米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
[マークワン]
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
____________ から ____________ への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
|
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
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(IRS) 雇用主 識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
取引 シンボル (複数可) |
登録された各取引所の名前 |
登録者が、過去12か月間（または登録者が報告を義務付けられた短い期間）に、（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）で提出する必要のあるすべてのレポートを提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められた短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ
2023年10月26日現在の、登録者の資本金クラスの発行済株式数、最新の実行可能な日付は次のとおりです。
マンハッタン・アソシエイツ株式会社
フォーム 10-Q
2023年9月30日に終了した四半期
目次
パート I
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財務情報 |
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アイテム 1. |
財務諸表。 |
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2023年9月30日（未監査）および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 |
3 |
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2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月の要約連結損益計算書（未監査） |
4 |
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2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月の包括利益の要約連結計算書（未監査） |
5 |
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2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書（未監査） |
6 |
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2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月と9か月間の要約連結株主資本計算書（未監査） |
7 |
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要約連結財務諸表（未監査）への注記) |
8 |
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
14 |
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アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
25 |
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アイテム 4. |
統制と手順。 |
25 |
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パート 2 |
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その他の情報 |
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アイテム 1. |
法的手続き。 |
27 |
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アイテム 1A. |
リスク要因。 |
27 |
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アイテム 2. |
株式の未登録売却および収益の使用。 |
27 |
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アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト. |
27 |
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アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示。 |
27 |
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アイテム 5. |
その他の情報 |
27 |
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アイテム 6. |
展示品。 |
28 |
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署名。 |
29 |
|
2
パート I
F財務情報
I項目 1。財務諸表
マンハッタン・アソシエイツ株式会社および子会社
C要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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売掛金、引当金を差し引いた金額 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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||
流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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グッドウィル、ネット |
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繰延所得税 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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買掛金 |
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$ |
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未払報酬と福利厚生 |
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未払負債およびその他の負債 |
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繰延収益 |
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支払うべき所得税 |
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||
流動負債合計 |
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オペレーティングリース負債、長期 |
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その他の非流動負債 |
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株主資本: |
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優先株式、 額面価格; |
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普通株式、$ |
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利益剰余金 |
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その他の包括損失の累計 |
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) |
株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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$ |
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
3
アイテム1。財務諸表(続き)
マンハッタン・アソシエイツ株式会社および子会社
C要約連結損益計算書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(未監査) |
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(未監査) |
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(未監査) |
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(未監査) |
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収益: |
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クラウドサブスクリプション |
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$ |
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ソフトウェアライセンス |
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メンテナンス |
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サービス |
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ハードウェア |
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総収入 |
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費用と経費: |
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||||
クラウドのサブスクリプション、メンテナンス、サービスの費用 |
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ソフトウェアライセンスの費用 |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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||||
一般と管理 |
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||||
減価償却と償却 |
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||||
費用と経費の合計 |
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営業利益 |
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その他の収益、純額 |
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税引前利益 |
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所得税規定 |
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当期純利益 |
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$ |
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1株当たりの基本利益 |
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$ |
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希薄化後の1株当たり利益 |
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加重平均株式数: |
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ベーシック |
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希釈 |
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||||
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
4
アイテム1。財務諸表(続き)
マンハッタン・アソシエイツ株式会社および子会社
C連結包括利益計算書
(千単位)
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(未監査) |
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(未監査) |
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(未監査) |
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(未監査) |
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当期純利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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外貨換算調整 |
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( |
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( |
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包括利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
5
アイテム1。財務諸表 (続き)
マンハッタン・アソシエイツ株式会社および子会社
C縮約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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(未監査) |
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(未監査) |
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||
営業活動: |
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当期純利益 |
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$ |
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$ |
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||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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株式ベースの報酬 |
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機器の処分による損失（利益） |
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( |
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繰延所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
未実現外貨損失（利益） |
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( |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金、純額 |
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( |
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( |
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その他の資産 |
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( |
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買掛金、未払金およびその他の負債 |
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所得税 |
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( |
) |
繰延収益 |
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営業活動による純現金 |
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投資活動: |
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資産および設備の購入 |
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( |
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( |
) |
投資活動に使用された純現金 |
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( |
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( |
) |
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資金調達活動: |
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普通株式の買戻し |
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( |
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( |
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財務活動に使用された純現金 |
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( |
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外貨による現金への影響 |
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現金および現金同等物の純増減額 |
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( |
) |
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( |
) |
現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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$ |
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$ |
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
6
アイテム1。財務諸表 (続き)
マンハッタン・アソシエイツ株式会社および子会社
要約連結株主資本計算書
(千単位、共有データを除く)
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累積 |
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[追加] |
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その他 |
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合計 |
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普通株式 |
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支払い済み |
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保持 |
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包括的 |
株主の |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収益 |
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損失 |
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エクイティ |
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2023年9月30日に終了した3か月間 |
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残高、2023年6月30日（未監査） |
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- |
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普通株式の買戻し |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
譲渡制限付株式の発行 |
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- |
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- |
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- |
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純株式の買い戻しに対する消費税 |
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( |
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株式ベースの報酬 |
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外貨換算調整 |
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当期純利益 |
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残高、2023年9月30日（未監査） |
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||||||
2023年9月30日に終了した9か月間 |
|
|
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|
|
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||||||
残高、2022年12月31日（監査済み） |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
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) |
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普通株式の買戻し |
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( |
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( |
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( |
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譲渡制限付株式の発行 |
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( |
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消費税が発生しました |
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( |
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株式ベースの報酬 |
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外貨換算調整 |
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当期純利益 |
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残高、2023年9月30日（未監査） |
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||||||
2022年9月30日に終了した3か月間 |
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残高、2022年6月30日（未監査） |
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普通株式の買戻し |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
譲渡制限付株式の発行 |
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- |
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株式ベースの報酬 |
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- |
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||
外貨換算調整 |
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- |
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2022年9月30日に終了した9か月間 |
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残高、2022年9月30日（未監査） |
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
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N要約連結財務諸表への注記
(未監査)
プレゼンテーションの基礎
添付のマンハッタン・アソシエイツ社とその子会社（以下「当社」、「当社」または「マンハッタン」）の未監査要約連結財務諸表は、中間財務情報について米国で一般に認められている会計原則（GAAP）、フォーム10-Qの指示、および規則S-Xの規則10-01に従って作成されています。したがって、完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の見解では、これらの要約連結財務諸表には、2023年9月30日の財政状態、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績、および2023年9月30日に終了した9か月間のキャッシュフローを公正に表示するために必要と考えられる通常の定期調整がすべて含まれています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の業績は、必ずしも通年またはその他の中間期間に予想される結果を示すものではありません。これらの財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表および経営陣の議論と分析と併せて読む必要があります。.
統合の原則
添付の要約連結財務諸表には、当社の勘定と完全子会社の勘定が含まれています。連結では、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
約束した商品やサービスの管理権を、それらの商品やサービスと引き換えに受けることができると期待される対価を反映した金額でお客様に譲渡することで、収益を認識します。私たちの収益は、クラウドサブスクリプション、ソフトウェアライセンス、カスタマーサポートサービスとソフトウェア強化（「メンテナンス」）、実装とトレーニングサービス、ハードウェアの販売から得ています。売上税と使用量に基づく税金は収益から除外しています。
製品とサービスの性質
クラウドサブスクリプションには、Software as a Service（SaaS）と、当社が提供および管理するクラウド環境内で当社のソフトウェアを使用する権利をお客様に提供する取り決めが含まれます。ただし、お客様は重大なペナルティなしにソフトウェアを所有する権利を持ちません。SaaSとホスティングの収益は、契約期間中に比例して認識されます。
永久ライセンスとホスティングサービスを含む契約の場合、私たちは通常、この取り決めを最初のホスティング期間にわたって認められた全体的なサービスと見なします。顧客がホスティングサービスを更新した場合、通常は契約の開始時に支払われるべきソフトウェアライセンス料を再度支払うことはできません。そのため、顧客がホスティングサービスを更新するという選択肢は重要な権利であり、オプションが行使された場合、その収益は該当する更新期間にわたって計上されます。マネージドサービスのアカウントは
当社の永久ソフトウェアライセンスは、購入時に存在していたソフトウェアを使用する権利をお客様に提供します。ライセンス期間が始まり、ソフトウェアをお客様が利用できるようになると、個別のソフトウェアライセンスの収益を認識します。当社の永久ソフトウェアライセンスは通常、メンテナンス付きで販売されます。このプログラムでは、24時間365日の包括的なプログラムが提供され、可能な場合は、機能の追加や向上、および新たなサプライチェーンや業界のイニシアチブを取り入れた技術の進歩を含むソフトウェアのアップグレードをお客様に提供します。メンテナンスに関連する収益は通常、前払いされ、契約期間（通常は12か月）にわたって比例的に計上されます。永久ソフトウェアライセンスの収益は、およそ
8
当社のサービス収益は、導入、トレーニング、およびアプリケーション管理サービスから発生する費用で構成されており、これには当社の実装サービスに関連する自己負担費用の払い戻しも含まれます。実装サービスには、システム計画、設計、構成、テスト、およびその他のソフトウェア実装サポートが含まれますが、通常はオプションであり、当社のソフトウェアとは異なります。実装後、永久ライセンスを購入したお客様は、アプリケーションマネージドサービスを購入して、当社のソフトウェアをサポートおよび保守することができます。当社のサービスの料金は個別に価格設定され、通常は時間単位で請求されます。収益は、サービスが実施されるにつれて時間の経過とともに計上されます。状況によっては、契約の一部または全部に対して固定料金に基づく契約に基づいて専門サービスを提供します。固定料金ベースのサービス契約に関連する収益は、履行された割合に基づいて長期的に計上されます。
完全なソリューションの一環として、当社のお客様は、当社から購入したソフトウェアライセンスで使用するために、第三者が開発および製造したハードウェア製品を定期的に当社から購入します。これらの製品には、コンピューターハードウェア、無線周波数端末ネットワーク、無線識別（RFID）チップリーダー、バーコードプリンターとスキャナー、およびその他の周辺機器が含まれます。私たちは販売するハードウェアを物理的に管理していないので、取引の代理人としての役割を果たし、関連費用を差し引いたハードウェア収益を認識しています。ハードウェアの収益は、出荷時にお客様に管理が移ったときに認識されます。
重要な判断
当社の顧客契約には、複数のSaaSサービスまたはライセンス製品の販売が含まれます。販売された各サービスまたは製品が、個別に会計処理すべき個別の履行義務であるかどうかを判断するには、判断が必要です。私たちは、相対的な独立販売価格（SSP）に基づいて、取引価格を個別の履行義務に割り当てます。私たちは、お客様に請求する価格に基づいて、または市況やその他の観察可能な情報などの他の情報を使用してSSPを見積もります。しかし、当社のソフトウェアライセンスの販売価格は非常に変動します。したがって、残余アプローチを使用してソフトウェアライセンスのSSPを見積もります。これは、取引総額から契約で約束された他の商品やサービスのSSPを差し引いたものに基づいて決定されます。
契約残高
顧客への請求のタイミングは、収益認識のタイミングとは異なる場合があります。当社のソフトウェアライセンスの支払い条件は異なります。私たちは、お客様に返金や譲歩をすることなく、ソフトウェアライセンス契約の条件に基づいて収集してきた歴史があります。クラウドのサブスクリプションとメンテナンスは通常、毎年前もって請求されます。私たちは通常、実行されたとおりに毎月プロフェッショナルサービスに請求します。収益認識のタイミングが請求のタイミングと異なる場合、当社の契約には一般的に重要な資金調達要素は含まれていないと判断しました。当社の請求条件の主な目的は、融資を提供したり受け取ったりすることではなく、予測可能な方法で当社のソフトウェアやサービスを顧客に提供することです。さらに、1年を超える条件を提示したり、1年以上前に請求したりすることはめったにないため、支払い条件が1年以下の契約を検討から除外するという実際的な手段を適用しています。
繰延収益とは、クラウドサブスクリプション、メンテナンス、および専門サービスの履行が完了する前に徴収された金額です。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$を認識しました
残りの履行義務
2023年9月30日の時点で、おおよそ $
返品と手荷物
これまでのところ、重大な返品や保証請求は受けておらず、その結果、
9
過去の償却経験と売掛金の詳細な評価に基づいて、信用損失引当金を計上します。信用損失引当金に追加されるのは、通常、サービス収益の売上引当金であり、サービス収益の控除として事業に計上されます。オペレーションに請求された合計金額は $
私たちの分析には、内部の過去の損失データのモデルを利用することが含まれていました。信用損失引当金を見積もる際には、売掛金の期間、過去の償却、顧客の信用力などの要素を考慮しました。これらの要因のいずれかが変化した場合、当社の見積もりもそれに応じて変更され、将来の手当の水準に影響を与える可能性があります。また、予測される経済状況における将来のリスクに対する現在の変化と顧客回収の将来のリスクを考慮して、将来予想される信用損失についても分析しました。
繰延コミッション
販売手数料は、顧客との契約を結ぶための増分コストだと考えています。私たちは、期待される利益期間が1年を超える履行義務に関連する販売手数料の資産を繰り延べ、認識します。
私たちは、資産と負債を公正価値で測定する際に使用される市場価格の可観測性のレベルに優先順位を付けてランク付けする公正価値階層開示フレームワークに基づいて投資を測定します。市場価格の可観測性は、資産や負債の種類やその特性など、さまざまな要因の影響を受けます。この階層では、入力を次の3つの大まかなレベルに優先します。
購入日から満期が90日以下の投資は現金同等物に分類されます。購入日から90日以上1年未満の満期を持つ投資は、一般的に短期投資に分類され、購入日から満期が1年以上の投資は、一般的に長期投資として分類されます。未実現持株の損益は、実現するまでは純額として株主資本の別の構成要素に反映されます。実現損益を計算する目的で、費用は特定の識別基準に基づいて決定されます。
2023年9月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は $
私たちは認めました
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期間中の変更の概要を以下に示します 2023年9月30日に終了した9か月間、権利確定していない制限付株式単位で：
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株式数/ユニット数 |
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2022年12月31日時点で未処理です |
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当社の実効税率は
私たちは、会計基準分類（ASC）740「所得税」に従って、とりわけ不確実な税務上の地位や開示要件の会計処理に関連する所得税の規定を適用します。2023年9月30日に終了した3か月間、私たちの不確実な税務ポジションは正味金額だけ増加しました
私たちはグローバルに事業を行っており、その結果、米国連邦管轄区域およびさまざまな州および外国の管轄区域で所得税申告書を提出しています。通常の業務では、マンハッタンは世界中の税務当局による審査の対象となります。2010年以前の数年間、私たちはもはや米国連邦、実質的にすべての州および地方の所得税試験、および実質的にすべての米国以外の所得税審査の対象ではありません。
2022年のインフレ削減法に基づき、2023年以降、株式発行を差し引いた株式の買い戻しに対して1％の物品税が課されます。株主資本の減少として、自社株買いの費用に税金を含めました。
1株当たりの基本純利益は、純利益を、提示された期間の発行済み普通株式（「加重株式」）の加重平均数で割って計算されます。
1株当たりの希薄化後純利益は、純利益を加重株式で割り、表示されている各期間の発行済普通株式（CES）の自己株式（CES）の効果を使用して計算されます。
次の表では、1株当たり利益と、1株当たり利益の計算に使用された株式の調整を示しています。 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月です （千単位、1株あたりのデータを除く）：
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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(インチ （1株あたりのデータを除く）、数千個 |
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2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の抗希釈性セスの数重要ではありませんでした。
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時々、私たちは通常の業務過程で生じる請求に関連する訴訟に巻き込まれることがあり、時には通常の過程ではない法的手続きに巻き込まれることもあります。私たちの施設の多くは、クライアントのビジネスの運営に不可欠な製品に関係しています。当社の製品の1つに障害が発生すると、そのような故障に対する当社の責任に関係なく、当社に対して多額の損害賠償請求が発生する可能性があります。私たちは、製品の故障、過失行為、または不作為から生じる損害に対する責任を契約上制限しようとしていますが、契約に定められた責任の制限がすべての場合において法的強制力があるという保証はありません。私たちは現在、その結果が当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと思われる法的手続きの当事者ではありません。私たちは、訴訟費用が発生するため、不測の事態に関連する訴訟費用を負担します。
私たちは地域別に事業を管理しており、
南北アメリカのセグメントは、それらの報告対象セグメントによって販売されたソフトウェアライセンスとクラウドサブスクリプションに基づいて、他のセグメントにロイヤルティ料金を請求します。合計でおよそ、ロイヤリティ $
12
ASC 280、セグメント報告に従い、特定の財務情報を報告可能なセグメント別に表示します 2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間（千単位）：
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9月30日に終了した3か月間 |
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9月30日に終了した9か月間 |
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2023 |
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2022 |
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南北アメリカ |
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アジア太平洋 |
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アジア太平洋 |
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クラウドサブスクリプションの収益は、主に2023年9月30日に終了した9か月間のマンハッタンアクティブオムニチャネル、倉庫管理ソリューション、および輸送管理ソリューションに関連しています。私たちのソフトウェアライセンス収入の大部分（以上
2023年9月30日の時点で、南北アメリカ、EMEA、アジア太平洋の各セグメントの総資産は $
13
Iテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析。
以下の説明は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結財務諸表と併せて読む必要があります。これらの財務諸表の注記も、この四半期報告書の他の部分に含まれています。また、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる経営陣の議論と分析、および連結財務諸表と併せて、以下の説明を読むことをお勧めします。以下の議論の中で歴史的事実の記述ではない記述は、「将来の見通しに関する記述」です。実際の結果は、さまざまな要因により、そのような将来の見通しに関する記述で予測された結果と大きく異なる場合があります。以下の「将来の見通しに関する記述」を参照してください。
このファイリングでの「会社」、「マンハッタン」、「マンハッタン・アソシエイツ」、「私たち」、「私たち」とは、前身のマンハッタン・アソシエイツ社、および当社の完全所有および連結子会社を指します。
事業概要
私たちは、小売業者、卸売業者、メーカー、物流プロバイダー、その他の組織向けに、ユニファイドオムニチャネルコマースとデジタルサプライチェーン、在庫、オムニチャネル業務を管理するように設計されたソフトウェアソリューションを開発、販売、展開、サービス、保守しています。私たちの顧客には、世界で最も優れ収益性の高いブランドの多くが含まれています。
私たちのビジネスモデルは特に、お客様のPOSの有効性と効率性を含むサプライチェーンと小売店舗運営を最適化するように設計された複雑なコマース支援ソフトウェアソリューションの開発と実装に重点を置いています。
私たちには5つの主要な収入源があります：
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、総収益はそれぞれ2億3840万ドルと6億9050万ドルの総収益を生み出しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の収益構成は、クラウドサブスクリプション27％、ソフトウェアライセンス2％、メンテナンス15％、サービス53％、ハードウェア3％でした。
当社には、北米、中南米（「アメリカ」）、ヨーロッパ、中東、アフリカ（EMEA）、アジア太平洋（APAC）の3つの地理的報告対象セグメントがあります。地理的収入は販売場所に基づいています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の海外収益は、それぞれ約7,240万ドルと2億2,140万ドルでした。これは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の総収益のそれぞれ約30％と32％に相当します。海外収益には、米国外の顧客への販売から得られるすべての収益が含まれます。2023年9月30日の時点で、私たちは世界中で約4,500人の従業員を雇用しています。オーストラリア、チリ、中国、フランス、ドイツ、インド、イタリア、日本、オランダ、シンガポール、スペイン、英国、米国にオフィスを構え、メキシコにも代表者があり、ラテンアメリカ、東ヨーロッパ、中東、南アフリカ、アジアに再販業者パートナーシップがあります。
将来の期待
世界経済には引き続き慎重ですが、クラウドソリューションに対する堅調な需要により、2023年の最初の9か月間の業績は予想を上回りました。当社のソリューションはミッションクリティカルで、複雑なグローバルサプライチェーンをサポートしています。製造、卸売、小売におけるビジネスのデジタルトランスフォーメーションなどの長期的な追い風と、主要なクラウドサプライチェーン、在庫、オムニチャネルコマースソリューションを提供するためのオーガニックイノベーションへの投資への取り組みが相まって、現在の市場需要と相乗的に連携していると考えています。この連携が、当期の当社の堅調な財務成績、需要の増加、および当社のソリューションに対する堅調な勝率に貢献していると考えています。私たちは、お客様の成功を促進し、対応可能な市場全体を拡大するために、事業への投資に引き続き取り組んでいます。これにより、長期的に持続可能な成長と収益を達成できると考えています。
私たちは、全世界で従業員の健康と安全を確保するための措置を講じてきました。私たちの日常業務はハイブリッド（オフィスとバーチャル）モデルであり、従業員、顧客、見込み客と関わり、サポートしてもらうための革新的な方法を模索し続けています。
今後、私たちはイノベーションへの企業投資や成長目標を支援するための戦略的運営費など、クラウドビジネスに投資しています。
14
2023年の残りの期間、私たちの5つの戦略目標は次のとおりです。
クラウドサブスクリプション
2017年、クラウドサブスクリプションサービスのマンハッタン・アクティブ・ソリューションズをリリースしました。クラウドサブスクリプションでは、お客様は、当社が特定の期間にわたって提供および管理するクラウド環境内で当社のソフトウェアを使用する権利として、定期的な料金を支払います。サブスクリプションプログラムの一環として、お客様がメンテナンス契約をクラウドサブスクリプション契約に変換できるようにします。
クラウドへの移行から6年目を迎え、クラウドソリューションに対する需要が顧客の最大の好みになりました。クラウドソリューションは当社の最も急成長している収益ラインであり、2023年の最初の9か月でソフトウェア総収益の93％を占めています。当社のクラウドサービスを優先してライセンスとメンテナンスの収益が減少したことは、お客様とマンハッタン・アソシエイツにとってプラスになると考えています。
世界経済の動向と業界要因
世界のマクロ経済動向、技術支出、サプライチェーン管理市場の成長は、私たちのビジネスにとって重要なバロメーターです。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の両方で、総収益の約68％が米国で、18％がEMEAで、残りはアジア太平洋、カナダ、ラテンアメリカで生み出されました。さらに、情報技術の調査および助言会社であるガートナー社（「ガートナー」）は、サプライチェーンソフトウェアソリューションへの投資全体の約77％が北米と西ヨーロッパで費やされていると推定しています。その結果、米国と西ヨーロッパの経済の健全性は、当社の業績に大きな影響を与えます。
私たちは、ソフトウェアとサービスを含む総価格で、多くの場合、100万ドルを超えるテクノロジーベースのソリューションを販売しています。私たちのソフトウェアは、多くの場合、施設の拡張やビジネスの改善に関連して、お客様や見込み客のはるかに大きな資本投入の一部となっています。当社のソフトウェアのミッションクリティカルな性質と、厳しいグローバルなマクロ環境を考えると、ターゲット市場における大規模なクラウドサブスクリプションの現在の販売サイクルを延長できると考えています。当社のソリューションに対する需要は堅調ですが、米国および当社が事業を展開する地域の現在のビジネス環境は、戦略的設備投資のタイミングに関する顧客や見込み客の決定に影響を与える可能性があります。
結果には勇気づけられますが、世界経済の成長ペースについては引き続き慎重です。私たちは、世界的な地政学的および経済的変動が、今後も顧客や見込み客のエンタープライズソフトウェア購入の決定を左右すると考えています。
収益
クラウドサブスクリプションとソフトウェアライセンス収入。クラウドサブスクリプションの収益と残存履行債務（RPO）の伸びは、当社の業績の主要な指標であり、主に、お客様が当社の統合オムニチャネルコマースおよびデジタルサプライチェーンソリューションに支払うクラウドネイティブサブスクリプション料金から導き出されます。
2023年9月30日に終了した9か月間で、クラウドサブスクリプションの収益はクラウドとソフトウェアのライセンス総収益の93％でした。強い需要により、RPOは前年比37％増加しました。2023年9月30日の時点で、約13億ドルの収益（その98％がクラウドネイティブサブスクリプション）が、1年を超えるキャンセル不可の期間でRPOから計上されると予想されています（繰延収益、請求されて将来の期間に収益として認識される金額を含みます）。
2023年9月30日に終了した3か月間で、クラウドサブスクリプションの収益は合計6,500万ドル、つまり総収益の27％でした。2023年9月30日に終了した9か月間で、クラウドサブスクリプションの収益は合計1億8,320万ドル、つまり総収益の27％でした。クラウドサブスクリプションの収益は、契約期間、通常5年以上にわたって定額で計上されます。クラウドサブスクリプションの収益の伸びは、一般的な経済状況とビジネス環境の強さ、および当社のソフトウェア製品の競争力に影響されます。2023年9月30日に終了した3か月間で、ソフトウェアライセンスの収益は合計390万ドル、つまり総収益の2％でした。2023年9月30日に終了した9か月間で、ソフトウェアライセンスの収益は合計1,300万ドル、つまり総収益の2％でした。
当社の統合オムニチャネルコマースおよびデジタルサプライチェーンソリューション は、コアとなるオムニチャネル運営（電子商取引、小売店運営、POS）、サプライチェーン商取引（倉庫管理、輸送管理、労務管理）、在庫最適化に焦点を当てています。これらは急速な技術変化を特徴とする競争の激しい市場です。ARC Advisory GroupやGartnerなどの業界アナリストが定義しているように、私たちはサプライチェーン管理とオムニチャネルソフトウェアソリューション市場のマーケットリーダーです。私たちの目標は、イノベーションへの投資を通じてクラウドサブスクリプションとソフトウェアライセンスの収益を競合他社よりも早く増やすことで、世界をリードするサプライチェーンソリューションプロバイダーとしての地位を拡大することです。
15
メンテナンス収入。 2023年9月30日に終了した3か月間のメンテナンス収入は合計3,530万ドル、つまり総収益の15％でした。2023年9月30日に終了した9か月間のメンテナンス収入は合計1億680万ドル、つまり総収益の15％でした。メンテナンスについては、1日24時間、1年365日の包括的なプログラムを提供しています。このプログラムでは、永久ソフトウェアライセンスのお客様に、可能な場合は、機能の追加や改善、新たなサプライチェーンや業界の取り組みを取り入れた技術の進歩などのソフトウェアアップグレードを提供します。
メンテナンス収益は、（1）新しいソフトウェアライセンス収入、（2）サポート契約の年間更新、（3）買収による顧客の増加、（4）通貨レートの変動、（5）メンテナンス契約からクラウドサブスクリプション契約への転換によって影響を受けます。実質的にすべてのお客様が年間サポート契約を更新するか、クラウドサブスクリプション契約に切り替えます。メンテナンス収入は通常、前払いされ、契約期間（通常12か月）にわたって定額で計上されます。メンテナンス更新収入は、お客様からの支払いにより契約が成立した時点で、更新期間中に計上されます。
サービス収入。2023年9月30日に終了した3か月間で、当社のサービス収益は合計1億2800万ドル、つまり総収益の53％でした。2023年9月30日に終了した9か月間で、当社のサービス収益は合計3億6,870万ドル、つまり総収益の53％でした。
当社の専門サービス組織は、お客様にソリューションの計画と実装に関する専門知識と支援を提供します。製品の導入を確実に成功させるために、コンサルタントは、システムの初期インストール、お客様の履歴データの当社システムへの変換と転送、継続的なトレーニング、教育、システムアップグレードについてお客様を支援します。私たちのプロフェッショナルサービスは、お客様が当社のソフトウェアを迅速に実装し、当社のソリューションでお客様の成功を確実にし、お客様との関係を強化し、将来の実装や製品の革新に役立つ業界固有の知識ベースを増やすことができると信じています。
サービス収益の伸びは、クラウドの売上と顧客のアップグレードサイクルに左右されます。これは、一般的な経済状況とビジネス環境の強さと、当社のソフトウェア製品の競争力の影響を受けます。さらに、当社のプロフェッショナルサービス事業は、オフショアプロバイダーやその他のコンサルティング会社との競争力があります。
ハードウェア収益。2023年9月30日に終了した3か月間のハードウェア収益（関連費用を差し引いたもの）は合計630万ドルで、総収益の3％に相当します。2023年9月30日に終了した9か月間のハードウェア収益は1,880万ドル、つまり総収益の3％でした。ソフトウェアのライセンス供与と併せて、またお客様の便宜を図るために、第三者が開発・製造したさまざまなハードウェア製品を再販しています。これらの製品には、コンピューターハードウェア、無線端末ネットワーク、RFIDチップリーダー、バーコードプリンターとスキャナー、およびその他の周辺機器が含まれます。
製品開発
私たちは、グローバルな小売業者、メーカー、卸売業者、流通業者、物流プロバイダーが、加速し変動する需要だけでなく、ローカルおよびグローバルなサプライチェーン、小売店運営、販売拠点の複雑さと変動の激しさをうまく管理できるように、主要な統合オムニチャネル商取引およびデジタルサプライチェーンソリューションを提供するために、研究開発（R＆D）に引き続き多額の投資を行っています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の研究開発費は3,310万ドルと9,550万ドルでした。
私たちは引き続き、コアサプライチェーン、在庫最適化、オムニチャネル、POSソフトウェアソリューションの開発と強化に研究開発リソースを集中させることを期待しています。私たちは、サプライチェーンソリューション市場で最も幅広いソリューションポートフォリオを提供しており、在庫最適化、輸送管理、流通管理、プランニング、および注文管理、店舗在庫とフルフィルメント、コールセンター、POSなどのオムニチャネル業務のあらゆる側面に対応しています。
また、進化する業界標準や市場ニーズに対応するために、既存のソリューションを引き続き強化し、新しいソリューションを導入する予定です。私たちは、顧客サポート組織だけでなく、継続的な顧客コンサルティングの取り組みと実装、ユーザーグループとの交流、主要な業界アナリストや市場調査会社との交流、業界標準や調査委員会への参加を通じて、ソリューションをさらに強化し、新しいソリューションを開発して提供する機会を見出しています。当社のソリューションは、小売、消費財、食品および食料品、物流サービスプロバイダー、工業および卸売、ハイテクおよび電子機器、ライフサイエンス、政府など、さまざまな垂直市場の顧客のニーズに応えます。
16
キャッシュフローと財政状態
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、営業活動によるキャッシュフローはそれぞれ5,860万ドルと1億5,790万ドルのキャッシュフローを生み出しました。2023年9月30日の現金および現金同等物は合計1億8,230万ドルで、貸借対照表には負債はありません。現在、クレジットファシリティはありません。私たちの主な現金用途は、収益と収益の成長を促進するための統合オムニチャネルコマースおよびデジタルサプライチェーンソリューションの研究開発への投資に資金を提供することです。さらに、2023年9月30日に終了した9か月間に、取締役会が承認した株式買戻しプログラムに基づき、マンハッタン・アソシエイツの発行済み普通株式約1億6,600万ドルを買い戻しました。2023年10月、当社の取締役会は、会社の残りの株式買戻し権限を合計7,500万ドルの普通株式に補充することを承認しました。
2023年の残りの期間、現金使用の最優先事項は引き続き、ユニファイド・オムニチャネル・コマースとデジタル・サプライ・チェーン・ソリューションへの投資になると予想しています。また、成長のための資金調達と自社株買いのために、グローバルチームの資本配分を優先することも期待しています。2023年には、一般的な企業目的での借入要件はないと予想しています。
業務結果
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月の連結業績の概要を示しています。
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収益 |
|
$ |
238,441 |
|
|
$ |
198,101 |
|
|
$ |
690,470 |
|
|
$ |
568,981 |
|
費用と経費 |
|
|
184,993 |
|
|
|
161,331 |
|
|
|
539,454 |
|
|
|
460,986 |
|
営業利益 |
|
|
53,448 |
|
|
|
36,770 |
|
|
|
151,016 |
|
|
|
107,995 |
|
その他の収益、純額 |
|
|
1,739 |
|
|
|
1,612 |
|
|
|
2,923 |
|
|
|
4,593 |
|
税引前利益 |
|
|
55,187 |
|
|
|
38,382 |
|
|
|
153,939 |
|
|
|
112,588 |
|
当期純利益 |
|
$ |
49,421 |
|
|
$ |
29,674 |
|
|
$ |
127,832 |
|
|
$ |
91,091 |
|
希薄化後の1株当たり利益 |
|
$ |
0.79 |
|
|
$ |
0.47 |
|
|
$ |
2.05 |
|
|
$ |
1.43 |
|
希薄化後の加重平均株式数 |
|
|
62,310 |
|
|
|
63,165 |
|
|
|
62,501 |
|
|
|
63,483 |
|
当社には、南北アメリカ、EMEA、アジア太平洋の3つの地理的報告対象セグメントがあります。地理的収益情報は、販売場所に基づいています。以下に示す収益は外部の顧客からのものです。地域ベースの経費には、人件費、直接販売費、マーケティング費、および事業を支援するための一般管理費が含まれます。アメリカ大陸セグメントには、研究開発、グローバル組織を支える特定のマーケティング費、一般管理費、取得した開発技術の償却など、他のセグメントには請求しない特定の企業経費が含まれています。南北アメリカの費用には、インドでの事業に関連する費用を含め、すべての研究開発費が含まれています。2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間、私たちは収益の大部分を南北アメリカセグメントの顧客への販売から得ました。次の表は、セグメント別の収益と営業利益の概要を示しています。
17
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 変化率 vs. |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 変化率 vs. |
|
||||||
収益: |
|
(千単位) |
|
|
|
(千単位) |
|
|
||||||||||||||||
クラウドサブスクリプション |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
南北アメリカ |
|
|
52,846 |
|
|
|
38,451 |
|
|
|
37 |
% |
|
|
148,812 |
|
|
|
106,064 |
|
|
|
40 |
% |
EMEA |
|
|
10,343 |
|
|
|
5,695 |
|
|
|
82 |
% |
|
|
29,454 |
|
|
|
15,544 |
|
|
|
89 |
% |
アジア太平洋 |
|
|
1,844 |
|
|
|
1,121 |
|
|
|
64 |
% |
|
|
4,930 |
|
|
|
3,159 |
|
|
|
56 |
% |
クラウドサブスクリプションの総数 |
|
|
65,033 |
|
|
|
45,267 |
|
|
|
44 |
% |
|
|
183,196 |
|
|
|
124,767 |
|
|
|
47 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ソフトウェアライセンス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
南北アメリカ |
|
|
3,502 |
|
|
|
4,686 |
|
|
|
-25 |
% |
|
|
8,556 |
|
|
|
12,147 |
|
|
|
-30 |
% |
EMEA |
|
|
51 |
|
|
|
708 |
|
|
|
-93 |
% |
|
|
1,902 |
|
|
|
5,969 |
|
|
|
-68 |
% |
アジア太平洋 |
|
|
317 |
|
|
|
992 |
|
|
|
-68 |
% |
|
|
2,509 |
|
|
|
1,753 |
|
|
|
43 |
% |
トータルソフトウェアライセンス |
|
|
3,870 |
|
|
|
6,386 |
|
|
|
-39 |
% |
|
|
12,967 |
|
|
|
19,869 |
|
|
|
-35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
メンテナンス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
南北アメリカ |
|
|
27,951 |
|
|
|
27,901 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
84,938 |
|
|
|
84,984 |
|
|
|
0 |
% |
EMEA |
|
|
5,159 |
|
|
|
5,657 |
|
|
|
-9 |
% |
|
|
14,919 |
|
|
|
15,288 |
|
|
|
-2 |
% |
アジア太平洋 |
|
|
2,186 |
|
|
|
2,262 |
|
|
|
-3 |
% |
|
|
6,915 |
|
|
|
6,843 |
|
|
|
1 |
% |
トータルメンテナンス |
|
|
35,296 |
|
|
|
35,820 |
|
|
|
-1 |
% |
|
|
106,772 |
|
|
|
107,115 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
南北アメリカ |
|
|
96,045 |
|
|
|
78,479 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
275,602 |
|
|
|
222,206 |
|
|
|
24 |
% |
EMEA |
|
|
25,594 |
|
|
|
19,737 |
|
|
|
30 |
% |
|
|
75,321 |
|
|
|
58,670 |
|
|
|
28 |
% |
アジア太平洋 |
|
|
6,326 |
|
|
|
5,209 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
17,821 |
|
|
|
13,408 |
|
|
|
33 |
% |
トータルサービス |
|
|
127,965 |
|
|
|
103,425 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
368,744 |
|
|
|
294,284 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ハードウェア |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
南北アメリカ |
|
|
6,220 |
|
|
|
7,157 |
|
|
|
-13 |
% |
|
|
18,623 |
|
|
|
22,809 |
|
|
|
-18 |
% |
EMEA |
|
|
57 |
|
|
|
46 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
168 |
|
|
|
137 |
|
|
|
23 |
% |
アジア太平洋 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
||
ハードウェアとその他の合計 |
|
|
6,277 |
|
|
|
7,203 |
|
|
|
-13 |
% |
|
|
18,791 |
|
|
|
22,946 |
|
|
|
-18 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
総収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
南北アメリカ |
|
|
186,564 |
|
|
|
156,674 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
536,531 |
|
|
|
448,210 |
|
|
|
20 |
% |
EMEA |
|
|
41,204 |
|
|
|
31,843 |
|
|
|
29 |
% |
|
|
121,764 |
|
|
|
95,608 |
|
|
|
27 |
% |
アジア太平洋 |
|
|
10,673 |
|
|
|
9,584 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
32,175 |
|
|
|
25,163 |
|
|
|
28 |
% |
総収入 |
|
$ |
238,441 |
|
|
$ |
198,101 |
|
|
|
20 |
% |
|
$ |
690,470 |
|
|
$ |
568,981 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
営業利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
南北アメリカ |
|
|
34,655 |
|
|
|
22,914 |
|
|
|
51 |
% |
|
|
96,628 |
|
|
|
68,814 |
|
|
|
40 |
% |
EMEA |
|
|
14,415 |
|
|
|
9,851 |
|
|
|
46 |
% |
|
|
40,764 |
|
|
|
29,791 |
|
|
|
37 |
% |
アジア太平洋 |
|
|
4,378 |
|
|
|
4,005 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
13,624 |
|
|
|
9,390 |
|
|
|
45 |
% |
営業利益合計 |
|
$ |
53,448 |
|
|
$ |
36,770 |
|
|
|
45 |
% |
|
$ |
151,016 |
|
|
$ |
107,995 |
|
|
|
40 |
% |
要約連結財務概要-2023年第3四半期
18
以下では、2023年と2022年の第3四半期の連結業績について説明します。
収益
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
% 変化率 vs. |
|
|
総収益の% |
|
||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
前年 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
クラウドサブスクリプション |
|
$ |
65,033 |
|
|
$ |
45,267 |
|
|
|
44 |
% |
|
|
27 |
% |
|
|
23 |
% |
ソフトウェアライセンス |
|
|
3,870 |
|
|
|
6,386 |
|
|
|
-39 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
3 |
% |
メンテナンス |
|
|
35,296 |
|
|
|
35,820 |
|
|
|
-1 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
18 |
% |
サービス |
|
|
127,965 |
|
|
|
103,425 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
53 |
% |
|
|
52 |
% |
ハードウェア |
|
|
6,277 |
|
|
|
7,203 |
|
|
|
-13 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
4 |
% |
総収入 |
|
$ |
238,441 |
|
|
$ |
198,101 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
クラウドサブスクリプション収益。 2023年の第3四半期に、クラウドサブスクリプションの収益は前年の同四半期と比較して1,980万ドル増加しました。オンプレミスからクラウドベースのサービスに移行している既存のお客様を含め、お客様はクラウドベースのソリューションを明確に好んでいます。南北アメリカ、EMEA、APACの各セグメントのクラウドサブスクリプション収益は、2023年の第3四半期にそれぞれ1,440万ドル、470万ドル、70万ドル増加しました。
ソフトウェアライセンス収入。2023年第3四半期のソフトウェアライセンス収益は、前四半期と比較して250万ドル減少しました 当社のクラウドネイティブソリューションが市場で強く好まれている年でした。 2023年9月30日に終了した第3四半期の製品群全体の永久ライセンスの売上構成は、倉庫管理ソリューションの約80％でした。
メンテナンス収入。 2023年の第3四半期のメンテナンス収益は、前年同期と比較して50万ドル減少しました。当社のメンテナンス収入の大部分は、南北アメリカセグメントからのものです。
サービス収入。2023年の第3四半期のサービス収益は、前年同期と比較して2,450万ドル増加しました。南北アメリカ、EMEA、APACの各セグメントのサービス収益は、主にクラウドサブスクリプションの増加により、前年同期と比較してそれぞれ1,750万ドル、590万ドル、110万ドル増加しました。
ハードウェア収益。2023年の第3四半期のハードウェアの売上高は、前年同期と比較して90万ドル減少しました。当社のハードウェア収益の大部分は、南北アメリカセグメントからのものです。ハードウェアの販売は、顧客固有の要望に大きく依存しており、その要望は変動します。
19
収益コスト
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 変化率 vs. |
|
|||
ソフトウェアライセンスの費用 |
|
$ |
297 |
|
|
$ |
467 |
|
|
|
-36 |
% |
クラウドのサブスクリプション、メンテナンス、サービスの費用 |
|
|
111,142 |
|
|
|
95,691 |
|
|
|
16 |
% |
総収益コスト |
|
$ |
111,439 |
|
|
$ |
96,158 |
|
|
|
16 |
% |
ソフトウェアライセンスの費用。ソフトウェアライセンスの費用は、ソフトウェアの複製、メディア、パッケージング、配送、ドキュメンテーション、その他の関連費用、および当社製品と一緒に、または製品の一部として販売されたサードパーティソフトウェアのロイヤルティで構成されます。2023年の第3四半期のソフトウェアライセンスのコストは、前年の同四半期と比較して20万ドル減少しました。
クラウドのサブスクリプション、メンテナンス、サービスの費用。クラウドのサブスクリプション、メンテナンス、サービスの費用は、主にクラウドサブスクリプション、メンテナンスサービス、専門的および技術的サービスに専念する従業員の給与およびその他の人事関連費用、およびコンピューターインフラストラクチャの費用で構成されています。2023年9月30日に終了した四半期が前年同期と比較して1,550万ドル増加したのは、主に報酬およびその他の人件費の1,500万ドルの増加、旅費の140万ドルの増加、およびコンピューターインフラストラクチャコストの90万ドルの増加によるもので、業績ベースの報酬の210万ドルの減少によって一部相殺されました。
営業経費
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 変化率 vs. |
|
|||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究開発 |
|
$ |
33,093 |
|
|
$ |
29,375 |
|
|
|
13 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
17,650 |
|
|
|
15,742 |
|
|
|
12 |
% |
一般と管理 |
|
|
21,371 |
|
|
|
18,392 |
|
|
|
16 |
% |
減価償却と償却 |
|
|
1,440 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
-13 |
% |
営業経費 |
|
$ |
73,554 |
|
|
$ |
65,173 |
|
|
|
13 |
% |
研究開発。私たちの主な研究開発活動は、サプライチェーン、在庫最適化、オムニチャネル、POSにおけるソフトウェアソリューションスイートの製品フットプリントを拡大すると同時に、クラウドベースのソリューションを含む新製品やリリースの拡張と統合に焦点を当ててきました。
研究開発費は主に、当社の研究開発活動に関わる人員の給与やその他の人件費で構成されています。2023年9月30日に終了した四半期の研究開発費は、主に報酬およびその他の人件費の増加により、2022年の同四半期と比較して370万ドル増加しました。
セールスとマーケティング。販売およびマーケティング費用には、給与、手数料、旅費、その他の人件費、マーケティングおよび提携プログラムおよび関連活動の費用が含まれます。2023年9月30日に終了した四半期の販売およびマーケティング費用は、主に報酬およびその他の人件費が120万ドル増加し、マーケティングおよびキャンペーンプログラムの費用が30万ドル増加したため、前年同期と比較して190万ドル増加しました。
一般管理職（G&A）。G&A費用は主に、役員、財務、人事、情報技術、管理職の給与およびその他の人事関連費用、ならびに施設、法務、保険、会計、およびその他の管理費で構成されています。G&A費用は300万ドル増加しました, 今年の四半期は、主に報酬およびその他の人件費が220万ドル増加したため、前年同期と比較しました。
減価償却と償却。2023年と2022年の第3四半期の無形資産の減価償却とソフトウェア費用は、それぞれ140万ドルと170万ドルでした。
20
営業利益
2023年第3四半期の営業利益は、前年同期の3,680万ドルに対し、5,340万ドルでした。2023年第3四半期の営業利益率は 22.4% でしたが、前年同期は 18.6% でした。営業利益と利益率は、主にクラウドサブスクリプションとサービスの収益の増加により増加しました。
その他の所得税と所得税
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 変化率 vs. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の収益、純額 |
|
$ |
1,739 |
|
|
$ |
1,612 |
|
|
|
8 |
% |
所得税規定 |
|
|
5,766 |
|
|
|
8,708 |
|
|
|
-34 |
% |
その他の収入、純額。その他の収益、純額には、主に利息収入、外貨損益、およびその他の営業外費用が含まれます。その他の収益、純利益は、2023年の第3四半期に前年同期と比較して10万ドル増加しました。これは主に、利息収入の130万ドルの増加が、外貨利益の120万ドルの減少によって一部相殺されたためです。外貨利益の減少は主に、他の外貨、主にインドルピーに対する米ドルの変動による、子会社との外貨建ての会社間取引の損益によるものです。2023年の第3四半期には40万ドルの純外貨利益を記録し、前年同期には160万ドルの純外貨利益を記録しました。
所得税規定。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した四半期の実効所得税率は、それぞれ10.4％と22.7％でした。2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率の低下は、米国における外国税額控除、米国の研究開発クレジットの許容額、および有利な引当利益率の見積もりに対する税金の引き下げによるものです。
要約連結財務概要— 2023年の最初の9か月
21
以下に、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の連結業績について説明します。
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
% 変更 対 |
|
|
総収益の% |
|
||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
前年 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
クラウドサブスクリプション |
|
$ |
183,196 |
|
|
$ |
124,767 |
|
|
|
47 |
% |
|
|
27 |
% |
|
|
22 |
% |
ソフトウェアライセンス |
|
|
12,967 |
|
|
|
19,869 |
|
|
|
-35 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
3 |
% |
メンテナンス |
|
|
106,772 |
|
|
|
107,115 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
19 |
% |
サービス |
|
|
368,744 |
|
|
|
294,284 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
53 |
% |
|
|
52 |
% |
ハードウェア |
|
|
18,791 |
|
|
|
22,946 |
|
|
|
-18 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
4 |
% |
総収入 |
|
$ |
690,470 |
|
|
$ |
568,981 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
クラウドサブスクリプション収益。 クラウドサブスクリプションの収益は、2023年9月30日に終了した9か月間で、前年の同時期と比較して5,840万ドル増加しました。これは、顧客が従来の永久ライセンスではなくSaaSサービスを引き続き購入したためです。オンプレミスからクラウドベースのサービスに移行している既存のお客様を含め、お客様はクラウドベースのソリューションを明確に好んでいます。2023年9月30日に終了した9か月間で、南北アメリカ、EMEA、APACの各セグメントのクラウドサブスクリプション収益は、それぞれ4,270万ドル、1,390万ドル、180万ドル増加しました。
ソフトウェアライセンス収入。 ソフトウェア 2023年9月30日に終了した9か月間のライセンス収益は、当社のクラウドネイティブソリューションに対する市場の強い関心により、前年同期と比較して690万ドル減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間の製品スイート全体の永久ライセンスの売上構成は、倉庫管理ソリューションの80％を超えていました。
メンテナンス収入。 2023年9月30日に終了した9か月間のメンテナンス収益は、前年同期と比較して30万ドル減少しました。メンテナンス収入の大部分は南北アメリカセグメントから得られます。
サービス収入。サービスの収益は、2023年9月30日に終了した9か月間で、前年同期と比較して7,450万ドル増加しました。南北アメリカ、EMEA、APACの各セグメントのサービス収益は、主にクラウドサブスクリプションの増加により、2023年9月30日に終了した9か月間で前年同期と比較してそれぞれ5,340万ドル、1,670万ドル、440万ドル増加しました。
ハードウェア収益。ハードウェアの売上高は、2023年9月30日に終了した9か月間で、前年同期と比較して420万ドル減少しました。
収益コスト
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 変化率 vs. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ソフトウェアライセンスの費用 |
|
$ |
967 |
|
|
$ |
1,749 |
|
|
|
-45 |
% |
クラウドのサブスクリプション、メンテナンス、サービスの費用 |
|
|
322,914 |
|
|
|
266,482 |
|
|
|
21 |
% |
総収益コスト |
|
$ |
323,881 |
|
|
$ |
268,231 |
|
|
|
21 |
% |
ソフトウェアライセンスの費用。 ソフトウェアライセンスの費用は、2023年9月30日に終了した9か月間で、前年同期と比較して80万ドルわずかに減少しました。
クラウドのサブスクリプション、メンテナンス、サービスの費用。クラウドのサブスクリプション、メンテナンス、サービスの費用は、主にクラウド運用、保守サービス、専門的および技術的サービスに専念する従業員の給与およびその他の人事関連費用、およびコンピューターインフラストラクチャの費用で構成されています。2023年9月30日に終了した9か月間で前年同期と比較して5,640万ドルの増加は、主に報酬およびその他の人事関連費用の4,280万ドルの増加、業績ベースの報酬費用の250万ドルの増加、旅費の580万ドルの増加、およびコンピューターインフラストラクチャのコストの350万ドルの増加によるものです。
22
営業経費
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 変化率 vs. |
|
|||
|
|
(千単位) |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究開発 |
|
$ |
95,487 |
|
|
$ |
84,754 |
|
|
|
13 |
% |
セールスとマーケティング |
|
|
54,278 |
|
|
|
47,881 |
|
|
|
13 |
% |
一般と管理 |
|
|
61,561 |
|
|
|
54,963 |
|
|
|
12 |
% |
減価償却と償却 |
|
|
4,247 |
|
|
|
5,157 |
|
|
|
-18 |
% |
営業経費 |
|
$ |
215,573 |
|
|
$ |
192,755 |
|
|
|
12 |
% |
研究開発。 2023年9月30日に終了した9か月間の研究開発費は、主に報酬およびその他の人件費が940万ドルの増加と、業績ベースの報酬費用の70万ドルの増加により、前年同期と比較して1,070万ドル増加しました。
セールスとマーケティング。2023年9月30日に終了した9か月間で、販売およびマーケティング費用は前年同期と比較して640万ドル増加しました。これは主に、マーケティングおよびキャンペーンプログラムが290万ドル増加し、報酬およびその他の人件関連費用が300万ドル増加したためです。
一般管理と管理。 一般管理費は、2023年9月30日に終了した9か月間で前年同期と比較して660万ドル増加しました。これは主に、報酬およびその他の人件関連費が460万ドル増加し、業績ベースの報酬費用が60万ドル増加し、その他の専門経費が60万ドル増加したためです。
減価償却と償却。 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の無形資産の減価償却とソフトウェア費用は、それぞれ420万ドルと520万ドルでした。
営業利益
2023年9月30日に終了した9か月間の営業利益は、前年同期の1億800万ドルに対し、1億5,100万ドルでした。2023年の最初の9か月の営業利益率は、前年同期の19.0％に対して21.9％でした。営業利益と利益率は、主にクラウドサブスクリプションとサービスの収益の増加により増加しました。
その他の所得税と所得税
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% 変化率 vs. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の収益、純額 |
|
$ |
2,923 |
|
|
$ |
4,593 |
|
|
|
-36 |
% |
所得税規定 |
|
|
26,107 |
|
|
|
21,497 |
|
|
|
21 |
% |
その他の収入、純額。 その他の収益、純利益は、2023年9月30日に終了した9か月間で前年同期と比較して170万ドル減少しました。これは主に、外貨利益の530万ドルの減少が、利息収入の360万ドルの増加によって一部相殺されたためです。外貨利益の減少は主に、他の外貨、主にインドルピーに対する米ドルの変動による、子会社との外貨建ての会社間取引の損益によるものです。2023年の最初の9か月で90万ドルの純外貨損失を記録し、2022年の最初の9か月で430万ドルの純外貨利益を記録しました。
所得税規定。 2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の実効所得税率は、それぞれ17.0％と19.1％でした。2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率の低下は、米国における外国税額控除に関する税金の減額、米国の研究開発クレジットの許容額、および有利な引当利益率の見積もりに対する税金の引き下げによるものです。
流動性と資本資源
2023年の最初の9か月間、私たちは事業から生み出された現金のみで事業資金を調達しました。2023年9月30日現在の当社の現金および現金同等物には、米国で保有されている1億2,270万ドルと、当社の海外子会社が保有する5,960万ドルが含まれています。私たちは、米国での現金残高は、米国での事業資金を調達するのに十分であると考えています。将来、私たちが本国に送還することを選択した場合
23
海外子会社の未払いの収益については、そのような収益に対して追加の米国所得税が課されることはありませんが、追加の地方源泉徴収税の対象となる可能性があります。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の営業活動によるキャッシュフローは、それぞれ合計1億5,790万ドルと1億2,440万ドルでした。営業活動によって提供される現金に影響を与える一般的な要因には、その期間の収益と収益の水準、従業員賞与と所得税の支払いのタイミングと金額、営業キャッシュフローの主な源泉である顧客からの現金回収のタイミングなどがあります。2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動によるキャッシュフローは、前年同期と比較して3,350万ドル増加しました。これは主に、2023年の最初の9か月間の収益の増加と、お客様からの現金回収のタイミングによるものです。
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用されたキャッシュフローは、それぞれ280万ドルと420万ドルでした。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の投資活動は、会社の成長を支援するための資本支出でした。
資金調達活動では、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間、それぞれ1億9,570万ドルと1億7,900万ドルの現金が使用されました。両方の期間の資金調達活動における現金の主な用途は購入でした 制限付株式の権利確定時に支払うべき税金のために源泉徴収された株式を含む、当社の普通株式。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の当社の普通株式の買戻しは、それぞれ合計1億9,570万ドルと1億7,900万ドルでした。これには、2,970万ドルと2,890万ドルの源泉徴収された株式が含まれます。,それぞれ。
定期的に、補完的な製品や技術の買収を通じて事業を成長させる機会が生まれるかもしれません。支払われる対価の金額、時期、性質によっては、重要な買収を行うと、運転資金が減少する可能性があります。既存の現金は、少なくとも今後12か月間は、運転資本と設備投資のニーズを満たすのに十分だと考えていますが、そうなるという保証はありません。私たちは引き続き流動性管理に注力すると同時に、お客様をサポートし、事業を成長させるために人員能力への投資と人員増強に注力しています。2023年の残りの期間は、現金使用の優先順位は前年度と同様になると予想しています。最優先事項は、製品開発への継続的な投資と、市場でのリーダーシップを拡大するための事業への収益性の高い投資です。私たちは、買収や事業への投資のために、自社株買いオプションと現金を引き続き比較検討していきます。また、当社の製品フットプリントと技術の方向性を補完する買収機会を引き続き評価していきます。現時点では、2023年の残りの期間は、一般的な企業目的での借入要件はないと予想しています。
契約上の義務の合計
私たちの主なコミットメントは、クラウドインフラストラクチャサービスに関する複数の解約不可の契約と、オペレーティングリースに基づく義務です。2023年9月30日現在、今後5年間でクラウドインフラストラクチャの義務は約1億510万ドルです。また、通常の業務では、当社の業務をサポートするための内部ソフトウェアのキャンセル不可のサブスクリプションも締結しています。2023年9月30日現在の私たちの債務は、今後5年間で約1,730万ドルです。私たちは、運転資金からこれらすべての約束を果たすことを期待しています。
重要な会計方針と見積もり
2023年の最初の9か月間、当社の重要な会計方針と見積もりに、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」のセクションで開示されているものから大きな変更はありませんでした。
将来の見通しに関する記述
この申告書に含まれる特定の記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」です。これには、世界的なマクロ経済の動向と業界の発展に関する期待、将来の事業開発活動の計画、予想される収益コスト、製品構成とサービス収益、研究開発、販売、一般および管理活動、流動性と資本ニーズとリソースに関する記述が含まれますが、これらに限定されません。この四半期報告書では、「かもしれない」、「期待」、「予測」、「予測」、「意図」、「計画」、「信じる」、「できる」、「求める」、「計画する」、「見積もる」などの表現は、通常、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。この四半期報告書の日付時点での意見のみを反映しているこれらの将来の見通しに関する記述に過度に依存すべきではありません。このような将来の見通しに関する記述は、リスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けやすく、実際の結果が、そのような将来の見通しに関する記述によって表現または暗示される将来の結果と大きく異なる可能性があります。投資家は、将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、リスクと不確実性を伴うものであり、実際の結果はそのような将来の見通しに関する記述で想定されているものと大きく異なる可能性があることに注意する必要があります。
実際の結果が将来の見通しに関する記述で説明されている結果と大きく異なる原因となる要因には、次のようなものがあります。
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当社は、仮定の変更、予期しない出来事の発生、または将来の経営成績の変化を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
Iテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で以前に開示された市場リスクに関する量的および質的開示に重大な変更はありませんでした。
Iテム 4.統制と手順。
開示管理と手続き
私たちは、改正された1934年の証券取引法に基づいて提出された報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が必要に応じて蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示に関する決定が適時に行われることを合理的に保証するための開示管理と手続きを維持しています。
統制システムは、どんなにうまく設計され運用されても、統制システムの目的が満たされていることを絶対的に保証することはできません。また、統制を評価しても、統制システムがすべてのケースで効果的に運用されていることを絶対的に保証することはできません。ただし、当社の開示管理と手続きは、開示管理と手続きの目的が満たされていることを合理的に保証するように設計されています。
このレポートの対象期間の終了時点で、当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。評価に基づいて、私たちのチーフは
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執行役員と最高財務責任者は、この報告書の対象期間が終了した時点で、当社の開示管理と手続きは有効であり、開示管理と手続きの目的が達成されていることを合理的に保証できると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した3か月間、財務報告に対する内部統制に、重大な弱点に関する是正措置を含む、財務報告に対する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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PアートII
Oその他の情報
I項目 1。法的手続き。
時々、私たちは通常の業務過程で生じる法的手続きの当事者になることもあれば、通常の業務過程ではない法的手続きの当事者になることもあります。私たちは現在、いかなる法的手続きの当事者でもありません。その結果として、当社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があると当社が考える法的手続きには関与していません。
当社の製品のインストールの多くは、お客様のビジネスの運営に不可欠なソフトウェア製品を含みます。当社の製品に不具合があると、その不具合に対する当社の責任にかかわらず、当社に対して多額の損害賠償請求がなされる可能性があります。当社は、製品の故障または過失による作為または不作為から生じる損害に対する責任を契約上制限するよう努めていますが、契約に定められた責任の制限がすべての場合において強制可能であるという保証はありません。
Iチーム1A。リスク要因。
このレポートに記載されている他の情報に加えて、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1A「リスク要因」に開示されているリスク要因を慎重に検討する必要があります。
Iテム 2.株式の未登録売却と収益の使用。
次の表は、2023年9月30日に終了した四半期の、公に発表された買戻しプログラムに基づく普通株式購入に関する情報を示しています。
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ピリオド |
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購入した株式の総数 |
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一株当たりの平均支払価格 |
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公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 |
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プランまたはプログラムに基づいてまだ購入できる株式の最大数（またはおおよそのドル価値） |
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2023年7月1日-7月31日 |
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- |
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$ |
- |
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- |
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$ |
75,000,000 |
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2023年8月1日-8月31日 |
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65,267 |
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191.07 |
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65,267 |
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62,529,337 |
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2023年9月1日-9月30日 |
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62,866 |
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200.45 |
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62,866 |
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49,928,113 |
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合計 |
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128,133 |
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128,133 |
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Iテム 3.シニア証券のデフォルト。
このレポートの対象となる四半期中に、この項目への回答が必要なイベントは発生しませんでした。
Iテム 4.鉱山安全に関する開示。
該当しません。
Iテム 5.その他の情報。
ルール10b5-1 トレーディングプラン
2023年9月30日に終了した四半期中に、会社の取締役や役員はいません
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アイテム 6.E展示品。
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別紙31.1 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高執行責任者の認定 |
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別紙31.2 |
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
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別紙32* |
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定 |
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展示番号 101.INS |
インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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別紙101.SCH |
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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展示物 101.CAL |
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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展示物 101.DEF |
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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展示物 101.ラボ |
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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展示番号 101.PRE |
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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エキジビション104 |
2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています。 |
* SECの規則S-Kの項目601（b）（32）（ii）に従い、この別紙は添付書類としてSECに提出され、1934年の証券取引法第18条の目的で「提出」されたとはみなされず、また1933年の証券法に基づく提出書類に参照によって組み込まれたとはみなされません。
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信号トゥーレス
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
マンハッタン・アソシエイツ株式会社
日付: |
2023年10月26日 |
/s/ エディ・カペル |
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エディ・カペル |
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社長兼最高経営責任者 |
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(最高執行役員)
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日付: |
2023年10月26日 |
/s/ デニス B. ストーリー |
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デニス・B・ストーリー |
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執行副社長、最高財務責任者兼会計 |
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(最高財務責任者) |
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