オタク-20230930偽0001625278Q32023--12-31http://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent38100016252782023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:共通クラスメンバー2023-10-20エクセルリ:シェア0001625278米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-10-2000016252782023-09-30ISO 4217: 米ドル00016252782022-12-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00016252782023-07-012023-09-3000016252782022-07-012022-09-3000016252782022-01-012022-09-300001625278米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001625278米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-03-310001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-03-3100016252782023-01-012023-03-310001625278米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:共通クラスメンバー2023-01-012023-03-310001625278米国会計基準:追加払込資本構成員米国会計基準:共通クラスメンバー2023-01-012023-03-310001625278米国会計基準:共通クラスメンバー2023-01-012023-03-310001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-03-310001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-012023-03-310001625278米国会計基準:普通株式会員2023-03-310001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-03-310001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-3100016252782023-03-310001625278米国会計基準:普通株式会員2023-04-012023-06-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2023-04-012023-06-3000016252782023-04-012023-06-300001625278米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:共通クラスメンバー2023-04-012023-06-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員米国会計基準:共通クラスメンバー2023-04-012023-06-300001625278米国会計基準:共通クラスメンバー2023-04-012023-06-300001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-04-012023-06-300001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-04-012023-06-300001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-04-012023-06-300001625278米国会計基準:普通株式会員2023-06-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2023-06-300001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-06-300001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-06-3000016252782023-06-300001625278米国会計基準:普通株式会員2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:共通クラスメンバー2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員米国会計基準:共通クラスメンバー2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:共通クラスメンバー2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:普通株式会員2023-09-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2023-09-300001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-09-300001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-09-300001625278米国会計基準:普通株式会員2021-12-310001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-310001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2021-12-310001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-12-3100016252782021-12-310001625278米国会計基準:普通株式会員2022-01-012022-03-310001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2022-01-012022-03-3100016252782022-01-012022-03-310001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-01-012022-03-310001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-01-012022-03-310001625278米国会計基準:普通株式会員2022-03-310001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2022-03-310001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-03-310001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-03-3100016252782022-03-310001625278米国会計基準:普通株式会員2022-04-012022-06-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2022-04-012022-06-3000016252782022-04-012022-06-300001625278米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:共通クラスメンバー2022-04-012022-06-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員米国会計基準:共通クラスメンバー2022-04-012022-06-300001625278米国会計基準:共通クラスメンバー2022-04-012022-06-300001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-04-012022-06-300001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-04-012022-06-300001625278米国会計基準:普通株式会員2022-06-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2022-06-300001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-06-300001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-06-3000016252782022-06-300001625278米国会計基準:普通株式会員2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:普通株式会員米国会計基準:共通クラスメンバー2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員米国会計基準:共通クラスメンバー2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:共通クラスメンバー2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:普通株式会員2022-09-300001625278米国会計基準:追加払込資本構成員2022-09-300001625278米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-09-300001625278米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-09-3000016252782022-09-300001625278US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-09-300001625278US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001625278米国会計基準:クレジットカード会員2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:クレジットカード会員2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:クレジットカード会員2023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:クレジットカード会員2022-01-012022-09-300001625278米国会計基準:貸付メンバー2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:貸付メンバー2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:貸付メンバー2023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:貸付メンバー2022-01-012022-09-300001625278NRDS: その他の垂直メンバー2023-07-012023-09-300001625278NRDS: その他の垂直メンバー2022-07-012022-09-300001625278NRDS: その他の垂直メンバー2023-01-012023-09-300001625278NRDS: その他の垂直メンバー2022-01-012022-09-300001625278米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-09-300001625278米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-09-300001625278米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-09-300001625278米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-09-300001625278米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001625278米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300001625278米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001625278米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001625278米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300001625278米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300001625278米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001625278米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001625278米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001625278米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001625278米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001625278米国会計基準:公正価値測定経常委員US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001625278米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001625278米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310001625278米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001625278米国会計基準:預金証書メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001625278米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001625278米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310001625278米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001625278米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001625278NRDS: 臨時検討メンバー2023-06-300001625278NRDS: 臨時検討メンバー2022-06-300001625278NRDS: 臨時検討メンバー2022-12-310001625278NRDS: 臨時検討メンバー2021-12-310001625278NRDS: 臨時検討メンバー2023-07-012023-09-300001625278NRDS: 臨時検討メンバー2022-07-012022-09-300001625278NRDS: 臨時検討メンバー2023-01-012023-09-300001625278NRDS: 臨時検討メンバー2022-01-012022-09-300001625278NRDS: 臨時検討メンバー2023-09-300001625278NRDS: 臨時検討メンバー2022-09-300001625278NRDS：オンザバレルヘッドCメンバー2022-07-012022-09-300001625278NRDS：オンザバレルヘッドCメンバー2022-01-012022-09-300001625278NRDS: 信用契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-09-262023-09-26nrds: 子会社0001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーNRDS: 信用契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-09-260001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:信用状メンバーNRDS: 信用契約メンバー2023-09-260001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーNRDS: 信用契約メンバー米国会計基準:ブリッジローンメンバー2023-09-260001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーSRT: 最低メンバー数NRDS: 信用契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-09-262023-09-26エクセルリ:ピュア0001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーSRT: 最大メンバー数NRDS: 信用契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-09-262023-09-260001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーNRDS: 信用契約オルタナティブ・ベースレート・ローン会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーUS-GAAP: 連邦資金の実効スワップレートメンバー2023-09-262023-09-260001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーNRDS: 信用契約オルタナティブ・ベースレート・ローン会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーNRDS：担保付き夜間融資金利参考金利プラス会員2023-09-262023-09-260001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーNRDS：1ヶ月の利息期間会員による夜間融資の担保レートNRDS: 信用契約オルタナティブ・ベースレート・ローン会員US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-09-262023-09-260001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーNRDS：R会員の夜間融資金利を確保していますNRDS: 信用契約期間ベンチマークローンメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-09-262023-09-260001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーSRT: 最低メンバー数NRDS: 信用契約期間ベンチマークローンメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーNRDS: マージンパーセンテージメンバー2023-09-262023-09-260001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーNRDS: 信用契約期間ベンチマークローンメンバーSRT: 最大メンバー数US-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバーNRDS: マージンパーセンテージメンバー2023-09-262023-09-260001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーNRDS: 信用契約メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-09-300001625278米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:信用状メンバーNRDS: 信用契約メンバー2023-09-300001625278米国会計基準:共通クラスメンバー2023-05-020001625278米国会計基準:共通クラスメンバー2023-01-012023-09-300001625278NRDS：二千二十一株優遇プランのメンバー米国会計基準:共通クラスメンバー米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-09-300001625278NRDS：二千二十一株優遇プランのメンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-01-012023-01-010001625278米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-12-310001625278米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-12-310001625278米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-09-300001625278米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-09-300001625278米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-12-310001625278米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-09-300001625278NRDS：制限付ストックユニットサービスベースおよびパフォーマンスベースのメンバー2023-01-012023-09-300001625278SRT: 最低メンバー数米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-09-300001625278SRT: 最大メンバー数米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:共通クラスメンバー米国会計基準:従業員株式会員2023-01-012023-01-010001625278米国会計基準:共通クラスメンバー米国会計基準:従業員株式会員2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:共通クラスメンバー米国会計基準:従業員株式会員2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:共通クラスメンバー米国会計基準:従業員株式会員2023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:共通クラスメンバー米国会計基準:従業員株式会員2022-01-012022-09-300001625278米国会計基準:研究開発費メンバー2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:研究開発費メンバー2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:研究開発費メンバー2023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:研究開発費メンバー2022-01-012022-09-300001625278米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-01-012022-09-300001625278米国会計基準:一般管理費メンバー2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:一般管理費メンバー2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:一般管理費メンバー2023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:一般管理費メンバー2022-01-012022-09-300001625278NRDS：株式ベースの支払いオプションと制限付株式ユニットメンバー2023-07-012023-09-300001625278NRDS：株式ベースの支払いオプションと制限付株式ユニットメンバー2022-07-012022-09-300001625278NRDS：株式ベースの支払いオプションと制限付株式ユニットメンバー2023-01-012023-09-300001625278NRDS：株式ベースの支払いオプションと制限付株式ユニットメンバー2022-01-012022-09-300001625278米国会計基準:従業員株式会員2023-07-012023-09-300001625278米国会計基準:従業員株式会員2022-07-012022-09-300001625278米国会計基準:従業員株式会員2023-01-012023-09-300001625278米国会計基準:従業員株式会員2022-01-012022-09-300001625278米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-10-260001625278NRDS：ケビン・ユアン、2022年12月プランメンバーNRDS：ケビン・ユアンメンバー2023-01-012023-09-300001625278NRDS：ケビン・ユアン、2022年12月プランメンバーNRDS：ケビン・ユアンメンバー2023-07-012023-09-300001625278NRDS：ケビン・ユアン、2022年12月プランメンバーNRDS：ケビン・ユアンメンバー2023-09-300001625278NRDS：ケビン・ユアンメンバー2023-01-012023-09-300001625278NRDS：ケビン・ユアンメンバー2023-07-012023-09-300001625278NRDS：ケビン・ユアンメンバー2023-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年9月30日
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 001-40994
株式会社ナードウォレット
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
デラウェア州 | 45-4180440 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
55 ホーソーンストリート, 11階, サンフランシスコ, カリフォルニア94105
(主要行政機関の住所) (郵便番号)
(415) 549-8913
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | 取引シンボル | 登録された各取引所の名前 |
| クラスA普通株式、額面0.0001ドル | 野心 | ナスダック・グローバル・マーケット |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☒ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☒ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（同法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ ☒
登録者は未払いでした 44,439,538クラスAの普通株式と 31,685,6522023年10月20日現在のクラスB普通株式の株式。
フォーム10-Qの索引
| | | | | | | | | | | |
| | ページ |
パート I | 財務情報 | |
| アイテム 1. | 財務諸表 | 3 |
| | 要約連結貸借対照表 | 3 |
| | 要約連結営業報告書 | 4 |
| | 要約連結包括損失計算書 | 5 |
| | 要約連結株主資本計算書 | 6 |
| | 要約連結キャッシュフロー計算書 | 8 |
| | 要約連結財務諸表の注記 | 10 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 17 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 26 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 26 |
| | | |
パート 2 | その他の情報 | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 27 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 27 |
| アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 27 |
| アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 27 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 27 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 28 |
| アイテム 6. | 展示品 | 29 |
| | | |
署名 | 30 |
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、重大なリスクと不確実性を伴う、当社と業界に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述です。場合によっては、「予測する」、「信じる」、「熟考する」、「続ける」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「できる」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「すべき」、「ターゲット」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」または他の同様の用語や表現。これらの将来の見通しに関する記述には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
•インフレ、金利の上昇、信用市場の引き締め、一般的なマクロ経済の不確実性を含むがこれらに限定されないマクロ経済の動向が、当社の経営成績、財政状態、株価に及ぼす影響。
•総収益、売上原価、調整後EBITDA、月間ユニークユーザー数など、将来の財務および経営成績に関する当社の期待。
•当社のプラットフォーム上でトラフィックとエンゲージメントを増やす当社の能力。
•マーケティング投資とブランドキャンペーンの期待収益率。
•私たちのプラットフォーム上の製品に対する消費者の需要に対する私たちの期待。
•ユーザーを登録ユーザーに変換し、リピートユーザー率を向上させる当社の能力。
•消費者を金融サービスパートナーとのマッチングに変える私たちの能力。
•既存の業種と新しい業種の中で成長する私たちの能力。
•地理的に拡大する私たちの能力。
•既存の金融サービスパートナーとの関係を維持および拡大し、新しい金融サービスパートナーを特定する能力。
•パーソナライズされたガイダンスを提供し、ユーザーを誘導するための効率的でスケーラブルな技術機能を構築する当社の能力。
•ブランド認知度と消費者の信頼を維持および強化する当社の能力。
•高品質で魅力的な消費者リソースを生み出す当社の能力。
•消費者の進化する金銭的利益に適応する私たちの能力。
•既存および新規の市場分野において、既存および新規の競合他社と競争する当社の能力。
•プラットフォームのセキュリティと可用性を維持する当社の能力
•当社の知的財産を維持、保護、強化する当社の能力
•高度に熟練した多様な人材を特定し、引き付け、維持する当社の能力。
•当社の事業に現在適用されている、または適用されるようになった法律および規制を遵守し続ける当社の能力。
•当社の流動性ニーズを満たすのに十分な現金、現金同等物、および投資があること。
•成長を効果的に管理し、インフラを拡張し、企業文化を維持する能力。
•既存および潜在的な買収をうまく特定、管理、統合する当社の能力。
•買収の完了により、期待される相乗効果、付加価値、その他の利益を達成する当社の能力。そして
•当社の自社株買戻し計画。計画に基づいて行われた買戻しの金額、時期、方法に関する期待を含みます。
将来の出来事の予測や保証として、将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、主に当社の事業、財政状態、および経営成績に影響を与えると考えられる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1Aの他の箇所に記載されているリスク、不確実性、およびその他の要因の影響を受けます。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書、およびその後の米国証券取引委員会への定期提出におけるリスク要因。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を展開しています。新しいリスクと不確実性が随時発生するため、当社の事業またはフォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確実性を予測することはできません。将来の見通しに関する記述に反映されている結果、出来事、状況は、達成されない、または発生する可能性があり、実際の結果、出来事、または状況は、将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる可能性があります。
フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述は、本書の日付の時点でのみ作成されています。私たちは、法律で義務付けられている場合を除き、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降の出来事や状況を反映するために、または新しい情報や予期しない出来事の発生を反映するために、フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されている将来の見通しに関する記述を更新する義務を負わないものとします。
さらに、「私たちが信じている」という記述やそれに類する記述は、関連する主題に関する私たちの信念や意見を反映しています。これらの記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付の時点で当社が入手できる情報に基づいています。情報はこれらの記述の合理的な根拠を提供すると考えていますが、その情報は限定的であったり、不完全であったりする可能性があります。私たちの声明は、私たちがすべての関連情報について徹底的な調査または検討を行ったことを示すものとして読まれるべきではありません。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。
第I部。財務情報
アイテム1。財務諸表。
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
未監査
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| （百万単位、千株単位の1株あたりの金額を除く） | | |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 86.6 | | | $ | 83.9 | |
| 売掛金—純額 | | 84.4 | | | 87.0 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | | 23.8 | | | 18.3 | |
| 流動資産合計 | | 194.8 | | | 189.2 | |
| 財産、設備、ソフトウェア—ネット | | 52.8 | | | 49.1 | |
| グッドウィル | | 111.3 | | | 111.2 | |
| 無形資産—純額 | | 50.5 | | | 64.1 | |
| 使用権資産 | | 9.2 | | | 11.3 | |
| その他の資産 | | 2.2 | | | 0.8 | |
| 総資産 | | $ | 420.8 | | | $ | 425.7 | |
| 負債と株主資本 | | | | |
| 流動負債: | | | | |
| 買掛金 | | $ | 13.1 | | | $ | 3.6 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | | 31.9 | | | 37.9 | |
| 偶発的な考慮事項-最新 | | — | | | 30.9 | |
| 流動負債合計 | | 45.0 | | | 72.4 | |
| その他の負債-非流動性 | | 11.6 | | | 11.6 | |
| 負債総額 | | 56.6 | | | 84.0 | |
| コミットメントと不測の事態（注7） | | | | |
| 株主資本: | | | | |
優先株—$0.0001一株当たりの額面価格—5,000承認された株式。 ゼロ発行済株式数および発行済み株式 | | — | | | — | |
普通株—$0.0001一株当たりの額面価格—296,686承認された株式。 76,994そして 75,1202023年9月30日および2022年12月31日の時点で発行済みおよび発行された株式 | | — | | | — | |
| 追加払込資本 | | 471.2 | | | 427.3 | |
| その他の包括損失の累計 | | (0.7) | | | (0.9) | |
| 累積赤字 | | (106.3) | | | (84.7) | |
| 株主資本の総額 | | 364.2 | | | 341.7 | |
| 負債総額と株主資本 | | $ | 420.8 | | | $ | 425.7 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結営業明細書
未監査
目次
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
（百万単位、1株あたりの金額を除く） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益 | | $ | 152.8 | | | $ | 142.6 | | | $ | 465.7 | | | $ | 396.9 | |
| 費用と経費: | | | | | | | | |
| 収益コスト | | 13.3 | | | 11.7 | | | 40.2 | | | 27.6 | |
| 研究開発 | | 20.7 | | | 20.7 | | | 60.2 | | | 58.2 | |
| セールスとマーケティング | | 100.6 | | | 103.2 | | | 321.1 | | | 288.1 | |
| 一般と管理 | | 14.2 | | | 15.4 | | | 45.2 | | | 43.8 | |
| 収益に関連する偶発的対価の公正価値の変動 | | — | | | 0.4 | | | — | | | 6.1 | |
| 費用と経費の合計 | | 148.8 | | | 151.4 | | | 466.7 | | | 423.8 | |
営業利益 (損失) | | 4.0 | | | (8.8) | | | (1.0) | | | (26.9) | |
| その他の収益（費用）、純額： | | | | | | | | |
| 利息収入 | | 0.9 | | | 0.5 | | | 2.7 | | | 0.6 | |
| 支払利息 | | (0.2) | | | (0.9) | | | (0.6) | | | (1.3) | |
| その他の損失、純額 | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| その他の収益（費用）の合計、純額 | | 0.7 | | | (0.4) | | | 2.0 | | | (0.7) | |
所得税控除前利益（損失） | | 4.7 | | | (9.2) | | | 1.0 | | | (27.6) | |
所得税引当金（給付） | | 5.2 | | | (9.9) | | | 10.5 | | | (8.5) | |
純利益 (損失) | | $ | (0.5) | | | $ | 0.7 | | | $ | (9.5) | | | $ | (19.1) | |
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失） | | | | | | | | |
| ベーシック | | $ | (0.01) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.28) | |
| 希釈 | | $ | (0.01) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.28) | |
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）の計算に使用される加重平均株式 | | | | | | | | |
| ベーシック | | 77.5 | | | 73.4 | | | 76.7 | | | 69.2 | |
| 希釈 | | 77.5 | | | 75.0 | | | 76.7 | | | 69.2 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結包括損失計算書
未監査
目次
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
(百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
純利益 (損失) | | $ | (0.5) | | | $ | 0.7 | | | $ | (9.5) | | | $ | (19.1) | |
| その他の包括収入 (損失): | | | | | | | | |
| 外貨換算の変更 | | (0.2) | | | (1.1) | | | 0.2 | | | (2.4) | |
| 包括的損失 | | $ | (0.7) | | | $ | (0.4) | | | $ | (9.3) | | | $ | (21.5) | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結株主資本計算書
未監査
目次
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | 追加払込資本 | | その他の包括損失の累計 | | 累積赤字 | | 株主資本 |
| （百万単位、千単位の株式金額を除く） | | 株式 | | 金額 | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 75,120 | | | $ | — | | | $ | 427.3 | | | $ | (0.9) | | | $ | (84.7) | | | $ | 341.7 | |
| ストックオプションの行使によるクラスA普通株式の発行 | | 1,226 | | | — | | | 8.4 | | | | | | | 8.4 | |
| 制限付株式単位の決済に基づくクラスA普通株式の発行 | | 380 | | | — | | | | | | | | | — | |
| 制限付株式単位の純株式決済に関連して源泉徴収されたクラスAの普通株式 | | (15) | | | — | | | (0.3) | | | | | | | (0.3) | |
| 株式報酬制度 | | | | | | 10.1 | | | | | | | 10.1 | |
| その他の包括利益 | | | | | | | | 0.2 | | | | | 0.2 | |
| 当期純利益 | | | | | | | | | | 1.7 | | | 1.7 | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | 76,711 | | | $ | — | | | $ | 445.5 | | | $ | (0.7) | | | $ | (83.0) | | | $ | 361.8 | |
| ストックオプションの行使によるクラスA普通株式の発行 | | 66 | | | — | | | 0.4 | | | | | | | 0.4 | |
| 制限付株式単位の決済に基づくクラスA普通株式の発行 | | 674 | | | — | | | | | | | | | — | |
| 制限付株式単位の純株式決済に関連して源泉徴収されたクラスAの普通株式 | | (25) | | | — | | | (0.2) | | | | | | | (0.2) | |
| 従業員株式購入プランに基づくクラスA普通株式の発行 | | 240 | | | — | | | 1.9 | | | | | | | 1.9 | |
| クラスA普通株式の買戻し | | (141) | | | — | | | | | | | (1.3) | | | (1.3) | |
| 株式報酬制度 | | | | | | 12.9 | | | | | | | 12.9 | |
| その他の包括利益 | | | | | | | | 0.2 | | | | | 0.2 | |
| 純損失 | | | | | | | | | | (10.7) | | | (10.7) | |
| 2023年6月30日現在の残高 | | 77,525 | | | $ | — | | | $ | 460.5 | | | $ | (0.5) | | | $ | (95.0) | | | $ | 365.0 | |
| ストックオプションの行使によるクラスA普通株式の発行 | | 51 | | | — | | | 0.3 | | | | | | | 0.3 | |
| 制限付株式単位の決済に基づくクラスA普通株式の発行 | | 657 | | | — | | | | | | | | | — | |
| 制限付株式単位の純株式決済に関連して源泉徴収されたクラスAの普通株式 | | (30) | | | — | | | (0.2) | | | | | | | (0.2) | |
| クラスA普通株式の買戻し | | (1,209) | | | — | | | | | | | (10.8) | | | (10.8) | |
| 株式報酬制度 | | | | | | 10.6 | | | | | | | 10.6 | |
その他の包括損失 | | | | | | | | (0.2) | | | | | (0.2) | |
| 純損失 | | | | | | | | | | (0.5) | | | (0.5) | |
| 2023年9月30日現在の残高 | | 76,994 | | | $ | — | | | $ | 471.2 | | | $ | (0.7) | | | $ | (106.3) | | | $ | 364.2 | |
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結株主資本計算書
未監査
目次
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | 追加払込資本 | | その他の包括利益 (損失) の累計 | | 累積赤字 | | 株主資本 |
| （百万単位、千単位の株式金額を除く） | | 株式 | | 金額 | | | | |
| 2021年12月31日現在の残高 | | 66,722 | | | $ | — | | | $ | 331.6 | | | $ | 0.5 | | | $ | (74.5) | | | $ | 257.6 | |
| ストックオプションの行使によるクラスA普通株式の発行 | | 154 | | | — | | | 0.7 | | | | | | | 0.7 | |
制限付株式単位の決済に基づくクラスA普通株式の発行 | | 262 | | | — | | | | | | | | | — | |
| 株式報酬制度 | | | | | | 7.9 | | | | | | | 7.9 | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | (0.3) | | | | | (0.3) | |
| 純損失 | | | | | | | | | | (10.5) | | | (10.5) | |
| 2022年3月31日現在の残高 | | 67,138 | | | $ | — | | | $ | 340.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | (85.0) | | | $ | 255.4 | |
| ストックオプションの行使によるクラスA普通株式の発行 | | 629 | | | — | | | 3.6 | | | | | | | 3.6 | |
| 制限付株式単位の決済に基づくクラスA普通株式の発行 | | 400 | | | — | | | | | | | | | — | |
| 従業員株式購入プランに基づくクラスA普通株式の発行 | | 470 | | | — | | | 3.2 | | | | | | | 3.2 | |
| 株式報酬制度 | | | | | | 11.6 | | | | | | | 11.6 | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | (1.0) | | | | | (1.0) | |
| 純損失 | | | | | | | | | | (9.3) | | | (9.3) | |
| 2022年6月30日現在の残高 | | 68,637 | | | $ | — | | | $ | 358.6 | | | $ | (0.8) | | | $ | (94.3) | | | $ | 263.5 | |
| ストックオプションの行使によるクラスA普通株式の発行 | | 343 | | | — | | | 1.9 | | | | | | | 1.9 | |
| 制限付株式単位の決済に基づくクラスA普通株式の発行 | | 424 | | | — | | | | | | | | | — | |
| 制限付株式単位の純株式決済に関連して源泉徴収されたクラスAの普通株式 | | (17) | | | — | | | (0.1) | | | | | | | (0.1) | |
| 企業結合のためのクラスA普通株式の発行 | | 4,935 | | | — | | | 43.2 | | | | | | | 43.2 | |
| 株式報酬制度 | | | | | | 10.5 | | | | | | | 10.5 | |
| その他の包括損失 | | | | | | | | (1.1) | | | | | (1.1) | |
| 当期純利益 | | | | | | | | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 2022年9月30日現在の残高 | | 74,322 | | | $ | — | | | $ | 414.1 | | | $ | (1.9) | | | $ | (93.6) | | | $ | 318.6 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
未監査
目次
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了
9月30日 |
(百万単位) | | 2023 | | 2022 |
| 営業活動: | | | | |
| 純損失 | | $ | (9.5) | | | $ | (19.1) | |
純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | | 36.0 | | | 25.6 | |
| 株式報酬制度 | | 29.3 | | | 25.3 | |
| 収益に関連する偶発的対価の公正価値の変動 | | — | | | 6.1 | |
| 繰延税金 | | (0.4) | | | (12.5) | |
| 非現金リース費用 | | 2.1 | | | 2.0 | |
| その他、純額 | | 1.2 | | | 0.9 | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | |
| 売掛金 | | 1.6 | | | (18.7) | |
| 前払費用およびその他の資産 | | (6.2) | | | (2.0) | |
| 買掛金 | | 7.6 | | | (4.0) | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | | (5.9) | | | 15.9 | |
| 条件付対価の支払い | | (14.0) | | | (11.5) | |
| オペレーティングリース負債 | | (2.3) | | | (1.7) | |
| その他の負債 | | 3.0 | | | (1.4) | |
営業活動による純現金 | | 42.5 | | | 4.9 | |
| 投資活動: | | | | |
| 資産計上されたソフトウェア開発コスト | | (19.6) | | | (20.5) | |
| 資産および設備の購入 | | (0.5) | | | (4.3) | |
企業結合、取得した現金を差し引いたもの | | — | | | (69.5) | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (20.1) | | | (94.3) | |
| 資金調達活動: | | | | |
| 条件付対価の支払い | | (16.9) | | | (19.0) | |
| クレジットラインからの収入 | | 7.5 | | | 70.0 | |
| クレジットラインでの支払い | | (7.5) | | | — | |
債務発行費用の支払い | | (1.1) | | | — | |
| ストックオプションの行使による収入 | | 9.1 | | | 6.2 | |
| 従業員株式購入プランに基づくクラスA普通株式の発行 | | 1.9 | | | 3.2 | |
| クラスA普通株式の買戻し | | (12.1) | | | — | |
| 譲渡制限付株式単位の純株式決済に関連する税金の支払い | | (0.7) | | | (0.1) | |
財務活動によって提供された（使用された）純現金 | | (19.8) | | | 60.3 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | 0.1 | | | (0.3) | |
現金および現金同等物の純増額（減少） | | 2.7 | | | (29.4) | |
| 現金および現金同等物: | | | | |
| 期間の開始 | | 83.9 | | | 167.8 | |
| 期間終了 | | $ | 86.6 | | | $ | 138.4 | |
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
未監査
目次
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了
9月30日 |
(百万単位) | | 2023 | | 2022 |
| 現金以外の投資および資金調達活動の補足開示： | | | | |
| 買掛金および未払費用およびその他の流動負債に記録された資本化されたソフトウェア開発費用 | | $ | 2.6 | | | $ | 1.1 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | | |
| 所得税の支払い | | $ | 11.7 | | | $ | 3.1 | |
| 利息として支払われた現金 | | 0.3 | | | 0.8 | |
| オペレーティングリースに関連する補足的なキャッシュフロー開示： | | | | |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | | $ | 2.7 | | | $ | 2.2 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
未監査
目次
1.会社とプレゼンテーションの基礎
会社—デラウェア州の企業であるNerdWallet, Inc. は、2011年12月29日に設立されました。NerdWallet, Inc. とその完全子会社（総称して「当社」）は、個人や中小企業（SMB）を金融商品のプロバイダーと結びつけることで、プラットフォームを通じて個人金融に関する消費者主導のアドバイスを提供しています。
プレゼンテーションの基礎—添付の未監査の中間要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（GAAP）および中間財務報告に関する米国証券取引委員会の適用規則および規制に従って作成されています。したがって、添付の未監査の中間要約連結財務諸表には、GAAPに従って作成された年次連結財務諸表で通常必要とされるすべての開示が含まれていません。添付の未監査の中間要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれている会社の監査済み連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。
経営陣の見解では、添付の未監査の中間要約連結財務諸表は、監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されており、会社の財政状態および提示された期間の経営成績の公正な計算に必要な、通常の定期的な調整のみからなるすべての調整が含まれています。添付の未監査の中間要約連結財務諸表には、当社とその完全子会社の会計が含まれています。連結により、会社間取引と残高はすべてなくなりました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の経営成績は、必ずしも通年またはその他の将来の期間に予想される業績を示すものではありません。
信用リスクの集中—会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物と売掛金で構成されます。当社は、会社のエクスポージャーを減らすために、ファースト・シチズンズ・バンク＆トラスト・カンパニー（シリコンバレー銀行部門を通じて）、HSBC、JPモルガン・チェース銀行などの信用度の高い金融機関に現金および現金同等物を預けていますが、そのような現金預金は、これらの金融機関の連邦保険限度を超える場合があります。連邦保険限度額を超える預金に関連するリスクを軽減するために、当社は、サードパーティのマネーマーケットファンドへのスイープ機能を含む預金口座を利用してエクスポージャーを管理しています。マネーマーケットファンドの総額は$です。64.2百万と $75.42023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。これらの事実に基づくと、銀行残高の回収可能性は十分に保証されているようです。
重要な会計方針— 2023年9月30日に終了した9か月間、注記1に開示されている会社の重要な会計方針に重要な変更はありませんでした。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記にある会社とその重要な会計方針です。
2.収益
以下は、製品カテゴリに基づいた会社の収益の内訳です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| クレジットカード | | $ | 54.0 | | | $ | 57.4 | | | $ | 166.5 | | | $ | 157.2 | |
| ローン | | 32.9 | | | 28.4 | | | 78.0 | | | 86.7 | |
| 他の業種 | | 65.9 | | | 56.8 | | | 221.2 | | | 153.0 | |
| 総収入 | | $ | 152.8 | | | $ | 142.6 | | | $ | 465.7 | | | $ | 396.9 | |
前払い費用に記録された契約資産と、推定変動対価に関連する要約連結貸借対照表のその他の流動資産は、ドルでした。6.9百万と $5.82023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万です。
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
未監査
目次
3.公正価値測定
公正価値階層内で定期的に公正価値でレベル別に測定される会社の資産と負債は、次のように要約されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 見積価格
アクティブ中
マーケット
(レベル 1) | | その他
観察可能
インプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) | | 合計
持ち運び
価値 |
2023年9月30日の時点で | | | | |
| 資産: | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物—マネーマーケットファンド | | $ | 64.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64.2 | |
| 預金証明書 | | — | | | 2.1 | | | — | | | 2.1 | |
| | $ | 64.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | — | | | $ | 66.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 見積価格
アクティブ中
マーケット
(レベル 1) | | その他
観察可能
インプット
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
インプット
(レベル 3) | | 合計
持ち運び
価値 |
2022年12月31日現在 | | | | |
| 資産: | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物—マネーマーケットファンド | | $ | 75.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75.4 | |
| 預金証明書 | | — | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
| | $ | 75.4 | | | $ | 2.0 | | | $ | — | | | $ | 77.4 | |
| 負債: | | | | | | | | |
| 不測の事態への対価 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30.9 | | | $ | 30.9 | |
レベル3の負債は、以前はすべてが偶発的対価で構成されていて、公正価値の変動は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期首時点の残高 | | $ | — | | | $ | 29.9 | | | $ | 30.9 | | | $ | 54.7 | |
| 支払 | | — | | | — | | | (30.9) | | | (30.5) | |
| 収益に計上される公正価値の変化 | | — | | | 0.4 | | | — | | | 6.1 | |
| 期末時点の残高 | | $ | — | | | $ | 30.3 | | | $ | — | | | $ | 30.3 | |
2022年12月31日現在、Fundera Inc. の2022年の収益と収益性のマイルストーンが達成され、偶発的対価負債は全額支払額で計上され、偶発的対価負債は2023年9月30日に終了した9か月間に全額支払われました。
4.要約連結貸借対照表の重要な構成要素
資産、設備、ソフトウェア、純額には、累積償却額を差し引いた資本化されたソフトウェア開発費が含まれます48.7百万と $43.92023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。会社の時価総額は $7.9百万と $25.72023年9月30日に終了した3か月と9か月間のソフトウェア開発費はそれぞれ数百万ドル、および$8.9百万と $25.82022年9月30日に終了した3か月と9か月間でそれぞれ100万人。当社は、資本化されたソフトウェア開発費に関連する償却費を$と計上しました7.3百万と $20.92023年9月30日に終了した3か月と9か月間のそれぞれ100万人、およびドル5.7百万と $16.02022年9月30日に終了した3か月と9か月間でそれぞれ100万人。
未払費用およびその他の流動負債$のオペレーティングリース負債を含みます3.3百万と $3.12023年9月30日と2022年12月31日現在、それぞれ百万です。
その他の負債-非流動性$のオペレーティングリース負債を含みます7.1百万と $9.62023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万です。
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
未監査
目次
5. ビジネスコンビネーション
オン・ザ・バレルヘッド株式会社—2022年7月11日、当社は、消費者に次のサービスを提供するデータ駆動型プラットフォームであるOn the Barrelhead, Inc.（OTB）の買収を完了しました。 中小企業クレジット主導の商品推薦付き。OTBの買収に関する詳細については、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の連結財務諸表の注記にある注記5-企業結合を参照してください。
未監査のプロフォーマ財務情報
以下の未監査の見積財務情報は、関連する債務融資を含むOTBの買収が2021年1月1日に完了したかのように表示されます。見積財務情報には、買収前の会社とOTBの過去の経営成績が含まれ、調整は買収に直接起因します。プロフォーマ調整は、識別可能な各無形資産の公正価値と耐用年数に基づいて発生する無形資産の増分、誘因株式報奨に関連する株式ベースの報酬の増加、現金留保契約に関連する増分報酬、購入価格の現金部分を賄うために引き出された負債に関連する増分利息費用、買収関連費用の調整を反映するように行われました。と、その期間の見積調整による関連する税制上の影響。
未監査の見積財務情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| (百万単位) | | 2022年9月30日 |
| 収益 | | $ | 144.8 | | | $ | 441.9 | |
| 純損失 | | (10.1) | | | (34.4) | |
未監査の見積財務情報は、買収が実際に2021年1月1日に行われた場合、提示された期間における合併後の会社の経営成績を提示したり、示すことを意図したものでもありません。また、合併後の会社が将来達成する可能性のある経営成績を示すことも意図したものでもありません。未監査の見積財務情報には、OTBの買収によって生じた、または結果として生じる可能性のあるコスト削減やその他の相乗効果、またはOTBの統合にかかる推定コストは含まれていません。将来の業績は、将来の出来事や取引、その他の要因により、この未監査の見積財務情報に反映されている結果と大きく異なる場合があります。
6.債務
クレジットファシリティ— 2023年9月26日、ナードウォレット社と 三その完全子会社のうち、JPモルガン・チェース銀行・ナショナル・アソシエーションと管理代理人として、また貸し手のシンジケートとして信用契約（「信用契約」）を締結しました。クレジット契約では$が規定されています125.0シニア担保付きリボルビングクレジットファシリティ（クレジットファシリティ）、最大1ドルまで増やすことができます75.0100万円で、買収を含む一般的な企業目的で、当社および一部の国内子会社が使用できます。クレジット契約には、合計金額の信用状のサブファシリティが含まれています10.0100万とスイングラインのサブファシリティ（総額）10.0百万。クレジットファシリティは、会社のほぼすべての資産によって担保されています。当社とその各重要な国内子会社は、クレジットファシリティに基づくすべての義務を保証しています。クレジットファシリティは2028年9月26日に満期になります。
クレジットファシリティは、2021年2月19日に当社と管理代理人であるシリコンバレー銀行との間の修正および改訂されたシニア担保クレジットファシリティクレジット契約に基づく当社の以前のクレジットファシリティに取って代わります。このクレジットファシリティは、当社のクレジット契約の締結と実質的に同時に終了しました。
会社には中間の契約料が請求されます 0.25% と 0.35会社の総純レバレッジ比率によって異なりますが、ファシリティコミットメント総額に占める割合。
クレジットファシリティに基づく借入には、変動金利で利息がかかり、代替の基本金利ローン（プライムレート、フェデラルファンド金利に連動）として維持される場合があります。 0.50％、夜間銀行の資金調達金利プラス 0.50％、または1か月間の調整後の期間担保付きオーバーナイトファイナンス金利（SOFR）にプラス 1.00%) または調整後の期間SOFRプラスに連動したタームベンチマークローンとして 0.10%、いずれの場合もマージンを加えたもの 2.25% から 2.75% は会社の総純レバレッジ比率によります。
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
未監査
目次
クレジット契約では、会社は最大合計純レバレッジと最低固定料金補償率を遵守する必要があります。さらに、信用契約には、会社とその子会社の負債、先取特権の付与、合併、統合、清算または買収の遂行、会社の現在の事業分野とは関係のない新しい事業分野の参入、特定の投資、実施などの能力を（一定の基準に基づいて）制限するものなど、他の標準的な肯定的および否定的な契約が含まれています。株式の分配または買戻し、関連会社との取引、または特定のヘッジ義務の締結を行います。信用契約に基づく債務不履行事象には、とりわけ、支払いの不履行、表明、保証または契約の違反、重大な負債に基づく不履行、特定の破産または破産事件、判決の不履行、従業員給付制度に関連する特定の不履行または事象、または会社の支配権の変更が含まれます。債務不履行が発生した場合、該当する猶予期間内に是正されない場合、貸し手はコミットメントを終了し、クレジットファシリティに基づく借入の満期を早めることができます。当社は、2023年9月30日現在、すべての規約を遵守していました。
会社は持っていた いいえ2023年9月30日の未払いの負債。クレジットファシリティで借りることができる金額は$でした123.52023年9月30日の時点で100万ドル、これは契約に基づく利用可能な金額と同額でした125.0百万、$の信用状を差し引いた金額1.5百万。
7.コミットメントと不測の事態
コミットメントとその他の財政的取り決め—会社には、未使用の信用状やリース契約など、特定の金銭的約束やその他の取り決めがあります。2023年9月30日現在、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記にある注記8「コミットメントと不測の事態」に開示されているように、会社のコミットメントおよびその他の財務上の取り決めに重要な変更はありませんでした。
訴訟とその他の法的事項—会社は訴訟、請求、手続きに随時関与しています。会社は定期的に各法的問題の状況を評価し、潜在的な財務上のリスクを評価します。法的手続きまたは訴訟による潜在的な損失が発生する可能性が高いと考えられ、金額を合理的に見積もることができる場合、会社はその推定損失に対する責任を負います。損失の可能性と、損失額が合理的に見積もれるかどうかを判断するには、慎重な判断が必要です。手続きの結果は事前に決定することはできません。その結果、潜在的な負債の査定と記録された発生額は、その時点で入手可能な情報のみに基づいて行われます。追加情報が得られ次第、当社は法的手続きまたは訴訟に関連する潜在的な責任を再評価し、見積もりを修正することがあります。経営陣は現在、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えると予想される事項について認識していません。2023年9月30日または2022年12月31日の時点で、当社は重大な潜在的損失を計上していません。
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
未監査
目次
8.株主資本
株式買戻し計画—2023年5月2日、当社は、会社が最大$まで買戻すことができる計画（買戻し計画）を取締役会で承認したと発表しました20会社のクラスA普通株式、100万株。買戻し計画では、クラスAの普通株式は、適用される証券法およびその他の規制に従って、私的交渉による取引またはその他の方法で公開市場で買い戻すことができます。買戻し計画には決まった有効期限はなく、会社が特定の数の株式を取得する義務もありません。買戻しプランに基づく買戻しのタイミングと条件は、経営者の裁量に委ねられ、ビジネス、経済、市場の状況、規制要件、実勢株価、その他の考慮事項など、さまざまな要因によって異なります。さらに、当社は、買戻しを促進するために、規則10b5-1の取引プランを随時締結することがあります。買戻し計画に基づいて買い戻された株式は償却されます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、会社は買い戻しました 1.2百万と 1.3クラスAの普通株がそれぞれ100万株、ドル10.8百万と $12.1それぞれ百万、買戻しに関連する費用を含みます。
エクイティ・インセンティブ・プラン—2021年の株式インセンティブプランと前身の2012年の株式インセンティブプランは、どちらも修正され、2022年の誘因株式インセンティブプラン（総称して「プラン」）とともに、当社の株式インセンティブプランを構成しています。
2021年の株式インセンティブプランの条件では、このプランに基づいて発行のために留保されているクラスA普通株式の数は、2023年1月1日から2031年1月1日までの各暦年の1月1日に、次の金額で自動的に増加します。 5前暦年の12月31日に発行された会社の資本金の総株式数の％。ただし、会社の取締役会が、増加日の前に、増加が少ないか、増加しないと判断した場合を除きます。これらのプラン条件に従い、2021年の株式インセンティブプランに基づいて発行のために留保されているクラスA普通株式の総数は、 3.82023年1月1日発効の百万株。
ストックオプション—当社のプランにおけるストックオプション活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優れた ストックオプション (千単位) | | 加重平均
行使価格 | | 加重平均 残り 契約生活 (年単位) | | 集計 本質的価値 (百万単位) |
2022年12月31日現在の残高 | | 6,112 | | | $ | 9.81 | | | 6.7 | | $ | 11.9 | |
| 運動した | | (1,343) | | | $ | 6.79 | | | | | |
| キャンセル/没収 | | (299) | | | $ | 12.53 | | | | | |
2023年9月30日現在の残高 | | 4,470 | | | $ | 10.53 | | | 6.4 | | $ | 6.0 | |
2023年9月30日の時点で権利が認められ、行使可能です | | 3,081 | | | $ | 9.58 | | | 5.6 | | $ | 5.7 | |
行使したオプションの本質的価値の合計は$でした12.92023年9月30日に終了した9か月間で100万になりました。
あった いいえ2023年9月30日に終了した9か月間に付与されたオプション。 2022年9月30日に終了した9か月間、各ストックオプションの1株あたりの公正価値は、次の加重平均仮定を使用して、付与日に決定されました。
| | | | | | | | |
| | 9 か月が終了
2022年9月30日 |
| 予想されるボラティリティ | | 52.5 | % |
| 期待期間 (年単位) | | 6.0 |
| 予想配当利回り | | 0 | % |
| リスクフリー金利 | | 2.6 | % |
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
未監査
目次
制限付株式ユニット—当社のプランにおける未払いの非権利付制限付株式ユニット（RSU）の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | ユニット数 (千単位) | | 加重平均
交付日
公正価値 |
2022年12月31日時点で権利が確定していません | | 7,405 | | | $ | 12.27 | |
付与されました1 | | 2,632 | | | $ | 14.73 | |
| 既得 | | (1,711) | | | $ | 13.67 | |
| 没収 | | (826) | | | $ | 13.88 | |
2023年9月30日の時点で権利が確定していません1 | | 7,500 | | | $ | 12.64 | |
______________
(1)含む 0.2何百万ものターゲットが、サービスベースとパフォーマンスベースの両方の条件でRSUを授与しています。
RSUに基づいて権利が確定した株式の公正価値の合計は$でした20.32023年9月30日に終了した9か月間で100万人。
2023年9月30日に終了した9か月間に、当社は以下を許可しました 0.2何百万ものターゲットが、会社の特定の従業員に、サービスベースと業績ベースの両方の条件を備えたRSUを授与しています。これらの業績ベースのRSUの受給者は、次の条件を満たす資格があります 0% と 2002023会計年度の（i）EBITDA関連の指標と（ii）収益関連の指標の達成に基づく目標報酬の割合。いずれも、業績レベルの達成の証明を条件としています。これらの業績ベースのRSUは、一定期間のサービスベースの権利確定も受けます 三年。業績ベースのRSUに対する株式ベースの報酬は、必要な業績指標を達成する確率の評価に基づくアクセラレーテッドアトリビューション法を使用して、必要なサービス期間にわたって認識されます。当社は、サービスベースの条件を満たさない被付与者に発生した没収を認識しています。
従業員株式購入制度—従業員株式購入制度（ESPP）の条件では、ESPPの条件に従い、各暦年の1月1日、2023年から2031年まで、発行予定の株式数を自動的に増やすことが規定されています。これらのプラン条件に従って、ESPPに基づいて発行が承認されたクラスA普通株式の総数は、 0.8ミリオンは2023年1月1日から発効します。ソフトウェア開発費に関連する金額を資産計上する前に、当社はESPPに関連する株式ベースの報酬を$と認識していました0.8百万と $1.42023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と、ドル2.8百万と $5.32023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万人。
株式ベースの報酬—当社は、本プランとESPPに基づく株式報酬を次のように認識しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 研究開発 | | $ | 2.9 | | | $ | 2.8 | | | $ | 8.4 | | | $ | 9.0 | |
| セールスとマーケティング | | 3.5 | | | 3.4 | | | 10.7 | | | 9.1 | |
| 一般と管理 | | 3.0 | | | 2.9 | | | 10.2 | | | 7.2 | |
| 株式報酬総額 | | $ | 9.4 | | | $ | 9.1 | | | $ | 29.3 | | | $ | 25.3 | |
また、ソフトウェア開発費に関連して資本化された株式ベースの報酬は$でした1.2百万と $1.42023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間のそれぞれ百万と、ドル4.3百万と $4.72023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間のそれぞれ百万人。
ナードウォレット株式会社と子会社
要約連結財務諸表の注記
未監査
目次
9.所得税
2023年6月30日までの3か月から、ASCトピック740-270で認められている個別の実効税率法を使用して、当社の暫定期間の税引当金が決定されました。 所得税、中間報告。暫定期間における会社の税引当金は、以前は、提示された期間中に発生する個別の項目に合わせて調整された推定年間実効税率を使用して決定されていました。当社は、推定される「経常的」所得のわずかな変化は、推定年間実効税率に大きな変化をもたらすため、歴史的方法では2023年9月30日に終了した3か月と9か月の信頼できる見積もりを提供できないと判断しました。
会社の実効税率と法定連邦所得税率の主な違いは、会社の連邦、州、および外国の繰延税金属性に基づいて定められた全額評価引当金です。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社はこれらの純繰延税金資産に対して全額評価引当金を計上しました。これは、当社がそのような純繰延税金資産を完全に実現できない可能性が高いと考えているためです。これらの繰延税金資産の実現の可能性に関する会社の判断は、将来変更される可能性があり、その結果、変更期間における会社の所得税規定に重大な影響を与える可能性があります。
10.基本および希薄化後の1株あたりの純利益（損失）
次の表は、普通株主に帰属する純利益（損失）の基本および希薄化後の1株当たりの計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子: | | | | | | | | |
普通株主に帰属する純利益（損失）—基本および希薄化後 | | $ | (0.5) | | | $ | 0.7 | | | $ | (9.5) | | | $ | (19.1) | |
| 分母: | | | | | | | | |
普通株式の加重平均株式 — 基本 | | 77.5 | | | 73.4 | | | 76.7 | | | 69.2 | |
| 希薄化型ストックオプションと制限付株式ユニットの影響 | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | |
| 普通株式の加重平均株式-希薄化後 | | 77.5 | | | 75.0 | | | 76.7 | | | 69.2 | |
普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）： | | | | | | | | |
| ベーシック | | $ | (0.01) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.28) | |
| 希釈 | | $ | (0.01) | | | $ | 0.01 | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.28) | |
次の普通株式同等物は、希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算から除外されました。それらを含めると希薄化防止効果が高まるからです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 発行済ストックオプションと制限付株式単位の対象となる株式 | | 9.7 | | | 8.9 | | | 9.0 | | | 9.6 | |
| ESP | | 0.3 | | | 1.2 | | | 0.4 | | | 1.6 | |
11.後続イベント
2023年5月2日に当社が発表した自社株買戻し承認を当社が利用した後、当社は2023年10月26日、取締役会が新規株式買戻し承認を承認したことを発表しました。これにより、当社は最大1ドルまで自社株を買い戻すことができます。30会社のクラスA普通株式（2023年10月の買戻し計画）。2023年10月の買戻し計画では、クラスAの普通株式は、私的交渉による取引などを通じて、公開市場で買い戻すことができます。2023年10月の買戻し計画には決まった有効期限はなく、会社が特定の数の株式を取得する義務もありません。2023年10月の買戻し計画に基づく買戻しのタイミングと条件は、経営者の裁量に委ねられ、ビジネス、経済、市場の状況、規制要件、実勢株価、その他の考慮事項など、さまざまな要因によって異なります。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1に含まれる未監査の中間要約連結財務諸表および関連注記、および2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
[概要]
私たちの使命は、人生のすべての財務上の決定を明確にすることです。
私たちのビジョンは、誰もが自信を持って財務上の意思決定を行う世界です。
個人金融のウェブサイトおよびアプリとして、NerdWalletは消費者に信頼できる知識豊富な財務情報を提供し、スマートな資金移動を可能にします。最適なクレジットカードを見つけることから家を買うことまで、NerdWalletは消費者が自信を持って財務上の意思決定を行えるように支援します。消費者は、当社の専門コンテンツと比較ショッピングマーケットプレイスに無料でアクセスできます。さらに、データ駆動型のアプリを利用すると、財務状況を把握し、時間とお金を節約して、より多くのことを自由に行えるようになります。NerdWalletは、米国、英国、カナダ、オーストラリアの消費者が利用できます。
オン・ザ・バレルヘッド社の買収
2022年7月11日、私たちは、消費者に以下を提供するデータ駆動型プラットフォームであるOn the Barrelhead, Inc.（OTB）の買収を完了しました。 中小企業（クレジット主導の商品推奨を行う中小企業）。注5を参照してください—要約連結財務諸表の注記にある企業結合、および注記5—詳細については、フォーム10-Kの年次報告書の2022年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の注記にある企業結合を参照してください。
主要な営業指標と非GAAP財務指標
私たちは、事業の営業および財務データを収集、レビュー、分析して、継続的な業績を評価し、前期の業績と比較します。一般会計原則（GAAP）に基づく収益、純利益（損失）およびその他の結果に加えて、以下には、当社が事業を評価するために使用する主要な営業指標が記載されています。
月間ユニークユーザー数
月間ユニークユーザー（MUU）は、固有のデバイス識別子によって決定される、特定の月に少なくとも1つのセッションを行ったユニークユーザーとして定義されます。1か月を超える期間のMUUは、その期間内の各月のMUUを平均して測定します。MUUを追跡して、一定期間に当社のプラットフォームで金融サービスパートナーと取引できるユーザーの数を測定します。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の平均MUUは2,400万と2,300万で、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較してそれぞれ22％と12％増加しました。旅行商品、銀行、保険などの分野で強いエンゲージメントが見られ、2022年7月にOTBの買収も取り入れています。成長を部分的に相殺したのは、住宅ローンの厳しいマクロ経済環境が続いていたことによる減少でした。MUUは時間とともに増加すると予想していますが、この指標は経済状況、消費者行動の傾向、戦略的なマーケティング上の意思決定によって時期ごとに変動する可能性があります。
調整後EBITDA
私たちは、年間運営予算や四半期予測の作成を含む業績の全体的な評価の一環として、事業戦略の有効性を評価し、財務実績について取締役会と連絡を取るために、調整後EBITDAをGAAP指標と併せて使用しています。
調整後EBITDAは、減価償却費、利息収入（費用）、純額、所得税引当金（利益）を除外し、さらに（1）資産の処分による損失（利益）、（2）収益に関連する条件付対価の公正価値の変動、（3）収益に関連する繰延報酬、（4）株式を除外するように調整された継続事業からの純利益（損失）と定義します。基本報酬、および（5）買収関連費用。
上記の項目は、本質的に非現金であるか、金額が中核的な業績によって決まっておらず、前期間との比較の意味が薄れるため、調整後EBITDA指標から除外されています。
調整後EBITDAは、投資家やその他の人々に、当社の業績を理解して評価したり、期間ごとの業績を比較したりする上で、有用な情報を提供すると考えています。さらに、フォーム10-Qのこの四半期報告書に調整後EBITDAを含めました。これは、営業費用の分析、業績の評価、戦略的計画や年間予算編成の実施など、経営陣が経営上の意思決定を行う際に内部的に使用する重要な指標だからです。ただし、この非GAAP指標の使用には、当社の事業に影響を与える収益と費用のすべての項目を反映していないため、一定の制限があります。調整後EBITDAは財務指標としては限界があり、本質的に補足的なものと見なす必要があります。GAAPに従って作成された関連財務情報に代わるものではありません。これらの制限には以下が含まれます。
•調整後EBITDAには、利息収入（費用）およびその他の利益（損失）（純額）は反映されていません。これには、外貨両替の未実現損益と実現損失、および特定の経常外利益（損失）が含まれます。
•調整後EBITDAには、ソフトウェアの償却、資産および設備の減価償却、無形資産の償却、および資産の処分による（損失）利益など、特定の経常的な非現金費用は含まれていません。これらは非現金費用ですが、減価償却される資産は将来交換しなければならない可能性があります。調整後EBITDAには、そのような代替のための現金要件や新たな資本支出要件がすべて反映されているわけではありません。
•調整後EBITDAには、買収関連の誘因報奨を含む、株式ベースの報酬は含まれていません。これは、当社の事業における多額の経常費用であり、報酬戦略の重要な部分であり、近い将来もそうであり続けるでしょう。そして
•調整後EBITDAには、特定の主要従業員との報酬的リテンション契約に基づく買収関連の留保報酬、買収関連の取引費用、収益に関連する条件付対価の公正価値調整、および収益に関連する繰延報酬などの買収関連費用は含まれていません。
また、当社が定義する調整後EBITDAは、他社が使用している同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。これらの制限があるため、調整後EBITDAは、純利益（損失）やその他のGAAP業績など、他の財務実績指標と一緒に検討する必要があります。
調整後EBITDAと、GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標である純利益（損失）との調整については、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—経営成績—非GAAP財務指標」を参照してください。
業務結果
次の表は、提示された期間における当社の経営成績を示しています。以下の説明は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
(百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益 | | $ | 152.8 | | | $ | 142.6 | | | $ | 465.7 | | | $ | 396.9 | |
| 費用と経費: | | | | | | | | |
| 収益コスト | | 13.3 | | | 11.7 | | | 40.2 | | | 27.6 | |
研究開発1 | | 20.7 | | | 20.7 | | | 60.2 | | | 58.2 | |
セールスとマーケティング1 | | 100.6 | | | 103.2 | | | 321.1 | | | 288.1 | |
一般と管理1 | | 14.2 | | | 15.4 | | | 45.2 | | | 43.8 | |
| 収益に関連する偶発的対価の公正価値の変動 | | — | | | 0.4 | | | — | | | 6.1 | |
| 費用と経費の合計 | | 148.8 | | | 151.4 | | | 466.7 | | | 423.8 | |
事業からの収益（損失） | | 4.0 | | | (8.8) | | | (1.0) | | | (26.9) | |
| その他の収益（費用）、純額： | | | | | | | | |
| 利息収入 | | 0.9 | | | 0.5 | | | 2.7 | | | 0.6 | |
| 支払利息 | | (0.2) | | | (0.9) | | | (0.6) | | | (1.3) | |
| その他の損失、純額 | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| その他の収益（費用）の合計、純額 | | 0.7 | | | (0.4) | | | 2.0 | | | (0.7) | |
所得税控除前利益（損失） | | 4.7 | | | (9.2) | | | 1.0 | | | (27.6) | |
所得税引当金（給付） | | 5.2 | | | (9.9) | | | 10.5 | | | (8.5) | |
当期純利益 (損失) | | $ | (0.5) | | | $ | 0.7 | | | $ | (9.5) | | | $ | (19.1) | |
______________
(1)以下の株式ベースの報酬が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
(百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 研究開発 | | $ | 2.9 | | | $ | 2.8 | | | $ | 8.4 | | | $ | 9.0 | |
| セールスとマーケティング | | 3.5 | | | 3.4 | | | 10.7 | | | 9.1 | |
| 一般と管理 | | 3.0 | | | 2.9 | | | 10.2 | | | 7.2 | |
| 株式報酬総額 | | $ | 9.4 | | | $ | 9.1 | | | $ | 29.3 | | | $ | 25.3 | |
次の表は、要約連結営業諸表の構成要素を収益に占める割合として示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 費用と経費: | | | | | | | | |
| 収益コスト | | 9 | | | 8 | | | 8 | | | 7 | |
| 研究開発 | | 13 | | | 15 | | | 13 | | | 15 | |
| セールスとマーケティング | | 66 | | | 72 | | | 69 | | | 73 | |
| 一般管理と管理 | | 9 | | | 11 | | | 10 | | | 11 | |
| 収益に関連する偶発的対価の公正価値の変動 | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 費用と経費の合計 | | 97 | | | 106 | | | 100 | | | 107 | |
事業からの収益（損失） | | 3 | | | (6) | | | — | | | (7) | |
| その他の収益（費用）、純額： | | | | | | | | |
| 利息収入 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 支払利息 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他の損失、純額 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他の収益（費用）の合計、純額 | | — | | | — | | | — | | | — | |
所得税控除前利益（損失） | | 3 | | | (6) | | | — | | | (7) | |
| 所得税引当金（給付） | | 3 | | | (7) | | | 2 | | | (2) | |
当期純利益 (損失) | | — | % | | 1 | % | | (2 | %) | | (5 | %) |
2023年9月30日に終了した3か月間の純損失は50万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の純利益は70万ドルでした。一方、2023年9月30日に終了した9か月間の純損失は、2022年9月30日に終了した9か月間で960万ドル、つまり50％減少しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、収益はそれぞれ1,020万ドルと6,880万ドル増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の費用は、主に販売およびマーケティング費用の260万ドルの減少により260万ドル減少し、2023年9月30日に終了した9か月間で4,290万ドル増加しました。これは主に、販売およびマーケティング費が3,300万ドル増加し、収益コストが1,260万ドル増加したことにより一部相殺されました。これは、期日に関連する偶発的対価の公正価値の変動による610万ドルの減少によって一部相殺されました。なし。さらに、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、所得税引当金がそれぞれ1,510万ドルと1,900万ドル増加しました。
収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 変更 | | 9 か月が終了
9月30日 | | 変更 |
(百万単位) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| クレジットカード | | $ | 54.0 | | | $ | 57.4 | | | $ | (3.4) | | | (6 | %) | | $ | 166.5 | | | $ | 157.2 | | | $ | 9.3 | | | 6 | % |
| ローン | | 32.9 | | | 28.4 | | | 4.5 | | | 16 | % | | 78.0 | | | 86.7 | | | (8.7) | | | (10 | %) |
| 他の業種 | | 65.9 | | | 56.8 | | | 9.1 | | | 16 | % | | 221.2 | | | 153.0 | | | 68.2 | | | 45 | % |
| 総収入 | | $ | 152.8 | | | $ | 142.6 | | | $ | 10.2 | | | 7 | % | | $ | 465.7 | | | $ | 396.9 | | | $ | 68.8 | | | 17 | % |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の収益は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、それぞれ1,020万ドル（7％）と6,880万ドル（17％）増加しました。これは主に、その他の業種の収益の力強い成長によるものです。
クレジットカードの収益は、2023年9月30日に終了した3か月間で340万ドル、つまり6％減少しました。これは主に、地域銀行危機後の引受の慎重化と貸借対照表の保守主義の高まりが相まって、金融サービスパートナーによるマーケティング支出が減少したためです。クレジットカードの収益は、2023年9月30日に終了した9か月間で930万ドル、つまり6％増加しました。これは、ユーザーエクスペリエンスの向上を通じて消費者のより高い意欲を活用できたことと、金融サービスパートナーとの緊密な連携により、質の高いマッチングを提供できたためです。
2023年9月30日に終了した3か月間、ローン収益は450万ドル、つまり16％増加しました。これは主に、2022年7月のOTBの買収の継続的な統合と最適化を反映して個人ローン収益が51％増加したためですが、金利の上昇と継続的なマクロ経済の逆風による住宅ローン収益の33％の減少によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間、ローンの収益は870万ドル、つまり10％減少しました。これは主に、住宅ローンの収益が45％、学生ローンが24％減少したことによるもので、個人ローンの33％の増加によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、その他の業種の収益はそれぞれ910万ドル（16％）、6,820万ドル（45％）増加しました。これは、主に金利環境の上昇による銀行収益がそれぞれ43％と115％、中小企業商品の収益がそれぞれ6％と12％増加したためです。さらに、保険収入は、インフレによる航空会社への収益性圧力を反映して、2023年9月30日に終了した3か月間で23％減少し、2023年9月30日に終了した9か月間で主に自動車保険により51％増加しました。
費用と経費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 変更 | | 9 か月が終了
9月30日 | | 変更 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 収益コスト | | $ | 13.3 | | | $ | 11.7 | | | $ | 1.6 | | | 13 | % | | $ | 40.2 | | | $ | 27.6 | | | $ | 12.6 | | | 46 | % |
| 研究開発 | | 20.7 | | | 20.7 | | | — | | | 0 | % | | 60.2 | | | 58.2 | | | 2.0 | | | 3 | % |
| セールスとマーケティング | | 100.6 | | | 103.2 | | | (2.6) | | | (2 | %) | | 321.1 | | | 288.1 | | | 33.0 | | | 11 | % |
| 一般と管理 | | 14.2 | | | 15.4 | | | (1.2) | | | (9 | %) | | 45.2 | | | 43.8 | | | 1.4 | | | 3 | % |
| 収益に関連する偶発的対価の公正価値の変動 | | — | | | 0.4 | | | (0.4) | | | (100 | %) | | — | | | 6.1 | | | (6.1) | | | (100 | %) |
| 費用と経費の合計 | | $ | 148.8 | | | $ | 151.4 | | | $ | (2.6) | | | (2 | %) | | $ | 466.7 | | | $ | 423.8 | | | $ | 42.9 | | | 10 | % |
収益コスト
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の収益コストは、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、それぞれ160万ドル（13％）、1,260万ドル（46％）増加しました。これは、2022年7月のOTBの買収による資本化されたソフトウェア開発コストと無形資産に関連する償却費がそれぞれ140万ドルと960万ドル増加したためです。2023年9月30日に終了した9か月間の増加には、主にサードパーティのサービス料に関連する190万ドルの増加も含まれています。
研究開発経費
研究開発費は、2023年9月30日に終了した3か月間は同等で、2023年9月30日に終了した9か月間は、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、それぞれ200万ドル（3％）増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間の増加は、主に当社のプラットフォームに関連するソフトウェアとテクノロジーのコストが150万ドル増加したことによるものです。
販売およびマーケティング費用
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の総販売およびマーケティング費用は、ブランドマーケティングでそれぞれ約19％と24％、パフォーマンスマーケティングでそれぞれ53％と49％で、残りはオーガニックおよびその他のマーケティング費用でした。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の総販売およびマーケティング費用は、ブランドマーケティングがそれぞれ約27％と33％、パフォーマンスマーケティングがそれぞれ46％と41％で、残りはオーガニックおよびその他のマーケティング費用でした。外部要因や消費者行動の変化を反映して、マーケティング支出を調整することができます。
2023年9月30日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した3か月間で260万ドル、つまり2％減少しました。これは主に、ブランドマーケティング費用の860万ドルの減少によるもので、パフォーマンスマーケティング費用の560万ドルの増加によって一部相殺されました。2023年9月30日に終了した9か月間の販売およびマーケティング費用は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して3,300万ドル、つまり11％増加しました。これは主に、パフォーマンスマーケティング費用が3,960万ドル、オーガニックおよびその他のマーケティング費用が1,010万ドル増加したことによるものです。これは主に、ユーザーベースの拡大と拡大への取り組みによる人件費の増加によるもので、ブランドマーケティング費用の1,670万ドルの減少によって一部相殺されました。。
一般管理費
一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間で120万ドル（9％）減少し、2023年9月30日に終了した9か月間でそれぞれ140万ドル（3％）増加しました。この変化は主に、主に株式ベースの報酬の増加と人員数の増加による人事関連費用のそれぞれ60万ドルと490万ドルの増加の影響によるもので、2022年7月のOTBの買収に主に関連する買収関連費用のそれぞれ90万ドルと290万ドルの減少と、主に取締役と70万ドルに関連するそれぞれ60万ドルと70万ドルの減少によって相殺されました。役員賠償責任保険の費用。
収益に関連する偶発的対価の公正価値の変動
条件付対価の公正価値の変化は、2020年に当社がFundera, Inc.（Fundera）とKnow Your Money（KYM）を買収したことに関係しています。推定条件付対価の公正価値は、支払いが行われるまでの各報告日に再測定されました。これらの条件付随的考慮事項の詳細については、要約連結財務諸表の注記にある注記3-公正価値の測定を参照してください。
その他の収益（費用）、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 変更 | | 9 か月が終了
9月30日 | | 変更 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 利息収入 | | $ | 0.9 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | | | 75 | % | | $ | 2.7 | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.1 | | | 354 | % |
| 支払利息 | | (0.2) | | | (0.9) | | | 0.7 | | | (77 | %) | | (0.6) | | | (1.3) | | | 0.7 | | | (54 | %) |
| その他の損失、純額 | | — | | | — | | | — | | | NM | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | 226 | % |
| その他の収益（費用）の合計、純額 | | $ | 0.7 | | | $ | (0.4) | | | $ | 1.1 | | | NM | | $ | 2.0 | | | $ | (0.7) | | | $ | 2.7 | | | NM |
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の純その他の収益（費用）が、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して変化したのは、主に利息収入の増加と支払利息の減少によるものでした。
所得税引当金（給付）
2023年6月30日までの3か月から、暫定期間の税引当金は、ASCトピック740-270で許可されている個別の実効税率法を使用して決定されました。 所得税、中間報告。暫定期間の税引当金は、以前は、提示された期間中に発生する個別の項目に合わせて調整された推定年間実効税率を使用して決定されていました。推定される「経常的」所得のわずかな変化は、推定年間実効税率に大きな変化をもたらすため、歴史的方法では2023年9月30日に終了した3か月間の信頼できる見積もりを提供できないと判断しました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の所得税引当金はそれぞれ520万ドルと1,050万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月と9か月の所得税優遇措置はそれぞれ990万ドルと850万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の実効税率は、それぞれ110.9％と1,080.6％、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の実効税率はそれぞれ107.5％と30.9％でした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の実効税率は、米国連邦法定所得税率21％とは異なります。これは主に、2022年に施行される税法に基づく研究開発費の資本化、米国の純繰延税金資産に対して計上される全額評価引当金、および株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置によるものです。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、2022年7月にOTBを買収したことによる繰延税金資産の全額評価引当金の変更に関連して、1,210万ドルの税制上の優遇措置が認められました。これは、2022年に施行される新しい税法の下での研究開発費の時価総額の増加によって一部相殺されました。
非GAAPベースの財務指標
当社が定義する調整後EBITDAは、他社が使用している同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。これらの制限があるため、調整後EBITDAは、純利益（損失）やその他のGAAPベースの業績など、他の財務実績指標と一緒に検討する必要があります。
調整後EBITDAを、最も比較可能なGAAP財務指標である純利益（損失）と以下のように調整することで、これらの制限を補います。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | 9 か月が終了
9月30日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 (損失) | | $ | (0.5) | | | $ | 0.7 | | | $ | (9.5) | | | $ | (19.1) | |
| 減価償却と償却 | | 12.1 | | | 10.8 | | | 36.0 | | | 25.6 | |
| 株式報酬制度 | | 9.4 | | | 9.1 | | | 29.3 | | | 25.3 | |
| 買収関連のリテンション | | 1.2 | | | 1.4 | | | 4.0 | | | 1.4 | |
| 収益に関連する繰延報酬 | | — | | | 0.4 | | | — | | | 1.2 | |
| 収益に関連する偶発的対価の公正価値の変動 | | — | | | 0.4 | | | — | | | 6.1 | |
| 買収関連費用 | | — | | | 1.2 | | | — | | | 3.4 | |
| 利息（収入）費用、純額 | | (0.7) | | | 0.4 | | | (2.1) | | | 0.7 | |
| その他の損失、純額 | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
所得税引当金（給付） | | 5.2 | | | (9.9) | | | 10.5 | | | (8.5) | |
| 調整後EBITDA | | $ | 26.7 | | | $ | 14.5 | | | $ | 68.3 | | | $ | 36.1 | |
| | | | | | | | |
純利益 (損失) マージン | | 0 | % | | 0 | % | | (2 | %) | | (5 | %) |
調整後EBITDAマージン1 | | 18 | % | | 10 | % | | 15 | % | | 9 | % |
______________
(1)調整後EBITDAを収益に占める割合で表します。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の純利益（損失）の変動を、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較した説明については、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—経営成績」を参照してください。
調整後EBITDAは、2022年9月30日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ1,220万ドルと3,220万ドル増加しました。 の 増加は主に、調整後EBITDAを純利益（損失）と調整するための調整の増加によるもので、減価償却費として130万ドルと1,040万ドル、所得税に1,510万ドルと1,900万ドルが含まれ、買収関連費が120万ドルと340万ドル、利息収入（費用）が110万ドルと280万ドルの純利益（費用）の減少によって一部相殺されました。。さらに、2023年9月30日に終了した9か月間の調整後EBITDAの増加には、純損失960万ドルの減少、株式ベースの報酬が400万ドル、買収関連の留保が260万ドルの増加が含まれ、収益に関連する偶発的対価の公正価値の変動による610万ドルの減少によって一部相殺されました。
流動性と資本資源
[概要]
短期（つまり、2023年9月30日からの今後12か月）と長期（つまり、今後12か月以上）の両方で、事業要件と計画を満たすための私たちの主な流動性源は、これまで、営業から生み出された現金、そして最近では普通株式の売却、およびクレジットファシリティに基づく借入でした。私たちの主な流動性ニーズは、運転資本、研究開発、資本支出などの一般的な企業要件の資金調達と、企業結合を含むがこれらに限定されないその他の流動性要件に関連しています。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の現金および現金同等物はそれぞれ8,660万ドルと8,390万ドルでした。
既知の契約上の義務およびその他の義務
2023年9月30日現在の契約上のコミットメントの説明は、要約連結財務諸表の注記にある注記7「コミットメントと不測の事態」に含まれています。
より広義には、特定のウェブホスティングやクラウドコンピューティングサービスを含め、ベンダーやサービスプロバイダーとの契約上の取り決めに基づいて購入義務もあります。これらのサービスは、要約連結貸借対照表では認識されませんが、キャンセルはできないと考えています。2023年9月30日に終了した9か月間、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—流動性と資本資源」に開示されているように、購入義務に重大な変更はありませんでした。
さらに、2020年のKYMとFunderaの買収の一環として、2021年と2022年に関連する特定の財務指標の達成にも一部基づいて、今後数年間の偶発的収益の対価に関連して、それぞれ最大1,100万ドルと6,600万ドルの追加金額を支払うことを約束しました。2022年12月31日現在、Funderaの2022年の収益と収益性のマイルストーンが達成され、偶発的対価負債は全額3,090万ドルで計上されました（要約連結財務諸表の注記にある注記3-公正価値測定を参照）。2023年9月30日に終了した9か月間に、私たちは2022年の業績期間に3,260万ドルを支払いました。これは偶発的対価として3,090万ドルで、残りは収益に関連する繰延報酬です。
傾向、不確実性、予想される資金源
事業を成長させるために、人件費と関連経費を増やし、事業に多額の投資を行うことを期待しています。これらの投資の時期と金額は、財政状態、新規人材の増員率、開発規模、マクロ経済環境によって異なります。これらの投資の多くは、直接的な利益を得る前に行われるため、特定の期間における流動性とキャッシュフローに悪影響を及ぼし、リソースを効果的に配分しているかどうかを判断するのが難しくなる可能性があります。しかし、私たちは、主に事業からのキャッシュフローで事業、設備投資、その他の投資に資金を提供することを期待しています。流動性ニーズが事業からの現金を上回る限り、私たちはそれらのニーズを満たすために手持ちの現金に目を向けます。
2023年5月2日、私たちは、最大2,000万ドルのクラスA普通株式を買い戻すことができる計画（買戻し計画）を取締役会が承認したことを発表しました。市場の状況やその他の要因に応じて、買戻し計画は、発行済株式数を減らすために、クラスAの普通株式を日和見的に買い戻すことを目的としています。買戻し計画では、クラスAの普通株式は、適用される証券法およびその他の規制に従って、私的交渉による取引またはその他の方法で公開市場で買い戻すことができます。買戻し計画には決まった有効期限がなく、特定の数の株式を取得する義務もありません。買戻しプランに基づく買戻しのタイミングと条件は、経営者の裁量に委ねられ、ビジネス、経済、市場の状況、規制要件、実勢株価、その他の考慮事項など、さまざまな要因によって異なります。さらに、買戻しを促進するために、ルール10b-5の取引プランを締結することがあります。買戻し計画に基づいて買い戻された株式は償却されます。既存の現金および現金同等物で買戻しの資金を調達する予定です。2023年9月30日に終了した9か月間に、買戻しに関連する費用を含め、1,210万ドルでクラスAの普通株式130万株を買い戻しました。
現在の現金および現金同等物と将来の事業からのキャッシュフロー、ならびに慣習的な借入条件に従い、JPモルガンチェース銀行や他の貸し手のシンジケートとのクレジットファシリティを利用できれば、この申告日から少なくとも12か月間は、継続的な運転資本、資本支出、その他の流動性要件を満たすのに十分であると考えています。
2023年9月26日、私たち（完全子会社3社を含む）は、JPモルガン・チェース銀行、ナショナル・アソシエーションと管理代理人および貸し手のシンジケートとして信用契約（「信用契約」）を締結しました。クレジット契約では、1億2,500万ドルのシニア担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ（「クレジット・ファシリティ」）が規定されており、さらに最大7,500万ドルまで増やすオプションがあり、当社および一部の国内子会社は、買収を含む一般的な企業目的で使用できます。クレジットファシリティは2028年9月26日に満期になります。詳細については、要約連結財務諸表の注記にある注記6-負債を参照してください。
クレジットファシリティは、2021年2月19日に当社と管理代理人としてのシリコンバレー銀行との間の修正および改訂されたシニア担保クレジットファシリティクレジット契約（以前のクレジット契約）に基づく以前のクレジットファシリティに取って代わります。このクレジットファシリティは、会社のクレジット契約の締結と実質的に同時に終了しました。以前のクレジット契約の条件の下では、借入条件によっては最大1億ドルまで借りることができました。
2023年9月30日または2022年12月31日の時点で、クレジットファシリティに未払い残高はありませんでした。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社のクレジットファシリティで借りることができる金額は、それぞれ1億2350万ドルと9,830万ドルでした。これは、クレジット契約に基づく利用可能な金額に、それぞれ150万ドルと170万ドルの信用状を差し引いた1億2,500万ドルと1億00万ドルに相当します。当社のクレジットファシリティには、特定の慣習的な財務および非財務規約が含まれています。2023年9月30日と2022年12月31日現在、私たちはすべての規約を遵守していました。
将来の資本要件は、計画されたものとは大きく異なる可能性があり、成長や経営成績などの特定の要因によっても異なります。将来的に事業を拡大したり、補完的な技術や事業を買収したりするために追加の資本資源が必要になった場合、追加の株式を売却したり、債務融資やその他の資金源を通じて資金を調達したりすることがあります。私たちは、追加の資金調達がまったく可能になるか、または私たちにとって有利な条件で利用可能になるという保証はできません。
資本資源の源泉と用途
次の表は、当社のキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了
9月30日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 |
営業活動による純現金 | | $ | 42.5 | | | $ | 4.9 | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (20.1) | | | (94.3) | |
財務活動によって提供された（使用された）純現金 | | (19.8) | | | 60.3 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | 0.1 | | | (0.3) | |
現金および現金同等物の純増額（減少） | | $ | 2.7 | | | $ | (29.4) | |
営業活動
営業活動によって提供された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で3,760万ドル増加しました。これは、純損失が960万ドル減少し、非現金費用が2,080万ドル増加し、営業資産と負債の変化による純現金流出が720万ドル減少したためです。非現金費用の増加は主に、2022年9月30日に終了した9か月間の繰延税金、1,040万ドルの減価償却、および株式ベースの報酬の400万ドルの増加によるもので、一部は2022年9月30日に終了した9か月間の収益に関連する偶発的対価の公正価値の610万ドルの変動によって相殺されました。営業資産と負債の変化による純現金流出の減少は、主に売掛金2,030万ドル、買掛金1,160万ドル、その他の負債の440万ドルの減少によるもので、未払費用およびその他の流動負債の2,180万ドル、前払い費用およびその他の資産420万ドル、および偶発的対価の支払いとして250万ドルの増加によって大幅に相殺されました。取得日に記録された金額の超過。
投資活動
投資活動に使用された純現金は、2022年9月30日に終了した9か月間と比較して、2023年9月30日に終了した9か月間で7,420万ドル減少しました。これは主に、2022年9月30日に終了した9か月間にOTBの買収のために支払われた現金を差し引いた6,950万ドルと、不動産および設備の購入が380万ドル減少したためです。
資金調達活動
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された純現金は1,980万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動によって提供された純現金は6,030万ドルでした。これは主に、2022年9月30日に終了した9か月間のOTB買収の購入対価の現金部分を賄うための与信枠からの収益が7,000万ドルだったためです。さらに、2023年9月30日に終了した9か月間のクラスA普通株式の買戻しによる1,210万ドルは、ストックオプションの行使による290万ドルの増加と、取得日に記録された偶発的対価の支払いの210万ドルの減少によって一部相殺されました。
重要な会計方針と見積もり
当社の財政状態と経営成績に関する議論と分析は、米国会計基準に規定されている会計方針に従って作成された財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、収益、費用、および関連する開示額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちは見積もりと仮定を継続的に評価しています。私たちは、過去の経験と、合理的と思われるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと異なる場合があります。
2023年9月30日に終了した9か月間、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析—重要な会計方針と見積もり」に開示されているように、重要な会計方針に重要な変更はありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは通常の業務において市場リスクにさらされています。市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、当社の財政状態に影響を与える可能性のある損失のリスクです。当社の市場リスクは、主に金利と外貨為替レートの変動によるものです。
2023年9月30日に終了した9か月間、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の市場リスク開示から重要な変更はありませんでした。
アイテム4。統制と手順。
開示管理と手続きの評価
当社は、開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）を維持しています。経営陣は、当社の最高経営責任者と最高財務責任者の監督と参加を得て、2023年9月30日現在の取引法規則13a-15（b）に基づく会社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、これらの開示管理と手続きは2023年9月30日から有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期中に行われた取引法の規則13a-15（d）および15d-15（d）で要求される評価に関連して特定された、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
私たちは、通常の事業活動から生じるさまざまな法的手続きに随時関与しています。私たちは現在、訴訟の当事者ではありません。その結果が、私たちにとって不利な判断になった場合、個別に、またはまとめると、当社の事業、経営成績、キャッシュフロー、または財政状態に重大な悪影響を及ぼすと考えられます。このような訴訟の弁護には費用がかかり、経営陣や従業員に大きな負担をかける可能性があります。現在または将来の訴訟の結果を確実に予測することはできません。結果がどうであれ、訴訟は、弁護および和解費用、経営資源の流用、その他の要因により、当社に悪影響を及ぼす可能性があります。詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIの項目1の要約連結財務諸表の注記の「注記7—コミットメントと不測の事態」の「訴訟およびその他の法的事項」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因。
すべての事業に共通する通常の事業過程におけるリスクと不確実性に加えて、私たちの業界と会社に特有の重要な要因が、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。パートI、項目1Aに記載されているリスク要因を慎重に検討する必要があります。2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書およびその後の証券取引委員会への定期提出におけるリスク要因。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用。
株式の未登録売却
[なし]。
発行者による株式の購入
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間の当社の自社株買い活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | | 購入した株式の総数1 (千単位) | | 一株当たりの平均支払価格2 | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数1 (千単位) | | プランまたはプログラムに基づいてまだ購入されている可能性のある株式の概算金額1 (百万単位) |
| 7月 | | 60 | | | $ | 8.88 | | | 60 | | | $ | 18.2 | |
| 8月 | | 299 | | | $ | 8.94 | | | 299 | | | $ | 15.5 | |
| 9月 | | 850 | | | $ | 8.96 | | | 850 | | | $ | 7.9 | |
| 合計 | | 1,209 | | | | | 1,209 | | | |
______________(1) 2023年5月2日、私たちは、最大2,000万ドルのクラスA普通株式を買い戻すことができる計画（買戻し計画）を取締役会が承認したと発表しました。買戻し計画に基づく自社株買いの承認を利用した後、2023年10月26日、取締役会が、最大3,000万ドルのクラスA普通株式を買い戻すことができる新しい計画（2023年10月の買戻し計画）を承認したことを発表しました。買戻し計画と2023年10月の買戻し計画に基づき、クラスAの普通株式は、適用される証券法およびその他の規制に従って、私的交渉による取引またはその他の方法で公開市場で買い戻すことができます。買戻し計画と2023年10月の買戻し計画には有効期限が決まっておらず、特定の数の株式を取得する義務もありません。買戻し計画と2023年10月の買戻し計画に基づく買戻しのタイミングと条件は、経営者の裁量に委ねられ、事業、経済および市場の状況、規制要件、実勢株価、その他の考慮事項など、さまざまな要因によって異なります。さらに、買戻しを促進するために、規則10b5-1の取引プランを随時締結することがあります。
(2) 1株あたりに支払われる平均価格には、買戻しに関連する費用が含まれています。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
取締役または執行役員の証券取引計画
2023年9月30日に終了した3か月間、当社の取締役や役員はいませんでした（取引法の規則16a-1で定義されています） 採用された、変更された、または 終了しました以下に記載されている場合を除き、規則10b5-1の取引契約または規則10b5-1以外の取引契約（このような用語は規則S-Kの項目408で定義されています）。
オン 2023年9月14日, ケビン・ユアン, 最高ビジネス責任者, 終了しました当時採択時に適用されていた取引法の規則10b5-1（c）の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした既存の取引計画（終了計画）。終了したプランは当初 採用されたオン 2022年12月15日は、2023年12月31日に期限切れになる予定で、最大で売ることができました 373,858会社のクラスA普通株式の株式。
オン 2023年9月14日, ユアンさん採用された現在施行されている取引法の規則10b5-1の肯定的な防衛条件を満たすことを目的とした新しい取引計画（元取引計画）。人民元取引プランの期間は、2023年12月15日から2024年12月31日までで、最大で約売却できます。 390,755会社のクラスA普通株式（特定の業績ベースの制限付株式ユニット報酬（PSU）に基づく株式が目標の100％で権利確定されることを前提としています）。特定の株式報奨の権利確定と決済を含みます。元取引プランに基づいて売却される可能性のある株式の総数は、（i）特定の株式報奨の権利確定および決済時に元氏の納税義務を履行するために会社が源泉徴収する株式を差し引き、（ii）PSUに関して発行される可能性のある株式も含まれるため、元取引プランに基づいて売却される可能性のある株式の正確な数はまだ決定できません。
アイテム 6.展示品。
(a) 展示物。
| | | | | | | | | | | | | | |
示す 番号 | | 展示品の説明 | | 場所 |
10.1 | | 2023年9月26日付けのNerdWallet, Inc.、その子会社保証人、管理代理人としてのJPモルガン・チェース・バンク、ナショナル・アソシエーション、およびその貸し手間の間の信用契約。 | | 2023年9月27日に提出されたフォーム8-Kに関する登録者の最新報告書の別紙10.1。 |
| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高執行役員の認定。 | | ここに提出 |
| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定。 | | ここに提出 |
32.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国商工会議所第18条1350条に基づく最高執行役員の認定。 | | ここに備え付けられています |
32.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国商務省第18条1350条に基づく最高財務責任者の認定。 | | ここに備え付けられています |
| 101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント。（XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません） | | ** |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | ** |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | ** |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | | ** |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | | ** |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | | ** |
| 104 | | カバーページインタラクティブデータファイル（Inline XBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 | | ** |
_____________
* フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されている別紙32.1および32.2に添付されている証明書は、提出されたものと見なされ、証券取引委員会に提出されたものではなく、1933年の証券法（改正されたもの）または1934年の証券取引法（改正されたもの）に基づく提出書類に参照して組み込まれることはありません。フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付より前または後に作成されたものに関係なく、そのような書類に含まれる一般的な法人化言語。
** ここに付属しています。規則S-Tの規則406Tに従い、本書の別紙101にあるインタラクティブデータファイルは、改正された1933年の証券法の第11条または第12条の目的で提出されていないか、登録届出書または目論見書の一部であり、改正された1934年の証券取引法の第18条の目的で提出されていないものとみなされ、それ以外の場合はそれらの条項に基づく責任の対象にはなりません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | ナードウォレット株式会社 |
| | | | |
日付: | 2023年10月26日 | | 作成者: | /s/ ローレン・セントクレア |
| | | | ローレン・セントクレア |
| | | | 最高財務責任者 |