20230930
オセアニアリングインターナショナル株式会社000007375612 月 31 日2023Q3偽0.500000737562023-01-012023-09-3000000737562023-10-20エクセルリ:シェア00000737562023-09-30ISO 4217: 米ドル00000737562022-12-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア0000073756米国会計基準:普通株式会員2022-12-310000073756米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310000073756米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-12-310000073756米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-12-310000073756米国会計基準:非支配持分メンバー2022-12-3100000737562023-07-012023-09-3000000737562022-07-012022-09-3000000737562022-01-012022-09-300000073756米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-07-012023-09-300000073756米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-07-012022-09-3000000737562021-12-3100000737562022-09-300000073756米国会計基準:親会員2022-12-310000073756米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-03-310000073756米国会計基準:親会員2023-01-012023-03-3100000737562023-01-012023-03-310000073756米国会計基準:追加払込資本構成員米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-03-310000073756米国会計基準:米国財務省株式普通会員米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-03-310000073756米国会計基準:親会員米国会計基準:RSU 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リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2022-01-012022-03-310000073756米国会計基準:シニアノートメンバー2023-07-012023-09-300000073756米国会計基準:シニアノートメンバー2023-01-012023-09-300000073756米国会計基準:シニアノートメンバー2022-07-012022-09-300000073756米国会計基準:シニアノートメンバー2022-01-012022-09-300000073756通貨:アオア2023-07-012023-09-300000073756通貨:アオア2023-01-012023-09-300000073756通貨:アオア2022-07-012022-09-300000073756通貨:アオア2022-01-012022-09-300000073756通貨:アオア2023-09-300000073756通貨:アオア2022-12-3100000737562022-01-012022-12-310000073756SRT: 最大メンバー数米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-09-3000000737562014-12-3100000737562015-12-3100000737562015-01-012015-12-310000073756OII: 海底ロボティクスメンバーメンバー2023-04-012023-06-300000073756OII: 製造品メンバーメンバー2023-04-012023-06-300000073756OII: オフショアプロジェクトグループメンバー2023-04-012023-06-300000073756Oii: インテグリティ・マネジメント・デジタル・ソリューションズ会員メンバー2023-04-012023-06-300000073756OII: エネルギーサービスと製品会員会員2023-04-012023-06-300000073756Oii: 航空宇宙および防衛技術会員会員2023-04-012023-06-300000073756OII: 未配分経費メンバー2023-07-012023-09-300000073756OII: 未配分経費メンバー2022-07-012022-09-300000073756OII: 未配分経費メンバー2023-04-012023-06-300000073756OII: 未配分経費メンバー2023-01-012023-09-300000073756OII: 未配分経費メンバー2022-01-012022-09-300000073756米国会計基準:後任イベントメンバーOII: 2028年新シニアノートメンバー2023-10-022023-10-02

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549 
フォーム 10-Q
þ1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時2023年9月30日
または
¨1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中
コミッションファイル番号: 1-10945
____________________________________________
オセアニアリング・インターナショナル株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
oceaneeringlogo2020a05.jpg
デラウェア州
95-2628227
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）
(IRS雇用者識別番号)
5875 ノース・サム・ヒューストン、パークウェイ・ウェスト、スイート400
ヒューストン、
テキサス
77086
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(713) 329-4500
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
N/A
（以前の名前、以前の住所、以前の会計年度、前回の報告から変更された場合）
____________________________________________

同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格は1株あたり0.25ドル
OII
ニューヨーク証券取引所
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。  þ はい   ¨いいえ
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。  þ  はい   ¨いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター
þアクセラレーテッド・ファイラー¨
非加速ファイラー¨小規模な報告会社¨
新興成長企業¨
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。¨ 
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。
☐ はい   þ いいえ
2023年10月20日現在の発行済普通株式の数: 100,725,457 


オセアニアリングインターナショナル株式会社
フォーム 10-Q
目次
 
パート I  
財務情報
アイテム 1.  
財務諸表
連結貸借対照表
連結営業報告書
連結包括利益（損失）計算書
連結キャッシュフロー計算書
連結株主資本計算書
連結財務諸表に関する注記
アイテム 2.  
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
アイテム 3.  
市場リスクに関する定量的・質的開示
アイテム 4.  
統制と手続き
パート 2
その他の情報
アイテム 1.  
法的手続き
アイテム 1A.
リスク要因
アイテム 5.
その他の情報
アイテム 6.  
展示品
署名

1
目次
パート I — 財務情報
 
アイテム 1.財務諸表

オーシャニアリング・インターナショナル株式会社と子会社
連結貸借対照表 
2023年9月30日2022年12月31日
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
資産
現在の資産:
現金および現金同等物$556,427 $568,745 
売掛金、純額391,745 296,554 
契約資産、純額224,894 184,847 
在庫、純額208,200 184,375 
その他の流動資産77,324 62,539 
流動資産合計1,458,590 1,297,060 
資産と設備（有料）2,409,723 2,435,840 
減価償却累計額が少ない1,987,903 1,997,391 
純資産および設備421,820 438,449 
その他の資産:
グッドウィル34,020 34,339 
その他の固定資産100,991 122,224 
使用権オペレーティングリース資産297,028 139,611 
その他総資産432,039 296,174 
総資産$2,312,449 $2,031,683 
負債と資本
流動負債:
買掛金$154,797 $148,018 
未払負債374,773 307,446 
長期債務の現在の部分131,630 — 
契約負債139,274 112,950 
流動負債合計800,474 568,414 
長期債務568,471 700,973 
長期オペレーティングリース負債270,565 151,842 
その他の長期負債100,604 84,650 
コミットメントと不測の事態
株式:
普通株式、額面価格 $0.25一株当たり。 360,000,000承認された株式。 110,834,088発行済株式
27,709 27,709 
追加払込資本129,808 155,858 
自己株式; 10,048,022そして 10,574,563株式、原価
(575,400)(605,553)
利益剰余金1,380,728 1,327,854 
その他の包括損失の累計(396,573)(386,127)
オセアニアリングの株主資本566,272 519,741 
非支配的利益6,063 6,063 
総資本572,335 525,804 
負債と資本の合計$2,312,449 $2,031,683 

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
2
目次
オーシャニアリング・インターナショナル株式会社と子会社
連結営業明細書
(未監査)
 
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
（千単位、1株あたりのデータを除く）
2023202220232022
収益$635,180 $559,671 $1,770,077 $1,529,861 
サービスと製品のコスト520,483 463,917 1,476,735 1,312,586 
売上総利益114,697 95,754 293,342 217,275 
販売費、一般管理費56,768 48,879 159,464 148,589 
事業からの収益（損失）57,929 46,875 133,878 68,686 
利息収入3,724 1,396 12,344 2,959 
支払利息(9,802)(9,552)(28,602)(28,614)
非連結関連会社の収入（損失）の公平性498 496 1,616 1,108 
その他の収益（費用）、純額968 (1,222)(4,800)(195)
所得税控除前利益（損失）53,317 37,993 114,436 43,944 
所得税引当金（給付）23,505 19,690 61,562 41,131 
純利益 (損失)$29,812 $18,303 $52,874 $2,813 
加重平均発行済株式数
ベーシック100,780 100,259 100,667 100,160 
希釈されています102,206 101,310 102,086 101,372 
1株当たりの利益（損失）
ベーシック$0.30 $0.18 $0.53 $0.03 
希釈されています$0.29 $0.18 $0.52 $0.03 

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

3
目次

オーシャニアリング・インターナショナル株式会社と子会社
連結包括利益（損失）計算書
(未監査)
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(千単位)2023202220232022
当期純利益 (損失)$29,812 $18,303 $52,874 $2,813 
その他の包括収入 (損失):
外貨換算調整(11,483)(20,889)(10,306)(42,044)
 
売却可能債務証券の含み利益の変動 (1)
(105)595 (140)(46)
その他の包括利益 (損失) の合計(11,588)(20,294)(10,446)(42,090)
包括利益 (損失)$18,224 $(1,991)$42,428 $(39,277)
(1)
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月には、相殺評価引当金があるため、所得税の費用や給付はありません。

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

4
目次
オーシャニアリング・インターナショナル株式会社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
 
 9月30日に終了した9か月間
(千単位)20232022
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益 (損失)$52,874 $2,813 
純利益（損失）を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却と償却79,463 93,128 
繰延所得税引当金（給付）(1,130)603 
資産および設備の売却による純損失（利益）65 (2,401)
非現金報酬9,239 7,413 
リース会計の非現金的影響942 (64)
買収の影響を除くと、現金の増加（減少）は：
売掛金と契約資産(135,237)(130,023)
インベントリ(23,825)(14,079)
その他の営業資産(2,841)4,522 
現金を除く運転資本に対する通貨換算の影響(1,225)(4,690)
現在の負債61,015 14,562 
その他の営業負債17,800 (10,367)
純利益（損失）の調整総額4,266 (41,396)
営業活動によって提供された（使用された）純現金57,140 (38,583)
投資活動によるキャッシュフロー:
資産および設備の購入(66,681)(55,094)
アンゴラ国債の満期による収入6,229 — 
非連結関連会社からの資本の分配2,520 540 
不動産および設備の売却による収入 13 6,422 
その他の投資活動1,346 (3,000)
投資活動によって提供された（使用された）純現金(56,573)(51,132)
財務活動によるキャッシュフロー:
その他の財務活動(5,136)(1,862)
財務活動によって提供された（使用された）純現金(5,136)(1,862)
為替レートが現金に及ぼす影響(7,749)(19,030)
現金および現金同等物の純増額 (減少)(12,318)(110,607)
現金および現金同等物—期初568,745 538,114 
現金および現金同等物—期末$556,427 $427,507 

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。


5
目次
オーシャニアリング・インターナショナル株式会社と子会社
連結株主資本計算書
(未監査)
   
普通株式[追加]
支払い済み
資本		財務省
株式		保持
収益		その他の包括利益 (損失) の累計オセアニアリング株主資本非支配持分総資本
(千単位)
残高、2022年12月31日$27,709 $155,858 $(605,553)$1,327,854 $(386,127)$519,741 $6,063 $525,804 
当期純利益 (損失)— — — 4,060 — 4,060 — 4,060 
その他の包括利益 (損失)— — — — (1,946)(1,946)— (1,946)
制限付き株式ユニット活動— (26,963)25,351 — — (1,612)— (1,612)
制限付き株式活動— (3,884)3,884 — — — — — 
バランス、2023年3月31日27,709 125,011 (576,318)1,331,914 (388,073)520,243 6,063 526,306 
当期純利益 (損失)— — — 19,002 — 19,002 — 19,002 
その他の包括利益 (損失)— — — — 3,088 3,088 — 3,088 
制限付き株式ユニット活動— 2,807 279 — — 3,086 — 3,086 
制限付き株式活動— (266)266 — — — — — 
バランス、2023年6月30日27,709 127,552 (575,773)1,350,916 (384,985)545,419 6,063 551,482 
当期純利益 (損失)— — — 29,812 — 29,812 — 29,812 
その他の包括利益 (損失) — — — — (11,588)(11,588)— (11,588)
制限付き株式ユニット活動— 2,256 373 — — 2,629 — 2,629 
バランス、2023年9月30日$27,709 $129,808 $(575,400)$1,380,728 (396,573)$566,272 $6,063 $572,335 
普通株式[追加]
支払い済み
資本		財務省
株式		保持
収益		その他の包括利益 (損失) の累計オセアニアリング株主資本非支配持分総資本
(千単位)
残高、2021年12月31日$27,709 $173,608 $(631,811)$1,301,913 $(366,458)$504,961 $6,063 $511,024 
当期純利益 (損失)— — — (19,210)— (19,210)— (19,210)
その他の包括利益 (損失)— — — — 9,871 9,871 — 9,871 
制限付き株式ユニット活動— (19,082)19,452 — — 370 — 370 
制限付き株式活動— (6,466)6,466 — — — — — 
バランス、2022年3月31日27,709 148,060 (605,893)1,282,703 (356,587)495,992 6,063 502,055 
当期純利益 (損失)— — — 3,720 — 3,720 — 3,720 
その他の包括利益 (損失)— — — — (31,667)(31,667)— (31,667)
制限付き株式ユニット活動— 2,479 141 — — 2,620 — 2,620 
バランス、2022年6月30日27,709 150,539 (605,752)1,286,423 (388,254)470,665 6,063 476,728 
当期純利益 (損失)— — — 18,303 — 18,303 — 18,303 
その他の包括利益 (損失)— — — — (20,294)(20,294)— (20,294)
制限付き株式ユニット活動— 2,362 199 — — 2,561 — 2,561 
バランス、2022年9月30日$27,709 $152,901 $(605,553)$1,304,726 $(408,548)$471,235 $6,063 $477,298 

添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。

6
目次
連結財務諸表の注記

1。主要な会計方針の要約

プレゼンテーションの基礎.Oceaneering International, Inc.（「Oceaneering」、「当社」または「当社」）は、フォーム10-Qの四半期報告書の指示に従って、これらの未監査の連結財務諸表を作成しました。フォーム10-Qは、米国証券取引委員会（「SEC」）に提出する必要があります。これらの財務諸表には、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された財務諸表に通常含まれるすべての情報や脚注が含まれているわけではありません。これらの財務諸表には、2023年9月30日現在の財政状態、および提示された期間の経営成績とキャッシュフローを公正に表示するために必要と思われるすべての調整が反映されています。本書に別段の開示がない限り、このような調整はすべて通常かつ繰り返し行われます。これらの財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。中間期間の業績は、必ずしも年間業績を示すものではありません。
統合の原則。 連結財務諸表には、Oceaneeringと当社の勘定が含まれます 50所有および管理する子会社の割合以上。また、当社が主な受益者であると判断した場合は、変動金利法人と判断された事業体を連結します。それ以外の場合は、持分法会計を使用してそれらの事業体を会計処理します。私たちは、以下の株式を保有している非連結関連会社への投資の会計処理に持分法を使用しています 20% と 50% と、当社が事業に大きな影響力を持っていますが、管理はしていません。他のすべての長期投資にはコスト法を使用します。連結していない事業体への投資は、貸借対照表の他の非流動資産に反映されます。連結により、重要な会社間勘定と取引はすべてなくなりました。
見積もりの使用。 米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、当社の経営陣が、報告された資産と負債の金額、財務諸表の日付現在の偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。
再分類。前の期間の特定の金額は、現在の期間の表示に合わせて再分類されました。
現金および現金同等物。 現金および現金同等物には、当初の満期が投資日から3か月以内のデマンドデポジットおよび流動性の高い投資が含まれます。
信用損失引当金—償却原価で測定された金融資産。 信用損失引当金は、損失が予想される場合ではなく、売掛金、契約資産、または満期保有ローン売掛金が作成された場合の将来の予想損失に基づいて決定します。
信用損失引当金の策定には、損失率法を使用します。これには、同様のリスク特性を持つ資産のプールを特定し、過去における過去の損失を確認することが含まれます。 三年そして、合理的で裏付けのある経済指標の予測の検討。見積もりの変更、発展傾向、その他の新しい情報は、将来の評価に重大な影響を与える可能性があります。
私たちは、顧客との頻繁なやりとり、経済および業界の傾向に従い、特定の顧客データを確認することにより、売掛金およびその他の売掛金の信用の質を監視しています。その他の売掛金には、契約資産と満期保有貸付債権があり、これらは損失のリスクが低いと考えています。
ロシア、ウクライナ、中東での紛争による影響、金融サービス業界、石油・天然ガス市場のボラティリティ、そしてそれがお客様やさまざまな取引相手に与える影響など、信用リスクの影響を評価する際には、マクロ経済状況を考慮します。信用損失費用への影響は次のとおりであると判断しました デ・ミニミス2023年9月30日および2022年に終了した3か月と9か月の期間について。
2023年9月30日の時点で、信用損失引当金は$でした2.1売掛金は百万で、$0.6その他の売掛金は100万です。2022年12月31日現在、当社の信用損失引当金は $2.0売掛金は百万で、$0.3その他の売掛金は100万です。信用損失引当金は9か月で増加しました
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2023年9月30日に終了しました。これは主に、それに対応する収益と売掛金の増加によるものです。
金融資産は回収不能と見なされたときに償却され、契約上のキャッシュフローを回復する合理的な期待はありません。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間、私たちは金融資産を償却しませんでした。2023年9月30日に終了した3か月間で、私たちは$の現金収入を受け取りました1.8以前に償却された金融資産の一部回収として100万ドル。
売掛金は、顧客と合意した契約条件の終了後、延滞したものとみなされます。2023年9月30日の時点で、当社の金融資産として回収できないと見なされる支払遅延額はありませんでした。私たちは通常、お客様からの担保を必要としません。
インベントリ.在庫は、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方で評価されます。コストは加重平均法を使用して決定します。私たちは定期的に在庫商品の価値を見直し、市況の評価に基づいて在庫の減価償却または償却を記録します。減価償却と償却は、サービスと製品の費用として計上されます。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の期間に、在庫の減価償却または償却を記録しませんでした。
資産と設備、長期無形資産、使用権のオペレーティングリース資産。 私たちは、推定耐用年数にわたって、定額法で資産および設備の減価償却を行います。私たちは、発生した資産や設備の修理とメンテナンスの費用を事業に請求し、資産の耐用年数や機能を延ばすための改善の費用を資産計上します。資産や設備が処分されると、関連費用と減価償却累計額が控除され、その結果生じた損益は収入として認識されます。
建設期間が3か月以上になると予想される資産の利息を資産計上します。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の利息を資産計上しませんでした。私たちは一般的な管理費を資本プロジェクトに割り当てません。
主に企業結合に関連して取得される長期無形資産には、商号、知的財産、顧客関係が含まれ、それぞれの推定耐用年数にわたって償却されています。
当社の経営陣は定期的に、またトリガーとなる事象が発生すると、当社の資産と設備、長期にわたる無形資産、および使用権のオペレーティングリース資産の実現可能性を見直して、何らかの事象または状況の変化が資産の帳簿価額を回収できない可能性があるかどうかを判断します。長期保有して使用する資産については、資産の性質、資産の将来の経済的利益、過去または将来の収益性指標、その他の外部市場の状況や存在する可能性のある要因などの減損指標に基づいて評価を行います。そのような減損指標が存在する場合、または資産の帳簿価額が回収できない可能性があることを示すその他の要因が存在する場合、特定可能なキャッシュフローが存在する最低レベルの資産の割引なしのキャッシュフロー分析を使用して、減損が発生したかどうかを判断します。減損が発生した場合、帳簿価額と資産の公正価値の差額で損失を計上します。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の資産および設備、長期無形資産、または使用権オペレーティングリース資産の減損指標を特定しませんでした。
売却または処分目的で保有されている資産の場合、資産の公正価値は、公正市場価値から推定売却コストを差し引いて測定されます。特定の資産を処分する計画があり、それらの資産が売却目的で保有されている基準を満たしている場合、資産は売りに出されているものとして分類されます。
使用権のオペレーティングリース資産に関する追加情報については、を参照してください。」リース」以下。
グッドウィル。当社ののれんは毎年、また、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い特定の誘因となる出来事や状況が特定されたときはいつでも、減損の有無が評価されます。
のれんの年次評価では、質的または定量的な減損テストを実施します。定性的アプローチでは、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いと判断した場合、定量分析を行って報告単位の公正価値を決定する必要があります。次に、報告単位の公正価値を帳簿価額と比較し、帳簿価額が報告単位の公正価値を超える金額の減損損失を認識します。認識される損失は、報告ユニットに割り当てられたのれんの総額を超えてはなりません。また、所得税の影響も考慮しています
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のれんの減損損失を測定する場合、報告単位の帳簿価額に税控除の対象となるのれんがあります（該当する場合）。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間ののれんの減損指標を特定しませんでした。
収益認識。 私たちの収益はすべて、顧客との契約によって実現されます。収益は契約の種類に応じて計上されます。私たちは毎日、特定の時間、材料費、設備費を規定する契約について、時間の経過に伴うサービス収益を認識しています。これらの料金は、週単位から月単位まで、定期的に請求します。私たちは、インプットメソッドを使用して収益を認識します。なぜなら、提供される毎日のサービスは顧客にとって価値があるからです。これらの契約における履行義務は履行され、作業が遂行されるにつれて収益が計上されます。必要に応じて、請求書がこれまでの業績の価値と直接一致する場合、請求された金額の収益を認識するという実際的な手段を適用します。
私たちは、主に製造製品セグメントに関連する重要な固定価格契約を計上しています。オフショアプロジェクトグループ（「OPG」）と航空宇宙・防衛技術（「アドテック」）セグメントでは、コスト対コストインプット法を使用して長期にわたる収益を認識することにより、程度は低いですが。履行義務は、契約期間中、お客様に代わって製品を製造する際に履行義務が履行されます。残りの収益は、支配権が顧客に移転した時点で計上され、履行義務が履行されます。
私たちは、運賃と送料の費用を、発生したときの費用として認識することを選択しました。政府機関によって課される税金で、特定の収益を生み出す取引に課され、同時に発生し、当社が顧客から徴収する税金は、歳入から除外されます。
私たちのサービスベースのビジネスラインでは、私たちは主に、提供されるサービスに対して日割り料金を請求します。当社の製品ベースの事業ライン、主に製造製品セグメントでは、完了率法を使用して収益と利益を認識し、未設置の材料や重大な非効率性を進捗の測定から除外しています。
私たちは、取引価格の決定と配分、履行義務への配分、およびその後の収益の計上において、各契約の事実と状況に基づいて判断を下します。私たちは契約に関連する見積もりを定期的に見直し、必要に応じて収益性の修正をすぐに収益に反映します。変動対価の要素が将来収益の大幅な逆転を引き起こす可能性がある場合、その変動対価を将来の逆転の可能性を排除することを目的としたレベルに制限します。現在の総契約費用の見積もりで、契約の最終的な損失が示されている場合、それを決定した時点で予測損失の全額を認識します。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、予想される損失はドルでした1.8百万と $4.7製造製品セグメントのエンターテイメント事業契約には、それぞれ数百万です。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、予想される損失はドルでした1.5百万と $4.0製造製品セグメントの契約では、それぞれ100万です。事実や状況の変化により、将来、契約費用全体が大幅に調整される可能性があります。
一般的に、当社の支払い条件は、提供された時点で定期的に請求されるサービスと、履行義務が履行義務が履行された後に請求される製品で構成されます。契約期間中に合意された進捗時点でマイルストーンの支払いが義務付けられている当社の製品およびサービス契約は、それらのマイルストーンに達したときに請求書が発行されます。これは、収益認識のタイミングとは異なる場合があります。私たちの支払い条件は通常、顧客に契約の資金調達を提供するものではなく、これらの条件の結果として顧客から融資を受けることもありません。
顧客との契約による収益の詳細については、注記3—「収益」を参照してください。
リース。 当社は、契約が賃貸人であるか否かは、借手であるか貸主であるかにかかわらず、開始時に判断します。これらの決定を下す際に、特定された資産、管理権、経済的利益の受領の要素を考慮します。
賃貸人として、サービスの提供とともに特定の種類の機器をリースし、その手段を利用して、リースコンポーネントと非リースコンポーネントを（1）に計上される複合コンポーネントにまとめることができます。」リース」(」ASC 842インチ）、リース部分が優勢な場合、（2）会計基準の場合」顧客との契約による収入」（「ASC 606」）、サービスコンポーネントが優勢な場合。一般的に、サービスコンポーネントがある場合、それが主な要素であり、ASC 606に基づく会計につながります。
賃貸人として、特定の種類の機器をリースし、多くの場合同時にサービスを提供します。これらのリースは、数日から複数年契約まで、日割ベースまたは一括払いで価格設定できます。これらのリースは、商業条件で市場レートで交渉され、多くのリースには、当社で延長または終了するための標準オプションが付いています
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お客様の裁量。これらのリースには通常、当社のリース会計に影響を与える購入オプション、資材上の制限、または契約は含まれていません。
借手として、私たちは事業運営のため、またサービスラインの収益源の一部を支援するために、土地、建物、船舶、設備をリースしています。これらには通常、運用機器やサポート機器の何日ものリース期間があります 15土地と建物の年数。これらのリースは市場レートで商業条件で交渉され、多くは当社の裁量で延長または終了する標準オプションを備えています。これらのオプションの行使が合理的に確実であれば、リース査定に含めます。当社のリースには、当社の会計処理に影響を与える重大な制限や契約は含まれていません。また、残存価値の保証も提供していません。
借手として、私たちは、最初のリース期間が12か月以下のリースを貸借対照表で認識せず、リースと非リースの要素を組み合わせて、組み合わされた部分を不動産を除くすべての資産クラスのリースとして計上するという実際的な手段を利用しています。
使用権オペレーティングリース資産とオペレーティングリース負債は、開始日または変更日のリース期間における将来の最低リース支払額の現在価値に基づいて認識されます。私たちのリースのほとんどは暗黙の利率を提供していないので、将来の支払いの現在価値を決定する際には、開始日または変更日に入手できる情報に基づいて、増分借入金利を使用します。増分借入金利を決定する際には、外部信用格付け、当社および特定した同業他社の債券利回り、事業を展開する地域におけるリスクフリー金利、および将来のリース支払いと同額のリースと同等の期間に担保を提供することによる影響を考慮しました。当社のオペレーティングリース使用権資産には、行われたリース前払いも含まれますが、リースインセンティブと発生した初期直接費用は含まれていません。当社のリース条件には、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。これらのオプションは、当社が当該オプションを行使することが合理的に確信できる場合にリース期間に含まれます。最低リース料のリース費用は、リース期間中に定額で計上されます。
外貨翻訳。 ほとんどの外国子会社の機能通貨は、該当する現地通貨です。米ドル以外の機能通貨を使用する外国子会社の経営成績は、期間中の平均為替レートを使用して米ドルに換算されます。これらの外国子会社の資産と負債は、貸借対照表日時点で有効な為替レートを使用して米ドルに換算され、その結果生じる換算調整は、その他の包括利益（損失）の累積に税引後で株主資本の構成要素として計上されます。すべての外貨取引の損益は、現在、連結営業報告書で計上されています。$を記録しました0.9百万と $ (3.6）2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間における外貨取引の利益（損失）はそれぞれ100万です。$ () を記録しました1.1) 百万と $0.22022年9月30日に終了した3か月と9か月間の外貨取引の利益（損失）はそれぞれ100万です。これらの金額は、その他の収益（費用）の構成要素として、当社の連結営業報告書に純額として含まれています。

2.    会計基準の更新

2023年9月30日に終了した9か月間に、当社の連結財務諸表に重大な影響を与える新しい会計基準は発行されていません。

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3.    収入

カテゴリー別の収益

次の表は、事業セグメント、地域、商品やサービスの移転時期ごとに分類された収益を示しています。
3 か月が終了9 か月が終了
(千単位)2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
事業セグメント：
エネルギー
海底ロボティクス$197,343 $169,422 $553,016 $454,534 
製造製品122,877 94,039 360,698 282,187 
オフショアプロジェクトグループ150,273 152,987 385,127 366,841 
インテグリティマネジメントとデジタルソリューション66,056 58,465 189,305 174,473 
総エネルギー536,549 474,913 1,488,146 1,278,035 
航空宇宙および防衛技術98,631 84,758 281,931 251,826 
合計$635,180 $559,671 $1,770,077 $1,529,861 
地理的運営地域：
外国人:
アフリカ$84,908 $78,955 $246,883 $210,274 
アジアとオーストラリア65,887 62,097 176,471 161,202 
イギリス55,375 45,234 150,008 130,122 
ブラジル55,740 36,638 144,348 104,940 
ノルウェー45,410 41,784 138,858 134,972 
その他62,588 25,085 131,609 69,253 
外国人の合計369,908 289,793 988,177 810,763 
米国265,272 269,878 781,900 719,098 
合計$635,180 $559,671 $1,770,077 $1,529,861 
商品やサービスの移転のタイミング:
収益は長期にわたって認識されました$600,419 $525,967 $1,653,871 $1,427,692 
ある時点で計上された収益34,761 33,704 116,206 102,169 
合計$635,180 $559,671 $1,770,077 $1,529,861 

契約残高
マイルストーン支払いを伴う契約は、全体として、契約資産と契約負債残高に大きな影響を与えます。マイルストーンは顧客と契約上合意されたもので、契約期間中の重要な出来事に関するものです。収益が認識される前に達成され、契約上の負債が発生するマイルストーンもあれば、収益が認識された後に達成され、契約資産になるマイルストーンもあります。

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次の表は、顧客との契約による契約資産と契約負債に関する情報を示しています。
9 か月が終了
(千単位)2023年9月30日2022年9月30日
契約資産総額、期初$184,847 $164,847 
収益が発生しました1,689,019 1,456,244 
請求された金額(1,648,972)(1,448,147)
契約資産総額、期末$224,894 $172,944 
契約負債総額、期初$112,950 $88,175 
マイルストーン支払いの延期107,240 65,075 
商品やサービスの収益の計上(80,916)(73,066)
契約負債合計、期末$139,274 $80,184 
   
履行義務

2023年9月30日の時点で、未履行の（または部分的に履行されなかった）残りの履行義務に割り当てられた取引価格の総額は$でした449百万。この価値を導き出すにあたり、私たちは利用可能な2つの手段を使用しましたが、履行義務に関連する金額は開示していません。（1）当初の予定期間が1年以下の契約の一部であるもの、または（2）請求に応じて収益が計上される契約に関するものです。この金額のうち、$の収益が見込まれます324今後12か月で100万人、$124今後24か月以内に100万ドル、残りの残高のほぼすべてが認識されると予想しています2.2今後36か月以内に100万人。
製造品部門とアドテック部門では、1年を超える長期契約を結んでおり、2023年9月30日時点で報告されている履行義務残高の大部分をこれらが占めています。また、当初の予定期間が1年以下の短期製品契約もありますが、これらは除外されています。
必要に応じて、契約内の変動対価の要素を取引価格内で見積もり、その金額を、変動対価に関連する不確実性がその後解決されても、認識された累積収益額の大幅な逆転は起こらないと考えられるレベルに制限しました。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の期間に計上された、前の期間に履行義務が履行または部分的に完了したことに関連して計上された収益額はそれほど大きくありませんでした。
2023年9月30日現在、契約の性質や提供するサービスや製品の性質上、返金や返品に関する重大な未払いの負債残高はありませんでした。当社の保証は、標準的な長さの保証に限定されており、重要な権利とは見なされません.私たちの契約の大部分は、単一の履行義務で構成されています。複数の債務がある場合は、配分の基礎となる独立した販売価格の観察可能な証拠を探します。これには、契約の事実と状況に関する観察可能な証拠の適切性に関する判断が含まれます。観察可能な証拠がない場合は、関連する製品またはサービスの種類、顧客、および地域からの一般的なマージンを使用して、コスト+マージンのアプローチを採用して、独立した販売価格を見積もります。

契約の取得または履行にかかる費用

利用可能な実際的な手段に沿って、契約締結時に契約期間が1年を超えると予想される場合に、契約が締結されていなければ発生しなかったであろう追加費用を資産計上します。契約を結ぶための費用は、主に入札費用と提案費用で構成されており、通常は発生した期間に費用計上されます。現在の報告期間には、契約を結ぶための費用の残高や償却はありませんでした。

契約を履行するための費用は、主に、お客様にサービスや製品を提供するために発生する特定の動員費用で構成されます。これらの費用は、契約の履行期間にわたって繰り延べられ、償却されます。契約を履行するための費用の期末残高は$でした8.1百万と $102023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間について、償却費用を記録しました
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$ の1.2百万と $4.0それぞれ、百万。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の期間について、$の償却費用を記録しました1.2百万と $4.2それぞれ百万。減損費用は計上されませんでした。

4.    所得税

当社の税引当金は、（1）当期の収益および税引当金に影響を及ぼすその他の要因、および（2）地方所得税および源泉徴収税の対象となる外国支店および子会社の運営に基づいています。税率に影響する要因には、一般的な収益性レベルと業績の地理的構成が含まれます。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率は、米国連邦の法定税率とは異なりました 21％、主に収益と収益の地理的構成、評価引当金の変化、不確実な税務上の立場、およびその他の個別の項目によるものです。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率を比較しても意味がないと思います。私たちは、外国子会社の本国に送金されていない収益を無期限に再投資することを引き続き主張しています。そうすれば、そのような収益の分配に重大な税務上の影響が生じます。

2023年9月30日に終了した9か月間に、ドルの払い戻しを受けました23百万ドル、利息を含めて1.7これは、米国のコロナウイルス援助、救済、および経済安全保障法（「CARES法」）に基づく税制上の優遇措置として計上されました。未払いの$の払い戻し202022年12月31日現在の連結貸借対照表では、100万ドルがその他の非流動資産として分類されています。
私たちは、所得税やその他の税金に関するさまざまな法律や規制がある管轄区域で国際事業を行っています。その一部は異なる解釈の対象となります。私たちは、該当する税務当局による監査の結果、それが持続可能である可能性が高い場合、不確実な税務上の立場に対する利益を認識します。この基準を満たせば、不確定な課税状態は、私たちが考える最大額で計上され、次の金額よりも大きいと思われる最大額で計上されます。 50最終的な決済時に実現される可能性の％。
私たちは正味合計$を稼ぎました29百万と $112023年9月30日および2022年12月31日現在、世界の未認識税金負債について、連結貸借対照表にそれぞれ百万のその他の長期負債。私たちは、連結財務諸表の所得税引当金の一部として、不確実な税務上の地位に関連して適用される利息と罰金をすべて計上しています。これらの負債に関する経営陣の判断が変更されると、変更期間における実効所得税率に影響します。
当社の納税申告書は、複数の管轄区域の税務当局による監査の対象となっています。これらの監査は、完了して解決するまでに何年もかかることがよくあります。 次の表は、当社が重要な事業を展開している税務当局による審査の対象となる最も早い課税年度を示しています。
管轄ピリオド
米国2014
イギリス2020
ノルウェー2018
アンゴラ2015
ブラジル2018
オーストラリア2018

私たちは、さまざまな法域で税務監査と司法税務控訴を継続的に行っています。これらの監査と司法上の税務控訴の結果は、それらの法域でその後提出される所得税申告書の不確実な税務上の立場に影響を与える可能性があります。

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5.    選択した貸借対照表情報
以下は、選択した貸借対照表勘定に関する情報です。
 
(千単位)2023年9月30日2022年12月31日
インベントリ:
製造製品$97,422 $91,896 
海底ロボティクス94,323 81,701 
その他の在庫16,455 10,778 
合計$208,200 $184,375 
その他の流動資産：
前払い経費$77,324 $56,170 
アンゴラ国債—  6,369 
合計$77,324 $62,539 
未払負債:
給与および関連費用$151,391 $122,380 
未払いの人件費59,220 57,310 
支払うべき所得税43,072 44,966 
現在のオペレーティング・リース負債58,995 19,580 
未払利息10,122 10,180 
その他51,973 53,030 
合計$374,773 $307,446 

6.    借金
長期債務は次のとおりでした：
(千単位)2023年9月30日2022年12月31日
2024年満期の4.650％のシニアノート$400,000 $400,000 
2028年満期の 6.000% のシニアノート300,000 300,000 
金利スワップ決済2,668 4,371 
未償却債務発行費用(2,567)(3,398)
負債総額700,101 700,973 
長期負債の流動分を差し引いたもの131,630 — 
長期負債総額$568,471 $700,973 

2014年11月、私たちはドルの公募を完了しました500元本総額百万円 4.6502024年満期シニアノートの割合（「2024年シニアノート」）。私たちは毎年5月15日と11月15日に2024年シニアノートの利息を支払います。2024年シニアノートは2024年11月15日に満期を迎える予定です。2021年12月31日に終了した年度に、2024年シニアノートの元本総額1億ドルを公開市場取引で買い戻しました。2023年10月2日、私たちはドルを買い戻しました3122024年シニアノートの元本、額面金額に未払利息と未払利息を加えた金額5.5約$で百万318100万円の公開買付け（本書で定義されているとおり）。2023年10月2日、私たちは2024年シニアノートの保有者に、残りのドルをすべて償還することを選択したという通知を届けました。882024年シニアノートを規定する契約に基づく当社の任意償還権に基づく、2023年11月2日（「償還日」）の2024年シニアノートの未払い元本額。償還価格は、2024年シニアノートの元本の100％に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたものに「総割増プレミアム」を加えたものに等しくなります。公開買付け（ここに定義されているとおり）と2024年シニアノートの償還に関する追加情報については、注記10—「その後の出来事」を参照してください。

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2018年2月、私たちはドルの公募を完了しました300元本総額百万円 6.0002028年満期シニアノートの割合（「既存の2028年シニアノート」）。毎年2月1日と8月1日に既存の2028年シニアノートの利息を支払います。既存の2028年シニアノートは2028年2月1日に満期を迎える予定です。既存の2028年シニアノートの純収入を借金の返済に使用しました。

既存の2028年シニアノートの一部または全部を、指定された償還価格で償還することができます。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、2024年シニアノートまたは既存の2028年シニアノートを買い戻しませんでした。

2023年10月2日、私たちはドルの私募を完了しました200改正された1933年の証券法（「証券法」）に基づく規則144Aに従って適格な機関投資家であると合理的に信じられる個人と、証券法に基づく規制Sに基づく米国外の個人への2028年シニアノート（「新しい2028年シニアノート」、および既存の2028年シニアノートと合わせて「2028年シニアノート」）の元本総額。新しい2028年シニアノートは、既存の2028年シニアノートの追加発行であり、そのようなノートを含む単一のシリーズを形成します。当社は、2024年2月1日から始まる毎年2月1日と8月1日に、2028年新シニアノートの利息を支払います。新しい2028年シニアノートは2028年2月1日に満期を迎える予定です。2028年新シニアノートの一部または全部を、指定された償還価格で償還することができます。2028年新シニアノートの募集による収益は約$でした180百万、初回購入者割引後。私たちは、2028年新シニアノートからの純収入と手持ちの現金を使って、公開買付け（本書で定義されているとおり）の資金に充てました。これらの取引の結果、約$を再分類しました1322023年9月30日現在の長期債務から現在の長期債務分までの百万ドル。長期負債の現在の部分は、2023年9月30日の時点で手持ちの現金を利用して期末後に買い戻された2024年シニアノートの金額を表し、残りはその後の新しい2028年シニアノートの発行による収益を使用して買い戻されます。

2022年4月8日、私たちは銀行グループとシニア担保付きリボルビングクレジット契約を締結しました（2023年9月20日付けの契約およびクレジット契約の修正第1号、「リボルビングクレジット契約」によって修正されたとおり）。リボルビングクレジット契約に基づくコミットメントは、2027年4月8日、または2024年シニアノートの満期日の91日前に満期を迎える予定です。ただし、その日までにリボルビングノートを前払いしていないか、流動性（リボルビングクレジット契約で定義されています）がドル未満の場合、175そんな日に100万。リボルビングクレジット契約にはドルが含まれています215100万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）100信用状の発行には100万のサブリミットがあります。リボルビングクレジット契約に基づく当社の義務は、特定の完全子会社によって保証されており、知的財産、在庫、売掛金、設備、子会社の持分など、特定の当社および保証人の資産に対する最優先先取特権によって担保されています。2023年9月30日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金も、リボルビング・クレジット契約に基づく未払いの信用状もありません。

リボルビング・クレジット・ファシリティでは、（1）（A）ウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル・アソシエーションのプライムレート、（B）連邦基金の実効金利の合計の最大値として決定される基本金利のいずれかで借りることができます。 1⁄2の 1％と（C）1か月の契約期間の調整後SOFR（リボルビングクレジット契約で定義されているとおり）プラス 1%、いずれの場合も適用可能なマージンを加えたものです。 1.25% から 2.25％は、当社の連結純レバレッジ比率（リボルビングクレジット契約で定義されているとおり）、または（2）調整後の期間SOFRに該当するマージンを加えたものによって異なります。 2.25% から 3.25％は、当社の連結純レバレッジ比率によって異なります。また、利用されている基礎となるコミットメントの金額に基づいてファシリティ料金を支払います。手数料は以下によって異なります 0.300% から 0.375%、リボルビングクレジットファシリティの使用量が少ないほど、未払い金利が高くなります。

リボルビングクレジット契約には、各会計四半期の最終日に終了する4四半期のローリング期間に基づいて、四半期ごとにテストされる財務規約が含まれています。最初に許容される連結純レバレッジ比率の上限は 4.00に 1.00そして減少します 3.25に 1.00リボルビング・クレジット・ファシリティの期間中。2023年9月30日現在、許容される最大連結純レバレッジ比率は 3.50に 1.00。（リボルビング・クレジット契約で定義されている）連結金利の最低額は 3.00に 1.00リボルビング・クレジット・ファシリティの期間中。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく可用性は、これらの財務規約と、当社が発行するシニアノート（「シニアノート」）を担保するための先取特権の付与を必要としないという要件によって、制限される場合があります。2024年シニアノートと2028年シニアノートを規定する契約では、通常、借入金（リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入など）に対して担保付債務を負担する能力は、連結純有形資産（そのようなインデンチャーで定義されているとおり）の15％に制限されています。2023年9月30日の時点で、全額の215リボルビング・クレジット・ファシリティでは百万ドルを借りることができました。さらに、リボルビングクレジット契約には、この種の契約で慣習的であると私たちが考えるさまざまな条項が含まれています。これには、当社の能力や能力に対する制限が含まれますが、これらに限定されません。
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当社の各子会社は、負債の負担、先取特権の付与、特定の投資、分配、合併または統合、資産の売却、および特定の制限契約の締結を行います。2023年9月30日の時点で、私たちはリボルビングクレジット契約に定められたすべての規約を遵守していました。

合計金額の金利スワップを2回実施しました2002024年11月までの期間の2024年シニアノートのうち100万枚。契約により固定金利が入れ替わりました 4.65$ の%1002024年のシニアノートのうち100万枚を、1か月のロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）の変動金利に、プラス 2.426％と別の$100ミリオンから1か月のLIBORに2.823％を加えたものです。2020年3月、私たちは取引相手と両方の金利スワップを現金収入として決済しました。13百万。決済の結果、$になりました13実効金利法を使用して、2024年シニアノートの満期日までに支払利息に償却される長期債務残高が100万増加します。その結果、私たちは$を償却しました0.6百万と $1.72023年9月30日に終了した3か月と9か月の支払利息にそれぞれ100万ドル、およびドル0.5百万と $1.62022年9月30日に終了した3か月と9か月間の支払利息にそれぞれ100万ドル。

私たちは$を負担しました6.9百万と $4.22024年シニアノートと既存の2028年シニアノートに関連する発行費用は、それぞれ数百万ドル、および$4.0リボルビングクレジット契約に関連する何百万もの融資費用。これらの費用は、累積償却額を差し引いて、シニアノートに関連する場合は連結貸借対照表の長期負債の削減として含まれ、リボルビングクレジット契約に関連するその他の非流動資産にも含まれます。これらの費用は、シニアノートとリボルビングクレジット契約のそれぞれの満期日までに、実効金利法に近い定額法を使用して支払利息に償却しています。その結果、私たちは$を償却しました0.5百万と $1.62023年9月30日に終了した3か月と9か月の支払利息にそれぞれ100万ドル、およびドル0.6百万と $1.62022年9月30日に終了した3か月と9か月間の支払利息にそれぞれ100万ドル。

7.    コミットメントと不測の事態

訴訟。 通常の業務の過程で、私たちは時々、訴訟に巻き込まれたり、私たちの事業活動に関連する紛争、政府の調査、または請求の対象となります。これにはとりわけ次のものが含まれます。

•当社の顧客およびサプライヤーとの契約およびその他の業務上の取り決めに基づく履行または保証関連の事項。そして
•労働者災害補償請求、ジョーンズ法請求、職業災害請求、施設賠償請求およびその他の請求。

これらの問題の最終的な結果を予測することはできませんが、これらの他の訴訟や請求から生じる可能性のある最終的な責任は、もしあれば、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないと考えています。しかし、訴訟やその他の紛争解決手続には本質的に不確実性があり、場合によっては利用可能な保険の利用可能性と金額のため、当社が当事者である特定の請求または手続きの解決が、その解決が行われる会計期間の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を及ぼさないという保証はありません。

金融商品とリスク集中。 通常の事業過程では、ヘッジ取引の使用を含むさまざまな戦略を通じて、為替レートと金利に関連するリスクを管理します。ポリシーの問題として、基礎となるエクスポージャーがない限り、デリバティブ商品は使用しません。信用リスクの集中にさらされる可能性のある他の金融商品は、主に現金および現金同等物と売掛金です。

現金および現金同等物の帳簿価額は、基礎となる商品の短期満期により、その公正価値に近似しています。売掛金は、当社の主要な収入源であるエネルギー業界と米国政府を中心に、幅広い顧客グループから生み出されています。売掛金と買掛金の帳簿価額は短期的な性質があるため、公正な市場価値に近似しています。

シニアノートの公正市場価格の総額はドルと見積もりました678見積もり価格に基づくと、2023年9月30日時点で百万です。シニアノートの市場は活発な市場ではないため、シニアノートの公正価値は、米国会計基準（同様の資産および負債の活発な市場における相場価格以外のインプットで、資産または負債の実質的に全条件について観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるインプット）ではレベル2に分類されます。
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アンゴラクワンザに関連する外貨の利益（損失）はドルです0.8百万と $ (5.2) 2023年9月30日に終了した3か月と9か月間でそれぞれ百万ドル、ドル (1.4) 百万と $0.72022年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ100万ドルは、主に米ドルに対するアンゴラ・クワンザの為替レートの上昇（下落）に関連していました。アンゴラ・クワンザに関連する外貨取引利益（損失）を、その他の収益（費用）の構成要素として、連結営業諸表に控除して計上しました。

クワンザから米ドルへの現金残高の換算は、アンゴラの中央銀行によって管理されています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、私たちは約1ドル相当の金額を持っていました13百万と $5.6アンゴラの100万クワンザの現金残高は、連結貸借対照表にそれぞれ反映されています。

アンゴラでの通貨リスクを軽減するために、クワンザを使って同等のアンゴラ中央銀行（Banco Nacional de Angola）の債券を購入しました。債券は米ドル同等物建てだったので、満期時に半年ごとの利息と元本の支払い時に、当時の為替レートでそれぞれの米ドルに相当するクワンザで支払いが行われました。残りのアンゴラ国債は2023年9月1日に満期になり、現金収入は$になりました6.2百万。

2022年12月31日の時点で、私たちはドルを持っていました6.2数百万米ドル相当のアンゴラ国債。これらの債券は売却可能有価証券として分類されていました。したがって、2022年12月31日現在、当社の連結貸借対照表では、その他の流動資産の公正市場価値で計上されています。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間、アンゴラの債券は売却しませんでした。アンゴラ国債の公正市場価格はドルと見積もりました6.4見積もり市場価格を使用した場合、2022年12月31日現在の百万です。アンゴラ国債の市場は活発な市場ではなかったので、アンゴラ国債の公正価値は、米国会計基準に基づく公正価値階層のレベル2に分類されました。2022年12月31日の時点で、私たちはドルを持っていました0.1これらの債券に関連する100万ドルの税引後未実現損失は、当社の連結貸借対照表におけるその他の包括損失の累計の一部です。

2021年6月30日までの3か月間に、製造製品セグメントの顧客から、実質的に完了した契約を一時停止するという通知を受けました。この契約に具体的に、私たちはドルを請求して受け取りました192023年の最初の9か月間に何百万もの売掛金。2023年9月30日の時点で、約$の未払いの契約資産がありました20契約に百万と3.6100万ドルの契約負債。2022年12月31日現在、当社の未払いの契約資産は約$です19$の契約および契約負債に対して100万ドル0.6部品の保管に100万ドルが前払いです。残りの支払いのタイミングについて、お客様と話し合っています。残りの支払いの受領時期については保証できませんが、これらの契約資産は帳簿価額で実現すると引き続き考えています。

8.    1株当たりの利益（損失）、株式ベースの報酬、自社株買戻し計画

1株当たりの利益（損失）。 提示された各期間について、計算された加重平均基本発行済株式数と希薄化後の発行済株式数の唯一の違いは、発行済制限付株式単位の影響です。純損失がある期間では、発行済みの制限付株式ユニットの効果は希薄化防止効果があるため、希薄化後の発行済み株式は増加しません。

表示されている各期間について、普通株主と希薄化後の普通株主に配分できる純利益（損失）は、連結営業諸表の純利益（損失）と同じです。

株式ベースの報酬。 報酬委員会は毎年、当社の普通株式の制限付単位を特定の主要役員および従業員に、制限付普通株式を非従業員取締役に付与します。当社の主要役員および主要従業員に付与される制限付株式ユニットは、通常、授与日の3周年に全額権利が確定します。ただし、権利確定日までの雇用継続が条件です。制限付株式ユニットの付与は、比例配分して権利が確定できます 三年、個人が一定の年齢と勤続年数の要件を満たしている場合。非従業員取締役への制限付株式の付与は、通常、取締役としての継続的な勤務を条件として、授与日の1周年に全額権利が確定します。ただし、2023年5月の年次株主総会の日に取締役会を退職した1人の取締役への2023年の付与は、その日に権利が確定しました。制限付株式の各譲受人は、制限期間中、それらの株式の記録上の所有者とみなされ、議決権を持ち、それらの株式の配当を受け取る権利があります。発行済みの制限付株式ユニットには、議決権や配当権はありません。
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2021年から2023年9月30日までに付与された制限付株式ユニットごとに、次のうち早いほうの 三年付与後、または雇用またはサービスの終了時に、被付与者には、権利が確定した単位ごとに当社の普通株式1株が発行されます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれの合計は 2,327,970そして 2,535,807制限付株式と制限付株式ユニットが発行されました。

付与日の公正価値に基づいて、制限付株式または制限付株式ユニットに関連してまだ認識されていない株式ベースの報酬費用はドルだったと推定しています。132023年9月30日現在、百万です。この費用は、特定の年齢と勤続年数の要件を満たす個人に起因する報奨については3年間にわたって段階的権利確定ベースで計上され、その他の特典では該当する権利確定期間である1年または3年にわたって定額制で計上されます。

自社株買戻しプラン。 2014年12月、当社の取締役会は、当社が最大で自社株買いできる自社株買戻しプログラムを承認しました 10当社の普通株式の100万株を自由裁量で。有効期限のないプログラムの下で、私たちは買い戻しました 2.0ドルで百万株1002015年12月31日までに百万です。2015年以降、このプランで株式を買い戻したことはなく、将来買い戻す義務もありません。私たちは、自己株式を原価法で平均原価で計上します。

9.        B事業セグメント情報

私たちは、オフショアエネルギー、防衛、航空宇宙、製造、エンターテイメント業界にエンジニアリングサービス、製品、ロボットソリューションを提供するグローバルテクノロジー企業です。

当社のエネルギー事業は、当社の資産基盤と能力を活用して、オフショア再生可能エネルギー市場を含むオフショアエネルギー事業向けのサービスと製品を提供しています。当社のエネルギーセグメントは次のとおりです。

•海底ロボティクス—当社の海底ロボティクス部門は以下を提供しています：
◦海底ハードウェアの設置、建設、パイプライン検査、調査および施設の検査、保守と修理を含む、掘削支援および船舶ベースのサービス用の遠隔操作車両（「ROV」）。
◦ROVツーリング; そして
◦水路測量および測位サービス、地球科学用の自律型水中ビークルなどの測量サービス。

•製造製品—当社の製造製品セグメントは次のものを提供しています：
◦エネルギー産業向けの生産管理アンビリカル、現場開発用ハードウェア、パイプライン接続および修理システムを含む配電および接続システム、および
◦さまざまな業界向けの自律移動ロボット技術とエンターテイメントシステム。

•オフショアプロジェクトグループ—当社のOPGセグメントは以下を提供します：
◦主に米国メキシコ湾とアンゴラ沖での、所有船およびチャーター船を利用した、ライザーレス軽井戸介入サービス、検査、保守、修理（「IMR」）サービスを含む海底設置および介入。
◦設置および改修管理システムとROV改修管理システム。
◦ダイビングサービス;
◦プロジェクト管理とエンジニアリング。そして
◦ドリルパイプライザーサービスとシステム、および坑口荷重リリーフソリューション。

•インテグリティマネジメントとデジタルソリューション—当社のインテグリティ・マネジメント＆デジタル・ソリューション部門は以下を提供しています：
◦資産統合管理サービス。
◦ばら積み貨物海事産業向けのソフトウェアと分析ソリューション。そして
◦エネルギー業界向けのソフトウェア、デジタル、接続ソリューション。

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当社の航空宇宙・防衛技術部門は、主に米国政府機関とその元請業者に、防衛および宇宙探査活動におけるエンジニアリングおよび関連製造を含むサービスと製品を提供しています。

未配分費用とは、特定の事業セグメントに関連しない費用です。これらには、制限付株式や賞与を含むインセンティブおよび繰延報酬プランに関連する費用、および企業管理費を含むその他の一般費用が含まれます。

セグメンテーションの基礎、またはセグメントの損益の測定基準に違いはありません
2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表で使用されたもの。
次の表は、事業セグメント別の収益、営業収益（損失）、減価償却費を示しています。
 3 か月が終了9 か月が終了
(千単位)2023年9月30日2022年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
収益
エネルギー
海底ロボティクス$197,343 $169,422 $186,512 $553,016 $454,534 
製造製品122,877 94,039 124,882 360,698 282,187 
オフショアプロジェクトグループ150,273 152,987 130,547 385,127 366,841 
インテグリティマネジメントとデジタルソリューション66,056 58,465 63,166 189,305 174,473 
総エネルギー536,549 474,913 505,107 1,488,146 1,278,035 
航空宇宙および防衛技術98,631 84,758 92,803 281,931 251,826 
合計$635,180 $559,671 $597,910 $1,770,077 $1,529,861 
事業からの収益 (損失)
エネルギー
海底ロボティクス$47,818 $37,069 $42,227 $123,699 $74,559 
製造製品8,229 4,282 10,607 30,116 5,560 
オフショアプロジェクトグループ26,745 20,310 17,132 49,391 38,511 
インテグリティマネジメントとデジタルソリューション3,242 3,091 3,844 10,168 10,035 
総エネルギー 86,034 64,752 73,810 213,374 128,665 
航空宇宙および防衛技術14,140 13,043 11,357 33,993 33,848 
未配分支出(42,245)(30,920)(35,968)(113,489)(93,827)
合計$57,929 $46,875 $49,199 $133,878 $68,686 
減価償却と償却
エネルギー
海底ロボティクス$12,805 $16,013 $13,356 $41,101 $52,545 
製造製品3,067 2,939 3,013 9,124 9,031 
オフショアプロジェクトグループ6,931 7,132 6,976 21,035 21,536 
インテグリティマネジメントとデジタルソリューション909 1,695 939 2,706 3,759 
総エネルギー23,712 27,779 24,284 73,966 86,871 
航空宇宙および防衛技術600 671 632 1,885 2,148 
未配分支出1,284 1,799 1,130 3,612 4,109 
合計$25,596 $30,249 $26,046 $79,463 $93,128 

利息収入または支出、その他の収入（費用）、および所得税引当金の前に、各事業セグメントの事業からの収益（損失）を決定します。これらの品目の配分は現実的ではないと考えています。
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減価償却と償却

減価償却費に反映された資産と設備の減価償却費は$でした24百万、ドル28百万と $242023年9月30日と2022年9月30日と2023年6月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と、ドル74百万と $872023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ百万人。

減価償却に反映された、長期無形資産の償却費用はドルでした1.6百万、ドル2.3百万と $1.82023年9月30日と2022年9月30日と2023年6月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と、ドル5.1百万と $5.82023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ百万人。

10.            後続のイベント

2023年10月2日、私たちはドルの私募を完了しました200証券法の規則144Aに従って適格な機関投資家であると合理的に信じられる人、および証券法の規則Sに基づく米国外の非米国人への2028年新シニアノートの元本の総額は100万です。新しい2028年シニアノートは、2018年2月に発行した既存の2028年シニアノートの追加発行であり、元本総額は$です。300百万、そしてそのようなメモで1つのシリーズを形成します。当社は、2024年2月1日から始まる毎年2月1日と8月1日に、2028年新シニアノートの利息を支払います。新しい2028年シニアノートは2028年2月1日に満期を迎える予定です。2028年新シニアノートの一部または全部を、指定された償還価格で償還することができます。2028年新シニアノートの募集による純収入は約$でした180最初の購入者の割引を差し引いた後の百万。

2023年10月2日、私たちは上記の募集による純収入と手持ちの現金を使って、すべての金額を現金で現金で購入する申し込み（「公開買付け」）の資金に充てました。4002024年シニアノートの未払い元本。$を買い戻しました3122024年シニアノートの元本、額面金額に未払利息と未払利息を加えた金額5.5約$で百万318百万。公開買付けの完了は、2023年10月2日に成立した上記の募集の完了を条件としていました。

2023年10月2日、私たちは2024年シニアノートの保有者に、残りのドルをすべて償還することを選択したという通知を届けました。882024年シニアノートを規定するインデンチャーに基づく当社の任意償還権に基づく、償還日の2024年シニアノートの未払い元本額。償還価格は、2024年シニアノートの元本の100％に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたものに「総割増プレミアム」を加えたものに等しくなります。2024年シニアノートの償還資金を手元にある現金で賄うつもりです。2024年シニアノートの償却時に、関連する未償却金利スワップと債務発行費用残高を償却します。
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている特定の記述は、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って作成された将来の見通しに関する記述です。これらの声明には、以下に関する私たちの期待に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•チャーター船の入手可能性や市場など、事業運営にかかるコストの増加。
•将来の需要、受注量、事業活動レベル。
•直近の貸借対照表に反映された金額での売掛金の回収可能性と契約資産の実現可能性。
•当社の製造製品セグメントのバックログ。バックログが将来の収益または生産性の指標となる範囲で。
•税金の払い戻しとその予定時期;
•事業および社内で生み出された成長イニシアチブを支えるための流動性、キャッシュフロー、資本資源の妥当性。
•債券市場の状況、将来起こり得る債務の買い戻し、およびそれに関する将来の開示。
•当社の自社株買戻し計画に基づいて買い戻される可能性のある株式。
•エネルギー転換とエネルギー安全保障のバランスに関する私たちの期待。
•季節性; そして
•業界の状況。

これらの将来の見通しに関する記述は、さまざまなリスク、不確実性、および仮定の影響を受けます。その中には、本報告書の項目1Aの「リスク要因」という見出しや、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIの「リスク要因」と「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」という見出しで言及したものが含まれます。このような将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当であると私たちは考えていますが、予測プロセスには固有の制限があり、私たちが事業を展開する業界は比較的変動しやすいため、それらの期待が正しかったことを保証することはできません。したがって、将来の見通しに関する情報に頼る場合は、将来の見通しを慎重に評価する必要があります。

以下の説明は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれている「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」と併せて読む必要があります。

結果の概要

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の希薄化後の1株当たり利益（損失）は、それぞれ0.29ドルと0.52ドルでしたが、直前の四半期は0.19ドル、前年の同時期はそれぞれ0.18ドルと0.03ドルでした。2023年第3四半期の業績は、2023年の第2四半期と比較して改善しました。これは主に、オフショアプロジェクトグループ（「OPG」）と海底ロボティクスセグメントにおける活動の増加と価格の改善によるものです。さらに、航空宇宙・防衛技術（「アドテック」）セグメントの業績も改善しました。

2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちは維持資本支出に4,000万ドル、成長資本支出に2,700万ドルの現金を利用しました。 営業活動によって提供された5700万ドルの現金によって一部相殺されました。これらの項目は、2023年9月30日に終了した9か月間の1,200万ドルの現金削減の最大の要因でした。
業務結果

私たちは5つの事業セグメントで事業を展開しています。当社のセグメントは、主に石油・ガス産業に提供されるサービスと製品、程度は低いがモビリティソリューションやオフショア再生可能エネルギー産業（「エネルギー」）に提供されるサービスと製品、および非エネルギー産業に提供されるサービスと製品（アドテック）の2つの事業に含まれています。エネルギー事業における当社の4つの事業セグメントは、海底ロボティクス、製造製品、OPG、
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インテグリティ・マネジメントとデジタル・ソリューション（「IMDS」）。私たちはアドテック事業を1つのセグメントとして報告しています。当社の未配分費用とは、特定の事業セグメントに関連しない費用です。

連結収益と収益性情報は次のとおりです。
3 か月が終了9 か月が終了
(千ドル)2023年9月30日2022年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
収益$635,180 $559,671 $597,910 $1,770,077 $1,529,861 
売上総利益114,697 95,754 101,080 293,342 217,275 
売上総利益%18 %17 %17 %17 %14 %
営業利益 (損失)57,929 46,875 49,199 133,878 68,686 
営業利益（損失）％9 %8 %8 %8 %4 %

連結収益のかなりの部分をOPGセグメントの米国メキシコ湾でのサービス契約から生み出しています。OPGセグメントは通常、他の年と比較して第2四半期と第3四半期に活発です。IMDSセグメントのヨーロッパ事業も、第2四半期と第3四半期に季節的に活発になっています。海底ロボティクスセグメントの収益は、需要の季節変動の影響を受けます。通常、第1四半期は年間の最低四半期です。海底ロボティクスの季節性のレベルは、船舶ベースの海底インフラの検査、保守、修理、設置に携わった遠隔操作車両（「ROV」）の数によって異なります。これは、掘削支援よりも季節的です。当社の製造品およびアドテックの各セグメントの収益は、一般的に季節的なものではありません。

エネルギー

過去数年間、当社のエネルギー事業の主な焦点は、当社の資産基盤と能力を活用して、オフショアエネルギー事業や海底完成品、およびオフショア再生可能エネルギー市場向けのサービスと製品を提供する運用効率化プログラムの制定でした。エネルギーに対する世界的な需要が引き続き増加し、その結果、オフショア活動が改善されていることを考えると、これらの取り組みは私たちに利益をもたらしています。

次の表は、当社のエネルギー事業における事業セグメントの収益と収益性を示しています。次の表の海底ロボティクスのセクションでは、「ROVの利用可能日数」には、遠隔操作車両（「ROV」）が稼働した最初の日からROVが廃止されるまでのすべての日が含まれます。この期間のすべての日は、ROVのメンテナンスまたは修理が行われている期間を含め、利用可能日とみなされます。当社のROVには、ROVが使用できなくなるようなかなりの時間を要する定期的なメンテナンスや修理はありません。
22
目次
3 か月が終了9 か月が終了
(千ドル)
2023年9月30日2022年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
海底ロボティクス
収益$197,343 $169,422 $186,512 $553,016 $454,534 
売上総利益60,045 47,552 53,204 157,880 106,514 
営業利益 (損失)47,818 37,069 42,227 123,699 74,559 
営業利益（損失）％24 %22 %23 %22 %16 %
ROV営業日あり23,000 23,000 22,750 68,250 68,250 
ROV使用日数15,932 15,408 16,032 46,192 41,881 
ROV使用率69 %67 %70 %68 %61 %
             
製造製品
収益122,877 94,039 124,882 360,698 282,187 
売上総利益16,916 12,170 19,020 55,690 31,090 
営業利益 (損失)8,229 4,282 10,607 30,116 5,560 
営業利益（損失）％7 %5 %8 %8 %2 %
期末のバックログ556,000 365,000 418,000 556,000 365,000 
オフショアプロジェクトグループ
収益150,273 152,987 130,547 385,127 366,841 
売上総利益33,045 27,647 24,602 70,671 60,825 
営業利益 (損失)26,745 20,310 17,132 49,391 38,511 
営業利益（損失）％18 %13 %13 %13 %10 %
インテグリティマネジメントとデジタルソリューション
収益66,056 58,465 63,166 189,305 174,473 
売上総利益9,961 8,371 10,264 29,074 26,792 
営業利益 (損失)3,242 3,091 3,844 10,168 10,035 
営業利益（損失）％5 %5 %6 %5 %6 %
総エネルギー
収益$536,549 $474,913 $505,107 $1,488,146 $1,278,035 
売上総利益119,967 95,740 107,090 313,315 225,221 
営業利益 (損失)86,034 64,752 73,810 213,374 128,665 
営業利益（損失）％16 %14 %15 %14 %10 %

海底ロボティクス。 私たちは、私たちが労働者階級のROVサービスの世界最大のプロバイダーであり、一般的に、この事業セグメントがエネルギー事業の営業利益に最大の貢献をしていると考えています。当社の海底ロボット部門の収益は、それぞれの期間の利用率、車両規模、平均価格を反映しています。当社の測量サービス事業は、測量と測位、および地球科学サービスを提供しています。次の表は、海底ロボティクスの総収益に占めるROVからの収益の割合を示しています。

3 か月が終了9 か月が終了
 2023年9月30日2022年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
ROV76 %77 %78 %77 %77 %
 
その他24 %23 %22 %23 %23 %

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目次
2023年の第3四半期には、Subsea Roboticsの営業利益と収益の両方が直前の四半期と比較して増加しました。ROV価格のわずかな改善と調査活動の増加は、ROV活動レベルの低下によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のSubsea Roboticsの営業利益と収益は、2023年の最初の9か月間の活動レベルの増加とレンタル1日あたりの平均収益の増加の結果として、前年の同時期と比較して増加しました。

2023年9月30日に終了した3か月間では、直前の四半期と比較してレンタル日数が減少し、掘削支援日数が減少し、船舶ベースのサービスの日数が増加しました。 2023年9月30日に終了した3か月間の車両使用率は69％でしたが、前年同期は67％、直前四半期は70％でした。車両使用率は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の61％からそれぞれ68％に増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間に、従来の作業クラスのROVシステムを5つ廃止し、5つのアップグレードされた従来の作業クラスのROVシステムに交換しました。その結果、2023年9月30日と2022年9月30日の両方で、ROV保有台数は合計250台になりました。

製造製品。 当社の製造製品部門は、特殊な海底ハードウェアで構成された生産管理アンビリカルや接続システムなどの流通システムを提供し、プログラム管理、エンジニアリング設計、自律型モバイルロボット技術の製造/組み立て、産業、製造、ヘルスケア、倉庫、商業テーマパークの市場へのターンキーソリューションを提供しています。

2023年9月30日に終了した3か月間、当社の製造製品の業績は、主に製品構成の変化により、直前の四半期と比較して収益が減少したため、減少しました。製造品の業績は、主に2022年の好調な受注が2023年の稼働率の増加につながったため、前年の同時期と比較して収益が増加したため、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の業績が増加しました。

当社の製造製品のバックログは、2023年9月30日時点で5億5,600万ドルでしたが、2022年12月31日時点では4億6,700万ドル、2022年9月30日時点では3億6,500万ドルでした。2023年9月30日に終了した過去12か月間の帳簿対請求比率は1.41でしたが、2022年12月31日に終了した年度では1.39、2022年9月30日に終了した過去12か月間は1.08でした。

オフショアプロジェクトグループ。 当社のOPGセグメントは、次のような統合海底プロジェクト機能とソリューションの幅広いポートフォリオを提供しています。

•主に米国メキシコ湾とアンゴラ沖での、所有船およびチャーター船を利用した、ライザーレス軽井戸介入（「RLWI」）サービス、検査、保守、修理（「IMR」）サービスを含む海底設置および介入。
•設置および改修管理システム（「IWOCS」）とROV改修管理システム（「RWOCS」）。
•ダイビングサービス;
•プロジェクト管理とエンジニアリング。そして
•ドリルパイプライザーサービスとシステム、および坑口荷重リリーフソリューション。

当社のOPGセグメントの業績は、2023年9月30日に終了した3か月間の強い季節的需要と国際活動による収益の増加により、直前の四半期と比較して改善しました。これは主に、世界的な船舶ベースのサービスに対する需要の増加、サービス構成の変化、および商事紛争の解決の成功によるものです。当社のOPGの業績は、主に2023年第3四半期にアフリカ地域での活動と利用が増加したため、2023年9月30日に終了した3か月間の収益が前年の同時期と比較して減少しました。当社のOPGの業績は、2023年9月30日に終了した9か月間の収益の増加により、前年の同時期と比較して改善しました。これは主に、英国とアジア太平洋地域での活動と利用の増加によるもので、メキシコ湾での船舶の運航量の減少によって一部相殺されました。

インテグリティマネジメントとデジタルソリューション。当社のIMDSセグメントは、主に石油・ガス、発電、石油化学産業の顧客に、資産統合管理、腐食管理、検査、非破壊試験サービスを提供しています。これらのサービスは、海上と海中の両方の陸上施設と海上施設で行っています。また、エネルギー業界向けのソフトウェア、デジタル、接続ソリューション、海事業界向けのソフトウェアおよび分析ソリューションも提供しています。
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目次

2023年9月30日に終了した3か月間のIMDSの業績は、主に地域とサービス構成のわずかな変化により、直前の四半期と比較してわずかに減少しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月のIMDSの業績は、主に活動レベルの増加により、前年の同時期と比較してわずかに高かったです。

航空宇宙および防衛技術。 当社のアドテック部門は、主に米国政府機関とその元請業者に、防衛および宇宙探査活動におけるエンジニアリングおよび関連製造を含む政府サービスおよび製品を提供しています。

アドテックセグメントの収益、粗利益、営業利益（損失）の情報は次のとおりです。
3 か月が終了9 か月が終了
(千ドル)2023年9月30日2022年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
収益$98,631 $84,758 $92,803 $281,931 $251,826 
売上総利益20,295 19,431 17,675 53,070 52,045 
営業利益 (損失)14,140 13,043 11,357 33,993 33,848 
営業利益（損失）％14 %15 %12 %12 %13 %

2023年第3四半期のアドテックセグメントの業績は、防衛海底技術および宇宙システム事業における活動の増加による収益の増加により、直前の四半期と比較して大幅に増加しました。これらの改善された業績は、2023年9月30日に終了した3か月間に再現されなかった2023年第2四半期の契約費用の恩恵を受けました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月のアドテックの業績は、政府に焦点を当てたすべての事業における活動の増加による収益の増加により、前年の同時期と比較して高かった。

未配分支出

私たちの未配分経費（すなわち、売上総利益内の（特定の事業セグメントに関連しない）ものは、制限付株式単位、業績単位、賞与など、当社のインセンティブおよび繰延報酬プランに関連する費用、およびその他の一般費用で構成されます。営業費用内の未配分費用は、売上総利益内の費用に、企業機能に関連する一般管理費を加えたものです。

次の表は、指定された期間の未配分費用を示しています。
3 か月が終了9 か月が終了
(千ドル)
2023年9月30日2022年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
売上総利益支出 $(25,565)$(19,417)(23,685)$(73,043)$(59,991)
収益の%4 %3 %4 %4 %4 %
営業経費(42,245)(30,920)(35,968)(113,489)(93,827)
営業経費、収益の％7 %6 %6 %6 %6 %

2023年第3四半期の未配分営業費用は、主に2023年第3四半期のインセンティブベースの報酬の計上額の増加と技術コストの増加により、直前の四半期と比較して増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の未配分営業費用は、主に2023年にインセンティブベースの報酬の発生額が増加したため、前年の同時期と比較して増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間の未配分営業費用は、主にインセンティブベースの報酬の2023年の発生額の増加と情報技術コストの増加により、前年の同時期と比較して増加しました。

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目次
その他

次の表は、事業からの収益（損失）の下にある当社の重要な財務諸表項目を示しています。
3 か月が終了9 か月が終了
(千単位)2023年9月30日2022年9月30日2023年6月30日2023年9月30日2022年9月30日
利息収入$3,724 $1,396 $4,154 $12,344 $2,959 
支払利息(9,802)(9,552)(9,517)(28,602)(28,614)
非連結関連会社の収入（損失）の公平性498 496 479 1,616 1,108 
その他の収益（費用）、純額968 (1,222)(5,846)(4,800)(195)
所得税引当金（給付）23,505 19,690 19,467 61,562 41,131 

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の利息収入は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の期間と比較して、主に金利の上昇と平均投資額の増加により増加しました。

借入利息に加えて、支払利息には、ローン費用の償却と金利スワップ決済、シニア担保付きリボルビングクレジット契約に基づく貸し手のコミットメント手数料、銀行がパフォーマンスボンド、ビッドボンド、自己保険要件のために当社に代わって発行するスタンバイ信用状と銀行保証の手数料が含まれます。

外貨取引の損益は、その他の収入（費用）、純額の主要な構成要素です。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間で、私たちはそれぞれ90万ドルと110万ドルの外貨取引利益（損失）を被りました。2023年9月30日と2022年に終了した9か月間で、私たちはそれぞれ360万ドルと20万ドルの外貨取引利益（損失）を被りました。2023年と2022年の通貨の利益（損失）は、主に米ドルに対するアンゴラクワンザの為替レートの上昇（下落）に関連していました。アンゴラや他の国の外貨為替変動により、さらに外貨取引の利益（損失）が発生する可能性があります。

当社の税引当金は、（1）当期の収益および税引当金に影響を及ぼすその他の要因、および（2）地方所得税および源泉徴収税の対象となる外国支店および子会社の運営に基づいています。税率に影響する要因には、一般的な収益性レベルと業績の地理的構成が含まれます。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率は、連邦法定税率21％とは異なりました。これは主に、収入と収益の地理的構成、評価引当金の変更、不確実な課税ポジション、およびその他の個別の項目によるものです。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の実効税率を比較しても意味がないと思います。私たちは、外国子会社の本国に送金されていない収益を無期限に再投資することを引き続き主張しています。そうすれば、そのような収益の分配に重大な税務上の影響が生じます。

2023年9月30日に終了した9か月間に、米国のコロナウイルス援助、救済、および経済安全保障法（「CARES法」）に基づく税制上の優遇措置として計上された170万ドルの利息を含め、2,300万ドルの払い戻しを受けました。2022年12月31日現在、2,000万ドルの未払いの払い戻しは、連結貸借対照表でその他の非流動資産として分類されています。

2023年の第2四半期に受け取った前述のCARES法の還付を除き、2023年の通年の所得税の支払いは、7,000万ドルから7,500万ドルの範囲であると推定されています。これには、そのような事業の収益性に関係なく、国内収益に基づいて税金を課す国で発生する税金が含まれます。

流動性と資本資源

私たちは、流動性と資本資源は、当社の事業、資本コミットメント、成長イニシアチブを支援するのに十分であると考えています。過去数年間にかなりのキャッシュフローを生み出すことができたので、キャッシュ残高を大幅に増やすことができました。2023年9月30日現在、当社の運転資本は6億5800万ドルで、これには現金および現金同等物5億5,600万ドルが含まれています。さらに、2023年9月30日の時点で、2022年4月に締結したシニア担保付きリボルビングクレジット契約（契約および2023年9月20日付けのクレジット契約の修正第1号により改正）を通じて、2億1,500万ドルの未使用のコミットメントがありました。
26
目次
契約」）については、以下と、この四半期報告書に含まれる連結財務諸表注記の注記6—「負債」で詳しく説明されています。2億1500万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）の下での利用可能性は、特定の財務規約と、当社が発行するシニアノート（「シニアノート」）を担保するための先取特権の付与を必要としないという要件によって制限される場合があります。2024年シニアノート（以下に定義）と2028年シニアノート（以下に定義）を規定する契約では、通常、借入金（リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入など）に対して担保付債務を負担できる能力は、当社の連結純有形資産（かかるインデンチャーで定義されている）の15％に制限されています。

2023年3月19日、スイス連邦財務省、スイス国立銀行、スイス金融市場監督局（「FINMA」）の介入を受けて、クレディ・スイス・グループAG（「クレディ・スイス」）とUBSグループAG（「UBS」）は、存続法人としてUBSとの合併契約を締結しました。その結果、UBSはリボルビング・クレジット・ファシリティの貸し手になりました。2023年9月のリボルビング・クレジット・ファシリティの改正に関連して、N.A. シティバンクは、その契約に基づく貸し手としてUBSに取って代わり、リボルビング・クレジット契約に基づくクレディ・スイスの基礎となるコミットメントを引き継ぎました。

2021年に、私たちは2024年に発行予定の4.650％のシニアノート（「2024年シニアノート」）の元本総額1億ドルを公開市場取引で買い戻しました。2023年10月2日、当社は、2024年シニアノートの元本3億1,200万ドルを額面金額に未払利息550万ドルを加えた金額で、公開買付け（本書で定義されているとおり）約3億1,800万ドルで買い戻しました。2023年10月2日、2024年シニアノートの保有者に、2024年シニアノートの契約に基づく任意の償還権に従い、2023年11月2日（「償還日」）に2024年シニアノートの未払いの元本残高8,800万ドルをすべて償還することを選択したことを通知しました。償還価格は、2024年シニアノートの元本の100％に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたものに「総割増プレミアム」を加えたものに等しくなります。2024年シニアノートの償還資金を手元にある現金で賄うつもりです。公開買付けと2024年シニアノートの償還に関する追加情報については、この四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記の「—資金調達活動」と注記10—「その後の出来事」を参照してください。

当社は、時折、2028年シニアノート（以下に定義）の買戻しを、公開市場または私的に交渉された買戻し取引、またはその他の方法で、満期日前に完了することがあります。そのような買戻しのタイミング、またはそのような買戻しを完了するかどうかについて、私たちは一切保証できません。当社は、そのような買戻し取引に関する詳細情報を開示するつもりはありません。ただし、その後のフォーム10-Kまたは10-Qでの定期的な提出で義務付けられている場合、または適用法で別段の義務がある場合を除きます。新しい2028年シニアノートの私募に関する追加情報については、この四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記の「—資金調達活動」と注記10—「その後の出来事」を参照してください。

短期チャーターを組み合わせた深海船がいくつかあり、堅調な作業量を確認したり、市場機会が生じたときにスポットチャーターしたりできます。また、2022年に開始された4つの長期チャーターもあります。2023年の第2四半期に、深海船の3つの新しい長期憲章を締結しました。そのうち2つは2023年の第3四半期に開始され、もう1つは2024年の第1四半期に開始されます。また、2023年の第4四半期に、現在利用している深海船のチャーターを延長する契約を締結しました。これらの契約により、オペレーティングリース負債に対する将来の契約上の義務は、2023年に2,600万ドル、2024年と2025年の合計で1億7,800万ドル、2026年と2027年の合計で5,600万ドル増加しました。私たちの契約上の義務には、パートIIで開示されているものから他に重要な変更はありません。アイテム 7.2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析—契約上の義務」。現在の市況では、船舶のコスト、空き状況、および漁獲能力のバランスをとるという当社の戦略に合わせて、年間を通じてチャーター船を追加する可能性があります。短期、スポット、長期のチャーターを組み合わせて継続的に利用することで、これを実現できると期待しています。

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目次
2023年9月30日と2022年に終了した9か月間のキャッシュフローは、次のように要約されます。

9 か月が終了
(千単位)2023年9月30日2022年9月30日
現金の変化:
営業活動によって提供された（使用された）純現金$57,140 $(38,583)
投資活動に使用された純現金(56,573)(51,132)
財務活動に使用された純現金(5,136)(1,862)
為替レートが現金に及ぼす影響(7,749)(19,030)
現金および現金同等物の純増額 (減少)$(12,318)$(110,607)

営業活動

2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動による主な資金源と使用方法は次のとおりです。

9 か月が終了
(千単位)2023年9月30日2022年9月30日
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益 (損失)$52,874 $2,813 
現金以外の商品、純額88,579 98,679 
売掛金と契約資産(135,237)(130,023)
インベントリ(23,825)(14,079)
現在の負債61,015 14,562 
その他の変更13,734 (10,535)
営業活動によって提供された（使用された）純現金$57,140 $(38,583)

2023年9月30日に終了した9か月間の売掛金と契約資産に関連する現金の減少は、プロジェクトのマイルストーンと顧客の支払いのタイミングを反映しています。2023年9月30日に終了した9か月間の在庫に関連する現金の減少は、主に当社の製造品と海底ロボティクスの在庫の活動の増加と関連して増加したためです。2023年9月30日に終了した9か月間の流動負債に関連する現金の増加は、ベンダーの支払いのタイミングを反映しています。

投資活動

当社の資本支出は6,700万ドルで、2022年の最初の9か月の5,500万ドルと比較して、2023年の最初の9か月間の資本支出が増加しました。これは主に、海底ロボティクスセグメントの資本支出の増加によるものです。

2023年には、有機的資本支出の合計が9,500万ドルから1億500万ドルになると予想しています。これには、約4,500万ドルから5,000万ドルのメンテナンス資本支出と5,000万ドルから5,500万ドルの成長資本支出が含まれます。

資金調達活動

2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間で、主に株式報酬の権利確定に関連する源泉徴収の支払いにより、それぞれ510万ドルと190万ドルの現金を資金調達活動に使用しました。

2023年9月30日の時点で、リボルビング・クレジット契約に基づく未払いの元本金額の長期債務と2億1500万ドルの未使用のコミットメントがありました。2023年9月20日、私たちはリボルビングクレジット契約の契約と修正第1号を締結しました。これにより、リボルビングクレジット契約に基づくコミットメントの満期が2027年4月8日まで延長されました。2023年9月30日の時点で、私たちはリボルビングクレジット契約に定められたすべての規約を遵守していました。

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目次
2014年11月、私たちは2024年シニアノートの元本総額5億ドルの公募を完了しました。私たちは毎年5月15日と11月15日に2024年シニアノートの利息を支払います。2024年シニアノートは2024年11月15日に満期を迎える予定です。

2018年2月、2028年までに発行予定の6.000％のシニアノート（「既存の2028年シニアノート」）の元本総額3億ドルの公募を完了しました。既存の2028年シニアノートの利息は、毎年2月1日と8月1日に支払います。既存の2028年シニアノートは2028年2月1日に満期を迎える予定です。

既存の2028年シニアノートの一部または全部を、指定された償還価格で償還することができます。2021年に、私たちは2024年シニアノートの元本総額1億ドルを公開市場取引で買い戻しました。

2023年10月2日、当社は、改正された1933年の証券法（「証券法」）に基づく規則144Aに従って適格な機関投資家であると合理的に信じられる個人および米国以外の人々に、2028年シニアノート（「新しい2028年シニアノート」と、既存の2028年シニアノートと合わせて「2028年シニアノート」）の元本総額2億ドルの私募を完了しました。証券法に基づく規制Sに基づく米国外。新しい2028年シニアノートは、既存の2028年シニアノートの追加発行であり、そのようなノートを含む単一のシリーズを形成します。当社は、2024年2月1日から始まる毎年2月1日と8月1日に、2028年新シニアノートの利息を支払います。新しい2028年シニアノートは2028年2月1日に満期を迎える予定です。2028年新シニアノートの一部または全部を、指定された償還価格で償還することができます。2028年新シニアノートの募集により、当初の購入者割引と募集費用を差し引いた純収入は約1億7,900万ドルでした。

2023年10月2日、私たちは上記の募集による純収入と手持ちの現金を使って、2024年シニアノートの未払い元本4億ドルの全部を現金で購入する申し込み（「公開買付け」）の資金を調達しました。2024年のシニアノートの元本3億1,200万ドルを、額面金額に550万ドルの未払利息と未払利息を加えた金額で、約3億1,800万ドルで買い戻しました。公開買付けの完了は、2023年10月2日に成立した上記の募集の完了を条件としていました。

2023年10月2日、私たちは2024年シニアノートの保有者に、2024年シニアノートを規定するインデンチャーに基づく任意の償還権に従って、償還日に2024年シニアノートの未払いの元本残りの8,800万ドルすべてを償還することを選択したことを通知しました。償還価格は、2024年シニアノートの元本の100％に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたものに「総割増プレミアム」を加えたものに等しくなります。2024年シニアノートの償還資金を手元にある現金で賄うつもりです。

2014年12月、当社の取締役会は、最大1,000万株の普通株式を買い戻す計画を承認しました。2015年に、このプランで200万株を買い戻しました。2015年12月以降、このプランで株式を買い戻していません。私たちは、自己株式を原価法で平均原価で計上します。将来の買戻しの時期と金額は、当社の経営陣が決定します。このプランに基づいて買い戻された追加株式は、将来の使用に備えて自己株式として保有されることを期待しています。このプランでは、特定の数の株式を買い戻す義務はありません。

オフバランスシートアレンジメント

2023年9月30日現在、連結貸借対照表に反映されていない負債は保証していません。また、証券取引委員会の規則で定義されている貸借対照表外の取り決めもありません。

重要な会計方針と見積もり

当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの原則により、財務諸表と添付の注記で報告される金額に影響するさまざまな見積もり、判断、仮定を行う必要があります。私たちは、この四半期報告書の連結財務諸表注記（注1）「主要な会計方針の概要」と、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIIで、当社の重要な会計方針を開示しています。アイテム 7.「財務諸表と補足データ—注1—主要な会計方針の要約。」

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当社の重要な会計方針と見積もりについては、パートIIを参照してください。アイテム 7.2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析—重要な会計方針と見積もり」。2023年9月30日現在、当社の重要な会計方針と見積もりの基礎となる判断、仮定、見積もりに重要な変更はありません。

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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

私たちは、通常の事業過程で行う取引から生じる特定の市場リスクにさらされています。これらのリスクは、金利の変動と為替レートの変動に関連しています。アンゴラでの露出を除いて、これらのリスクは重大ではないと考えています。投機的または取引を目的として、市場リスクに敏感な商品を締結していません。多額の借入がある場合、通常、固定金利債務と変動金利債務を組み合わせて金利変動のリスクを管理します。リボルビングクレジット契約と借入金利の説明については、この四半期報告書に含まれる連結財務諸表注記の注記6—「負債」を参照してください。大幅な金利変動があっても、将来の収益やキャッシュフローに短期的に重大な影響はないと考えています。

私たちは世界のさまざまな地域で事業を展開しているため、事業の一部を米ドル以外の通貨で行っています。私たちの国際事業のほとんどの機能通貨は、該当する現地通貨です。英国ポンド、ノルウェークローネ、ブラジルレアルに対して米ドルが強くなると、営業利益が減少する可能性があります。私たちは、主に契約額を単位とし、お客様からの回収を米ドルまたは自由に変換可能な通貨で提供し、契約費用を建てられた契約通貨と一致させるよう努めることで、為替レートの変動によるリスクを管理しています。機能通貨が現地通貨の場合、貸借対照表日時点で有効な為替レートを使用して資産と負債を換算します。その結果、換算調整が行われ、その他の包括利益または損失の累積として連結貸借対照表の資本セクションに反映されます。2023年9月30日と2022年に終了した3か月間で株式勘定の純調整額をそれぞれ1,100万ドルと2,100万ドル、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ1,000万ドルと4,200万ドルを記録しました。マイナス調整は、機能通貨が米ドルではない地域におけるさまざまな外貨に対する米ドルの高騰の正味の影響を反映しています。逆に、プラスの調整は米ドル安の影響を反映しています。

2023年9月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ90万ドルと110万ドルの外貨取引の利益（損失）を記録し、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ360万ドルと20万ドルの外貨取引の利益（損失）を記録しました。アンゴラ・クワンザに関連する外貨取引利益（損失）を、その他の収益（費用）の構成要素として、それぞれの期間の連結営業諸表に純額で計上しました。アンゴラ・クワンザに関連する外貨取引の利益（損失）は、2023年9月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ80万ドルと140万ドル、2023年9月30日と2022年に終了した9か月間でそれぞれ520万ドルと70万ドルでした。これは主に、アンゴラクワンザの現金残高を米ドルに再測定したことによるものです。

アンゴラクワンザは、2023年9月30日に終了した9か月間で米ドルに対して65％切り下げられました。クワンザから米ドルへの現金残高の換算は、アンゴラの中央銀行によって管理されています。2023年の間に、私たちはアンゴラから180万ドルの現金を本国に送金しました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、アンゴラのクワンザの現金残高にそれぞれ約1,300万ドルと560万ドル相当の金額が連結貸借対照表に反映されています。

アンゴラでの通貨リスクを軽減するために、クワンザを使って同等のアンゴラ中央銀行（Banco Nacional de Angola）の債券を購入しました。債券は米ドル同等物建てだったので、満期時に半年ごとの利息と元本の支払い時に、当時の為替レートでそれぞれの米ドルに相当するクワンザで支払いが行われました。残りのアンゴラ国債は2023年9月1日に満期になり、620万ドルの現金収入を受け取りました。2022年12月31日現在、620万ドルの米ドル相当のアンゴラ債があります。これらの債券は売却可能有価証券として分類されていました。したがって、2022年12月31日現在、当社の連結貸借対照表では、その他の流動資産の公正市場価値で計上されています。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間、アンゴラの債券は売却しませんでした。

2022年12月31日現在のアンゴラ国債の公正市場価値は、相場市場価格を使用して640万ドルと推定しました。アンゴラ国債の市場は活発な市場ではなかったので、アンゴラ国債の公正価値は、米国会計基準に基づく公正価値階層のレベル2に分類されました。2022年12月31日現在、連結貸借対照表のその他の包括損失の累計の一部として、これらの債券に関連する税引後未実現利益が10万ドルありました。
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アイテム 4.管理と手順

改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15および15d-15に従い、当社は、当社の最高執行責任者および最高財務責任者を含む経営陣の監督および参加を得て、当社の開示管理および手続き（その用語は取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）の有効性について、次のように評価を実施しました。このレポートの対象期間の終わりの。その評価に基づいて、当社の最高執行責任者および最高財務責任者は、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証するために、当社の開示管理および手続きは2023年9月30日から有効であると結論付けました。

2023年9月30日に終了した3か月間に発生した財務報告に対する内部統制に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありません。
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パート II — その他の情報
 
アイテム 1.法的手続き

法的手続きに関する情報については、このレポートに含まれる連結財務諸表の注記にある注記7の「訴訟」—「コミットメントと不測の事態」というキャプションの下にある説明を参照してください。この議論は、この項目を参照して取り入れています。

アイテム 1A.リスク要因

以下を除いて、私たちのリスク要因にそれらから他に重大な変化はありませんでした
2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aに開示されています。

十分な資本を得ることが難しいと、当社の事業と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。

金融危機や景気後退は、当社の事業や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。特に、資本コストが大幅に増加し、資本市場からの資金の入手可能性が大幅に減少する可能性があります。2008年の世界的な景気後退以来、信用市場と資本市場は、時折、異常なボラティリティを経験してきました。将来、資本市場にアクセスする能力は、私たちが有利だとは思わない条件で制限されたり、利用できなくなったりする可能性があります。さらに、投資家や金融機関がエネルギー業界の企業から資金を移すと、資本へのアクセスや証券市場に悪影響が及ぶ可能性があります。資本市場へのアクセスが制限されていると、ビジネスチャンスを活用したり、変化する経済やビジネス状況に対応したりする能力に悪影響を及ぼし、成長戦略を継続する能力に悪影響を与える可能性があります。最終的には、将来の設備投資を大幅に削減する必要があるかもしれません。このような削減は、当社の事業、連結財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。金融危機や景気後退は、サプライヤーや顧客にも影響を及ぼし、サプライヤーや顧客が私たちに対する義務を果たせなくなり、収益、営業収入、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

リボルビング・クレジット・ファシリティの下にある1つ以上の貸し手が、そのファシリティに基づく義務を履行できなくなったり、履行したくない場合、私たちの借入能力は減少する可能性があります。リボルビング・クレジット・ファシリティの下で借りることができないと、将来の事業や成長のための資金調達能力が制限される可能性があります。

さらに、私たちは主に北米、ヨーロッパ、アフリカ、アジアにある大手銀行や金融機関が保有する口座に現金残高と短期投資を行っており、それらの口座の中には利用可能な保険を超える預金を保有しているものもあります。私たちが現金と投資を保有している1つ以上の金融機関が、破産、管財人、または同様の手続きの対象となる可能性があります。その結果、多額の現金にアクセスできなくなるリスクがあり、その結果、一時的な流動性危機が発生し、事業資金を調達できなくなる可能性があります。

アイテム 5.その他の情報

2023年9月30日に終了した3か月間、当社の取締役または役員は、各用語が規則S-Kの項目408（a）で定義されているように、「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引協定」を採択または終了しませんでした。

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アイテム 6.展示物
展示物の索引
登録またはファイル番号レポートの形式報告日展示品番号
*3.01
改訂された法人設立証明書
1-1094510-K2000年12月3.01
*3.02
改訂された法人設立証明書の修正証明書
1-109458-K2008年5月3.1
*3.03
改訂された法人設立証明書の修正証明書
1-109458-K2014年5月3.1
*3.04 
改正および改訂された細則
1-109458-K2022年11月3.01
*4.01 
2023年10月2日付けのオセアニアリング・インターナショナル社とN.A. コンピューターシェア・トラスト・カンパニーとの間での、2028年満期のシニアノートの6.000％に関する第3回補足契約です
1-109458-K2023年10月4.3
*4.02 
2023年10月2日付けのオーシャニアリング・インターナショナル社と複数の初期購入者を代表するJPモルガン証券LLCとの間の登録権契約
1-109458-K2023年10月4.5
*10.01 
2023年9月20日付けの、借り手であるOceaneering International, Inc.、その保証人とその当事者、およびその当事者である貸し手、および管理代理人であるウェルズ・ファーゴ銀行（全国協会）との間の、2023年9月20日付けの信用契約の合意および修正第1号
1-109458-K2023年9月10.1
31.01 
ルール13a — 14 (a) /15d — 14 (a) 首席執行役員の証明書
31.02 
ルール13a — 14 (a) /15d — 14 (a) 最高財務責任者の証明書
32.01 
第1350条最高執行責任者の証明書
32.02 
第1350条最高財務責任者の認定
101.インチ
インライン XBRL インスタンス文書- インスタンスドキュメントのXBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHXBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CALXBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEFXBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LABXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
104表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
*示されているとおり、以前に証券取引委員会に提出され、参照により本書に組み込まれた別紙。


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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 
2023年10月27日/S/ ロデリック・A・ラーソン
日付
ロデリック・A・ラーソン
社長兼最高経営責任者
(最高執行役員)
2023年10月27日/S/ アラン・R. カーティス
日付
アラン・R・カーティス
上級副社長兼最高財務責任者
(最高財務責任者)

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