理などがあります。
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18.時価総利益/損失— 会社の仮定と異なる実際の業績の純損益と、確定給付年金およびOPEBプランの前提条件を変更したことの影響を表します。これらの損益は、第4四半期の年次再測定時に直ちに収益に計上されるか、またはトリガーとなる事象により再測定が必要になった時点で暫定的に計上されます。
19.年金とその他の雇用後給付 (OPEB)— 会社の確定給付年金と退職後給付制度。
20.価格実現— 通貨や新製品の導入を除く正味価格変動の影響。価格の実現には、販売の地理的構成が含まれます。これは、地域間の販売価格の相対的な重み付けの変化の影響です。
21.資源産業—主に鉱業、重建築、採石場や骨材などの機械を使用する顧客をサポートすることを担当するセグメント。責任には、事業戦略、製品設計、製品管理と開発、製造、マーケティングと販売、製品サポートが含まれます。製品ポートフォリオには、大型トラック型トラクター、大型鉱業トラック、ハードロック車両、電気ロープショベル、ドラッグライン、油圧ショベル、ロータリードリル、大型ホイールローダー、オフハイウェイトラック、連結式トラック、ホイールトラクタースクレーパー、ホイールドーザー、埋立地圧縮機、土壌圧縮機、一部の作業工具、機械部品、電子制御システムおよび関連部品が含まれます。Resource Industriesは、機器に加えて、車両管理、機器管理分析、自律機械機能、安全サービス、マイニングパフォーマンスソリューションを顧客に提供するためのテクノロジー製品とサービスも開発および販売しています。Resource Industriesは、戦略的調達、リーン・センター・オブ・エクセレンス、統合製造、油圧システムの研究開発、オートメーション、電子機器、Catマシンやエンジン用のソフトウェアなど、会社の他の部門にサービスを提供する分野も管理しています。
22.リストラ費用— 従業員の離職、長期資産の減損、契約の解約、事業売却の影響による費用が含まれる場合があります。これらの費用は、確定給付プランの削減損失と特別解約給付金を除くその他の営業（収入）費用に含まれており、その他の収入（費用）に含まれます。リストラ費用には、加速減価償却、在庫減価償却、建物の解体、設備移転、プロジェクト管理費用、閉鎖施設での在庫清算によるLIFO在庫減少給付など、その他の出口関連費用も含まれます。これらはすべて主に商品の売上原価に含まれます。
23.販売量— 売上と収益に関しては、売上高は、機械、エネルギー、輸送の販売数量の変化の影響と、排出ガス関連の製品の更新を含む新製品の導入による売上増加の影響を表しています。営業利益に関しては、売上高は、機械、エネルギー、輸送の販売数量の変化と製品構成を組み合わせた影響と、排出ガス関連の製品の更新を含む新製品の導入による純営業利益への影響を表しています。製品構成は、機械、エネルギー、輸送機器の売上高の総売上高に対する相対的な加重量の変化による純営業利益への影響を表します。販売量がセグメント利益に与える影響には、セグメント間の売上が含まれます。
24.サービス— 企業向けサービスには、アフターマーケット部品、金融商品の収益、その他のサービス関連の収益が含まれますが、これらに限定されません。機械、エネルギー、輸送部門は、ほとんどの金融商品の収益を除いています。

流動性と資本資源
 
資金源
 
私たちは、ME＆T事業の主要な資金源である事業活動から多大な資本資源を生み出しています。これらの事業のための資金は、コマーシャルペーパーや長期債務の発行からも入手できます。金融商品の運営は、主にコマーシャルペーパー、定期債務の発行、および既存のポートフォリオからの回収によって賄われています。連結ベースでは、2023年の最初の9か月間の営業キャッシュフローはプラスで、第3四半期末の現金は65.5億ドルで、2022年末から4億5900万ドル減少しました。さらに、ME＆Tは、1年以内に満期日が異なる銀行定期預金や、流動性が高いと考えられ、現在の業務に利用できる売却可能な債務証券に投資してきました。これらのME＆T証券は、2023年9月30日時点で42.7億ドルで、連結財政状態計算書の前払い費用およびその他の流動資産およびその他の資産に含まれています。私たちは、堅調な現金と流動性のポジションを維持するつもりです。
2023年の最初の9か月間の連結営業キャッシュフローは88.8億ドルで、前年同期と比較して38.6億ドル増加しました。この増加は主に、会社のロングウォール事業の売却による損失を含む、非現金項目を調整した税引前利益の増加によるものです。
2023年9月30日現在の負債総額は371.4億ドルで、2022年末から1億4600万ドル増加しました。ME＆Tに関連する負債は2023年の最初の9か月で9,900万ドル減少しましたが、金融商品に関連する負債は2億5400万ドル増加しました。
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2023年9月30日の時点で、キャタピラーとキャットファイナンシャルの両方が一般的な流動性の目的で合計105.5億ドルの銀行シンジケート（クレジットファシリティ）を持つ3つのグローバルクレジットファシリティを利用できました。経営陣の配分決定に基づくと、2023年9月30日の時点でME＆Tが利用できるクレジットファシリティの部分は27.5億ドルでした。当社のクレジットファシリティに関する情報は以下の通りです：
•2023年8月、私たちは新しい364日間の施設に入りました。364日間の31.5億ドル（うち8億2,500万ドルはME＆Tが利用可能）のファシリティは2024年8月に失効します。
•2023年8月、私たちは3年間のファシリティ（修正して言い直したように、「3年間のファシリティ」）を修正して延長しました。27億3,000万ドル（うち7億1500万ドルはME＆Tが利用可能）の3年間のファシリティは、2026年8月に失効します。
•2023年8月、私たちは5年間のファシリティ（修正して言い直したように、「5年ファシリティ」）を修正して延長しました。56億2000万ドル（うち12億1000万ドルはME＆Tが利用可能）の5年間のファシリティは、2028年8月に失効します。

2023年9月30日の時点で、キャタピラーの連結純資産は205.5億ドルで、クレジットファシリティで必要とされる90億ドルを上回りました。連結純資産は、クレジットファシリティでは、優先株式を含むが、その他の包括利益（損失）の累積に含まれる年金およびその他の退職後の給付残高を除いた連結株主資本として定義されます。
2023年9月30日の時点で、キャットファイナンシャルの契約インタレストカバレッジ比率は1.78対1でした。これは、クレジットファシリティが必要とする、（1）所得税、支払利息、金利デリバティブからの純利益（損失）を除いた利益と、（2）過去4四半期連続の各会計四半期期間の各会計四半期末に計算された利息費用として計算された1.15対1の最小比率を上回っていました。
また、2023年9月30日の時点で、キャットファイナンシャルの6か月契約レバレッジ比率は6.80対1でした。これは、（1）過去6暦月の各月の最終日に決定されたレバレッジ比率の平均として毎月計算され、（2）クレジットファシリティによって要求される毎年12月31日に計算された、純資産に対する負債の最大比率である10対1を下回っていました。
今後、CaterpillarまたはCat Financialがクレジットファシリティに基づくそれぞれの財務規約を1つ以上履行しない場合（そして同意または権利放棄を得ることができない場合）、銀行シンジケートは、その規約を満たさない当事者に割り当てられたコミットメントを終了することができます。さらに、このような場合、同様の財務規約またはクロスデフォルト条項が適用される他のローン契約に基づいてCat Financialの他の貸し手の一部は、その選択により、未払いの借入金の返済を早めるなど、それらのローン契約に基づく救済を追求することを選択できます。2023年9月30日の時点で、クレジットファシリティに基づく借入はありませんでした。
2023年9月30日現在のクレジットコミットメントと利用可能なクレジットの合計は次のとおりです。
 2023年9月30日
(数百万ドル)統合されました機械、
エネルギーと
交通		財務
製品
利用可能なクレジットライン:   
グローバルクレジットファシリティ$10,500 $2,750 $7,750 
その他の外部4,076 571 3,505 
利用可能なクレジットラインの総額14,576 3,321 11,255 
少ない:コマーシャルペーパーは未処理です(3,738)— (3,738)
少ない:使用済みクレジット(1,036)— (1,036)
利用可能なクレジット$9,802 $3,321 $6,481 
2023年9月30日現在、銀行とのその他の外部連結クレジットラインは合計40.8億ドルでした。これらの確約されたクレジットラインとコミットされていないクレジットラインは、将来のさまざまな日付で更新の対象となる場合や、有効期限が指定されていない場合があり、主に当社の子会社が現地の資金調達要件に使用されます。キャタピラーまたはキャットファイナンシャルは、これらの条件に基づいて子会社の借入を保証する場合があります。
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私たちは主要な信用格付け機関から債務格付けを受けています。フィッチは「高A」の債務格付けを維持していますが、ムーディーズとS＆Pは「中A」の債務格付けを維持しています。主要な信用格付け機関のいずれかが当社の信用格付けを引き下げると、借入コストが増加し、特定の市場での信用へのアクセスがより困難になる可能性があります。経済状況が悪化して債券市場にアクセスできなくなった場合、ME＆Tの事業は、事業からのキャッシュフロー、既存の現金残高の使用、Cat Financialからの借入、および当社のコミットメントクレジットファシリティへのアクセスに依存することになります。当社の金融商品の運営は、既存のポートフォリオからのキャッシュフロー、既存の現金残高、当社のコミットメントクレジットファシリティやその他のCat Financialのクレジットラインファシリティへのアクセス、およびCaterpillarからの潜在的な借入に依存しています。さらに、当社はCat Financialとサポート契約を結んでいます。この契約では、CaterpillarがCat Financialの唯一の所有者であり続けることが義務付けられており、特定の状況下では、Cat Financialが特定の財務比率を維持できない場合、CaterpillarにCat Financialへの支払いを要求する場合があります。
私たちは、参加している金融機関を通じて、自主的なサプライヤーファイナンスプログラム（「プログラム」）を促進します。私たちは、他の買掛金と同様に、本プログラムに基づいて行われた支払いを、事業からのキャッシュフローの減額として計上します。プログラムの可用性の変化が当社の流動性に大きな影響を与えるとは考えていません。プログラムに関する追加情報は、パートI、項目1「財務諸表」の注記2-「新しい会計ガイダンス」に含まれています。
機械、エネルギー、輸送
営業活動によって提供された純現金は、2023年の最初の9か月で79.6億ドルでしたが、2022年の同時期に提供された純現金は31.9億ドルでした。この増加は主に、会社のロングウォール事業の売却による損失や運転資本要件の低下など、非現金項目を調整した税引前利益の増加によるものです。運転資本の範囲では、在庫と未払費用の変化がキャッシュフローに好影響を与えましたが、買掛金、顧客前払金、売掛金の変化によって一部相殺されました。
2023年の最初の9か月間に投資活動に使用された純現金は38.9億ドルでしたが、2022年の最初の9か月に使用された純現金は8億8,100万ドルでした。この増加は、有価証券の売却による収益を差し引いた有価証券への投資の増加と、資本支出の増加によるものです。
2023年の最初の9か月間に資金調達活動に使用された純現金は41.8億ドルでしたが、2022年の同時期に使用された純現金は52.9億ドルでした。この変化は主に、2023年の最初の9か月間の自社株買いの減少と、借入活動による好影響によるもので、支払われた配当金の増加によって一部相殺されました。
現金の使用に関する私たちの短期的な優先事項は、ビジネスのニーズや状況に応じて随時変わる可能性がありますが、私たちの長期的な資金配分戦略は、以下の優先事項に焦点を当てています。私たちの最優先事項は、A半ばの格付けを支える堅調な財政状態を維持することです。次に、運営上の要件とコミットメントに資金を提供する予定です。次に、会社を有益に成長させ、配当の拡大と自社株買いを通じて株主に資本を還元する優先事項に資金を提供するつもりです。資金配分に関する追加情報は次のとおりです。
堅調な財政状態 –私たちの最優先事項は、A半ばの格付けを支える堅調な財政状態を維持することです。私たちは、流動性、レバレッジ、キャッシュフロー、マージンに焦点を当てたさまざまな財務指標を追跡しています。これらの指標は、当社の資金配分措置や主要な信用格付け機関が使用するさまざまな方法論と一致しています。
オペレーショナル・エクセレンスとコミットメント –2023年の最初の9か月間の資本支出は11.1億ドルでしたが、2022年の同時期の資本支出は8億8000万ドルでした。2023年のME＆Tの資本支出は約15億ドルになると予想しています。2023年の最初の9か月間に、年金やその他の退職後給付制度に3億2000万ドルの拠出を行いました。現在、2023年通年の拠出額は約3億7,200万ドルになると予想しています。それに比べて、2022年の最初の9か月間に、私たちは年金やその他の退職後給付制度に2億9,900万ドルの拠出を行いました。
戦略的成長イニシアチブに資金を提供し、株主に資本を還元します – 私たちは、流動性と負債能力を活用して、買収を含むサービスの拡大、サービス、持続可能性の分野に焦点を当てた、長期的な収益性の高い成長を促進する的を絞った投資に資金を提供するつもりです。
当社の資本配分戦略の一環として、ME＆Tのフリーキャッシュフローは、債務返済、配当、自社株買いなどの資金調達活動に生み出され、利用できる現金を決定するために使用する流動性指標です。ME＆Tのフリーキャッシュフローは、ME＆T事業からの現金から資本支出を差し引いたもので、裁量年金やその他の退職後給付制度の拠出金、および米国内国歳入庁との決済に関連する現金支払いを除きます。私たちの資本配分戦略の目標は、ミッドA格付けを維持しながら、ME＆Tのフリーキャッシュフローのほぼすべてを配当と自社株買いの形で長期的に株主に還元することです。

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目次
当社の自社株買戻し計画は、会社の現金配分の優先順位に従い、会社の財政状態、企業のキャッシュフロー、会社の流動性ニーズ、経済見通し、世界の信用市場の健全性と安定性を考慮して継続的に評価されます。将来の買戻しのタイミングと金額は、市況と投資の優先順位によって異なる場合があります。2022年5月、取締役会は、2022年8月1日から有効期限なしで最大150億ドルのキャタピラー普通株式の自社株買戻し承認（2022年承認）を承認しました。2023年の最初の9か月で、私たちは22億1000万ドルのキャタピラーの普通株式を買い戻しました。2023年9月30日現在、2022年の認可には105.9億ドルが残っています。2023年9月30日現在の発行済み基本株式は約5億900万株でした。

四半期ごとに、取締役会は該当する四半期の会社の配当を見直します。取締役会は、会社の財政状態を評価し、企業のキャッシュフロー、会社の流動性ニーズ、経済見通し、および世界の信用市場の健全性と安定性を考慮して、四半期配当を維持するか変更するかを決定します。2023年10月、取締役会は1株あたり1.30ドルの四半期配当を維持することを承認しました。私たちは、引き続き堅調な財政状態が配当を支えると予想しています。2023年の最初の9か月間に支払われた配当金は合計19.0億ドルでした。

金融商品
営業活動によって提供された純現金は、2022年の同時期の12.5億ドルに対し、2023年の最初の9か月で9億500万ドルでした。2023年の最初の9か月間の投資活動に使用された純現金は12.5億ドルでしたが、2022年の同時期に使用された純現金は2億2800万ドルでした。この変化は主にポートフォリオ関連の活動によるものでした。財務活動によって提供された純現金は、2023年の最初の9か月で1億2,200万ドルでしたが、2022年の同時期に使用された純現金は8億7,200万ドルでした。この変更は主に、ポートフォリオの資金調達要件の引き上げによるものでした。

最近の会計上の宣言

最近の会計上の申告書についての議論は、パートI、項目1を参照してください。注2-「新しい会計ガイダンス」。

重要な会計上の見積もり
 
会社の重要な会計上の見積もりについては、パートII、項目7を参照してください。Form 10-Kの2022年年次報告書における経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。Form 10-Kの2022年年次報告書以降、重要な会計上の見積もりに大きな変更はありません。

その他の事項
 
法的手続きに関する情報は、注記14、パートII、項目8「財務諸表および補足データ」の環境および法的事項に記載されています。

退職給付
私たちは認識しています 時価総額の利益と損失年金とOPEBプランの再測定による収益から直ちに。時価総額の損益は、当社の仮定とは異なる実際の結果の影響と、仮定を変更した場合の影響を表します。測定日である2023年12月31日現在の年次時価総額調整を記録します。2023年12月31日の調整額は、主に2023年の割引率の変化と、2023年の予想収益率と異なる計画資産の実際の収益率に依存するため、予測することは困難です。

注文バックログ
2023年の第3四半期末の時点で、堅調と思われるバックログの金額は約281億ドルで、2023年の第2四半期より約26億ドル減少しました。受注残は3つの主要セグメントで減少しました。2023年9月30日の未処理分のうち、約61億ドルが今後12か月で埋まるとは予想されていませんでした。
64
目次
非GAAPベースの財務指標
 
このレポートで使用されている非GAAP財務指標の定義を以下に示します。これらの非GAAP財務指標には、米国会計基準で規定されている標準化された意味がないため、他の企業の同様の指標の計算と比較できる可能性は低いです。経営陣は、これらの項目を単独で検討したり、関連するGAAP指標の代わりとして検討したりするつもりはありません。
 
私たちの結果が読者にとって意味のあるものになるためには、3つの重要な項目の利益への影響を個別に定量化することが重要だと考えています。これらの項目には、（i）会社のロングウォール事業の売却に関連するリストラ費用、（ii）その他のリストラ費用、および（iii）特定の繰延税評価引当金の調整が含まれます。私たちは、これらの項目を継続的な事業活動による収益を示すものとは考えていません。また、非GAAP指標は、基礎となる業績や傾向について投資家に有益な視点を提供し、前期比の業績を評価するのに役立つと考えています。さらに、ME＆Tのフリーキャッシュフローの計算も提供します。これは、投資家が債務返済、配当、自社株買いなどの資金調達活動に利用できるキャッシュ創出を決定する重要な指標であると考えています。

調整後の結果と、最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整は次のとおりです。

(1株あたりのデータを除く百万ドル単位)営業利益営業利益率税引前利益所得税引当金（給付）実効税率利益1株当たりの利益
2023年9月30日に終了した3か月間-米国会計基準
$3,449 20.5 %$3,515 $734 20.9 %$2,794 $5.45 
リストラ費用46 0.3 %46 10 20.0 %36 0.07 
2023年9月30日に終了した3か月間-調整後
$3,495 20.8 %$3,561 $744 20.9 %$2,830 $5.52 
2022年9月30日に終了した3か月間-米国会計基準
$2,425 16.2 %$2,558 $527 20.6 %$2,041 $3.87 
リストラ費用49 0.3 %49 9 18.4 %40 0.08 
2022年9月30日に終了した3か月間-調整済み
$2,474 16.5 %$2,607 $536 20.6 %$2,081 $3.95 
2023年9月30日に終了した9か月間-米国会計基準
$9,832 19.7 %$9,801 $2,194 22.4 %$7,659 $14.85 
リストラ費用-ロングウォールの売却586 1.2 %586 — — %586 1.13 
その他のリストラ費用102 0.1 %102 21 20.0 %81 0.17 
繰延税金評価引当金の調整— — %— 88 — %(88)(0.17)
2023年9月30日に終了した9か月間-調整後
$10,520 21.0 %$10,489 $2,303 22.0 %$8,238 $15.98 
2022年9月30日に終了した9か月間-米国会計基準
$6,224 14.5 %$6,653 $1,423 21.4 %$5,251 $9.85 
リストラ費用90 0.2 %90 13 14.0 %77 0.14 
2022年9月30日に終了した9か月間-調整済み
$6,314 14.7 %$6,743 $1,436 21.3 %$5,328 $9.99 

ME&Tのフリーキャッシュフローを、最も直接的に比較可能なGAAP指標と調整すると、営業活動によって得られる純現金は次のようになります。
(数百万ドル)9月30日に終了した9か月間
20232022
営業活動によって提供されるME&Tの純現金 1
$7,955 $3,191 
ME&Tの資本支出(1,108)(880)
米国内国歳入庁との決済に関連する現金支払い— 467 
ME&Tのフリーキャッシュフロー$6,847 $2,778 
1 73〜74ページの「営業活動によって提供された連結純現金と営業活動によって提供された連結純現金との調整」を参照してください。

65
目次
補足連結データ
 
追加の分析を目的として、補足的な統合データを提供しています。データは次のようにグループ化されています。
 
統合 —キャタピラー社とその子会社。
 
機械、エネルギー、輸送 —ME&Tは、補足データでCaterpillar Inc. とその子会社（金融商品を除く）として表示されているとおり、ME&Tと定義しています。ME&Tの情報は、当社製品の設計、製造、マーケティングに関するものです。
 
金融商品 —補足データに記載されている金融商品は、主にキャタピラーファイナンシャルサービスコーポレーション（Cat Financial）とキャタピラーインシュアランスホールディングス株式会社（保険サービス）を当社の財務および保険子会社と定義しています。金融商品の情報は、Caterpillarやその他の機器の購入とリースのための顧客やディーラーへの資金調達に関するものです。
 
統合調整 —ME&Tと金融商品間の取引の排除。
 
ME&T事業と金融商品事業の性質は、特に財政状態とキャッシュフロー項目に関しては異なります。キャタピラーの経営陣は、これらの違いを強調するためにこのプレゼンテーションを社内で活用しています。このプレゼンテーションは、読者が私たちのビジネスを理解するのに役立つと信じています。

67ページから74ページでは、ME＆Tと金融商品とキャタピラー社の連結財務情報を照合しています。前の期間の特定の金額は、現在の期間の表示に合わせて再分類されました。

66
目次
キャタピラー株式会社
経営成績の補足データ
2023年9月30日に終了した3か月間
(未監査)
(数百万ドル)
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギーと
交通機関 		財務
製品		統合中
調整
売上と収益:    
機械、エネルギー、輸送の販売$15,988 $15,988 $— $— 
金融商品の収入822 — 1,017 (195)
1
総売上高と収益16,810 15,988 1,017 (195)
運用コスト:    
売上原価10,583 10,586 — (3)
2
販売費、一般管理費1,624 1,430 206 (12)
2
研究開発費用554 554 — — 
金融商品の支払利息280 — 280 — 
その他の営業（収入）費用320 25 310 (15)
2
総運用コスト13,361 12,595 796 (30)
営業利益3,449 3,393 221 (165)
金融商品を除く支払利息129 129 — — 
その他の収入 (費用)195 42 (12)165 
3
税引前連結利益3,515 3,306 209 — 
所得税引当金（給付）734 654 80 — 
連結会社の利益2,781 2,652 129 — 
非連結関連会社の持分利益（損失）12 12 — — 
連結会社および関連会社の利益2,793 2,664 129 — 
控除：非支配株主に帰属する利益（損失）(1)(1)— — 
利益 4
$2,794 $2,665 $129 $— 
 
1ME&Tから得た金融商品の収益の廃止。
2ME&Tが金融商品に支払った純費用の除去。
3ME&Tが金融商品に売却した売掛金に対して記録した割引、ME&Tと金融商品の間で得られる利息、および金融商品がME&Tに支払った配当金の廃止。
4普通株主に帰属する利益。
67
目次
キャタピラー株式会社
経営成績の補足データ
2023年9月30日に終了した9か月間
(未監査)
(数百万ドル)
 
  補足連結データ
 統合されました機械、エネルギー、輸送 財務
製品		統合中
調整
売上と収益:    
機械、エネルギー、輸送の販売$47,632 $47,632 $— $— 
金融商品の収入2,358 — 2,907 (549)
1
総売上高と収益49,990 47,632 2,907 (549)
運用コスト:    
売上原価31,751 31,758 — (7)
2
販売費、一般管理費4,615 4,139 507 (31)
2
研究開発費用1,554 1,554 — — 
金融商品の支払利息742 — 742 — 

その他の営業（収入）費用1,496 624 923 (51)
2
総運用コスト40,158 38,075 2,172 (89)
営業利益9,832 9,557 735 (460)
金融商品を除く支払利息385 385 — — 
その他の収入 (費用)354 18 (49)385 
3
税引前連結利益9,801 9,190 686 (75)
所得税引当金（給付）2,194 1,993 201 — 
連結会社の利益7,607 7,197 485 (75)
非連結関連会社の持分利益（損失）52 55 — (3)
4
連結会社および関連会社の利益7,659 7,252 485 (78)
控除：非支配株主に帰属する利益（損失）— (2)5 (3)
5
利益 6
$7,659 $7,254 $480 $(75)
 
1ME&Tから得た金融商品の収益の廃止。
2ME&Tが金融商品に支払った純費用の除去。
3ME&Tが金融商品に売却した売掛金に対して記録した割引、ME&Tと金融商品の間で得られる利息、および金融商品がME&Tに支払った配当金の廃止。
4ME&Tの子会社が一部所有する金融商品の子会社から得た株式利益（損失）の排除。
5ME&Tの子会社が一部所有する子会社について金融商品に記録された非支配利息利益（損失）の消去。
6普通株主に帰属する利益。
68
目次
キャタピラー株式会社
経営成績の補足データ
2022年9月30日に終了した3か月間
(未監査)
(数百万ドル)
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギーと
交通		財務
製品		統合中
調整
売上と収益:    
機械、エネルギー、輸送の販売$14,278 $14,278 $— $— 
金融商品の収入716 — 852 (136)
1
総売上高と収益14,994 14,278 852 (136)
運用コスト:    
売上原価10,202 10,203 — (1)
2
販売費、一般管理費1,401 1,271 136 (6)
2
研究開発費用476 476 — — 
金融商品の支払利息151 — 151 — 

その他の営業（収入）費用339 43 315 (19)
2
総運用コスト12,569 11,993 602 (26)
営業利益2,425 2,285 250 (110)
金融商品を除く支払利息109 110 — (1)
3
その他の収入 (費用)242 160 (27)109 
4
税引前連結利益2,558 2,335 223 — 
所得税引当金（給付）527 464 63 — 
連結会社の利益2,031 1,871 160 — 
非連結関連会社の持分利益（損失）9 11 — (2)
5
連結会社および関連会社の利益2,040 1,882 160 (2)
控除：非支配株主に帰属する利益（損失）(1)(1)2 (2)
6
利益 7
$2,041 $1,883 $158 $— 
 
1ME&Tから得た金融商品の収益の廃止。
2ME&Tが金融商品に支払った純費用の除去。
3金融商品とME＆Tの間で記録された支払利息の排除。
4ME&Tが金融商品に売却した売掛金に対して記録した割引、ME&Tと金融商品の間で得られる利息、および金融商品がME&Tに支払った配当金の廃止。
5ME&Tの子会社が一部所有する金融商品の子会社から得た株式利益（損失）の排除。
6ME&Tの子会社が一部所有する子会社について金融商品に記録された非支配利息利益（損失）の消去。
7普通株主に帰属する利益。
69
目次
キャタピラー株式会社
経営成績の補足データ
2022年9月30日に終了した9か月間
(未監査)
(数百万ドル)
 
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギーと
交通		財務
製品		統合中
調整
売上と収益:    
機械、エネルギー、輸送の販売$40,703 $40,703 $— $— 
金融商品の収入2,127 — 2,493 (366)
1
総売上高と収益42,830 40,703 2,493 (366)
運用コスト:    
売上原価29,736 29,741 — (5)
2
販売費、一般管理費4,172 3,714 475 (17)
2
研究開発費用1,413 1,413 — — 
金融商品の支払利息377 — 377 — 
その他の営業（収入）費用908 31 936 (59)
2
総運用コスト36,606 34,899 1,788 (81)
営業利益6,224 5,804 705 (285)
金融商品を除く支払利息326 327 — (1)
3
その他の収入 (費用)755 497 (26)284 
4
税引前連結利益6,653 5,974 679 — 
所得税引当金（給付）1,423 1,250 173 — 
連結会社の利益5,230 4,724 506 — 
非連結関連会社の持分利益（損失）20 26 — (6)
5
連結会社および関連会社の利益5,250 4,750 506 (6)
控除：非支配株主に帰属する利益（損失）(1)(1)6 (6)
6
利益 7
$5,251 $4,751 $500 $— 
 
1ME&Tから得た金融商品の収益の廃止。
2ME&Tが金融商品に支払った純費用の除去。
3金融商品とME＆Tの間で記録された支払利息の排除。
4ME&Tが金融商品に売却した売掛金に対して記録した割引、ME&Tと金融商品の間で得られる利息、および金融商品がME&Tに支払った配当金の廃止。
5ME&Tの子会社が一部所有する金融商品の子会社から得た株式利益（損失）の排除。
6ME&Tの子会社が一部所有する子会社について金融商品に記録された非支配利息利益（損失）の消去。
7普通株主に帰属する利益。
70
目次
キャタピラー株式会社
財政状態に関する補足データ
2023年9月30日の時点で
(未監査)
(数百万ドル)
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギーと
交通		財務
製品		統合中
調整
資産    
流動資産：    
現金および現金同等物$6,545 $5,874 $671 $— 
売掛金 — 貿易とその他9,134 3,550 602 4,982 
1,2
売掛金 — 財務9,608 — 14,782 (5,174)
2
前払費用およびその他の流動資産5,138 4,957 332 (151)
3
インベントリ17,580 17,580 — — 
流動資産合計48,005 31,961 16,387 (343)
資産、プラント、設備 — 純額12,287 8,243 4,044 — 
長期債権 — 貿易とその他1,110 497 119 494 
1,2
長期債権 — 金融11,907 — 12,441 (534)
2
非流動繰延および還付可能な所得税2,719 3,265 118 (664)
4
無形資産604 604 — — 
グッドウィル5,268 5,268 — — 
その他の資産4,891 3,936 1,998 (1,043)
5
総資産$86,791 $53,774 $35,107 $(2,090)
負債    
流動負債:    
短期借入$4,218 $— $4,218 $— 
買掛金7,827 7,734 297 (204)
6,7
未払費用4,669 4,218 451 — 
未払賃金、給与、従業員福利厚生2,300 2,252 48 — 
カスタマー・アドバンシング2,333 2,320 1 12 
7
その他の流動負債3,115 2,515 775 (175)
4,8
1年以内に期限が切れる長期債務8,662 1,043 7,619 — 
流動負債合計33,124 20,082 13,409 (367)
1年後に支払われる長期債務24,259 8,510 15,789 (40)
9
雇用後の給付に対する責任4,060 4,060 — — 
その他の負債4,841 3,895 1,659 (713)
4
負債総額66,284 36,547 30,857 (1,120)
コミットメントと不測の事態    
株主資本    
普通株式6,698 6,698 905 (905)
10
自己株式(33,865)(33,865)— — 
事業に生じた利益49,888 45,352 4,526 10 
10
その他の包括利益 (損失) の累計(2,232)(978)(1,254)— 
非支配持分18 20 73 (75)
10
株主資本の総額20,507 17,227 4,250 (970)
負債総額と株主資本$86,791 $53,774 $35,107 $(2,090)
 
1     ME&Tと金融商品間の売掛金の解消。
2     金融商品で購入したME&Tの売掛金と金融商品の卸売在庫売掛金の再分類。
3     金融商品に前払いされるME&Tの保険料の廃止。
4     課税管轄区域ごとの繰延税金資産/負債の帳消しが必要であることを反映した再分類です。
5     ME&Tと金融商品の間のその他の会社間資産の排除。
6     ME&Tと金融商品間の買掛金の廃止。
7     金融商品の買掛金を未払費用または顧客前払金に再分類しました。
8     金融商品のその他の負債における前払い保険の廃止。
9     ME&Tと金融商品間の債務の排除。
10     ME&Tの金融商品子会社への投資に関連する廃止。
71
目次
キャタピラー株式会社
財政状態に関する補足データ
2022年12月31日の時点で
(未監査)
(数百万ドル)
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギーと
交通		財務
製品		統合中
調整
資産    
流動資産：    
現金および現金同等物$7,004 $6,042 $962 $— 
売掛金 — 貿易とその他8,856 3,710 519 4,627 
1,2
売掛金 — 財務9,013 — 13,902 (4,889)
2
前払費用およびその他の流動資産2,642 2,488 290 (136)
3
インベントリ16,270 16,270 — — 
流動資産合計43,785 28,510 15,673 (398)
資産、プラント、設備 — 純額12,028 8,186 3,842 — 
長期債権 — 貿易とその他1,265 418 339 508 
1,2
長期債権 — 金融12,013 — 12,552 (539)
2
非流動繰延および還付可能な所得税2,213 2,755 115 (657)
4
無形資産758 758 — — 
グッドウィル5,288 5,288 — — 
その他の資産4,593 3,882 1,892 (1,181)
5
総資産$81,943 $49,797 $34,413 $(2,267)
負債    
流動負債:    
短期借入$5,957 $3 $5,954 $— 
買掛金8,689 8,657 294 (262)
6
未払費用4,080 3,687 393 — 

未払賃金、給与、従業員福利厚生2,313 2,264 49 — 
カスタマー・アドバンシング1,860 1,860 — — 
配当金支払額620 620 — — 
その他の流動負債2,690 2,215 635 (160)
4,7
1年以内に期限が切れる長期債務5,322 120 5,202 — 
流動負債合計31,531 19,426 12,527 (422)
1年後に支払われる長期債務25,714 9,529 16,216 (31)
8
雇用後の給付に対する責任4,203 4,203 — — 
その他の負債4,604 3,677 1,638 (711)
4
負債総額66,052 36,835 30,381 (1,164)
コミットメントと不測の事態    
株主資本    
普通株式6,560 6,560 905 (905)
9
自己株式(31,748)(31,748)— — 
事業に生じた利益43,514 39,435 4,068 11 
9
その他の包括利益 (損失) の累計(2,457)(1,310)(1,147)— 
非支配持分22 25 206 (209)
9
株主資本の総額15,891 12,962 4,032 (1,103)
負債総額と株主資本$81,943 $49,797 $34,413 $(2,267)
 
1     ME&Tと金融商品間の売掛金の解消。
2     金融商品で購入したME&Tの売掛金と金融商品の卸売在庫売掛金の再分類。
3     金融商品に前払いされるME&Tの保険料の廃止。
4     課税管轄区域ごとの繰延税金資産/負債の帳消しが必要であることを反映した再分類です。
5    ME&Tと金融商品の間のその他の会社間資産の排除。
6    ME&Tと金融商品間の買掛金の廃止。
7     金融商品のその他の負債における前払い保険の廃止。
8     ME&Tと金融商品間の債務の排除。
9     ME&Tの金融商品子会社への投資に関連する廃止。
72
目次
キャタピラー株式会社
キャッシュフローの補足データ
2023年9月30日に終了した9か月間
(未監査)
(数百万ドル)
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギーと
交通		財務
製品		統合中
調整
営業活動によるキャッシュフロー:    
連結会社および関連会社の利益$7,659 $7,252 $485 $(78)
1,5
現金以外の商品の調整:    
減価償却と償却1,599 1,015 584 — 
繰延所得税引当金（給付）(448)(456)8 — 
売却による損失572 572 — — 
その他205 309 (463)359 
2
買収と売却を差し引いた資産と負債の変化：
売掛金 — 貿易とその他(319)(46)70 (343)
2,3
インベントリ(1,424)(1,420)— (4)
2
買掛金(532)(628)26 70 
2
未払費用588 557 31 — 
未払賃金、給与、従業員福利厚生— 1 (1)— 
カスタマー・アドバンシング516 515 1 — 
その他の資産 — 純額128 107 17 4 
2
その他の負債 — 純額338 177 147 14 
2
営業活動によって提供された（使用された）純現金8,882 7,955 905 22 
投資活動によるキャッシュフロー:    
資本支出 — 他者にリースされた機器を除く(1,061)(1,088)(16)43 
2
他者にリースされた機器の支出(1,177)(20)(1,165)8 
2
リース資産や不動産、プラント、設備の処分による収入563 46 564 (47)
2
金融債権への追加(11,082)— (12,493)1,411 
3
金融債権の回収10,391 — 11,554 (1,163)
3
純会社間購入売掛金— — 429 (429)
3
金融債権の売却による収入40 — 40 — 
純会社間借入金— — 7 (7)
4
投資と買収（取得した現金を差し引いたもの）(67)(67)— — 
事業および投資の売却による収入（売却現金を差し引いたもの）(14)(14)— — 
有価証券の売却による収入747 553 194 — 
証券への投資(3,689)(3,340)(349)— 
その他 — ネット32 43 (11)— 
投資活動によって提供された（使用された）純現金(5,317)(3,887)(1,246)(184)
財務活動によるキャッシュフロー:    
配当金の支払い(1,901)(1,901)(155)155 
5
発行された普通株式（再発行された自己株式を含む）36 36 — — 
普通株式の買い戻し(2,209)(2,209)— — 
純会社間借入金— (7)— 7 
4
発行済み債務による収入（当初の満期が3か月以上）6,360 — 6,360 — 
借金の支払い（当初の満期が3か月以上）(4,459)(99)(4,360)— 
短期借入金 — 純額 (当初の満期は3か月以下)(1,726)(3)(1,723)— 
財務活動によって提供された（使用された）純現金(3,899)(4,183)122 162 
為替レートの変動による現金への影響(119)(55)(64)— 
現金、現金同等物および制限付現金の増加（減少）(453)(170)(283)— 
現金、現金同等物および期首制限付現金7,013 6,049 964 — 
期末の現金、現金同等物、制限付現金$6,560 $5,879 $681 $— 
 
1    ME&Tの子会社が一部所有する金融商品の子会社から得た株式利益の排除。
2    連結報告に関連する非現金調整および資産および負債の変動の排除。
3    金融商品の再分類 在庫の売却によって生じた売掛金の投資から運営までのキャッシュフロー活動。
4    ME&Tと金融商品への/からの純収入と支払いの廃止。
5    金融商品とME&Tの間の配当活動の排除。

73
目次
キャタピラー株式会社
キャッシュフローの補足データ
2022年9月30日に終了した9か月間
(未監査)
(数百万ドル)
  補足連結データ
 統合されました機械、
エネルギーと
交通		財務
製品		統合中
調整
営業活動によるキャッシュフロー:    
連結会社および関連会社の利益$5,250 $4,750 $506 $(6)
1
現金以外の商品の調整:    
減価償却と償却1,661 1,072 589 — 
繰延所得税引当金（給付）(349)(294)(55)— 
その他132 (83)(123)338 
2
買収と売却を差し引いた資産と負債の変化：
売掛金 — 貿易とその他365 97 21 247 
2,3
インベントリ(3,088)(3,074)— (14)
2
買掛金786 701 74 11 
2
未払費用70 28 42 — 
未払賃金、給与、従業員福利厚生15 27 (12)— 
カスタマー・アドバンシング751 752 (1)— 
その他の資産 — 純額57 128 (28)(43)
2
その他の負債 — 純額(623)(913)239 51 
2
営業活動によって提供された（使用された）純現金5,027 3,191 1,252 584 
投資活動によるキャッシュフロー:    
資本支出 — 他者にリースされた機器を除く(868)(860)(10)2 
2
他者にリースされた機器の支出(1,023)(20)(1,024)21 
2
リース資産や不動産、プラント、設備の処分による収入666 63 612 (9)
2
金融債権への追加(9,914)— (10,584)670 
3
金融債権の回収9,738 — 10,328 (590)
3
純会社間購入売掛金— — 678 (678)
3
金融債権の売却による収入50 — 50 — 
純会社間借入金— — 5 (5)
4
投資と買収（取得した現金を差し引いたもの）(44)(44)— — 
事業および投資の売却による収入（売却現金を差し引いたもの）1 1 — — 
有価証券の売却による収入2,080 1,820 260 — 
証券への投資(2,399)(1,925)(474)— 
その他 — ネット15 84 (69)— 
投資活動によって提供された（使用された）純現金(1,698)(881)(228)(589)
財務活動によるキャッシュフロー:    
配当金の支払い(1,820)(1,820)— — 
発行された普通株式（再発行された自己株式を含む）2 2 — — 
普通株式の買い戻し(3,309)(3,309)— — 
純会社間借入金— (5)— 5 
4
発行済み債務による収入（当初の満期が3か月以上）5,570 — 5,570 — 
借金の支払い（当初の満期が3か月以上）(5,289)(20)(5,269)— 
短期借入金 — 純額 (当初の満期は3か月以下)(1,311)(138)(1,173)— 
その他 — ネット(1)(1)— — 
財務活動によって提供された（使用された）純現金(6,158)(5,291)(872)5 
為替レートの変動による現金への影響(79)(42)(37)— 
現金、現金同等物および制限付現金の増加（減少）(2,908)(3,023)115 — 
現金、現金同等物および期首制限付現金9,263 8,433 830 — 
期末の現金、現金同等物、制限付現金$6,355 $5,410 $945 $— 

1    ME&Tの子会社が一部所有する金融商品の子会社から得た株式利益の排除。
2    連結報告に関連する非現金調整および資産および負債の変動の排除。
3    金融商品のキャッシュフロー活動を、在庫の売却によって生じた売掛金の投資から運営に再分類しました。
4    ME&Tと金融商品への/からの純収入と支払いの廃止。
74
目次
将来の見通しに関する記述

このフォーム10-Qの一部の記述は、将来の出来事や期待に関するもので、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述です。「信じる」、「見積もる」、「する」、「する」、「期待する」、「予想する」、「計画する」、「ターゲット」、「目標」、「ガイド」、「プロジェクト」、「意図する」、「できる」、「すべき」などの言葉や表現は、多くの場合、将来の見通しに関する記述を識別します。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、当社の見通し、予測、予測、または傾向の説明に関する記述を含むがこれらに限定されない、将来の見通しに関する記述です。これらの記述は将来の業績を保証するものではなく、作成日現在のものにすぎません。また、当社は将来の見通しに関する記述を更新することを約束しません。

Caterpillarの実際の業績は、（i）世界および地域の経済状況および当社がサービスを提供する業界の経済状況、（ii）商品価格の変動、材料価格の上昇、当社製品に対する需要の変動、または材料の大幅な不足、（iii）政府の金融または財政政策、（iv）政治など、さまざまな要因に基づいて、将来の見通しに関する記述に記載または暗示されているものと大きく異なる場合があります。そして、経済的リスク、商業的不安定、そして私たちが住んでいる国における私たちの手に負えない出来事運営、(v) 国際貿易政策と、それが当社製品の需要と競争力に与える影響（新しい関税の賦課または既存の関税率の変更を含む）、（vi）お客様のニーズを満たす高品質の製品を開発、生産、販売する能力、（vii）当社が事業を行う際の競争の激しい環境が販売と価格に与える影響、（viii）情報技術のセキュリティ上の脅威とコンピューター犯罪、（ix）在庫管理の決定そして、ディーラーとOEM顧客の調達慣行。（x）失敗買収、合弁事業、または売却によって予想されるすべての利益を実現すること、または実現を遅らせること、（xi）労働組合紛争またはその他の従業員関係の問題、（xii）予期しない出来事の悪影響、（xiii）流動性源または顧客、ディーラー、サプライヤーの流動性または流動性を制限する世界の金融市場の混乱または変動、（xiv）当社の信用を維持できないこと格付けとそれに伴う借入コストの増加と、資金コスト、流動性、競争力、アクセスへの悪影響資本市場、（xv）金融サービス業界に関連する金融商品セグメントのリスク、（xvi）金利または市場流動性状況の変化、（xvii）Cat Financialの顧客の延滞、差し押さえ、または純損失の増加、（xviii）通貨変動、（xix）当社またはCat Financialの債務契約における金融およびその他の制限条項の遵守、（xx）年金の増加計画資金義務、（xxi）貿易または腐敗防止に関する法律および規制の違反の申し立てまたは実際の違反、（xxii）追加の税金費用または、米国の税制改革の影響を含むリスク、（xxiii）重大な法的手続き、請求、訴訟、または政府の調査、（xxiv）金融サービス規制の新しい規制または変更、（xxv）環境法および規制の遵守、（xxvi）COVID-19パンデミックなどの世界的なパンデミックを含む壊滅的な出来事、および（xxvii）「」というタイトルのセクションで詳しく説明されているその他の要因パートI-アイテム1A。2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kに記載されているキャタピラーの年次報告書の「リスク要因」。これらの要因は、キャタピラーが証券取引委員会に定期的に提出する書類で随時更新される可能性があります。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
 
この項目に必要な情報は、このフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる注記5「デリバティブ金融商品とリスク管理」、およびこのフォーム10-QのパートI、項目2に含まれる経営陣の議論と分析を参照して組み込まれています。
 
アイテム 4.統制と手続き
 
開示管理と手続きの評価
 
最高経営責任者（CEO）や最高財務責任者（CFO）を含む会社の経営陣の監督と参加のもと、会社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について評価が行われました。その用語は、この四半期報告書の対象期間の終了時点で、改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（e）で定義されています。その評価に基づいて、CEOとCFOは、会社の開示管理と手続きは、この四半期報告書の対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。

財務報告に関する内部統制の変更
 
2023年の第3四半期に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。



75
目次
パート2。その他の情報
 
アイテム1。法的手続き
 
この項目に必要な情報は、このフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる注記14「環境および法的事項」を参照して組み込まれています。

アイテム 1A.リスク要因

以前に年次報告書で開示したリスク要因に重大な変更はありませんでした フォーム 10-K2022年12月31日に終了した年度について。

アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
 
発行者による株式の購入

ピリオド
合計数
株式の
購入済み2,3
平均価格
一株あたりの支払額2,3
合計数
購入した株式の割合
公に発表されたプログラムの一環として
おおよそのドル
その株式の価値
まだ購入できるかもしれません
本プログラムの対象者 (数十億単位)1
2023年7月1日から31日518,457 $228.66 518,457 $10.970 
2023年8月1日から31日684,126 $277.72 684,126 $10.780 
2023年9月1日から30日680,904 $279.03 680,904 $10.590 
合計1,883,487 $264.69 1,883,487 
12022年5月、取締役会は、2022年8月1日から有効期限なしで最大150億ドルのキャタピラー普通株式の自社株買戻し承認（2022年承認）を承認しました。2023年9月30日の時点で、2022年の認可の下では106億ドルが利用可能なままです。
2 2023年の第2四半期に、私たちは第三者の金融機関と7億5000万ドルの普通株式を購入する加速株式買戻し契約（「ASR」）を締結しました。2023年5月、金融機関に7億5000万ドルを支払ったところ、280万株を受け取りました。2023年7月、ASRの最終決済時に、さらに50万株を受け取りました。このASRでは、1株あたりの平均価格228.66ドルで、合計330万株を買い戻しました。
3 2023年の8月と9月の両方で、1株あたりの平均価格がそれぞれ277.72ドルと279.03ドルで、公開市場取引でそれぞれ70万株を買い戻しました。

米国以外従業員株式購入プラン
 
2023年9月30日の時点で、米国以外の従業員を対象に米国外で実施されている28の従業員株式購入プラン（「EIPプラン」）があり、合計で約14,000人のアクティブな参加者がいました。2023年の第3四半期に、キャタピラーの普通株式約61,000株が、そのようなプランの条件に従ってEIPプランによって購入されました。

アイテム 5.その他の情報

オン 2023年8月22日, アンドリュー・ボンフィールド、会社の 最高財務責任者, 入った改正された1934年の証券取引法に基づく規則10b5-1（c）の肯定的な抗弁を満たすことを目的とした規則10b5-1販売計画に。販売計画は、(1) 2024年11月20日と (2) 合計販売日のうち早い方まで有効です。 30,000このプランでは、当社の普通株式が売却されました。

76
目次

アイテム 6.展示品
10.1
2023年8月31日付けの364日間のクレジット契約（別紙10.1から、2023年9月1日に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。
10.2
2023年8月31日付けの364日間のクレジット契約の現地通貨補遺（別紙10.2から、2023年9月1日に提出されたフォーム8-Kに関する会社の最新報告書を参照して組み込まれています）。
10.3
2023年8月31日付けの364日間クレジット契約の日本現地通貨補遺（2023年9月1日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.3を参照して組み込まれています）。
10.4
2023年8月31日付けの第3回修正および改訂された信用契約（3年間のファシリティ）の修正第1号（2023年9月1日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.4を参照して組み込まれています）。


10.5
2023年8月31日付けの第3回修正および改訂された信用契約（5年間のファシリティ）の修正第1号（2023年9月1日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.5を参照して組み込まれています）。
31.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づき義務付けられているキャタピラー社の最高経営責任者の認定
31.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づき義務付けられているキャタピラー社の最高財務責任者の認定
32
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づき義務付けられているキャタピラー社の最高経営責任者およびキャタピラー社の最高財務責任者の認定
101.インチインライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません)
101.SCH インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEF インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LAB インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104カバーページインタラクティブファイル（インラインXBRL文書に埋め込まれ、別紙101に含まれています）
*管理契約や補償プランや取り決めは、本レポートの項目6に従って展示品として提出する必要があります。

この報告書の別紙として提出された契約書やその他の書類は、事実に基づく情報を提供したり、契約条件やその他の文書自体に関する開示を意図したものではないので、その目的でそれらに頼るべきではありません。特に、これらの契約やその他の文書で私たちが行った表明や保証は、関連する契約または文書の特定の文脈の中でのみなされたものであり、それらが作成された日またはその他の時点での実際の状況を説明していない場合があります。

77
目次
署名
 
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 
 
 キャタピラー株式会社 
   
   
2023年11月1日/s/ D. ジェームズ・アンプルビー三世取締役会長兼最高経営責任者
 ジェームズ・アンプルビー3世博士 
   
2023年11月1日/s/ アンドリュー R.J. ボンフィールド最高財務責任者
 アンドルー・R・J・ボンフィールド 
   
   
2023年11月1日/s/ デレク・オーエンス上級副社長兼法務顧問
 デレク・オーエンス
   
   
2023年11月1日/s/ ウィリアム・E・シャウプバイスプレジデント兼最高会計責任者
 ウィリアム・E・シャウプ 

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