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メンバー米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-032023-10-010000047111米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー米国会計基準:普通株式会員2022-07-042022-10-020000047111米国会計基準:一般クラス B メンバー米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-07-042022-10-020000047111米国会計基準:普通株式会員HSY: パフォーマンス・シェアと制限付株式ユニット RSU メンバー2023-07-032023-10-010000047111米国会計基準:一般クラス B メンバーHSY: パフォーマンス・シェアと制限付株式ユニット RSU メンバー2023-07-032023-10-010000047111米国会計基準:普通株式会員HSY: パフォーマンス・シェアと制限付株式ユニット RSU メンバー2022-07-042022-10-020000047111米国会計基準:一般クラス B メンバーHSY: パフォーマンス・シェアと制限付株式ユニット RSU メンバー2022-07-042022-10-020000047111米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-07-032023-10-010000047111米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-07-042022-10-020000047111米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-10-010000047111米国会計基準:一般クラス B メンバー米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-10-010000047111米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー米国会計基準:普通株式会員2022-01-012022-10-020000047111米国会計基準:一般クラス B メンバー米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-10-020000047111米国会計基準:普通株式会員HSY: パフォーマンス・シェアと制限付株式ユニット RSU メンバー2023-01-012023-10-010000047111米国会計基準:一般クラス B メンバーHSY: パフォーマンス・シェアと制限付株式ユニット RSU メンバー2023-01-012023-10-010000047111米国会計基準:普通株式会員HSY: パフォーマンス・シェアと制限付株式ユニット RSU メンバー2022-01-012022-10-020000047111米国会計基準:一般クラス B メンバーHSY: パフォーマンス・シェアと制限付株式ユニット RSU メンバー2022-01-012022-10-020000047111米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2023-01-012023-10-010000047111米国会計基準:従業員ストックオプションメンバー2022-01-012022-10-020000047111HSY: 寄付契約メンバーHSY: ハーシー・トラストの会社メンバー2022-05-23UTR: エーカー0000047111HSY: 寄付契約メンバーHSY: ハーシー・トラストの会社メンバー2022-06-172022-06-170000047111HSY: ロヒト・グローバーのメンバー2023-07-032023-10-010000047111HSY: ロヒト・グローバーのメンバー2023-10-010000047111HSY: チャールズ・R・ラウップのメンバー2023-07-032023-10-010000047111HSY: チャールズ・R・ラウップのメンバー2023-10-01

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q

☒			1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

四半期終了時 2023年10月1日

または

☐			1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

______から_______への移行期間中

コミッションファイル番号 1-183

の ハーシー社会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

デラウェア州						23-0691590
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)						(IRS雇用者識別番号)

19 イーストチョコレートアベニュー, ハーシー, PA17033

(主要行政機関の住所と郵便番号)

(717) 534-4200

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

該当なし

(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前または以前の住所)

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル

トレーディングシンボル

登録された各取引所の名前

普通株式、額面1ドル

恥ずかしい

ニューヨーク証券取引所

登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ¨

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいx いいえ¨

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):

大型加速フィルター

x

アクセラレーテッド・ファイラー

☐

非加速ファイラー

☐

小規模な報告会社

☐

新興成長企業

☐

新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ¨

登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえx

登録者の各クラスの普通株式の発行済株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。

普通株式、額面1ドル—149,884,6702023年10月20日現在の株式。

クラスB普通株式、額面1ドル—54,613,5142023年10月20日現在の株式。

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ハーシー・カンパニー

フォーム10-Qの四半期報告書

2023年10月1日に終了した期間について

目次

第I部。財務情報						2
アイテム 1.財務諸表						2
2023年10月1日および2022年10月2日に終了した3か月と9か月の連結損益計算書						2
2023年10月1日および2022年10月2日に終了した3か月および9か月間の連結包括利益計算書						3
2023年10月1日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表						4
2023年10月1日および2022年10月2日に終了した9か月間の連結キャッシュフロー計算書						5
2023年10月1日および2022年10月2日に終了した3か月および9か月間の連結株主資本計算書						6
未監査の連結財務諸表に関する注記						8
注1-重要な会計方針の要約						8
注2-企業買収						9
注3-のれんと無形資産						11
注4-短期および長期債務						12
注5-デリバティブ商品						13
注6-公正価値の測定						16
注7-リース						18
注8-非連結関連会社への投資						21
注9-事業再編活動						21
注10-所得税						22
注11-年金やその他の退職後の給付制度						23
注12-株式報酬制度						24
注13-セグメント情報						27
注14-自己株式活動						30
注15-不測の事態						30
注16-1株当たり利益						32
注17-その他の (収入) 費用、純額						34
注18-関連当事者間の取引						34
注19-補足貸借対照表情報						35
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析						37
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示						47
アイテム 4.統制と手続き						48
第二部その他の情報						49
アイテム 1.法的手続き						49
アイテム 1A.リスク要因						49
アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入						49
アイテム 3.シニア証券のデフォルト						49
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示						49
アイテム 5.その他の情報						49
アイテム 6.展示品						51
署名						52

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | ページ 1

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パート I — 財務情報

アイテム 1.財務諸表。

ハーシー・カンパニー

連結損益計算書

（千単位、1株あたりの金額を除く）

(未監査)

 

						3 か月が終了												9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
純売上高						$	3,029,987					$	2,728,153					$	8,507,881					$	7,766,956
売上原価						1,669,734						1,619,653						4,633,207						4,412,977
売上総利益						1,360,253						1,108,500						3,874,674						3,353,979
販売、マーケティング、管理費						624,304						551,880						1,777,695						1,619,564
事業再編費用						—						—						441						274
営業利益						735,949						556,620						2,096,538						1,734,141
支払利息、純額						39,755						35,378						114,101						101,970
その他（収入）費用、純額						42,781						48,157						130,248						78,222
税引前利益						653,413						473,085						1,852,189						1,553,949
所得税引当金						134,836						73,598						339,444						305,428
当期純利益						$	518,577					$	399,487					$	1,512,745					$	1,248,521
1株当たり純利益—基本：
普通株式						$	2.60					$	2.00					$	7.56					$	6.23
クラス B 普通株式						$	2.36					$	1.82					$	6.93					$	5.67
1株当たり純利益—希薄化後：
普通株式						$	2.52					$	1.94					$	7.36					$	6.04
クラス B 普通株式						$	2.36					$	1.81					$	6.91					$	5.65
1株あたりに支払われる配当金：
普通株式						$	1.192					$	1.036					$	3.264					$	2.838
クラス B 普通株式						$	1.083					$	0.942					$	2.967					$	2.580

未監査の連結財務諸表の注記を参照してください。

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ハーシー・カンパニー

連結包括利益計算書

(千単位)

(未監査)

						終了した3か月間																																				終了した9か月間
						2023年10月1日																		2022年10月2日																		2023年10月1日																		2022年10月2日
						税引前金額						税金 (経費) 給付						税引き後の金額						税引前金額						税金 (経費) 給付						税引き後の金額						税引前金額						税金 (経費) 給付						税引き後の金額						税引前金額						税金 (経費) 給付						税引き後の金額
当期純利益																		$	518,577																	$	399,487																	$	1,512,745																	$	1,248,521
その他の包括利益（税引後）
外貨換算調整:
期間中の外貨換算利益（損失）						$	(12,461)					$	—					(12,461)						$	(13,511)					$	—					(13,511)						$	8,875					$	—					8,875						$	(15,851)					$	—					(15,851)
年金と退職後の給付制度：
正味保険数理上の利益（損失）とサービス費用						(35,109)						8,417						(26,692)						(27,909)						6,704						(21,205)						(34,185)						8,239						(25,946)						(66,720)						13,895						(52,825)
収益への再分類						5,174						(1,242)						3,932						6,904						(1,657)						5,247						16,062						(3,855)						12,207						20,345						(4,883)						15,462
キャッシュフローヘッジ:
キャッシュフローヘッジデリバティブの利益（損失）						2,945						(1,365)						1,580						891						(706)						185						(538)						(3,096)						(3,634)						245						(1,343)						(1,098)
収益への再分類						4,198						(163)						4,035						2,258						(643)						1,615						13,451						(3,267)						10,184						9,143						(1,666)						7,477
その他の包括利益（損失）の合計（税引後）						$	(35,253)					$	5,647					(29,606)						$	(31,367)					$	3,698					(27,669)						$	3,665					$	(1,979)					1,686						$	(52,838)					$	6,003					(46,835)
包括利益																		$	488,971																	$	371,818																	$	1,514,431																	$	1,201,686

未監査の連結財務諸表の注記を参照してください。

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ハーシー・カンパニー

連結貸借対照表

(千単位、共有データを除く)

						2023年10月1日						2022年12月31日
						(未監査)
資産
流動資産：
現金および現金同等物						$	471,252					$	463,889
売掛金—取引、純額						1,127,728						711,203
インベントリ						1,347,820						1,173,119
前払い費用およびその他						243,617						272,195
流動資産合計						3,190,417						2,620,406
不動産、プラント、設備、純額						3,156,064						2,769,702
グッドウィル						2,693,182						2,606,956
その他の無形資産						1,907,371						1,966,269
その他の非流動資産						950,395						944,989
繰延所得税						38,242						40,498
総資産						$	11,935,671					$	10,948,820
負債と株主資本
流動負債:
買掛金						$	1,085,016					$	970,558
未払負債						968,926						832,518
未払所得税						54,864						6,710
短期債務						819,880						693,790
長期債務の現在の部分						7,791						753,578
流動負債合計						2,936,477						3,257,154
長期債務						4,086,087						3,343,977
その他の長期負債						641,801						719,742
繰延所得税						303,666						328,403
負債総額						7,968,031						7,649,276
株主資本:
ハーシー株主資本
優先株式、発行済株式: 無し2023年と2022年に						—						—
普通株式、発行済株式: 166,938,7022023年10月1日に、そして 163,439,2482022年12月31日の時点で						166,939						163,439
クラスBの普通株式、発行済株式： 54,613,5142023年10月1日に、そして 58,113,7772022年12月31日の時点で						54,614						58,114
追加払込資本						1,321,533						1,296,572
利益剰余金						4,451,463						3,589,781
財務省—普通株式、原価は： 17,063,0092023年10月1日に、そして 16,588,3082022年12月31日の時点で						(1,776,262)						(1,556,029)
その他の包括損失の累計						(250,647)						(252,333)
株主資本の総額						3,967,640						3,299,544
負債総額と株主資本						$	11,935,671					$	10,948,820

未監査の連結財務諸表の注記を参照してください。

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ハーシー・カンパニー

連結キャッシュフロー計算書

(千単位)

(未監査)

			9 か月が終了
			2023年10月1日						2022年10月2日
営業活動
当期純利益			$	1,512,745					$	1,248,521
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却と償却			303,096						279,082
株式ベースの報酬費用			56,351						50,640
繰延所得税			(16,539)						(9,751)
株式投資の減価償却			115,418						70,754
その他			75,677						92,632
事業買収を控除した資産と負債の変動：
売掛金—取引、純額			(409,688)						(259,064)
インベントリ			(168,110)						(201,425)
前払費用およびその他の流動資産			(12,937)						(40,565)
買掛金と未払負債			128,178						248,230
未払所得税			83,227						124,965
年金やその他の給付制度への拠出			(21,073)						(16,639)
その他の資産と負債			(80,804)						(27,186)
営業活動による純現金			1,565,541						1,560,194
投資活動
資本追加 (ソフトウェアを含む)			(548,600)						(359,993)
税額控除適格パートナーシップへの株式投資			(18,132)						(159,713)
事業買収、取得した現金および現金同等物を差し引いたもの			(165,818)						—
その他の投資活動			(2,993)						9,730
投資活動に使用された純現金			(735,543)						(509,976)
資金調達活動
短期債務の純増加 (減少)			126,090						(145,552)
長期借入金、債務発行費用を差し引いたもの			744,092						—
長期債務とファイナンスリースの返済			(753,545)						(3,321)
現金配当金の支払い			(651,266)						(567,989)
普通株式の買戻し			(239,910)						(355,271)
行使済みストックオプションによる収入			24,254						30,824
従業員株式報奨に対する源泉徴収および支払われる税金			(34,080)						(34,722)
財務活動に使用された純現金			(784,365)						(1,076,031)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響			(38,270)						24,288
現金および現金同等物の純増額（減少）			7,363						(1,525)
現金および現金同等物、期初			463,889						329,266
現金および現金同等物、期末			$	471,252					$	327,741
補足情報開示
利息が支払われました			$	111,678					$	90,787
支払った所得税			264,497						190,724

未監査の連結財務諸表の注記を参照してください。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | ページ 5

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ハーシー社

連結株主資本計算書

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間

(千単位)

(未監査)

						優先 株式						共通 株式						クラス B 共通 株式						[追加] 支払い済み 資本						保持 収益						財務省 共通 株式						累積その他 包括的 損失						合計 株主の エクイティ
バランス、2023年7月2日						$	—					$	166,939					$	54,614					$	1,301,247					$	4,171,010					$	(1,777,984)					$	(221,041)					$	3,694,785
当期純利益																														518,577																		518,577
その他の包括損失																																										(29,606)						(29,606)
配当 (配当相当額を含む):
普通株式、$1.192一株当たり																														(178,978)																		(178,978)
クラスBの普通株式、$1.083一株当たり																														(59,146)																		(59,146)
クラスB普通株式の普通株式への転換												—						—																														—
株式報酬制度																								20,884																								20,884
ストックオプションの行使とインセンティブに基づく取引																								(598)												1,705												1,107
普通株式の買戻し（物品税を含む）																																				17												17
バランス、2023年10月1日						$	—					$	166,939					$	54,614					$	1,321,533					$	4,451,463					$	(1,776,262)					$	(250,647)					$	3,967,640

						優先 株式						共通 株式						クラス B 共通 株式						[追加] 支払い済み 資本						保持 収益						財務省 共通 株式						累積その他 包括的 損失												合計 株主の エクイティ
バランス、2022年7月3日						$	—					$	163,439					$	58,114					$	1,258,091					$	3,208,598					$	(1,528,121)					$	(268,381)											$	2,891,740
当期純利益																														399,487																								399,487
その他の包括損失																																										(27,669)												(27,669)
配当 (配当相当額を含む):
普通株式、$1.036一株当たり																														(152,144)																								(152,144)
クラスBの普通株式、$0.942一株当たり																														(54,743)																								(54,743)
株式報酬制度																								18,132																														18,132
ストックオプションの行使とインセンティブに基づく取引																								4,239												4,038																		8,277
バランス、2022年10月2日						$	—					$	163,439					$	58,114					$	1,280,462					$	3,401,198					$	(1,524,083)					$	(296,050)											$	3,083,080

未監査の連結財務諸表の注記を参照してください。

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ハーシー・カンパニー

連結株主資本計算書

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間

(千単位)

(未監査)

						優先 株式						共通 株式						クラス B 共通 株式						[追加] 支払い済み 資本						保持 収益						財務省 共通 株式						累積その他 包括的 (損失) 収入												合計 株主の エクイティ
残高、2022年12月31日						$	—					$	163,439					$	58,114					$	1,296,572					$	3,589,781					$	(1,556,029)					$	(252,333)											$	3,299,544
当期純利益																														1,512,745																								1,512,745
その他の包括利益																																										1,686												1,686
配当 (配当相当額を含む):
普通株式、$3.264一株当たり																														(484,314)																								(484,314)
クラスBの普通株式、$2.967一株当たり																														(166,749)																								(166,749)
クラスB普通株式の普通株式への転換												3,500						(3,500)																																				—
株式報酬制度																								56,644																														56,644
ストックオプションの行使とインセンティブに基づく取引																								(31,683)												21,858																		(9,825)
普通株式の買戻し（物品税を含む）																																				(242,091)																		(242,091)
バランス、2023年10月1日						$	—					$	166,939					$	54,614					$	1,321,533					$	4,451,463					$	(1,776,262)					$	(250,647)											$	3,967,640

						優先 株式						共通 株式						クラス B 共通 株式						[追加] 支払い済み 資本						保持 収益						財務省 共通 株式						累積その他 包括的 (損失) 収入												合計 株主の エクイティ
残高、2021年12月31日						$	—					$	160,939					$	60,614					$	1,260,331					$	2,719,936					$	(1,195,376)					$	(249,215)											$	2,757,229
当期純利益																														1,248,521																								1,248,521
その他の包括損失																																										(46,835)												(46,835)
配当 (配当相当額を含む):
普通株式、$2.838一株当たり																														(414,869)																								(414,869)
クラスBの普通株式、$2.58一株当たり																														(152,390)																								(152,390)
クラスB普通株式の普通株式への転換												2,500						(2,500)																																				—
株式報酬制度																								50,592																														50,592
ストックオプションの行使とインセンティブに基づく取引																								(30,461)												26,564																		(3,897)
普通株式の買戻し																																				(355,271)																		(355,271)
バランス、2022年10月2日						$	—					$	163,439					$	58,114					$	1,280,462					$	3,401,198					$	(1,524,083)					$	(296,050)											$	3,083,080

未監査の連結財務諸表の注記を参照してください。

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表への注記

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

1. 重要な会計方針の要約

プレゼンテーションの基礎

このレポートに記載されている未監査の連結財務諸表には、会社間口座および取引がなくなった後、ハーシー・カンパニー（以下「当社」、「ハーシー」、「当社」）と、当社が支配的な金銭的利益を保有する当社の過半数出資子会社および法人の勘定が含まれています。発行済議決権のある普通株式の過半数を所有していて、少数株主が実質的な参加権を持たない場合、当社が主な受益者である契約上または経済的利益を通じて重要な支配権を持っている場合、または企業の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を指示する権限を持っている場合、私たちは支配的な金銭的利益を持ちます。他の会社に 20% から 50% の持分があり、大きな影響力を行使する場合、持分法による会計を採用します。管理対象外で、当社が大きな影響力を行使できないその他の投資は、原価法で会計処理されます。株式投資と原価法投資の両方が、連結貸借対照表にその他の非流動資産として含まれています。

財務諸表は、中間財務報告については米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）と、Form 10-Qの報告に関する規則および規制に従って作成されています。したがって、それらには、GAAPが包括的な財務諸表に必要とする特定の情報や開示は含まれていません。財務諸表には、指定された期間の経営成績、財政状態、キャッシュフローを公平に提示するために必要な（通常の定期的な調整を含む）すべての調整が反映されています。

2023年10月1日に終了した四半期の業績は、当社の事業への季節的影響のため、2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではない場合があります。これらの財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-Kの2022年次報告書」）と併せて読んでください。これにより、当社の会計方針、財政状態、経営成績およびその他の事項をより完全に理解できます。

最近の会計上の宣言

最近採択された会計上の宣言

2022年9月、FASBはASU番号2022-04を発行しました。 負債—サプライヤーファイナンスプログラム（サブトピック405-50）：

サプライヤーファイナンスプログラムの義務の開示。このASUでは、サプライヤーファイナンスプログラムの購入者に、プログラムの性質、期間中の活動、期間ごとの変化、潜在的な規模など、プログラムに関する質的および定量的な情報を開示するよう求めています。ASU 2022-04は、2022年12月15日以降に開始する年次期間と、その年間期間内の中間期間に有効です。確認された債務の金額とその後に支払われた債務を含め、年間期間中の債務の繰り越しは、2023年12月15日以降に開始する年間有効で、早期採用が認められています。このASUは、貸借対照表が提示される各期間に遡って適用する必要があります。ただし、ロールフォワード情報の修正は例外で、将来的に適用する必要があります。このASUの規定は、2023年の第4四半期に採択されるロールフォワード情報の修正を除いて、2022年の第4四半期に早期に採択されました。この新しい基準が採用された結果、連結財務諸表で必要な開示を行いました。

2021年10月、FASBはASU番号2021-08を発行しました。 企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理。 このASUでは、企業結合により取得した契約資産と契約負債を取得者に対し、以下に従って認識し、測定する必要があります。 顧客との契約による収益 (トピック 606)買収日に公正価値に調整するのではなく。ASU 2021-08は、2022年12月15日以降に始まる年間期間と、その年間期間内の中間期間に有効です。このASUは、採用日以降に行われる企業結合に将来的に適用する必要があります。その結果、私たちは2023年の第1四半期にこのASUの規定を採用しました。この新しい基準は、2023年5月の買収には適用されませんでした（で説明したように ノート 2）; ただし、将来の関連する買収に適用されます。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | 8ページ

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

最近発行された会計申告書はまだ採択されていない

2023年3月、FASBはASU番号2023-02を発行しました。 投資-持分法と合弁事業（トピック323）：比例償却法による税額控除構造への投資の会計処理。 このASUでは、一定の基準が満たされている限り、企業は税額控除を受ける方法にかかわらず、すべてのタックスエクイティ投資について比例償却方法を選択できます。このASUは、遡及的または遡及的に修正して適用される場合があり、企業は、提示された最も早い期間の開始時点で、税額控除やその他の所得税上の優遇措置を受けると予想される投資を評価する必要があります。ASU 2023-02は、2023年12月15日以降に開始する年次期間と、その年間期間内の中間期間に有効です。現在、新しい基準が当社の連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。

会計年度中に発行された、または発効した新しい会計申告書は、当社の連結財務諸表または開示に重大な影響を及ぼした、または及ぼすと予想されるものは他にありません。

2. 事業買収

製造能力

2023年5月31日、電子レンジ用ポップコーンとすぐに食べられるポップコーンの製造と共同包装のリーダーであり、同社の元共同製造者であるウィーバーポップコーンマニュファクチャリング株式会社（「ウィーバー」）からの製造能力を高める特定の資産の買収を完了しました。 スキニーポップブランド。ウィーバーに支払われた最初の現金対価は合計$でした165,818手持ちの現金と短期借入で構成されていました。Weaverの買収に伴う買収関連費用は重要ではありませんでした。

この買収は企業結合として計上されているため、ウィーバーは買収日から北米のソルティースナックセグメントに含まれていました。暫定的な購入対価は、取得した資産とそれぞれの公正価値に基づいて引き受けた負債に配分され、$で構成されていました85,231グッドウィルに、$79,136不動産、プラント、設備、純額と1,451取得した他の純資産へ。現在、買収日時点で取得した資産と引き受けた負債の評価を確定するために必要な追加情報を評価中です。これには、決算後の調整が含まれますが、これらに限定されません。最終的な公正価値の決定により、のれんを含め、暫定的な購入価格配分が大幅に調整されることはないと予想されます。2023年末までに購入価格の配分を確定する予定です。

のれんは、取得した純資産の公正価値に対する購入価格の超過分として決定されました。この買収によって得られるのれんは、税務上の控除が可能であり、当社のサプライチェーンの能力を活用して成長を促進し、塩味のスナック製品ポートフォリオへのアクセスを促進することの価値を反映しています。

プレッツェル株式会社

2021年12月14日、プレッツェル社（「プレッツェル」）の買収を完了しました。プレッツェル社は、以前は米国内で他のブランド製品やプライベートラベル用のプレッツェルやその他の塩味のスナックを製造・販売していた非公開企業でした。プレッツェルはプレッツェルカテゴリーの業界リーダーで、フィリングプレッツェル、グルテンフリープレッツェル、味付けプレッツェルのほか、ハーシーのスナックポートフォリオを補完する押し出しスナックなどの製品ポートフォリオがあります。インディアナ州ブラフトンを拠点とするプレッツェルズは 三インディアナ州とカンザス州の製造拠点。プレッツェルは、ハーシーにプレッツェルのカテゴリーと製品に関する深い専門知識、製造能力を提供して、ブランドの成長と将来のプレッツェルの革新をサポートします。プレッツェルに支払われた現金対価は合計$でした304,334手持ちの現金と短期借入で構成されていました。プレッツェルズ買収の買収関連費用は重要ではありませんでした。

この買収は企業結合として計上されているため、プレッツェルは買収日から北米のソルティスナックセグメントに含まれていました。 購入対価は、取得した資産と引き受けた負債に、それぞれの公正価値に基づいて次のように配分されました。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | 9ページ

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

グッドウィル						$	166,191
その他の無形資産						26,100
現在取得している資産						30,835
不動産、プラント、設備、純額						100,716
その他の非流動資産、主にオペレーティングリースのROU資産						111,787
繰延所得税						773
取得した現在の負債						(22,713)
その他の長期負債、主にオペレーティングリース負債						(109,355)
取得した純資産						$	304,334

上記の購入価格配分は、2022年第3四半期時点で確定しています。当初の配分の測定期間の調整は重要ではなく、取得した特定の資産と引き受けた負債について得られたより詳細な情報、具体的には特定のホールドバックを含む取得した運転資本のクローズ後の調整に基づいていました。

のれんは、取得した純資産（識別可能な無形資産を含む）の公正価値に対する購入価格の超過額として決定されました。この買収から得られるのれんの一部は税務上の控除の対象となります。これは、当社のブランド構築の専門知識、サプライチェーン能力、小売関係を活用して成長を加速させ、プレッツェルズの製品ポートフォリオへのアクセスを促進することの価値を反映しています。

その他の無形資産には、ドル相当の商標が含まれます5,700そして、$で見る顧客との関係20,400。商標には、推定耐用年数が割り当てられています 五年と顧客との関係には、推定耐用年数が割り当てられました 19年。

ドッツプレッツェル合同会社

2021年12月13日、以前は米国の小売業者や流通業者にプレッツェルやその他のスナック食品を製造および販売していた非公開企業であるDot's Pretzels, LLC（「Dot's」）の買収を完了しました。 ドッツ・ホームスタイル・プレッツェルスナックが主力商品です。Dot'sはプレッツェルカテゴリーで最も急成長しているスケールブランドで、ハーシーのスナックポートフォリオを補完しています。Dot'sに支払われた現金対価は合計$です891,169手持ちの現金と短期借入で構成されていました。Dotの買収に伴う買収関連費用は重要ではありませんでした。

この買収は企業結合として会計処理されているため、Dot'sは買収日から北米のソルティスナックセグメントに含まれていました。 購入対価は、取得した資産と引き受けた負債に、それぞれの公正価値に基づいて次のように配分されました。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | ページ 10

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

グッドウィル						$	284,427
その他の無形資産						543,100
現在取得している資産						51,121
不動産、プラント、設備、純額						40,266
その他の非流動資産						2,201
引き受けたその他の負債、主に流動負債						(29,946)
取得した純資産						$	891,169

上記の購入価格配分は、2022年第3四半期時点で確定しています。当初の配分の測定期間の調整は重要ではなく、取得した特定の資産と引き受けた負債について得られたより詳細な情報に基づいていました。具体的には、過去の顧客固有データの分析と、特定のホールドバックを含む取得した運転資金のクローズ後の調整に基づいて、顧客関係の価値における特定の前提条件を改良しました。

のれんは、取得した純資産（識別可能な無形資産を含む）の公正価値に対する購入価格の超過額として決定されました。この買収によって得られるのれんは税務上控除できます。これは、当社のブランド構築の専門知識、サプライチェーン能力、小売関係を活用して成長を加速させ、Dotの製品ポートフォリオへのアクセスを促進することの価値を反映しています。

その他の無形資産には、ドル相当の商標が含まれます336,600そして、$で見る顧客との関係206,500。商標には、推定耐用年数が割り当てられています 33年数と顧客関係には、推定耐用年数が割り当てられました 18年。

3. のれんおよび無形資産

2023年10月1日に終了した9か月間の報告対象セグメント別ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。

						北米のお菓子						北米の塩味のスナック						国際						合計
2022年12月31日現在の残高						$	2,018,430					$	571,771					$	16,755					$	2,606,956
期間中に取得（参照 ノート 2)						—						85,231						—						85,231
外貨翻訳						(154)						—						1,149						995
2023年10月1日の残高						$	2,018,276					$	657,002					$	17,904					$	2,693,182

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

次の表は、主要な無形資産の種類ごとの総帳簿価額と累積償却額を示しています。

						2023年10月1日												2022年12月31日
						総帳簿価額						累積償却額						総帳簿価額						累積償却額
償却の対象となる無形資産：
商標						$	1,701,863					$	(227,276)					$	1,701,932					$	(190,045)
顧客関連						513,142						(115,697)						513,188						(93,495)
特許						8,041						(8,041)						8,053						(8,053)
合計						2,223,046						(351,014)						2,223,173						(291,593)
償却の対象とならない無形資産：
商標						35,339												34,689
その他の無形資産合計						$	1,907,371											$	1,966,269

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間の償却費の合計はドルでした19,882と $19,909、それぞれ。2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間の償却費の合計はドルでした59,620と $59,827、それぞれ。

4. 短期および長期債務

短期債務

短期的な資金源として、手持ちの現金と、当初の満期が3か月以下のコマーシャルペーパーまたは銀行ローンを利用しています。私たちは$を維持しています1.35借入金をさらに1ドル増やすオプションを備えた10億の無担保リボルビングクレジットファシリティ500貸し手の同意があれば百万です。クレジットファシリティは2028年4月26日に期限切れになる予定です。ただし、解約日を最長で延長することができます 二追加 1 年間期間は、管理エージェントに通知した時点で行います。

信用枠を管理する信用契約には、特定の財務およびその他の契約、慣習的表明、保証、および債務不履行事由が含まれています。2023年10月1日現在、私たちはクレジットファシリティに関するすべての規約を遵守しており、これらの資金へのアクセスを法的に制限する重要な補償残高契約はありませんでした。詳細については、フォーム10-Kの2022年年次報告書に含まれる連結財務諸表を参照してください。

リボルビング・クレジット・ファシリティに加えて、私たちは国内外の商業銀行との信用枠を維持しています。当社のリボルビング・クレジット・ファシリティとクレジットラインに関する契約手数料は重要ではありません。 短期負債は次の内容でした。

			2023年10月1日						2022年12月31日
信用枠に対する外国銀行の短期借入金			$	181,988					$	135,555
米国のコマーシャルペーパー			637,892						558,235
短期負債総額			$	819,880					$	693,790
発行済みコマーシャルペーパーの加重平均金利			5.4		%				4.3		%

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

長期債務

長期債務は以下から構成されていました。

負債の種類と利率						満期日						2023年10月1日						2022年12月31日
2.625% メモ (1)						2023年5月1日						—						250,000
3.375% メモ (1)						2023年5月15日						—						500,000
2.050% ノート						2024年11月15日						300,000						300,000
0.900% ノート						2025年6月1日						300,000						300,000
3.200% ノート						2025年8月21日						300,000						300,000
2.300% ノート						2026年8月15日						500,000						500,000
7.200% 社債						2027年8月15日						193,639						193,639
4.250% メモ (2)						2028年5月4日						350,000						—
2.450% ノート						2029年11月15日						300,000						300,000
1.700% ノート						2030年6月1日						350,000						350,000
4.500% メモ (2)						2033年5月4日						400,000						—
3.375% ノート						2046年8月15日						300,000						300,000
3.125% ノート						2049年11月15日						400,000						400,000
2.650% ノート						2050年6月1日						350,000						350,000
ファイナンスリース義務 (参照 ノート 7)												72,696						73,479
金利スワップ、債務発行費用、未償却債務割引の純影響												(22,457)						(19,563)
長期負債総額												4,093,878						4,097,555
少ない—現在の部分												7,791						753,578
長期分												$	4,086,087					$	3,343,977

(1) 2023年5月、私たちはドルを返済しました250,000の 2.625% ノートと $500,000の 3.375% 紙幣は満期時に期限が切れます。

(2) 2023年の第2四半期に、私たちは$を発行しました350,000の 4.2502028年5月までに期限が到来する紙幣の割合と $400,000の 4.5002033年5月までに期限が到来する紙幣の割合（「2023年メモ」）。2023年債の発行による収入（割引と発行費用を差し引いたもの）、合計$744,092。2023年紙幣は、2021年5月に提出されたフォームS-3の棚登録に基づいて発行され、金額が不確定な負債証券が登録されました。

支払利息

純支払利息は以下のとおりです。

						3 か月が終了												9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
支払利息						$	45,776					$	38,520					$	132,175					$	109,526
資本化利息						(3,932)						(2,487)						(10,720)						(6,155)
支払利息						41,844						36,033						121,455						103,371
利息収入						(2,089)						(655)						(7,354)						(1,401)
支払利息、純額						$	39,755					$	35,378					$	114,101					$	101,970

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未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

5. デリバティブ商品

私たちは、主に外貨為替レート、金利、商品価格の変動から生じる市場リスクにさらされています。私たちはこれらのリスクを管理するために特定のデリバティブ商品を使用しています。これらには、金利リスクを管理するための金利スワップ、外貨為替リスクを管理する外貨先渡取引契約、商品市場価格リスクエクスポージャーを管理するための商品先物およびオプション契約が含まれます。

これらの契約を締結するにあたり、私たちは、取引相手が契約条件を満たせないことから生じる可能性のあるリスクを負いました。担保の掲載要件のある上場取引契約を締結したり、契約締結前に財務評価を実施したり、取引相手のパフォーマンスを定期的に評価したり、適格な取引相手の多様なポートフォリオを維持したりすることで、このリスクを軽減します。取引相手のデフォルトによる大きな損失は見込めません。

商品価格リスク

私たちは、原材料の購入、エネルギー要件、輸送サービスに関連する将来の価格変動の影響を軽減するために、商品先物やオプション契約、その他の商品デリバティブ商品を締結しています。私たちは通常、商品価格のリスクをヘッジします 3-へ 24-月の期間。私たちの公開商品デリバティブ契約の想定価値はドルでした155,3202023年10月1日の時点で、そして$243,0092022年12月31日現在のものです。

商品価格リスクの管理に使用されるデリバティブは、ヘッジ会計処理の対象にはなりません。したがって、これらのデリバティブの公正価値の変動は、売上原価の範囲内で発生したものとして記録されます。で説明したように ノート 13では、関連在庫が売却されるまでの商品デリバティブの損益を除外するようにセグメント収益を定義しています。売却された時点で、関連する損益はセグメント収益に反映されます。これにより、デリバティブの損益をヘッジ対象の基礎となる経済的エクスポージャーに合わせて調整し続けることができるため、報告されているセグメント収益における時価総額のボラティリティを排除できます。

外国為替価格リスク

私たちは、特定の子会社の非機能通貨会社間債務やその他の非機能通貨取引など、国際事業に関連する外貨為替リスクにさらされています。ヘッジされる主要通貨には、ユーロ、カナダドル、日本円、英国ポンド、ブラジルレアル、マレーシアリンギット、メキシコペソ、スイスフランがあります。私たちは通常、外貨の先渡取引契約を利用して、次のような期間にわたってこれらのエクスポージャーをヘッジします 3に 12ヶ月。契約は、キャッシュフローヘッジとして指定されているか、指定されていないかのどちらかです。キャッシュフローヘッジとして計上された外国為替契約の正味想定額はドルでした76,8242023年10月1日の時点で、そして59,4482022年12月31日のことです。これらの契約の公正価値の変動の有効部分は、その他の包括利益に記録され、ヘッジ取引が収益に影響するのと同じ期間の収益に再分類されます。会計ヘッジとして指定されていない外国為替契約の正味想定額はドルでした19,1722023年10月1日の時点で、そして1,8432022年12月31日のことです。これらの商品の公正価値の変動は、基礎となるエクスポージャーの性質に応じて、売上原価または販売費、マーケティング費および管理費に直接記録されます。

金利リスク

金利リスクを管理するために、予測される債務取引に関連する不利な金利変動を防ぐために、金利スワップ契約を随時締結します。関連する債務の発行時に決済されるこれらのスワップは、キャッシュフローヘッジと呼ばれ、他の包括利益に繰り延べられる損益は、ヘッジされた利息支払いが収益に影響を及ぼすのと同じ期間における支払利息の調整として認識されます。

株価リスク

私たちは、従業員に対する繰延報酬義務に関連する特定の幅広い市場指数の市場価格の変動にさらされています。このリスクを軽減するために、株式スワップ契約を使用して、市場レベルの株式リターンに関連するエクスポージャーの部分をヘッジしています。これらの契約は会計上のヘッジとして指定されておらず、次の期間にわたって締結されます 3に 12数ヶ月。これらのデリバティブの公正価値の変化は、関連する負債の変化とともに、販売、マーケティング、管理費に記録されます。2023年10月1日と2022年12月31日の時点で未払いの契約の想定額はドルでした23,641と $18,803、それぞれ。

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(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

次の表は、2023年10月1日と2022年12月31日現在の連結貸借対照表におけるデリバティブ資産と負債の分類を示しています。

						2023年10月1日												2022年12月31日
						資産 (1)						負債 (1)						資産 (1)						負債 (1)
キャッシュフローヘッジ商品として指定されているデリバティブ：
外国為替契約						$	3,080					$	3,022					$	3,921					$	261
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ:
商品先物とオプション (2)						874						3,861						685						662
繰延報酬デリバティブ						1,776						—						1,222						—
外国為替契約						116						59						246						—
						2,766						3,920						2,153						662
合計						$	5,846					$	6,942					$	6,074					$	923

(1)デリバティブ資産は、当社の連結貸借対照表では、前払費用およびその他の固定資産に分類されます。デリバティブ負債は、連結貸借対照表で未払負債とその他の長期負債に分類されています。

(2)2023年10月1日の時点で、負債に正味ベースで反映された金額はドルの資産でした36,052と$の負債36,023これは、その期間の最終取引日の相場市場価格の変化を反映した、商品先物契約の売掛金または支払われる現金振替に関連するものです。2022年12月31日時点の負債に正味ベースで反映された同等の金額は、1ドルの資産でした25,308と$の負債25,296。2023年10月1日と2022年12月31日の時点で、残額はそれぞれ他の非上場デリバティブ商品の公正価値に関連する資産と負債に反映されています。

デリバティブ商品の損益計算書の影響

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間の連結損益計算書に対するデリバティブ商品の影響は次のとおりです。

						非指定生け垣												キャッシュフローヘッジ
						収入 (a) に計上される利益 (損失)												その他の包括利益（「OCI」）に計上される利益（損失）												累積OCI (「AOCI」) から収入 (b) に再分類された利益 (損失)
						2023						2022						2023						2022						2023						2022
商品先物とオプション						$	17,103					$	(14,044)					$	—					$	—					$	—					$	—
外国為替契約						(583)						(39)						2,945						891						(1,924)						421
金利スワップ契約						—						—						—						—						(2,274)						(2,679)
繰延報酬デリバティブ						(1,103)						(1,098)						—						—						—						—
合計						$	15,417					$	(15,181)					$	2,945					$	891					$	(4,198)					$	(2,258)

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(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間の連結損益計算書に対するデリバティブ商品の影響は次のとおりです。

						非指定生け垣												キャッシュフローヘッジ
						収入 (a) に計上される利益 (損失)												その他の包括利益（「OCI」）に計上される利益（損失）												累積OCI (「AOCI」) から収入 (b) に再分類された利益 (損失)
						2023						2022						2023						2022						2023						2022
商品先物とオプション						$	52					$	28,027					$	—					$	—					$	—					$	—
外国為替契約						359						(173)						(3,711)						245						(196)						(956)
金利スワップ契約						—						—						3,173						—						(13,255)						(8,187)
繰延報酬デリバティブ						1,776						(6,142)						—						—						—						—
合計						$	2,187					$	21,712					$	(538)					$	245					$	(13,451)					$	(9,143)

(a)指定商品先物およびオプション契約の収益に計上された利益（損失）は売上原価に含まれていました。指定外貨先渡取引契約および繰延報酬デリバティブの収益に計上された利益（損失）は、販売、マーケティング、管理費に含まれていました。

(b)AOCIから外貨先渡交換契約の収益に再分類された利益（損失）は、販売、マーケティング、管理費に含まれていました。AOCIから金利スワップ契約の収益に再分類された損失は、支払利息に含まれていました。

今後12か月以内に収益に再分類されると予想される金利スワップ契約や外貨先渡交換契約を含むデリバティブ商品の税引前純損失額は約ドルでした17,9302023年10月1日の時点です。この金額は主に金利スワップ契約に関連しています。

6. 公正価値測定

公正価値の測定に関する会計ガイダンスでは、金融資産と負債を公正価値階層の次のカテゴリのいずれかに分類して開示することが義務付けられています。

レベル 1— 活発な市場における同一の資産または負債の調整前相場価格に基づいています。
レベル 2— 観察可能な市場ベースのインプット、または市場データによって裏付けられた観察不可能なインプットに基づいています。
レベル 3— 市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう前提に関する企業自身の仮定を反映した、観察不可能なインプットに基づいています。

やった いいえレベル3の金融資産または負債はなく、提示された期間中にレベル間の移動もありませんでした。

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(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

次の表は、2023年10月1日と2022年12月31日の時点で、連結貸借対照表で定期的に公正価値で測定された資産と負債を示しています。

						資産/負債
						レベル 1						レベル 2						レベル 3						合計
2023年10月1日:
デリバティブ商品:
資産:
外国為替契約 (1)						$	—					$	1,390					$	—					$	1,390
繰延報酬デリバティブ (2)						$	—					$	1,103					$	—					$	1,103
商品先物とオプション（3）						$	874					$	—					$	—					$	874
負債:
外国為替契約 (1)						$	—					$	5,561					$	—					$	5,561
商品先物とオプション（3）						$	3,861					$	—					$	—					$	3,861
2022年12月31日:
資産:
外国為替契約 (1)						$	—					$	4,167					$	—					$	4,167
繰延報酬デリバティブ (2)						$	—					$	1,222					$	—					$	1,222
商品先物とオプション（3）						$	685					$	—					$	—					$	685
負債:
外国為替契約 (1)						$	—					$	261					$	—					$	261
商品先物とオプション（3）						$	662					$	—					$	—					$	662

(1)外貨先渡交換契約の公正価値は、契約と期間終了時の現在の市場外貨為替レートとの差です。外貨先渡交換契約の公正価値は、同様の条件の契約のスポットレートと先物レートの市場相場を求め、必要に応じて満期の違いに合わせて調整して、四半期ごとに推定しています。

(2)繰延報酬デリバティブの公正価値は、市場金利の相場価格と幅広い市場株価指数に基づいています。

(3)商品先物およびオプション契約の公正価値は、相場市場価格に基づいています。

その他の金融商品

これらの商品の満期が比較的短いため、現金および現金同等物、売掛金、買掛金、および短期債務の帳簿価額は、2023年10月1日および2022年12月31日現在の公正価値に近似していました。

当社の長期負債の推定公正価値は、同様の債務発行の相場市場価格に基づいているため、評価階層ではレベル2に分類されます。 当期分を含む長期負債の公正価値と帳簿価額は次のとおりです。

						公正価値												運送価額
						2023年10月1日						2022年12月31日						2023年10月1日						2022年12月31日
長期債務の現在の部分						$	7,791					$	749,345					$	7,791					$	753,578
長期債務						3,499,711						2,854,165						4,086,087						3,343,977
合計						$	3,507,502					$	3,603,510					$	4,093,878					$	4,097,555

その他の公正価値の測定

GAAPでは、定期的に公正価値で記録される資産と負債に加えて、特定の状況下では、資産と負債も非経常的に公正価値で記録することが義務付けられています。

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(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

2023年5月のウィーバーの買収に関連して、で説明したように ノート 2、公正価値を決定するために評価手法を使用しました。主な手法は、個人資産を評価するためのコストアプローチで、観察できない重要なインプット、つまり公正価値階層で定義されているレベル3のインプットを使用します。さらに、2021年12月のPretzelsとDot'sの買収と、それに続く2022年の第3四半期までの測定期間の調整に関連して、以下で説明したように ノート 2、公正価値を決定するためにさまざまな評価手法を使用しました。主な手法は、割引キャッシュフロー分析と、数期間の超過収益の一形態であるロイヤルティからの救済で、観察できない重要なインプット、または公正価値階層で定義されるレベル3のインプットを使用します。

7. リース

私たちは、オフィスや小売スペース、倉庫や物流施設、土地、車両、備品をリースしています。契約がリースであるか、契約に含まれるかは、契約開始時に決定します。初期期間が12か月以下のリースは、連結貸借対照表には記録されません。

使用権（「ROU」）資産は、リース期間中に原資産を使用する当社の権利を表し、リース負債はリースから生じるリース料を支払う当社の義務を表します。ROUの資産と負債は、リース期間中のリース支払いの推定現在価値に基づいており、リース開始日に計上されます。

ほとんどのリースには暗黙の金利が設定されていないため、リース支払いの現在価値を決定する際には、推定増分借入金利を使用します。推定増分借入金利は、リース開始日時点で入手可能な情報から導き出されます。

当社のリース条件には、当社がそのオプションを行使することが合理的に確実である場合に、リースを延長または終了するオプションが含まれることがあります。限られた数のリース契約には、インフレに合わせて定期的に調整される賃貸料の支払いが含まれています。当社のリース契約には通常、残存価値保証や重要な制限条項は含まれていません。

販売、マーケティング、および一般的な管理活動をサポートする不動産、機器、車両については、会社はリースコンポーネントと非リースコンポーネントを1つのリースコンポーネントとして勘定します。これらの資産カテゴリーは、当社のリースの大部分を占めています。生産活動を支援する不動産および機器リースのリースと非リース部分は、単一のリース要素として会計処理されません。このような契約の対価は、観測可能な相対価格、または観測可能な価格がすぐに入手できない場合は推定される相対的な独立価格に基づいて、リースとリース以外のコンポーネントに配分されます。

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(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間のリース費用の構成は次のとおりです。  

												3 か月が終了
リース費用						クラス分け						2023年10月1日						2022年10月2日
オペレーティングリース費用						売上原価またはSM&A (1)						$	12,101					$	11,812
ファイナンスリース費用:
ROU 資産の償却						減価償却費 (1)						1,849						1,539
リース負債利息						支払利息、純額						1,095						1,030
ネットリース費用 (2)												$	15,045					$	14,381

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間のリース費用の構成は次のとおりです。

												9 か月が終了
リース費用						クラス分け						2023年10月1日						2022年10月2日
オペレーティングリース費用						売上原価またはSM&A (1)						$	36,464					$	37,309
ファイナンスリース費用:
ROU 資産の償却						減価償却費 (1)						5,545						4,989
リース負債利息						支払利息、純額						3,287						3,083
ネットリース費用 (2)												$	45,296					$	45,381

(1)サプライチェーン関連の金額は売上原価に含まれていました。

(2)純リース費用には、短期リース、変動リース費用、サブリース収入は含まれていません。これらはすべて重要ではありません。

当社のリース条件と割引率に関する情報は次のとおりです。

						2023年10月1日						2022年12月31日
加重平均残存リース期間 (年)
オペレーティングリース						14.5						15.0
ファイナンスリース						27.3						27.7
加重平均割引率
オペレーティングリース						3.5		%				3.2		%
ファイナンスリース						6.2		%				6.1		%

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(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

リースに関する貸借対照表の補足情報は次のとおりです。

リース						クラス分け						2023年10月1日						2022年12月31日
資産
オペレーティングリース ROU 資産						その他の非流動資産						$	315,524					$	326,472
ファイナンスリースのROU資産、有償						資産、プラント、設備、総額						86,129						86,703
累積償却額						減価償却累計額						(18,570)						(14,543)
ファイナンスリース、ROU資産、純額						不動産、プラント、設備、純額						67,559						72,160
リース資産総額												$	383,083					$	398,632
負債
現在の
オペレーティング						未払負債						$	34,320					$	31,787
金融						長期債務の現在の部分						4,659						4,285
非電流
オペレーティング						その他の長期負債						283,967						294,849
金融						長期債務						68,037						69,194
リース負債総額												$	390,983					$	400,115

2023年10月1日現在のリース負債の満期は次のとおりです。

			オペレーティングリース						ファイナンスリース						合計
2023年 (今年の残りの期間)			$	11,317					$	2,300					$	13,617
2024			44,184						8,515						52,699
2025			30,800						6,471						37,271
2026			26,212						4,257						30,469
2027			25,653						4,065						29,718
その後			267,948						142,022						409,970
リース料総額			406,114						167,630						573,744
控える:帰属			87,827						94,934						182,761
リース負債総額			$	318,287					$	72,696					$	390,983

リースに関連する補足キャッシュフローとその他の情報は次のとおりです。

						9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金：
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー						$	33,872					$	34,528
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー						3,287						3,083
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー						3,540						3,336
リース負債と引き換えに取得したROU資産：
オペレーティングリース						$	16,857					$	6,629
ファイナンスリース						993						4,192

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未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

8. 非連結関連会社への投資

私たちは、連邦の歴史的および再生可能エネルギー税額控除の対象となるプロジェクトに株式投資を行うパートナーシップに投資します。税額控除は、実現すると、フロースルー方式による税金費用の削減として認識されます。フロースルー方式では、対応する株式投資が、将来実現される予定の利益の残存価値を反映するように書き留められます。株式投資の減価償却は、その他の（収益）費用に反映され、純額は連結損益計算書に反映されます（参照 ノート 17).

さらに、私たちは新興のスナック事業や新興企業の所有権を取得します。これらの企業の会計方法は、所有権の割合と、経営上および財務上の決定に重要な影響力を行使する能力によって異なります。これらの投資により、当社は、当社が所有していないブランドを、主に北米の第三者の顧客に配布する権利を得ます。持分法投資先の純売上高と費用は、当社の財務諸表に連結されていません。むしろ、当社の収益または損失に比例した割合は、連結損益計算書に差し引かれ、その他の（収益）費用に純額で記録されます。

株式投資と原価法投資の両方が、連結貸借対照表の他の非流動資産として報告されています。私たちは定期的に投資を見直し、それに応じて資本拠出金、受け取った配当、および一時的ではない減損を考慮して調整します。非連結関連会社への投資総額は126,325と $133,029それぞれ2023年10月1日と2022年12月31日の時点です。

9. 事業再編活動

私たちは、効率を高め、主要な成長戦略を支援するために事業を集中させることを目的とした事業再編活動を定期的に実施しています。 事業再編活動に関連する費用は、当社の連結損益計算書では次のように分類されています。

						3 か月が終了												9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
売上原価						$	(506)					$	(1)					$	527					$	3
販売、マーケティング、管理費						80						394						2,472						2,096
事業再編費用						—						—						441						274
(メリット) 事業再編活動に関連する費用						$	(426)					$	393					$	3,440					$	2,373

これらの活動に関連して、2023年10月1日から2022年10月2日に終了した3か月と9か月間にプログラムごとに記録された費用は次のとおりです。

						3 か月が終了												9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
国際最適化プログラム:
退職金と従業員給付費用						$	—					$	2					$	441					$	287
その他のプログラム費用						(426)						391						2,999						2,086
合計						$	(426)					$	393					$	3,440					$	2,373

退社費用および処分費用に該当する負債として分類される金額は、主に従業員関連および特定の第三者サービスプロバイダーの費用を表していますが、2023年10月1日時点の金額はそれほど大きくありません。

2020 国際最適化プログラム

2020年の第4四半期に、一部の国際市場におけるリソースと投資を合理化するプログラム（「国際最適化プログラム」）を開始しました。これには、中国の事業モデルの最適化が含まれます。これにより、業務効率が向上し、今後は強固で持続可能かつシンプルな基盤が提供されます。

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未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

国際最適化プログラムは当初、税引前費用の合計が$になると予想されていました50,000$ に75,000、現金費用は$の範囲で40,000$ に65,000、主におよその人員削減に関連しています 350米国外での役職、生産の統合と移転にかかる費用、およびこれらの活動を実行するために発生した第三者の費用。国際最適化プログラムの費用とそれに関連する利益は、国際セグメントに関するものです。ただし、これらの事業再編費用を除いたセグメントの業績を評価しているため、セグメントの業績にはこれらの事業再編費用は含まれていません。このプログラムは2023年に完了しました。

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間、国際最適化プログラムに関連する総費用を$と認識しました3,440と $2,373、それぞれ。これらの費用には主に、当社の中国事業モデルを変革する取り組みを支援する第三者からの請求や、退職金や従業員給付費用が含まれていました。創業以来、プログラムを実行するために合計金額の税引前費用を負担してきました53,799.

10. 所得税

私たちの課税所得の大部分は米国で生み出され、米国の法定税率で課税されます 21%。2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間の実効税率は 18.3% と 19.7%、それぞれ。法定税率と比較すると、2023年の実効税率は主に投資税額控除と従業員の株式ベースの支払いの影響を受け、州税と準備金によって一部相殺されました。

当社とその子会社は、さまざまな州や地方の申告書を含む米国およびその他の外国の管轄区域で納税申告書を提出します。私たちは、提出管轄区域の税務当局による定期的な監査を受けており、メキシコ、カナダ、米国での審査、交渉、訴訟のさまざまな段階での複数年にわたる論争を含め、これらの紛争の多くが現在進行中です。税務監査の結果は、解決のタイミングや和解の可能性を含め、確実に予測することはできません。税務監査で取り上げられた問題が経営陣の期待と一致しない方法で解決された場合、その解決期間中に所得税引当金の調整を求められる可能性があります。現在の評価に基づくと、すべての所得税の不確実性に対して適切な引当金が設けられていると考えています。認められていない税制上の優遇措置に対する負債が約$減少すると合理的に予想しています24,628時効および税務監査の和解の満了により、今後12か月以内。

インフレ削減法

2022年8月16日、インフレ削減法（「IRA」）が法制化されました。IRAは、2022年12月31日以降、特定の企業に対して15％の法人最低税と自社株買いに物品税を制定し、特定のエネルギー関連の税額控除と優遇措置を創設して延長しました。2023年10月1日に終了した9か月間、IRAの税関連規定は、年間実効税率を含む連結財務諸表や流動性に重大な影響を及ぼしませんでした。

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未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

11. 年金やその他の退職後の給付制度

正味定期給付費用

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間の正味定期給付費用の構成は次のとおりです。

						年金給付												その他の特典
						3 か月が終了												3 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
サービスコスト						$	3,747					$	4,028					$	57					$	80
利息費用						10,259						8,810						1,794						1,154
計画資産の期待収益率						(12,275)						(11,973)						—						—
以前のサービスクレジットの償却						(1,414)						(1,413)						(13)						—
純損失 (利益) の償却						4,974						4,563						(242)						26
決済損失						943						3,728						926						—
定期給付費用の正味総額						$	6,234					$	7,743					$	2,522					$	1,260

私たちは$の寄付をしました987と $5,3142023年の第3四半期に、それぞれ年金制度やその他の給付制度に。2022年の第3四半期に、私たちはドルの寄付をしました824と $1,484それぞれ私たちの年金制度とその他の給付制度に。2023年と2022年の拠出金には、当社の非適格年金制度と退職後給付制度からの給付金の支払いも含まれていました。

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間の純定期給付費用の構成は次のとおりです。

 

						年金給付												その他の特典
						9 か月が終了												9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
サービスコスト						$	11,269					$	13,639					$	166					$	238
利息費用						30,819						20,438						5,984						3,467
計画資産の期待収益率						(37,041)						(36,788)						—						—
以前のサービスクレジットの償却						(4,243)						(4,238)						(13)						—
純損失の償却						14,961						10,402						(901)						77
決済損失						5,332						14,104						926						—
定期給付費用の正味総額						$	21,097					$	17,557					$	6,162					$	3,782

私たちは$の寄付をしました4,849と $16,2242023年の最初の9か月間に、それぞれ年金制度やその他の給付制度に。2022年の最初の9か月で、私たちはドルの寄付をしました4,580と $12,059それぞれ私たちの年金制度とその他の給付制度に。2023年と2022年の拠出金には、当社の非適格年金制度と退職後給付制度からの給付金の支払いも含まれていました。

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未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

年金やその他の退職後給付制度に関連する正味定期給付費用の非サービス費用要素は、連結損益計算書に差し引いてその他の（収入）費用に反映されます（参照 ノート 17).

2023年の最初の9か月間、私たちは、退職または退職する従業員による一時金の引き出しにより、時間単位の退職金制度に年金決済費用を計上しました。非現金決済費用は、各プランの累積未認識保険数理上の損失の一部を加速させるもので、累積一括分配がプランの予想される年間サービスおよび利息費用を上回ったときに発生しました。2023年第3四半期の決済に関連して、関連するプランの資産と負債は、再測定日現在の割引率を使用して再測定されました。 532022年12月31日現在のレートと計画資産の予想収益率よりも高いベーシスポイントです 6.3％は、2022年12月31日現在のレートと一致していました。

その他の雇用後給付の年金化

2023年8月21日、ハーシー従業員給付委員会は、ハーシー社の退職者医療および生命保険プランの対象となる退職者の医療給付をカバーするために、保険会社との取消不能の団体年金契約の購入を承認しました。2023年8月31日、私たちはドルを支払いました88,689取消不能の団体年金契約の場合。この取引の結果、予想される給付債務を再測定したところ、1ドルが計上されました9262023年10月1日に終了した四半期の非現金の税引前決済手数料。

12. 株式報酬制度

報酬とインセンティブを目的とした株式ベースの助成金は、株式およびインセンティブ報酬制度（「EICP」）に従って行われます。EICPは、従業員、非従業員取締役、および当社の事業の成功を左右する特定のサービス提供者に対して、以下の株式報酬のうち1つ以上を付与します。

•非適格ストックオプション (「ストックオプション」);

•パフォーマンス・ストック・ユニット（「PSU」）とパフォーマンス・ストック；

•株価評価権;

•制限付株式ユニット (「RSU」) と制限付株式、および

•その他の株式ベースの賞。

EICPでは、取締役会の報酬・人的資本委員会で承認され、かつ会社の該当する繰延報酬プランに従っている場合、参加者による株式ベースの報酬授与の延期も規定しています。現在、報酬・人的資本委員会は、会社の繰延報酬プランに基づく特定の適格従業員によるPSUおよびRSU賞の延期を承認しています。当社の取締役会は、非従業員取締役に対し、取締役報酬制度に基づいて繰延株式ユニットに転換することを選択した現金留保金、委員会委員長手数料、およびRSUの一部を繰り延べる権限を与えました。

ストックオプションが行使されたとき、またはPSUとRSUが支払われるようになった時点で、累積した自己株式から普通株式が発行されます。配当相当額は、当社の普通株式に支払われた配当と同じ日に、同じレートでRSUに入金されます。配当相当額は利益剰余金に計上され、支払われるまで未払負債に含まれます。

賞の全額が確定する前に退職資格のある従業員への報奨は、その従業員が最初に退職資格を得て、賞を受けるためのサービスを提供する必要がなくなった日までの期間にわたって費用として償却されます。さらに、過去のデータを使用して、没収率を見積もり、権利が確定する予定の報奨についてのみ株式ベースの報酬費用の記録を行います。

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未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

提示された期間において、あらゆる種類の株式報酬プログラムの報酬費用と、それに関連して認められた所得税制上の優遇措置は次のとおりです。

						3 か月が終了												9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
税引前補償費用						$	20,511					$	18,079					$	56,351					$	50,640
関連する所得税制上の優遇措置						4,173						2,990						10,481						9,925

株式報酬プランの報酬費用は、主にSM&A費用に含まれています。2023年10月1日現在、未確定報酬に関連する株式ベースの報酬費用の総額は$でした94,733そして、この金額が計上されると予想される加重平均期間は、およそ 1.9年。

ストックオプション

EICPに基づいて授与される各ストックオプションの行使価格は、付与日のニューヨーク証券取引所での当社の普通株式の終値と同じです。各ストック・オプションの最大有効期間は 10年。ストックオプションの付与では、通常は日割りで権利確定を行います 4 年間ピリオド。 ストックオプションの費用は、付与日の公正価値に基づいており、権利確定期間にわたって、推定没収額を差し引いた定額法で計上されます。

2023年10月1日に終了した期間のストックオプションの付与に関する活動の概要は次のとおりです。

ストックオプション			株式			加重平均 行使価格 (1株あたり)			加重平均残量 契約期間			本質的価値の集約
年初は優れている			976,634			$104.36			3.8年
付与されました			5,215			$240.90
運動した			(238,117)			$103.17
2023年10月1日時点で抜群です			743,732			$105.70			3.5年			$	70,417
2023年10月1日時点で行使可能なオプション			717,677			$103.21			3.3年			$	69,525

付与されたオプションの加重平均公正価値はドルでした57.65と $37.28それぞれ2023年10月1日と2022年10月2日に終了した期間の1株当たり。 公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルと以下の加重平均仮定を使用して、付与日に推定されました。

						9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日
配当利回り						1.7		%				1.9		%
予想されるボラティリティ						20.9		%				21.1		%
リスクフリー金利						4.1		%				1.9		%
予想期間（年数）						6.3						6.3

行使されたオプションの本質的価値の合計は、$でした34,060と $36,362それぞれ2023年10月1日と2022年10月2日に終了した期間について。

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未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

パフォーマンス株式ユニットと制限付株式ユニット

EICPでは、選ばれた役員やその他の主要従業員にPSUを助成しています。権利確定は、特定の業績目標の達成を条件としています。私たちはPSUを助成しています 三年間パフォーマンスサイクル。該当期間の終了時に財務措置の目標を達成した場合 三年間パフォーマンスサイクル、参加者にその数の普通株式を授与します。株式数は、受賞時に定められた条件に従い、これらの業績指標の結果に基づいて、最大限まで増額される場合もあれば、最低限度まで減額される場合もあります。

付与されたPSUの場合、目標賞は市場ベースの総株主利益と業績ベースの要素の組み合わせです。市場ベースのコンディション構成要素については、付与日の決定時に市場のボラティリティやその他の要因が考慮され、必要なサービスが提供されていれば、市場の状況が満たされているかどうかにかかわらず、関連する報酬費用が計上されます。業績ベースの条件コンポーネントについては、四半期ごとに業績条件が達成される確率を見積もり、それに応じて報酬費用を調整します。2023年10月1日から2022年10月2日に終了した9か月間のPSU助成金の実績スコアは、次の範囲になる可能性があります。 0% から 250目標金額の％。

PSUに関連する報酬費用は、以下の金額に比例して計上されています 三年間期間。助成金は当社の普通株式でしか決済できないため、報酬費用は付与日の公正価値に基づいています。PSUの付与日の公正価値は、市場ベースの総株主還元コンポーネントのモンテカルロシミュレーションモデルと、業績連動コンポーネントの付与日における当社の普通株式の終値に基づいて決定されます。

2023年10月1日から2022年10月2日に終了した9か月間に、EICPに基づいて特定の執行役員およびその他の主要従業員にRSUを授与しました。また、従業員以外の取締役にもRSUを授与しました。

当社は、指定された権利付与期間における従業員のRSUに関連する報酬費用を、当社の普通株式の付与日の公正価値に基づいて計上します。従業員のRSUの経費は定額法に基づいて計上しています。非従業員取締役（RSU）に関連する報酬費用は、権利確定期間中に推定没収額を差し引いて比例的に計上されます。

2023年10月1日に終了した期間のPSUとRSUの付与に関連する活動の概要は次のとおりです。

パフォーマンス株式ユニットと制限付株式ユニット						ユニット数						株式報奨の加重平均付与日の公正価値（1ユニットあたり）
年初は優れている						1,141,679						$181.91
付与されました						293,256						$249.46
パフォーマンスの前提条件の変更 (1)						43,898						$224.47
既得						(429,751)						$172.42
没収						(21,345)						$204.92
2023年10月1日時点で抜群です						1,027,737						$206.49

(1)パフォーマンス指標に基づいて、目標レベルを上回る/下回るPSUの正味数を反映しています。

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未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

次の表は、従業員および非従業員取締役に将来分配される可能性のあるPSUとRSUの公正価値に関する情報を示しています。また、この表には、付与日のモンテカルロシミュレーションモデルを使用して、市場ベースの株主総利益成分の公正価値を決定するための前提条件が示されています。

						9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日
付与されたユニット数						293,256						305,109
付与日における加重平均公正価値						$	249.46					$	211.29
モンテカルロシミュレーションの前提条件:
推定値						$	118.90					$	100.41
配当利回り						1.7		%				1.8		%
予想されるボラティリティ						19.2		%				25.3		%

権利が確定した株式の公正価値は合計$です103,600と $103,081それぞれ2023年10月1日と2022年10月2日に終了した期間について。

役員報酬の合計を表す繰延PSU、繰延RSU、および繰延株式ユニット 261,6542023年10月1日現在の単位。各単位は以下と同等です 一会社の普通株式の株式。

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(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

13. セグメント情報

当社は、以下の方法で事業を報告しています 三報告対象セグメント：(i) 北米製菓、(ii) 北米の塩味の軽食、(iii) 国際。この組織構造は、資源配分や業績評価など、当社の最高執行意思決定者（「CODM」）が当社の事業を管理する方法と一致しており、さらに当社の製品カテゴリーやサービスを提供する主要市場とも一致しています。

•北米のお菓子 – このセグメントは、米国とカナダにおける当社の伝統的なチョコレートおよび非チョコレート菓子市場における地位を担っています。これには、チョコレートおよびチョコレート以外の菓子、ガムやリフレッシュメント、プロテインバー、スプレッド、スナックとミックス、パントリーやフードサービスラインの事業が含まれます。このセグメントには、ペンシルベニア州ハーシー市、ニューヨーク州ニューヨーク州、ネバダ州ラスベガス、ナイアガラフォールズ（オンタリオ州）、シンガポールにあるハーシーズチョコレートワールドの店舗を含む当社の小売事業、および当社の特定の商標および製品の使用を世界中の第三者にライセンスすることに関連する事業も含まれます。

•北米の塩味のスナック –このセグメントは、米国における当社の塩味のスナック製品を担当しています。これには、すぐに食べられるポップコーン、焼きたておよびトランス脂肪を含まないスナック、プレッツェル、その他のスナックが含まれます。

•国際 – インターナショナルは、北米以外で事業を展開している地域を含め、個別には重要ではない他のすべての事業セグメントを組み合わせたものです。私たちは現在、メキシコ、ブラジル、インド、マレーシアで主にこれらの地域の消費者向けに事業を展開し、製品を製造しています。また、アジア、ラテンアメリカ、中東、ヨーロッパ、アフリカ、その他の地域の輸出市場では菓子製品の流通と販売も行っています。

セグメント報告の目的で、「セグメント収入」を使用してセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを割り当てます。セグメント収益には、未配分の一般企業管理費、商品デリバティブの未配分の時価総損益、事業再編および減損費用、買収関連費用、および当社がセグメント業績の測定に含まれていないその他の異常損益は含まれていません。当社の営業利益のこれらの項目は企業レベルで一元管理されており、CODMが審査するセグメント収益の指標やインセンティブ報酬の目的で使用されるセグメント業績の指標からは除外されています。

で説明したように ノート 5、商品価格リスクの管理に使用されるデリバティブは、ヘッジ会計処理の対象にはなりません。これらのデリバティブは公正な市場価値で計上され、その結果生じた実現損と未実現損失（利益）は、関連在庫が売却されるまで、報告セグメントの結果以外の未配分のデリバティブ（利益）損失に計上されます。その後、関連する利益と損失はセグメント収益に再配分されます。これにより、デリバティブの損益をヘッジ対象の基礎となる経済的エクスポージャーに合わせることができ、報告されているセグメント収益の時価変動を排除できます。

当社のグローバル事業を支える特定の製造、倉庫、流通、その他の活動は、効率と生産性を最大化するために統合されています。そのため、資産や資本支出はセグメントベースで管理されておらず、業績評価や資源配分の目的でCODMに報告される情報には含まれていません。セグメント固有の資産によって生じた減価償却費を開示します。これらの金額は、CODMに報告されるセグメント収益の指標に含まれるためです。

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(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

当社セグメントの純売上高と収益は以下の通りです。

						3 か月が終了												9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
純売上高:
北米のお菓子						$	2,457,647					$	2,235,550					$	6,902,891					$	6,361,695
北米の塩味のスナック						345,182						275,024						887,532						757,443
国際						227,158						217,579						717,458						647,818
合計						$	3,029,987					$	2,728,153					$	8,507,881					$	7,766,956
セグメント収入:
北米のお菓子						$	847,469					$	706,815					$	2,392,397					$	2,107,564
北米の塩味のスナック						57,389						44,516						147,934						103,250
国際						31,688						35,379						127,838						108,058
セグメント総収入						936,546						786,710						2,668,169						2,318,872
未配分の企業経費 (1)						199,270						179,632						562,974						518,834
商品デリバティブの未配分時価総額						1,753						50,065						5,217						63,524
(利益) 事業再編活動に関連する費用（参照 ノート 9)						(426)						393						3,440						2,373
営業利益						735,949						556,620						2,096,538						1,734,141
支払利息、純額 (参照 ノート 4)						39,755						35,378						114,101						101,970
その他の (収入) 費用、純額 (参照) ノート 17)						42,781						48,157						130,248						78,222
税引前利益						$	653,413					$	473,085					$	1,852,189					$	1,553,949

(1)一元管理された (a) 法務、財務、財務、人的資源に関連する企業機能コスト、(b) 倉庫、流通、製造、情報システム、グローバル共有サービスを含む当社のグローバル事業の監督と管理に関連する費用、(c) 非現金株式ベースの報酬費用、(d) 買収関連費用、(e) セグメントの業績に不可欠ではないその他の損益が含まれます。

商品デリバティブの未配分時価総額調整の範囲内の活動は次のとおりです。

						3 か月が終了												9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
収益に計上された商品デリバティブポジションの時価評価による純損失（利益）						$	(17,103)					$	14,044					$	(52)					$	(28,027)
商品デリバティブポジションの純利益は、未配分からセグメント利益に再分類されました						18,856						36,021						5,269						91,551
未配分デリバティブ（利益）損失として認識された商品デリバティブポジションの時価評価による純損失						$	1,753					$	50,065					$	5,217					$	63,524

2023年10月1日現在、連結売上原価に計上され、報告対象セグメントにまだ配分されていない商品デリバティブの時価総利益の累積額はドルでした3,515。基礎となるヘッジ項目の認識時期に関する当社の予測に基づいて、商品デリバティブの税引前純利益をドルに再分類する予定です1,502今後12か月間の経営成績をセグメント化します。

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未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

上記のセグメント収益に含まれる減価償却費は次のとおりです。

						3 か月が終了												9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
北米のお菓子						$	59,921					$	56,678					$	176,604					$	170,025
北米の塩味のスナック						19,779						17,444						55,622						51,106
国際						5,919						5,929						17,597						17,510
コーポレート						17,690						14,149						53,273						40,441
合計						$	103,309					$	94,200					$	303,096					$	279,082

地域別の純売上高に関する追加情報は次のとおりです。

						3 か月が終了												9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
純売上高:
米国						$	2,683,348					$	2,392,590					$	7,459,710					$	6,793,283
その他すべての国						346,639						335,563						1,048,171						973,673
合計						$	3,029,987					$	2,728,153					$	8,507,881					$	7,766,956

14. 自己株式活動

当社の自己株式活動の概要は以下の通りです。

			2023年10月1日に終了した9か月間
			株式						ドル
									数千単位で
ミルトン・ハーシー・スクール・トラストの買戻し			1,000,000						$	239,910
ストックオプションとインセンティブ報酬のために発行された株式			(525,299)						(21,858)
純株式の買い戻しの総額			474,701						218,052
純自社株買いに関連する消費税 (1)			—						2,181
ネット・チェンジ			474,701						$	220,233

(1)純自社株買いに関連する物品税に対応する負債は、連結貸借対照表では未払負債に分類されています。

2023年2月、当社はミルトン・ハーシー・スクール・トラスト（以下「スクール・トラスト」）の管財人としてハーシー・トラスト・カンパニーと株式購入契約を締結し、これに基づいて当社が買収しました 1,000,000スクールトラストからの当社の普通株式（ドル相当）239.911株あたり、購入総額はドル239,910.

2018年7月、当社の取締役会は$を承認しました500当社の普通株式を買い戻すための100万株の買戻し承認。2021年5月、当社の取締役会は追加の金額を承認しました500百万株買戻し承認。2023年2月、スクール・トラストの管財人であるハーシー・トラスト・カンパニーとの株式購入契約の結果、2018年7月の自社株買いの承認が完了し、2023年10月1日現在、約1ドルです3702021年5月の自社株買承認に基づき、100万個は引き続き買戻し可能です。私たちは、公開市場および私的交渉による取引で発行済み株式を購入する権限を与えられています。このプログラムには有効期限がなく、取得した普通株式は自己株式として保有されます。承認された自社株買い承認の下での購入は、インセンティブ報酬プランに基づいて発行された株式を相殺するのに十分な株式を買い戻すという当社の慣行に加えて行われます。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | 30ページ

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

15. 不測の事態

当社は、取引規制、製造物責任、広告、契約、環境問題、特許および商標問題、労働および雇用問題、人権および職場の権利問題、税金など、幅広い事項を対象として、通常の業務過程から生じる特定の法的手続きおよび請求の対象となります。このような手続きや請求の結果を確実に予測または決定することは現実的ではありませんが、これらの事項が個別にも全体的にも、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられていません。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | ページ 31

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

16. 一株当たり利益

普通株式とクラスB普通株式の1株当たりの基本利益は、2種類の方法で計算します。クラスBの普通株式は、いつでも1株につき普通株式に転換できます。2023年5月には、 2,500,000クラスBの普通株式は、学校信託の受託者であるハーシー・トラスト・カンパニーによって普通株式に転換されました。普通株式の1株当たりの希薄化後利益の計算は、変換後の方法によるクラスB普通株式の転換を前提としていますが、クラスB普通株式の1株当たりの希薄化後利益は、それらの株式の転換を前提としていません。

						3 か月が終了
						2023年10月1日												2022年10月2日
						普通株式						クラス B 普通株式						普通株式						クラス B 普通株式
1株当たりの基本利益
分子:
分配された収益の配分（支払われた現金配当）						$	178,573					$	59,146					$	152,262					$	54,743
未分配収益の配分						211,085						69,773						141,630						50,852
総収益—基本						$	389,658					$	128,919					$	293,892					$	105,595
分母 (千株):
加重平均株式の合計—基本						150,116						54,614						147,169						58,114
1株当たり利益—基本						$	2.60					$	2.36					$	2.00					$	1.82
希薄化後の1株当たり利益:
分子:
基本的な計算に使用される総収益の配分						$	389,658					$	128,919					$	293,892					$	105,595
クラスBの普通株式を普通株式に転換した結果としての総収益の再配分						128,919						—						105,595						—
未分配収益の再配分						—						(264)						—						(251)
総収益—希薄化後						$	518,577					$	128,655					$	399,487					$	105,344
分母 (千株):
基本計算に使用されるシェアの数						150,116						54,614						147,169						58,114
希薄化性有価証券の加重平均効果：
クラスBの普通株式の発行済普通株式への転換						54,614						—						58,114						—
従業員ストックオプション						400						—						561						—
パフォーマンスと制限付株式ユニット						358						—						430						—
加重平均株式総数 — 希薄化後						205,488						54,614						206,274						58,114
1株当たり利益—希薄化後						$	2.52					$	2.36					$	1.94					$	1.81

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間の1株当たり利益の計算は除外されています 8そして 4それぞれ、希薄化防止効果のあるストックオプション（千単位）。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | 32ページ

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

						9 か月が終了
						2023年10月1日												2022年10月2日
						普通株式						クラス B 普通株式						普通株式						クラス B 普通株式
1株当たりの基本利益
分子:
分配された収益の配分（支払われた現金配当）						$	484,517					$	166,749					$	415,599					$	152,390
未分配収益の配分						644,062						217,417						498,070						182,462
総収益—基本						$	1,128,579					$	384,166					$	913,669					$	334,852
分母 (千株):
加重平均株式の合計—基本						149,307						55,447						146,557						59,058
1株当たり利益—基本						$	7.56					$	6.93					$	6.23					$	5.67
希薄化後の1株当たり利益:
分子:
基本的な計算に使用される総収益の配分						$	1,128,579					$	384,166					$	913,669					$	334,852
クラスBの普通株式を普通株式に転換した結果としての総収益の再配分						384,166						—						334,852						—
未分配収益の再配分						—						(931)						—						(954)
総収益—希薄化後						$	1,512,745					$	383,235					$	1,248,521					$	333,898
分母 (千株):
基本計算に使用されるシェアの数						149,307						55,447						146,557						59,058
希薄化性有価証券の加重平均効果：
クラスBの普通株式の発行済普通株式への転換						55,447						—						59,058						—
従業員ストックオプション						457						—						582						—
パフォーマンスと制限付株式ユニット						402						—						470						—
加重平均株式総数 — 希薄化後						205,613						55,447						206,667						59,058
1株当たり利益—希薄化後						$	7.36					$	6.91					$	6.04					$	5.65

2023年10月1日と2022年10月2日に終了した9か月間の1株当たり利益の計算は除外されています 12そして 4それぞれ希薄化防止効果があったはずのストックオプション（千単位）。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | ページ 33

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

17. その他の (収入) 費用、純額

その他の（収入）費用、純額は、当社の中核事業に直接関係しない活動に関連する特定の損益を報告します。 その他の（収入）費用（純額）の構成要素の概要は次のとおりです。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
歴史的および再生可能エネルギー税額控除の対象となるパートナーシップへの株式投資の減価償却（参照 ノート 8)			$	38,058					$	43,314					$	115,418					$	70,754
年金やその他の退職後給付制度に関連する正味定期給付費用の非サービス費用の構成要素（参照 ノート 11)			4,952						4,895						15,824						7,462
その他（収入）費用、純額			(229)						(52)						(994)						6
合計			$	42,781					$	48,157					$	130,248					$	78,222

18. 関連当事者取引

ハーシー・トラスト・カンパニーは、ミルトン・S・ハーシーとキャサリン・S・ハーシーが設立した信託の受託者であり、スクール・トラストの唯一の受益者であり、ハーシー・カンパニーの議決権を管理しています。

どの年でも、ハーシー・トラスト・カンパニー、ミルトン・ハーシー・スクール、ミルトン・ハーシー・スクール・トラスト、および前述のいずれかが所有および/または関連している会社と特定の取引を行うことがあります。これらの関連当事者とのほとんどの取引は重要ではなく、開示する必要はありませんが、特定の取引は本質的に重要であり、開示すべき重要と見なされてきました。

2023年10月1日から2022年10月2日に終了した9か月間のハーシー・トラスト・カンパニーおよび/またはその関連会社との重要な関連当事者取引の概要は次のとおりです。

株式購入契約

2023年2月と2022年2月に、当社は学校信託の管財人であるハーシー・トラスト・カンパニーと株式購入契約を締結しました。この契約に基づき、当社は学校信託から普通株式を購入しました（ ノート 14).

不動産、プラント、設備の売却と寄付

2022年5月、当社はスクール・トラストの受託者であるハーシー・トラスト・カンパニーと売買契約（「購入契約」）を締結しました。この契約に基づき、当社は、約 六ペンシルベニア州ハーシーにある何エーカーの土地と、その土地にある建物の一部。さらに、2022年6月、当社はM.S.ハーシー財団の管財人であるハーシー・トラスト・カンパニーと寄付契約を締結しました。この契約に基づき、同社は購入契約の締結と同時に建物の一部を寄付することに合意しました。売却と寄付の取引は2022年6月に終了しました。売却による総収入はおよそ$でした6,300（取引費用とクロージング費用を差し引いたもの）、その結果、$の損失が発生しました13,568これは、連結損益計算書のSM&A費用のキャプションに記録されていました。処分された資産の公正価値は、購入契約の締結前に受け取った第三者の購入者が提出した売却価格案によって裏付けられました。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | ページ 34

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

19. 貸借対照表の補足情報

当社の連結貸借対照表に含まれる特定の資産勘定の構成は次のとおりです。

						2023年10月1日						2022年12月31日
インベントリ:
原材料						$	469,455					$	372,612
処理中の商品						184,397						137,298
完成品						969,620						855,217
先入れ先出し時のインベントリ						1,623,472						1,365,127
ラスト・イン・ファーストアウトの調整						(275,652)						(192,008)
在庫総数						$	1,347,820					$	1,173,119
前払費用とその他：
前払い経費						$	133,265					$	143,888
その他の流動資産						110,352						128,307
前払費用の合計とその他						$	243,617					$	272,195
資産、プラント、設備：
土地						$	159,701					$	155,963
建物						1,618,136						1,545,053
機械および装置						3,836,925						3,592,251
建設中						618,631						416,220
資産、プラント、設備、総額						6,233,393						5,709,487
減価償却累計額						(3,077,329)						(2,939,785)
不動産、プラント、設備、純額						$	3,156,064					$	2,769,702
その他の非流動資産
年金						$	42,754					$	53,495
資本化ソフトウェア、純額						345,198						320,034
オペレーティングリース ROU 資産						315,524						326,472
非連結関連会社への投資						126,325						133,029
その他の非流動資産						120,594						111,959
その他の非流動資産合計						$	950,395					$	944,989

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | ページ 35

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ハーシー・カンパニー

未監査の連結財務諸表の注記—（続き）

(株式データまたは別段の記載がある場合を除き、千単位の金額)

当社の連結貸借対照表に含まれる特定の負債勘定と株主資本勘定の構成は次のとおりです。
						2023年10月1日						2022年12月31日
買掛金:
買掛金—取引						$	675,389					$	636,472
サプライヤー財務プログラムの義務						149,533						105,293
その他						260,094						228,793
買掛金総額						$	1,085,016					$	970,558
未払負債:
給与、報酬、福利厚生						$	245,975					$	293,865
広告、プロモーション、商品手当						384,872						337,024
オペレーティングリース負債						34,320						31,787
その他						303,759						169,842
未払負債合計						$	968,926					$	832,518
その他の長期負債:
退職後の給付負債						$	77,995					$	147,174
年金給付負債						27,515						27,696
オペレーティングリース負債						283,967						294,849
その他						252,324						250,023
その他の長期負債合計						$	641,801					$	719,742
その他の包括損失の累計:
外貨換算調整						$	(101,489)					$	(110,364)
年金と退職後の給付制度、税引後						(131,993)						(118,254)
キャッシュフローヘッジ（税引後）						(17,165)						(23,715)
その他の包括損失の累積総額						$	(250,647)					$	(252,333)

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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

この経営陣の議論と分析（「MD&A」）は、特定の主要指標の年ごとの変化に焦点を当てて、ハーシーの財政状態、経営成績、キャッシュフローを理解することを目的としています。MD&Aは、当社の未監査連結財務諸表および付随する注記と併せて読む必要があります。この議論には将来の見通しに関する記述がいくつか含まれていますが、それらはすべて現在の予想に基づいています。実際の結果は大きく異なる場合があります。将来の業績目標を達成するための主なリスクについては、下記のセーフハーバーステートメント、およびForm 10-Kの2022年年次報告書に含まれるリスク要因やその他の情報を参照してください。

MD&Aは次のセクションで構成されています。

•[概要]

•当社の事業に影響を及ぼすトレンド

•連結経営成績

•セグメント結果

•流動性と資本資源

•セーフハーバー声明

概要

ハーシーは、チョコレート、スイーツ、ミント、その他のおいしいスナックを通じて、より多くの良き瞬間を作ることで知られる、世界的な菓子業界のリーダーです。私たちは北米最大の高品質チョコレートの生産者であり、米国（「米国」）の大手スナックメーカーであり、チョコレートと非チョコレート菓子の世界的リーダーです。私たちは、世界約80か国で100以上のブランド名で製品をマーケティング、販売、流通しています。

当社の主な製品には、チョコレートおよびチョコレート以外の菓子製品、ガムとミントのリフレッシュメント製品とプロテインバー、ベーキング材料、トッピング、飲み物などのパントリーアイテム、スプレッド、バー、軽食とミックス、ポップコーンやプレッツェルなどのスナックがあります。

事業買収

2023年5月31日、電子レンジ用ポップコーンとすぐに食べられるポップコーンの製造と共同包装のリーダーであり、同社の元共同製造者であるウィーバーポップコーンマニュファクチャリング株式会社（「ウィーバー」）からの製造能力を高める特定の資産の買収を完了しました。 スキニーポップブランド。

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私たちのビジネスに影響するトレンド

2023年の最初の9か月間、マイナスのマクロ経済状況と差し迫った景気後退への懸念を含む将来の見通しが消費者行動に悪影響を及ぼしたため、インフレ率は鈍化し、消費者行動は変化しました。2023年10月1日に終了した9か月間、純売上高と純利益は増加しました。ただし、これは主に価格の実現と最小限の販売量の増加によるものです。さらに、2023年10月1日に終了した9か月間、それに対応するコストの増加と粗利益の圧力が引き続き発生しました（参照 業務結果このMD&Aに含まれています）。

さらに、特定の地政学的な出来事、特にロシアとウクライナの間の紛争により、世界の経済的および政治的不確実性が高まっています。2023年10月1日に終了した9か月間、この対立は商品価格や供給状況に重大な影響を及ぼしませんでした。しかし、私たちは、経済やサプライチェーンの混乱の大幅な拡大や拡大、あるいはより広範なインフレコストがないかを引き続き監視しています。その結果、当社の業績に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。

2023年10月1日現在、主要な戦略的取り組みやその他の重要な現金要件を短期的にも長期的にも満たすのに十分な流動性があると考えています。ただし、十分な流動性を維持し、現在の経済環境において事業が効果的に運営できるよう、引き続き評価し、必要に応じて措置を講じています。私たちは、組織全体で裁量支出を引き続き監視しています（参照 流動性と資本資源このMD&Aに含まれています）。

変動するインフレ率の長さと深刻さ、潜在的な景気後退の可能性、消費者の買い物と消費行動の変化、ロシアとウクライナの間で進行中の紛争や最近のガザ地区での紛争などの地政学的出来事の変化に基づいて、サプライチェーンコストの増加、インフレ率の上昇、その他の事業への影響が発生する可能性があります。私たちは、これらの潜在的で変化し続ける当社の事業、連結業績、セグメントの業績、流動性、資本資源に対するこれらの影響の性質と程度を引き続き評価していきます。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | 38ページ

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連結経営成績

						3 か月が終了																		9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						変化率						2023年10月1日						2022年10月2日						変化率
1株あたりの金額を除く数百万ドル単位
純売上高						$	3,030.0					$	2,728.2					11.1		%				$	8,507.9					$	7,767.0					9.5		%
売上原価						1,669.7						1,619.7						3.1		%				4,633.2						4,413.0						5.0		%
売上総利益						1,360.3						1,108.5						22.7		%				3,874.7						3,354.0						15.5		%
売上総利益						44.9		%				40.6		%										45.5		%				43.2		%
販売、マーケティング、管理（「SM&A」）費用						624.4						551.9						13.1		%				1,777.8						1,619.6						9.8		%
純売上高に占めるSM&A経費の割合						20.6		%				20.2		%										20.9		%				20.9		%
事業再編活動						—						—						NM						0.4						0.3						60.9		%
営業利益						735.9						556.6						32.2		%				2,096.5						1,734.1						20.9		%
営業利益率						24.3		%				20.4		%										24.6		%				22.3		%
支払利息、純額						39.8						35.4						12.4		%				114.1						102.0						11.9		%
その他（収入）費用、純額						42.7						48.1						(11.2)		%				130.2						78.2						66.5		%
所得税引当金						134.8						73.6						83.2		%				339.5						305.4						11.1		%
実効所得税率						20.6%						15.6%												18.3%						19.7%
当期純利益						$	518.6					$	399.5					29.8		%				$	1,512.7					$	1,248.5					21.2		%
1株当たり純利益（希薄化後）						$	2.52					$	1.94					29.9		%				$	7.36					$	6.04					21.9		%
注:上記の金額は四捨五入されるため、変化率は表示どおりに直接計算されない場合があります。
NM = 意味がありません

経営成績-2023年第3四半期と2022年第3四半期

純売上高

2023年の第3四半期の純売上高は、2022年の同時期と比較して11.1％増加しました。純売上高の増加は、主に北米菓子部門と北米ソルティスナック部門における定価の上昇による9.8％の有利な価格実現と、主に北米のソルティスナックの中核ブランドの増加による0.9％の販売量の増加による0.9％の好調な価格実現を反映しており、日常の中核となる米国ブランドと国際ブランドの減少によって一部相殺されました。外貨為替レートの影響は0.4％でした。

米国市場の主な指標

2023年の第3四半期に、キャンディー、ミント、ガム、塩辛いスナック、食料品を含むコンビニエンスストアチャネル（IRI MULO+Cストア）の拡大により、米国の小売テイクアウト総額は2.4％増加しました。米国のキャンディー、ミント、ガム（「CMG」）の消費者テイクアウトは2.5％増加し、CMGの市場シェアは約120ベーシスポイント減少しました。私たちの塩辛い消費者テイクアウトは2023年の第3四半期は横ばいで、塩辛い市場シェアは16ベーシスポイント減少しました。

CMGの消費者テイクアウトと市場シェア情報は、米国の菓子小売事業の約90％を占める測定された流通経路を反映しています。これらの流通チャネルには、主に食品、医薬品、量販店、コンビニエンスストアのチャネルに加えて、ウォルマートストア社、パーシャルダラー、クラブ、ミリタリーチャネルが含まれます。これらの指標は、当社の市場洞察および分析プロバイダーであるCircanaが報告した、測定された市場スキャン購入に基づいており、カテゴリー全体に対する小売業の要点と市場での地位を評価する手段を提供します。

売上原価と粗利益

2023年の第3四半期の売上原価は、2022年の同時期と比較して3.1％増加しました。この増加は、販売量の増加と、物流コストや人件費の上昇を含むサプライチェーンコストの増加によるものです。増加

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | 39ページ

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は、将来の商品購入、有利な価格実現、サプライチェーンの生産性を経済的にヘッジすることを目的とした、商品デリバティブ商品での3,110万ドルの好調な時価総額活動によって一部相殺されました。

2023年の第3四半期の売上総利益は、2022年の同時期と比較して430ベーシスポイント増加しました。この増加は、商品デリバティブ商品による時価総額の前年比の好影響と有利な価格実現によって推進されました。これらの増加は、物流コストと人件費の上昇によって相殺されました。

中小企業買収費用

2023年の第3四半期には、2022年の同時期と比較して7,250万ドル、つまり13.1％増加しました。広告および関連する消費者マーケティング費の合計は、主に北米の製菓と北米のソルティスナックに牽引され、20.0％増加しました。広告および関連する消費者マーケティングを除くSM＆A費用は、報酬費用の増加とセグメント全体の機能および技術への投資により、2023年の第3四半期に約9.9％増加しました。

営業利益と営業利益率

2023年第3四半期の営業利益は、2022年同期の5億5,660万ドルに対し、7億3,590万ドルでした。これは主に総利益の増加によるもので、前述のように中小企業と取引費用の増加によって一部相殺されました。営業利益率は、2022年の20.4％から2023年には24.3％に増加しました。これは、上記と同じ要因により、当期の売上総利益率が高くなったためです。

支払利息、純額

2023年の第3四半期の純利息支出は、2022年の同時期と比較して440万ドル増加しました。この増加は主に、2022年と比較して2023年の長期債務残高の金利の上昇によるもので、特に2023年5月に発行された3億5000万ドルの4.25％債と4億ドルの4.50％債に関連しています。この増加は、利息収入の増加によって部分的に相殺されました。

その他 (収入) 費用、純額

その他（収入）費用、2023年第3四半期の純費用は4,270万ドルでしたが、2022年第3四半期の純費用は4,810万ドルでした。純経費の減少は主に、2022年の第3四半期と比較して、2023年に税額控除の対象となる株式投資の減価償却が減少したことによるものです。

所得税と実効税率

2023年第3四半期の実効所得税率は 20.6% でしたが、2022年第3四半期の実効所得税率は 15.6% でした。21％の法定税率と比較して、2023年の実効税率は投資税額控除の影響を受け、州税と納税準備金によって一部相殺されました。21％の法定税率と比較して、2022年の実効税率は投資税額控除の影響を受け、州税によって一部相殺されました。

ハーシー・カンパニーに帰属する純利益と希薄化後の1株当たり利益

2023年の第3四半期の純利益は1億1,910万ドル（29.8％）増加しましたが、EPS希薄化後は2022年の同時期と比較して0.58ドル（29.9％）増加しました。純利益とEPS希薄化後の両方の増加は、主に総利益の増加とその他の収益と費用の減少によるもので、中小企業・中小企業買収費用の増加と所得税の上昇によって一部相殺されました。2023年のEPS希薄化後のEPSは、取締役会が承認した買戻しプログラムに基づく自社株買いの結果、加重平均発行済株式数が減少したことからも恩恵を受けました。

経営成績-2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月間

純売上高

2023年の最初の9か月の純売上高は、2022年の同時期と比較して9.5％増加しました。これは、主に報告可能なセグメント全体の定価の上昇と、北米のソルティスナックおよびインターナショナルセグメントにおける日常のコアブランドの増加による0.4％の販売量の増加による販売量の増加による9.1％の好調な価格実現を反映しており、米国の日常のコアブランドの減少によって一部相殺されました。外貨為替レートの影響はありませんでした。

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米国市場の主な指標

2023年の最初の9か月間、キャンディ、ミント、ガム、塩辛いスナック、食料品を含むマルチアウトレットとコンビニエンスストアチャネル（IRI MULO+Cストア）の拡大を合わせると、米国の小売テイクアウトの合計が7.5％増加しました。米国のCMG消費者テイクアウトは7.2％増加し、CMGの市場シェアは96ベーシスポイント減少しました。私たちの塩辛い消費者テイクアウトは10.7％増加し、塩辛い市場シェアは1ベーシスポイント減少しました。

売上原価と粗利益

2023年の最初の9か月の売上原価は、2022年の同時期と比較して5.0％増加しました。この増加は、将来の商品購入、販売量の増加、物流コストや人件費の上昇などのサプライチェーンコストの増加を経済的にヘッジすることを目的とした、商品デリバティブ商品の不利な時価総額が2,800万ドル増加したことによるものです。この増加は、有利な価格実現とサプライチェーンの生産性によって部分的に相殺されました。

2023年の最初の9か月間の売上総利益は、2022年の同時期と比較して230ベーシスポイント増加しました。この増加は、有利な価格実現と数量の増加によるものです。この増加は、商品デリバティブ商品による前年比の時価総額への悪影響、物流コストと人件費の上昇を含むサプライチェーンのインフレコストの上昇、不利な製品構成によって部分的に相殺されました。

SM&A経費

SM&A費用は、2023年の最初の9か月で、2022年の同時期と比較して1億5810万ドル（9.8％）増加しました。広告および関連する消費者マーケティング費の合計は、主に北米の菓子と北米の塩味のスナックなど、報告可能なセグメントの増加により14.5％増加しました。広告および関連する消費者マーケティングを除くSM&A費用は、報酬費用の増加、能力と技術への投資、および広範な市場インフレにより、2023年の最初の9か月で約7.6％増加しました。

事業再編活動

私たちは、効率を高め、主要な成長戦略を支援することに事業を集中させるために、定期的に事業再編活動を行っています。2023年の最初の9か月間に、国際最適化プログラムに関連する事業再編費用は40万ドルでしたが、2022年の最初の9か月は30万ドルでした。事業再編活動に関連する費用は、次のように当社の連結損益計算書に分類されています ノート 9未監査の連結財務諸表へ。

営業利益と営業利益率

2023年の最初の9か月の営業利益は、2022年の同時期と比較して20.9％増加しました。これは主に総利益の増加によるもので、前述のSM＆A費用の増加によって一部相殺されました。営業利益率は、2023年には24.6％、2022年には22.3％でした。これは、上記の同じ要因により、当期の売上総利益率が上昇しました。

支払利息、純額

2023年の最初の9か月間の純利息支出は、2022年の同時期と比較して1,210万ドル増加しました。この増加は主に、2023年と2022年の短期債務残高の金利の上昇によるものでした。具体的には、2023年5月に発行された3億5000万ドルの4.25％と4億ドルの4.50％の債券に関連して、2023年と比較して未払いのコマーシャルペーパー借入と、2023年と比較して長期債務残高の金利が上昇したためです。この増加は、2022年と比較した2023年の利息収入の増加によって部分的に相殺されました。

その他 (収入) 費用、純額

その他（収入）費用、当初の純額は1億3,020万ドルでした 九2023か月の対最初の費用は7,820万ドルでした 九2022年の数ヶ月。純経費の増加は主に、2022年の第1四半期と比較して2023年に税額控除の対象となる株式投資の減価償却が増加したことと、年金やその他の退職後の給付制度の割引率が高かったために利息と償却費が増加したことによるものです。

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所得税と実効税率

私たちの実効所得税率は、2022年の最初の9か月間の19.7％に対し、2023年の最初の9か月は18.3％でした。21％の法定税率と比較して、2023年の実効税率は、投資税額控除と従業員の株式ベースの支払いによって影響を受け、州税と納税準備金によって一部相殺されました。21％の法定税率と比較して、2022年の実効税率は投資税額控除の影響を受け、州税によって一部相殺されました。

ハーシー・カンパニーに帰属する純利益と希薄化後の1株当たり利益

2023年の最初の9か月で、純利益は2億6,420万ドル（21.2％）増加しましたが、EPS希薄化後は2022年の同時期と比較して1.32ドル、つまり21.9％増加しました。純利益とEPS希薄化後の両方の増加は、総利益の増加によるもので、中小企業・中小企業向け経費の増加、所得税の増加、その他の収益と費用の増加によって一部相殺されました。2023年のEPS希薄化後のEPSは、自社株買いの結果、加重平均発行済株式数が減少したことからも恩恵を受けました。

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セグメント結果

以下の要約では、報告対象事業の3つのセグメント（北米製菓、北米ソルティスナック、インターナショナル）の経営成績について説明しています。セグメント報告の目的で、「セグメント収入」を使用してセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースを割り当てます。セグメント収益には、未配分の一般企業管理費、商品デリバティブの未配分の時価総損益、事業再編および減損費用、買収関連費用、および当社がセグメント業績の測定に含まれていないその他の異常損益は含まれていません。当社の営業利益のこれらの項目は、主に企業レベルで一元管理されており、最高営業意思決定者が検討するセグメント収益の測定からは除外され、資源配分や内部管理報告、業績評価に使用されます。以下のセグメントディスカッションで紹介するセグメント収益とセグメント利益率は、非GAAP指標であり、営業業績の指標として営業利益に代わるものではありません。これらの指標は、当社の継続的なセグメント事業に直接起因しない活動を除外しているため、投資家や当社の財務情報を利用する他のユーザーにとって、継続的な営業収益性を評価したり、競合他社との業績を評価したりするのに役立つと考えています。

連結業績との調整を含め、当社のセグメント業績は以下のとおりです。

						3 か月が終了												9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						2023年10月1日						2022年10月2日
数百万ドルで
純売上高:
北米のお菓子						$	2,457.6					$	2,235.6					$	6,902.9					$	6,361.7
北米の塩味のスナック						345.2						275.0						887.5						757.4
国際						227.2						217.6						717.5						647.8
合計						$	3,030.0					$	2,728.2					$	8,507.9					$	7,766.9
セグメント収入:
北米のお菓子						$	847.5					$	706.8					$	2,392.4					$	2,107.6
北米の塩味のスナック						57.4						44.5						147.9						103.2
国際						31.7						35.4						127.8						108.1
セグメント総収入						936.6						786.7						2,668.1						2,318.9
未配分の企業経費 (1)						199.3						179.6						563.0						518.9
商品デリバティブの未配分時価総額損失（2）						1.8						50.0						5.2						63.5
(メリット) 事業再編活動に関連する費用						(0.4)						0.4						3.4						2.4
営業利益						735.9						556.7						2,096.5						1,734.1
支払利息、純額						39.8						35.4						114.1						102.0
その他（収入）費用、純額						42.7						48.2						130.2						78.2
税引前利益						$	653.4					$	473.1					$	1,852.2					$	1,553.9

(1)一元管理された (a) 法務、財務、財務、人的資源に関連する企業機能コスト、(b) 倉庫、流通、製造、情報システム、グローバル共有サービスを含む当社のグローバル事業の監督と管理に関連する費用、(c) 非現金株式ベースの報酬費用、(d) 買収関連費用、(e) セグメントの業績に不可欠ではないその他の損益が含まれます。

(2)未配分のデリバティブ損失（利益）に計上された商品デリバティブポジションの時価評価による純損失（利益）。見る ノート 13未監査の連結財務諸表へ。

北米のお菓子

北米の菓子部門は、米国とカナダにおけるチョコレートおよび非チョコレート菓子の市場での地位を担っています。これには、チョコレートやチョコレート以外の菓子、ガムやリフレッシュメント製品、プロテインバー、スプレッド、軽食やミックス、パントリーやフードサービスラインでの事業の発展と成長が含まれます。それほど重要ではありませんが、このセグメントには、ペンシルベニア州ハーシー、ニューヨーク州、ネバダ州ラスベガス、ナイアガラフォールズ（オンタリオ）、シンガポールにあるハーシーズチョコレートワールドなどの小売事業や、特定の商標や製品の使用を世界中の第三者にライセンスすることに関連する事業も含まれます。2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ81.1％と81.9％を占める北米の菓子の業績は次のとおりです。

						3 か月が終了																		9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						変化率						2023年10月1日						2022年10月2日						変化率
数百万ドルで
純売上高						$	2,457.6					$	2,235.6					9.9		%				$	6,902.9					$	6,361.7					8.5		%
セグメント収入						847.5						706.8						19.9		%				2,392.4						2,107.6						13.5		%
セグメントマージン						34.5		%				31.6		%										34.7		%				33.1		%

経営成績-2023年第3四半期と2022年第3四半期

北米菓子部門の純売上高は、2023年の第3四半期に2022年の同時期と比較して2億2,200万ドル（9.9％）増加しました。これは、主にポートフォリオ全体の特定の製品の定価上昇により、11.1％という有利な価格実現を反映しています。この増加は、日常の中核となる米国の菓子ブランドの減少と、0.2％の外貨為替レートによる不利な影響による1.0％の販売量の減少によって一部相殺されました。

当社の北米製菓部門には、ライセンスおよび所有小売店も含まれています。これには、米国（3か所）、ナイアガラの滝（オンタリオ）、シンガポールのハーシーズチョコレートワールドの店舗が含まれます。ライセンスおよび所有小売業の純売上高は、2023年の第3四半期に2022年の同時期と比較して約11.6％増加しました。

北米の菓子部門の収益は、2023年の第3四半期に2022年の同時期と比較して1億4070万ドル（19.9％）増加しました。これは主に、好調な価格実現、販売量の減少、物流や人件費の上昇を含むサプライチェーンのインフレコストの上昇、および不利な製品構成によって一部相殺されたためです。

経営成績-2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月間

北米菓子部門の純売上高は、2023年の最初の9か月で2022年の同時期と比較して5億4,120万ドル（8.5％）増加しました。これは、ポートフォリオ全体の特定の製品の定価上昇により、9.8％という有利な価格実現を反映しています。この増加は、主に日常の中核となる米国の菓子ブランドの減少と、0.3％の外貨為替レートによる不利な影響による1.0％の販売量の減少によって一部相殺されました。

当社の北米製菓部門には、ライセンスおよび所有小売店も含まれています。これには、米国（3か所）、ナイアガラの滝（オンタリオ）、シンガポールのハーシーズチョコレートワールドの店舗が含まれます。ライセンスと所有小売業の純売上高は、2023年の最初の9か月で、2022年の同時期と比較して約14.3％増加しました。

北米の製菓部門の収益は、2023年の最初の9か月で2022年の同時期と比較して2億8,480万ドル、つまり13.5％増加しました。これは主に、好調な価格実現、販売量の減少、物流や人件費の上昇を含むサプライチェーンのインフレコストの上昇、および不利な製品構成によって一部相殺されたためです。

北米の塩味のスナック

北米の塩味のスナックセグメントは、塩味のスナック製品を含む食料品およびスナック市場での地位を担っています。2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ11.4％と10.1％を占める北米のソルティスナックの業績は次のとおりです。

						3 か月が終了																		9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						変化率						2023年10月1日						2022年10月2日						変化率
数百万ドルで
純売上高						$	345.2					$	275.0					25.5		%				$	887.5					$	757.4					17.2		%
セグメント収入						57.4						44.5						29.0		%				147.9						103.2						43.3		%
セグメントマージン						16.6		%				16.2		%										16.7		%				13.6		%

経営成績-2023年第3四半期と2022年第3四半期

北米のソルティースナックセグメントの純売上高は、2023年の第3四半期に2022年の同時期と比較して7,020万ドル（25.5％）増加しました。これは、主に次の理由により、取引量が22.2％増加したことを反映しています ドッツ・ホームスタイル・プレッツェル そして スキニーポップ スナック菓子、および3.3％という有利な価格実現は、主に当社のポートフォリオ全体にわたる特定の製品の定価上昇によるものです。 スキニーポップ おやつ。

北米のソルティスナック部門の収益は、2023年の第3四半期に2022年の同時期と比較して1,290万ドル（29.0％）増加しました。これは主に、特定の製品の販売量の増加と有利な価格実現によるもので、広告および関連する消費者マーケティング費用の増加と、特定の商品の自主的な削除に関連する追加のサプライチェーン費用によって一部相殺されました。 パキさん ブランド商品。

経営成績-2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月間

北米のソルティスナックセグメントの純売上高は、2023年の最初の9か月で2022年の同時期と比較して1億3,010万ドル（17.2％）増加しました。これは、主に以下に関連して、販売量が10.3％増加したことを反映しています。 スキニーポップ そしてドッツ・ホームスタイル・プレッツェル スナック、および6.9％という有利な価格実現は、主に当社のポートフォリオ全体にわたる特定の製品の定価上昇によるものです。 ドッツ・ホームスタイル・プレッツェル そして スキニーポップ おやつ。

北米のソルティスナック部門の収益は、2023年の最初の9か月で2022年の同時期と比較して4,470万ドル（43.3％）増加しました。これは、有利な価格実現と販売量の増加により、広告および関連する消費者マーケティング費用の増加と、特定の商品の自主的な撤去に関連して発生した2023年第3四半期に発生したサプライチェーン費用の増加を含むサプライチェーン費用の増加によって一部相殺されました。 パキさん ブランド商品。

国際

国際セグメントには、現在チョコレートやチョコレート以外の菓子やその他の製品を製造、輸入、販売、販売または流通している他のすべての国が含まれます。現在、メキシコ、ブラジル、インド、マレーシアで、主にこれらの地域の消費者向けに事業を展開し、製品を製造しています。また、ラテンアメリカ、ヨーロッパ、アジア、中東、アフリカ（「AMEA」）およびその他の地域の輸出市場で菓子製品の流通と販売を行っています。2023年10月1日と2022年10月2日に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ7.5％と8.0％を占める国際的な業績は次のとおりです。

						3 か月が終了																		9 か月が終了
						2023年10月1日						2022年10月2日						変化率						2023年10月1日						2022年10月2日						変化率
数百万ドルで
純売上高						$	227.2					$	217.6					4.4		%				$	717.5					$	647.8					10.8		%
セグメント収入						31.7						35.4						(10.4)		%				127.8						108.1						18.2		%
セグメントマージン						14.0		%				16.3		%										17.8		%				16.7		%

経営成績-2023年第3四半期と2022年第3四半期

2023年の第3四半期の国際セグメントの純売上高は、2022年の同時期と比較して960万ドル（4.4％）増加しました。これは、主にメキシコによる5.6％の外貨為替レートと4.1％の有利な価格実現による好影響によるものです。この増加は、セグメント全体で5.3％の販売量の減少によって一部相殺されました。純売上高の増加は主にメキシコによるもので、純売上高は19.0％増加しました。

当社の国際セグメントは、2022年第3四半期の3,540万ドルに対し、2023年第3四半期には3,170万ドルの収益を生み出しました。これは主に販売量の減少と不利な製品構成によるもので、有利な価格実現とサプライチェーンコストの削減によって一部相殺されました。

経営成績-2023年の最初の9か月と2022年の最初の9か月間

当社の国際セグメントの純売上高は、2023年の最初の9か月で2022年の同時期と比較して6,970万ドル（10.8％）増加しました。これは、4.2％の好調な価格実現、主にセグメント全体の市場の成長による3.4％の販売量の増加、および主にメキシコに牽引された3.2％の外貨為替レートの好影響を反映しています。純売上高の増加は、主にメキシコ、ブラジル、ラテンアメリカによるもので、純売上高はそれぞれ19.9％と12.8％増加しました。

当社の国際セグメントは、2022年の最初の9か月間の1億810万ドルに対し、2023年の最初の9か月で1億2,780万ドルの収益を生み出しました。これは主に、有利な価格実現、数量の増加、有利なサプライチェーンコストによって一部相殺され、不利な製品構成によって一部相殺されました。

未配分の企業経費

未配分企業費用には、一元管理されている（a）法務、財務、財務、人事に関連する企業機能コスト、（b）倉庫、流通、製造、情報システム、グローバル共有サービスなどのグローバル事業の監督と管理に関連する費用、（c）非現金株式報酬費用、（d）買収および統合関連の費用、および（e）セグメントの業績に不可欠ではないその他の損益が含まれます。

2023年の第3四半期の未配分の企業支出は合計1億9,930万ドルでしたが、2022年の第3四半期には1億7,960万ドルでした。この増加は主に、買収および統合関連費用の増加、ならびに能力と技術への投資、および報酬費用の増加によるものです。

2023年の最初の9か月で、未配分の企業支出は合計5億6,300万ドルでしたが、2022年の最初の9か月間の5億1,890万ドルでした。この増加は主に、買収および統合関連費用の増加、能力と技術への追加投資、および報酬費用の増加によるもので、前年に営業外資産の売却で計上された損失によって一部相殺されました。

流動性と資本資源

歴史的に、私たちの主な流動性源は事業から生み出される現金でした。国内の季節的な運転資金需要は、通常は夏季にピークに達しますが、通常、手元現金、銀行借入金、またはコマーシャルペーパーの発行を利用して賄われます。コマーシャルペーパーは、長期債務の返済、事業買収、その他の一般的な企業目的など、進行中の商取引の資金を調達するために随時発行されることもあります。

2023年10月1日の時点で、当社の現金および現金同等物は合計4億7,130万ドルで、2022年度末の残高と比較して740万ドル増加しました。私たちは、現金ニーズを満たすのに十分な流動性があると考えています。これには、貸し手の同意を得て、会社が最大13億5000万ドルを借りることができ、さらに5億ドル借り入れを増やすことができる無担保リボルビング・クレジット・ファシリティも含まれます。現金の純使用に関するその他の詳細は、以下の説明で概説されています。

2023年10月1日の現金および現金同等物の残高の約85％は、米国外に所在する子会社が保有していました。この残高の大部分は、源泉徴収税などの重要な税制上の影響なしに米国に分配できます。当面の間、分配に重大な税務上の影響があるであろう残りの収益を米国外に再投資し続けるつもりですので、これらの収益に対する追加の税金支出は認識していません。私たちは、既存の流動性源は、当面の間、同等のリスクベースの金利で予想される資金調達ニーズを満たすのに十分であると考えています。買収支出や自社株買いは、負債を増やす可能性があります。営業キャッシュフローと資本市場へのアクセスは、買収や資本支出など、さまざまな短期および長期のキャッシュフロー要件を満たすことが期待されます。

キャッシュフローの概要

次の表は、当社の連結キャッシュフロー計算書から導き出されたものです。

						9 か月が終了
数百万ドルで						2023年10月1日						2022年10月2日
提供した純現金（使用量）:
営業活動						$	1,565.6					$	1,560.2
投資活動						$	(735.5)					$	(510.0)
資金調達活動						$	(784.4)					$	(1,076.0)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響						$	(38.3)					$	24.3
現金および現金同等物の純増減額						$	7.4					$	(1.5)

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営業活動

2023年の最初の9か月間の営業活動による現金は15億6,560万ドルで、2022年の同時期の15億6,020万ドルから540万ドル増加しました。営業活動によって提供される純現金の増加は、主に次の要因によるものです。

•営業への非現金費用（減価償却、償却、株式ベースの報酬、繰延所得税、株式投資の減価償却、その他の費用を含む）を調整した純利益は、2022年と比較して2023年のキャッシュフローが3億1,490万ドル増加しました。

•営業活動によって提供された現金の増加は、以下の純現金流出によって部分的に相殺されました。

◦合計すると、一部の正味運転資本項目、具体的には売掛金、在庫、買掛金、未払負債の消費現金は4億4,960万ドルでしたが、2022年には2億1,260万ドルでした。この2億3,740万ドルの変動は、主に米国の季節商品の売上の増加と、ベンダーとサプライヤーの支払いのタイミングによる売掛金に使用される現金の増加によるものです。

◦所得税の支払い時期により、2022年の1億2,500万ドルの増加に対し、2023年には営業現金が8,320万ドル増加しました。この4,170万ドルの変動は主に、四半期ごとの推定納税時期に対する2023年の実際の税金支出の差異によるものです。2022年の同時期には1億9,070万ドルでしたが、2023年には2億6,450万ドルの所得税を現金で支払いました。

◦その他の資産と負債の現金消費は、2022年の6,780万ドルに対し、2023年には9,370万ドルでした。この2600万ドルの変動は主に、退職後の給付債務の一部を決済するために取消不能な団体年金契約を購入したことによるもので、特定の前払い費用やその他の流動資産のタイミングによって一部相殺されました。

投資活動

2023年の最初の9か月間、投資活動に7億3,550万ドルの現金を使用しました。これは、2022年の同時期の5億1,000万ドルから2億2,550万ドル増加しています。投資活動に使用される純現金の増加は、主に次の要因によるものです。

•資本支出。主にERPシステムの実装、能力拡張、革新、コスト削減をサポートするための資本化されたソフトウェアを含む資本支出は、2022年の同時期の3億6,000万ドルに対し、2023年の最初の9か月で5億4,860万ドルでした。キャパシティ拡張プロジェクトの進展とERPシステムの導入により、支出が増加しました。2023年の資本支出は、ソフトウェアの資本化を含め、約8億ドルから8億5,000万ドルになると予想しています。2023年の設備投資の増加は、主に、中核となる製菓能力の拡大や、企業全体での新しいERPシステムの構築とアップグレードを含むデジタルインフラストラクチャへの継続的な投資など、主要な戦略的イニシアチブによるものです。私たちは、2023年の資本要件を満たすために、既存の現金と内部で生み出された資金を使うつもりです。

•税額控除の対象となるパートナーシップへの投資。私たちはパートナーシップ企業に投資し、その結果、連邦の歴史的および再生可能エネルギー税額控除の対象となるプロジェクトに株式投資を行います。2023年の最初の9か月間に約1,810万ドルを投資しましたが、2022年の同時期には1億5,970万ドルでした。

•事業買収。2023年5月、当社は1億6,580万ドルの初期現金購入価格でウィーバーを買収しました。当社の事業買収活動に関する詳細は、 ノート 2未監査の連結財務諸表へ。2022年には、買収活動はありませんでした。

•その他の投資活動。2023年と2022年には、その他の投資活動は最小限でした。

資金調達活動

2023年の最初の9か月間、資金調達活動に7億8,440万ドルの現金を使用しました。これは、2022年の同時期の10億7,600万ドルから2億9,160万ドル減少しました。財務活動に使用される純現金の減少は、主に次の要因によるものです。

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•短期借入金、純額。 手持ちの現金を活用することに加えて、季節的な運転資金要件と継続的なビジネスニーズを満たすために、短期借入（コマーシャルペーパーと銀行借入）も使用しています。2023年の最初の9か月間に、主に短期コマーシャルペーパーの発行と、短期外国銀行借入の増加により、1億2,610万ドルの現金を生み出しました。2022年の最初の9か月間、私たちは1億4560万ドルの現金を使って、もともと2021年のDot'sとPretzelsの買収資金に使用されていた短期コマーシャルペーパー借入の一部を削減しましたが、外国銀行による短期借入の増加によって一部相殺されました。

•長期借入と返済。2023年の最初の9か月間に、2028年5月に期限が到来する4.250％の債券のうち3億5000万ドル、2033年5月に期限が到来する4.500％の債券のうち4億ドル（「2023年債券」）を発行しました。2023年債の発行による収入は、割引と発行費用を差し引いたもので、合計7億4,400万ドルでした。さらに、2023年5月には、2.625％の債券のうち2億5000万ドル、満期時に支払われる3.375％紙幣のうち5億ドルを返済しました。2022年の最初の9か月間、長期債務の借入と返済は最小限でした。

•配当金の支払い。2023年の最初の9か月間の普通株式およびクラスB普通株式の保有者への配当支払総額は6億5,130万ドルで、2022年同期の5億6,800万ドルから8,330万ドル増加しました。株主に支払われる2023年の現金配当に関する詳細は次のとおりです。

						四半期終了
1株あたりの金額を除く数百万ドル単位						2023年4月2日						2023年7月2日						2023年10月1日
1株あたりの配当金 — 普通株式						$	1.036					$	1.036					$	1.192
1株あたりに支払われる配当 — クラスBの普通株式						$	0.942					$	0.942					$	1.083
支払われた現金配当金の総額						$	207.4					$	206.1					$	237.8
申告日						2023年1月31日						2023年4月25日						2023年7月27日
基準日						2023年2月17日						2023年5月19日						2023年8月18日
支払い日						2023年3月15日						2023年6月15日						2023年9月15日

•株式買戻し。株式報酬プランに基づいて発行された自己株式の希薄化効果を相殺するために、普通株式を買い戻します。特定の期間におけるこれらの自社株買いの価値は、行使されたストックオプションの量と当社の市場価格によって異なります。さらに、株主価値を高めることを目的とした取締役会が承認したプログラムに従って、定期的に普通株式を買い戻しています。当社の自社株買いに関する詳細は以下の通りです。

2023年2月、当社はミルトン・ハーシー・スクール・トラスト（「スクール・トラスト」）の管財人としてハーシー・トラスト・カンパニーと株式購入契約を締結しました。これに基づき、当社はミルトン・ハーシー・スクール・トラストから当社の普通株式100万株を1株あたり239.91ドルで、総購入価格2億3,990万ドルで購入しました。

2018年7月、当社の取締役会は5億ドルの自社株買いの承認を承認しました。2021年5月、当社の取締役会は、さらに5億ドルの自社株買いの承認を承認しました。2023年2月、スクール・トラストの管財人であるハーシー・トラスト・カンパニーとの株式購入契約の結果、2018年7月の株式買戻し承認が完了し、2023年10月1日現在、2021年5月の自社株買戻し承認に基づく買戻しには約3億7,000万ドルが残っています。自社株買戻しプログラムには有効期限がありません。2023年の自社株買いは、従来の買い戻し戦略に沿ったものになると予想しています。

•行使されたストックオプションと従業員源泉徴収による収入。2023年の最初の9か月間に、従業員のストックオプションの行使から2,430万ドルを受け取り、株式ベースの報奨から源泉徴収された3,410万ドルの従業員税を支払いました。2022年の最初の9か月間に、従業員のストックオプションの行使から3,080万ドルを受け取り、株式ベースの報奨から源泉徴収された3,470万ドルの従業員税を支払いました。差異は主に行使された株式数と付与日の株価によって決まります。

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最近の会計上の宣言

最近採用され発行された会計基準に関する情報は ノート 1未監査の連結財務諸表へ。

セーフハーバー声明

私たちは、経済、競争、規制、技術上のリスクや不確実性の変化にさらされており、それが当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な影響を与える可能性があります。1995年の民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」条項に関連して、特に将来の結果が、Form 10-Qのこの四半期報告書で直接または暗示的に話し合った将来の見通しに関する記述、期待、および仮定と大きく異なる原因となる可能性のある以下の要因に留意しています。これらの将来の見通しに関する記述の多くは、「予測」、「想定」、「信じる」、「継続する」、「推定」、「期待」、「予測」、「将来」、「意図」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「戦略」、「目標」などの用語と、「可能」などの将来形または条件付きの動詞で識別できます。「かもしれない」、「かもしれない」、「かもしれない」、「すべき」、「するだろう」、「するだろう」など。

当社の実際の業績が、当社の将来の見通しに関する記述で予測される結果と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。

•製品、原材料やパッケージの品質や安全性、人権や職場の権利、その他の環境、社会、ガバナンスに関する問題や懸念の結果として、当社の評判やブランドイメージが影響を受ける可能性があり、その結果、訴訟や経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

•当社の製造業務やサプライチェーンに混乱が生じた場合、完成品の生産または納品能力が低下し、結果として当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

•成長戦略の推進に必要な有能なグローバル人材を雇用し、雇用し、維持することができないかもしれません。

•気候変動やその他の環境影響に関連するリスク、およびお客様、株主、その他の利害関係者の気候変動問題への関心の高まりと見方の変化は、当社の事業と運営に悪影響を及ぼす可能性があります。

•原材料とエネルギーコストの上昇、および十分な原材料の供給が確保されると、将来の業績に影響を与える可能性があります。

•値上げだけではコスト上昇を相殺して収益性を維持するには不十分だったり、価格弾力性に関連して販売量が減少したりする可能性があります。

•新製品および既存製品に対する市場の需要は減少する可能性があります。

•市場競争の激化は、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。

•買収、売却、合弁事業を成功裏に実行または統合できなかった場合、当社の財務結果は悪影響を受ける可能性があります。

•当社の海外事業は予測された成長目標を達成できない可能性があり、それが当社の事業全体と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

•戦略的イニシアチブやリストラプログラムに関連して期待されるコスト削減や業務効率を十分に実現できない場合があり、それが当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。

•政府の法律や規制の変更により、当社の費用や負債が増加したり、製品の需要に影響を与えたりする可能性があります。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | ページ 46

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•ロシアとウクライナの間で進行中の紛争や最近のガザ地区での紛争から生じる当社の事業への影響を含む、政治的、経済的、および/または金融市場の状況は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

•当社の情報技術インフラの中断、障害、またはセキュリティ違反は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。

•新しい企業資源計画システムの設計や実装が複雑になった場合、当社の事業や運営に悪影響を及ぼす可能性があります。そして

•フォーム10-Kの2022年年次報告書、2023年4月2日および2023年7月3日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの四半期報告書、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書（パートII、項目1A、「リスク要因」を含む）で説明されているその他の事項です。

当社は、Form 10-Qのこの四半期報告書が提出された日以降、実際の結果、期待、出来事、または状況の変化を反映するために、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負わないものとします。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示

2023年10月1日と2022年12月31日に、現金を差し引いた短期負債の総額は、それぞれ3億4,860万ドル、純負債2億3,000万ドルでした。2023年10月1日の時点で、この変動金利短期債務に100ベーシスポイントの金利引き上げが適用されると、2023年の最初の9か月で利息支出が約230万ドル、2022年に450万ドルの利息が変化したことになります。

固定金利債務から変動金利に転換された固定金利債務を除く、残りの負債ポートフォリオの金利の市場変動に関連する現在のリスクは最小限であると考えています。なぜなら、この負債は主に長期かつ固定金利であるためです。一般的に、固定金利債務の公正市場価値は、金利が下がると増加し、金利が上がると減少します。市場金利が100ベーシスポイント上昇すると、2023年10月1日と2022年12月31日の固定金利長期債務の公正価値は、それぞれ約2億600万ドルと1億8,700万ドル減少します。ただし、現在、未払いの固定金利商品を満期前に買い戻す予定はないため、市場金利の変動が長期債務に与える影響は、当社の経営成績や財政状態には影響しません。

仮定の短期的な市場金利の10％の不利な変化に起因する外貨先物交換契約の潜在的な下落は、2023年10月1日時点で2,900万ドル、2022年12月31日時点で1,840万ドルでした。これは通常、当社の取引活動に関連する外国為替の減少によって相殺されました。

当社のオープンコモディティデリバティブ契約の想定元本は、2023年10月1日時点で1億5,530万ドル、2022年12月31日時点で2億4,300万ドルでした。2023年の第3四半期末に、基礎となる商品価格が10％下落したと仮定すると、商品デリバティブ商品の公正価値に潜在的な変動があったため、純未実現損失は1,760万ドル増加し、通常は基礎となる商品購入コストの削減によって相殺されます。

上記以外にも、市場リスクは、Form 10-Kの2022年年次報告書に記載されているものと大きく変わっていません。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | ページ 47

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アイテム 4.統制と手続き

開示管理と手続きの評価

当社は、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、伝達されることを確実にするために、開示管理および手続き（1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されている) を確立しています。当社の最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に、適切です。必要な開示について適時に決定できるようにするためです。経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加を得て、現在の会社の開示管理と手続きの有効性を評価しました 2023年10月1日。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは次の時点で有効であると結論付けました 2023年10月1日.

財務報告に関する内部統制の変更

私たちは、既存の運営システムや財務システムに代わる新しいグローバル・エンタープライズ・リソース・プランニング（「ERP」）システムを複数年にわたって導入する過程にあります。ERPシステムは、会社の財務記録を正確に管理し、業務機能を強化し、事業運営に関連する情報を会社の経営陣にタイムリーに提供するように設計されています。2022年の第3四半期に、国際セグメントに含まれる1つの事業セグメントの実装を完了しました。2023年7月、私たちは新しい連結財務報告簿への移行を完了しました。導入によって影響を受ける財務報告ビジネスプロセスの変更を反映するために、内部統制を更新しました。新しい連結記録簿の実施以外に、2023年10月1日に終了した四半期に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または実質的に影響を与える可能性がかなり高い変更はありません。

さらに、2023年10月、北米のソルティスナックセグメントでの新しいERPシステムの実装を完了しました。残りの事業については、2024年に最終的な実装段階が行われます。どちらの実装でも、財務報告に関する内部統制が変更されます。変更が発生した場合、そのような変更が財務報告に対する内部統制に重大な影響を与えるかどうかを四半期ごとに評価します。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | 48ページ

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パート II — その他の情報

アイテム 1.法的手続き。

法的手続きに関する情報は ノート 15未監査の連結財務諸表へ。

アイテム 1A.リスク要因。

当社の普通株式への投資を評価する際、投資家は、とりわけ、Form 10-Kの2022年年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」で以前に開示されたリスク要因と、Form 10-Qのこの四半期報告書およびSECに提出されたその他の報告書や登録届出書に含まれる情報を慎重に検討する必要があります。

アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用、発行者による株式の購入。

発行者による株式の購入

2023年10月1日に終了した3か月間、当社の普通株式の購入はありませんでした。

2023年10月1日に終了した3か月間、インセンティブ報酬プランに基づいて発行された株式を相殺するのに十分な株式を買い戻すための常設承認に関連して、公開市場取引で普通株式を購入することはありませんでした。この承認にはドルや株式の制限がなく、次の段落で説明する当社の自社株買戻し承認にも含まれていません。

2021年5月、当社の取締役会は5億ドルの自社株買いの承認を承認しました。2023年10月1日現在、2021年5月の株式買戻し承認に基づき、約3億7,000万ドルが買戻し可能です。自社株買戻しプログラムには有効期限がありません。

アイテム 3.シニア証券のデフォルト.

該当しません。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。

該当しません。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | 49ページ

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アイテム 5.その他の情報

トレーディングディレクター兼執行役員

当社の取締役および役員の報酬の一部は株式報奨の形で行われ、時々、分散投資やその他の個人的な理由により、会社の証券に関して公開市場取引を行うことがあります。取締役や役員によるこのような会社証券の取引はすべて、会社のインサイダー取引方針に従う必要があります。インサイダー取引ポリシーでは、重要な非公開情報を所有している間の取引を禁止する該当する米国連邦証券法に従って取引が行われることが義務付けられています。取引法の規則10b5-1は、重要な非公開情報を所有している間に取引を開始することを懸念しないような方法で、取締役や役員が会社の証券の取引を事前に手配できるようにする肯定的な防御策を規定しています。

次の表は、有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画を示しています 採用された2023年10月1日に終了した3か月間の当社の取締役または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）が、規則10b5-1（c）の肯定的防衛条件を満たすことを目的としています。他のルール10b5-1取引契約または「非ルール10b5—1取引契約」（S-K項目408（c）で定義されている）は締結されていません、または 終了しましたそのような時期に当社の取締役または役員によって。

名前とタイトル

10b5-1プランの採択日

10b5-1プランの期間(1)

売却または購入する有価証券の総数

ロヒト・グローバー 国際担当上級副社長

8/8/2023

3/5/2024

売る 4,200シェア

チャールズ・R・ラウプ 米国製菓社長

8/25/2023

8/23/2024

売る 8,260シェア

(1) プランの期間は、この欄に記載されている日付、またはプランに基づくすべての取引が完了した日付（またはそのような未約定の取引に関連する注文の有効期限）、またはプランに明記されているその他の終了イベントが発生した時点までの日付までです。

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | 50ページ

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アイテム 6.展示品。

以下の資料は、この四半期報告書の一部としてForm 10-Qに提出されています。

展示品番号						説明
3.1						修正された当社の改訂版設立証明書は、2005年4月3日に終了した四半期の当社の四半期報告書（Form 10-Q）の別紙3を参照して組み込まれています。
3.2						2017年2月21日に改正および改訂された当社の付則は、2018年12月31日に終了した会計年度の当社のForm 10-Kの年次報告書の別紙3.2を参照して組み込まれています。
31.1						2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者ミケーレ・G・バックの認証。*
31.2						2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者のスティーブン・E・ヴォスキルの認定。*
32.1						2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく、最高経営責任者のミケーレ・G・バックと最高財務責任者のスティーブン・E・ヴォスキルの認定。**
101.インチ						インラインXBRLインスタンス文書-インスタンス文書のXBRLタグはインラインXBRL文書に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCH						インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ
101.CAL						インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース
101.LAB						インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース
101.PRE						インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース
101.DEF						インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース
104						2023年10月1日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの当社の四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされ、別紙101に含まれています。
*						ここに提出
**						ここに備え付けられています

目次			ハーシーカンパニー | 2023年第3四半期フォーム10-Q | ページ 51

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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、当社は、正式に権限を与えられた署名者に、会社に代わってこの報告書に署名させました。

ハーシー・カンパニー

(登録者)

日付:

2023年10月26日

/s/ スティーブン・E・ヴォスクイル

スティーブン・E・ヴォスクイル

上級副社長、最高財務責任者

(最高財務責任者)

日付:

2023年10月26日

/s/ ジェニファー・L・マッカルマン

ジェニファー・L・マッカルマン

副社長、最高会計責任者

(最高会計責任者)

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