米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
からの移行期間について に
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
|
||
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
|
(IRS) 雇用主 識別番号) |
(主要執行機関の住所)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
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各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間に（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
☐ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
☒ |
小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。 はい
発行者の各種類の普通株式の発行済株式の数を、実行可能な最新の日付で示してください。
クラス |
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2023年10月27日には抜群です |
クラスAの普通株式（額面0.0001ドル） |
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クラスBの普通株式（額面0.0001ドル） |
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ガイア株式会社
フォーム 10-Q
インデックス
パートI—財務情報 |
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アイテム 1. |
財務諸表 (未監査): |
3 |
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2023年9月30日および2022年12月31日の要約連結貸借対照表 |
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2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業諸表 |
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2023年9月30日および202年9月30日に終了した9か月間の要約連結株主資本変動計算書2 |
6 |
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2023年9月30日および202年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書2 |
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中間要約連結財務諸表の注記 |
8 |
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
12 |
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アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
16 |
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アイテム 4. |
統制と手続き |
16 |
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パート II-その他の情報 |
17 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
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アイテム 1A. |
リスク要因 |
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アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
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アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
17 |
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アイテム 5. |
その他の情報 |
17 |
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アイテム 6. |
展示品 |
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署名 |
19 |
2
パートI—財務情報
アイテム 1.財務ステーション感情 (未監査)
未監査の中間要約連結財務諸表
私たちは、証券取引委員会の規則と規制に従って、ここに含まれる未監査の中間要約連結財務諸表を作成しました。米国で一般に認められている会計原則に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報および注意事項の開示は、これらの規則および規制に従って要約または省略されていますが、当社は、行われた開示は情報が誤解を招かないようにするために十分であると考えています。私たちの意見では、未監査の中間要約財務諸表には、2023年9月30日現在の連結財政状態、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月の中間経営成績、および2023年9月30日、および2022年9月30日に終了した9か月間のキャッシュフローをあらゆる重要な点で公正に表示するために必要なすべての調整（通常の定期調整のみで構成されます）が含まれています。2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも通年または将来の中間期間に予想される業績を示すものではありません。これらの暫定声明は監査されていません。2022年12月31日現在の貸借対照表は、フォーム10-Kの年次報告書に含まれている監査済みの連結財務諸表から導き出されました。ここに含まれる中間要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度の監査済み連結財務諸表（その注記を含む）と併せて読む必要があります。
3
ガイア株式会社
コンデンスコンソリダテッド貸借対照表
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9月30日 |
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12月31日 |
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（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く） |
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2023 |
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2022 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金 |
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売掛金 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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メディアライブラリ、ソフトウェアと機器、ネット |
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使用権リース資産、純額 |
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不動産、投資、その他の資産、純額 |
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グッドウィル |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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買掛金、未払金およびその他の負債 |
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短期債務とリース負債 |
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繰延収益 |
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流動負債合計 |
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長期債務、純額 |
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長期リース負債 |
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繰延税金 |
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負債総額 |
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株主資本: |
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クラスA普通株式、$ |
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クラスB普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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累積赤字 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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期末の要約連結貸借対照表データは、監査済み財務諸表から導き出されたものですが、米国で一般に認められている会計原則で要求されるすべての開示は含まれていません。中間要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4
ガイア株式会社
コンデンスコンソリデーテッド S運用明細書
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9月30日に終了した3か月間、 |
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9月30日に終了した9か月間、 |
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(未監査) |
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(未監査) |
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収益、純額 |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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経費: |
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販売と運営 |
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企業、総務、管理 |
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購入コスト |
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営業費用の合計 |
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事業からの収益（損失） |
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利息およびその他の費用、純額 |
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SEC和解 |
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税引前損失 |
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所得税引当金（給付） |
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— |
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— |
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— |
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継続事業による損失 |
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) |
非継続事業による損失 |
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純損失 |
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1株当たりの利益（損失）: |
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ベーシック |
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継続業務 |
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) |
中止された業務 |
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1株当たりの基本利益（損失） |
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希釈 |
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継続業務 |
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中止された業務 |
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希薄化後の1株当たり利益（損失） |
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加重平均発行済株式数: |
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ベーシック |
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希釈 |
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中間要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
5
ガイア株式会社
要約された連結統計株主資本の変動要素
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(未監査) |
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(千単位、株式を除く) |
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株主総数 |
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累積 |
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共通 |
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[追加] |
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共通 |
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2022年1月1日時点の残高 |
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RSUのリリースと株式ベースの報酬のためのGaia, Inc.の普通株式の発行 |
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当期純利益 |
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2022年3月31日現在の残高 |
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RSUリリース、従業員株式購入制度、ストックオプション行使、株式報酬のためのガイア社の普通株式の発行 |
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純利益 |
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2022年6月30日時点の残高 |
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株式ベースの報酬 |
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純損失 |
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2022年9月30日時点の残高 |
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2023年1月1日の残高 |
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RSUのリリースと株式ベースの報酬のためのGaia, Inc.の普通株式の発行 |
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純損失 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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メディアライブラリ買収のためのGaia, Inc. の普通株式の発行 |
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RSUリリース、従業員株式購入制度、および株式報酬のためのGaia, Inc.の普通株式の発行 |
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純損失 |
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2023年6月30日の残高 |
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株式ベースの報酬 |
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純損失 |
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2023年9月30日の残高 |
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中間要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
6
ガイア株式会社
コンデンスコンソリデーテッド Sキャッシュフロー計算書
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9月30日に終了した9か月間、 |
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(千単位) |
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2023 |
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2022 |
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(未監査) |
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営業活動: |
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純損失 |
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非継続事業による損失 |
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継続事業による損失 |
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純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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株式ベースの報酬費用 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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前払費用およびその他の資産 |
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買掛金と未払負債 |
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繰延収益 |
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営業活動によって提供される純現金-継続事業 |
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営業活動に使用された純現金-非継続事業 |
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営業活動による純現金 |
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投資活動: |
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メディアライブラリ、ソフトウェア、機器への追加 |
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買収、取得した現金を差し引いたもの、無形資産の購入 |
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投資活動に使用された純現金 |
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( |
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資金調達活動: |
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借金の返済 |
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短期借入による収入 |
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普通株式の発行による収入 |
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財務活動によって提供された（使用された）純現金 |
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現金の純増減額 |
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期首現金 |
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期末現金 |
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補足キャッシュフロー情報 |
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利息が支払われました |
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メディアライブラリに追加されたコンテンツの取得のために発行された株式の価値 |
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中間要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
7
暫定要約短所への注記確定財務諸表
このレポートでの「私たち」、「私たち」、「ガイア」という表現は、特に明記されていない限り、ガイア社とその連結子会社を指します。テキスト通貨の参照はすべて、（特に明記されていない限り）数千米ドルで表されます。
1。組織、業務の性質、および統合の原則
Gaia, Inc.（「Gaia」、「私たち」）は、ユニークで十分なサービスを受けていない会員層を対象に、グローバルなデジタル動画購読サービスとオンラインコミュニティを運営しています。私たちのデジタルコンテンツライブラリには以下が含まれています
私たちの使命は、グローバルな意識の高いコミュニティを強化する変革的ネットワークを構築することです。私たちのネットワーク上のコンテンツは現在、次のように整理されています
当社は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って、添付の未監査の中間要約連結財務諸表を作成しました。これらには、当社および子会社の会計が含まれます。会社間取引と残高はなくなりました。このレポートに記載されている未監査の要約連結財政状態、経営成績、およびキャッシュフローは、必ずしも将来の財務結果を示すものではありません。
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているように、当社の重要な会計方針に重大な変更はありません。
見積もりと再分類の使用
GAAPに従って財務諸表を作成するには、添付の財務諸表および開示で報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、現在の出来事や将来実施する可能性のある行動に関する最善の知識に基づいていますが、実際の結果は見積もりとは異なる場合があります。当期の表示に合わせて、前期の金額に特定の再分類を行いました。
中止された業務
ヨガインターナショナルは歴史的に、1回限りの取引コースの販売に焦点を当てた事業を展開していました。このコンテンツを含むプレミアム会員レベルの開始に伴い、この事業に関連する契約上の約束が失効したため、この事業は2022年に廃止されました。あります
2.収益認識
収益は主に、会員が支払った購読料で構成されています。私たちは、会員から徴収した税金を差し引いた収益を提示します。メンバーは事前に請求され、収益はサブスクリプション期間中の定額で計上されます。繰延収益とは、まだ獲得していないメンバーから徴収されるサブスクリプション料金で、サブスクリプションの残りの期間にわたって定額で計上されます。私たちは、請求やサービスの提供など、パートナーがメンバーと主要な関係にある関係において、純額ベースで収益を計上します。パートナーのプラットフォームでの当社のサービスの宣伝を支援するためにパートナーに行われた支払いは、発生した期間のマーケティング費用として経費されます。私たちは、当社のサービスへのアクセスをパートナーがバンドルの一部として提供することを許可していません。
3。株式と株式ベースの報酬
2023年と2022年の最初の9か月間に、私たちはおおよそ次のことを認識しました $
4。のれんとその他の無形資産
あった
8
次の表は、示された日付現在の主要資産クラス別のその他の無形資産を示しています。これらの資産は、不動産、投資、その他の資産に含まれており、添付の要約連結貸借対照表を差し引いたものです。 2023年9月30日と2022年12月31日です。
(千単位) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
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||
償却可能な無形資産 |
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||
顧客との関係 |
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$ |
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$ |
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||
商標名 |
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|
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|
||
累積償却額 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
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未償却の無形資産 |
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ドメイン名 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
当社の償却可能な資産は、次の条件で償却される予定です。
(千単位) |
|
|
|
|
2023年 (残りの) |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
5。借金
2020年9月9日、ボルダーロードは
2020年12月28日、ボルダーロードとウェストサイドは、貸し手であるファースト・インターステート銀行と、元本$の住宅ローンを提供するローン契約を締結しました。
2022年8月25日（締切日）に、借り手であるガイアと保証人である特定の子会社は、キーバンク全国協会（KeyBank）と信用および担保契約（信用契約）を締結しました。クレジット契約では、総額最大$のリボルビングクレジットファシリティが規定されています
信用契約に基づいて行われたローン、または発行された信用状は、満期を迎えます
クレジット契約に基づく前払いには、デイリーシンプルSOFRレート（下限は
クレジット契約に基づく前払金の総額は、$でなければなりません
信用契約には、会社が先取特権や負債を負ったり、投資したり、配当を支払ったり、関連会社と取引をしたり、特定の根本的な変化を起こしたりする能力に対する制限を含む、慣習的な肯定的および否定的な契約（それぞれ慣習的な例外があります）が含まれています。さらに、クレジット契約では、ガイアが固定料金補償率を最低限に維持することが義務付けられています
9
長期負債の満期は、純額です。
(千単位) |
|
|
|
|
2023年 (残りの) |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
6。リース
注記5で詳しく説明されているように、当社のコーポレートキャンパスの一部の売却に関連して、
リースに内在する金利は容易には決定できないため、私たちは増分借入金利を使用してリース支払いの現在価値を決定しました。私たちの使用権資産と関連するリース負債に関する情報は以下の通りです：
|
|
|
|
9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
(千単位) |
|
貸借対照表分類 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
使用権リース資産、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース負債（現在） |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
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||
オペレーティングリース負債（非流動） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
9月30日に終了した3か月間、 |
|
|||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
オペレーティング・リース負債の支払済現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
9月30日に終了した9か月間、 |
|
|||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
オペレーティング・リース負債の支払済現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
オペレーティングリース費用は、リース期間中に定額で計上されます。現在のリース負債の将来の償却 2023年9月30日は、次のようになる予定です。
(千単位) |
|
|
|
|
2023年 (残りの) |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
将来のリース支払い、総額 |
|
|
|
|
控える:帰属 |
|
|
( |
) |
オペレーティング・リースの負債 |
|
$ |
|
|
7。一株当たり利益
1株当たりの基本利益は、期間中の普通株式の発行済み株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、普通株式の発行済み株式の加重平均数と、希薄化後の期間に発行された普通株式の潜在株式（「普通株式同等物」）を使用して計算されます。普通株式同等物は、ストックオプションの行使と自己株式法による制限付株式の権利確定を前提として発行可能な増分株式で構成されます。
10
加重平均希薄化後の発行済み株式の計算は次のとおりです。
|
|
9月30日に終了した3か月間、 |
|
|
9月30日に終了した9か月間、 |
|
||||||||||
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(未監査) |
|
|
(未監査) |
|
||||||||||
加重平均発行済普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株式同等物 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
加重平均株式数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行使価格が普通株式の平均市場価格を超える従業員ストックオプションは、それらを含めると希薄化防止になるため、希薄化後の計算から除外されました。
|
|
9月30日に終了した3か月間、 |
|
|
9月30日に終了した9か月間、 |
|
||||||||||
(千単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(未監査) |
|
|
(未監査) |
|
||||||||||
純損失のため普通株式同等物は除外されています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
従業員のストックオプションとRSU |
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|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
8.所得税
定期的に、ポジティブとネガティブの両方、入手可能なすべての証拠を考慮して、純繰延税金資産の実現状況を評価します。過去の営業損失と、収益成長とコンテンツライブラリへの投資を継続する計画と相まって、2023年9月30日現在、繰延税金資産には全額の評価引当金があります。2023年9月30日現在、総額ベースの純営業損失の繰越は $
9。非所得税
会社は付加価値税（VAT）の税務調査の対象となっています。これらの審査の多くは進行中で、場合によっては税務当局による査定が行われています。ある法域に関してVAT負債が発生する可能性が高く、確実に見積もることができる場合、当社はこれらの事項について、要約された連結営業諸表で法人費、一般管理費を計上します。上記に関連する将来の進展により、これらの発生額が調整される可能性があります。
10。不測の事態
私たちは時々、通常の業務過程にあると思われる法的手続きに巻き込まれます。私たちは、当社に対する問題に関連して、発生する可能性が高く、合理的に見積もることができる損失の発生を記録します。入手可能な情報に基づいて、経営陣の意見では、2023年9月30日に存在する訴訟または仲裁において当社に対して下される可能性が高いと考えられ、合理的に推定できる和解、仲裁裁定、および最終判決（ある場合）は、次のいずれかです。 当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないか、または与えないでしょう。
11。その後のイベント
クラスAの普通株式公開
2023年10月2日、当社はレイク・ストリート・キャピタル・マーケッツ合同会社（引受会社）と、以下の商品の提供と売却に関する引受契約を締結しました。
11
アイテム 2.経営陣の財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述
このレポートには、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。歴史的事実の記述以外のすべての記述は、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述です。この議論で使われるとき、私たちは「予測する」、「信じる」、「熟考する」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「将来」、「希望」、「意図する」、「できる」、「かもしれない」、「客観的」、「継続する」、「計画」、「可能性」、「予測」、「すべき」、「努力する」という言葉を意図しています。このような将来の見通しに関する記述を識別するために、「目標」、「意志」、「する」、「する」などの表現があります。当社の実際の業績は、「リスク要因」、「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」、およびこのフォーム10-Qの他の場所、および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」に記載されている特定の要因の結果として、これらの将来の見通しに関する記述で予想される結果と大きく異なる可能性があります。実際の結果が異なる原因となるリスクと不確実性には、新規会員を引き付けて既存の会員を維持する能力、さまざまなエンターテイメントモードでの顧客エンゲージメントを含む効果的な競争力、ストリーミング用のデバイスプラットフォームの保守と拡張、当社のサービスの顧客利用の変動、四半期ごとの業績の変動、サービスの中断、生産リスク、一般的な経済状況、将来の損失、主要人員の損失、価格変動、ブランドなどが含まれますが、これらに限定されません。評判;買収、当社が実施する新たな取り組み、セキュリティと情報システム、ウェブサイトコンテンツに対する法的責任、第三者が適切なサービスを提供できないこと、将来のインターネット関連の税金、創設者による当社の統制、訴訟、消費者動向、政府の規制やプログラムの影響、コロナウイルス（COVID-19）のパンデミックやそれに対する当社の対応を含む公衆衛生上の脅威の影響、およびSECへの提出書類に含まれるその他のリスクと不確実性。将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではないことにご注意ください。また、この報告の日付における当社の見解のみを反映するこれらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないでください。私たちは、将来の見通しに関する情報を更新する義務を負いません。
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析を、この文書の他の部分に含まれている連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。このセクションは、読者が当社の連結財務諸表、それらの諸表の特定の項目の年ごとの変化、それらの変化を引き起こした主な要因、特定の会計原則、方針、見積もりが連結財務諸表にどのように影響するかを理解するのに役立つ情報を提供することを目的としています。
概要と展望
私たちは、10,000タイトル以上のライブラリを備えたグローバルなデジタルビデオ購読サービスを運営しています。スペイン語、ドイツ語、フランス語で利用できるタイトルの選択肢が増えており、ユニークでサービスの行き届いていない会員層に対応しています。私たちのデジタルコンテンツは、いつでも、どこでも、コマーシャルなしで、ほとんどのインターネットに接続されたデバイスで会員が利用できます。オンラインのガイア購読サービスを通じて、メンバーは刺激的な映画、最先端のドキュメンタリー、インタビュー、ヨガクラス、トランスフォーメーション関連のコンテンツなどのライブラリに無制限にアクセスできます。その88％は、ほとんどのインターネット接続デバイスでのデジタルストリーミングでは、メンバーだけが利用できます。
ストリーミングビデオ業界におけるガイアの地位は、他のエンターテイメントベースのストリーミングビデオサービスを補完するサービスを提供する、その多種多様な独占的でユニークなコンテンツによってしっかりと支えられています。私たちのオリジナルコンテンツは、コロラド州ボルダー近郊の制作スタジオで社内で開発、制作されています。ストリーミングサービスを通じて独占的でユニークなコンテンツを提供することで、ターゲットとなるメンバーベースを大幅に拡大できると考えています。
現在提供しているコンテンツは、ヨガ、トランスフォーメーション、オルタナティブ・ヒーリング、シーキング・トゥルース、コンシャス映画に焦点を当てています。このコンテンツは、主流メディアが提供するコンテンツの代替や補足に関心を持つユニークな会員層を特に対象としています。私たちは、自社制作と戦略的買収の両方を通じて、これらのコンテンツオプションを有機的に拡大してきました。さらに、ストリーミングビデオ技術とユーザーインターフェイスへの投資を通じて、サブスクリプション会員が独自のメディアタイトルライブラリにアクセスするためのさまざまな方法を拡大しました。
私たちの中心的な戦略は、独自で独占的なコンテンツライブラリを拡大し、ユーザーインターフェースを強化し、ストリーミングサービスを新しいインターネット接続デバイスに拡張し、コンテンツを中心に構築された意識的なコミュニティを構築することで、国内外でサブスクリプション事業を拡大することです。
新型コロナウイルスのパンデミックが私たちの事業、業務、財務結果に与える影響は、私たちが正確に予測できないかもしれない多くの進化する要因にかかっています。COVID-19パンデミックに関連するリスクに関するその他の説明については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1A「リスク要因」を参照してください。
2020年3月の後半に始まり、2020年7月まで、現在のメンバーと潜在的なメンバーの両方からコンテンツに対する需要が高まりました。これにより、既存会員の定着、新規会員の獲得コスト、およびこれらの取引量の増加による収益とキャッシュフローへの影響にプラスの傾向が生まれました。この傾向は2020年8月から解消されました。
12
オンラインの有料メディア広告市場が過去の標準に戻り始め、それに応じてオンライン広告活動のコストにも影響を及ぼしました。2021年の夏、多数のモバイル消費者に影響を与えるプライバシーの変更が導入されたため、オンライン広告活動のコストが増加し、割り当てられたマーケティング費用で各期間に追加する新規メンバーの数が減少しました。さらに、2022年3月から10月の間に、2020年と2021年のCOVID-19ロックダウン中に追加したメンバーの約40％を失いました。
私たちはコロラド州の企業です。私たちの校長兼執行部は、コロラド州ルイビルのウェストサウスボルダーロード833番地80027-2452にあります。その住所の電話番号は (303) 222-3600です。
業務結果
以下の表は、示された期間の当社の財務結果の一部の詳細をまとめたものです。
|
|
9月30日に終了した3か月間、 |
|
|
9月30日に終了した9か月間、 |
|
||||||||||
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収益、純額 |
|
$ |
20,223 |
|
|
$ |
19,907 |
|
|
$ |
59,709 |
|
|
$ |
62,458 |
|
収益コスト |
|
|
2,983 |
|
|
|
2,648 |
|
|
|
8,595 |
|
|
|
8,312 |
|
売上総利益率 |
|
|
85.2 |
% |
|
|
86.7 |
% |
|
|
85.6 |
% |
|
|
86.7 |
% |
販売と運営 |
|
|
16,254 |
|
|
|
15,543 |
|
|
|
49,462 |
|
|
|
48,197 |
|
企業、総務、管理 |
|
|
1,433 |
|
|
|
2,019 |
|
|
|
4,726 |
|
|
|
5,598 |
|
購入コスト |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
営業費用の合計 |
|
|
17,687 |
|
|
|
17,562 |
|
|
|
54,188 |
|
|
|
53,844 |
|
事業からの収益（損失） |
|
|
(447 |
) |
|
|
(303 |
) |
|
|
(3,074 |
) |
|
|
302 |
|
利息およびその他の費用、純額 |
|
|
(141 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
(375 |
) |
|
|
(175 |
) |
SEC和解 |
|
|
— |
|
|
|
(2,000 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,000 |
) |
税引前損失 |
|
|
(588 |
) |
|
|
(2,368 |
) |
|
|
(3,449 |
) |
|
|
(1,873 |
) |
所得税引当金（給付） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
継続事業による損失 |
|
|
(588 |
) |
|
|
(2,368 |
) |
|
|
(3,449 |
) |
|
|
(1,873 |
) |
非継続事業による損失 |
|
|
— |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(300 |
) |
純損失 |
|
$ |
(588 |
) |
|
$ |
(2,375 |
) |
|
$ |
(3,449 |
) |
|
$ |
(2,173 |
) |
次の表は、指定された期間の収益に占める特定の財務データをパーセンテージとして示しています。
|
|
9月30日に終了した3か月間、 |
|
|
9月30日に終了した9か月間、 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収益、純額 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
収益コスト |
|
|
14.8 |
% |
|
|
13.3 |
% |
|
|
14.4 |
% |
|
|
13.3 |
% |
売上総利益 |
|
|
85.2 |
% |
|
|
86.7 |
% |
|
|
85.6 |
% |
|
|
86.7 |
% |
経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売と運営 |
|
|
80.4 |
% |
|
|
78.1 |
% |
|
|
82.8 |
% |
|
|
77.2 |
% |
企業、総務、管理 |
|
|
7.1 |
% |
|
|
10.1 |
% |
|
|
7.9 |
% |
|
|
9.0 |
% |
購入コスト |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
0.1 |
% |
営業費用の合計 |
|
|
87.5 |
% |
|
|
88.2 |
% |
|
|
90.8 |
% |
|
|
86.2 |
% |
事業からの収益（損失） |
|
|
(2.2 |
)% |
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
(5.1 |
)% |
|
|
0.5 |
% |
利息およびその他の費用、純額 |
|
|
(0.7 |
)% |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
(0.3 |
)% |
SEC和解 |
|
|
— |
% |
|
|
(10.0 |
)% |
|
|
— |
% |
|
|
(3.2 |
)% |
税引前損失 |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
(11.9 |
)% |
|
|
(5.8 |
)% |
|
|
(3.0 |
)% |
所得税引当金（給付） |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
継続事業による損失 |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
(11.9 |
)% |
|
|
(5.8 |
)% |
|
|
(3.0 |
)% |
非継続事業による損失 |
|
|
— |
% |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
— |
% |
|
|
(0.5 |
)% |
純損失 |
|
|
(2.9 |
)% |
|
|
(11.9 |
)% |
|
|
(5.8 |
)% |
|
|
(3.5 |
)% |
2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月との比較
収益、純額。2023年9月30日に終了した3か月間の収益は、2022年9月30日に終了した3か月間の1,990万ドルに対し、30万ドル（1.5％）増加して2,020万ドルになりました。これは主に会員数の増加によるものです。
13
収益コスト。売上原価は、収益の増加とコンテンツ償却の増加により、2022年9月30日に終了した3か月間の260万ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月間で40万ドル（15.4％）増加して300万ドルになりました。2023年9月30日に終了した3か月間の売上総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間の86.7％から85.2％に減少しました。これは主に、オリジナルコンテンツサービスへの投資の全体的な増加に関連するコンテンツ償却の増加によるものです。
販売費と運営費。販売および営業費用は、主にマーケティング支出と発生税の増加により、2022年9月30日に終了した3か月間の1,550万ドルに対し、2023年9月30日に終了した3か月間で80万ドル（5.2％）増加して1,630万ドルになりました。これらの増加した費用は、給与税費用に対する1回限りの従業員定着税額控除（ERTC）によって相殺されます。このERTC税額控除は、申請の完了時に認められました。純収益に占める販売費と営業費の割合は、2022年9月30日に終了した3か月間の78.1％に対し、2023年9月30日に終了した3か月間の80.4％に増加しました。
企業経費、一般管理費。法人費、一般管理費は、主に給与および給与関連費の減少により、2022年9月30日に終了した3か月間の200万ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間で60万ドル（30.0％）減少して140万ドルになりました。純収益に占めるこれらの費用の割合は、2022年9月30日に終了した3か月間の10.1％から、2023年9月30日に終了した3か月間の7.1％に減少しました。
2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較
収益、純額。2023年9月30日に終了した9か月間の収益は、2022年9月30日に終了した9か月間の6,250万ドルに対し、280万ドル（4.5％）減少して5,970万ドルになりました。これは主に、2022年の後半に業界全体で経験されたCOVID後の加入者数の減少によるもので、その結果、2023年にかけて収益と全体の会員数が減少しました。この傾向の逆転は、収益とともに会員数が増加し始めた2023年の前半に始まりました。この着実な成長のペースは、2023年の第3四半期に最高潮に達し、縮小前の収益水準に戻り始めました。
収益コスト。収益コストは、コンテンツ償却の増加により、2022年9月30日に終了した9か月間の830万ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で30万ドル（3.6％）増加して860万ドルになりました。2023年9月30日に終了した9か月間の売上総利益率は、主に収益の減少により、2022年9月30日に終了した9か月間の86.7％から85.6％に減少しました。
販売費と運営費。販売および営業費用は、主にマーケティング支出と発生税の増加により、2022年9月30日に終了した9か月間の4,820万ドルに対し、2023年9月30日に終了した9か月間で130万ドル（2.7％）増加して4,950万ドルになりました。これらの増加した費用は、給与税費用に対する1回限りの従業員定着税額控除（ERTC）によって相殺されます。このERTC税額控除は、申請の完了時に認められました。純収益に占めるこれらの費用の割合は、2022年9月30日に終了した9か月間の77.2％に対し、2023年9月30日に終了した9か月間では82.8％に増加しました。
企業経費、一般管理費。2023年9月30日に終了した9か月間の法人費、一般管理費は、主に給与と給与費の減少により、2022年9月30日に終了した9か月間の560万ドルに対し、90万ドル（16.1％）減少して470万ドルになりました。純収益に占めるこれらの費用の割合は、主に収益の減少により、2022年9月30日に終了した9か月間の9.0％から、2023年9月30日に終了した9か月間の7.9％に減少しました。
季節性
私たちの会員数の増加は、主に消費者が通常屋内で過ごす時間が長くなり、その結果、従来のテレビやケーブルネットワークと同様に視聴が増える傾向がある時期による季節変動を反映しています。世界的なパンデミックの影響により、過去2年間で私たちの歴史的パターンが変わりましたが、歴史的に見ると、第4四半期と第1四半期（10月から2月）に会員数が最も増加し、5月から8月にかけて最も遅い成長を遂げました。これにより、これまで、会員獲得活動への支出と四半期ごとに追加する純新規加入者数に四半期ごとの変動が生じてきましたが、これに対応する純収益の季節変動はありませんでした。私たちが国際的に拡大し続けるにつれて、各市場でのサービス提供がより確立され、そのようなパターンを評価してきた歴史が長くなるにつれて、地域の季節性傾向がより予測可能な季節パターンを示すことも期待しています。
流動性と資本資源
私たちの資本ニーズは、事業資金に必要な運転資金、メディアコンテンツの買収と開発に関連する資本支出、デジタルプラットフォームの開発とマーケティング、新規事業の買収やその他の投資から生じます。
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インフラストラクチャの交換、拡張、改善、および将来の成長。これらの資本要件は、当社製品の市場での受け入れ率、顧客基盤の拡大能力、サービスの継続的なアップグレードのコスト、マーケティングへの支出、その他の要因など、さまざまな要因によって異なります。さらに、メディアライブラリを拡大し、ビジネスやテクノロジーへの投資の可能性を評価し、必要に応じてマーケティングプログラムを増やす機会を引き続き追求していきます。
2023年の残りの期間の予算内容と資本支出は300万ドルから400万ドルの間になると予想されており、これは事業から生み出されたキャッシュフローで賄う予定です。これらの計画された支出は、主にコンテンツライブラリの拡大とデジタルプラットフォームの機能の構築に活用されます。計画支出は任意であり、社内の生産能力により、事業から得られるキャッシュフローに基づいて支出を拡大することができます。2019年10月に事業からプラスのキャッシュフローを生み出し始め、それ以来営業によるキャッシュフローを生み出し続けています。2023年の残りの期間は、事業からプラスのキャッシュフローを生み出し続けると予想しています。2023年9月30日に終了した9か月間に、事業から約1,010万ドルのキャッシュフローを生み出しました。2023年9月30日の時点で、当社の現金残高は1,120万ドルでした。
注記5に記載されているように、2022年8月にKeyBankとクレジット契約を締結しました。これにより、総額最大1,000万ドルのリボルビングクレジットファシリティが提供されます。クレジット契約からの資金は、運転資金および一般的な企業目的に使用できますが、許可された買収やその他の投資の資金調達には使用できません。2023年9月30日の時点で、信用契約に基づいて900万ドルが引き出されました。これは長期負債に含まれており、添付の要約連結貸借対照表の純額です。
通常の事業過程では、市場における買収、合弁事業、マイノリティ投資、戦略的関係、その他の企業結合の機会を調査、評価、話し合います。将来の投資、買収、合弁事業の機会については、その時点で利用可能な流動性の使用、株式の発行、または負債の発生を検討する場合があります。
保証はありませんが、手持ちの現金、事業から生み出されると予想される現金、1,000万ドルのリボルビング与信枠、プラスの営業キャッシュフローを生み出してきた歴史がある現在の潜在的な追加借入能力、および潜在的な資金調達能力は、短期的にも長期的にも事業資金を調達するのに十分であると考えています。ただし、買収、製品開発、予期せぬ運営上の困難、またはその他の要因により、予測される現金ニーズが変わる可能性があります。
クラスAの普通株式公開
2023年10月2日、当社はレイクストリート・キャピタル・マーケッツ合同会社（引受会社）と、クラスA普通株式1,855,000株（額面0.0001ドル）（株式）の募集と売却に関する引受契約を締結しました。私たちは、引受割引と手数料を差し引いた1株あたり2.70ドルの公募価格で引受会社に株式を売却しました。その結果、純収入は4,678ドルになりました。オーバーアロットメントをカバーするために、引受会社に最大278,250株を追加購入する30日間のオプションを提供しました。申請時には、オーバーアロットメントオプションは行使されていませんでした。収益は、運転資金の追加、資本支出の資金調達、負債の返済、買収、戦略的投資機会など、一般的な企業目的に使用されることがあり、使用されることが期待されています。
キャッシュフロー
次の表は、提示された期間における当社の資金源（用途）をまとめたものです。
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9月30日に終了した3か月間、 |
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9月30日に終了した9か月間、 |
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(千単位) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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提供した純現金（使用量）: |
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営業活動-継続業務 |
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$ |
3,601 |
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$ |
1,686 |
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$ |
10,081 |
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$ |
8,373 |
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営業活動-非継続事業 |
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— |
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(7 |
) |
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— |
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(300 |
) |
営業活動 |
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3,601 |
|
|
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1,679 |
|
|
|
10,081 |
|
|
|
8,073 |
|
投資活動 |
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(3,252 |
) |
|
|
(4,484 |
) |
|
|
(10,371 |
) |
|
|
(14,903 |
) |
資金調達活動 |
|
|
1 |
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7,451 |
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|
(43 |
) |
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7,402 |
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現金の純増減額 |
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$ |
350 |
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|
$ |
4,646 |
|
|
$ |
(333 |
) |
|
$ |
572 |
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営業活動。事業によってもたらされるキャッシュフローは、2023年の最初の9か月で、2022年の同時期と比較して約200万ドル増加しました。この増加は主に、収益、運転資本の時期、主に買掛金および繰延収益の変化によるものです。
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投資活動。投資活動に使用されたキャッシュフローは、主に2023年の第1四半期に完了したコスト削減イニシアチブにより、2023年の最初の9か月間で2022年の同時期と比較して450万ドル減少しました。
資金調達活動。財務活動によってもたらされたキャッシュフローは、主に当社のリボルビング・ライン・オブ・クレジットに関連する借入および返済活動の影響を受けました。
アイテム 3.定量的・質的市場リスクに関する開示
私たちは、1934年の証券取引法の規則12b-2で定義されている小規模な報告会社であり、この項目に基づく情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.コントロールと手順
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-15（e）および規則15d-15（e）で定義されているように、当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性を評価しました。2023年9月30日現在の評価に基づいて、当社の経営陣は、これらの開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期中に発生した、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
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パートII—その他情報
アイテム1。L法的手続き。
[なし]。
アイテム 1A.リスク要因。
2023年3月6日にSECに提出した2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aに含まれるリスク要因を参考に組み込んでいます。
アイテム2。UNREGI株式の売却と収益の使い方。
[なし]。
アイテム 3.Dシニア証券のデフォルトです。
[なし]。
アイテム 4. 鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5. その他の情報
[なし]。
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アイテム 6. 展示品
示す いいえ。 |
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説明 |
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31.1* |
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1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づく最高執行役員の証明書。 |
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31.2* |
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1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。 |
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32.1** |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく最高執行役員の認定。 |
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32.2** |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定。 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント。 |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
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104 |
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表紙インタラクティブデータファイル |
* ここに提出
** 付属品
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信号トゥーレス
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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ガイア株式会社 |
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(登録者) |
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2023年10月30日 |
作成者: |
/s/ ジルカ・ライサビー |
日付 |
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ジルカ・リサビー |
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最高経営責任者 |
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(認定役員) |
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2023年10月30日 |
作成者: |
/s/ ネッド・プレストン |
日付 |
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ネッド・プレストン |
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最高財務責任者 |
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(最高財務会計責任者) |
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