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商業借り手会員米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準：期日を30日から59日過ぎた資金調達売掛金（メンバー）2023-09-300000028412US-GAAP: 商業借り手会員米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー米国会計基準：期日を60～89日経過した資金調達売掛金（メンバー）2023-09-300000028412米国会計基準（US-GAAP）：支払期日を90日以上経過した財務売掛金と同額US-GAAP: 商業借り手会員米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-09-300000028412US-GAAP: 商業借り手会員米国会計基準:コマーシャル・ポートフォリオ・セグメント・メンバー2023-09-300000028412US-GAAP: 住宅ローン会員米国会計基準：期日を30日から59日過ぎた資金調達売掛金（メンバー）米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-09-300000028412US-GAAP: 住宅ローン会員米国会計基準：期日を60～89日経過した資金調達売掛金（メンバー）米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-09-300000028412米国会計基準（US-GAAP）：支払期日を90日以上経過した財務売掛金と同額US-GAAP: 住宅ローン会員米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-09-300000028412US-GAAP: 住宅ローン会員米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-09-300000028412US-GAAP: 消費者借り手会員米国会計基準：期日を30日から59日過ぎた資金調達売掛金（メンバー）US-GAAP: ホームエクイティローンメンバー米国会計基準：コンシューマー・ポートフォリオ・セグメントメンバー2023-09-300000028412US-GAAP: 消費者借り手会員米国会計基準：期日を60～89日経過した資金調達売掛金（メンバー）US-GAAP: 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クレジットカードとデビットカードの会員CMA：ビジネスバンクメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA：リテールバンク会員US-GAAP: クレジットカードとデビットカードの会員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP: クレジットカードとデビットカードの会員CMA: ウェルスマネジメントメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: 金融その他 1 メンバーUS-GAAP: クレジットカードとデビットカードの会員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP: クレジットカードとデビットカードの会員2022-01-012022-09-300000028412米国会計基準:受託者および信託会員CMA：ビジネスバンクメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA：リテールバンク会員米国会計基準:受託者および信託会員2022-01-012022-09-300000028412CMA: ウェルスマネジメントメンバー米国会計基準:受託者および信託会員2022-01-012022-09-300000028412CMA: 金融その他 1 メンバー米国会計基準:受託者および信託会員2022-01-012022-09-300000028412米国会計基準:受託者および信託会員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP: 預金口座メンバーCMA：ビジネスバンクメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA：リテールバンク会員US-GAAP: 預金口座メンバー2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP: 預金口座メンバーCMA: ウェルスマネジメントメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: 金融その他 1 メンバーUS-GAAP: 預金口座メンバー2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP: 預金口座メンバー2022-01-012022-09-300000028412米国会計基準:商業貸付メンバーCMA：ビジネスバンクメンバー2022-01-012022-09-300000028412米国会計基準:商業貸付メンバーCMA：リテールバンク会員2022-01-012022-09-300000028412米国会計基準:商業貸付メンバーCMA: ウェルスマネジメントメンバー2022-01-012022-09-300000028412米国会計基準:商業貸付メンバーCMA: 金融その他 1 メンバー2022-01-012022-09-300000028412米国会計基準:商業貸付メンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: キャピタル・マーケッツのメンバーCMA：ビジネスバンクメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA：リテールバンク会員CMA: キャピタル・マーケッツのメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: キャピタル・マーケッツのメンバーCMA: ウェルスマネジメントメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: 金融その他 1 メンバーCMA: キャピタル・マーケッツのメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: キャピタル・マーケッツのメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: 仲介手数料収入メンバーCMA：ビジネスバンクメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA：リテールバンク会員CMA: 仲介手数料収入メンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: ウェルスマネジメントメンバーCMA: 仲介手数料収入メンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: 金融その他 1 メンバーCMA: 仲介手数料収入メンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: 仲介手数料収入メンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: 無利子所得会員CMA：ビジネスバンクメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: 無利子所得会員CMA：リテールバンク会員2022-01-012022-09-300000028412CMA: 無利子所得会員CMA: ウェルスマネジメントメンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: 無利子所得会員CMA: 金融その他 1 メンバー2022-01-012022-09-300000028412CMA: 無利子所得会員2022-01-012022-09-300000028412CMA: 金融その他 1 メンバー2022-01-012022-09-30

目次

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

______________________________

フォーム 10-Q

______________________________

(マークワン)

☒			1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

四半期終了時 2023年9月30日

または

☐			1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からの移行期間について             に             

コミッションファイル番号 1-10706

____________________________________________________________________________________

コメリカ・インコーポレイテッド

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

___________________________________________________________________________________

デラウェア州			38-1998421
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)			(IRS雇用者識別番号)

コメリカバンクタワー

1717メインストリート、MC 6404

ダラス, テキサス75201

(主要執行機関の住所)

(郵便番号)

(214) 462-6831

(登録者の電話番号、市外局番を含む) 

_________________________________________________________________________

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル			トレーディングシンボル			登録された各取引所の名前
普通株式、額面5ドル			カメラ			ニューヨーク証券取引所

登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ýいいえo

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ýいいえo

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型加速フィルター			☒			アクセラレーテッド・ファイラー			☐
非加速ファイラー			☐			小規模な報告会社			☐
新興成長企業			☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒

発行者の各種類の普通株式の発行済株式の数を、実行可能な最新の日付で示してください。

額面5ドルの普通株式：

2023年10月26日時点で抜群です： 131,872,812シェア

---

目次

コメリカ社および子会社

目次

第I部。財務情報
アイテム1。財務諸表
2023年9月30日（未監査）および2022年12月31日の連結貸借対照表			1
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の包括利益の連結計算書（未監査）			2
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の連結株主資本変動計算書（未監査）			3
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査）			4
連結財務諸表の注記（未監査）			5
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析			35
アイテム3。市場リスクに関する量的および定性的な開示			64
アイテム4。統制と手続き			64
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き			64
アイテム1A。リスク要因			64
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用			65
アイテム 5.その他の情報			65
アイテム 6.展示品			66
署名			67

---

目次

第I部：財務情報

アイテム 1.財務諸表

連結貸借対照表

コメリカ社および子会社

(百万単位、株式データを除く)			2023年9月30日						2022年12月31日
			(未監査)
資産
銀行からの現金および支払期限			$	1,228					$	1,758
銀行への有利子預金			6,884						4,524
その他の短期投資			403						157
売却可能な投資証券			16,323						19,012
商業ローン			29,007						30,909
不動産建設ローン			4,545						3,105
商業住宅ローン			13,721						13,306
リースファイナンス			790						760
国際融資			1,194						1,197
住宅ローン			1,905						1,814
消費者ローン			2,236						2,311
融資総額			53,398						53,402
ローン損失引当金			(694)						(610)
純ローン			52,704						52,792
施設と設備			410						400
未払収入とその他の資産			7,754						6,763
総資産			$	85,706					$	85,406
負債と株主資本
無利子預金			$	29,922					$	39,945
マネーマーケットと有利子当座預金			26,298						26,290
貯蓄預金			2,521						3,225
顧客の預金証書			3,401						1,762
その他の定期預金			5,011						124
外国事務所の定期預金			5						51
有利子預金総額			37,236						31,452
預金総額			67,158						71,397
短期借入			4,812						3,211
未払費用とその他の負債			2,715						2,593
中長期債務			6,049						3,024
負債総額			80,734						80,225
固定金利リセット非累積永久優先株シリーズA、 いいえ額面価格、$100,0001株当たりの清算優先権：
認可- 4,000シェア
発行されました- 4,000シェア			394						394
普通株式-$5額面価格:
認可- 325,000,000シェア
発行されました- 228,164,824シェア			1,141						1,141
資本剰余金			2,220						2,220
その他の包括損失の累計			(4,540)						(3,742)
利益剰余金			11,796						11,258
財務省の普通株式のコストが少ない- 96,374,7362023年9月30日の株式と 97,197,9622022年12月31日の株式			(6,039)						(6,090)
株主資本の総額			4,972						5,181
負債総額と株主資本			$	85,706					$	85,406

連結財務諸表の注記 (未監査) を参照してください。

1

---

目次

連結包括利益計算書（未監査）

コメリカ社および子会社

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
（百万単位、1株あたりのデータを除く）			2023						2022						2023						2022
利息収入
ローンの利息と手数料			$	862					$	597					$	2,491					$	1,434
投資有価証券への利息			105						119						326						296
短期投資の利息			136						34						309						66
利息収入合計			1,103						750						3,126						1,796
支払利息
預金利息			271						16						590						24
短期借入金の利息			125						1						333						1
中長期債務の利息			106						26						273						47
支払利息合計			502						43						1,196						72
純利息収入			601						707						1,930						1,724
信用損失引当金			14						28						77						27
信用損失引当後の純利息収入			587						679						1,853						1,697
無利子収入
カード手数料			71						67						212						205
受託者所得			59						58						179						178
預金口座のサービス料			47						50						140						148
資本市場の収入			35						48						113						120
商業貸付手数料			19						17						55						50
銀行所有の生命保険			12						12						36						37
信用状手数料			10						10						31						28
仲介手数料			6						6						22						14
その他の非利子収入			36						10						92						10
無利子収入の合計			295						278						880						790
無利子費用
給与と福利厚生の費用			315						307						947						890
外部処理手数料費用			75						64						207						188
ソフトウェア費用			44						40						127						120
入居費用			44						44						126						122
FDICの保険費用			19						8						48						24
設備費用			12						12						36						36
広告費用			12						9						30						24
その他の無利子経費			34						18						120						53
非利子費用の総額			555						502						1,641						1,457
税引前利益			327						455						1,092						1,030
所得税引当金			76						104						244						229
当期純利益			251						351						848						801
少ない:
参加証券に割り当てられた収入			1						2						4						4
優先株配当			6						6						17						17
普通株式に帰属する純利益			$	244					$	343					$	827					$	780
普通株式1株あたりの利益:
ベーシック			$	1.85					$	2.63					$	6.27					$	5.96
希釈			1.84						2.60						6.24						5.88
包括利益（損失）			(533)						(1,282)						50						(2,574)
普通株式に申告された現金配当			94						89						282						267
普通株式1株あたりの現金配当金の申告			0.71						0.68						2.13						2.04

連結財務諸表の注記 (未監査) を参照してください。

2

---

目次

連結株主資本変動計算書（未監査）

コメリカ社および子会社

															その他の包括損失の累計
			償還不可の優先株式			普通株式																		株主資本の合計
						発行済株式						資本剰余金						利益剰余金			自己株式
（百万単位、1株あたりのデータを除く）									金額
2022年6月30日の残高			$	394		130.8			$	1,141		$	2,204		$	(1,954)		$	10,752		$	(6,102)		$	6,435
当期純利益			—			—			—			—			—			351			—			351
その他の包括損失（税引後）			—			—			—			—			(1,633)			—			—			(1,633)
普通株式に申告された現金配当（$）0.681株あたり)			—			—			—			—			—			(89)			—			(89)
優先株に申告された現金配当			—			—			—			—			—			(6)			—			(6)
従業員ストックプランに基づく普通株式の純発行			—			0.1			—			(4)			—			(3)			9			2
株式ベースの報酬			—			—			—			9			—			—			—			9
2022年9月30日の残高			$	394		130.9			$	1,141		$	2,209		$	(3,587)		$	11,005		$	(6,093)		$	5,069
2023年6月30日の残高			$	394		131.7			$	1,141		$	2,212		$	(3,756)		$	11,648		$	(6,044)		$	5,595
当期純利益			—			—			—			—			—			251			—			251
その他の包括損失（税引後）			—			—			—			—			(784)			—			—			(784)
普通株式に申告された現金配当（$）0.711株あたり)			—			—			—			—			—			(94)			—			(94)
優先株に申告された現金配当			—			—			—			—			—			(6)			—			(6)
従業員ストックプランに基づく普通株式の純発行			—			0.1			—			(1)			—			(3)			5			1
株式ベースの報酬			—			—			—			9			—			—			—			9
2023年9月30日の残高			$	394		131.8			$	1,141		$	2,220		$	(4,540)		$	11,796		$	(6,039)		$	4,972
2021年12月31日時点の残高			$	394		130.7			$	1,141		$	2,175		$	(212)		$	10,494		$	(6,095)		$	7,897
当期純利益			—			—			—			—			—			801			—			801
その他の包括損失（税引後）			—			—			—			—			(3,375)			—			—			(3,375)
普通株式に申告された現金配当（$）2.041株あたり)			—			—			—			—			—			(267)			—			(267)
優先株に申告された現金配当			—			—			—			—			—			(17)			—			(17)
普通株の購入			—			(0.4)			—			—			—			—			(36)			(36)
従業員ストックプランに基づく普通株式の純発行			—			0.6			—			(14)			—			(6)			38			18
株式ベースの報酬			—			—			—			48			—			—			—			48
2022年9月30日の残高			$	394		130.9			$	1,141		$	2,209		$	(3,587)		$	11,005		$	(6,093)		$	5,069
2022年12月31日時点の残高			$	394		131.0			$	1,141		$	2,220		$	(3,742)		$	11,258		$	(6,090)		$	5,181
当期純利益			—			—			—			—			—			848			—			848
その他の包括損失（税引後）			—			—			—			—			(798)			—			—			(798)
普通株式に申告された現金配当（$）2.131株あたり)			—			—			—			—			—			(282)			—			(282)
優先株に申告された現金配当			—			—			—			—			—			(17)			—			(17)
従業員ストックプランに基づく普通株式の純発行			—			0.8			—			(44)			—			(11)			51			(4)
株式ベースの報酬			—			—			—			44			—			—			—			44
2023年9月30日の残高			$	394		131.8			$	1,141		$	2,220		$	(4,540)		$	11,796		$	(6,039)		$	4,972

連結財務諸表の注記 (未監査) を参照してください。

3

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目次

連結キャッシュフロー計算書（未監査）

コメリカ社および子会社

			9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022
営業活動
当期純利益			$	848					$	801
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
信用損失引当金			77						27
繰延所得税の給付			(25)						(31)
減価償却と償却			64						71
正味定期確定給付クレジット			(20)						(68)
株式ベースの報酬費用			44						48
有価証券の純償却			15						24
差し押さえ物件およびその他の銀行資産の売却による純利益			(22)						(2)
純増減額:
未払売掛金			(70)						(95)
未払費用の支払いが必要です			134						18
その他、純額			(916)						(752)
営業活動による純現金			129						41
投資活動
売却可能な投資証券：
満期と償還			2,061						2,003
購入			—						(7,470)
貸付金の純増額			(15)						(3,013)
差し押さえ物件やその他の銀行資産の売却による収入			27						3
施設と設備の純増加			(93)						(58)
連邦住宅ローン銀行の株式：
購入			(504)						(21)
償還			274						—
銀行所有の生命保険決済による収入			27						28
その他、純額			2						—
投資活動によって提供された（使用された）純現金			1,779						(8,528)
資金調達活動
純増減額:
預金			(4,529)						(8,931)
短期借入			1,601						508
中長期債務:
満期と償還			(850)						—
発行と前払金			4,000						500
優先株に支払われる現金配当			(17)						(17)
普通株式:
買戻し			(16)						(43)
現金配当金の支払い			(274)						(266)
従業員ストックプランに基づく発行			9						27
その他、純額			(2)						—
財務活動に使用された純現金			(78)						(8,222)
現金および現金同等物の純増額（減少）			1,830						(16,709)
現金および現金同等物の期首残高			6,282						22,679
現金および現金同等物の期末残高			$	8,112					$	5,970
利息が支払われました			$	1,005					$	55
支払った所得税			255						182

連結財務諸表の注記 (未監査) を参照してください。

4

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ノート 1- プレゼンテーションの基礎と会計方針

組織

添付の未監査の連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国（米国）の一般会計原則（GAAP）と、フォーム10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されました。したがって、財務諸表にはGAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報や脚注は含まれていません。経営陣の見解では、公正なプレゼンテーションのために必要と考えられるすべての調整（通常の定期的な発生からなる）が含まれていました。2023年9月30日に終了した9か月間の経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。以前の期間の特定のアイテムは、現在のプレゼンテーションに合わせて再分類されました。詳細については、2022年12月31日に終了した年度のコメリカ株式会社および子会社（当社）のフォーム10-Kの年次報告書（2022年年次報告書）に含まれている連結財務諸表とその脚注を参照してください。

ローン

2023年1月1日より、当社は会計基準更新（ASU）第2022-02号「金融商品-信用損失（トピック326）：問題のある債務リストラクチャリングとヴィンテージディスクロージャー」（ASU 2022-02）の規定を採用しました。これにより、問題のある債務再編（TDR）の会計処理が廃止され、ローンの変更とヴィンテージ開示の要件が拡大されました。ASU 2022-02では、変更されたローン条件に譲歩が含まれているかどうかに関係なく、会社はすべてのローンの変更を評価して、財政難に陥っている借り手にローンが付与されるかどうかを判断します。財政難に陥っている借り手に与えられる修正は、金利の引き下げ、わずかな支払い遅延、期間の延長、元本の免除、またはそれらの組み合わせ（総称して「財政的に困窮した修正」または「FDM」と呼びます）の形をとることがあります。

ASU 2022-02が採用される前は、財政難に陥っている借り手への融資が、債権者が考えないような譲歩によって再編されたのがTDRでした。ASU 2022-02の採用前に付与されたTDRに関連する当社の会計方針については、2022年次報告書に含まれる連結財務諸表とその脚注を参照してください。

会社は将来的にASU 2022-02を採用しました。このASUの採用による財務諸表への影響はありませんでした。詳細については、注記4を参照してください。

最近発行された会計上の宣言

2023年3月、財務会計基準審議会（FASB）はASU第2023-02号「投資-持分法と合弁事業（トピック323）：比例償却法による税額控除制度への投資の会計処理（新興問題タスクフォースの合意）」（ASU 2023-02）を発行しました。ASU 2023-02は、現在、低所得者向け住宅の税額控除投資でのみ利用可能な比例償却法を、特定の条件が満たされた場合に他のタックスエクイティ投資にも使用できるようにしています。比例償却法では、投資の初期費用は、受けた所得税の優遇措置に比例して償却され、投資の償却と受けた所得税上の優遇措置の両方が所得税費用の一部として認識されます。このASUは2024年1月1日に発効し、修正されたレトロスペクティブまたはレトロスペクティブベースで、または特定の変更については将来的に適用される場合があります。早期養子縁組は許可されています。このASUは、会社の財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。

ノート 2 — 公正価値測定

会社は公正価値測定を利用して、特定の資産や負債の公正価値調整を記録し、公正価値の開示を決定します。金融商品の公正価値の決定には、多くの場合、見積もりが必要です。活発な市場で見積もられた市場価値が入手できない場合、会社は現在価値手法やその他の評価方法を使用して、金融商品の公正価値を見積もります。これらの評価方法にはかなりの判断が必要で、結果として得られる公正価値の見積もりは、行われた仮定と使用される方法によって大きく影響を受ける可能性があります。

売却可能な投資証券、デリバティブ、繰延報酬制度、および公正価値が容易に決定できる株式（主にマネーマーケット投資信託）は、定期的に公正価値で記録されます。さらに、当社は、減損ローン、その他の不動産（主に差し押さえされた不動産）、市場性のない株券、その他の特定の資産や負債など、その他の資産や負債など、その他の資産や負債を非経常ベースで公正価値で記録するよう求められる場合があります。これらの非経常的公正価値調整には、通常、個々の資産の減価償却、または低原価会計または公正価値会計の適用が含まれます。

5

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

公正価値階層、公正価値で記録された金融資産と負債の測定に使用される評価方法論と主要なインプットの説明、および定期的に完全に公正価値で記録されていない金融商品の公正価値開示の見積もりに使用される方法と重要な仮定の説明については、当社の2022年年次報告書の連結財務諸表の注記1を参照してください。

経常的に公正価値で記録された資産および負債

次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、定期的に公正価値で測定された資産と負債の記録額を示しています。

(百万単位)			合計						レベル 1						レベル 2						レベル 3
2023年9月30日
繰延報酬プラン資産			$	97					$	97					$	—					$	—
株式証券			45						45						—						—
売却可能な投資証券：
米国財務省証券			1,681						1,681						—						—
住宅ローン担保証券（a）			10,174						—						10,174						—
商業用住宅ローン担保証券（a）			4,468						—						4,468						—
売却可能な投資有価証券の総額			16,323						1,681						14,642						—
デリバティブ資産:
金利契約			303						—						303						—
エネルギー契約			825						—						825						—
外国為替契約			50						—						50						—
デリバティブ資産総額			1,178						—						1,178						—
公正価値での総資産			$	17,643					$	1,823					$	15,820					$	—
デリバティブ負債:
金利契約			$	660					$	—					$	660					$	—
エネルギー契約			805						—						805						—
外国為替契約			43						—						43						—
その他の金融デリバティブ負債			13						—						—						13
デリバティブ負債の合計			1,521						—						1,508						13
繰延報酬プランの負債			97						97						—						—
公正価値での負債総額			$	1,618					$	97					$	1,508					$	13
2022年12月31日
繰延報酬プラン資産			$	92					$	92					$	—					$	—
株式証券			44						44						—						—
売却可能な投資証券：
米国財務省証券			2,664						2,664						—						—
住宅ローン担保証券（a）			11,655						—						11,655						—
商業用住宅ローン担保証券（a）			4,693						—						4,693						—
売却可能な投資有価証券の総額			19,012						2,664						16,348						—
デリバティブ資産:
金利契約			206						—						206						—
エネルギー契約			1,020						—						1,020						—
外国為替契約			53						—						53						—
デリバティブ資産総額			1,279						—						1,279						—
公正価値での総資産			$	20,427					$	2,800					$	17,627					$	—
デリバティブ負債:
金利契約			$	644					$	—					$	644					$	—
エネルギー契約			1,006						—						1,006						—
外国為替契約			45						—						45						—
その他の金融デリバティブ負債			12						—						—						12
デリバティブ負債の合計			1,707						—						1,695						12
繰延報酬プランの負債			92						92						—						—
公正価値での負債総額			$	1,799					$	92					$	1,695					$	12

(a)米国政府機関または米国政府が後援する企業によって発行および/または保証されています。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の各期間に、公正価値で定期的に記録された資産または負債がレベル3の公正価値測定に移行したり、レベル3の公正価値測定から外れたりすることはありませんでした。

次の表は、2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月の期間において、定期的に公正価値で測定されたレベル3の資産と負債の変動をまとめたものです。

												収益（a）に記録された純実現/未実現利益（損失）（税引前）
(百万単位)			期首残高									実現した						未実現																		和解												期末の残高
2023年9月30日に終了した3か月間
デリバティブ負債:
その他の金融デリバティブ負債			$	(14)								$	—					$	1														$	—											$	(13)
2022年9月30日に終了した3か月間
デリバティブ負債:
その他の金融デリバティブ負債			(12)									—						—																		—												(12)
2023年9月30日に終了した9か月間
デリバティブ負債:
その他の金融デリバティブ負債			(12)									—						(1)																		—												(13)
2022年9月30日に終了した9か月間
デリバティブ資産:
金利契約			$	26								$	—					$	—														$	(26)											$	—
デリバティブ負債:
その他の金融デリバティブ負債			(13)									—						1																		—												(12)

(a)公正価値の変動による実現損益および未実現損益は、連結包括利益計算書のその他の無利子収益に記録されます。

非経常的に公正価値で記録された資産と負債

会社は、特定の資産や負債を非経常ベースで公正価値で記録するよう求められる場合があります。これらには、原価または公正価値のうち低い方で記録され、期末には原価よりも低かったため公正価値で認識された資産が含まれます。

7

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日に非経常的に公正価値で記録された資産を示しています。 いいえ負債は、2023年9月30日と2022年12月31日に非経常的に公正価値で計上されました。

(百万単位)															レベル 3
2023年9月30日
ローン:
コマーシャル															$	27
不動産建設															2
商業用住宅ローン															3
国際															2
融資総額															34
売却目的で保有されているローン															236
その他の不動産															5
公正価値での総資産															$	275
2022年12月31日
ローン:
コマーシャル															$	53
不動産建設															2
商業用住宅ローン															11
融資総額															66
その他の不動産															9
公正価値での総資産															$	75

2023年9月30日と2022年12月31日に非経常的に公正価値で記録されたレベル3の資産には、特定の引当金付きのローンと、売却目的で保有されている特定の銀行資産が含まれており、どちらも担保の公正価値に基づいて測定されました。観察できないインプットは、直近の評価や推定販売時間の修正などの要因を反映するために、経営陣が評価額に追加調整を加えたものです。これらの調整は、経営陣がケースバイケースで下した定性的な判断に基づいて決定され、公正価値の決定には使用されますが、観察可能なインプットではありません。2023年9月30日の時点で、レベル3に分類された売出し中のローンは、公正価値を決定する際に重要な経営上の前提を必要とする、流動性の低い市場で売りに出されているローンでした。

定期的に公正価値で記録されていない金融商品の推定公正価値

会社は通常、満期まで金融商品の大部分を保有しているため、開示されている推定公正価値額の多くを実現することは期待していません。開示には、金融商品とは定義されていないが、重要な価値を持つ品目の推定公正価値額も含まれていません。これらには、重要な顧客関係による将来の収益の可能性、信託業務やその他の報酬を生み出す事業の価値などの項目が含まれます。同社は、見積もりの不正確さが重大なものになる可能性があると考えています。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

会社の連結貸借対照表に定期的に完全に公正価値で記録されていない金融商品の帳簿価額と推定公正価値は次のとおりです。

			持ち運び 金額						推定公正価値
(百万単位)									合計						レベル 1						レベル 2						レベル 3
2023年9月30日
資産
銀行からの現金および支払期限			$	1,228					$	1,228					$	1,228					$	—					$	—
銀行への有利子預金			6,884						6,884						6,884						—						—
その他の短期投資			24						24						24						—						—
売却目的で保有されているローン			2						2						—						2						—
貸付総額、貸付損失引当金を差し引いたもの（a）			52,704						50,810						—						—						50,810
未払いの受領書に対するお客様の責任			1						1						1						—						—
制限付株式投資			453						453						453						—						—
市場性のない株券（b）			6						12
負債
デマンド預金（無利子）			29,922						29,922						—						29,922						—
有利子預金			28,824						28,824						—						28,824						—
顧客の預金証書			3,401						3,372						—						3,372						—
その他の定期預金			5,011						5,106						—						5,106						—
預金総額			67,158						67,224						—						67,224						—
短期借入			4,812						4,812						4,812						—						—
受け入れは素晴らしかったです			1						1						1						—						—
中長期債務			6,049						5,781						—						5,781						—
信用関連の金融商品			(73)						(73)						—						—						(73)
2022年12月31日
資産
銀行からの現金および支払期限			$	1,758					$	1,758					$	1,758					$	—					$	—
銀行への有利子預金			4,524						4,524						4,524						—						—
その他の短期投資			19						19						19						—						—
売りに出されているローン			2						2						—						2						—
貸付総額、貸付損失引当金を差し引いたもの（a）			52,792						50,964						—						—						50,964
未払いの受領書に対するお客様の責任			3						3						3						—						—
制限付株式投資			223						223						223						—						—
市場性のない株券（b）			5						12
負債
デマンド預金（無利子）			39,945						39,945						—						39,945						—
有利子預金			29,566						29,566						—						29,566						—
顧客の預金証書			1,762						1,719						—						1,719						—
その他の定期預金			124						124						—						124						—
預金総額			71,397						71,354						—						71,354						—
短期借入			3,211						3,211						3,211						—						—
受け入れは素晴らしかったです			3						3						3						—						—
中長期債務			3,024						3,071						—						3,071						—
信用関連の金融商品			(79)						(79)						—						—						(79)

(a)含まれている$34百万と $662023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ100万件のローンが非経常的に公正価値で記録されました。

(b)純資産価値を使用して公正価値で測定される特定の投資は、公正価値階層に分類されていません。表に示されている公正価値額は、公正価値の階層を連結貸借対照表に示されている金額と調整できるようにするためのものです。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

ノート 3- 投資証券

会社の投資有価証券の概要は次のとおりです。

(百万単位)			償却済み 費用						グロス 未実現 利益						グロス 未実現 損失						公正価値
2023年9月30日
売却可能な投資証券：
米国財務省証券			$	1,788					$	—					$	107					$	1,681
住宅ローン担保証券（a）			12,928						—						2,754						10,174
商業用住宅ローン担保証券（a）			5,253						—						785						4,468
売却可能な投資有価証券の総額			$	19,969					$	—					$	3,646					$	16,323
2022年12月31日
売却可能な投資証券：
米国財務省証券			$	2,810					$	—					$	146					$	2,664
住宅ローン担保証券（a）			13,983						—						2,328						11,655
商業用住宅ローン担保証券（a）			5,252						—						559						4,693
売却可能な投資有価証券の総額			$	22,045					$	—					$	3,033					$	19,012

(a)米国政府機関または米国政府が後援する企業によって発行および/または保証されています。

2023年9月30日および2022年12月31日現在の含み損失ポジションにある当社の投資有価証券の概要は次のとおりです。

			12か月未満です												12か月以上												合計
（百万単位、有価証券数を除く）			フェア 価値						未実現 損失						フェア 価値						未実現 損失						フェア 価値						未実現 損失			カウント
2023年9月30日
米国財務省証券			$	—					$	—					$	1,681					$	107					$	1,681					$	107		20
住宅ローン担保証券（a）			15						—						10,159						2,754						10,174						2,754			994
商業用住宅ローン担保証券（a）			—						—						4,468						785						4,468						785			253
一時的に減損した有価証券の総額			$	15					$	—					$	16,308					$	3,646					$	16,323					$	3,646		1,267
2022年12月31日
米国財務省証券			$	996					$	5					$	1,668					$	141					$	2,664					$	146		27
住宅ローン担保証券（a）			3,500						361						8,153						1,967						11,653						2,328			1,008
商業用住宅ローン担保証券（a）			4,008						405						685						154						4,693						559			254
一時的に減損した有価証券の総額			$	8,504					$	771					$	10,506					$	2,262					$	19,010					$	3,033		1,289

(a)米国政府機関または米国政府が後援する企業によって発行および/または保証されています。

投資有価証券の含み損失は、市場金利の変動によるものでした。法人のポートフォリオは、米国政府機関または政府支援企業によって発行または保証された証券で構成されています。そのため、有価証券は投資の償却費用を下回る価格で決済されないことが予想されます。さらに、法人は投資を売却するつもりはなく、償却費を回収する前に投資を売却する必要がある可能性も高くありません。2023年9月30日または2022年12月31日の時点で、含み損ポジションの有価証券には信用損失引当金が計上されていません。

投資有価証券の受取利息は合計$でした412023年9月30日の時点で百万と492022年12月31日時点で100万ドルで、連結貸借対照表の未収収益およびその他の資産に含まれていました。

特定の証券の調整後のコストに基づいて計算された、売却可能な投資有価証券の売上、電話、および減価償却の結果 いいえ2023年9月30日または2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の利益または損失。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

次の表は、投資有価証券の償却費用と公正価値を契約満期別にまとめたものです。複数の満期日を持つ有価証券は、最終満期に分類されます。基礎となるローンの借り手が前払いオプションを行使できるため、住宅ローン担保証券の実際のキャッシュフローは異なる場合があります。借り手は、電話または前払いの罰金の有無にかかわらず、債務を電話または前払いする権利を有する場合があるため、予想満期は契約上の満期とは異なります。

(百万単位)
2023年9月30日			償却コスト						公正価値
契約上の成熟
1 年以内			$	662					$	641
1年後から5年後			1,380						1,278
5年後から10年後			5,366						4,580
十年後			12,561						9,824
投資有価証券総額			$	19,969					$	16,323

2023年9月30日の時点で、帳簿価額がドルの投資証券15.8法律で許可または義務付けられている場合に10億ドルが拠出されました。誓約金には$が含まれています7.5将来の借入に備えて、数十億ドルが連邦準備銀行（FRB）に送られます。6.4現在の前払い金と将来の潜在的な借入の担保として連邦住宅ローン銀行（FHLB）に10億ドル、および$1.910億ドルを確保するために536信託預金、公的機関、州および地方政府機関からの預金、ならびにデリバティブ商品からなる数百万の負債。FHLBの借入については、注記7を参照してください。

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連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

ノート 4 — 信用の質と信用損失引当金

次の表は、ローンの償却原価ベースの経年変化分析を示しています。

			期限を過ぎてもまだ発生しているローン
(百万単位)			30-59 日々						60-89  日々						90 日間 またはそれ以上						合計						未払い ローン						現在の ローン						合計 ローン
2023年9月30日
ビジネスローン：
コマーシャル			$	51					$	18					$	26					$	95					$	83					$	28,829					$	29,007
不動産建設：
商業用不動産のビジネスライン (a)			32						—						—						32						—						3,983						4,015
その他の事業分野（b）			26						—						—						26						2						502						530
不動産建設全体			58						—						—						58						2						4,485						4,545
商業住宅ローン：
商業用不動産のビジネスライン (a)			—						—						—						—						—						4,832						4,832
その他の事業分野（b）			43						20						18						81						30						8,778						8,889
商業住宅ローンの総額			43						20						18						81						30						13,610						13,721
リースファイナンス			7						—						1						8						—						782						790
国際			3						—						—						3						3						1,188						1,194
ビジネスローンの総額			162						38						45						245						118						48,894						49,257
リテールローン：
住宅ローン			7						2						—						9						19						1,877						1,905
コンシューマー:
ホームエクイティ			13						2						—						15						17						1,732						1,764
その他の消費者			2						—						—						2						—						470						472
総消費者			15						2						—						17						17						2,202						2,236
小売ローンの総額			22						4						—						26						36						4,079						4,141
融資総額			$	184					$	42					$	45					$	271					$	154					$	52,973					$	53,398
2022年12月31日
ビジネスローン：
コマーシャル			$	238					$	13					$	20					$	271					$	142					$	30,496					$	30,909
不動産建設：
商業用不動産のビジネスライン (a)			—						—						—						—						—						2,505						2,505
その他の事業分野（b）			2						—						—						2						3						595						600
不動産建設全体			2						—						—						2						3						3,100						3,105
商業住宅ローン：
商業用不動産のビジネスライン (a)			—						6						—						6						1						4,674						4,681
その他の事業分野（b）			64						5						3						72						22						8,531						8,625
商業住宅ローンの総額			64						11						3						78						23						13,205						13,306
リースファイナンス			6						—						—						6						—						754						760
国際			—						9						—						9						3						1,185						1,197
ビジネスローンの総額			310						33						23						366						171						48,740						49,277
リテールローン：
住宅ローン			22						—						—						22						53						1,739						1,814
コンシューマー:
ホームエクイティ			4						3						—						7						15						1,754						1,776
その他の消費者			5						1						—						6						1						528						535
総消費者			9						4						—						13						16						2,282						2,311
小売ローンの総額			31						4						—						35						69						4,021						4,125
融資総額			$	341					$	37					$	23					$	401					$	240					$	52,761					$	53,402

(a)主に不動産開発業者への融資です。

(b)主に所有者が居住する不動産担保ローンです。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

次の表は、融資を信用品質指標およびヴィンテージ年度別に示しています。信用品質指標は、承認時に各事業ローンに割り当てられた内部リスク評価に基づいており、その後（通常は少なくとも年に1回）見直され、同様のリスク特性を持つリテールローンのプールに基づいています。ヴィンテージ年は、製造年または主要な改造の年です。

			2023年9月30日
			ヴィンテージイヤー
(百万単位)			2023						2022						2021						2020						2019						先に						リボルバー						リボルバーはタームに変換されました						合計
ビジネスローン：
コマーシャル:
パス (a)			$	2,538					$	3,241					$	2,584					$	630					$	715					$	1,130					$	16,668					$	12					$	27,518
批判（b）			21						142						291						53						93						77						811						1						1,489
トータルコマーシャル			2,559						3,383						2,875						683						808						1,207						17,479						13						29,007
商業総チャージオフ			1						3						2						1						8						11						3						—						29
不動産建設
パス (a)			360						1,859						1,513						373						65						49						254						—						4,473
批判（b）			—						29						34						2						6						—						1						—						72
不動産建設全体			360						1,888						1,547						375						71						49						255						—						4,545
不動産建設の総チャージオフ			—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業用住宅ローン
パス (a)			1,403						3,251						2,287						1,810						1,014						2,518						819						—						13,102
批判（b）			1						92						68						11						265						182						—						—						619
商業住宅ローンの総額			1,404						3,343						2,355						1,821						1,279						2,700						819						—						13,721
商業用住宅ローンの総チャージオフ			—						—						—						—						3						—						—						—						3
リースファイナンス
パス (a)			142						301						116						52						38						111						—						—						760
批判（b）			5						8						3						2						7						5						—						—						30
トータルリース・ファイナンス			147						309						119						54						45						116						—						—						790
リース融資の総チャージオフ			—						—						—						—						—						—						—						—						—
国際
パス (a)			280						168						101						39						80						5						491						—						1,164
批判（b）			7						2						—						1						—						11						9						—						30
トータル・インターナショナル			287						170						101						40						80						16						500						—						1,194
国際総チャージオフ			2						—						—						—						—						—						—						—						2
ビジネスローンの総額			4,757						9,093						6,997						2,973						2,283						4,088						19,053						13						49,257
リテールローン：
住宅ローン
パス (a)			245						299						375						455						134						376						—						—						1,884
批判（b）			2						—						1						—						—						18						—						—						21
住宅ローンの総額			247						299						376						455						134						394						—						—						1,905
住宅ローンの総チャージオフ			—						—						—						—						—						—						—						—						—
コンシューマー:
ホームエクイティ
パス (a)			—						—						—						—						—						8						1,677						53						1,738
批判（b）			—						—						—						—						—						—						24						2						26
トータル・ホーム・エクイティ			—						—						—						—						—						8						1,701						55						1,764
ホームエクイティの総チャージオフ			—						—						—						—						—						—						2						—						2
その他の消費者
パス (a)			22						42						26						9						6						7						357						—						469
批判（b）			—						—						—						—						—						3						—						—						3
その他の消費者合計			22						42						26						9						6						10						357						—						472
その他の消費者総額チャージオフ			—						—						—						—						1						—						—						—						1
総消費者			22						42						26						9						6						18						2,058						55						2,236
小売ローンの総額			269						341						402						464						140						412						2,058						55						4,141
融資総額			$	5,026					$	9,434					$	7,399					$	3,437					$	2,423					$	4,500					$	21,111					$	68					$	53,398

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

			2022年12月31日
			ヴィンテージイヤー
			2022						2021						2020						2019						2018						先に						リボルバー						リボルバーはタームに変換されました						合計
ビジネスローン：
コマーシャル:
パス (a)			$	3,946					$	3,509					$	917					$	1,041					$	598					$	1,030					$	18,604					$	9					$	29,654
批判（b）			75						274						81						69						45						78						632						1						1,255
トータルコマーシャル			4,021						3,783						998						1,110						643						1,108						19,236						10						30,909
不動産建設：
パス (a)			836						1,134						633						162						102						28						207						—						3,102
批判（b）			—						—						3						—						—						—						—						—						3
不動産建設全体			836						1,134						636						162						102						28						207						—						3,105
商業住宅ローン：
パス (a)			3,349						2,501						1,825						1,394						1,050						2,182						838						—						13,139
批判（b）			7						5						7						32						31						75						10						—						167
商業住宅ローンの総額			3,356						2,506						1,832						1,426						1,081						2,257						848						—						13,306
リースファイナンス
パス (a)			316						140						64						47						37						130						—						—						734
批判（b）			10						—						2						8						5						1						—						—						26
トータルリース・ファイナンス			326						140						66						55						42						131						—						—						760
国際
パス (a)			317						161						55						88						19						14						498						—						1,152
批判（b）			12						—						3						—						3						10						17						—						45
トータルインターナショナル			329						161						58						88						22						24						515						—						1,197
ビジネスローンの総額			8,868						7,724						3,590						2,841						1,890						3,548						20,806						10						49,277
リテールローン：
住宅ローン
パス (a)			327						398						480						133						68						355						—						—						1,761
批判（b）			4						—						—						9						1						39						—						—						53
住宅ローンの総額			331						398						480						142						69						394						—						—						1,814
コンシューマー:
ホームエクイティ
パス (a)			—						—						—						—						—						9						1,708						40						1,757
批判（b）			—						—						—						—						—						—						17						2						19
トータル・ホーム・エクイティ			—						—						—						—						—						9						1,725						42						1,776
その他の消費者
パス (a)			69						38						50						8						1						10						355						—						531
批判（b）			—						—						—						1						—						—						3						—						4
その他の消費者合計			69						38						50						9						1						10						358						—						535
総消費者			69						38						50						9						1						19						2,083						42						2,311
小売ローンの総額			400						436						530						151						70						413						2,083						42						4,125
融資総額			$	9,268					$	8,160					$	4,120					$	2,992					$	1,960					$	3,961					$	22,889					$	52					$	53,402

(a)特記事項、標準以下、または未払金のカテゴリに含まれていないすべてのローンが含まれます。

(b)内部格付けが特記のローン、利息の発生が中止されていない標準以下のローン、および発生していないローンが含まれます。特記ローンには、経営陣が細心の注意を払う必要がある潜在的な信用弱点があります。たとえば、財政難に陥っている借り手への融資は、将来的に借り手からの返済の見通しが悪くなる可能性があります。標準以下のローンの発生には、明確に定義された弱点または弱点があります。たとえば、事業による損失や、ローンの秩序ある返済を危うくする程度および期間の流動性の不十分さを被っている借り手へのローンなどです。標準以下のローンは、これらの弱点を修正しないと将来損失が発生する可能性があるという点でも区別されます。未払ローンとは、利息の発生が中止されたローンです。未払ローンの詳細については、当社の2022年次報告書のF-49ページにある「注記1-表示および会計方針の基礎」の不良資産の小見出しを参照してください。これらのカテゴリは、規制当局によって定義されている「特記事項」や「規格外」のカテゴリと概ね一致しています。未払ローンのうち、「疑わしい」カテゴリーに当てはまるものは少数です。

ローンの受取利息は合計$です317百万と $2612023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万で、連結貸借対照表の未収収入およびその他の資産に含まれていました。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

信用損失引当金

次の表は、信用損失引当金の変更の詳細を示しています。

			2023																		2022
(百万単位)			ビジネスローン						リテールローン						合計						ビジネスローン						リテールローン						合計
9 月 30 日に終了した 3 か月間
期首残高：
ローン損失引当金			$	614					$	70					$	684					$	502					$	61					$	563
貸付関連のコミットメントの信用損失引当金			34						10						44						34						12						46
信用損失引当金			648						80						728						536						73						609
ローンチャージオフ			(13)						(1)						(14)						(25)						(1)						(26)
以前にチャージオフされたローンの回収			7						1						8						12						1						13
純貸付（チャージオフ）回収率			(6)						—						(6)						(13)						—						(13)
信用損失引当金:
貸付損失引当金			18						(2)						16						24						2						26
貸付関連のコミットメントにおける信用損失引当金			(1)						(1)						(2)						2						—						2
信用損失引当金			17						(3)						14						26						2						28
期末の残高：
ローン損失引当金			626						68						694						513						63						576
貸付関連のコミットメントの信用損失引当金			33						9						42						36						12						48
信用損失引当金			$	659					$	77					$	736					$	549					$	75					$	624
9 月 30 日に終了した 9 か月間
期首残高
ローン損失引当金			$	541					$	69					$	610					$	531					$	57					$	588
貸付関連のコミットメントの信用損失引当金			40						11						51						24						6						30
信用損失引当金			581						80						661						555						63						618
ローンチャージオフ			(34)						(3)						(37)						(55)						(2)						(57)
以前にチャージオフされたローンの回収			33						2						35						33						3						36
純貸付（チャージオフ）回収率			(1)						(1)						(2)						(22)						1						(21)
信用損失引当金:
貸付損失引当金			86						—						86						4						5						9
貸付関連のコミットメントにおける信用損失引当金			(7)						(2)						(9)						12						6						18
信用損失引当金			79						(2)						77						16						11						27
期末の残高：
ローン損失引当金			626						68						694						513						63						576
貸付関連のコミットメントの信用損失引当金			33						9						42						36						12						48
信用損失引当金			$	659					$	77					$	736					$	549					$	75					$	624
貸付総額に占める貸付損失引当金の割合			1.27		%				1.62		%				1.30		%				1.07		%				1.58		%				1.11		%
貸付総額に占める信用損失のパーセンテージとしての引当金			1.34						1.84						1.38						1.15						1.88						1.21

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

未払ローン

次の表は、未払ローンに関する追加情報を示しています。$の利息収入2百万と $32023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の未発生ローンでそれぞれ100万が計上されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、公社は$の利息収入を認識しました8百万と $7発生しないローンで、それぞれ100万です。

(百万単位)			関連手当のない未発生ローン						関連手当付きの未発生ローン						未払ローンの総額
2023年9月30日
ビジネスローン：
コマーシャル			$	38					$	45					$	83
不動産建設：
他の事業分野（a）			—						2						2
商業住宅ローン：
他の事業分野（a）			18						12						30
商業住宅ローンの総額			18						12						30
国際			—						3						3
ビジネスローンの総額			56						62						118
リテールローン：
住宅ローン			19						—						19
コンシューマー:
ホームエクイティ			17						—						17
小売ローンの総額			36						—						36
未払貸付金の総額			$	92					$	62					$	154
2022年12月31日
ビジネスローン：
コマーシャル			$	64					$	78					$	142
不動産建設：
他の事業分野（a）			—						3						3
商業住宅ローン：
商業用不動産のビジネスライン（b）			—						1						1
他の事業分野（a）			4						18						22
商業住宅ローンの総額			4						19						23
国際			3						—						3
ビジネスローンの総額			71						100						171
リテールローン：
住宅ローン			53						—						53
コンシューマー:
ホームエクイティ			15						—						15
その他の消費者			1						—						1
総消費者			16						—						16
小売ローンの総額			69						—						69
未払貸付金の総額			$	140					$	100					$	240

(a)主に所有者が居住する不動産担保ローンです。

(b)主に不動産開発業者への融資です。

差し押さえ物件

2023年9月30日と2022年12月31日の両方で、差し押さえられた物件は取るに足らないものでした。未発生ローンに含まれる差し押さえ手続き中の住宅用不動産によって担保されたリテールローンは、2023年9月30日と2022年12月31日の両方でわずかでした。

財政難に陥っている借り手へのローンの変更

2023年1月1日より、当社はASU 2022-02の規定を採択しました。これにより、TDRの会計処理が廃止され、ローンの変更とヴィンテージの開示要件が拡大されました。この更新では、金利の引き下げ、わずかな支払い遅延、期間の延長、元本の免除、またはそれらの組み合わせを含む財政難に直面している借り手に対して、ローンの変更に関する追加の開示が特に必要でした。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

次の表は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に再編された、財政難に陥っている借り手に対して行われたローンの変更の2023年9月30日の償却費用ベースを、修正の種類別に示しています。

(百万単位)			期間延長（a）						支払い遅延 (a)						金利引き下げ						組み合わせ (b)						合計						クラス全体の割合
2023年9月30日に終了した3か月間
ビジネスローン：
コマーシャル			$	54					$	—					$	4					$	—					$	58					0.20		%
不動産建設：
その他の事業分野 (c)			8						—						—						—						8						1.44
不動産建設全体			8						—						—						—						8						0.17
商業住宅ローン：
他の事業分野（d）			1						—						—						6						7						0.08
商業住宅ローンの総額			1						—						—						6						7						0.05
ビジネスローンの総額			63						—						4						6						73						0.15
リテールローン：
コンシューマー:
ホームエクイティ			—						—						1						1						2						0.11
総消費者			—						—						1						1						2						0.09
小売ローンの総額			—						—						1						1						2						0.05
融資総額			$	63					$	—					$	5					$	7					$	75					0.14		%
2023年9月30日に終了した9か月間
ビジネスローン：
コマーシャル			$	87					$	21					$	4					$	1					$	113					0.39		%
不動産建設：
その他の事業分野 (c)			8						—						—						—						8						1.44
不動産建設全体			8						—						—						—						8						0.17
商業住宅ローン：
他の事業分野（d）			4						—						1						11						16						0.18
商業住宅ローンの総額			4						—						1						11						16						0.12
ビジネスローンの総額			99						21						5						12						137						0.28
リテールローン：
コンシューマー:
ホームエクイティ			1						—						1						1						3						0.15
総消費者			1						—						1						1						3						0.13
小売ローンの総額			1						—						1						1						3						0.07
融資総額			$	100					$	21					$	6					$	13					$	140					0.26		%

(a)契約上の金利以上で、期間がわずかな期間（通常は180日以上）以上延長されたり、支払いが遅れたりしたローン残高を表します。詳細については、連結財務諸表の注記1を参照してください。

(b)複数の種類の変更が行われたFDMに関連しています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間について、これは主に金利を引き下げて期間を延長するという修正に関するものでした。

(c)主に不動産開発業者への融資です。

(d)主に所有者が居住する不動産担保ローンです。

あった いいえ2023年9月30日に条件が変更された財政難に陥っている借り手に追加の資金を貸すというコミットメント。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

次の表は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に特定のローンに対して行われたローンの変更による財務的影響をまとめたものです。

			加重平均期間延長 (月単位)						加重平均金利の引き下げ
2023年9月30日に終了した3か月間
ビジネスローン：
コマーシャル			7.4						(0.50)		%
不動産建設：
その他の事業分野 (a)			6.0						—
不動産建設全体			6.0						—
商業住宅ローン：
その他の事業分野（b）			8.7						(1.00)
商業住宅ローンの総額			8.7						(1.00)
ビジネスローンの総額			7.4						(0.81)
リテールローン：
コンシューマー:
ホームエクイティ			131.1						(2.85)
総消費者			131.1						(2.85)
小売ローンの総額			131.1						(2.85)
融資総額			9.2						(1.09)		%
2023年9月30日に終了した9か月間
ビジネスローン：
コマーシャル			8.0						(0.49)		%
不動産建設：
その他の事業分野 (a)			6.0						—
不動産建設全体			6.0						—
商業住宅ローン：
その他の事業分野（b）			22.0						(0.79)
商業住宅ローンの総額			22.0						(0.79)
ビジネスローンの総額			9.7						(0.70)
リテールローン：
コンシューマー:
ホームエクイティ			129.0						(2.64)
総消費者			129.0						(2.64)
小売ローンの総額			129.0						(2.64)
融資総額			11.0						(0.89)		%

(a)主に不動産開発業者への融資です。

(b)主に所有者が居住する不動産担保ローンです。

2023年9月30日に終了した3か月間、わずかな支払い遅延以外の財政難を経験している借り手に大きな変化はありませんでした。2023年9月30日に終了した9か月間財政難を経験している借り手への対処には、わずかな支払い遅延以外のリストラが含まれていました5百万人商業ローンのカテゴリー。

当社は、再編された条件に関連する修正ローンのパフォーマンスを継続的に監視しています。2023年9月30日に終了した9か月間に再編されたローンは、2023年9月30日に修正された条件で最新のものでした。不良債権再編ローンは、未発生貸付として分類され、貸付損失引当金として個別に評価されます。

再編ローンでは、報告期間中に元本または利息の支払いが期日を90日過ぎているか、未払いに分類された場合に、その後の支払い不履行が延滞として定義されます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間（ASU 2022-02の採用以降）に再編されたローンのうち、 いいえ2023年9月30日現在のその後のデフォルト。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

ASU 2022-02の採択前に発生した問題のある債務再編

    次の表は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に再編されたTDRと見なされるローンの2022年9月30日の償却費ベースの詳細です。変更の種類によって。複数の種類の変更が加えられたローンの場合、ローンは最も重要な変更に基づいて分類されました。

			修正のタイプ
(百万単位)			主な延期（a）			金利引き下げ			変更総数
2022年9月30日に終了した3か月間
ビジネスローン：
コマーシャル			$	27		$	—		$	27
商業住宅ローン：
その他の事業分野（b）			7			—			7
ビジネスローンの総額			34			—			34
リテールローン：
住宅ローン			—			5			5
融資総額			$	34		$	5		$	39
2022年9月30日に終了した9か月間
ビジネスローン：
コマーシャル			$	34		$	—		$	34
不動産建設：
その他の事業分野（b）			3			—			3
商業住宅ローン：
その他の事業分野（b）			15			—			15
ビジネスローンの総額			52			—			52
リテールローン：
住宅ローン			—			5			5
コンシューマー:
ホームエクイティ（c）			1			—			1
融資総額			$	53		$	5		$	58

(a)主に、契約金利またはそれ以上で、期間がわずかな期間（通常は180日以上）延長されたローン残高を表します。破産時に再編された商業ローンも含まれます。

(b)主に所有者が居住する不動産担保ローンです。

(c)裁判所が借り手の義務を履行したが、借り手が債務を再確認していない破産ローンを含みます。

法人は、繰延期間中に未払いの元本残高に利息を請求します。さらに、どの変更にも元本の許しは含まれていません。TDRで条件が変更された借り手に追加の資金を貸すという約束は $1100万ワット 2022年9月30日。

元本の繰延については、利息の支払い漏れや担保価値の低下などによるローンのリスク格付けの格下げに代表される、ローンの信用の質の漸進的な悪化が、その後の債務不履行と見なされました。金利の引き下げについては、元本または利息の支払いが延滞の観点からその後の支払いのデフォルトとして定義されていました 期日を90日過ぎています。2022年9月30日に終了した12か月間に変更されたTDRのうち、 ドルがありました6その後の数百万件の元本繰延の不履行と いいえその後の金利引き下げのデフォルトです。

ノート 5- デリバティブやクレジット関連の金融商品

通常の事業過程では、金利、外貨、その他の市場リスクの変動によるリスクを管理し、顧客の資金調達ニーズ（顧客主導型デリバティブ）を満たすために、デリバティブやクレジット関連の金融商品を含むさまざまな取引を行います。これらの金融商品には、程度の差こそあれ、市場リスクと信用リスクの要素が関係しています。市場リスクと信用リスクは公正価値の決定に含まれます。

市場リスクとは、金利、外貨為替レート、またはエネルギー商品価格の変動によって金融商品の価値に不利な変化が生じることによって生じる可能性のある潜在的な損失です。当社は、金銭的リスクの制限を設定し、その制限の遵守状況を監視することにより、このリスクを管理しています。顧客に代わって締結される金利およびエネルギー契約に内在する市場リスクは、相殺ポジションを取ることで軽減されます。ただし、金額、期間および/または契約金利レベルによって経済的リスクがごくわずかになり、その結果、

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

相殺契約を購入することは経済的に正当化できません。当社は、顧客に代わって締結される外国為替契約に内在する市場リスクのほとんどを相殺ポジションを取ることで軽減し、残りは個々の外貨ポジション制限と総バリューアットリスク限度を通じて管理します。これらの制限は毎年設定され、ポジションは四半期ごとに監視されます。リスク管理目的で保有または発行されたデリバティブ商品に内在する市場リスクは、通常、ヘッジされている資産または負債の公正価値の変動によって相殺されます。

信用リスクとは、金融商品の取引相手が履行しなかった場合に発生する可能性のある損失です。同社は、各顧客の信用力を評価し、従来の貸付活動と同じ信用承認プロセスを遵守し、必要に応じて担保を取得することで、顧客主導のデリバティブから生じる信用リスクを最小限に抑えようとしています。ディーラーの取引相手とのデリバティブは、情報センターを通じて決済されるか、単一の取引相手と直接決済されます。ディーラーの取引相手と直接決済されるデリバティブの場合、当社は信用リスクの管理を容易にするために、取引相手のリスク限度額と監視手続き、マスターネッティング契約、二国間担保契約を利用しています。

デリバティブ商品の公正価値には、取引相手の信用リスクを反映した信用評価調整が含まれます。これらの調整は、デリバティブの予想エクスポージャーの合計に、必要に応じて取引相手または法人のクレジットスプレッドを適用することによって決定されます。マスターネッティング契約は、プラスとマイナスのポジションの決済を可能にし、同じ取引相手が保有する現金担保を正味ベースで相殺することで、信用評価調整を効果的に削減します。二国間担保契約では、いずれかの当事者に支払うべき金額を担保するために、米国財務省またはその他の米国政府機関が発行する現金または高格付け証券を毎日交換する必要があります。2023年9月30日、二国間担保契約を結んでいる取引相手がドルを預けました159未実現利益ポジションの契約の公正価値を確保するために会社に何百万もの現金を出し、会社は$を担保しました207何百万もの市場性のある投資有価証券と公示されたドル12未実現損失の契約の担保として何百万もの現金。二国間担保契約の対象とならない取引相手については、経営陣による相手方の信用評価の結果に基づいて、必要に応じて担保を取得します。担保はさまざまですが、現金、投資有価証券、売掛金、設備、不動産などが含まれます。

デリバティブ商品

会社が利用するデリバティブ商品は店頭で交渉され、主にスワップ、キャップアンドフロア、先渡契約、オプションなどがあり、これらはそれぞれ金利、エネルギー商品価格、または外貨為替レートに関連する場合があります。スワップとは、指定された想定額に適用された特定の指数に基づいて、指定された満期まで定期的に現金支払いを交換する契約です。上限と下限は、指定された基準レートまたは価格と、合意された行使レートまたは価格との差額に基づいて、指定された想定金額に対して、定められた満期まで適用される現金支払いを受ける権利を購入者に与える契約です。先渡契約は、指定された将来の日付と価格で資産を売買する店頭契約です。オプションは先渡契約に似ていますが、購入者には特定の期間または特定の将来の日付に資産を売買する権利がありますが、義務はありません。

店頭契約は、関係する取引相手のニーズを満たすように調整されているため、条件が標準化され、価格情報が容易に入手できる上場取引よりも、信用リスクと流動性リスクが大きくなります。当社は、投資適格な国内外の金融機関とのポジションを相殺し、取引相手に他の信用供与を行う場合と同様の信用承認、限度額、および担保監視手続きを課すことにより、リスク管理の目的で締結される店頭デリバティブ商品、および顧客主導の取引に関連する市場リスクを軽減するために行われる取引による市場リスクと流動性リスクへのエクスポージャーを軽減します。さらに、店頭市場でディーラーの取引相手と二国間で締結される特定のデリバティブ契約は、クリアリングハウスを通じて清算され、クリアリングハウスが取引の相手方になります。

次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、リスク管理目的で、または顧客主導およびその他の活動に関連して保有または発行された当社のデリバティブ商品の構成を示しています。この表には、当社が2008年にVisa株式の残りの所有権を売却したことに関連するデリバティブは含まれておらず、未収利息と未払利息も含まれています。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

			2023年9月30日																		2022年12月31日
									公正価値																		公正価値
(百万単位)			概念/ 契約 金額 (a)						デリバティブ資産総額						デリバティブ負債総額						概念/ 契約 金額 (a)						デリバティブ資産総額						デリバティブ負債総額
リスク管理の目的
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ
金利契約:
公正価値スワップ-固定/変動支払いの受け取り			$	6,300					$	—					$	—					$	3,150					$	—					$	—
キャッシュフロースワップ-固定支払/変動支払いの受け取り（b）			25,100						—						2						26,600						—						50
経済ヘッジとして使われるデリバティブ
外国為替契約:
スポット、フォワード、スワップ			562						2						1						392						1						3
総合的なリスク管理の目的			31,962						2						3						30,142						1						53
お客様主導の活動やその他の活動
金利契約:
キャップとフロアは書かれています			1,459						—						24						924						—						25
キャップとフロアを購入しました			1,459						24						—						924						25						—
スワップ			19,347						279						634						18,450						181						569
金利契約総額			22,265						303						658						20,298						206						594
エネルギー契約：
キャップとフロアは書かれています			4,034						1						319						4,051						—						430
キャップとフロアを購入しました			4,034						320						1						4,051						431						—
スワップ			6,805						504						485						6,419						589						576
総エネルギー契約			14,873						825						805						14,521						1,020						1,006
外国為替契約:
スポット、フォワード、オプション、スワップ			2,581						48						42						2,704						52						42
顧客主導の活動やその他の活動の総計			39,719						1,176						1,505						37,523						1,278						1,642
デリバティブ総額			$	71,681					1,178						1,508						$	67,665					1,279						1,695
連結貸借対照表の相殺額：
ネッティング調整-デリバティブ資産/負債の相殺									(446)						(446)												(644)						(644)
ネッティング調整-受領/転記した現金担保									(155)						(12)												(180)						(4)
連結貸借対照表に含まれる純デリバティブ（c）									577						1,050												455						1,047
連結貸借対照表で相殺されていない金額：
二国間担保契約に基づいて担保されている有価証券									(295)						(207)												(70)						(202)
連結貸借対照表で相殺されていない金額を差し引いた純デリバティブ									$	282					$	843											$	385					$	845

(a)デリバティブ市場への関与の範囲を表す想定額または契約上の金額は、契約条件に従って必要な契約上のキャッシュフローを決定するために使用されます。これらの金額は通常交換されず、信用または市場リスクの対象となる金額を大幅に上回り、連結貸借対照表には反映されません。

(b)2023年9月30日にはドルが含まれています3.32023年と2024年の契約開始日に発効する数十億のフォワードスターティングスワップ。

(c)純デリバティブ資産は未収収益およびその他の資産に含まれ、純デリバティブ負債は連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれます。純デリバティブ資産と純デリバティブ負債の公正価値には、取引相手の信用リスクと会社の信用リスクを反映した信用評価調整が含まれます。純デリバティブ資産の公正価値には、$の取引相手の信用リスクに対する信用評価調整が含まれていました22023年9月30日と2022年12月31日の両方で百万です。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

リスク管理

金利リスクの管理に使用される当法人のデリバティブ商品には、変動金利ローンを固定金利に変換するキャッシュフローヘッジ戦略や、固定金利の中長期債務を変動金利に変換する公正価値ヘッジ戦略があります。ローンの利息と手数料にはドルが含まれていました163百万と $22023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のキャッシュフローヘッジ損失はそれぞれ数百万で、$ (432) 百万と $452023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のキャッシュフローヘッジ（損失）収入はそれぞれ百万です。

次の表は、公正価値ヘッジが連結包括利益計算書に及ぼす影響を詳述しています。

			中長期債務の利息
			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022						2023						2022
中長期負債の利息総額（a）			$	106					$	26					$	273					$	47
公正価値ヘッジ関係：
金利契約:
ヘッジアイテム			74						28						194						79
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ			32						(2)						79						(32)

(a) ヘッジの効果を含みます。

一元的に清算されたデリバティブポジションは、デリバティブの公正価値に基づいて毎日決済され、純決済金額を受け取る当事者は、決済支払いを行う当事者に対して、収益率に基づく価格調整を支払います。したがって、会社は、ポジションの公正価値に応じて、価格調整による収益または費用からなるリスク管理ヘッジ収益を認識する場合があります。価格調整収益は、連結包括利益計算書の他の無利子収益として報告され、合計は$でした17百万と $322023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ百万で、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間はわずかでした。

キャッシュフローヘッジの累積純損失については、注記8を参照してください。

    次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日現在の、リスク管理金利スワップの想定額、金利スワップ契約で受領または支払われると予想される金額に関連する加重平均金利、および公正価値スワップの場合、関連するヘッジ項目の加重平均帳簿価額の予想加重平均残存期間をまとめたものです。

キャッシュフロースワップ-変動金利ローンの固定金利/変動金利を受け取ります

			2023年9月30日						2022年12月31日
加重平均：
満期までの時間（年単位）			4.1						4.6
受信率（a）			2.38		%				2.35		%
給与率 (a)、(b)			5.36						4.07

(a)表示されている期間の時点で有効ではなかったフォワード・スターティング・スワップを除きます。2023年9月30日には$を除外しました3.3何十億ものフォワードスターティングスワップ。2022年12月31日には$が除外されました4.6何十億ものフォワードスターティングスワップ。

(b)キャッシュフローヘッジとして指定された固定スワップを受け取る際に支払われる変動金利は、2023年9月30日に有効なBSBYまたは担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（SOFR）レートと、2022年12月31日に有効なBSBY、SOFR、またはLIBORのレートに基づいています。

公正価値スワップ-中長期債務の固定金利/変動金利を受け取れます

(百万単位の金額)			2023年9月30日						2022年12月31日
ヘッジ商品の帳簿価額（a）			$	6,049					$	3,024
加重平均：
満期までの時間（年単位）			3.5						3.9
受信率（b）			3.67		%				3.52		%
給与レート (b)			5.39						4.90

(a)含まれているのは$ (250) 百万と $ (124) 2023年9月30日と2022年12月31日における累積ヘッジ調整額はそれぞれ、ドルを含む数百万件の累積ヘッジ調整です3百万と $4廃止されたヘッジ関係では、それぞれ100万のヘッジ調整。

(b)公正価値ヘッジとして指定された固定スワップを受け取る際に支払われる変動金利は、2023年9月30日に有効なSOFRレートと、2022年12月31日に有効なSOFRおよびLIBORレートに基づいています。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

顧客主導型およびその他

会社は顧客の要求に応じてデリバティブ取引を行い、通常、固有の市場リスクを軽減するためにディーラーの取引相手との間でポジションを相殺します。収入は主に、顧客デリバティブと相殺するディーラーのポジションとの間のスプレッドから生じます。

相殺ポジションが取られていない顧客主導の外国為替契約の場合、会社は個々の外貨ポジション制限と総バリューアットリスク限度を通じて残りの固有の市場リスクを管理します。これらの制限は毎年設定され、四半期ごとに見直されます。相殺されなかった顧客主導のデリバティブ契約、または会社が上記の限度内でポジションを保有している場合、当社は、2023年9月30日に終了した3か月間、連結包括利益計算書でその他の非利子収益の純利益または損失を、純利益$と比較して計上しませんでした。12022年9月30日に終了した3か月間で100万になりました。公社は$の純損失を認識しました12023年9月30日に終了した9か月間の100万人と比較 いいえ2022年9月30日に終了した9か月間の純利益または純損失。

顧客主導の商品やその他のデリバティブ商品の公正価値は、そのような契約による純未実現利益または損失を表し、連結貸借対照表に記録されます。公正価値の変動は、連結包括利益計算書に反映されます。 顧客主導のデリバティブ商品の収益に計上された純利益は、資本市場収益に含まれるポジションの相殺の影響を差し引いたもので、次のようになりました。

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022						2023						2022
金利契約			$	5					$	9					$	17					$	28
エネルギー契約			4						14						17						22
外国為替契約			12						12						40						36
合計			$	21					$	35					$	74					$	86

クレジット関連の金融商品

同社は、商業および消費者向け融資活動に関連して、貸借対照表外の金融商品を発行しています。 これらの商品に関連する会社の信用リスクは、次の表に示す契約金額で表されます。

(百万単位)			2023年9月30日						2022年12月31日
クレジット延長のための未使用のコミットメント：
コマーシャルとその他			$	28,357					$	30,800
銀行カード、リボルビングクレジット、ホームエクイティローンのコミットメント			4,169						4,017
クレジット延長のための未使用のコミットメントの総額			$	32,526					$	34,817
スタンバイ・クレジット・レター			$	3,521					$	3,712
商業信用状			42						39

会社は、貸付関連のコミットメントに内在する現時点で予想される信用損失をカバーする引当金を用意しています。これには、未使用の信用供与、信用状、および金融保証が含まれます。連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれる、貸付関連のコミットメントの信用損失引当金は、$でした42百万と $512023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。

クレジット延長のための未使用のコミットメント

信用供与の約束は、契約に定められた条件に違反しない限り、顧客に貸すための法的拘束力のある契約です。これらの契約には通常、有効期限やその他の終了条項が定められており、手数料の支払いが必要になる場合があります。多くのコミットメントは引き出されずに期限切れになるため、コミットメントの契約総額は必ずしも会社の将来の現金要件を表すものではありません。商業契約やその他の未使用のコミットメントは、主に変動金利のコミットメントです。貸付関連のコミットメントの信用損失引当金には、$が含まれていました392023年9月30日の時点で百万と442022年12月31日時点で100万ドル。これは、当社の未使用の信用供与コミットメントに内在する予想信用損失です。

待機信用状と商業信用状

予備信用状は、第三者に対する顧客の履行を保証する会社の条件付き義務を表しています。予備信用状は、主に公的および私的借入契約を支援するために発行されます。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

コマーシャルペーパー、債券融資、および同様の取引を含みます。商業信用状は、外国または国内の貿易取引の資金調達のために発行されます。これらの契約は、2033年までに減額されて失効します。法人は、待機信用状や商業信用状の下で必要となる可能性のある将来の最大支払い額を実質的に削減する参加協定を第三者と締結することがあります。これらのリスク参加は$をカバーしました89百万と $1072023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ100万ドル3.610億ドルと3.82023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ10億件の予備信用状と商業信用状が未払いです。

連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれる、会社の予備信用状および商業信用状の帳簿価額は、合計$でした342023年9月30日の時点で、ドルを含めて百万です31100万円の繰延手数料と3貸付関連のコミットメントの信用損失引当金（100万ドル）。2022年12月31日の時点で、同等の金額は$でした35百万、ドル28百万と $7それぞれ百万。

次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で批判された待機信用状と商業信用状の概要を示しています。法人の批判リストは、規制当局によって定められた「特記事項」、「標準以下」、「疑わしい」のカテゴリーと一致しています。当社は、取締役会委員会が承認した信用方針とガイドラインを使用して、引受を行い、定期的に信用リスクを見直し、承認することで信用リスクを管理しています。

(百万単位の金額)			2023年9月30日						2022年12月31日
批判された待機信用状と商業信用状			$	52					$	37
未払いの待機信用状と商業信用状の合計に対する割合として			1.5		%				1.0		%

その他のクレジット関連の金融商品

会社は信用リスク参加契約を締結します。この契約に基づき、会社は特定の金利デリバティブ契約に関連する借り手の業績に関連する信用リスクを引き受けます。会社は金利デリバティブ契約の当事者ではなく、これらの信用リスク参加契約を締結するのは、会社がそのような借り手に関連するローン参加契約の当事者でもある場合のみです。会社は、あたかも会社が借り手と直接デリバティブ商品を締結したかのように、通常の信用審査プロセスに基づいて借り手の信用力を監視することにより、信用リスク参加契約に基づく信用リスクを管理します。このような信用リスク参加契約の想定額は、関連する参加ローンのシェアと一致して、デリバティブ商品の比例配分を反映しています。信用リスク参加契約の想定総額は約$でした110億ドルと9512023年9月30日と2022年12月31日にはそれぞれ百万でしたが、2023年9月30日と2022年12月31日の両方で公正価値はわずかでした。すべての債務者が最大価値を100％デフォルトしたと仮定して、保証付きデリバティブ商品の最大価値を予測して測定した、これらの契約に対する最大推定エクスポージャーは、2023年9月30日と2022年12月31日にはわずかでした。デフォルトが発生した場合、リードバンクは借り手の資産を清算することができます。その場合、リードバンクは回収した資産の一部を参加銀行に返還する必要があります。2023年9月30日現在、未払いの信用リスク参加契約の加重平均残存満期は4.3年でした。

2008年、同社はVisaクラスBの株式の残りの所有権を売却し、デリバティブ契約を締結しました。デリバティブ契約の条件に基づき、当社は主に、Visaが関与する訴訟の最終的な結果に基づいて、VisaクラスB株式からクラスA株式への転換係数に対して行われた希薄化調整について、取引相手に補償します。逆に、会社は希釈防止剤の調整による換算係数の増加について、取引相手から補償を受けます。デリバティブ契約の想定額は、おおよその金額と同等でした 780,000VisaクラスB株。連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に含まれるデリバティブ負債の公正価値は、$でした13百万と $122023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。

ノート 6- 変動金利法人（VIE）

会社は特定の事業体に対する持分を評価して、これらの事業体がVIEの定義を満たしているかどうか、また法人が主要な受益者であり、設立時と再検討が必要な状況の変化の両方に基づいて事業体を統合すべきかどうかを判断します。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

同社は、低所得者向け住宅税額控除（LIHTC）の対象となる手頃な価格の住宅プロジェクトに投資する合資会社または有限責任会社（LLC）という形でファンドの所有権を保有しています。同社はまた、地域開発プロジェクトに投資する合資会社やLLCにも直接投資しており、投資家（他の税額控除機関）にも同様の税額控除をもたらします。投資家として、会社は所得税額控除やこれらの税額控除事業体の営業損失からの控除を受けます。これらの税額控除機関はVIEの定義を満たしています。ただし、ゼネラルパートナーまたは管理メンバーには、事業体の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指揮する権限と、事業体に重大な影響を与える可能性のある損失を吸収する義務または利益を受ける権利の両方があるため、法人は事業体の主要な受益者ではありません。

法人は、比例償却法を使用してLIHTC事業体の持分を会計処理します。他の税額控除機関の所有権は、原価法または持分法のいずれかで計上されます。2023年9月30日の時点で、法人がLIHTC事業体およびその他の税額控除団体に関与したことによる損失の被るリスクは、ドルに制限されていました。482百万と $27それぞれ百万。

将来の投資資金を調達するための法的拘束力のあるすべてのコミットメントを含む投資残高は、連結貸借対照表の未収収益およびその他の資産に含まれます。税額控除事業体に資金を提供するための法的拘束力のある未払いのすべてのコミットメントについて、連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債に負債が計上されます（$2192023年9月30日の時点で百万人）。LIHTC投資の償却およびその他の減価償却は、連結包括利益計算書の所得税引当金の一部として純額ベースで表示され、その他の税額控除投資の償却および減価償却は、その他の非利子収益に計上されます。所得税控除と控除は、所得税費用の控除と支払われる連邦所得税の控除として計上されます。

会社が提供しました いいえ2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間、上記のVIEのいずれにも契約上要求されなかった財政的またはその他の支援。

次の表は、これらの税額控除機関が会社の連結包括利益計算書に与える影響をまとめたものです。

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022						2023						2022
所得税引当金：
LIHTC投資の償却			$	17					$	19					$	51					$	54
低所得者向け住宅税額控除			(16)						(18)						(48)						(51)
税額控除団体に関連するその他の税制上の優遇措置			(5)						(5)						(15)						(14)
所得税引当金の総額			$	(4)					$	(4)					$	(12)					$	(11)

当社の連結方針の詳細については、当社の2022年次報告書の連結財務諸表の注記1を参照してください。

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連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

ノート 7- 中長期債務

中長期の負債は、次のように要約されます。

(百万単位)			2023年9月30日						2022年12月31日
親会社
劣後メモ：
3.80% 劣後手形が期限切れです 2026 (a)			$	235					$	237
中長期の注意事項：
3.70％メモ期限が7月です 2023			—						841
4.00支払期限の紙幣の割合 2029 (a)			502						515
中長期債券の総額			502						1,356
親会社全体			737						1,593
子会社
劣後メモ：
4.00% 劣後手形が期限切れです 2025 (a)			331						331
7.88% 劣後手形が期限切れです 2026 (a)			159						165
5.33% 劣後手形が期限切れです 2033 (a)			437						459
劣後メモの総数			927						955
中長期の注意事項：
2.50支払期限の紙幣の割合 2024 (a)			484						476
中長期債券の総額			484						476
連邦住宅ローン銀行の前払金：
5.07% 前払い 2025 (a)			986						—
4.79% 前払い 2026 (a)			978						—
4.49% 前払い 2027 (a)			973						—
4.49% 前払い 2028 (a)			964						—
連邦住宅ローン銀行の前払金の総額：			3,901						—
子会社の総数			5,312						1,431
中長期負債総額			$	6,049					$	3,024

(a)これらの債券の固定金利は変動金利にスワップされ、ヘッジ関係で設定されています。したがって、帳簿価額は、ベンチマーク金利の変化による負債の公正価値の変化を反映するように調整されています。

残存期間が1年を超える劣後債は、ティア2資本の対象となります。

当社の完全子会社であるコメリカ銀行（銀行）はFHLBのメンバーです。FHLBは、不動産関連資産を担保とした前払い金を通じて会員に短期および長期の資金調達を行っています。2023年の第1四半期に、銀行は$を借りました4.02025年から2028年の間に10億の固定金利のFHLBが前払いされます。利息は毎月支払われ、元本は満期時に支払う必要があります。さらに、銀行は公正価値の固定金利から変動金利へのスワップを締結しました。このスワップでは、銀行は次の加重平均固定金利を受け取りました。 3.79％で、SOFRに基づく変動金利を支払います。

借入能力は、FHLBに担保できる金額によって決まります。FHLBの借入総額は$でした8.82023年9月30日の時点で、ドルを含む10億4.8短期的な前払いで10億ドル。将来のFHLBの借入に備える残りのキャパシティは$でした8.52023年9月30日の時点で10億、これは利用可能な不動産関連ローンと投資有価証券担保によって担保されていました。

中長期債務の帳簿価額から差し引かれた未償却債務発行費用は、合計$です7百万と $92023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。

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連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

ノート 8- その他の包括損失の累計

次の表は、その他の包括損失の累積の構成要素の変動を調整したもので、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間のその他の包括的損失の構成要素（その他の包括的損失の各要素に割り当てられた所得税上の優遇措置の額を含む）の詳細を示しています。

			9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022
投資有価証券の累積純含み損失：
期首残高、税引後			$	(2,319)					$	(99)
期間中に発生した純含み損失			(613)						(2,977)
少ない：所得税のメリット			(144)						(701)
投資有価証券の純未実現損失の変動、税引後			(469)						(2,276)
期末残高、税引後			$	(2,788)					$	(2,375)
キャッシュフローヘッジの累積純損失：
期首残高、税引後			$	(942)					$	55
期間中に発生した純キャッシュフロー、ヘッジ損失			(871)						(1,397)
少ない：所得税のメリット			(204)						(329)
期間中に発生した純キャッシュフローの変動、ヘッジ損失、税引後			(667)						(1,068)
少ない:
純キャッシュフロー（損失）利益（利息とローンの手数料を含む）			(432)						45
控除：所得税の（給付）引当金			(101)						11
純キャッシュフロー、ヘッジ（損失）利益の税引後純利益に含まれる利益の再分類調整			(331)						34
純キャッシュフローの変動、ヘッジ損失、税引後			(336)						(1,102)
期末残高、税引後（a）			$	(1,278)					$	(1,047)
累積確定給付年金およびその他の退職後のプランの調整：
期首残高、税引後			$	(481)					$	(168)
その他の無利子費用に計上される金額：
保険数理上の純損失の償却			27						21
以前のサービスクレジットの償却			(17)						(18)
その他の無利子費用に計上された合計金額			10						3
控除：所得税引当金			3						—
期間中の純定期給付額控除の構成要素として認識された金額の調整、税引後			7						3
確定給付年金およびその他の退職後のプラン調整（税引後）の変更			7						3
期末残高、税引後			$	(474)					$	(165)
期末のその他の包括損失の累計、税引後			$	(4,540)					$	(3,587)

(a)会社は$を再分類することを期待しています507金利利回り曲線と想定額が2023年9月30日の水準に留まると、今後12か月間のその他の包括的損失の累積から収益まで、税引後数百万の損失。

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連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

ノート 9- 普通株式1株あたりの純利益

普通株式1株あたりの基本純利益と希薄化後純利益を次の表に示します。

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
（百万単位、1株あたりのデータを除く）			2023						2022						2023						2022
ベーシックと希釈
当期純利益			$	251					$	351					$	848					$	801
少ない:
参加証券に割り当てられた収入			1						2						4						4
優先株配当			6						6						17						17
普通株式に帰属する純利益			$	244					$	343					$	827					$	780
基本平均普通株式			132						131						132						131
普通株式1株当たりの基本純利益			$	1.85					$	2.63					$	6.27					$	5.96
基本平均普通株式			132						131						132						131
希薄化可能な普通株式同等物：
想定される株式報奨行使の正味効果			1						1						1						2
希薄化後の平均普通株式			133						132						133						133
普通株式1株当たりの希薄化後純利益			$	1.84					$	2.60					$	6.24					$	5.88

以下の平均株式は、オプションがその期間の希薄化防止策であったため、普通株式1株あたりの希薄化後純利益の計算に含まれていなかった、普通株式を購入するための発行済みオプションに関するものです。

			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
(未払いオプションの平均 (千単位))			2023						2022						2023						2022
平均未払いオプション			1,633						373						1,540						337
行使価格の範囲			$49.20 - $95.25						$79.01 - $95.25						$49.20 - $95.25						$70.18 - $95.25

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連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

ノート 10- 従業員福利厚生制度

正味定期確定給付費用（クレジット）は、サービス費用と純給付費用（クレジット）の他の要素で構成されます。サービス費用は給与および福利厚生費用に含まれ、純給付費用（クレジット）の他の要素は連結包括利益計算書のその他の無利子費用に含まれます。会社の従業員福利厚生制度の詳細については、会社の2022年次報告書の連結財務諸表の注記17を参照してください。

会社の適格年金制度、非適格年金制度、および退職後給付制度の正味定期給付費用（クレジット）の構成は次のとおりです。

適格確定給付年金制度			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022						2023						2022
サービスコスト			$	8					$	9					$	23					$	28
ネット・ベネフィット・クレジットのその他の要素：
利息費用			21						16						64						47
計画資産の期待収益率			(41)						(51)						(124)						(151)
以前のサービスクレジットの償却			(3)						(4)						(10)						(11)
純損失の償却			8						4						24						14
ネット・ベネフィット・クレジットの他の構成要素の合計			(15)						(35)						(46)						(101)
正味定期確定給付クレジット			$	(7)					$	(26)					$	(23)					$	(73)

非適格確定給付年金制度			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022						2023						2022
サービスコスト			$	1					$	1					$	2					$	2
純利益費用の他の要素：
利息費用			2						1						6						4
以前のサービスクレジットの償却			(3)						(2)						(7)						(7)
純損失の償却			1						3						3						7
純給付費用の他の要素合計			—						2						2						4
正味定期確定給付費用			$	1					$	3					$	4					$	6

退職後の福利厚生制度			9月30日に終了した3か月間												9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022						2023						2022
ネット・ベネフィット・クレジットのその他の要素：
利息費用			$	1					$	1					$	1					$	1
計画資産の期待収益率			(1)						(1)						(2)						(2)
正味定期確定給付クレジット			$	—					$	—					$	(1)					$	(1)

ノート 11- 所得税と税金関連商品

認識されていない正味の税制上の優遇措置は$でした13百万と $162023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。公社は、州税の問題が最終的に解決されれば、今後12か月以内に600万ドルの税制上の優遇措置が認められない純税制上の優遇措置に変更されると予想しています。連結貸借対照表の未払費用およびその他の負債には、税関連の利息および罰金に対する負債が含まれていました1百万と $52023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。これらの変化は主に、2023年の第1四半期に州の和解が受理されたことによるものです。

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連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

純繰延税金資産は$でした1.42023年9月30日の時点で10億ドルと比較1.12022年12月31日時点で10億です。ドルの増加269繰延税金資産の純額は、主にヘッジ損失に関連する繰延税金資産の増加と貸付損失引当金の増加によるもので、繰延報酬の減少によって一部相殺されました。2023年9月30日の繰延税金資産にはドルが含まれていました2州の純営業損失（NOL）の百万の繰越と5連邦外国税の繰越額はドルに比べて2百万と $42022年12月31日の時点で、それぞれ百万です。州のNOL繰越は、次の期間に期限切れになります 2023そして 2041と連邦外国税額控除の繰越期限は 2028そして 2032。法人は、連邦外国税額控除と特定の州のNOL繰越による利益が実現しない可能性が高いと考えており、したがって、連邦評価額引当金をドルから増やしました。42022年12月31日時点で百万ドルから$52023年9月30日の時点で百万です。公社は州の評価引当金を$に維持していました12023年9月30日と2022年12月31日の両方で百万です。評価引当金に関する決定は、損失の繰戻し能力、繰延税金資産を吸収するための既存の課税対象の一時差異の将来の逆転の予測、および将来の事象に関してなされた仮定に基づいていました。

通常の事業過程で、会社は税務上の影響がある特定の取引を行います。時々、内国歳入庁（IRS）または他の税務管轄区域は、それらの取引に関して法人がとった特定の解釈上の税務上の立場を見直したり、異議を申し立てたりすることがあります。同社は、納税申告書は、取引時に有効な適用法、規制、判例法に基づいて提出されたと考えています。IRSやその他の税務管轄区域、行政機関、または裁判所は、取引を提示された場合、会社による税法の解釈に異議を唱える可能性があります。

さまざまな潜在的な結果に関する最新の知識と確率評価に基づいて、当社は、現在の税準備金は十分であり、発生する可能性のある増額負債の金額が会社の連結財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと予想しています。事象が展開するたびに確率と結果を見直し、必要に応じて準備金を調整します。

ノート 12- 偶発債務

法的手続きと規制事項

当社およびその子会社の一部は、通常の事業または運営の過程から生じる、その他のさまざまな法的手続きの対象となります。当社は、現在未解決の他の法的手続きにおいて主張されている請求に対して十分な抗弁力を持っていると考えており、そのような法的手続きに関しては、会社とその株主にとって何が最善の利益になるかについての経営陣の判断に従って、引き続き精力的に訴訟または和解を行うつもりです。和解は、訴訟よりも和解する方が財政的に賢明であり、責任の容認と見なすべきではないという会社の判断から生じる可能性があります。

さらに、当社は、コンプライアンス、リスク管理、消費者保護を含むがこれらに限定されない分野で、規制当局による調査、調査、調査の対象となり、行政上または法的手続きや和解につながる可能性があります。たとえば、消費者金融保護局（CFPB）は会社の特定の慣行を調査しており、会社はCFPBに対応しており、引き続き対応しています。現時点では、これらの議論の結果を予測することはできません。これらの手続きや和解における救済措置には、罰金、罰金、賠償、または会社の事業慣行の変更が含まれる場合があり、その結果、営業費用の増加や収益の減少につながる可能性があります。

当社は、少なくとも四半期ごとに、入手可能な最新情報を利用して、未解決の法的手続きや規制事項に関連する潜在的な負債や不測の事態を評価しています。損失が発生する可能性が高い法的請求や規制事項については、ケースバイケースで発生額が定められ、その損失額を合理的に見積もることができます。これらの請求や規制上の問題を解決するための実際の費用は、発生した金額よりも大幅に高くなることも低くなることもあります。最新の知識に基づき、法律顧問と相談した結果、経営陣は、現在の見越額は十分であり、これらの問題から生じる負債の増額が、会社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと予想しています。

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連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

損失が発生する可能性が低い事項については、会社は発生主義を設定していません。当社は、当社が関与するすべての法的手続きおよび規制事項について、確立された発生額を超えて、合理的に発生する可能性のある損失の総範囲の見積もりは次のとおりであると考えています。 ゼロから約$に2012023年9月30日の時点で百万です。この合理的に起こり得る損失の推定範囲は、当社が関与する法的手続きおよび規制上の問題について現在入手可能な情報に基づいており、そのような見積もりを行うことができる法的手続きおよび規制上の問題について、会社がそのような損失を推定する最善の見積もりを考慮に入れています。特定の法的手続きや規制上の問題について、当法人は現時点で見積もりができるとは考えていません。法人の見積もりには、法的手続きや規制問題のさまざまな段階（多くが現在準備段階にあるという事実を含む）、責任分担がまだ決定されていない複数の被告（会社を含む）が特定の法的手続きに存在すること、多くの法的手続きおよび規制上の問題（集団認証に関する問題を含む）における未解決の多数の問題（集団認証に関する問題を含む）および多くの範囲を考慮すると、重要な判断が必要です。主張）とそれに付随するさまざまな不確実性そのような法的手続きや規制問題の潜在的な結果。したがって、法人の見積もりは随時変更され、実際の損失は現在の見積もりよりも多い場合も少ない場合もあります。

将来予期せぬ展開が発生した場合、これらの問題を最終的に解決することが、好ましくなければ、会社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要になる可能性があります。

所得税の不測の事態については、注記11を参照してください。

ノート 13- 戦略的な事業分野

同社は、事業を戦略的に以下のように調整しました 三主要な事業セグメント：コマーシャルバンク、リテールバンク、ウェルスマネジメント。これらの事業セグメントは、顧客のタイプと提供される関連製品やサービスによって区別されます。それに加えて 三主要な事業セグメントである財務部門もセグメントとして報告されています。事業セグメントの業績は、会社の内部管理会計システムによって生成されます。このシステムは、会社の内部ビジネスユニット構造に基づいて財務結果を測定します。事業セグメントの業績は、当社の連結業績と比較することはできません。また、他の金融機関の同様の情報と必ずしも比較できるわけでもありません。さらに、さまざまなセグメントは相互に関連しているため、提示されている情報は、セグメントが独立した事業体として運営されている場合にどのように機能するかを示すものではありません。管理会計システムは、特定の方法論を使用して貸借対照表と損益計算書の項目を各事業セグメントに割り当てます。これらの方法は定期的に見直され、改善されます。当社は、経営陣の現在のセグメント観をより適切に反映するために、セグメント間で再分類を行うことがあります。また、管理会計システムが強化され、組織構造や製品ラインに変化が生じると、方法論が変更される場合があります。比較のため、すべての期間の金額は、2023年9月30日時点で有効なビジネスユニット構造と方法論に基づいています。

次のディスカッションでは、各事業セグメントの活動に関する情報を提供します。財務結果と業績に影響を与える要因についての説明は、財務レビューの「戦略的事業分野」セクションの「事業セグメント」に記載されています。

商業銀行は、商業ローンや信用枠、預金、現金管理、資本市場商品、国際貿易金融、信用状、外国為替管理サービス、ローンシンジケーションサービスなど、さまざまな商品やサービスを提供することで、中小企業、多国籍企業、政府機関のニーズに応えています。

リテールバンクには、消費者融資、消費者預金の収集、住宅ローンの融資など、個人向け金融サービスが幅広く用意されています。この事業セグメントは、預金口座、割賦ローン、クレジットカード、学生ローン、ホームエクイティのクレジットライン、住宅ローンなど、さまざまな消費者向け商品を提供しています。さらに、この事業セグメントは、支店網を主な窓口とする零細企業に、一部の商用製品およびサービスを提供しています。

Wealth Managementは、受託者サービス、プライベートバンキング、退職金サービス、投資管理およびアドバイザリーサービス、投資銀行および仲介サービスからなる商品とサービスを提供しています。この事業セグメントでは、年金商品のほか、生命、障害、介護保険商品の販売も行っています。

金融部門には、会社の証券ポートフォリオと資産および負債管理活動が含まれます。この部門は、会社の資金調達、流動性、資本ニーズの管理、金利感応性分析の実施、および企業の流動性、金利リスク、および外国為替リスクへのエクスポージャーを管理するためのさまざまな戦略の実行を担当します。

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

その他のカテゴリには、株式や現金による収入と支出への影響、特定の事業セグメントに割り当てられていない税制上の優遇措置、事業セグメントの通常の運営を反映していない異常またはまれな性質の請求、および企業性質のその他の費用が含まれます。

これらの結果の基礎となる方法論の詳細については、当社の2022年次報告書の連結財務諸表の注記22を参照してください。

事業セグメントの財務結果は次のとおりです。

			コマーシャル バンク						リテール バンク						ウェルス・マネジメント						金融						その他						合計
(百万単位の金額)
2023年9月30日に終了した3か月間
収益の概要：
純利息収入 (費用)			$	505					$	208					$	49					$	(187)					$	26					$	601
信用損失引当金			22						—						(9)						—						1						14
無利子収入			150						31						78						40						(4)						295
無利子支出			257						175						102						1						20						555
所得税引当金（給付）			89						16						9						(37)						(1)						76
当期純利益 (損失)			$	287					$	48					$	25					$	(111)					$	2					$	251
ネットチャージオフ			$	6					$	—					$	—					$	—					$	—					$	6
選択した平均残高：
資産			$	49,459					$	2,985					$	5,557					$	19,832					$	11,317					$	89,150
ローン			46,477						2,250						5,227						—						33						53,987
預金			31,868						24,034						3,950						5,711						320						65,883
統計データ：
平均資産収益率（a）			2.30		%				0.78		%				1.81		%				n/m						n/m						1.12		%
効率比 (b)			39.34						72.70						80.01						n/m						n/m						61.86
2022年9月30日に終了した3か月間
収益の概要：
純利息収入 (費用)			$	478					$	188					$	55					$	(22)					$	8					$	707
信用損失引当金			16						2						5						—						5						28
無利子収入			169						29						77						6						(3)						278
無利子支出			242						170						87						—						3						502
所得税引当金（給付）			94						11						10						(6)						(5)						104
当期純利益 (損失)			$	295					$	34					$	30					$	(10)					$	2					$	351
ネットチャージオフ			$	13					$	—					$	—					$	—					$	—					$	13
選択した平均残高：
資産			$	48,323					$	2,799					$	5,097					$	22,140					$	7,063					$	85,422
ローン			44,043						2,066						4,973						—						31						51,113
預金			41,471						26,665						5,293						144						403						73,976
統計データ：
平均資産収益率（a）			2.42		%				0.51		%				2.08		%				n/m						n/m						1.63		%
効率比 (b)			37.54						77.00						65.86						n/m						n/m						50.75

(a)平均資産収益率は、平均資産または平均負債と帰属資本のうち大きい方に基づいて計算されます。

(b)有価証券、VisaクラスB株式の転換率に関連するデリバティブ契約、および新株予約権の収益化を通じて取得した株式の価値の変動による純利益（損失）を除いた純利息収入と無利子収入の合計に対する無利子費用。

n/m — 意味がありません

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

(百万単位の金額)			コマーシャル バンク						リテール バンク						ウェルス・マネジメント						金融						その他						合計
2023年9月30日に終了した9か月間
収益の概要：
純利息収入 (費用)			$	1,550					$	644					$	158					$	(493)					$	71					$	1,930
信用損失引当金			80						2						(9)						—						4						77
無利子収入			460						89						233						93						5						880
無利子支出			757						511						297						4						72						1,641
所得税引当金（給付）			270						53						25						(101)						(3)						244
当期純利益 (損失)			$	903					$	167					$	78					$	(303)					$	3					$	848
ネットチャージオフ			$	1					$	—					$	1					$	—					$	—					$	2
選択した平均残高：
資産			$	49,906					$	2,944					$	5,510					$	20,469					$	9,400					$	88,229
ローン			46,797						2,223						5,256						—						—						54,276
預金			33,204						24,394						4,200						3,858						353						66,009
統計データ：
平均資産収益率（a）			2.42		%				0.89		%				1.92		%				n/m						n/m						1.29		%
効率比 (b)			37.64						69.23						75.70						n/m						n/m						58.26
2022年9月30日に終了した9か月間
収益の概要：
純利息収入 (費用)			$	1,232					$	464					$	138					$	(118)					$	8					$	1,724
信用損失引当金			1						7						11						—						8						27
無利子収入			461						89						226						36						(22)						790
無利子支出			712						508						259						—						(22)						1,457
所得税引当金（給付）			229						9						23						(25)						(7)						229
当期純利益 (損失)			$	751					$	29					$	71					$	(57)					$	7					$	801
ネットチャージオフ（回収率）			$	24					$	(1)					$	(2)					$	—					$	—					$	21
選択した平均残高：
資産			$	46,992					$	2,791					$	4,974					$	20,831					$	12,852					$	88,440
ローン			42,928						2,031						4,841						—						15						49,815
預金			43,733						26,890						5,520						300						428						76,871
統計データ：
平均資産収益率（a）			2.07		%				0.15		%				1.61		%				n/m						n/m						1.21		%
効率比 (b)			41.95						90.82						71.08						n/m						n/m						57.67

(a)平均資産収益率は、平均資産または平均負債と帰属資本のうち大きい方に基づいて計算されます。

(b)有価証券、VisaクラスB株式の転換率に関連するデリバティブ契約、および新株予約権の収益化を通じて取得した株式の価値の変動による純利益（損失）を除いた純利息収入と無利子収入の合計に対する無利子費用。

n/m — 意味がありません

33

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目次

連結財務諸表の注記（未監査）

コメリカ社および子会社

ノート 14- 顧客との契約による収入

顧客との契約による収益は、顧客に提供されるサービスと引き換えに会社が獲得した無利子収入です。 次の表は、顧客との契約による収益の構成を、他の無利子収入源から切り離して事業セグメント別に示しています。

			コマーシャル バンク						リテール バンク						ウェルス・マネジメント						財務、その他						合計
(百万単位)
2023年9月30日に終了した3か月間
顧客との契約による収入:
カード手数料			$	58					$	12					$	1					$	—					$	71
受託者所得			1						—						58						—						59
預金口座のサービス料			32						14						1						—						47
商業ローンサービス手数料 (a)			3						—						—						—						3
資本市場収入 (b)			4						—						—						—						4
仲介手数料			—						—						8						(2)						6
その他の無利子収入（b）			—						4						7						—						11
顧客との契約による総収入			98						30						75						(2)						201
その他の無利子収入源			52						1						3						38						94
無利子収入の合計			$	150					$	31					$	78					$	36					$	295
2022年9月30日に終了した3か月間
顧客との契約による収入:
カード手数料			$	56					$	10					$	1					$	—					$	67
受託者所得			—						—						58						—						58
預金口座のサービス料			34						15						1						—						50
商業ローンサービス手数料 (a) (c)			3						—						—						—						3
資本市場収入 (b) (c)			3						—						—						—						3
仲介手数料			—						—						6						—						6
その他の無利子収入（b）（c）			1						3						7						—						11
顧客との契約による総収入			97						28						73						—						198
その他の無利子収入源			72						1						4						3						80
無利子収入の合計			$	169					$	29					$	77					$	3					$	278
2023年9月30日に終了した9か月間
顧客との契約による収入:
カード手数料			$	175					$	34					$	3					$	—					$	212
受託者所得			1						—						178						—						179
預金口座のサービス料			95						41						4						—						140
商業ローンサービス手数料 (a)			9						—						—						—						9
資本市場収入 (b)			12						—						—						—						12
仲介手数料			—						—						24						(2)						22
その他の無利子収入（b）			1						10						20						1						32
顧客との契約による総収入			293						85						229						(1)						606
その他の無利子収入源			167						4						4						99						274
無利子収入の合計			$	460					$	89					$	233					$	98					$	880
2022年9月30日に終了した9か月間
顧客との契約による収入:
カード手数料			$	171					$	31					$	3					$	—					$	205
受託者所得			—						—						178						—						178
預金口座のサービス料			101						43						4						—						148
商業ローンサービス手数料 (a) (c)			9						—						—						—						9
資本市場収入 (b) (c)			8						—						—						—						8
仲介手数料			—						—						14						—						14
その他の無利子収入（b）（c）			3						13						18						—						34
顧客との契約による総収入			292						87						217						—						596
その他の無利子収入源			169						2						9						14						194
無利子収入の合計			$	461					$	89					$	226					$	14					$	790

(a)連結包括利益計算書の商業貸付手数料に含まれています。

(b)デリバティブ、ワラント、その他のその他の収入は含まれません。

(c)2023年1月1日より、当社は、デリバティブ収入、シンジケーションエージェント手数料（以前は商業貸付手数料の一部でした）、および投資銀行手数料（以前は他の無利子収益の構成要素）を、連結包括利益計算書に資本市場収益を冠した項目として報告しました。過去の期間は、このプレゼンテーションに合わせて調整されており、表示の変更は非金利収入の合計には影響しません。

顧客との契約による収益は、提示された期間において重要な契約資産と負債を生み出しませんでした。

34

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目次

アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

将来の見通しに関する記述

このレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法で定義されている将来の見通しに関する記述が含まれています。さらに、会社は時々、そのような声明を含む他の書面および口頭による連絡を行うことがあります。会社の予想される財政状態、戦略、成長見通し、および将来存在すると予想される一般的な経済状況に関する記述はすべて将来の見通しに関する記述です。「予測する」、「信じる」、「熟考する」、「感じる」、「期待する」、「見積もり」、「求める」、「努める」、「計画」、「意図」、「見通し」、「予測」、「立場」、「目標」、「使命」、「想定」、「達成可能」、「可能性」、「戦略」、「目標」、「願望」、「機会」、「イニシアチブ」、「結果」、「継続」、「維持」、「順調」、「トレンド」、「目的」、「将来を見据える」、「プロジェクト」、「モデル」、およびそのような言葉と類似の表現のバリエーション、または「意志」、「すべき」、「できる」、「可能性」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」、「できる」などの将来または条件付きの動詞」「かもしれない」または同様のもの会社またはその経営陣に関連する表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述は、この報告の日付の時点で会社の経営陣に知られている情報に基づく会社の経営陣の信念と仮定に基づいており、他の日付で発言することを意図したものではありません。将来の見通しに関する記述には、将来または過去の事業、製品、サービスに関する会社の経営陣の計画と目的の説明、ならびに会社の収益、収益、またはその他の経済パフォーマンスの指標（収益性、事業セグメント、子会社の記述を含む）の予測、ならびに信用動向と世界的な安定性の推定が含まれる場合があります。このような記述は、将来の出来事に関する現時点での会社の経営陣の見解を反映しており、リスクと不確実性の影響を受けます。これらのリスクの1つ以上が顕在化したり、根底にある信念や仮定が誤っていることが判明した場合、会社の実際の業績は、説明したものと大きく異なる可能性があります。このような違いを引き起こしたり助長したりする可能性のある要因には、信用リスク（顧客行動の変化、信用の質に関する好ましくない進展、企業の顧客の事業または業界の衰退またはその他の変化）、市場リスク（金融および財政政策の変化、金利の変動と預金価格への影響、およびLIBORから新しい金利ベンチマークへの移行）、流動性リスク（適切な資金源を維持する会社の能力）などがあります。と流動性。の減少企業の信用格付け、および金融サービス会社の相互依存）、テクノロジーリスク（サイバーセキュリティリスク、およびサイバーセキュリティとデータプライバシーに対する立法上および規制上の重点の高まり）、運用リスク（運用、システム、またはインフラストラクチャの障害、ビジネスインフラストラクチャの特定の主要コンポーネントの提供における他企業への依存、法的および規制上の手続きまたは決定の影響、詐欺による損失、統制と手続きの失敗）、コンプライアンスリスク（変化）規制や監督、または変更既存の規制または監督に関する会社の地位、厳しい資本要件の影響、および将来の税制上の法律、行政、または司法の変更による影響）、戦略的リスク（会社の評判の低下、技術を活用して新製品やサービスを効率的かつ効果的に開発、マーケティング、提供すること）、会社の市場における金融機関間の競争力のある商品および価格圧力、会社の戦略の実施、ビジネスイニシアチブ、顧客関係を維持および拡大する経営陣の能力、主要な役員と従業員を維持する経営陣の能力、および将来の戦略的買収または売却）、およびその他の一般的なリスク（一般的な経済、政治、または業界状況の変化、インフレによる悪影響、リスクリスクを軽減する方法の有効性、パンデミックを含む壊滅的な事象の影響、気候変動に関連する物理的リスクまたは移行リスク、会計基準の変更）。会社の批判的な性質会計方針、および会社の株価のボラティリティ）。会社は、前述の要因のリストはすべてを網羅しているわけではないと警告しています。実際の結果が予想と異なる原因となる要因については、証券取引委員会への提出書類を参照してください。特に、「項目1A」を参照してください。当社の2022年年次報告書の13ページから始まる「リスク要因」と「項目1A」。ページから始まる「リスク要因」 642023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qのこの四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。当社は、将来の見通しに関する記述が行われた日以降に発生した事実、状況、仮定、または出来事を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新することを約束しません。この報告書または文書に記載されている将来の見通しに関する記述について、当社は、1995年の民間証券訴訟改革法に含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバーの保護を主張しています。

35

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目次

操作の結果

規則S-Kの項目303（c）に従い、当社は、2023年9月30日に終了した四半期を前の連続四半期と比較しています。当社は、経営成績について逐次議論することで、投資家や利害関係者が事業を理解し分析するためのより関連性の高い情報が得られると考えています。貸借対照表の項目は、特に断りのない限り、平均残高で説明します。

2023年9月30日に終了した3か月と2023年6月30日に終了した3か月の比較

			3 か月が終了
(1株あたりのデータを除き、百万ドル単位の金額)			2023年9月30日						2023年6月30日
純利息収入			$	601					$	621
信用損失引当金			14						33
無利子収入			295						303
無利子支出			555						535
税引前利益			327						356
所得税引当金			76						83
当期純利益			$	251					$	273
普通株式1株あたりの希薄化後利益			$	1.84					$	2.01

2023年9月30日までの3か月間の純利益は2億5,100万ドルで、2023年6月30日までの3か月間の2億7,300万ドルから2,200万ドル減少しました。これは、純利息収入が2,000万ドルの減少と無利子費用の2,000万ドルの増加により、信用損失引当金の1,900万ドルの減少によって一部相殺されました。2023年9月30日と2023年6月30日までの3か月間の希薄化後の普通株式1株あたりの純利益は、それぞれ1.84ドルと2.01ドルで、希薄化後の普通株式1株あたり0.17ドル減少しました。

会社のコアビジネスの焦点を強化するために、経営陣は、価格とリターンのプロファイル、預金の寄与、関係の性質と地理を考慮して、戦略に最も合った関係を優先する戦略的行動を取っています。この焦点の一環として、当社は、2023年末までにほぼ完了する予定のモーゲージ・バンカー・ファイナンス事業を有機的に撤退させています。さらに、当法人は、決済、中小企業、資産管理、資本市場に関連する特定の取り組みを加速させながら、他の事業分野での選択性を高めています。これは、顧客のニーズに合わせた商品やサービスを向上させ、会社の資金調達プロファイル、収益構成、資本収益率を高めることを目的としています。

36

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目次

純利息収入の分析

			3 か月が終了
			2023年9月30日									2023年6月30日
(百万単位の金額)			平均 バランス			利息			平均 レート			平均 バランス			利息			平均 レート
商業ローン（a）			$	29,721		$	416		5.55		%	$	31,663		$	437		5.54		%
不動産建設ローン			4,294			90			8.29			3,708			75			8.11
商業住宅ローン			13,814			257			7.38			13,801			245			7.12
リースファイナンス			770			11			5.56			776			10			5.21
国際融資			1,241			25			7.97			1,268			24			7.80
住宅ローン			1,915			18			3.72			1,858			16			3.40
消費者ローン			2,232			45			8.10			2,294			45			7.78
ローン総額 (b)			53,987			862			6.34			55,368			852			6.18
住宅ローン担保証券 (c)			15,205			104			2.28			16,004			106			2.28
米国財務省証券（d）			1,676			1			0.26			1,861			2			0.44
投資有価証券の合計			16,881			105			2.10			17,865			108			2.10
銀行への有利子預金（e）			9,737			132			5.40			8,701			110			5.11
その他の短期投資			391			4			4.00			377			4			3.75
総収益資産			80,996			1,103			5.21			82,311			1,074			5.07
銀行からの現金および支払期限			1,130									1,163
ローン損失引当金			(684)									(642)
未払収入とその他の資産			7,708									7,523
総資産			$	89,150								$	90,355
マネーマーケットと有利子当座預金（f）			$	26,043		178			2.70			$	24,177		132			2.17
貯蓄預金			2,640			2			0.23			2,877			2			0.21
顧客の預金証書			3,049			24			3.08			2,306			12			2.20
その他の定期預金			5,121			67			5.21			4,395			54			4.98
外国事務所の定期預金			14			—			4.34			18			1			4.03
有利子預金総額			36,867			271			2.90			33,773			201			2.37
連邦資金の購入			11			—			5.31			9			—			5.00
その他の短期借入			8,836			125			5.60			10,559			142			5.39
中長期債務			6,383			106			6.64			7,073			110			6.24
有利子源の合計			52,097			502			3.81			51,414			453			3.52
無利子預金			29,016									30,559
未払費用とその他の負債			2,659									2,444
株主資本			5,378									5,938
負債総額と株主資本			$	89,150								$	90,355
純利息収入/レートスプレッド						$	601		1.40						$	621		1.55
純無利子資金源の影響									1.44									1.38
純金利マージン（平均収益資産に対する割合）									2.84		%							2.93		%

(a)商業ローンの利息収入には、2023年9月30日と2023年6月30日までの3か月間のそれぞれ1億6,300万ドルと1億5000万ドルのビジネスローンスワップ費用が含まれていました。

(b)未払ローンは、報告された平均残高と平均金利の計算に含まれます。

(c)2023年9月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の平均残高には、それぞれ31億ドルと27億ドルの未実現損失が含まれていました。利回りはこれらの含み損失の総額を計算したものです。

(d)平均残高には、2023年9月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の未実現損失がそれぞれ1億1,500万ドルと1億1,700万ドルが含まれていました。利回りはこれらの未実現損失の総額を計算したものです。

(e)平均残高には、2023年9月30日と2023年6月30日までの3か月間のデリバティブ負債ポジションに対して転記および差し引かれた担保がそれぞれ5,900万ドルと4,600万ドルが含まれていました。利回りはデリバティブ純額の総額で計算されました。

(f)平均残高には、2023年9月30日と2023年6月30日に終了した3か月間の受領およびデリバティブ資産のポジションに対して差し引かれた担保の受領および差し引かれた2億3,100万ドルがそれぞれ含まれていません。金利はデリバティブ純額の総額で計算されました。

37

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目次

レート/ボリューム分析

			3 か月が終了
			2023年9月30日/2023年6月30日です
(百万単位)			レート（a）による増加（減少）						(減少) 音量による増加 (a)						純増加（減少）
利息収入：
ローン			$	36					$	(26)					$	10
投資証券			(1)						(2)						(3)
銀行への有利子預金			8						14						22
利息収入合計			43						(14)						29
支払利息:
有利子預金			34						36						70
短期借入			7						(24)						(17)
中長期債務			1						(5)						(4)
支払利息合計			42						7						49
純利息収入			$	1					$	(21)					$	(20)

(a)追加日数、その他のポートフォリオの動態、金利スワップの影響をレート影響の一部として反映します。レート/出来高の差異は、出来高による差異に配分されます。

純利息収入は、2023年6月30日までの3か月間の6億2,100万ドルに対し、2023年9月30日までの3か月間で2,000万ドル減少して6億100万ドルになりました。純利息収入の減少は、有利子預金の31億ドルの増加とローン残高の14億ドルの減少を反映しており、24億ドルの借入（主にFHLBの前払い金とシニア債務）の減少と、連邦準備銀行に保有されている預金の10億ドルの増加によって一部相殺されました。2023年9月30日までの3か月間の純金利は2.84パーセントで、2023年6月30日までの3か月間の2.93パーセントから9ベーシスポイント減少しました。これは主にコストの高い資金源を反映しています。

純利息収入に対する市場金利の影響について詳しくは、この財務レビューの「市場と流動性リスク」のセクションを参照してください。

信用損失引当金

貸付損失引当金および貸付関連公約の信用損失引当金を含む信用損失引当金は、2023年6月30日までの3か月間の3,300万ドルに対し、2023年9月30日までの3か月間で1,900万ドル減少して1,400万ドルになりました。経済予測は前四半期からわずかに改善しましたが、2023年9月30日現在の経済見通しは依然として不確実であり、融資量の減少、ポートフォリオ構成の変化、および信用移行により、2023年9月30日の信用損失引当金は総融資額の1.38％、つまり7億3,600万ドルに増加しました。2023年9月30日までの3か月間の純ローンチャージオフは600万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の純回収額は200万ドルでした。これは、一般的なミドルマーケットおよびビジネスバンキングの純チャージオフの増加が、コーポレートバンキングの純回収額の増加によって部分的に相殺されたためです。貸付関連のコミットメントによる信用損失引当金は、2023年9月30日に終了した3か月間で200万ドルの利益でしたが、2023年6月30日までの3か月間の利益は800万ドルでした。

信用損失引当金の分析と不良資産の概要は、この財務レビューの「リスク管理」セクションの「信用リスク」の小見出しの下に示されています。

38

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目次

無利子収入

			3 か月が終了
(百万単位)			2023年9月30日						2023年6月30日
カード手数料			$	71					$	72
受託者所得			59						62
預金口座のサービス料			47						47
資本市場収入			35						39
商業貸付手数料			19						18
銀行所有の生命保険			12						14
信用状手数料			10						11
仲介手数料			6						8
その他の無利子収入 (a)			36						32
無利子収入の合計			$	295					$	303

(a)以下の表は、その他の無利子収入に含まれる特定のカテゴリの詳細を示しています。

2023年9月30日に終了した3か月間の無利子収入は800万ドル減少して2億9,500万ドルになりました。これは、繰延報酬資産収益（無利子費の相殺）、資本市場収入（デリバティブ収入の減少に関連する）、受託者所得の減少およびその他のカテゴリーのわずかな減少を反映していますが、リスク管理のヘッジ収入の増加によって一部相殺されました。

次の表は、連結包括利益計算書のその他の無利子収益に含まれる特定のカテゴリを示しています。

			3 か月が終了
(百万単位)			2023年9月30日						2023年6月30日
リスク管理、ヘッジ収入			$	17					$	7
FHLBとFRBの株式配当			10						10
証券取引収入			4						4
保険手数料			3						3
繰延報酬資産収益 (a)			(3)						4
その他すべての無利子収入			5						4
その他の非利子収入			$	36					$	32

(a) 会社の役員および取締役によって繰り延べられた報酬は、役員および取締役の投資選択に基づいて投資されます。これらの資産で得た収入は他の無利子収入に報告され、繰延報酬プランの負債の相殺変動は給与および福利厚生費用に報告されます。

無利子支出

			3 か月が終了
(百万単位)			2023年9月30日						2023年6月30日
給与と福利厚生の費用			$	315					$	306
外部処理手数料費用			75						68
ソフトウェア費用			44						43
入居費用			44						41
FDICの保険費用			19						16
設備費用			12						12
広告費用			12						10
その他の無利子経費			34						39
非利子費用の総額			$	555					$	535

無利子費用は2,000万ドル増加して5億5,500万ドルになりました。これは主に、給与および福利厚生費用、外部処理手数料費用、入居費用、FDIC保険費用の増加によるもので、その他の無利子費用の減少によって一部相殺されました。給与と福利厚生費用には、臨時労働の800万ドル、インセンティブ報酬の400万ドル、株式ベースの報酬の300万ドルの増加が含まれ、繰延報酬費用（その他の非利子収入との相殺）の700万ドルの減少と退職金300万ドルの減少によって一部相殺されました。その他の無利子費用の減少は、主に銀行所有の不動産の売却による2100万ドルの利益と弁護士費用の500万ドルの減少によるもので、訴訟および規制関連費用の1,000万ドル、コンサルティング費用の900万ドル、および運営上の損失の500万ドルの増加によって一部相殺されました。

39

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目次

費用には、特定の近代化イニシアチブの純利益1,400万ドルが含まれていました。これは、前述の銀行所有不動産の売却による2100万ドルの利益（その他の無利子費用として報告）と、テクノロジー関連の契約労働（給与および福利厚生費として報告）、200万ドルの企業施設費用（入居費として報告）、およびアメリカの移行に関連する300万ドルによって一部相殺されました。Prise Financialが法人の投資プログラムプロバイダーになる（その他の非利益団体による報告）経費)。

2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較

			9月30日に終了した9か月間
(1株あたりのデータを除き、百万ドル単位の金額)			2023						2022
純利息収入			$	1,930					$	1,724
信用損失引当金			77						27
無利子収入			880						790
無利子支出			1,641						1,457
税引前利益			1,092						1,030
所得税引当金			244						229
当期純利益			$	848					$	801
普通株式1株あたりの希薄化後利益			$	6.24					$	5.88

2023年9月30日に終了した9か月間の純利益は、2022年9月30日に終了した9か月間の8億100万ドルに対し、4,700万ドル増加して8億4,800万ドルになりました。これは主に純利息収入と非金利収入の増加によるもので、無利子費用の増加と信用損失引当金の増加によって一部相殺されました。希薄化後の普通株式1株あたりの純利益は、2022年9月30日に終了した9か月間の5.88ドルに対し、2023年9月30日に終了した9か月間で0.36ドル増加して6.24ドルになりました。

40

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目次

純利息収入の分析

			9 か月が終了
			2023年9月30日												2022年9月30日
(百万単位の金額)			平均 バランス			利息			平均 レート						平均 バランス			利息			平均 レート
商業ローン（a）			$	30,631		$	1,263		5.52		%				$	29,597		$	876		3.96		%
不動産建設ローン			3,786			228			8.05						2,482			81			4.36
商業住宅ローン			13,694			723			7.06						11,927			324			3.63
リースファイナンス			770			25			4.24						656			13			2.65
国際融資			1,245			73			7.89						1,252			36			3.88
住宅ローン			1,869			49			3.47						1,773			41			3.05
消費者ローン			2,281			130			7.65						2,128			63			3.98
ローン総額 (b)			54,276			2,491			6.14						49,815			1,434			3.85
住宅ローン担保証券 (c)			15,865			318			2.28						16,140			274			2.08
米国財務省証券（d）			1,966			8			0.53						2,837			22			0.98
投資有価証券総額			17,831			326			2.10						18,977			296			1.93
銀行への有利子預金（e）			7,815			300			5.14						11,232			65			0.72
その他の短期投資			319			9			3.57						177			1			0.59
総収益資産			80,241			3,126			5.03						80,201			1,796			2.90
銀行からの現金および支払期限			1,251												1,466
ローン損失引当金			(646)												(566)
未払収入とその他の資産			7,383												7,339
総資産			$	88,229											$	88,440
マネーマーケットと有利子当座預金（f）			$	25,519		419			2.18						$	29,036		21			0.10
貯蓄預金			2,886			5			0.20						3,303			1			0.03
顧客の預金証書			2,414			42			2.35						1,775			2			0.19
その他の定期預金			3,247			123			5.08						—			—			—
外国事務所の定期預金			27			1			3.90						44			—			0.63
有利子預金総額			34,093			590			2.30						34,158			24			0.10
連邦資金の購入			34			1			4.68						28			1			2.37
その他の短期借入			8,268			332			5.37						22			—			3.04
中長期債務			5,772			273			6.31						2,750			47			2.26
有利子源の合計			48,167			1,196			3.30						36,958			72			0.26
無利子預金			31,916												42,713
未払費用とその他の負債			2,466												1,923
株主資本			5,680												6,846
負債総額と株主資本			$	88,229											$	88,440
純利息収入/レートスプレッド						$	1,930		1.73									$	1,724		2.64
純無利子資金源の影響									1.38												0.14
純金利マージン（平均収益資産に対する割合）									3.11		%										2.78		%

(a)商業ローンの利息収入には、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ4億3,200万ドルと4,500万ドルの事業ローンのスワップ（費用）収入が含まれていました。

(b)未払ローンは、報告された平均残高と平均金利の計算に含まれます。

(c)平均残高には、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ28億ドルと14億ドルの未実現損失が含まれていました。利回りはこれらの含み損失の総額を計算したものです。

(d)平均残高には、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ1億2,200万ドルと1億300万ドルの未実現損失が含まれていました。利回りは、これらの含み損益の総額を計算したものです。

(e)2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の平均残高には200万ドルが含まれ、デリバティブ負債ポジションに対して転記および差し引かれた9億9,600万ドルの担保は含まれていません。利回りはデリバティブ純額の総額で計算されました。

(f)平均残高には、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の受領およびデリバティブ資産のポジションから差し引かれた担保の2億1,300万ドルと1億1000万ドルは含まれていません。金利はデリバティブ純額の総額で計算されました。

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目次

レート/ボリューム分析

			9 か月が終了
			2023年9月30日/2022年9月30日
(百万単位)			レート (a) による増加						量（a）による増加（減少）						純増加
利息収入：
ローン			$	819					$	238					$	1,057
投資証券			2						28						30
銀行への有利子預金			399						(164)						235
その他の短期投資			4						4						8
利息収入合計			1,224						106						1,330
支払利息:
有利子預金			403						163						566
短期借入			1						331						332
中長期債務			112						114						226
支払利息合計			516						608						1,124
純利息収入			$	708					$	(502)					$	206

(a)追加日数、その他のポートフォリオの動態、金利スワップの影響をレート影響の一部として反映します。レート/出来高の差異は、出来高による差異に配分されます。

2023年9月30日に終了した9か月間の純利息収入は19億ドルで、2022年9月30日に終了した9か月と比較して2億600万ドル増加しました。純利息収入の増加は、短期金利の上昇と45億ドルのローンの増加を反映しており、借入金の113億ドルの増加（主にFHLBの前払い）、連邦準備銀行への預金の33億ドルの減少、および高額な預金への移行によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間の純金利は3.11％で、2022年の同時期の2.78％と比較して33ベーシスポイント増加しました。これは主に、コストの高い資金源によって一部相殺された短期金利の上昇の影響によるものです。

純利息収入に対する市場金利の影響について詳しくは、この財務レビューの「市場と流動性リスク」のセクションを参照してください。

信用損失引当金

2023年9月30日に終了した9か月間の信用損失引当金は7,700万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の信用損失引当金は2,700万ドルでした。これは、ローンの増加、経済見通しの緩やかな弱体化、および信用移動を反映しています。2023年9月30日に終了した9か月間の純ローンチャージオフは200万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純ローンチャージオフは2,100万ドルでした。2023年9月30日に終了した9か月間の一般ミドルマーケットの純回収額は合計1,100万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の純チャージオフは1,500万ドルでしたが、ビジネスバンキングの純チャージオフの増加によって一部相殺されました。貸付関連のコミットメントによる信用損失引当金は、2023年9月30日に終了した9か月間で900万ドルの利益でしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の費用は1,800万ドルでした。

信用損失と不良資産引当金の分析は、この財務レビューの「リスク管理」セクションの「信用リスク」の小見出しの下に示されています。

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目次

無利子収入

			9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022
カード手数料			$	212					$	205
受託者所得			179						178
預金口座のサービス料			140						148
資本市場収入 (a)			113						120
商業貸付手数料 (a)			55						50
銀行所有の生命保険			36						37
信用状手数料			31						28
仲介手数料			22						14
その他の無利子収入 (a)、(b)			92						10
無利子収入の合計			$	880					$	790

(a)2023年1月1日より、当社は、デリバティブ収入、シンジケーションエージェント手数料（以前は商業貸付手数料の一部でした）、および投資銀行手数料（以前は他の無利子収益の構成要素）を、連結包括利益計算書に資本市場収益を冠した項目として報告しました。過去の期間は、このプレゼンテーションに合わせて調整されており、表示の変更は非金利収入の合計には影響しません。

(b)以下の表は、その他の無利子収入に含まれる特定のカテゴリの詳細を示しています。

無利子収入は9,000万ドル増加して8億8000万ドルになりました。これには、その他の無利子収入、仲介手数料（マネーマーケットファンドの収益の増加）、カード手数料（処理量の増加）、およびローンコミットメント手数料（商業貸付手数料の一部）の増加が含まれ、預金口座のサービス料と資本市場収入（顧客デリバティブ収入）の減少によって一部相殺されました。その他の無利子収入には、リスク管理、ヘッジ収入、FHLBとFRBの株式配当、繰延報酬資産収益の増加（無利子費用による相殺）が含まれていました。

次の表は、連結包括利益計算書のその他の無利子収益に含まれる特定のカテゴリを示しています。

			9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022
リスク管理、ヘッジ収入			$	32					$	—
FHLBとFRBの株式配当			24						2
証券取引収入			12						9
保険手数料			10						10
繰延報酬資産収益 (a)			5						(24)
その他すべての無利子収入			9						13
その他の非利子収入			$	92					$	10

(a) 会社の役員および取締役によって繰り延べられた報酬は、役員および取締役の投資選択に基づいて投資されます。これらの資産で得た収入は他の無利子収入に報告され、繰延報酬プランの負債の相殺変動は給与および福利厚生費用に報告されます。

無利子支出

			9月30日に終了した9か月間
(百万単位)			2023						2022
給与と福利厚生の費用			$	947					$	890
外部処理手数料費用			207						188
ソフトウェア費用			127						120
入居費用			126						122
FDICの保険費用			48						24
設備費用			36						36
広告費用			30						24
その他の無利子経費			120						53
非利子費用の総額			$	1,641					$	1,457

無利子費用は、主にその他の無利子費用、給与および福利厚生費用、FDIC保険費用、および外部処理手数料費用の増加により、1億8400万ドル増加して16億ドルになりました。給与と福利厚生費用の増加は、繰延報酬費用の増加（その他の非利子収入と相殺）、戦略的収益構築と技術イニシアチブに関連する年間のメリットベースの昇給とスタッフ増員の影響、およびより標準化されたスタッフ欠員率への回帰によるもので、インセンティブ報酬の減少によって一部相殺されました。その他の無利子費用には、非給与年金費用、弁護士費用、訴訟および規制関連費用の増加が含まれ、不動産売却益によって一部相殺されました。

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目次

戦略的な事業分野

当法人は、商業銀行、リテールバンク、ウェルスマネジメントの3つの主要事業セグメントに戦略的に事業を編成しました。これらの事業セグメントは、顧客のタイプ、および提供される関連製品やサービスによって区別されます。3つの主要な事業セグメントに加えて、財務部門もセグメントとして報告されています。その他のカテゴリには、事業セグメントまたは財務セグメントに直接関連しない項目が含まれます。事業セグメントの業績は、当社の連結業績と比較することはできません。また、他の金融機関の同様の情報と必ずしも比較できるわけでもありません。さらに、さまざまなセグメントは相互に関連しているため、提示されている情報は、セグメントが独立した事業体として運営されていた場合にどのように機能するかを示すものではありません。連結財務諸表の注記13には、各事業セグメントの事業活動について説明し、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の事業セグメントの財務結果を示しています。

会社の管理会計システムは、特定の方法論を使用して貸借対照表と損益計算書の項目を各セグメントに割り当てます。これらの方法は定期的に見直され、改善されます。これらの方法論は、管理会計システムが強化され、組織構造や製品ラインに変更が生じたときに変更される可能性があります。当社の2022年次報告書の連結財務諸表の注記22には、当社のセグメント報告方法が記載されています。

各セグメントの純利息収入は、資産を稼ぐことによって得られる利息収入から有利子負債の支払利息を差し引いたものに、関連する内部資金移転価格設定（FTP）の資金調達クレジットと費用による純影響を反映しています。FTPの手法では、提供された預金やその他の資金、および資金調達中のローンやその他の資産の費用に対して、各事業セグメントにクレジットを割り当てます。提供された預金やその他の資金に対するFTPクレジットレートは、預金やその他の資金源の暗黙の満期に基づく長期的価値を反映しています。インプライド満期は長期的であるため、FTPクレジット金利は一般的に市場で観察される金利の変動よりも変動が少ないです。ローンやその他の資産の資金調達のFTP手数料率は、資産の価格設定と期間特性に基づいて一致した資金コストを反映しています。マッチド・ファンディングを適用した結果、ローンやその他の資産から生じる各セグメントの利息収入は、通常、金利の変動の影響を受けません。したがって、各セグメントの純利息収入は、主に、対応する資金コストのスプレッドにおけるローンやその他の収益資産の量と、関連するFTPクレジットレートでの預金額を反映しています。一般的に、金利が上昇している時期には、融資資金調達のFTP手数料率と預金に対するFTPクレジット金利が上昇します。預金に対するFTP貸付金利は、通常、資金調達融資のFTP手数料率よりも遅いペースで価格改定されます。

ビジネスセグメント

次のセクションでは、2023年9月30日に終了した9か月間の会社の各事業セグメントの業績を前年同期と比較した概要を示しています。

商業銀行

			9月30日に終了した9か月間																		パーセント 変更
(百万単位の金額)			2023						2022						変更
収益の概要：
純利息収入			$	1,550					$	1,232					$	318					26		%
信用損失引当金			80						1						79						n/m
無利子収入			460						461						(1)						—
無利子支出			757						712						45						6
所得税引当金			270						229						41						18
当期純利益			$	903					$	751					$	152					20		%
ネットチャージオフ			$	1					$	24					$	(23)					(95)
選択した平均残高：
ローン (a)			$	46,797					$	42,928					$	3,869					9		%
預金			33,204						43,733						(10,529)						(24)

(a)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の平均残高がそれぞれ1,700万ドルと1億2600万ドルのPPPローンが含まれています。

n/m-意味がありません

商業用不動産、ナショナルディーラーサービス、コーポレートバンキングの増加により、平均融資額は40億ドル増加しました。これらの増加は、モーゲージ・バンカー・ファイナンスの減少によって一部相殺されました。これは、当法人が2023年末までにほぼ完了する予定のモーゲージ・バンカー・ファイナンス事業から有機的に撤退しているためです。平均預金は110億ドル減少し、貯蓄預金を除くすべての預金カテゴリーで減少しました。この減少は主に、無利子預金とマネーマーケット預金の減少によるもので、一般的にミドルマーケットで最も大きく減少しました。

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目次

（主に金融機関とカリフォルニアを拠点とするミドルマーケット融資）、テクノロジーとライフサイエンス、ビジネスバンキング、コーポレートバンキング、ナショナルディーラーサービス、商業用不動産。

商業銀行の純利益は1億5200万ドル増加しました。純利息収入は、短期金利の上昇に関連する預金に対するFTPクレジットレートの上昇と、ローン収入の増加により、3億1,800万ドル増加しましたが、割り当てられた純FTP費用の増加によって一部相殺されました。信用損失引当金は、商業用不動産、一般的なミドルマーケット、ビジネスバンキングの増加を反映して、100万ドルから8,000万ドルに増加しましたが、テクノロジーとライフサイエンスの減少によって一部相殺されました。純チャージオフは2,300万ドル減少して100万ドルになりました。これは主に一般的なミドルマーケットでの純回収によるもので、ビジネスバンキングの純チャージオフによって一部相殺されました。無利子収入は比較的安定していましたが、無利子費用は4,500万ドル増加しました。これは主に、給与および福利厚生費用、FDIC保険費用、外部処理費用費用、弁護士費用と訴訟および規制関連費用の増加を反映しています。

リテールバンク

			9月30日に終了した9か月間																		パーセント 変更
(百万単位の金額)			2023						2022						変更
収益の概要：
純利息収入			$	644					$	464					$	180					39		%
信用損失引当金			2						7						(5)						(73)
無利子収入			89						89						—						—
無利子支出			511						508						3						1
所得税引当金			53						9						44						n/m
当期純利益			$	167					$	29					$	138					n/m
純チャージオフ (回収額)			$	—					$	(1)					$	1					n/m
選択した平均残高：
ローン (a)			$	2,223					$	2,031					$	192					9		%
預金			24,394						26,890						(2,496)						(9)

(a)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の平均残高がそれぞれ400万ドルと3,800万ドルのPPPローンが含まれています。

n/m-意味がありません

定期預金を除くすべての預金カテゴリーの減少を反映して、平均貸付金は1億9200万ドル増加し、平均預金は25億ドル減少しました。リテールバンクの純利益は1億3800万ドル増加して1億6,700万ドルになりました。純利息収入は1億8000万ドル増加しました。これは主に、預金に対するFTPクレジットレートの上昇によるものです。無利子収入は安定していましたが、無利子経費は主にFDICの保険費用の増加により300万ドル増加しましたが、コンサルティング費用の減少によって一部相殺されました。

ウェルス・マネジメント

			9月30日に終了した9か月間																		パーセント 変更
(百万単位の金額)			2023						2022						変更
収益の概要：
純利息収入			$	158					$	138					$	20					15		%
信用損失引当金			(9)						11						(20)						n/m
無利子収入			233						226						7						4
無利子支出			297						259						38						15
所得税引当金			25						23						2						10
当期純利益			$	78					$	71					$	7					12		%
純チャージオフ (回収額)			$	1					$	(2)					$	3					n/m
選択した平均残高：
ローン (a)			$	5,256					$	4,841					$	415					9		%
預金			4,200						5,520						(1,320)						(24)

(a)2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の平均残高がそれぞれ1,000万ドルと1,900万ドルのPPPローンが含まれています。

n/m-意味がありません

定期預金を除くすべての預金カテゴリーの減少を反映して、平均貸付金は4億1500万ドル増加し、平均預金は13億ドル減少しました。預金の減少は、主に無利子預金とマネーマーケット預金の減少によるもので、最も顕著だったのはカリフォルニア市場です。ウェルスマネジメントの純利益は700万ドル増加して7,800万ドルになりました。純利息収入は、主に預金に対するFTPクレジットレートの上昇により2,000万ドル増加しました。

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目次

信用損失引当金は1,100万ドルから900万ドルの利益に減少しました。無利子収入は、主に投資手数料により700万ドル増加しましたが、無利子費用は、給与および福利厚生費、外部処理手数料、およびコンサルティング費用の増加を反映して3,800万ドル増加しました。

財務、その他

			9月30日に終了した9か月間																		パーセント 変更
(百万単位の金額)			2023						2022						変更
収益の概要：
純利息支出			$	(422)					$	(110)					$	(312)					n/m
信用損失引当金			4						8						(4)						(53)
無利子収入			98						14						84						n/m
無利子支出			76						(22)						98						n/m
所得税の給付			(104)						(32)						(72)						n/m
純損失			$	(300)					$	(50)					$	(250)					n/m
選択した平均残高：
ローン			$	—					$	15					$	(15)					n/m
預金			4,211						728						3,483						n/m

n/m-意味がありません

主にFDICが全額保険をかけた中央管理型の仲介定期預金で構成されている平均預金は、35億ドル増加しました。金融およびその他のカテゴリーの純損失は2億5000万ドル増加して3億ドルになりました。純利息支出は3億1,200万ドル増加しました。これは、高コストの資金源による残高の増加と、金利スワップの影響を反映しています。どちらも一元管理されていますが、他の貸借対照表のダイナミクスによる財務部門への好影響によって一部相殺されました。リスク管理、ヘッジ収入、FHLBの株式配当、証券取引損失の減少により、無利子収入は8,400万ドル増加して9,800万ドルになりました。無利子費用は9,800万ドル増加しました。これは主に、給与および福利厚生費用、非給与年金費用、ソフトウェア費用、および広告費の増加を反映し、不動産売却益によって一部相殺されました。

次の表は、企業の銀行センターを地域市場別に示しています。

			9月30日
			2023						2022
ミシガン州			176						177
テキサス			115						115
カリフォルニア			92						92
その他の市場			25						26
合計			408						410

財政状態

2023年第3四半期と2022年第4四半期の比較

期末残高

総資産は3億ドル増加して857億ドルになりました。これは、銀行への有利子預金（主に連邦準備銀行への預金）が24億ドル増加し、未払利益およびその他の資産が9億9,100万ドル増加したことを反映しています。これには、未実現損失による有価証券およびデリバティブ、FHLBの株式、および顧客の投資スイープ活動に関連する売掛金に対する税務上の影響に関連する繰延税金資産の増加が含まれます。これらの増加は、財務省の満期、住宅ローン担保証券の返済、および含み損の増加による投資有価証券の27億ドルの減少によって一部相殺されました。ローンは比較的安定しており、商業用不動産が15億ドル、ナショナルディーラーサービスが4億6,000万ドル、コーポレートバンキングが2億3,700万ドルの増加でしたが、住宅ローンバンカーファイナンスの10億ドル、一般的なミドルマーケットの6億2900万ドル、エクイティファンドサービスの5億900万ドルの減少によって相殺されました。これらの減少は、2023年末までにほぼ完了すると予想される住宅ローン銀行金融事業からの撤退計画や、他の事業分野での選択性の高まりなど、戦略的行動を反映しています。

負債総額は5億900万ドル増加して807億ドルになりました。これは、有利子預金が58億ドル、中長期負債が30億ドル、短期借入金が16億ドル増加したことを反映しており、無利子預金の100億ドルの減少によって一部相殺されました。短期借入と中長期債務の増加は、主にFHLBの前払いによるもので、第3四半期に満期を迎えた8億5000万ドルのシニアノートによって一部相殺されました。有利子預金の増加は、主に仲介定期預金と顧客預金証書の増加によるものですが、

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目次

無利子預金の減少は、2023年第1四半期の銀行業界の混乱に関連した顧客の多様化努力と、預金構成が無利子から有利子にシフトしたことを反映しています。預金に関する追加情報については、この財務レビューの「リスク管理」セクションの「市場リスク」小見出しの下にある「預金集中と無保険預金」を参照してください。株主資本総額は2億900万ドル減少しました。これは主に、売却可能な投資有価証券に対する未実現損失の純影響と、程度は低いものの、純利益によって一部相殺されたキャッシュフローヘッジポートフォリオの純影響によるものです。

平均残高

銀行への有利子預金59億ドルとローン16億ドルの増加により、総資産は53億ドル増加して892億ドルになりましたが、投資有価証券の22億ドルの減少によって一部相殺されました。次の表は、貸付の種類別の法人の平均貸付ポートフォリオの変化に関する情報を示しています。

			3 か月が終了																		パーセント 変更
(百万単位の金額)			2023年9月30日						2022年12月31日						変更
商業ローン			$	29,721					$	30,585					$	(864)					(3		%)
不動産建設ローン			4,294						2,978						1,316						44
商業住宅ローン			13,814						12,752						1,062						8
リースファイナンス			770						753						17						2
国際融資			1,241						1,227						14						1
住宅ローン			1,915						1,786						129						7
消費者ローン			2,232						2,294						(62)						(3)
融資総額			$	53,987					$	52,375					$	1,612					3		%

ローンの16億ドルの増加は、主に商業用不動産の17億ドル、ナショナルディーラーサービスの6億6,700万ドル、コーポレートバンキングの4億2,500万ドルの増加によるもので、株式ファンドサービスの5億200万ドルと住宅ローンバンカーファイナンスの4億7800万ドルの減少によって一部相殺されました。

負債総額は52億ドル増加して838億ドルになりました。これは主に、短期借入が73億ドル、中長期負債が34億ドル、有利子預金が55億ドル増加したことを反映し、上記の「期末残高」で説明した影響を反映して、無利子預金が109億ドル減少したことで一部相殺されました。預金の減少には、一般的なミドルマーケットでの21億ドル（カリフォルニア市場での最大の影響）、リテールバンクとテクノロジーおよびライフサイエンスの両方で20億ドル、ウェルスマネジメントで12億ドル、エネルギーで9億9200万ドル、商業用不動産で8億2000万ドル、ビジネスバンキングで5億4,400万ドルの減少が含まれます。

資本

次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の株主資本の総額の変動の概要を示しています。

(百万単位)
2023年1月1日時点の残高									$	5,181
当期純利益									848
普通株式に申告された現金配当									(282)
優先株に申告された現金配当									(17)
その他の包括利益（損失）利益（税引後）:
投資証券			$	(469)
キャッシュフローヘッジ			(336)
確定給付やその他の退職後のプラン			7
その他の包括損失合計（税引後）									(798)
従業員ストックプランに基づく普通株式の純発行									(4)
株式ベースの報酬									44
2023年9月30日の残高									$	4,972

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目次

次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の法人の買戻し活動をまとめたものです。

(千株単位)			購入した株式の総数 公に発表された買戻し計画またはプログラムの一部						残りのシェア 再購入 認可 (a)						合計数 株式の 購入しました (b)						平均価格 Per による支払い シェア
2023年第1四半期の合計			—						4,997						31						$	72.78
2023年第2四半期の合計			—						4,997						3						42.36
2023 年 7 月			—						4,997						3						43.37
2023 年 8 月			—						4,997						—						—
2023 年 9 月			—						4,997						—						—
2023年第3四半期の合計			—						4,997						3						43.37

(a)公に発表されたプランまたはプログラムに基づいて買い戻すことができる株式の最大数。

(b)2023年9月30日に終了した9か月間に、繰延報酬プランに従って購入した約37,000株と、従業員株式ベースの報酬プランの条件に基づく制限付株式の権利確定に関連する税金を支払うために従業員から購入した株式が含まれます。これらの取引は、法人の買戻しプログラムの一部とは見なされません。

当社は、積極的な資本管理により、引き続き約10％の普通株式ティア1（CET1）の資本比率を約10％と目標としています。2023年9月30日の時点で、当社の推定CET1資本比率は10.79パーセントで、2022年12月31日時点の10.00パーセントから上昇しました。2010年に当社の自社株買戻しプログラムが開始されて以来、合計9,720万株の買戻しが承認されています。自社株買戻しプログラムには有効期限はありません。第1四半期の銀行業界の混乱により、経営陣は現在株式の買い戻しを行っていません。株式買戻しプログラムを再開する前に、会社の収益創出、将来のローンの増加に必要な資本、規制の変更、市況など、さまざまな要因を引き続き監視します。

次の表は、必要な最低比率を示しています。

普通株式のティア1資本からリスク加重資産まで			4.5		%
リスク加重資産へのティア1資本			6.0
総資本からリスク加重資産へ			8.0
資本保全バッファー (a)			2.5
調整後の平均資産に対するティア1の資本（レバレッジ比率）			4.0

(a)資本分配や裁量賞与の制限を回避するために、会社はリスクベースの最低資本要件に加えて、普通株式という形で最低限の資本保護バッファーを維持する必要があります。

会社の資本比率は、以下の最低規制要件を超えています。

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百万単位の金額)			資本/資産						比率						資本/資産						比率
普通株式ティア1 (a)、(b)			$	8,472					10.79		%				$	7,884					10.00		%
ティア1のリスクベース (a)、(b)			8,866						11.29						8,278						10.50
リスクベースの合計 (a)			10,329						13.16						9,817						12.45
レバレッジ (a)			8,866						9.60						8,278						9.55
普通株主資本			4,578						5.34						4,787						5.60
有形普通株式 (b)			3,935						4.62						4,143						4.89
リスク加重資産 (a)			78,499												78,871

(a) 2023年9月30日、資本、リスク加重資産、比率が推定されています。

(b) 非GAAPベースの財務指標と規制比率の調整については、補足財務データのセクションを参照してください。

普通株主資本比率は2023年9月30日に26ベーシスポイント低下して5.34パーセントになりました。これは主に、売却可能な投資有価証券と、程度は低いが会社のキャッシュフローヘッジポートフォリオに対する未実現損失の純影響によるものです。当法人の売却可能な投資証券ポートフォリオの未実現損失は、最初の買収時以降の市場評価によるものですが、実現する見込みはありません。のれんやその他の無形資産を除いた有形普通株式比率は、上記と同じ理由で27ベーシスポイント低下して4.62パーセントになりました。普通株主資本には、その他の包括的損失の累積45億ドルが含まれ、そのうち約29億ドルは総資産に記録された残高に関するもので、売却可能な有価証券や年金資産、および関連する繰延税金資産の評価調整で構成されています。これらの金額は普通株主資本比率に495ベーシスポイントの影響を与えました。同じ計算方法を使用した有形普通株式比率への影響は502ベーシスポイントでした。

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目次

2023年9月30日に終了した3か月間の平均普通株主資本と平均普通株主資本利益率は、それぞれ50億ドルと19.50％でしたが、2022年12月31日に終了した3か月間の平均普通株主資本はそれぞれ49億ドルと27.92％でした。

バーゼルIIIエンドゲームフレームワーク

2023年7月27日、連邦銀行機関は、総資産が1,000億ドル以上の大規模銀行組織に適用される資本要件を大幅に引き上げる、一般にバーゼルIIIエンドゲーム（資本提案）と呼ばれる規則制定案の通知を発行しました。資本提案は、資本提案の対象となる大規模な銀行組織全体の規制資本計算とリスク加重資産の計算を調整し、カテゴリーIIIおよびIVの銀行組織に、売却可能証券の純未実現損益を含むAOCIのほとんどの構成要素を規制資本比率に含めることを要求します。資本提案は、2023年11月30日までのパブリックコメント期間の対象であり、採択された場合、2025年7月1日から始まる3年間の移行期間が含まれます。2023年9月30日現在、当社の総資産は857億ドルです。資本提案は、現在提案されているとおりには適用されませんが、法人が将来資本提案の要件の対象になったり、資本と流動性に関連するその他の新しい法律や規制の対象になったりした場合、そのような要件により、会社の配当金の支払いや自社株買いを行う能力が制限されたり、コメリカに事業水準の引き下げや資金調達を要求したりする可能性があり、会社の財政状態に重大な悪影響を及ぼします。操作の結果。

FDIC特別査定

2023年5月、FDICは、シリコンバレー銀行とシグネチャー・バンクバンクの閉鎖後の無保険預金者の保護に関連する費用を回収するために、総資産が50億ドルを超える銀行に対して特別査定を実施する規則制定案の通知を発行しました。FDICは、2024年第1四半期から推定8四半期連続で特別査定を徴収することを提案しています。最終規則は、FDICの最終審議が終了した2023年の後半まで予定されていません。提案されているように、特別査定の推定影響は約1億ドルで、これは規則の最終発行時に認識される予定です。最終的な影響と承認のタイミングは、進行中のFDIC審議の最終結果によって異なります。

リスク管理

以下の更新情報は、同社の2022年次報告書のF-15ページからF-30ページの「リスク管理」セクションと併せて読む必要があります。

信用リスク

信用損失引当金

信用損失引当金には、貸付損失引当金と貸付関連のコミットメントにおける信用損失引当金の両方が含まれます。信用損失引当金は、2022年12月31日の6億6,100万ドルから2023年9月30日の7億3,600万ドルに7,500万ドル増加しました。

次の表は、信用損失引当金と不良債権引当金の指標を示しています。

			2023年9月30日						2022年12月31日
貸付総額に占める信用損失のパーセンテージとしての引当金			1.38		%				1.24		%
未払ローン総額の倍数としての信用損失引当金			4.8x						2.8x
不良債権総額の倍数としての信用損失引当金			4.8x						2.7x

現在の予想信用損失（CECL）モデルに基づく経済予測は、連邦準備銀行の金融引き締め政策の累積的な影響が引き続き実体経済に波及し、インフレが緩和されるため、2023年の第4四半期と2024年に経済活動が鈍化すると予測しています。パンデミック時代の貯蓄による支援がなくなり、高インフレにより自由裁量支出が抑制され、学生ローンの支払いが再開され、雇用主が雇用のペースを遅くするにつれて、消費者支出は軟化すると予測されています。ロシアとウクライナの紛争、米国の原油生産量の増加、中国の住宅不況による横風の中で、エネルギー価格は横ばいになると予測されています。連邦準備銀行の金融引き締め政策の長期的かつ変動的な遅れが信用仲介を遅らせ、実物資産価格の逆風となるため、住宅用および商業用不動産の価格は緩やかに下落すると予測されています。

ストライキによる成長への下振れリスク、潜在的な政府閉鎖、地政学的リスク、学生ローンの支払い再開は、まとめて2024年の成長の鈍化に寄与すると予測されています。経済の生産能力にわずかな緩みが生じるにつれて、価格圧力は徐々に消えていくと予測されています。連邦準備銀行は積極的です

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目次

金利の急激な上昇や貸借対照表の縮小を含む金融政策の引き締めは、政策の誤りや景気後退のリスクを高める一因となります。

これらの要因が、2023年9月30日のCECLの見積もりで会社が使用した2年間の合理的で裏付けのある予測を形作りました。米国経済は、2023年第4四半期にわずかに縮小し、2024年には長期平均の予想をいくぶん下回るペースで成長に戻ると予測されています。同様に、インフレ率は2年間で連邦準備銀行の目標に向かって収束すると予測されています。金利は2023年第4四半期に上昇すると予測されていますが、インフレが鈍化し、連邦準備銀行がより制限の少ない金融スタンスに徐々に移行するにつれて、徐々に低下します。次の表は、2023年9月30日のCECLの見積もりを作成するために使用された経済予測を代表するいくつかの変数をまとめたものです。

経済変数			基本予測
実質国内総生産 (GDP) の成長			2023年第4四半期にはわずかな縮小でしたが、予測期間の終わりまでに2.0％から2.5％の成長率に回復します。
失業率			2024年第3四半期までに4.6％に増加し、2025年にはわずかに減少すると予想されています。
社債BBB債から10年国債へのスプレッド			スプレッドは2024年第2四半期までに2.3％に拡大し、2025年までに約2％に正常化します。
石油価格			予測期間中の平均価格は1バレルあたり78ドルから80ドルの間です。

予測のインプットとして使用される条件付け仮定に関する不確実性が高いため、当社は、より穏やかで厳しい経済予測を含む、さまざまな経済シナリオを評価しました。より深刻なシナリオでは、実質GDPは2024年第2四半期まで縮小し、その後、予測期間の終わりまでに2.6％の成長率に改善すると予測されています。その他の主要な経済変数は、失業率が予測期間の終わりまで上昇し続けたことを除いて、短期的な悪化とそれに続く回復という同様のパターンに従います。より厳しい予測を選択すると、2023年9月30日の時点で、信用損失引当金の定量的計算が約3億1500万ドル増加することになります。ただし、モデルのオーバーレイと定性的な調整を考慮に入れると、より厳しいシナリオでは推定値が大きく異なる可能性があります。当社は、信用損失引当金への影響について、変化する経済状況を監視しています。

貸付損失引当金

貸付損失引当金は、会社の貸付ポートフォリオにおける現在予想される信用損失の経営陣の見積もりです。貸付損失引当金は、2022年12月31日時点の6億1,000万ドルに対し、2023年9月30日には8,400万ドル増加して6億9,400万ドルになりました。

集団損失の見積もりは、現時点で予想される信用損失を見積もるために設計された引当金係数を、まとめて評価されるポートフォリオの残りの契約期間にわたる償却費用残高に適用することによって決定されます。リスク特性が似ているローンは、同種のプールに集約されます。貸付損失引当金には、予測リスク、入力の不正確さ、モデルの不正確さなどの調整など、他の方法では十分に考慮されていない要因に基づいて、引当金を経営陣が適切と考えるレベルに引き上げるための質的調整も含まれます。ローンプールとリスク特性が共有されなくなったローンの信用損失は、個別に見積もられます。個人の信用損失の見積もりは通常、未払ローンについて行われ、基礎となる担保の推定公正価値、類似債務の観測可能な市場価値、予想されるキャッシュフローの現在価値など、いくつかの方法のいずれかに基づいて行われます。

貸付関連コミットメントの信用損失引当金

貸付関連のコミットメントの信用損失引当金は、ビジネスローンと同様に決定される準備要因に基づいて、信用供与のための信用状と未使用のコミットメントの合計プールにおける現在の予想信用損失を、コミットメント額に適用される過去の経験と信用リスクに基づく推定引き落とし確率を掛けたものです。

信用損失引当金に関する追加情報については、当社の2022年次報告書の連結財務諸表の注記1にある「重要な会計上の見積もり」のセクションおよびF-48からF-49ページを参照してください。

不良資産

不良資産には、未発生状態でのローンと差し押さえ資産が含まれます。2023年1月1日より、当社は、TDRの会計処理を廃止するASU第2022-02号の規定を将来的に採用しました。を参照してください

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目次

詳細については、連結財務諸表の注記1を参照してください。2022年12月31日の時点で、割引金利ローンは、当初の契約金利よりも低く再交渉されたTDRを指していました。

次の表は、不良資産と延滞ローンの概要です。

(百万単位の金額)			2023年9月30日						2022年12月31日
未払ローン			$	154					$	240
割引金利ローン			該当なし						4
不良債権総額/不良資産総額			$	154					$	244
ローン総額に占める未払ローンの割合			0.29		%				0.45		%
貸付総額に占める不良債権の割合			0.29						0.46
貸付金および差し押さえ資産総額に占める不良資産の割合			0.29						0.46
90日以上延滞していて、まだ未払いのローン			$	45					$	23

不良資産は、2022年12月31日の2億4,400万ドルから、2023年9月30日には9,000万ドル減少して1億5400万ドルになりました。不良資産の減少は、主に、未発生企業向けローンが5,300万ドル、未発生型リテールローンが3,300万ドル減少したことによるものです。不良債権は、2022年12月31日時点では0.46パーセントでしたが、2023年9月30日時点では総ローンの0.29パーセントでした。未発生ローンの構成に関する詳細については、連結財務諸表の注記4を参照してください。

次の表は、未払ローンの変更の概要です。

			3 か月が終了
(百万単位)			2023年9月30日						2023年6月30日						2023年3月31日
期首残高			$	186					$	221					$	240
未払に振り込まれたローン（a）			14						17						9
未払ローンの総チャージオフ			(14)						(11)						(12)
貸付金は発生状況（a）に移管されました			(7)						—						(7)
発生しないローンが売れました			—						(3)						(1)
支払い/その他 (b)			(25)						(38)						(8)
期末残高			$	154					$	186					$	221

(a)帳簿残高が200万ドルを超える未払ローンの分析に基づいています。

(b)残高が200万ドル以下の未払ローン、帳簿残高が200万ドルを超える未払ローンの支払い、および差し押さえられた資産への未発生ローンの振替に関連する純変動が含まれます。

2023年第3四半期には、残高が200万ドル（合計1,400万ドル）を超える借り手が3人いて、未発生状態に移行しました。これに対し、2023年第2四半期には4人の借り手が合計1,700万ドル、2023年第1四半期には3人の借り手が合計900万ドルでした。2023年第3四半期に未発生分に移行されたローンの構成の詳細については、下の業界カテゴリ別の未発生分情報を参照してください。

次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日における未発生ローンの残高および関連する借り手数別の未発生ローンの構成を示しています。

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百万単位の金額)			の数 借り手						バランス						の数 借り手						バランス
200万ドル未満			446						$	50					475						$	60
200万ドルから500万ドル			10						33						14						46
500万ドルから1000万ドル			6						42						8						58
1000万ドルから2,500万ドル			2						29						5						76
合計			464						$	154					502						$	240

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目次

次の表は、北米産業分類システム（NAICS）カテゴリに基づいた、2023年9月30日の未発生ローンと、2023年9月30日に終了した3か月間の未発生および純ローンのチャージオフ（回収率）に移行されたローンの概要を示しています。

(百万単位の金額)			2023年9月30日												2023年9月30日に終了した3か月間
			未払ローン												ローンの振込先 発生しない（a）												ネットローンチャージオフ（回収）
業界カテゴリ
製造業			$	30					20		%				$	—					—		%				$	4
不動産および住宅建設業者			20						13						—						—						—
住宅ローン			19						12						—						—						—
輸送と倉庫			17						11						—						—						—
情報とコミュニケーション			14						9						7						51						—
サービス			9						6						—						—						2
会社と企業の経営			8						5						4						26						—
芸術、エンターテイメント、レクリエーション			6						4						—						—						—
鉱業、採石業、石油・ガス採掘			6						4						—						—						(1)
卸売業			3						2						—						—						—
医療と社会扶助			2						1						—						—						—
その他 (b)			20						13						3						23						1
合計			$	154					100		%				$	14					100		%				$	6

(a)帳簿残高が200万ドルを超える未払ローンの分析に基づいています。

(b)住宅ローン、特定の個人目的の未払ローン、純チャージオフを除く消費者は、その他のカテゴリに含まれます。

期限が90日以上過ぎてもまだ利息が発生しているローンは、通常、十分に担保が付けられ、回収の過程にあるローンです。期限が90日以上過ぎたローンは、2022年12月31日時点の2,300万ドルに対し、2023年9月30日には2,200万ドル増加して4,500万ドルになりました。期限が30〜89日過ぎたローンは、2022年12月31日の3億7,800万ドルに対し、2023年9月30日には1億5200万ドル減少して2億2,600万ドルになりました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、30日以上期限が過ぎても未払利息がローン総額に占める割合は、それぞれ0.51パーセントと0.75パーセントでした。連結財務諸表の注記4に含まれるローンの経年変化を分析すると、延滞ローンを含む残高に関する詳細情報が得られます。

次の表は、審査対象ローンの総額をまとめたものです。同社の批判対象リストは、規制当局が定める「特記事項」、「規格外」、「疑わしい」のカテゴリーと一致しています。未払いの貸付金は、四半期ごとに個別に信用品質審査を受け、会社はそのような融資に対して特定の引当金を定めることがあります。連結財務諸表の注記4に含まれる信用品質指標別の貸付表には、審査対象融資総額の残高に関する詳細情報があります。

(百万単位の金額)			2023年9月30日						2023年6月30日						2022年12月31日
批判されたローンの総数			$	2,290					$	2,048					$	1,572
ローン総額に占める割合として			4.3		%				3.7		%				2.9		%

2023年9月30日に終了した9か月間に批判されたローンが7億1,800万ドル増加したのは、主に商業用不動産と一般的なミドルマーケットによるものです。

信用リスクの集中

信用リスクが集中するのは、多くの借り手が同様の活動、または同じ地理的地域での活動に従事していて、経済やその他の状況の変化によって同様の影響を受けるような同様の経済的特徴を持っている場合です。当法人は、商業用不動産と自動車産業に信用リスクが集中しています。経営陣の定義によると、他のすべての業界の集中度は、2023年9月30日の時点で貸付総額の10％未満しか占めていませんでした。

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目次

商業用不動産融資

2023年9月30日の時点で、会社の商業用不動産ポートフォリオは総ローンの34％を占めていました。次の表は、当法人の商業用不動産ローンポートフォリオをローンカテゴリ別にまとめたものです。

			2023年9月30日																		2022年12月31日
(百万単位)			商業用不動産のビジネスライン (a)						その他 (b)						合計						商業用不動産のビジネスライン (a)						その他 (b)						合計
不動産建設ローン			$	4,015					$	530					$	4,545					$	2,505					$	600					$	3,105
商業住宅ローン			4,832						8,889						13,721						4,681						8,625						13,306
商業用不動産の合計			$	8,847					$	9,419					$	18,266					$	7,186					$	9,225					$	16,411

(a)主に不動産開発業者への融資です。

(b)主に所有者が居住する不動産担保ローンです。

当社は、商業用不動産市場に直接関与する借り手を監視し、そのようなローンのローン対バリュー比率に関する保守的な方針を順守することで、商業用不動産の貸付活動に内在するリスクを制限しています。不動産建設ローンと商業用住宅ローンからなる商業用不動産ローンは、2023年9月30日の時点で合計183億ドルでした。不動産開発業者へのローンを含む商業用不動産事業部門の借り手への商業用不動産ローンは、合計88億ドル、つまり商業用不動産ローン総額の48％で、2022年12月31日と比較して17億ドル増加しました。2023年9月30日の商業用不動産事業は、主にポートフォリオの45％と34％を占める集合住宅と工業用不動産によって担保されていましたが、オフィス物件によって担保されているのはわずか6％でした。2023年9月30日の時点で、他の事業分野の商業用不動産ローンは合計94億ドル、つまり商業用不動産ローン総額の52％で、2022年12月31日と比較して1億9,400万ドル増加しました。これらのローンは主に、非商業用不動産ビジネスローンと同様の信用特性を持つ、所有者が占める商業用住宅ローンで構成されていました。一般的に、以前に不動産建設として報告されたローンは、入居証明書を受け取ると商業用住宅ローンに分類されます。

不動産建設ローンのポートフォリオには、主に、満足のいく完成経験を持つ長期顧客向けのローンが含まれています。商業用不動産事業で批判された不動産建設ローンは、2023年9月30日時点で6,100万ドルでしたが、2022年12月31日にはありませんでした。他の事業分野では、批判を受けた不動産建設ローンは2023年9月30日時点で合計1,100万ドルでしたが、2022年12月31日時点では300万ドルでした。

2023年9月30日と2023年6月30日に終了した3か月間、および2023年9月30日に終了した9か月間、不動産建設ローンの純チャージオフはありませんでした。一方、2022年9月30日に終了した9か月間の純チャージオフは合計100万ドルでした。

商業用住宅ローンは、主担保があらゆる不動産の先取特権であるローンで、主に所有者が所有する不動産によって担保されているローンです。不動産は、その担保の価値が融資承認時のコミットメントの50％を超える場合、一般的に一次担保と見なされます。商業用住宅ローンポートフォリオのローンは通常3〜5年以内に満期になります。商業用不動産事業で批判された商業用住宅ローンは、2023年9月30日と2022年12月31日でそれぞれ合計3億7,400万ドルと1,600万ドルで、主に集合住宅が増加しました。他の事業分野では、2023年9月30日と2022年12月31日にそれぞれ2億4500万ドルと1億5,100万ドルの商業用住宅ローンが批判されました。

2023年9月30日に終了した3か月間の商業住宅ローンの純チャージオフは100万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間の純回収額は100万ドルで、2023年9月30日および2022年9月30日までの9か月間の純回収はありませんでした。

自動車融資-ディーラー

次の表は、ディーラーローンの概要です。

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百万単位)			ローン 優れた						のパーセント ローン総額						ローン 優れた						のパーセント ローン総額
ディーラー:
間取り図			$	1,860											$	1,379
その他			3,967												3,988
トータルディーラー			$	5,827					10.9		%				$	5,367					10.1		%

実質的にすべてのディーラーローンはNational DealerServices事業分野であり、主に間取り融資や自動車販売店へのその他のローンが含まれます。連結の商業ローンに含まれるフロアプランローン

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目次

2023年9月30日の貸借対照表は合計19億ドルで、新しい関係の結果、2022年12月31日の14億ドルから4億8,100万ドル増加しました。ナショナルディーラーサービス事業における自動車ディーラーへのその他の融資は、2023年9月30日と2022年12月31日の両方で、23億ドルの所有者占有商業用不動産住宅ローンを含め、合計40億ドルでした。

2023年9月30日と2022年12月31日の両方で、未発生のディーラーローンはありませんでした。さらに、2023年9月30日と2023年6月30日までの3か月間、または2023年9月30日と2022年に終了した9か月間、ディーラーローンの純チャージオフはありませんでした。

自動車融資-生産

次の表は、自動車生産に関わる借り手への融資の概要です。

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百万単位)			ローン 優れた						のパーセント ローン総額						ローン 優れた						のパーセント ローン総額
プロダクション:
国内			$	815											$	797
外国人			322												271
総生産量			$	1,137					2.1		%				$	1,068					2.0		%

自動車生産に関わる借り手、主にティア1とティア2のサプライヤーへの融資は、2023年9月30日と2022年12月31日の両方で合計11億ドルでした。これらの借り手は、自動車生産の混乱、サプライチェーンと物流業務の問題、労働組合のストライキによる影響による財政難に直面しており、将来直面する可能性があります。そのため、経営陣はこのポートフォリオを引き続き監視しています。

2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、自動車生産に関わる借り手への未発生融資はそれぞれ300万ドルと500万ドルでした。2023年9月30日と2023年6月30日までの3か月間、自動車生産ローンの純チャージオフはありませんでした。一方、2022年9月30日に終了した3か月間の純チャージオフは合計200万ドルでした。また、2023年9月30日に終了した9か月間はローンの純チャージオフがありませんでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間は200万ドルでした。

住宅用不動産融資

2023年9月30日の時点で、住宅用不動産ローンは総ローンの7％を占めていました。次の表は、法人の住宅ローンと住宅担保ローンのポートフォリオを地域別にまとめたものです。

			2023年9月30日																								2022年12月31日
(百万単位の金額)			住宅用 住宅ローン ローン						% の 合計						ホーム エクイティ ローン						% の 合計						住宅用 住宅ローン ローン						% の 合計						ホーム エクイティ ローン						% の 合計
地理的市場：
ミシガン州			$	560					29		%				$	454					26		%				$	497					27		%				$	487					27		%
カリフォルニア			874						46						886						50						866						48						852						48
テキサス			271						14						341						19						258						14						354						20
その他の市場			200						11						83						5						193						11						83						5
合計			$	1,905					100		%				$	1,764					100		%				$	1,814					100		%				$	1,776					100		%

従来の住宅ローン、住宅担保ローン、信用枠で構成される住宅用不動産ローンは、2023年9月30日の時点で合計37億ドルでした。住宅用不動産ポートフォリオは、主に会社の主要な地理的市場内にあります。90日以上期限が過ぎた住宅用不動産ローンは実質的にすべて未発生状態になり、現在または期限が90日未満のジュニア・リーエン・ホーム・エクイティ・ローンは実質的にすべて、シニアポジションの全額回収が疑われる場合は未発生状態になります。期限を過ぎて180日以内に、そのようなローンは現在の評価額から売却コストを差し引いた金額で償却されます。

2023年9月30日の住宅ローン総額は19億ドルで、主に特定のプライベートバンキング関係の顧客向けに作成され、留保される大規模な変動金利住宅ローンでした。未払いの住宅ローン19億ドルのうち、2023年9月30日の時点で1,900万ドルは未払いの状態にあり、2022年12月31日と比較して3,400万ドル減少しました。2023年9月30日のホームエクイティポートフォリオは合計18億ドルで、そのうち96％が主に変動金利の利息のみのホームエクイティクレジットラインで未払いで、3％が償却状態、1％がクローズドエンド型ホームエクイティローンでした。未払いの18億ドルのホームエクイティローンのうち、1700万ドルは2023年9月30日の時点で未払いの状態でした。2023年9月30日の時点で、ホームエクイティポートフォリオの大部分はジュニアリーエンによって担保されていました。

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エネルギー融資

当社には、連結貸借対照表の商業ローンにすべて含まれているエネルギーローンのポートフォリオがあります。同社のエネルギー事業部門の顧客は、探鉱・生産（E＆P）と中流に従事しています。E＆Pには通常、潜在的な油田やガス田の探査、探査井の掘削、活性井の運営などの活動が含まれます。E&P借り手へのコミットメントは、通常、価格の更新（市場や競争状況を反映）、エネルギー埋蔵量、ヘッジの影響など、さまざまな要因に基づいて、半年ごとに借入基盤を再決定する必要があります。中流部門は一般に、原油および/または精製された石油およびガス製品の輸送、貯蔵、販売に関与しています。エネルギー事業分野のローンの約95％が共有ナショナルクレジット（SNC）です。これは、連邦政府が監督する3つ以上の機関が共有する1億ドル以上のファシリティです。これは、当法人が個人の借り手の内部信用リスク限度を超える資金調達ニーズを持つ大規模なミドルマーケット企業に焦点を当てていることを反映しています。当法人は、SNCの借り手との完全な関係を築くことを目指しています。

次の表は、同社のエネルギー事業における融資に関する情報をまとめたものです。

			2023年9月30日															2022年12月31日
(百万単位の金額)			傑出しています						未払い			批判されました（a）						傑出しています						未払い			批判されました（a）
探鉱と生産（E＆P）			$	1,127		78		%	$	6		$	6					$	1,162		82		%	$	7		$	12
ミッドストリーム			310			22			—			—						253			18			—			—
トータルエネルギー事業ライン			$	1,437		100		%	$	6		$	6					$	1,415		100		%	$	7		$	12

(a) 未払ローンを含みます。

2023年9月30日の時点で、エネルギー事業分野の融資総額は14億ドル、つまり総融資額の3％未満で、2022年12月31日と比較して2,200万ドル増加しました。クレジットや信用状の延長のための未使用のコミットメントを含め、2023年9月30日時点で34億ドル（利用率42％）、2022年12月31日時点で34億ドル（利用率43％）でした。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、未発生のエネルギーローンはそれぞれ600万ドルと700万ドルでした。2023年9月30日に批判されたエネルギーローンは、2022年12月31日から600万ドル減少して600万ドルになりました。E＆Pには、2023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ2,700万ドルと1,300万ドルが含まれていました。これは、主にE＆Pセクターに製品とサービスを提供する会社のレガシーエネルギーサービスの顧客に関連しています。

2023年9月30日までの3か月間のエネルギーの純回収額は100万ドルでしたが、2023年6月30日までの3か月間はゼロでした。一方、2023年9月30日までの9か月間のエネルギーの純回収額は100万ドルでしたが、2022年9月30日までの9か月間の純チャージオフは300万ドルでした。

レバレッジド・ローン

当社の商業ポートフォリオに含まれる特定のローンは、レバレッジ取引とみなされます。これらのローンは通常、合併、買収、事業資本増強、借り換え、株式買収に使用されます。これらの融資に関連するリスクを軽減するために、当社は非常に有能な経営陣、強力なスポンサー、堅実な財務実績を持つミドルマーケット企業に焦点を当てています。周期的な景気後退が発生しやすい業界や、統合リスクの高い買収は一般的に避けられます。その他の考慮事項としては、担保の十分性、貸借対照表のレバレッジの水準、財務契約の妥当性などがあります。引受プロセスでは、景気後退や金利上昇に対する借り手の対応能力を評価するために、キャッシュフローのストレステストが行われます。

FDICは、評価目的でリスクの高い商業・工業（HR C&I）ローンを、一般的に、特定の担保付ローンを除き、利息、税金、減価償却前利益（EBITDA）に対する負債総額の4倍、およびEBITDAに対する優先債務の3倍のレバレッジを持つローンと定義しています。

次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日の両方でローン総額の6パーセントを占めるHR C&Iローンに関する情報をまとめたものです。

(百万単位)			2023年9月30日						2022年12月31日
傑出しています			$	3,091					$	3,120
批判されました			386						393

2023年9月30日と2023年6月30日までの3か月間、レバレッジド・ローンの純チャージオフはありませんでした。2023年9月30日に終了した9か月間は100万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間は2,100万ドルでした。

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市場と流動性リスク

市場リスクとは、金利、為替レート、商品価格、株価など、価格の不利な動きによる損失のリスクです。流動性リスクとは、会社が通常の業務を維持するのに十分な資金にアクセスできない、または常に妥当な費用で資金を調達または借りることができないリスクです。

会社の資産・負債政策委員会（ALCO）は、市場および流動性リスク管理活動に関する方針とリスク制限を確立し、その遵守状況を監視します。ALCOは定期的に会合を開き、市場および流動性リスク管理戦略について話し合い、検討しています。ALCOは、財務、金融、経済、融資、預金収集、リスク管理など、会社のさまざまな分野の幹部と上級管理職で構成されています。企業財務部は、ALCOの指示のもと、企業の市場、流動性、資本状態を管理するための措置を通じて、市場および流動性リスクを軽減します。

法人は毎月流動性ストレステストを実施して、架空のストレス環境における資金調達ニーズを満たす能力を評価しています。このような環境は、特異な性質のものから市場全体にわたるものまで、期間や深刻度の点で異なる一連のシナリオをカバーしています。最近の出来事により、通常の預金パターンに関してより大きな不確実性が生じています。2023年3月の銀行業界の混乱を受けて、当法人はホールセール・ファンディング・チャネルと仲介預金を通じてキャッシュポジションを増やすことで、緊急時対応資金計画を開始しました。2023年9月30日現在の会社の評価では、一連の出来事において十分な流動性源が利用可能であると予測されています。

コーポレート・トレジャリーは、連結ベースでの流動性リスクの評価に加えて、親会社の流動性を監視し、子会社からの追加配当の支援なしに期待される債務を履行するための流動性カバレッジ要件を設定しています。ALCOの流動性リスク管理に関する方針では、親会社は、12か月以上にわたって、債務返済、配当金の支払い、通常の営業費用など、予想される現金債務を賄うのに十分な流動性を維持する必要があります。2023年9月30日の時点で、当法人は非連結ベースで15億ドルの流動資産を保有していました。

コーポレート・トレジャリーとエンタープライズリスク部門は、金利リスクだけでなく、その他すべての市場リスクの測定、監視、管理においてALCOをサポートしています。主な活動には、（i）会社の貸借対照表構造および金利およびその他のすべての市場リスクの測定に関する情報と分析の提供、（ii）確立された政策制限とガイドラインに関する会社の立場の監視と報告、（iii）リスクポジションを調整するための分析と戦略の開発と提示、（iv）承認のための方針と承認のレビューと提示、（v）業界動向と使用する分析ツールの監視が含まれます金利やその他すべての市場の管理で流動性リスク。

金利リスク

純利息収入は、法人の主な収入源です。金利リスクは、主に貸付の延長と預金の取得という会社の中核事業活動を通じて、資産と負債の価格改定とキャッシュフロー特性の違いにより、通常の事業過程で発生します。会社の貸借対照表は、主にコア預金によって賄われる変動金利ローンによって特徴付けられます。変動金利ローンを固定金利に転換する金利スワップの影響を含めて、2023年9月30日の会社のローン構成は、固定金利が50％、オーバーナイトから30日レート（主にBSBYとSOFR）が41％、90日以上の金利が6％、プライムが3％でした。ローンポートフォリオの構成は、変動金利ローンポートフォリオのより迅速な価格改定と預金商品との間の不均衡により、金利変動の影響を受けやすくなります。さらに、企業の貸付金や預金の増加および/または縮小は、緩和策を講じない限り、金利変動に対する感受性の変化につながる可能性があります。そのような行動の例としては、貸借対照表に流動性を提供し、固有の金利感受性を緩和する役割を果たす固定金利投資証券の購入や、金利スワップやオプションによるヘッジがあります。その他の緩和要因には、ローンポートフォリオの一部の最低金利があります。

当社は、金利リスクについて設定された許容限度内で運営し、十分な水準の資金と流動性を維持しながら、純利息収入と株式の経済的価値を最適化することを主な目的として、金利リスクへのエクスポージャーを積極的に管理しています。現在、金利リスク管理の観点から、当社は100ベーシスポイントの段階的な金利変更にはほぼ中立です。

単一の測定システムですべての管理目標が満たされるわけではないので、金利リスクの管理には複数の手法を組み合わせて使用します。これらの手法は、複数のシミュレーション分析を用いて、利回り曲線の水準、傾き、形状の変化など、さまざまな代替シナリオにおける金利リスクが純利息収入と株式の経済的価値に与える影響を調べます。使用される仮定は本質的に不確実であるため、シミュレーション分析では純利息収入の見積もりしか得られません。実際の結果は、金利変動のタイミング、大きさ、頻度、市況、規制上の影響、経営戦略などを含むがこれらに限定されない多くの要因により、シミュレーション結果と異なる場合があります。

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金利の変動に対する純利息収入の感度

さまざまな金利シナリオでの金利変動が純利息収入に与える影響を分析することは、経営陣の主要なリスク管理手法です。経営陣は、静的な貸借対照表を使用して、変わらない金利環境下での基本ケースの純利息収入をモデル化し、特定のモデルの仮定を変更することによってデリケートなシナリオを生成します。各シナリオには、ローンの増加、投資担保の前払い水準、預金者の行動、全体的な貸借対照表の構成と成長など、過去のパターンに沿った仮定が含まれています。実際の経済活動が変化すると、金利環境が大きく異なるだけでなく、シミュレーション分析に含まれる変更管理とは異なる貸借対照表構造が生じる可能性があります。2023年9月30日のセンシティブシナリオにおけるモデルの仮定には、金利上昇シナリオ、ローン残高の緩やかな増加と預金残高の緩やかな減少、金利低下シナリオでは、ローン残高の緩やかな減少と預金残高の緩やかな増加が含まれていました。さらに、どちらのシナリオも、ローンのスプレッドが現在の水準で維持され、有利子預金ベータが約38％増加し、証券ポートフォリオのキャッシュフローの再投資がなく、金利スワップの追加がないことを前提としていました。

分析に含まれていた証券ポートフォリオの平均残高は、2023年9月30日に終了した3か月間で169億ドルで、平均利回りは2.10％、有効期間は5.7年でした。

下の表は、2023年9月30日のキャッシュフローヘッジポートフォリオの構成要素の詳細です。

			キャッシュフローヘッジ
(百万単位の金額)			想定金額						加重平均利回り						満期までの年数（a）
2023年9月30日の契約に基づくスワップ（b）			$	25,100					2.48		%				4.1
期間ごとの加重平均想定有効期間：
2023年通年			22,372						2.38						3.7
2024年の通年			23,575						2.50						4.2
2025年の通年			22,973						2.57						4.4

(a)満期までの年数は、2023年9月30日の開始日から計算されます。

(b)2023年以降の13億ドル、2024年以降の20億ドルの先物スターティングスワップが含まれます。フォワード・スターティング・スワップを除くと、加重平均利回りは2.38％でした。

分析には、63億ドルの固定金利の中長期債務とFHLBの前払い金を公正価値ヘッジを通じて変動金利に転換する金利スワップも含まれています。さらに、この分析には、2023年9月30日の時点で平均最低金利が50ベーシスポイントであった163億ドルのローンが含まれています。次に、この基本ケースの純利息収入を、短期金利が12か月間基本ケースから直線的かつ並行して100ベーシスポイント（下限ゼロパーセント）で上昇または下降し、その期間の平均変動が50ベーシスポイントになる金利シナリオと比較されます。

下の表は、2023年9月30日と2022年12月31日現在、基本シナリオの結果を上記の金利上昇シナリオと下降シナリオの結果に関連付けることにより、今後12か月間の純利息収入への推定影響を示しています。

			推定年間変更量
			2023年9月30日												2022年12月31日
(百万単位の金額)			金額						%						金額						%
金利の変動：												金利の変動：
100ベーシスポイントの上昇			$	9					—		%	100ベーシスポイントの上昇			$	10					—		%
(平均50ベーシスポイント)												(平均50ベーシスポイント)
100ベーシスポイントの減少			(17)						(1)			100ベーシスポイントの減少			(72)						(2)
(平均50ベーシスポイント)												(平均50ベーシスポイント)

金利低下に対する感度は、2022年12月31日から2023年9月30日にかけて、非満期預金の減少により低下しましたが、定期預金の増加によって一部相殺されました。2023年9月30日の金利上昇に対する感受性は、2022年12月31日と比較して比較的安定していました。これは、その年に発生した貸借対照表構成の変化を受けて、モデル化された預金流出が改善されたためです。

2023年9月30日、追加の感度シナリオでは、100ベーシスポイントの上昇シナリオと減少する100ベーシスポイントのシナリオ仮定を適用し、基本シナリオと比較して預金ベータが55％増加して、法人の預金ベータ仮定の影響を評価しました。これらの上昇シナリオと下降シナリオでは、標準モデルの仮定と比較して価格改定ペースが速いため、純利息収入はそれぞれ2,500万ドル減少し、300万ドル増加しました。2023年9月30日に提示されたすべてのシナリオは、2023年3月の銀行業界後の貸借対照表構成の変化を反映しています

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貸借対照表に現金の集中度が高まっているだけでなく、ホールセール資金と仲介預金の増加により、提示されたすべてのシナリオで純利息収入が減少したため、混乱が生じました。

金利の変動に対する株式の経済的価値の感受性

純利息収入に関するシミュレーション分析に加えて、株式の経済的価値分析は、金利リスクポジションの代替的な見方を提供します。株式の経済的価値は、期末の実際のレートに基づいてキャッシュフローを割り引いて導き出された会社の金融資産、負債、およびオフバランスシート商品の経済的価値の見積もりと、金利変動の推定影響を適用した後の推定経済価値との差です。法人は主に、株式のベースケースの経済的価値の変化率を監視しています。株式分析の経済的価値は、最低ゼロパーセントの即時並行100ベーシスポイントのショックに基づいています。

下の表は、2023年9月30日および2022年12月31日現在のもので、上記の金利シナリオが株式の経済的価値に及ぼす推定影響を示しています。

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百万単位の金額)			金額						%						金額						%
金利の変動：												金利の変動：
100ベーシスポイントの上昇			$	(522)					(4		%)	100ベーシスポイントの上昇			$	(417)					(3		%)
100ベーシスポイントの減少			720						6			100ベーシスポイントの減少			627						4

金利上昇に対する株式の経済的価値のマイナスの感度は、預金の流出により2022年12月31日から2023年9月30日にかけて高まりましたが、キャッシュフロースワップの想定額の減少と証券ポートフォリオの縮小によって一部相殺されました。金利の低下に対する感受性は、同じ要因により株式の経済的価値を高めました。

LIBORへの移行

2017年7月27日、LIBORを規制する英国の金融行動監視機構（FCA）は、2021年以降に銀行にLIBOR金利の提出を説得したり強制したりすることをやめる意向を公に発表しました。2021年3月より、FCAは、特定のLIBORテナーは2021年12月31日以降サポートされなくなり、残りのテナー（当社で最も一般的に使用されているものを含む）は2023年6月30日以降サポートされなくなることを確認しました。同社はLIBORベースの製品にかなりの露出があり、2021年第4四半期にLIBORベースの製品の製造を中止し、未払いのLIBOR契約の是正に取り組んできました。

2023年9月30日の時点で、会社のLIBORリスクのほぼすべてが改善され、残りのLIBORベースの契約は、次の価格改定日に他の参照レートに移行する予定です。

LIBORからの移行に関連して会社が直面するさまざまなリスクの議論については、「項目1A」の市場リスクに関する議論を参照してください。当社の2022年次報告書の15ページ目から始まる「リスク要因」。

流動性の源

当社は、通常の事業過程で発生する可能性のあるコミットメント引き落としや預金の流出を考慮に入れながら、財務上の義務を十分に履行できると考えられる流動性ポジションを維持しています。会社の貸借対照表の大部分は顧客の預金で賄われています。ローンの返済、預金口座（仲介預金を含む）の増加、証券ポートフォリオの活動、卸売資金調達チャネルによるキャッシュフローは、会社の主要な流動性源です。

会社は、流動資産または外部の資金源のいずれかで、増え続ける流動性ニーズを満たします。利用可能な流動性には、現金、FHLB前払金、および割引期間を通じた借入と新しく設立された銀行タームファンディングプログラム（BTFP）による連邦準備銀行（FRB）の借入が含まれます。当社は、必要に応じて卸売資金を調達できるように投資証券ポートフォリオを約束しており、現時点では有価証券の売却や再構築を行う予定はありません。

当行はテキサス州ダラスのFHLBに加盟しており、不動産関連のローン、特定の政府機関が担保する証券、その他の適格資産を担保とした前払い金を通じて、短期および長期の資金を会員に提供しています。実際の借入能力は、FHLBに担保されている担保の金額と担保資産の公正価値、および適用されるFHLBのヘアカットによって異なります。

2023年9月30日の時点で、世銀は総額216億ドルの不動産関連ローンと合計64億ドルの投資証券をFHLBに差し入れました。これにより、FHLBでは最大173億ドルの担保付き借入が可能になりました。

FRBは、銀行が担保資産の割引された公正価値に基づいて資金を借りることができる割引期間を通じて流動性を提供します。さらに、2023年3月、FRBは最近の業界の混乱に対応してBTFPを設立し、担保担保と引き換えに、適格な預金取扱機関に満期1年までのローンを提供しました。

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米国債券、政府機関債務、住宅ローン担保証券、その他の適格資産の形態。他の資金源とは異なり、BTFPに基づく借入能力は、担保の公正価値ではなく額面価格に基づいています。

2023年9月30日の時点で、世銀は総額246億ドルの融資と合計75億ドルの投資証券をFRBに約束しました。これにより、割引期間とBTFPプログラムを通じて、それぞれ最大203億ドルと96億ドルの担保付き借入が可能になりました。2023年9月30日の時点で、FRBで利用可能な担保付借入総額は合計299億ドルでした。

以下の表は、2023年9月30日現在の会社の利用可能な流動性源の詳細です。

(百万単位の金額)			総容量						未払いの借入金						利用可能な流動性
FRB (a) での現金預金															$	6,674
FHLB			$	17,310					$	8,800					8,510
ファーブ:
ところで			9,579						—						9,579
割引ウィンドウ			20,307						—						20,307
利用可能な流動性の合計															$	45,070

(a) 連結貸借対照表の銀行への有利子預金に含まれます。

法人は、仲介預金や対外債務を追加の資金源として使用することもあり、証券を発行するための棚付け登録届出書を証券取引委員会に保持しています。会社と銀行が無担保資金を競争力のある金利で調達できるかどうかは、格付け機関の信用の質、流動性、資本、収益、および会社と銀行に関連するその他の関連要因に対する見方に影響されます。2023年9月30日現在、三大格付け機関は、会社と日本銀行の長期優先無担保債務、および日本銀行の長期預金に次の格付けを割り当てています。証券格付けは、証券の購入、売却、保有を推奨するものではなく、譲渡する格付け機関によっていつでも修正または撤回される可能性があります。それぞれの評価は、他の評価とは別に評価する必要があります。

59

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目次

債務格付け

預金格付け

コメリカ株式会社

コメリカ銀行

コメリカ銀行

2023年9月30日

格付け

格付け

見通し

格付け

ムーディーズ・インベスターズ・サービス

バア 1

バア 1

ネガティブ

A1

フィッチ・レーティング (a)

A-

A-

安定した

A

スタンダードとプアーズ

BBB

BBB+

安定した

評価されていません

(a) 2023年10月、フィッチ・レーティングスは、証券預金とホールセール・ファンディングの利用率が比較的高いことを指摘して、会社と銀行の債務格付けをA-に確認し、見通しをネガティブに変更しました。追加情報については、「項目1A」の評価に関する説明を参照してください。リスク要因」。

預金集中と無保険預金

法人は商業顧客に焦点を当てているため、消費者重視の金融機関と比較して、無保険預金の割合が高くなっています。これらの預金は、地域、業界、顧客によって大きく異なります。2023年9月30日の時点で、リテールバンキングと一般ミドルマーケットセグメントは、高度に分散化されていて粒度が高く、それぞれ預金ベース全体の36％と27％を占めていました。コーポレートバンキングとテクノロジーとライフサイエンスは、それぞれ預金総額の6％と5％を占めていました。これは、より専門的な事業分野の中で最も預金が集中していました。

無保険預金とは、FDICの保険限度額を超える米国事務所の預金口座と、預金として分類され、連邦または州の預金保険制度の対象ではないその他の無保険投資口座または預金口座の金額を超える部分と定義されます。

			2023年9月30日						2022年12月31日
(金額 (百万単位))			金額			預金総額に占める割合			金額			預金総額に占める割合
規制ガイドラインに従って計算された、無保険預金の総額			$	31,476		47		%	$	45,492		64		%
少額：アフィリエイト入金			(4,088)						(4,458)
アフィリエイト預金を除く、無保険預金の総額			$	27,388		41		%	$	41,034		57		%

海外オフィスの定期預金で構成される、保険なしの定期預金は、2023年9月30日の時点で合計500万ドルで、すべて3か月以内に満期になります。信託預金、公的機関、州および地方政府機関の預金からなる担保付預金は、2022年12月31日時点の8億4,300万ドルに対し、2023年9月30日時点で合計3億1,700万ドルでした。

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目次

重要な会計上の見積もり

会社の連結財務諸表は、会計方針の適用に基づいて作成されています。その中で最も重要なものは、会社の2022年年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記1に記載されています。これらのポリシーには、多数の見積もりと戦略的または経済的な仮定が必要ですが、それらは不正確であったり、ばらつきがあったりする可能性があります。基礎となる要因、前提条件、または見積もりの変更は、会社の将来の財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。2022年12月31日の時点で、これらの見積もりの中で最も重要なのは、信用損失引当金、公正価値測定、年金制度の会計、所得税に関するものでした。これらの見積もりは、会社の取締役会の監査委員会で検討され、会社の2022年年次報告書のF-31からF-34ページで詳しく説明されています。以下は、同社の2022年年次報告書で開示されている重要な会計上の見積もりへの追加です。

のれん

のれんは、最初は企業結合で取得した純資産の公正価値に対する購入価格の超過として記録され、その後、少なくとも年に1回、減損の有無が評価されます。のれん減損テストは、報告単位レベル、つまり事業セグメントと同等かそれ以下のレベルで実施されます。会社には、商業銀行、リテールバンク、ウェルスマネジメントの3つの報告部門があります。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、のれんは合計6億3,500万ドルでした。これには、商業銀行に割り当てられた4億7,300万ドル、リテールバンクに割り当てられた1億100万ドル、ウェルスマネジメントに割り当てられた6,100万ドルが含まれます。

法人は、毎年第3四半期にのれん減損の年次評価を実施し、定量的減損分析を実施するか、最初に定性分析を実施して定量分析が必要かどうかを判断するかを選択できます。さらに、年次試験の合間に事象や状況の変化により、のれんが損なわれる可能性があるかどうかを判断するために追加の検査が必要であることが判明した場合、法人はのれんの減損を暫定的に評価します。

2023年の第3四半期に、公社は定量的減損分析を実施することを選択しました。報告単位の推定公正価値は、一般的に使用されている2つの評価手法、すなわち市場アプローチと所得アプローチを組み合わせて決定されました。市場アプローチでは、報告単位の評価は、報告単位と同様の特性を持つ企業の収益と株式の倍数の組み合わせを考慮しました。市場アプローチで決定される公正価値は非支配持分を代表するため、評価にはコントロールプレミアムが組み込まれています。インカムアプローチでは、将来の推定キャッシュフローは、各報告単位の内部予測と経済的期待から導き出されました。短期および中期の予測には、現在の経済状況と連邦準備銀行による予想される金融政策決定の影響が組み込まれています。長期予測には、標準化された金利と信用環境、および各報告単位の長期収益率が反映されていました。予測は、適正な割引率を使用して公正価値を計算して割り引かれました。割引率は、各報告単位の帰属資本コストに基づいており、リスクフリー収益率、市場株式リスクプレミアム、潜在的な株式ボラティリティ、およびサイズリスクプレミアムが組み込まれています。割引率は、現在の経済状況の不確実性と、予測される財務情報への潜在的な影響をさらに反映しています。

合理性を考慮して、すべてのユニットの合計公正価値を会社の時価総額と比較しました。2023年第3四半期の量的減損テストが終了した時点で、すべての報告単位の推定公正価値は、のれんを含む帳簿価額を大幅に上回りました。法人は、割引率の不利な変化が各報告単位の推定公正価値に与える影響を評価するために、仮想感度分析を実施しました。割引率を100ベーシスポイント引き上げても、各報告単位の公正価値は、引き続き帳簿価額を大幅に上回ることになります。

当社は、減損分析に大きな影響を与え、将来ののれん減損費用が発生する可能性のある経済状況を引き続き監視しています。のれん減損費用が発生した場合、そのような費用が発生すると、そのような費用が認識される期間中の会社の経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、経営陣の期待に応えない新しい法律や規制の変更により、1つ以上の報告単位の公正価値が帳簿価額を下回り、のれん減損費用が発生する可能性があります。減損費用があっても、会社の規制資本比率、有形普通株式比率、または流動性ポジションには影響しません。

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目次

補足財務データ

当社は、非GAAP指標は有意義であると考えています。なぜなら、非GAAP指標は、普通株式の妥当性と当社の業績動向を評価するために経営者、投資家、規制当局、アナリストが一般的に行う調整を反映しているからです。有形普通株式は、貸借対照表リスクに対する資本の質と収益を測定するために会社によって使用されます。

普通株式のティア1資本比率は、銀行の規制に従って定義および計算されたティア1資本比率から優先株式を除外します。有形普通株式比率は、資本と総資産から無形資産の影響を排除します。普通株式1株あたりの有形普通株式は、普通株式1株あたりの普通株主資本から無形資産の影響を取り除きます。

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目次

次の表は、この財務レビューで使用された非GAAP財務指標と規制比率を、GAAPで定義された財務指標と調整したものです。

(1株あたりのデータを除き、百万ドル単位の金額)			2023年9月30日						2022年12月31日
普通株式ティア1資本（a）：
ティア1キャピタル			$	8,866					$	8,278
少ない:
固定金利リセット、非累積永久優先株式			394						394
普通株式ティア1資本			$	8,472					$	7,884
リスク加重資産			$	78,499					$	78,871
ティア1資本比率			11.29		%				10.50		%
普通株式ティア1資本比率			10.79						10.00
有形普通株式比率：
株主資本の総額			$	4,972					$	5,181
少ない:
固定金利リセット、非累積永久優先株式			394						394
普通株主資本			$	4,578					$	4,787
少ない:
グッドウィル			635						635
その他の無形資産			8						9
有形普通株式			$	3,935					$	4,143
総資産			$	85,706					$	85,406
少ない:
グッドウィル			635						635
その他の無形資産			8						9
有形資産			$	85,063					$	84,762
普通株式比率			5.34		%				5.60		%
有形普通株式比率			4.62						4.89
普通株式1株あたりの有形普通株式：
普通株主資本			$	4,578					$	4,787
有形普通株式			3,935						4,143
発行済普通株式（百万株）			132						131
普通株式1株あたりの普通株主資本			$	34.73					$	36.55
普通株式1株あたりの有形普通株式			29.85						31.62

(a)2023年9月30日、比率は推定されています。

規制ガイダンスに従って計算され、銀行のコールレポートのRC-Oスケジュールに従って報告される無保険預金の総額には、定義上、他の無保険預金とは異なるリスクプロファイルを持つアフィリエイト預金が含まれます。以下に示す金額は、無保険預金総数からアフィリエイト預金を差し引いたものです。当社は、アフィリエイト預金の影響を調整した無保険預金を提示することで、リスクのある無保険預金の明確性が高まると考えています。

(百万単位の金額)			2023年9月30日						2022年12月31日
無保険預金：
規制ガイドラインに従って計算された、無保険預金の総額			$	31,476					$	45,492
少ない:
アフィリエイト入金			(4,088)						(4,458)
アフィリエイト預金を除く、無保険預金の総額			$	27,388					$	41,034

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目次

アイテム 3. 市場リスクに関する定量的・質的開示

当期の量的および定性的な開示は、「項目2」の「市場および流動性リスク」のセクションに記載されています。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析。」

アイテム 4. 統制と手続き

(a)開示管理と手続きの評価。当社は、証券取引法に基づいて会社が提出または提出する報告書において開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証することを目的とした一連の開示管理および手続き（改正された1934年の証券取引法（取引法）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）を維持しています。規則や形式、そしてそのような情報が蓄積されて会社に伝えられること必要に応じて、会社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣が、必要な開示に関する決定を適時に行えるようにします。経営陣は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、この四半期報告書の対象期間（評価日）の終了時点における会社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。評価に基づいて、会社の最高経営責任者および最高財務責任者は、評価日現在、会社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。

(b)財務報告に関する内部統制の変更。このレポートの対象期間中、財務報告に対する会社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、そのような統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。

第二部その他の情報

アイテム 1. 法的手続き

会社の法的手続きに関する情報については、「パートI. 項目1」を参照してください。注12 —「偶発債務」は、参照により本書に組み込まれています。

アイテム 1A. リスク要因

以下に記載されている以外に、当社のリスク要因に重大な変化はありませんでした。これは、同報告書の第1部、項目1Aに対応して当社の2022年次報告書で以前に開示されたものです。このようなリスク要因は、参考までにここに組み込まれています。

以下では、第1部「項目1A」で説明した以下のリスク要因を修正します。当社の2022年次報告書の「リスク要因-流動性リスク」：

•コメリカは、規制上の期待に応え、事業を支援し、未払いの負債に資金を供給するために、十分な資金源と流動性を維持しなければなりません。

コメリカの流動性と、資金調達と事業運営の能力は、金融市場やクレジット市場の混乱やボラティリティ、金融市場全般に対する市場や顧客の信頼の欠如、金利に基づく預金競争など、さまざまな状況や要因によって重大な悪影響を受ける可能性があります。これにより、顧客の預金の損失や現金や担保の流出につながったり、コメリカが有利な条件で資本市場にアクセスする能力に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。

コメリカの流動性と資金調達に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるその他の条件や要因には、コメリカや金融サービス業界全般に対する市場や顧客の信頼感の欠如、またはコメリカの資本市場へのアクセス能力に悪影響を及ぼす可能性のある否定的なニュース、代替投資のための顧客預金の損失、取引相手の利用可能性、金利変動、一般的な経済状況、法律、規制、法律、規制などがあります。、コメリカを統治する会計および税務環境の資金調達取引。上記の条件や要因の多くは、コメリカがほとんど、またはまったくコントロールできない出来事によって引き起こされる可能性があります。将来、金融市場に重大な混乱やボラティリティが発生しないという保証はありません。

シリコンバレー銀行、シグネチャー・バンク、ファースト・リパブリック・バンク破綻後にコメリカが経験したように、他の金融機関の破綻により、顧客がFDIC保険の額を最大化するために複数の異なる銀行に預金を分散したり、「大きすぎて倒産できない」銀行に預金を移したり、米国の金融システムから預金を完全に排除したりするため、預金流出が発生する可能性があります。コメリカは無保険預金の割合が高く、流動性は預金基盤に依存しています。コメリカが顧客の銀行預金やアクセスを通じて資産の資金調達を継続できない場合

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目次

有利な条件での資金源、またはコメリカが借入コストの増加やその他の理由で流動性を効果的に管理できない場合、コメリカの流動性、営業利益率、財政状態、経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。

さらに、コメリカの顧客はそのような状況によって悪影響を受ける可能性があり、コメリカの事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

•他の金融機関の健全性は、コメリカに悪影響を及ぼす可能性があります。

コメリカが日常的な資金調達取引を行う能力は、他の金融機関の行動や健全性によって悪影響を受ける可能性があります。金融サービス機関は、取引、清算、取引相手、またはその他の関係の結果として相互に関連しています。コメリカは、さまざまな業界や取引相手に触れており、ブローカー、ディーラー、商業銀行、投資銀行、投資信託、ヘッジファンド、その他の機関投資家など、金融業界の取引相手と日常的に取引を行っています。その結果、1つ以上の金融サービス機関、または金融サービス業界全体による債務不履行、あるいは噂や疑問が、市場全体の流動性問題を引き起こし、当社や他の機関による損失や債務不履行につながる可能性があります。コメリカは、保有する担保を収益化できない場合や、コメリカに起因する金融商品のエクスポージャーの全額を回収するのに十分でない価格で清算された場合、影響を受ける可能性があります。さらに、シリコンバレー銀行、シグネチャー・バンク、ファースト・リパブリック・バンク銀行の破綻後の銀行業界のボラティリティにより、マネーマーケットや預金掃引サービスを提供する第三者への依存度が高まる可能性があります。さらに、これらの取引の多くは、相手方または顧客が債務不履行に陥った場合に、コメリカを信用リスクにさらす可能性があります。そのような損失がコメリカに、場合によっては重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。

•当社の信用格付けの低下は、コメリカやその証券の保有者に悪影響を及ぼす可能性があります。

格付け機関は定期的にコメリカを評価しており、その格付けは、コメリカの財務力や、金融サービス業界全般に影響を与える状況など、完全に制御できない要因など、さまざまな要因に基づいています。最近の銀行業界の混乱以来、ムーディーズは米国の銀行システムのマクロプロファイルを「非常に強い-」から「強い+」に引き下げました。これは、銀行業界全体に関する一般的な懸念を反映しています。2023年4月、ムーディーズはコーポレーションと銀行の信用格付けをA3からBaa1に一段階引き下げ、シリコンバレー銀行、シグネチャー・バンク、ファースト・リパブリック・バンク銀行の破綻とその後の影響による銀行業界の不確実性に関連して、コーポレーションと銀行の見通しをネガティブに変更しました。2023年8月、スタンダード＆プアーズは、コーポレーションと銀行の信用格付けを、法人の場合はBBB+からBBBに、銀行の場合はA-からBBB+に1段階引き下げて、安定版の見通しを再確認しました。さらに、2023年10月、フィッチは会社と世銀の見通しをネガティブに変更しました。仲介預金とホールセールファンドの利用が比較的多いことを指摘しました。

コメリカが現在の格付けを維持するという保証や、コメリカの信用格付けが将来再び格下げされないという保証はありません。最近のコメリカまたはその子会社の信用格付けの格付けの格付けの格付けの影響は、コメリカの収益性、借入コスト、資本市場へのアクセス能力に悪影響を及ぼしたり、コメリカの経営成績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。将来の引き下げによってコメリカまたはその子会社の信用格付けが投資適格を下回った場合、既存の取り決めの条件に基づく義務や負債が発生し、そのような取り決めに基づくコメリカのコストが増加する可能性もあります。さらに、コメリカまたはその子会社が発行する特定の証券の信用格付けを引き下げると、その証券の保有者の有価証券の売却能力とそのような証券の売却価格に悪影響を与える可能性があります。

アイテム 2. 持分証券の未登録売却および収益の使用

当社による株式の購入に関する情報については、「パートI. 項目2」を参照してください。財務状況と経営成績（資本）に関する経営陣の議論と分析は、ここに参考として組み込まれています。

アイテム 5. その他の情報

下記の場合を除き、2023年9月30日に終了した四半期中に、会社の取締役または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）は、規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約（これらの条件は規則S-Kの項目408で定義されています）を採用、変更、または終了しませんでした。

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目次

アイテム 6. 展示品

展示品番号。						説明
3.1						コメリカ社の設立証明書を改訂しました（2010年8月4日付けのフォーム8-Kの会社の最新報告書の別紙3.2として提出され、参照によりここに組み込まれています）。
3.2						コメリカ社の改定された設立証明書の修正証明書（2011年3月31日に終了した四半期のフォーム10-Qの会社の四半期報告書の別紙3.2として提出され、参照によりここに組み込まれています）。
3.3						コメリカ・インコーポレイテッドの細則を改正および改訂しました（2020年11月3日付けのフォーム8-Kのコーポレーションの最新報告書の別紙3.3として提出され、参照によりここに組み込まれています）。
3.4						2020年5月26日付けのコメリカ社の5.625％固定金利リセット非累積永久優先株シリーズAの指定証明書（5.625％固定金利リセット非累積永久優先株の形式、シリーズAコメリカ社の別紙A証明書を含む）（2020年5月26日付けのフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙3.1として提出）、および参照によりここに組み込まれています）。
4						[規則S-K項目番号601（b）（4）（iii）に従い、当社は長期債務の保有者の権利を定義する証書の写しを提出していません。これらの証券のいずれも、登録者およびその子会社の総資産の10％を超える債務を連結ベースで承認していないためです。会社は、要求に応じてそのような文書のコピーをSECに提出することに同意します。]
31.1						会長、社長兼最高経営責任者（CEO）規則13a-14（a）/15d-14（a）定期報告の証明（2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に準拠）。
31.2						上席副社長兼最高財務責任者（CFO）規則13a-14（a）/15d-14（a）定期報告書の証明（2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に準拠）。
32*						セクション1350 定期報告の証明（2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション906に準拠）。
101						2023年9月30日に終了した四半期の会社のフォーム10-Qの四半期報告書のインラインXBRL形式の財務諸表：（i）連結貸借対照表（未監査）、（ii）連結包括利益計算書（未監査）、（iii）連結株主資本変動計算書（未監査）、（iv）連結キャッシュフロー計算書（未監査）と（v）連結財務諸表の注記（未監査）。
104						2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qにある会社の四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています（別紙101に含まれています）。
*						別紙32として添付されている証明書は、SECに「提出」されたものとはみなされず、また、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付より前か後に作成されたかにかかわらず、改正された1933年の証券法または証券取引法に基づく会社の提出書類に参照によって組み込まれることはできません。そのような書類に含まれる一般的な法人設立文言にかかわらず。

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目次

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

			コメリカ株式会社
			(登録者)
			/s/ マウリシオ・A・オルティス
			マウリシオ・A・オルティス
			エグゼクティブ・バイス・プレジデント、
			最高会計責任者、
			コントローラーと
			正式に権限を与えられた役員

日付:2023年10月30日

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