目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく四半期報告書 |
四半期末の場合d
または
1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
|
(IRS 雇用者識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券。
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、規制 S-T の規則 405 に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
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☒ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
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☐ |
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非加速ファイラー |
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☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準に準拠するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。____
登録者がシェル会社（同法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年10月20日現在の、発行者の各種類の普通株式の発行済株式数：
クラスAの普通株式、額面0.01ドル |
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クラスB普通株式、額面0.01ドル |
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(各クラスのタイトル) |
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(株式数) |
目次
ボストンビアカンパニー株式会社
フォーム 10-Q
2023年9月30日
の表 内容
第一部。 |
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財務情報 |
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ページ |
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アイテム 1. |
要約連結財務諸表（未監査） |
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3 |
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2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表 |
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3 |
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2023年9月30日および2022年9月24日に終了した13週間および39週間の包括的業務に関する要約連結計算書 |
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4 |
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2023年9月30日および2022年9月24日に終了した39週間の要約連結キャッシュフロー計算書 |
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5 |
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2023年9月30日および2022年9月24日に終了した13週間および39週間の要約連結株主資本計算書 |
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6 |
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|
要約連結財務諸表の注記 |
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8 |
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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20 |
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アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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26 |
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アイテム 4. |
統制と手続き |
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26 |
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第二部 |
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その他の情報 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
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27 |
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アイテム 1A. |
リスク要因 |
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27 |
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アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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28 |
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アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
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28 |
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アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
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28 |
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アイテム 5. |
その他の情報 |
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28 |
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アイテム 6. |
展示品 |
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29 |
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署名 |
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30 |
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EX-31.1 セクション302 CEO認定資格
EX-31.2 セクション302 最高財務責任者認定
EX-32.1 セクション 906 CEO認定資格
EX-32.2 セクション 906 最高財務責任者認定資格
2
目次
第一部。 財務情報
アイテム 1.凝縮された統合F財務諸表（未監査）
ボストンビアカンパニー株式会社と子会社
要約統合B貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
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9月30日 |
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12月31日 |
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資産 |
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現在の資産: |
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現金および現金同等物 |
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売掛金 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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所得税の売掛金 |
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- |
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|
流動資産合計 |
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||
不動産、プラント、設備、純額 |
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||
使用権資産の運用 |
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||
グッドウィル |
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無形資産、純額 |
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||
サードパーティのプロダクション前払い |
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||
その他の資産 |
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|
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||
総資産 |
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$ |
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|
$ |
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||
負債と株主資本 |
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||
流動負債: |
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||
買掛金 |
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$ |
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|
$ |
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||
未払費用およびその他の流動負債 |
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||
現在のオペレーティングリース負債 |
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||
流動負債合計 |
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||
繰延所得税、純額 |
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||
非流動オペレーティングリース負債 |
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||
その他の負債 |
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||
負債総額 |
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||
(注記Hを参照) |
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株主資本: |
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クラスA普通株式、$ |
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クラスBの普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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その他の包括損失の累計 |
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( |
) |
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( |
) |
利益剰余金 |
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株主資本の総額 |
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||
負債総額と株主資本 |
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$ |
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|
$ |
|
||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
目次
ボストンビアカンパニー株式会社と子会社
要約された連結明細書 包括的な業務の
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
|
|
13週間が終わりました |
|
|
39週間が終わりました |
|
||||||||||
|
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9月30日 |
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9月24日 |
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9月30日 |
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9月24日 |
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||||
収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
物品税が少ない |
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純収入 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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広告、販売促進、販売費 |
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||||
一般管理費 |
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||||
無形資産の減損 |
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||||
醸造所資産の減損 |
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||||
契約終了費用とその他 |
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— |
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— |
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— |
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|
営業費用の合計 |
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||||
営業利益 |
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その他の収入 (費用): |
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利息収入 |
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||||
その他の費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
その他の収入 (費用) の合計 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税引当前利益 |
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所得税規定 |
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当期純利益 |
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普通株式1株当たりの純利益 — 基本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
普通株式1株当たりの純利益 — 希薄化後 |
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$ |
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||||
加重平均普通株式数 — 基本 |
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||||
普通株式の加重平均数 — 希薄化後 |
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||||
当期純利益 |
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$ |
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$ |
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||||
その他の包括的損失: |
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外貨換算調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
その他の包括的損失の合計、税引後 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
総合収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
ボストンビアカンパニー株式会社と子会社
要約連結ステートメント何万ものキャッシュフロー
(千単位)
(未監査)
|
|
39週間が終わりました |
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|||||
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|
9月30日 |
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9月24日 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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当期純利益 |
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$ |
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$ |
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純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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||
無形資産の減損 |
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||
醸造所資産の減損 |
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||
使用権資産の変化 |
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株式ベースの報酬費用 |
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繰延所得税 |
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( |
) |
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その他の非現金支出 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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( |
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( |
) |
インベントリ |
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( |
) |
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前払い費用、売掛金、その他の流動資産 |
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サードパーティのプロダクション前払い |
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その他の資産 |
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( |
) |
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( |
) |
買掛金 |
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未払費用、その他の流動負債、およびその他の負債 |
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( |
) |
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オペレーティングリース負債 |
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( |
) |
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( |
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営業活動による純現金 |
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投資活動に使用されるキャッシュフロー： |
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不動産、プラント、設備の購入 |
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( |
) |
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( |
) |
財産、プラント、設備の処分による収入 |
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|
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||
投資活動に使用された純現金 |
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( |
) |
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( |
) |
財務活動によってもたらされた（使用された）キャッシュフロー： |
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|
|
|
|
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||
クラスA普通株式の買戻しと消却 |
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|
( |
) |
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— |
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ストックオプションの行使と投資株式の売却による収入 |
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||
ファイナンスリースで支払われた現金 |
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( |
) |
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( |
) |
ライン・オブ・クレジット借入 |
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— |
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クレジットラインの返済 |
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— |
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( |
) |
株式ベースの支払い特典と投資株式に対する源泉徴収税の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
財務活動によって提供された純現金（使用量） |
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( |
) |
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|
現金および現金同等物および制限付現金の変動 |
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|
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現金および現金同等物および期首制限付現金 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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$ |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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||
所得税（支払い）の払い戻し、純額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われた現金 |
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|
|
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||
オペレーティングリースからの営業キャッシュ流出 |
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$ |
|
|
$ |
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||
ファイナンスリースからの営業キャッシュアウトフロー |
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$ |
|
|
$ |
|
||
ファイナンスリースからの資金流出の資金調達 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
使用権-ファイナンスリース義務と引き換えに取得した資産 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
資産、プラント、設備の購入のための買掛金および未払費用の減少 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
非現金資金調達活動-自社株買いにかかる消費税の未払い |
|
$ |
|
|
$ |
- |
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|
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
ボストンビアカンパニー株式会社と子会社
要約された連結明細書 株主資本のうち
2023年9月30日と2022年9月24日に終了した13週間と39週間
(千単位)
(未監査)
|
|
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|
|
クラス A |
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累積 |
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||||||||
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|
クラス A |
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|
共通 |
|
|
クラス B |
|
|
クラス B |
|
|
[追加] |
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
||||||||
|
|
共通 |
|
|
株式、 |
|
|
共通 |
|
|
共通 |
|
|
支払い済み |
|
|
包括的 |
|
|
保持 |
|
|
株主の |
|
||||||||
|
|
株式 |
|
|
同等語 |
|
|
株式 |
|
|
株式、株式 |
|
|
資本 |
|
|
損失 |
|
|
収益 |
|
|
エクイティ |
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||||||||
2022年12月31日現在の残高 |
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純損失 |
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( |
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( |
) |
行使され制限されたストックオプション |
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( |
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( |
) |
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株式ベースの報酬費用 |
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— |
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クラスA普通株式の買戻しと消却 |
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( |
) |
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( |
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( |
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( |
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外貨換算調整 |
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|
— |
|
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— |
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||
2023年4月1日時点の残高 |
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当期純利益 |
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行使され制限されたストックオプション |
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株式ベースの報酬費用 |
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クラスA普通株式の買戻しと消却 |
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( |
) |
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( |
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( |
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外貨換算調整 |
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2023年7月1日の残高 |
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$ |
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当期純利益 |
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— |
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クラスA普通株式の買戻しと消却 |
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2023年9月30日の残高 |
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6
目次
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クラス A |
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累積 |
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クラス B |
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支払い済み |
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包括的 |
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株主の |
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株式 |
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同等語 |
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株式 |
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株式、株式 |
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資本 |
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損失 |
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収益 |
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エクイティ |
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2021年12月25日時点の残高 |
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2022年3月26日時点の残高 |
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2022年6月25日の残高 |
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行使され制限されたストックオプション |
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2022年9月24日時点の残高 |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
目次
ボストンビアカンパニー株式会社と子会社
要約版へのメモ記載された財務諸表
A. 組織とプレゼンテーションの基礎
ボストンビール社と特定の子会社（以下「当社」）は、「ボストン・ビール・カンパニー®」、「ツイステッド・ティー・ブリューイング・カンパニー®」、「ハード・セルツァー・ビバレッジ・カンパニー」、「アングリー・オーチャード® サイダー・カンパニー」、「ドッグフィッシュ・ヘッド® クラフト・ブルワリー」、「ドッグフィッシュ」の商標で、米国全土および一部の国際市場でアルコール飲料を販売する事業を行っています。ヘッド・ディスティリング・カンパニー」、「エンジェルシティ® ブリューイング・カンパニー」、「コニー・アイランド® ブリューイング・カンパニー」、「グリーン・レベル・ブリューイング・カンパニー」「、と「トゥルーリー・ディスティリング・カンパニー」。
添付の2023年9月30日現在の未監査の要約連結貸借対照表、および2023年9月30日および2022年9月24日に終了した中間期間の包括的運用、株主資本、およびキャッシュフローの未監査要約連結計算書は、それぞれ、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従い、以下の規則および規制に従って当社が作成しました。証券取引委員会。したがって、GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注は、要約または省略されています。会社間勘定と取引はすべて廃止されました。これらの要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる監査済み財務諸表と併せて読む必要があります。
当社の経営陣の見解では、2023年9月30日現在の当社の未監査の要約連結貸借対照表と、2023年9月30日および2022年9月24日に終了した中間期間の要約連結包括事業、株主資本、およびキャッシュフローの結果には、提示された中間期間の結果を公正に提示するために必要なすべての調整（通常調整と定期調整のみで構成される）が反映されています。提示された中間期の経営成績は、必ずしも通年に期待される業績を示すものではありません。
B. 最近の会計報告
このフォーム10-Qまたは2022年のフォーム10-Kで説明されていない、採択待ちの最近の会計上の声明は、会社には適用されないか、会社に重大な影響を与えるとは予想されていません。
C. 収益認識
2023年9月30日と2022年9月24日に終了した39週間の間に、おおよそ
当社は、顧客との契約条件に基づく義務が履行されたときに収益を認識します。通常、これは自社製品の支配権の移転によって発生します。収益は、製品の譲渡と引き換えに受け取ると予想される対価の金額として測定されます。収益認識の条件がnの場合満たされない場合、会社はすべての条件が満たされるまで収益を繰り延べます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はドルを繰り延べました
顧客向けプロモーション割引プログラムが締結されています 会社が代理店と契約して、一定期間販売します。ディストリビューターへの割引の払い戻しは、純収益の減額として記録され、ドルでした。
アルコール飲料業界では、顧客プログラムとインセンティブが一般的です。顧客プログラムやインセンティブに関連して支払われた金額は、支出の性質に応じて、純収益の減額、または広告、宣伝、販売費として記録されます。ディストリビューターへの顧客インセンティブやその他の支払いは、主に特定のマーケティングや広告活動の成果に基づいています。適用される州の法律や規制にもよりますが、これらの活動は
8
目次
会社の製品には、店頭販売や商品の配置、サンプル、製品の展示、小売店での販促プログラム、食事、旅行、娯楽などが含まれますが、これらに限定されません。 これらのプログラムに関連して顧客に支払われた金額で、2023年9月30日に終了した13週間と39週間で純収益の減額または広告、宣伝、販売費として計上された金額は、$でした。
D. インベントリ
在庫は、原材料、仕掛品、完成品で構成され、これらは原価の低い方で記載され、先入れ基準、先出基準、または正味実現可能価値のいずれか低い方で表示されます。原材料は、主にホップ、モルト、香料、フルーツジュース、その他の醸造材料と包装で構成されています。会社の目標は、予期せぬ供給量の減少のリスクを抑えるために、必須のホップ品種を少なくとも1年間供給し続けることです。在庫は一般的に流動資産として分類されます。当社は、予測使用量が2年を超えるホップ在庫を他の長期資産に分類しています。仕掛品と完成品在庫のコスト要素は、原材料、直接労働、製造間接費で構成されます。インベントリは次のもので構成されています
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9月30日 |
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12月31日 |
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(千単位) |
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現在の在庫: |
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原材料 |
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作業中 |
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完成品 |
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現在の在庫の合計です |
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長期在庫 |
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在庫合計 |
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2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はドルの在庫陳腐化準備金を計上しています
E. 第三者生産前払い
2023年9月30日と2022年9月24日に終了した39週間の間に、当社はおよそ醸造と包装を行いました
2022年3月26日に終了した13週間で、当社は$を記録しました
サードパーティのプロダクション前払いの合計は $
で 現在の生産量の予測では、当社は、シティブルーイングとのマスタートランザクション契約やその他の契約の一部であるものを含め、特定のサードパーティの生産施設での将来の年間生産量の約束を下回り、これらの執行契約に基づく不足手数料が発生すると考えています。当社は、契約期間中に不足分が売上原価の一部として発生した場合に、その費用を負担します。13週間と39週間の間に
9
目次
終了しました 2023年9月30日、会社はドルを発生させました
|
|
発生すると予想される不足手数料 |
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(百万単位) |
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2023年の残りの期間 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
|
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- |
|
発生すると予想される不足手数料の合計 |
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10
目次
F. のれんと無形資産
当社は、無期限の存続期間およびのれんを伴う無形資産を記録しており、それらの資産が減損している可能性があることが明らかになった場合は、少なくとも年1回、またはそれ以上の頻度で減損テストが必要です。当社は、毎年減損試験を実施し、各会計年度の第3四半期の年間減損試験測定日に、または減損の可能性や耐用年数の変化が見られる状況が発生した場合に、耐用年数が無期限の他の無形資産の耐用年数を再評価します。
グッドウィル。のれん減損試験のガイダンスにより、企業は質的要因を評価して、事象または状況の存在により、会社が保有する報告単位の推定公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いと判断されるのか、それとも直接定量的減損試験の実施に進むことができるのかを判断できます。定量的評価では、会社の報告単位の推定公正価値が、のれんを含む帳簿価額と比較されます。会社の報告単位の公正価値の見積もりは、通常、割引キャッシュフロー法を使用した収益アプローチに基づいて計算され、会社の時価総額と企業価値を考慮した市場アプローチが追加されます。会社の報告単位の推定公正価値が報告単位の帳簿価額よりも低い場合、のれんの減損が認められます。会社の報告単位の公正価値を見積もるにあたり、経営陣は、将来のキャッシュフロー、将来の収益、将来の収益、資本コスト、その他の要因に関する仮定と予測を行う必要があります。公正価値の見積もりに使用される仮定は、過去の傾向と、最新の事業計画で使用されている予測と仮定に基づいています。これらの仮定は、将来の経済および競争状況に関する経営陣の見積もりを反映しているため、市況の変化の結果として変更される可能性があります。これらの見積もりまたは関連する仮定が将来変更された場合、会社は会社の財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性のある会社ののれんの減損損失を認識する必要があるかもしれません。
無形資産。会社の無形資産は、主に会社のドッグフィッシュヘッドの買収を通じて取得した商号と顧客関係で構成されています。顧客との関係は、推定耐用年数にわたって償却されます。耐用年数が無期限であると判断されたドッグフィッシュヘッドの商標は償却されません。無期限無形資産の減損テストのガイダンスにより、企業は定性的要因を評価して、事象や状況の存在が無期限無形資産が減損している可能性が高いことを示しているかどうかを判断したり、定量的減損テストの実施に直接進んだりすることができます。定量的評価では、商標の帳簿価額を推定公正価値と比較することにより、商標の減損を評価します。商標の推定公正価値は、ロイヤリティ控除法を用いた所得アプローチに基づいて計算されます。推定公正価値が商標の帳簿価額よりも低い場合、商標の帳簿価額を推定公正価値まで引き下げる減損費用として認められます。
会社の年次減損試験日は各会計年度の9月1日です。2023年に、このテストの結果、会社のドッグフィッシュヘッドとコニーアイランドの商標資産は$の減損となりました
同社は、競争の激化による成長率の鈍化など、ドッグフィッシュヘッドとコニーアイランドブランドのマイナスの傾向を評価し、長期財務予測を更新しました。ブランドのこれらの最新の予測には、ブランドのビール製品の継続的なマイナスの傾向による収益の減少と、ドッグフィッシュヘッドの新しい缶カクテル製品からの収益の増加によって一部相殺されたクラフトビール業界セクター全体の減速が含まれていました。この評価を行った結果、ドッグフィッシュヘッドの商標資産は帳簿価額がドルになりました
現在の会社の無形資産2023年9月30日と2022年12月31日は次のとおりでした：
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2023年9月30日の時点で |
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2022年12月31日現在 |
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推定 |
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グロス |
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累積 |
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ネットブック |
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グロス |
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累積 |
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ネットブック |
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寿命 (年) |
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価値 |
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償却 |
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価値 |
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価値 |
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償却 |
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価値 |
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(千単位) |
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顧客との関係 |
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商標名 |
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無期限 |
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無形資産合計、純額 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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11
目次
3月の償却費用2023年9月30日に終了したenと39週間は約$でした
会計年度 |
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金額（千単位） |
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2023年の残りの期間 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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償却費の合計 |
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$ |
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G. 1株当たり純利益
会社は1株当たり純利益を2種類法で計算します。この方法では、1株当たり純利益の計算において、普通株式による配当に参加するクラスA普通株式、クラスB普通株式、および権利確定していない株式ベースの支払い報奨に純利益を配分する必要があります。
クラスA普通株式には、（1）法律で義務付けられている場合、（2）クラスAの取締役の選出、および（3）クラスA普通株式よりも高い権利を持つ追加の証券の将来の承認または発行、（b）クラスAまたはクラスBの普通株式の権利または条件の特定の変更には、クラスA普通株式の所有者の承認が必要である場合を除き、議決権はありません。会社の定款、（c）会社の定款のその他の改正、（d）特定の合併、または他の事業体との統合または買収、および（e）会社の資産のかなりの部分の売却または処分。
クラスBの普通株式には、（1）会社の取締役会のメンバーの過半数を選出し、（2）会社の定款のすべての修正、（a）他の事業体との合併または統合、または買収、（c）会社の資産のかなりの部分の売却または処分、（d）株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式および株式ベースの株式に基づく権利が含まれます。その他の役員報酬およびその他の重要な企業事項。会社のクラスB普通株式は取引用に上場されていません。クラスB普通株式の各株は、それぞれのクラスB保有者の要求に応じて、クラスA普通株式1株に自由に転換でき、配当にも均等に参加します。
会社の未確定株式ベースの支払い報奨には、少なくとも会社に在籍している従業員を許可する会社の投資株式プログラムに基づいて発行された未確定株式（1）が含まれます。
希薄化後の普通株式1株あたりの純利益の計算には、権利が確定している、または権利が確定する予定の希薄化可能な未払いのストックオプションと制限付株式が含まれます。取締役会は、その裁量により、上級管理職と特定の主要従業員にストックオプションと制限付株式を付与します。従業員のストックオプションの条件は、付与時に取締役会によって決定されます。現在まで、従業員に付与されたストックオプションは、さまざまな勤続期間にわたって、および/または特定の業績基準の達成に基づいて権利が確定し、通常は10年後に失効します。2018年12月、従業員株式インセンティブプランが改正され、制限付株式ユニットの付与が可能になりました。制限付株式ユニットは通常、権利が確定します
12
目次
普通株式1株当たりの純利益-基本
次の表は、2クラス法を用いた1株当たりの基本純利益の計算を示しています。
|
|
13週間が終わりました |
|
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39週間が終わりました |
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9月30日 |
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9月24日 |
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9月30日 |
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|
9月24日 |
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|
（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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当期純利益 |
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ベーシックへの純利益の配分： |
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クラス A 普通株式 |
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クラス B 普通株式 |
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投資されていない参加株式 |
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ベーシックの加重平均株式数： |
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クラス A 普通株式 |
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クラス B 普通株式 |
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投資されていない参加株式 |
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ベーシックの1株当たり純利益： |
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クラス A 普通株式 |
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クラス B 普通株式 |
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$ |
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普通株式1株当たりの純利益-希薄化後
当社は、普通株式の1株あたりの希薄化後純利益を、（1）自己株式法、または（2）参加証券が行使されないことを前提とする2クラス法のうち、より希薄性の高い方法を使用して計算します。
次の表は、13wのすべてのクラスB普通株式をクラスAの普通株式に転換したと仮定した、希薄化後の1株当たり純利益の計算を示しています。2023年9月30日に終了した数週間と39週間、および2022年9月24日に終了した13週間と39週間：
13
目次
|
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13週間が終わりました |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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の収益 |
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共通 |
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EPS |
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の収益 |
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共通 |
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EPS |
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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報告されているように-ベーシック |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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追加：一般的な希釈剤の効果 |
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株式ベースのアワード |
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クラス B 普通株式 |
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既得権のない参加の正味効果 |
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— |
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普通株式1株あたりの純利益- |
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$ |
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||||||
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39週間が終わりました |
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2023年9月30日 |
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2022年9月24日 |
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||||||||||||||||||
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の収益 |
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共通 |
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EPS |
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の収益 |
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共通 |
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EPS |
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||||||
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（千単位、1株あたりのデータを除く） |
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|||||||||||||||||||||
報告されているように-ベーシック |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
追加：一般的な希釈剤の効果 |
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株式ベースのアワード |
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— |
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— |
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クラス B 普通株式 |
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||||||
既得権のない参加の正味効果 |
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— |
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— |
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普通株式1株あたりの純利益- |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
2023年9月30日に終了した13週間で、2クラス法に従い、加重平均ストックオプションを約
2022年9月24日に終了した13週間と39週間で、2クラス法に従って、加重平均ストックオプションを概算して購入できます
14
目次
H. コミットメントと不測の事態
契約上の義務
現在2023年9月30日、解約不可の契約上の義務に基づくキャッシュアウトフローの予測は次のとおりです。
|
|
コミットメント |
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(千単位) |
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ホップとモルト |
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$ |
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材料とパッケージ（ホップとモルトを除く） |
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設備と機械 |
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ブランドサポート |
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その他 |
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コミットメントの合計 |
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$ |
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|
会社は$を支払う予定です
訴訟
当社は、集団訴訟を含む、重大な損害賠償が請求される法的手続きおよび請求の当事者です。訴訟には固有の不確実性を考えると、これらの請求の結果として会社が負債を負担する可能性があり、それが会社の財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼす場合とない場合があります。経営陣とその弁護士の意見では、損失のリスクが見込まれ、推定できる場合、会社は不測の事態による損失を計上します。法的手続きが保留中の資料については後述します。
証券訴訟。2021年9月14日、個人株主がニューヨーク南部地区連邦地方裁判所に、当社とその役員3人に対して集団訴訟を提起したとされています。この訴状は、2021年4月22日から2021年9月8日までの1934年の証券取引法のセクション10（b）および20（a）に基づく請求を申し立てたものです。原告は、被告が会社の事業、運営、および見通しについて実質的に虚偽および/または誤解を招くような発言をしたか、重大な不利な事実を開示しなかったと主張しました。2021年10月8日、個人株主が当社に対してニューヨーク南部地区連邦地方裁判所にほぼ同じ訴状を提起しました。
サプライヤー紛争。2022年12月31日、Ardagh Metal Packaging USA Corp.（「Ardagh」）は、とりわけ、当社が2021年と2022年に契約上の最低量の特定のアルミニウム飲料缶容器を購入しなかったとして、当社に対して訴訟を起こしました。当社は、当事者の契約条件に違反したことを否定し、Ardaghの主張に対して積極的に弁護するつもりです。2023年2月23日と2023年4月4日、Ardaghと当社は中立的な第三者の調停人と調停セッションを行いましたが、問題を解決できず、訴訟が進行します。2023年5月5日、当社はArdaghに対する苦情と反訴に対する回答を提出しました。2023年6月26日、Ardaghは特定の反訴を却下する申立てと特定の肯定的弁護を行う申立てを提出し、当社は2023年7月24日に異議を申し立てました。両当事者は現在、問題の事実発見段階にあります。現時点では、潜在的な損失の範囲を見積もることはできません。
I. 所得税
次の表は、2023年9月30日と2022年9月24日に終了した13週間と39週間の所得税規定の概要です。
|
|
13週間が終わりました |
|
39週間が終わりました |
||||
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9月30日 |
|
9月24日 |
|
9月30日 |
|
9月24日 |
実効税率 |
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|
|
|
||||
15
目次
2022年9月24日に終了した13週間と比較して、2023年9月30日に終了した13週間の税率が上昇したのは、主に非現金減損費用による推定年間税引前利益の減少によるもので、それに対応する恒久的な控除対象外項目の減少はありません。2022年9月24日に終了した39週間と比較して、2023年9月30日に終了した39週間の税率が上昇したのは、主に恒久的で控除できない項目の増加と、株式ベースの報酬授与に関連する税制上の優遇措置の減少によるものです。
2023年9月30日と2022年12月31日の両方の時点で、会社は約ドルを持っていました
会社の慣行は、所得税に関連する利息と罰金を所得税費用に分類することです。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社は約ドルを持っていました
J. クレジットライン
2022年12月、当社はドルを提供するクレジットファシリティを改正しました
K. 公正価値対策
当社は、公正価値を、測定日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格と定義しています。当社は次の公正価値階層を適用しています。これは、公正価値の測定に使用されるインプットを3つのレベルに優先順位付けし、階層内の分類は、入手可能で公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。この階層は、同一の資産または負債の活発な市場における未調整の見積もり価格を最優先し（レベル1の測定値）、観察不可能なインプット（レベル3の測定）を最も優先します。
会社の現金および現金同等物はマネーマーケットファンドで保有されています。これらのマネーマーケットファンドは、定期的に（少なくとも毎年）公正価値で測定され、相場市場価格を使用して評価されるため、公正価値階層のレベル1に分類されます。マネーマーケットファンドは、主に米国財務省と政府の証券に投資されています。当社は、そのような金融商品の相場市場価格を調整しません。現金、売掛金、買掛金は、短期的な性質のため、その原価で公正価値に近似しています。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社はお金を稼ぎました「トリプルA」格付けのマネーマーケットファンドを備えたRKETファンド。当社は、「トリプルA」格付けのマネーマーケットファンドを大規模で格付けの高い投資適格機関と見なしています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社の現金および現金同等物の残高はドルでした
非定期的な公正価値測定
16
目次
当社のドッグフィッシュヘッドの商標である無形資産の公正価値は、市場活動の観察可能なインプットがないため、公正価値階層のレベル3に分類されます。商標資産の減損について定量的評価を行う場合、会社は商標資産の帳簿価額が推定公正価値を超える金額を計算して減損額を測定します。推定公正価値は、所有権の代わりに第三者が商標資産の関連する利点を活用するためにロイヤルティを支払っても構わないと思っていることを前提としたロイヤリティ救済法を用いた所得アプローチに基づいて決定されます。当社がドッグフィッシュヘッドの商標無形資産の公正価値を見積もるために使用するキャッシュフロー予測には、（i）予測される収益増加、（ii）推定ロイヤルティ率、（iii）商標の所有権から期待される税引き後のロイヤルティ節約、（iv）商標資産の推定公正価値を導き出すために使用される割引率など、いくつかの仮定が含まれます。
L. 普通株式と株式ベースの報酬
オプションアクティビティ
修正後の従業員株式インセンティブプランおよび非従業員取締役向けストックオプションプランに基づくストックオプションに関する情報は、次のように要約されます。
|
|
株式 |
|
|
加重- |
|
|
加重- |
|
|
集計 |
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||||
2022年12月31日時点で未処理です |
|
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$ |
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||||
付与されました |
|
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||||
運動した |
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( |
) |
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|
|||
没収/期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
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|
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|||
2023年9月30日の時点で素晴らしい |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2023年9月30日にエクササイズ可能です |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
権利が確定し、2023年9月30日に権利が確定する見込みです |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2023年9月30日の時点で未払いのオプション総数のうち、
2023年3月1日、当社は合計金額を購入するオプションを付与しました
2023年5月15日、当社は合計金額を購入するオプションを付与しました
2023年5月17日、当社は合計金額を購入するオプションを付与しました
2023年5月24日、当社は合計金額を購入するオプションを付与しました
2023年7月1日、当社は骨材を購入するオプションを付与しました
付与日のストックオプションの公正価値を見積もるために使用される加重平均仮定は次のとおりです。
17
目次
|
|
2023 |
|
|
予想ボラティリティ |
|
|
% |
|
リスクフリー金利 |
|
|
% |
|
予想配当金 |
|
|
% |
|
運動係数 |
|
|
|
|
権利確定後の制限による割引 |
|
|
% |
|
非既得株式活動
次の表は、投資株式プログラムと制限付株式報奨の下で発行された株式の権利確定活動をまとめたものです。
|
|
株式数 |
|
|
加重平均公正価値 |
|
||
2022年12月31日時点で権利が確定していない |
|
|
|
|
$ |
|
||
付与されました |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
没収 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2023年9月30日の時点で権利が確定していません |
|
|
|
|
$ |
|
||
2023年9月30日の時点で発行された非権利確定株式総数のうち、
2023年3月1日、当社は合算を付与しました
2023年5月2日、会社は付与しました
2023年5月17日、当社は合併を承認しました
2023年5月24日、当社は合併を承認しました
2023年7月1日、当社は合併を承認しました
2023年9月3日、会社は付与しました
株式ベースの報酬
次の表は、添付の要約連結包括営業諸表の営業費用に含まれる株式ベースの報酬費用に関する情報を示しています。
|
|
13週間が終わりました |
|
|
26週間が終わりました |
|
||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月24日 |
|
|
9月30日 |
|
|
9月24日 |
|
||||
|
|
(千単位) |
|
|
(千単位) |
|
||||||||||
一般管理費に含まれる金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
広告費、販促費、販売費に含まれる金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式報酬費用の総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
18
目次
株式買戻し
1998年、当社は自社株買戻しプログラムを開始しました。このプログラムの下で、会社の取締役会は会社のクラスA株の買戻しを承認しました。2023年5月18日、取締役会は、会社の株式買戻しプログラムの総支出限度額をドル引き上げることを承認しました
2023年9月30日に終了した13週から39週間の間に、会社は買い戻し、その後退職しました
M. ライセンス契約
ペプシライセンス契約
2021年8月9日、当社はペプシコ社（「ペプシ」）とアルコール飲料の開発、販売、販売に関する一連の契約を締結しました。この契約の期間は永続的で、最初の期間内に終了する条項もあります
当社は、2022年の第1四半期にフレーバーモルト飲料をペプシに出荷し始めました。契約条件に従い、当社は、専有原料、製品をペプシに発送するための運送費、および特定のマーケティングサービスについて、ペプシに支払いを行います。公正市場価格を超える専有原料のコストは、ペプシに販売されたフレーバーモルト飲料の収益が認識された時点の純収益に記録され、当時はドルでした
N. 関連当事者取引
ドッグフィッシュヘッド取引に関連して、当社は、ドッグフィッシュヘッドの創設者および当社の特定のレストラン事業で使用される建物の他の所有者とリースを締結しました。リースの目的は
19
目次
アイテム 2.経営陣の議論と分析 財政状態と経営成績の
以下は、2023年9月30日に終了した13週間と39週間の会社の連結業績、財政状態、流動性とキャッシュフローに影響を与える重要な要因を、2022年9月24日に終了した13週間と39週間と比較したものです。この議論は、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる財務状況と経営成績に関する経営陣による議論と分析、および会社の連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
操作の結果
2023年9月30日に終了した13週間と2022年9月24日に終了した13週間の比較
|
|
13 週間終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月24日 |
|
|
金額 |
|
|
% 変化 |
|
|
1バレルあたり |
|
|||||||||||||||||||||
バレルが売れました |
|
|
|
|
|
2,286 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,345 |
|
|
|
|
|
|
(59 |
) |
|
|
(2.5 |
)% |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
1バレルあたり |
|
|
純額の％ |
|
|
|
|
|
1バレルあたり |
|
|
純額の％ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
純収入 |
|
$ |
601,599 |
|
|
$ |
263.14 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
596,453 |
|
|
$ |
254.35 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
5,146 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
$ |
8.79 |
|
商品のコスト |
|
|
326,951 |
|
|
|
143.01 |
|
|
|
54.3 |
% |
|
|
338,707 |
|
|
|
144.44 |
|
|
|
56.8 |
% |
|
|
(11,756 |
) |
|
|
(3.5 |
)% |
|
|
(1.43 |
) |
売上総利益 |
|
|
274,648 |
|
|
|
120.13 |
|
|
|
45.7 |
% |
|
|
257,746 |
|
|
|
109.91 |
|
|
|
43.2 |
% |
|
|
16,902 |
|
|
|
6.6 |
% |
|
|
10.22 |
|
広告、プロモーション、 |
|
|
152,579 |
|
|
|
66.74 |
|
|
|
25.4 |
% |
|
|
153,717 |
|
|
|
65.55 |
|
|
|
25.8 |
% |
|
|
(1,138 |
) |
|
|
(0.7 |
)% |
|
|
1.19 |
|
一般と管理 |
|
|
42,241 |
|
|
|
18.48 |
|
|
|
7.0 |
% |
|
|
37,382 |
|
|
|
15.94 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
|
4,859 |
|
|
|
13.0 |
% |
|
|
2.54 |
|
無形資産の減損 |
|
|
16,426 |
|
|
|
7.18 |
|
|
|
2.7 |
% |
|
|
27,100 |
|
|
|
11.56 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(10,674 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
|
(4.38 |
) |
醸造所資産の減損 |
|
|
1,900 |
|
|
|
0.83 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
1,181 |
|
|
|
0.50 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
719 |
|
|
|
60.9 |
% |
|
|
0.33 |
|
営業費用の合計 |
|
|
213,146 |
|
|
|
93.23 |
|
|
|
35.4 |
% |
|
|
219,380 |
|
|
|
93.55 |
|
|
|
36.8 |
% |
|
|
(6,234 |
) |
|
|
(2.8 |
)% |
|
|
(0.32 |
) |
営業利益 |
|
|
61,502 |
|
|
|
26.90 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
|
38,366 |
|
|
|
16.36 |
|
|
|
6.4 |
% |
|
|
23,136 |
|
|
|
60.3 |
% |
|
|
10.54 |
|
その他の収益（費用）、純額 |
|
|
2,565 |
|
|
|
1.12 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
(132 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
2,697 |
|
|
|
(2043.2 |
)% |
|
|
1.18 |
|
所得税引当前利益 |
|
|
64,067 |
|
|
|
28.02 |
|
|
|
10.6 |
% |
|
|
38,234 |
|
|
|
16.30 |
|
|
|
6.4 |
% |
|
|
25,833 |
|
|
|
67.6 |
% |
|
|
11.72 |
|
所得税規定 |
|
|
18,772 |
|
|
|
8.21 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
10,948 |
|
|
|
4.67 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
|
7,824 |
|
|
|
71.5 |
% |
|
|
3.54 |
|
当期純利益 |
|
$ |
45,295 |
|
|
$ |
20 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
$ |
27,286 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
4.6 |
% |
|
$ |
18,009 |
|
|
|
66.0 |
% |
|
$ |
8.18 |
|
純収入。純収益は510万ドル増加しました、または 2022年9月24日に終了した13週間の5億9,650万ドルに対し、2023年9月30日までの13週間は0.9％でしたが、6億160万ドルになりました。これは主に、2410万ドルの価格上昇が、出荷量の1,490万ドルの減少と230万ドルの製品構成の影響によって一部相殺された結果です。
音量。 2023年9月30日に終了した13週間の総出荷量は、2022年9月24日に終了した13週間の2,345,000バレルと比較して、2.5％減少して2,286,000バレルになりました。これは、当社のトゥルーリー、サミュエルアダムス、アングリーオーチャード、ドッグフィッシュヘッドの各ブランドの減少を反映していますが、ツイステッドティーとハードマウンテンデューのブランドの増加によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した13週間の枯渇は、当社のトゥルーリー、アングリーオーチャード、サミュエルアダムス、ドッグフィッシュヘッドの各ブランドの減少を反映して、前年比6％減少しました。ツイステッドティーとハードマウンテンデューのブランドの増加によって一部相殺されました。
当社は、2023年9月30日現在の販売代理店の在庫は平均して約5週間で、各ブランドに適したレベルにあったと考えています。
1バレルあたりの純収入。2023年9月30日に終了した13週間の1バレルあたりの純収益は、主に価格の上昇により、2022年の同時期の1バレルあたり254.35ドルと比較して、3.5％増加して1バレルあたり263.14ドルになりました。
20
目次
売上原価。2023年9月30日に終了した13週間の売上原価は1バレルあたり143.01ドルでしたが、2022年9月24日に終了した13週間は1バレルあたり144.44ドルでした。2023年の商品販売コストが1バレルあたり1.43ドル、つまり1.0％減少したのは、主に在庫陳腐化が940万ドル、つまり1バレルあたり4.11ドル減少し、契約の再交渉とレシピの最適化が930万ドル、つまり1バレルあたり4.07ドルになり、インフレの影響を990万ドル、つまり1バレルあたり4.33ドルと一部相殺し、その他の売上原価の影響が550万ドルになったためです。、または1バレルあたり2.41ドル。
990万ドルのインフレの影響は、主に580万ドルの材料費の増加、230万ドルの第三者生産コスト、180万ドルの社内醸造費の増加です。
売上総利益。2023年9月30日に終了した13週間の総利益は1バレルあたり120.13ドルでしたが、2022年9月24日に終了した13週間は1バレルあたり109.91ドルでした。
会社は、製造拠点から流通業者の拠点への完成品の移動に関連する運賃を、広告、宣伝、販売費の項目に含めています。そのため、会社の粗利益は、流通に関連する費用の分類が異なる他の事業体の粗利益と比較できない場合があります。
広告、販売促進、販売費。 広告、プロモーション、販売費は、2022年9月24日に終了した13週間で1億5,370万ドルに対し、2023年9月30日に終了した13週間で110万ドル（0.7％）減少して1億5,260万ドルになりました。これは、料金と量の減少によりディストリビューターへの運賃が1,080万ドル減少し、主に給与の上昇によるブランドコストと販売コスト960万ドルの増加によって一部相殺されました。そしてメリット、コスト、メディア投資の増加。
広告、販売促進、販売費は25.4％でした の純収入、または66.74ドル 2023年9月30日に終了した13週間は1バレルあたり、2022年9月24日に終了した13週間は純収益の25.8％、つまり1バレルあたり65.55ドルでした。バレルあたりのこの増加は、主に広告、販売促進、販売費が出荷よりも低い割合で減少したためです。当社は、効果があると思われる広告や販促キャンペーンに投資していますが、そのような投資が売上の増加につながるという保証はありません。
会社はディストリビューターの市場で特定の広告や宣伝活動を行っており、ディストリビューターはそのような取り組みのために会社に貢献しています。これらの金額は、広告費、販促費、販売費の削減として、当社の包括的事業に関する要約連結計算書に含まれています。歴史的に、広告や宣伝活動のためのディストリビューターからの貢献は、純売上高の2％から3％に達していました。当社は、業界や市場の状況に応じて、これらの販促寄付の取り決めに変更が生じた場合、販売代理店市場における販促活動を調整することがあります。
一般管理費。 一般管理費は、2022年9月24日に終了した13週間の3,740万ドルに対し、2023年9月30日に終了した13週間で490万ドル（13.0％）増加して4,230万ドルになりました。これは主に、給与と福利厚生の費用の増加とコンサルティング費用の増加によるものです。
無形資産の減損。無形資産の減損は、2023年9月1日現在の当社の年次減損分析の結果として計算された、ドッグフィッシュヘッドおよびコニーアイランドブランドについて記録された1,640万ドルの非現金減損費用を反映しています。減損の決定は、主にブランドパフォーマンスの最新の予測に基づいており、各ブランドの会社の予測を下回っています。2022年の第3四半期に、当社はドッグフィッシュヘッドブランドに対して2,710万ドルの減損費用を計上しました。
醸造所資産の減損。 190万ドルの醸造所資産の減損は、会社所有の醸造所の設備の償却が増加したため、2022年の同時期から70万ドル増加しました。
所得税規定。当社の第3四半期の実効税率は、前年の28.6％に対して29.3％でした。2022年9月24日に終了した13週間と比較して、2023年9月30日に終了した13週間の税率が上昇したのは、主に非現金減損費用による推定年間税引前利益の減少によるもので、それに対応して恒久的な控除対象外の項目は減少していません。
21
目次
2023年9月30日に終了した39週間と2022年9月24日に終了した39週間との比較
|
|
39週間が終わりました |
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||||||||||||||||||
|
|
9月30日 |
|
|
9月24日 |
|
|
金額 |
|
|
% 変化 |
|
|
1バレルあたり |
|
|||||||||||||||||||||
バレルが売れました |
|
|
|
|
|
6,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,472 |
|
|
|
|
|
|
(297 |
) |
|
|
(4.6 |
)% |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
1バレルあたり |
|
|
純額の％ |
|
|
|
|
|
1バレルあたり |
|
|
純額の％ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
純収入 |
|
$ |
1,614,903 |
|
|
$ |
261.53 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,642,809 |
|
|
$ |
253.83 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(27,906 |
) |
|
|
(1.7 |
)% |
|
$ |
7.70 |
|
商品のコスト |
|
|
910,430 |
|
|
|
147.44 |
|
|
|
56.4 |
% |
|
|
946,336 |
|
|
|
146.22 |
|
|
|
57.6 |
% |
|
|
(35,906 |
) |
|
|
(3.8 |
)% |
|
|
1.22 |
|
売上総利益 |
|
|
704,473 |
|
|
|
114.09 |
|
|
|
43.6 |
% |
|
|
696,473 |
|
|
|
107.61 |
|
|
|
42.4 |
% |
|
|
8,000 |
|
|
|
1.1 |
% |
|
|
6.48 |
|
広告、プロモーション、 |
|
|
427,369 |
|
|
|
69.21 |
|
|
|
26.5 |
% |
|
|
439,215 |
|
|
|
67.86 |
|
|
|
26.7 |
% |
|
|
(11,846 |
) |
|
|
(2.7 |
)% |
|
|
1.35 |
|
一般と管理 |
|
|
130,834 |
|
|
|
21.19 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
115,929 |
|
|
|
17.91 |
|
|
|
7.1 |
% |
|
|
14,905 |
|
|
|
12.9 |
% |
|
|
3.28 |
|
無形資産の減損 |
|
|
16,426 |
|
|
|
2.66 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
27,100 |
|
|
|
4.19 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(10,674 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
|
(1.53 |
) |
醸造所資産の減損 |
|
|
3,916 |
|
|
|
0.63 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
1,302 |
|
|
|
0.20 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
2,614 |
|
|
|
200.8 |
% |
|
|
0.43 |
|
契約終了費用とその他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
5,330 |
|
|
|
0.82 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(5,330 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
|
(0.82 |
) |
営業費用の合計 |
|
|
578,545 |
|
|
|
93.69 |
|
|
|
35.8 |
% |
|
|
588,876 |
|
|
|
90.99 |
|
|
|
35.8 |
% |
|
|
(10,331 |
) |
|
|
(1.8 |
)% |
|
|
2.71 |
|
営業利益 |
|
|
125,928 |
|
|
|
20.40 |
|
|
|
7.8 |
% |
|
|
107,597 |
|
|
|
16.63 |
|
|
|
6.5 |
% |
|
|
18,331 |
|
|
|
17.0 |
% |
|
|
3.77 |
|
その他の収益（費用）、純額 |
|
|
5,840 |
|
|
|
0.95 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
(783 |
) |
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
6,623 |
|
|
|
(845.8 |
)% |
|
|
1.07 |
|
所得税引当前利益 |
|
|
131,768 |
|
|
|
21.35 |
|
|
|
8.2 |
% |
|
|
106,814 |
|
|
|
16.50 |
|
|
|
6.5 |
% |
|
|
24,954 |
|
|
|
23.4 |
% |
|
|
4.84 |
|
所得税規定 |
|
|
37,394 |
|
|
|
6.06 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
|
28,134 |
|
|
|
4.35 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
9,260 |
|
|
|
32.9 |
% |
|
|
1.71 |
|
当期純利益 |
|
$ |
94,374 |
|
|
$ |
15 |
|
|
|
5.8 |
% |
|
$ |
78,680 |
|
|
$ |
12 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
$ |
15,694 |
|
|
|
19.9 |
% |
|
$ |
3.13 |
|
純収入。2023年9月30日に終了した39週間の純収益は、2022年9月24日に終了した39週間の16億4,280万ドルに対し、2,790万ドル（1.7％）減少して16億1,490万ドルになりました。これは主に、出荷量の7,540万ドルの減少と製品構成の影響1,090万ドルの結果であり、6,140万ドルの価格上昇によって一部相殺されました。
音量。 総出荷量は4.6％減少しました 2023年9月30日に終了した39週間で6,175,000バレルでしたが、2022年9月24日に終了した39週間では6,472,000バレルでした。これは、当社のトゥルーリー、アングリーオーチャード、サミュエルアダムス、ドッグフィッシュヘッドの各ブランドの減少を反映したもので、ツイステッドティーとハードマウンテンデューのブランドの増加によって一部相殺されました。同週の出荷台数は、年初来で5.5％減少しました。
2023年9月30日に終了した39週間の枯渇は、同社のトゥルーリー、アングリーオーチャード、サミュエルアダムス、ドッグフィッシュヘッドの各ブランドの減少を反映して、前年比6％減少しました。ツイステッドティーとハードマウンテンデューのブランドの増加によって一部相殺されました。同等の週の枯渇は、年初来で5％減少しました。
1バレルあたりの純収入。2023年9月30日に終了した39週間の1バレルあたりの純収益は、主に価格の上昇により、2022年の同時期の1バレルあたり253.83ドルと比較して、3.0％増加して1バレルあたり261.53ドルになりました。
売上原価。2023年9月30日に終了した39週間の売上原価は1バレルあたり147.44ドルでしたが、2022年9月24日に終了した39週間は1バレルあたり146.22ドルでした。2023年の商品販売コストが1.22ドル、つまり1バレルあたり0.8％増加したのは、主に今年のインフレの影響が2,100万ドル、つまり1バレルあたり3.40ドル、契約決済コストが450万ドル、つまり1バレルあたり0.73ドル、その他の商品販売コストの影響が550万ドル、つまり1バレルあたり0.89ドルで、契約の再交渉と2140万ドルのレシピの最適化によって一部相殺されました。または1バレルあたり3.47ドル、在庫陳腐化が210万ドル、つまり1バレルあたり0.34ドル減少しました。
2,100万ドルのインフレの影響は、主に材料費の1,020万ドルの増加、第三者生産のコスト640万ドル、および醸造所の内部コスト440万ドルの増加です。
売上総利益。2023年9月30日に終了した39週間の総利益は1バレルあたり114.09ドルでしたが、2022年9月24日に終了した39週間は1バレルあたり107.61ドルでした。
広告、販売促進、販売費。 広告、販売促進、販売費が1180万ドル減少しました、または 2022年9月24日に終了した39週間は4億3,930万ドルでしたが、2023年9月30日に終了した39週間では2.7％、4億2,740万ドルになりました。これは主に、料金と量の削減によりディストリビューターへの運賃が3,900万ドル減少し、一部相殺されたためです。
22
目次
主に給与と福利厚生費用の増加と、ローカルマーケティングとメディアへの投資の増加により、ブランド投資が2720万ドル増加しました。
2023年9月30日に終了した39週間の広告、販売促進費、販売費は純収益の26.5％、つまり1バレルあたり69.21ドルでしたが、2022年9月24日に終了した39週間は純収益の26.7％、つまり1バレルあたり67.86ドルでした。バレルあたりのこの増加は、主に広告、販売促進、販売費が出荷よりも低い割合で減少したためです。
一般管理費。 一般管理費は、主にコンサルティングの増加と給与および福利厚生の費用の増加により、2022年9月24日に終了した39週間で1億1,590万ドルに対し、2023年9月30日に終了した39週間で1,490万ドル（12.9％）増加して1億3,080万ドルになりました。
無形資産の減損。無形資産の減損は、2023年9月1日現在の当社の年次減損分析の結果として計算された、ドッグフィッシュヘッドおよびコニーアイランドブランドについて記録された1,640万ドルの非現金減損費用を反映しています。減損の決定は、主にブランドパフォーマンスの最新の予測に基づいており、各ブランドの会社の予測を下回っています。2022年の第3四半期に、当社はドッグフィッシュヘッドブランドに対して2,710万ドルの減損費用を計上しました。
醸造所資産の減損。 390万ドルの醸造所資産の減損は260万ドル増加しました 会社所有の醸造所での設備の償却が増えたため、2022年の同時期から。
契約終了費用とその他。 当社は、2022年9月24日に終了した39週間に、主に契約を終了したサプライヤーとのさらなる交渉により、530万ドルの契約終了費用を負担しました。
所得税規定。当社の年初来の実効税率は、2022年の年初来の26.3％に対して28.4％でした。これは主に、恒久的で控除できない項目の増加と、株式ベースの報酬授与に関連する税制上の優遇措置の減少によるものです。
流動性と資本資源
会社の主な流動性源は、既存の現金残高、営業活動によるキャッシュフロー、およびリボルビングクレジットファシリティの下で利用可能な金額です。会社の重要な現金要件には、運転資本のニーズ、契約上のコミットメントの履行、株式の買戻し、および資本支出による会社の事業への投資が含まれます。
現金は、2022年12月31日現在の1億8060万ドルから2023年9月30日現在の3億1,080万ドルに増加しました。これは、営業活動によって提供された現金と、ストックオプションの行使と投資株式の売却による収益を反映したもので、会社のクラスA普通株式の買戻し、不動産、プラント、設備の購入、および株式ベースの支払い報奨および投資株式に対する源泉徴収金の支払いによって一部相殺されました。
営業活動に使用される現金は、減価償却費、株式ベースの報酬費用、経営成績に含まれるその他の非現金項目などの特定の非現金項目を調整した純利益と、売掛金、在庫、買掛金、未収費用などの営業資産と負債の変動で構成されます。
2023年9月30日に終了した39週間に営業活動によって提供された現金は2億3,240万ドルで、非現金項目は9,470万ドル、純利益は9,440万ドル、営業資産と負債の純減少は $43.3 百万。 2022年9月24日に終了した39週間に営業活動によって提供された現金は2億2,500万ドルで、非現金項目は1億800万ドル、純利益は7,870万ドル、営業資産と負債の純減少は3,830万ドルでした。2023年9月30日に終了した39週間の営業活動が、2022年9月24日と比較して現金で提供された営業活動が増加したのは、主に、前年同期の増加と比較した在庫の減少、純利益の増加、無形資産の減損の減少によるもので、前年に受領した所得税の払い戻しによって一部相殺されました。
23
目次
会社が使用しました 2023年9月30日に終了した39週間の投資活動は4,710万ドルでしたが、2022年9月24日に終了した39週間では6,980万ドルでした。投資活動は主に、効率化とコスト削減を促進し、製品の革新と将来の成長を支援するために、主に会社の醸造所で行われた設備投資でした。
資金調達活動に使用された現金は 5,510万ドル 2023年9月30日に終了した39週間に、2022年9月24日に終了した39週間に資金調達活動によって提供された60万ドルに対し、2023年9月30日に終了した39週間では60万ドルでした。2022年と比較して2023年の財務活動のキャッシュフローが5,570万ドル減少したのは、主に当年度に当社のクラスA普通株式が6,250万ドル買い戻されたことによるもので、ストックオプションの行使と投資株式の売却による収益によって一部相殺されました。
2023年1月1日から2023年10月20日までの間に、当社はクラスA普通株式207,997株を総購入価格6,940万ドルで買い戻し、その後償却しました。2023年10月20日現在、当社はクラスA普通株式の累計約1,400万株を総購入価格約9億1,000万ドルで買い戻し、取締役会が設定した12億ドルの株式買戻し支出限度額には約2億9,000万ドルが残っています。
当社は、2023年9月30日現在の現金残高は3億1,080万ドル、予測される将来の営業キャッシュフローと未使用の与信枠残高は1億5,000万ドルで、将来の現金需要を賄うのに十分になると予想しています。当社の1億5,000万ドルのクレジットファシリティの期間は、2027年12月16日まで期限切れになる予定はありません。この申請の日付の時点で、会社はクレジットファシリティに基づく貸し手との契約に違反していませんでした。
重要な会計方針
のれんと無期限無形資産の評価
当社は、無期限の存続期間およびのれんを伴う無形資産を記録しており、それらの資産が減損している可能性があることが明らかになった場合は、少なくとも年1回、またはそれ以上の頻度で減損テストが必要です。当社は、毎年減損試験を実施し、各会計年度の第3四半期の年間減損試験測定日に、または減損の可能性や耐用年数の変化が見られる状況が発生した場合に、耐用年数が無期限の他の無形資産の耐用年数を再評価します。
ドッグフィッシュヘッドの商標の公正価値を見積もるには、かなりの判断が必要です。したがって、当社は減損評価の一環として、第三者の評価専門家の支援を受けています。商標の公正価値を見積もるにあたり、経営陣は、将来の収益、市場ベースのロイヤルティ率、割引率、および商標の所有から期待される税引き後のロイヤルティ節約に基づいて、将来のキャッシュフローに関する仮定と予測を行う必要があります。公正価値の見積もりに使用された仮定と予測は、最近の傾向と一致しており、ドッグフィッシュヘッドビール製品からの収益の減少が、2021年に発売された新しいドッグフィッシュヘッド缶カクテル製品による収益の伸びによって一部相殺された、当社の現在の戦略的運営計画で使用されている予測を表しています。これらの仮定は、将来の経済および競争状況に関する経営陣の見積もりを反映し、マクロ経済状況、業界の成長率、競争活動などの多くの要因を考慮しているため、市況の変化の結果として変化する可能性があります。これらの見積もりまたは関連する仮定が将来変更された場合、その資産について追加の減損損失を計上する必要があるかもしれません。結果として生じる減損損失の計上は、当社の財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、Dogfish Headの商標の公正価値の計算に使用された重要な仮定に基づいて感度分析を行い、次のことを決定しました。
年間予測収益成長率を1.0％下げると、現在の公正価値である5,560万ドルに5.2％減少します。
割引率を1.5％下げると、現在の公正価値である5,560万ドルが15.3％増加し、割引率を1.5％引き上げると、現在の公正価値である5,560万ドルが11.7％減少します。
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qに記載されているこの四半期報告書、およびここに組み込まれているその他の文書、および会社の口頭陳述では、「かもしれない」、「する」、「期待する」、「予測する」、「継続する」、「見積もり」、「プロジェクト」、「意図する」、「設計された」などの表現で始まる記述は、出来事、状況、および財務動向に関する将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。それは会社の将来の経営計画、事業戦略、経営成績および財務に影響を与える可能性があります
24
目次
ポジション。これらの記述は、会社が確固たる保証をすることができない将来の出来事や状況に関する会社の現在の期待と見積もりに基づいています。さらに、将来の見通しに関する記述は、そのような記述が行われた日付の時点でのみ述べられており、当社は、その後の出来事や状況を反映するために将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。将来の見通しに関する記述は、実際の将来の財政状態や業績の予測として信頼されるべきではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、他の将来の見通しに関する記述と同様に、実際の結果が予測または予想されたものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性を伴います。このようなリスクと不確実性には、フォーム10-Qのこの四半期報告書および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」というタイトルのセクションに記載されているその他の情報に加えて、以下に記載されている要因が含まれます。.
25
目次
アイテム 3.量的、質的市場リスクについてのライブ開示
2022年12月31日以降、金利や外貨レートの変動に対する会社のエクスポージャーに大きな変化はありません。当社は現在、ヘッジや取引の目的でデリバティブやその他の市場リスクに敏感な商品を締結していません。
アイテム 4.コントロールと手続き
2023年9月30日現在、当社は、1934年の証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている当社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性について、会社の最高経営責任者および最高財務責任者（それぞれ最高執行責任者と最高財務責任者）を含む会社の経営陣の監督と参加を得て、評価を実施しました（「交換法」)。その評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で会社が開示する必要のある情報を、必要な期間内に記録、処理、要約、報告できるようにするために、会社の開示管理と手続き（取引法規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）は2023年9月30日から有効であると結論付けました。開示が必要な情報を確実にするために、開示管理と手続きは効果的でした会社が取引法に基づいて提出または提出する報告書は、蓄積され、必要な開示に関するタイムリーな決定ができるように、必要に応じて、その主任役員や主要財務責任者、または同様の職務を遂行する人物を含む経営陣に伝達されます。
2023年9月30日に終了した13週間に発生した財務報告に対する会社の内部統制に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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第二部その他の情報
アイテム 1.合法L 議事録
会社の法的手続きに関する情報については、要約連結財務諸表の注記Iを参照してください。
アイテム1A。リSKファクター
この報告書に記載されている他の情報に加えて、第1部「項目1A」で説明されている要因を慎重に検討する必要があります。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」は、会社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。会社が直面しているリスクは、フォーム10-Kの会社の年次報告書に記載されているリスクだけではありません。当社が現在把握していない、または現在重要ではないと見なしている追加のリスクや不確実性も、同社の事業、財政状態、および/または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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アイテム2。EQUの未登録売上都市証券と収益の使用
1998年、会社の取締役会（「取締役会」）は、会社の自社株買いプログラムを承認しました。2023年5月、取締役会は、プログラムに設定された自社株買い支出限度額を9億3,100万ドルから12億ドルに引き上げることを承認しました。理事会は、承認の有効期限が切れる日付を指定しませんでした。ここに含まれる期間の自社株買いは、公開市場取引を通じて行われました。
2023年10月20日の時点で、当社はクラスA普通株式の累計約1,400万株を総購入価格9億1,000万ドルで買い戻し、取締役会が設定した12億ドルの自社株買い支出限度額には2億9,000万ドルが残っていました。
2023年9月30日に終了した39週間で、当社は、以下の表に示すように、クラスA普通株式191,369株を買い戻し、その後償却しました。これには、会社の従業員株式インセンティブプランの投資株式プログラムに基づいて発行された1,412株の未確定投資株式が含まれます。
ピリオド |
|
株式の総数 |
|
|
平均支払額 |
|
|
株式の総数 |
|
|
おおよそのドル |
|
||||
2023年1月1日-2023年2月4日 |
|
|
21,058 |
|
|
$ |
351.21 |
|
|
|
20,770 |
|
|
$ |
83,007 |
|
2023年2月5日-2023年3月4日 |
|
|
19,379 |
|
|
|
340.70 |
|
|
|
19,266 |
|
|
|
76,434 |
|
2023年3月5日-2023年4月1日 |
|
|
25,125 |
|
|
|
319.49 |
|
|
|
24,993 |
|
|
|
68,438 |
|
2023年4月2日-2023年5月1日 |
|
|
30,447 |
|
|
|
316.72 |
|
|
|
30,132 |
|
|
|
58,841 |
|
2023年5月1日-2023年6月3日 |
|
|
23,741 |
|
|
|
321.01 |
|
|
|
23,607 |
|
|
|
320,245 |
|
2023年6月4日-2023年7月1日 |
|
|
23,354 |
|
|
|
325.69 |
|
|
|
23,302 |
|
|
|
312,647 |
|
2023年7月2日-2023年8月5日 |
|
|
26,755 |
|
|
|
313.85 |
|
|
|
26,752 |
|
|
|
304,250 |
|
2023年8月6日-2023年9月2日 |
|
|
11,150 |
|
|
|
360.77 |
|
|
|
11,017 |
|
|
|
300,254 |
|
2023年9月3日-2023年9月30日 |
|
|
10,360 |
|
|
|
370.78 |
|
|
|
10,118 |
|
|
|
296,457 |
|
合計 |
|
|
191,369 |
|
|
$ |
330.03 |
|
|
|
189,957 |
|
|
|
|
|
2023年10月20日現在、当社には発行済みクラスA普通株式1,010万株とクラスB普通株式210万株の発行済み株式があります。
アイテム 3.デフォルトはN シニア証券
該当なし
アイテム 4.私のは安全ですETYの開示
該当なし
アイテム 5.他の情報
インサイダー取引の取り決め
以下の表は、取引プランに関する情報を示しています
名前とタイトル |
プランの採択日 |
プランの期間 |
計画に従って購入または売却される株式の総数 |
ルール10b5-1取引協定の重要条件の説明 |
まで |
プラン期間中に売却されたRSUとISPの既得株式 |
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アイテム 6.E展示品
展示品番号。 |
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タイトル |
|
|
|
3.1 |
|
1998年6月2日付けの会社の付則の改正および改訂版（1998年8月10日に提出された会社のフォーム10-Qの別紙3.5を参照して法人化）。 |
|
|
|
3.2
|
|
1998年8月4日に改正された1995年11月17日付けの会社の定款を改訂しました（1998年8月10日に提出された会社のフォーム10-Qの別紙3.6を参照して組み込まれました）。 |
|
|
|
10.1 |
|
2023年7月21日付けの最高財務責任者であるディエゴ・レイノソへのオファーレター（2023年7月24日に提出されたフォーム8-Kに関する当社の最新報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています） |
|
|
|
*31.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）に基づく社長および最高経営責任者の証明書。 |
|
|
|
*31.2 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
|
|
|
*32.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国法第18条第1350条に基づく社長および最高経営責任者の認定。 |
|
|
|
*32.2 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定 |
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|
|
*101.インチ |
|
インライン XBRL インスタンスドキュメント — XBRL タグはインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。
|
*101.SCH |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
|
*101.CAL |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
|
*101.DEF |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
|
*101. ラボ |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
|
*101.PRE |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント
|
*104 |
|
表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています)
|
* このレポートで提出されました
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信号トゥーレス
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に承認された署名者がこのフォーム10-Qに自分の代理で署名するように正式に署名させました。
ボストンビアカンパニー株式会社 |
(登録者) |
日付：2023年10月26日 |
/s/ デビッド・A・バーウィック |
|
デビッド・A・バーウィック |
|
社長兼最高経営責任者 |
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(最高執行役員) |
日付：2023年10月26日 |
/s/ ディエゴ・レイノソ |
|
ディエゴ・レイノソ |
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最高財務責任者 |
|
(最高財務責任者) |
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