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ポンド0000017843米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000017843米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:商品契約メンバー2023-09-300000017843米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000017843米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000017843米国会計基準:その他の資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:商品契約メンバー2023-09-300000017843米国会計基準:その他の資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000017843米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000017843米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:商品契約メンバー2023-09-300000017843米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000017843米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000017843米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:商品契約メンバー2023-09-300000017843米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000017843米国会計基準：その他の負債メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000017843米国会計基準：その他の負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:商品契約メンバー2023-09-300000017843米国会計基準：その他の負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000017843米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300000017843米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:商品契約メンバー2023-06-300000017843米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300000017843米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:その他の資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300000017843米国会計基準:その他の資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:商品契約メンバー2023-06-300000017843米国会計基準:その他の資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300000017843米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300000017843米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:商品契約メンバー2023-06-300000017843米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300000017843米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300000017843米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:商品契約メンバー2023-06-300000017843米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300000017843米国会計基準：その他の負債メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300000017843米国会計基準：その他の負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:商品契約メンバー2023-06-300000017843米国会計基準：その他の負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-06-300000017843米国会計基準:商品契約メンバー2023-07-012023-09-300000017843米国会計基準:商品契約メンバー2022-07-012022-09-300000017843米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-07-012023-09-300000017843米国会計基準:商品契約メンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-07-012022-09-300000017843米国会計基準:売上原価メンバー2023-07-012023-09-300000017843米国会計基準:売上原価メンバー2022-07-012022-09-300000017843米国会計基準:営業セグメントメンバーCRS: 特殊合金事業セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000017843米国会計基準:営業セグメントメンバーCRS: 特殊合金事業セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000017843米国会計基準:営業セグメントメンバーCRS: パフォーマンスエンジニアリング製品セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000017843米国会計基準:営業セグメントメンバーCRS: パフォーマンスエンジニアリング製品セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000017843米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-07-012023-09-300000017843米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-07-012022-09-300000017843米国会計基準:営業セグメントメンバーCRS: 特殊合金事業セグメントメンバー2023-09-300000017843米国会計基準:営業セグメントメンバーCRS: 特殊合金事業セグメントメンバー2023-06-300000017843米国会計基準:営業セグメントメンバーCRS: パフォーマンスエンジニアリング製品セグメントメンバー2023-09-300000017843米国会計基準:営業セグメントメンバーCRS: パフォーマンスエンジニアリング製品セグメントメンバー2023-06-300000017843米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-09-300000017843米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-06-300000017843米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-09-300000017843米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2023-06-300000017843US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-06-300000017843米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-06-300000017843米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-06-300000017843US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-07-012023-09-300000017843米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-07-012023-09-300000017843米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-09-300000017843米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-09-300000017843米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-09-300000017843US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-06-300000017843米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-06-300000017843米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-06-300000017843US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-07-012022-09-300000017843米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-07-012022-09-300000017843米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-09-300000017843米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-09-300000017843米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2022-09-300000017843US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:商品契約メンバー2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:商品契約メンバー2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバーUS-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整額償却純損益メンバー2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類US-GAAP: 確定給付制度の累積調整額純前サービス費用クレジットメンバー2022-07-012022-09-300000017843US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-07-012023-09-300000017843US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-07-012022-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 1-5828
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 23-0458500 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | |
1735マーケットストリート, 15階 | | |
| フィラデルフィア、 | ペンシルバニア | | 19103 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
610-208-2000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式、額面5ドル | | CRS | | ニューヨーク証券取引所 |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイラー | ☐ | （小規模な報告会社かどうかは確認しないでください） | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | | | |
| | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
2023年10月23日現在の発行者の普通株式の発行済株式数は 49,306,403.
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
フォーム 10-Q
インデックス
| | | | | | | | | | | |
| | | | ページ |
パート I | 財務情報 | |
| | | | |
| | アイテム 1 | 財務諸表 | |
| | | | |
| | | 2023年9月30日および2023年6月30日現在の連結貸借対照表（未監査） | 2 |
| | | | |
| | | 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の連結営業報告書（未監査） | 3 |
| | | | |
| | | 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の包括利益（損失）の連結計算書（未監査） | 4 |
| | | | |
| | | 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の連結キャッシュフロー計算書（未監査） | 5 |
| | | | |
| | | 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の連結株主資本変動計算書（未監査） | 6 |
| | | | |
| | | 連結財務諸表の注記 (未監査) | 7 |
| | | | |
| | アイテム 2 | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 23 |
| | | | |
| | アイテム 3 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 37 |
| | | | |
| | アイテム 4 | 統制と手続き | 38 |
| | | |
パート 2 | その他の情報 | |
| | | | |
| | アイテム 1 | 法的手続き | 38 |
| | | | |
| | アイテム 1A | リスク要因 | 38 |
| | | | |
| | アイテム 2 | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 38 |
| | | |
| アイテム 5 | その他の情報 | 38 |
| | | |
| | アイテム 6 | 展示品 | 39 |
| | | | |
| | | 署名 | 40 |
パートI-財務情報
アイテム 1.財務諸表
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (共有データを除く、百万ドル単位) | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 18.1 | | | $ | 44.5 | |
| 売掛金、純額 | | 510.8 | | | 531.3 | |
| インベントリ | | 706.7 | | | 639.7 | |
| その他の流動資産 | | 86.3 | | | 66.4 | |
| 流動資産合計 | | 1,321.9 | | | 1,281.9 | |
| 資産、プラント、設備、ソフトウェア、純額 | | 1,371.2 | | | 1,383.8 | |
| グッドウィル | | 241.4 | | | 241.4 | |
| その他の無形資産、純額 | | 26.8 | | | 28.7 | |
| 繰延所得税 | | 6.6 | | | 6.6 | |
| その他の資産 | | 108.9 | | | 111.5 | |
| 総資産 | | $ | 3,076.8 | | | $ | 3,053.9 | |
| | | | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 買掛金 | | $ | 315.5 | | | $ | 278.1 | |
| 未払負債 | | 133.1 | | | 181.3 | |
| | | | |
| 流動負債合計 | | 448.6 | | | 459.4 | |
| 長期債務 | | 693.3 | | | 693.0 | |
| 未払年金負債 | | 188.4 | | | 190.1 | |
| 未払いの退職後の給付 | | 46.9 | | | 45.8 | |
| 繰延所得税 | | 172.6 | | | 170.3 | |
| その他の負債 | | 97.7 | | | 99.2 | |
| 負債総額 | | 1,647.5 | | | 1,657.8 | |
| | | | |
不測の事態とコミットメント（注9を参照） | | | | |
| | | | |
| 株主資本 | | | | |
普通株式 — 認可済み 100,000,000株式; 発行済み 56,513,6292023年9月30日の株式と 56,143,1312023年6月30日の株式、発行済み株式 49,275,9252023年9月30日の株式と 48,635,7402023年6月30日の株式 | | 282.6 | | | 280.7 | |
| 額面を超える資本 | | 320.4 | | | 328.4 | |
| 再投資収益 | | 1,262.0 | | | 1,228.0 | |
財務省の普通株式（7,237,704株式と 7,507,3912023年9月30日と2023年6月30日の株式（それぞれ）、原価で | | (290.2) | | | (298.0) | |
| その他の包括損失の累計 | | (145.5) | | | (143.0) | |
| 株主資本の総額 | | 1,429.3 | | | 1,396.1 | |
| 負債総額と株主資本 | | $ | 3,076.8 | | | $ | 3,053.9 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結営業明細書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | |
| （1株あたりのデータを除く、百万単位のドル） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純売上高 | | $ | 651.9 | | | $ | 522.9 | | | | | |
| 売上原価 | | 527.8 | | | 468.1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 売上総利益 | | 124.1 | | | 54.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | | 55.1 | | | 46.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 営業利益 | | 69.0 | | | 8.3 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | | 12.7 | | | 12.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他の費用、純額 | | 4.0 | | | 3.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税控除前利益（損失） | | 52.3 | | | (7.8) | | | | | |
| 所得税費用（給付） | | 8.4 | | | (0.9) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | $ | 43.9 | | | $ | (6.9) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの利益（損失）： | | | | | | | | |
| ベーシック | | $ | 0.89 | | | $ | (0.14) | | | | | |
| 希釈 | | $ | 0.88 | | | $ | (0.14) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式: | | | | | | | | |
| ベーシック | | 49.2 | | | 48.7 | | | | | |
| 希釈 | | 49.9 | | | 48.7 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結包括利益（損失）計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | |
| ($ 単位:百万) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | $ | 43.9 | | | $ | (6.9) | | | | | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
年金と退職後の給付、税引後$（0.3) と $ (0.5)、それぞれ | | 0.8 | | | 1.0 | | | | | |
デリバティブ商品の純損失、税引後$0.4と $1.6、それぞれ | | (1.2) | | | (5.3) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外貨翻訳 | | (2.1) | | | (3.3) | | | | | |
| その他の包括損失合計（税引後） | | (2.5) | | | (7.6) | | | | | |
| 包括利益（損失）、税引後 | | $ | 41.4 | | | $ | (14.5) | | | | | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 |
| 営業活動 | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | $ | 43.9 | | | $ | (6.9) | |
| 純利益（損失）を営業活動から提供された（使用された）純現金と調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | | 33.1 | | | 32.3 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 繰延所得税 | | 2.4 | | | (2.2) | |
| 純年金費用 | | 5.9 | | | 5.0 | |
| 株式ベースの報酬費用 | | 4.4 | | | 3.6 | |
| 資産、プラント、設備の処分による純損失 | | 0.3 | | | 0.3 | |
| | | | |
| 運転資金やその他の変化： | | | | |
| 売掛金 | | 18.4 | | | (12.1) | |
| インベントリ | | (67.8) | | | (121.2) | |
| その他の流動資産 | | (19.9) | | | (11.5) | |
| 買掛金 | | 40.3 | | | 46.7 | |
| 未払負債 | | (48.4) | | | (11.9) | |
| 年金制度の拠出金 | | (4.6) | | | — | |
| 退職後のその他の年金拠出金 | | — | | | (0.3) | |
| | | | |
| その他、純額 | | (0.6) | | | 0.2 | |
| 営業活動から提供された（使用された）純現金 | | 7.4 | | | (78.0) | |
| 投資活動 | | | | |
| 資産、プラント、設備、ソフトウェアの購入 | | (22.0) | | | (13.5) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (22.0) | | | (13.5) | |
| 資金調達活動 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 配当金の支払い | | (9.9) | | | (9.8) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 行使されたストックオプションによる収入 | | 13.8 | | | — | |
| 株式報酬報奨の源泉徴収税の支払い | | (16.8) | | | (3.2) | |
| | | | |
| 財務活動に使用された純現金 | | (12.9) | | | (13.0) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | 1.1 | | | 2.9 | |
| 現金および現金同等物の減少 | | (26.4) | | | (101.6) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | | 44.5 | | | 154.2 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | | $ | 18.1 | | | $ | 52.6 | |
| 補足キャッシュフロー情報: | | | | |
| 非現金投資活動：不動産、プラント、設備、ソフトウェアの購入 | | $ | 11.0 | | | $ | 7.3 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結株主資本変動計算書
2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株式 | | 再投資収益 | | 財務省の普通株式 | | その他の包括的な（損失）収入の累計 | | 総資本 |
| （1株あたりのデータを除く、百万単位のドル） | | $の額面価格5 | | 額面を超える資本金 | | | | |
| 2023年6月30日の残高 | | $ | 280.7 | | | $ | 328.4 | | | $ | 1,228.0 | | | $ | (298.0) | | | $ | (143.0) | | | $ | 1,396.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | | | | | | 43.9 | | | | | | | 43.9 | |
| 年金と退職後の給付、税引後 | | | | | | | | | | 0.8 | | | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ商品の純損失、税引後 | | | | | | | | | | (1.2) | | | (1.2) | |
| 外貨翻訳 | | | | | | | | | | (2.1) | | | (2.1) | |
| 現金配当: | | | | | | | | | | | | |
共通 @ $0.20一株当たり | | | | | | (9.9) | | | | | | | (9.9) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬制度 | | | | (12.8) | | | | | 7.8 | | | | | (5.0) | |
| 行使されたストックオプション | | 1.9 | | | 4.8 | | | | | | | | | 6.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日の残高 | | $ | 282.6 | | | $ | 320.4 | | | $ | 1,262.0 | | | $ | (290.2) | | | $ | (145.5) | | | $ | 1,429.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株式 | | 再投資収益 | | 財務省の普通株式 | | その他の包括的な（損失）収入の累計 | | 総資本 |
| （1株あたりのデータを除く、百万単位のドル） | | $の額面価格5 | | 額面を超える資本金 | | | | |
| 2022年6月30日時点の残高 | | $ | 280.1 | | | $ | 320.3 | | | $ | 1,211.0 | | | $ | (307.4) | | | $ | (173.5) | | | $ | 1,330.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | | | | | (6.9) | | | | | | | (6.9) | |
| 年金と退職後の給付、税引後 | | | | | | | | | | 1.0 | | | 1.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ商品の純損失、税引後 | | | | | | | | | | (5.3) | | | (5.3) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外貨翻訳 | | | | | | | | | | (3.3) | | | (3.3) | |
| 現金配当: | | | | | | | | | | | | |
共通 @ $0.20一株当たり | | | | | | (9.8) | | | | | | | (9.8) | |
| 株式ベースの報酬制度 | | | | (6.0) | | | | | 6.6 | | | | | 0.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日時点の残高 | | $ | 280.1 | | | $ | 314.3 | | | $ | 1,194.3 | | | $ | (300.8) | | | $ | (181.1) | | | $ | 1,306.8 | |
連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結財務諸表の注記
(未監査)
1. プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の連結財務諸表は、中間財務情報として米国で一般に認められている会計原則、およびフォーム10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。したがって、これらには、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。経営陣の見解では、結果を公正に説明するために必要と考えられる、通常の調整と定期的な調整からなるすべての調整は、提示された暫定期間に反映されます。2023年6月30日の連結貸借対照表データは、監査済みの財務諸表から導き出されたものですが、米国で一般に認められている会計原則で要求されるすべての開示が含まれているわけではありません。これらの未監査の連結財務諸表は、2023年6月30日に終了した会計年度のカーペンターテクノロジーのフォーム10-Kの年次報告書（「2023フォーム10-K」）に含まれる連結財務諸表およびその脚注と併せて読む必要があります。2023年9月30日に終了した3か月間の経営成績は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。
このレポート全体で使用されているように、文脈上別段の定めがない限り、「カーペンター」、「カーペンター・テクノロジー」、「会社」、「登録者」、「発行者」、「私たち」という用語は、カーペンター・テクノロジーコーポレーションを指します。
2. 最近の会計上の宣言
最近発行された会計上の宣言
現時点では、会社に重大な影響を与えるような、現在の会計年度に採択または採択保留中の宣言はありません。
3. 収益
当社は、トピック606「契約による収益」に従って収益を計上します。当社は、FASBのガイダンスにある5段階のモデルを適用しています。このモデルでは、（i）顧客との契約を特定し、（ii）契約における履行義務を特定し、（iii）取引価格を決定し、（iv）契約上の履行義務に取引価格を配分し、（v）会社が履行義務を果たしたとき、または履行義務を果たした時点で収益を認識することが求められています。
当社は、顧客の注文書または契約の条件に基づく履行義務が履行されたときに収益を認識します。これは、商品やサービスの管理が顧客に移管されたときに起こります。これは通常、所有権、所有権、および損失リスクが顧客に移転したときに決定されます。これらはすべて、製品の出荷または納品時に発生します。委託取引とは、会社が製品を顧客の所在地に移転するが、顧客が使用するまでその製品の所有権と管理権を保持する取り決めです。委託契約の収益は、顧客による使用時に計上されます。サービスの収益は、サービスの実施時に計上されます。
会社の標準的な顧客の注文書または譲渡された商品に関する契約には、ある時点で収益が計上される単一の履行義務があります。顧客の発注書の標準契約条件には、不適合製品に関する一般的な返品権と製品保証条項が含まれます。状況に応じて、製品を交換するか、品質調整を行います。このような保証は、個別の履行義務を表すものではありません。
会社の標準的な顧客注文書または契約には、その取り決めに基づいて購入された製品およびサービスの取引価格が定められています。顧客の取り決めの中には、取引量のリベートなど、変動する対価が含まれています。これは通常、会社の顧客が一定期間の購買レベルなど、特定の業績基準を満たしているかどうかに依存します。会社は、各報告日における変動対価の最も可能性の高い金額を見積もる判断を下します。
目次
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結財務諸表の注記
(未監査)
収益は、会社が製品と引き換えに受け取ると予想される対価の金額として測定されます。標準的な支払い条件は 30日々。当社は、契約開始時に、会社が約束した商品またはサービスを顧客に譲渡してから顧客がその商品またはサービスの代金を支払うまでの期間が1年以下になると予想される場合、重要な資金調達要素の影響を調整しないことを許可する実際的な手段を使用することを選択しました。
商品の譲渡という会社の約束を果たすための配送および取り扱い活動に対して顧客に請求される金額は収益に含まれ、商品の配送のために会社が負担する費用は、連結営業諸表では売上原価として分類されます。米国外に出荷される製品の配送条件は、輸送手段、材料が出荷される国、および顧客との契約によって異なる場合があります。
契約上の責任は、将来当社が購入注文または契約に基づいて商品またはサービスを譲渡する対価を顧客から受け取ったときに計上されます。契約負債は$11.0百万と $14.02023年9月30日と2023年6月30日の時点でそれぞれ百万で、連結貸借対照表の未払負債に含まれています。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間に、期間の初めに契約負債に含まれていた金額から計上された収益はそれほど大きくなく、会社の契約負債のほぼすべてが12か月以内に計上されました。
当社は、1年以内に履行される予定の残りの履行義務について、開示を省略できる実際的な手段を使用することを選択しました。
収益の細分化
当社は以下の国で事業を展開しています 二事業セグメント、特殊合金事業（「SAO」）とパフォーマンスエンジニアリング製品（「PEP」）。収益は次のうちに分類されます 二多様化した最終用途市場および地理的位置別の事業セグメント。 2023年9月30日および2022年に終了した3か月間の最終用途市場および地域別の会社全体の収益の比較情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最終用途市場データ | | 2023年9月30日に終了した3か月間 | | 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| (百万ドル) | | サオ | | PEP | | インターセグメント | | 合計 | | サオ | | PEP | | インターセグメント | | 合計 |
| 航空宇宙と防衛 | | $ | 332.2 | | | $ | 25.3 | | | $ | (5.0) | | | $ | 352.5 | | | $ | 246.6 | | | $ | 20.7 | | | $ | (5.7) | | | $ | 261.6 | |
| 医療 | | 55.3 | | | 35.7 | | (11.0) | | | 80.0 | | | 40.9 | | | 24.6 | | | (6.3) | | | 59.2 | |
| 交通 | | 40.1 | | | 1.9 | | — | | | 42.0 | | | 35.9 | | | 1.1 | | | (0.1) | | | 36.9 | |
| エネルギー | | 43.2 | | | 1.5 | | — | | | 44.7 | | | 26.6 | | | 1.4 | | | (0.1) | | | 27.9 | |
| 産業と消費者 | | 99.3 | | | 9.7 | | (4.0) | | | 105.0 | | | 97.3 | | | 13.1 | | | (5.4) | | | 105.0 | |
| ディストリビューション | | — | | | 27.7 | | — | | | 27.7 | | | — | | | 32.3 | | | — | | | 32.3 | |
| 総純売上 | | $ | 570.1 | | | $ | 101.8 | | | $ | (20.0) | | | $ | 651.9 | | | $ | 447.3 | | | $ | 93.2 | | | $ | (17.6) | | | $ | 522.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理データ | | 2023年9月30日に終了した3か月間 | | 2022年9月30日に終了した3か月間 |
| (百万ドル) | | サオ | | PEP | | インターセグメント | | 合計 | | サオ | | PEP | | インターセグメント | | 合計 |
| 米国 | | $ | 340.7 | | | $ | 58.3 | | | $ | (5.7) | | | $ | 393.3 | | | $ | 271.3 | | | $ | 55.5 | | | $ | (7.2) | | | $ | 319.6 | |
| ヨーロッパ | | 94.9 | | | 16.8 | | (4.3) | | | 107.4 | | | 78.9 | | | 15.8 | | | (3.9) | | | 90.8 | |
| アジアパシフィック | | 102.7 | | | 10.4 | | (10.1) | | | 103.0 | | | 57.6 | | | 7.0 | | | (6.5) | | | 58.1 | |
| メキシコ | | 14.4 | | | 9.8 | | — | | | 24.2 | | | 22.2 | | | 10.8 | | | — | | | 33.0 | |
| カナダ | | 9.3 | | | 4.5 | | (0.1) | | | 13.7 | | | 8.7 | | | 2.9 | | | 0.1 | | | 11.7 | |
| その他 | | 8.1 | | | 2.0 | | 0.2 | | | 10.3 | | | 8.6 | | | 1.2 | | | (0.1) | | | 9.7 | |
| 総純売上 | | $ | 570.1 | | | $ | 101.8 | | | $ | (20.0) | | | $ | 651.9 | | | $ | 447.3 | | | $ | 93.2 | | | $ | (17.6) | | | $ | 522.9 | |
目次
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結財務諸表の注記
(未監査)
4. 普通株式1株あたりの利益（損失）
会社は、2種類の方法を使用して、基本および希薄化後の1株当たり利益（損失）を計算します。二種類法では、利益（損失）は、配当および未分配利益への参加権に応じて、普通株式および参加証券（非権利譲渡制限付株式および没収不能配当を受ける単位）に配分されます。各クラスの株式の収益（損失）を、各クラスの期間の発行済株式の加重平均数で割ります。希薄化後の1株当たり利益（損失）は、希薄化を招く可能性のあるすべての発行済み株式同等物に対する普通株式の発行を前提としています。2022年9月30日に終了した3か月間、当社は純損失を被ったため、希薄化の可能性のあるすべての有価証券は、その影響が希薄化防止効果であったため、希薄化後の1株当たり損失の決定から除外しました。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の普通株式1株あたりの基本および希薄化後の利益（損失）の計算は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | |
| （百万単位、1株あたりのデータを除く） | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | $ | 43.9 | | | $ | (6.9) | | | | | |
| 参加証券に割り当てられた配当 | | (0.1) | | | (0.1) | | | | | |
| 普通株1株あたりの基本利益（損失）の計算に使用される、普通株主の利用可能な収益（損失） | | $ | 43.8 | | | $ | (7.0) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式数、基本 | | 49.2 | | | 48.7 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの基本利益（損失） | | $ | 0.89 | | | $ | (0.14) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | | $ | 43.9 | | | $ | (6.9) | | | | | |
| 参加証券に割り当てられた配当 | | (0.1) | | | (0.1) | | | | | |
| 普通株主が利用できる利益（損失）は、普通株式1株あたりの希薄化後の利益（損失）の計算に使用されます | | $ | 43.8 | | | $ | (7.0) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式数、基本 | | 49.2 | | | 48.7 | | | | | |
| 株式報酬プランで発行可能な株式の効果 | | 0.7 | | | — | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式数（希薄化後） | | 49.9 | | | 48.7 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後利益（損失） | | $ | 0.88 | | | $ | (0.14) | | | | | |
株式ベースの報酬プランに基づいて発行された以下の報奨は、希薄化防止効果があったため、上記の希薄化後の1株当たり利益（損失）の計算から除外されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| ストック・オプション | | — | | | 1.9 | | | | | |
| | | | | | | | |
目次
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結財務諸表の注記
(未監査)
5. インベントリ
2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、在庫は次の構成要素で構成されていました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 |
| 原材料と消耗品 | | $ | 182.4 | | | $ | 157.7 | |
| 作業中 | | 398.6 | | | 370.1 | |
| 完成品と購入した製品 | | 125.7 | | | 111.9 | |
| 在庫総数 | | $ | 706.7 | | | $ | 639.7 | |
在庫は、コストまたは市場のどちらか低い方で評価されます。在庫のコストは、主にラストイン、ファーストアウト（「LIFO」）の在庫原価計算方法を使用して決定されます。当社は、その他の在庫を、先入れ先出し（FIFO）、および平均原価法によって決定される、原価または正味実現可能価額のどちらか低い方で評価しています。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、$143.1百万と $133.2それぞれ数百万の在庫が、LIFO在庫原価計算法以外の方法で計上されました。
6. 未払負債
2023年9月30日および2023年6月30日の時点で、未払負債は次のようになりました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 |
| 未払報酬と福利厚生 | | $ | 59.7 | | | $ | 92.4 | |
| 未払いの退職後の給付 | | 16.1 | | | 16.1 | |
| 契約負債 | | 11.0 | | | 14.0 | |
| リース負債の現在の部分 | | 8.8 | | | 9.1 | |
| デリバティブ金融商品 | | 6.7 | | | 6.4 | |
| 未払利息支出 | | 6.4 | | | 18.5 | |
| 未払税金 | | 5.6 | | | 4.9 | |
| 未払年金負債 | | 3.3 | | | 3.3 | |
| 未払所得税 | | 2.3 | | | 2.5 | |
| その他 | | 13.2 | | | 14.1 | |
| 未払負債合計 | | $ | 133.1 | | | $ | 181.3 | |
目次
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結財務諸表の注記
(未監査)
7. 年金とその他の退職後の給付
2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月間の会社の年金およびその他の退職後給付に関連する正味定期年金費用（収入）の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間 | | 年金制度 | | 他の退職後の計画 |
| | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | | $ | 2.0 | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.5 | |
| 利息費用 | | 11.8 | | | 11.5 | | | 2.5 | | | 2.4 | |
| 計画資産の期待収益率 | | (10.1) | | | (11.2) | | | (1.8) | | | (1.7) | |
| 純損失 (利益) の償却 | | 2.2 | | | 2.4 | | | (0.6) | | | (0.4) | |
| 以前のサービスコストの償却（クレジット） | | 0.5 | | | 0.5 | | | (1.0) | | | (1.0) | |
| | | | | | | | |
| 純年金費用（収入） | | $ | 6.4 | | | $ | 5.2 | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.2) | |
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間に、会社はドルを稼ぎました4.6百万と $0 百万それぞれ、その適格確定給付年金制度への拠出について。同社は現在、ドルを稼ぐことを期待しています6.72024会計年度の残りの期間に、適格確定給付年金制度に必要な数百万の現金年金拠出金。
目次
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結財務諸表の注記
(未監査)
8. 債務
2023年4月14日、当社は、管理代理人、スイングライン貸し手、信用状発行者、およびその他の貸し手、代理人、アレンジャー（「クレジットファシリティ」）として、バンクオブアメリカ、N.A. と2回目の修正および修正された信用契約を締結しました。クレジットファシリティは、2024年3月31日に失効する予定だった2021年3月26日現在の会社の当時存在していた修正および改訂されたクレジット契約を修正および改訂しました。憲法修正第2条により、満期は2028年4月12日まで延長されます。
クレジットファシリティは、担保付きのリボルビングクレジットファシリティで、コミットメントは$です350.0100万人が、随時、(i) $のうち大きい方の金額でコミットメントを増やすことを要求する権利があります300.0百万または（ii）連結EBITDAに等しい金額、およびドルを条件とする信用状の発行を規定しています40.0ミリオンサブリミット。当社は、自発的にローンの前払いおよび借り換えを行う権利、クレジットファシリティに基づくコミットメントを終了または削減する権利を有します。また、特定の貸し手の承認を条件として、子会社を子会社の借り手として参加する権利があります。
2023年9月30日の時点で、会社には$がありました1.7クレジットファシリティの下で発行された何百万もの信用状と いいえ短期借入。$の残高348.3100万は会社に残っています。
クレジットファシリティに基づく借入の利息は、会社の連結総レバレッジ比率に基づいて決定される変動金利で発生します。代替通貨デイリーレート、代替通貨タームレート、およびタームSOFR決定ローンに追加される適用マージンは、次の範囲です。 1.75% から 2.50% (2.00％（2023年9月30日現在）、基本金利が決定されるローンの場合は、 0.75% から 1.50% (1.00% (2023年9月30日現在)。会社はまた、以下の範囲の四半期ごとの契約料を支払います 0.250% から 0.375% (0.300クレジットファシリティに基づくコミットメントの未使用部分の％（2023年9月30日現在）は、連結総レバレッジ比率に基づいて決定されます。さらに、会社は次の範囲で特定の信用状の手数料を支払わなければなりません 1.75% から 2.50% (2.00%（2023年9月30日現在）、クレジットファシリティの下で発行された信用状に関するものです。2023年9月30日現在、クレジットファシリティの借入金利は 7.32%.
当社は、クレジットファシリティに基づく特定の財務および制限条項の対象となっており、最低金利補償比率の維持が義務付けられています。 3.001.00まで、連結純レバレッジ比率が以下であること 4.001.00まで。これらの規約（金融比率契約を除く）の制限には、クレジットファシリティで指定された金額または事象を引き起こす特定の例外または基準が適用され、場合によっては貸し手によって制限が免除されることがあります。2023年9月30日の時点で、当社はクレジットファシリティのすべての規約を遵守していました。
2023年9月30日および2023年6月30日の時点で未払いの長期債務は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
シニア無担保債券、 6.3752028年7月期日の％（額面：ドル）400.02023年9月30日と2023年6月30日の時点で百万人） | | $ | 396.7 | | | $ | 396.5 | | | | | |
シニア無担保債券、 7.6252030年3月期日の％（額面：ドル）300.02023年9月30日と2023年6月30日の時点で百万人） | | 296.6 | | | 296.5 | | | | | |
| 負債総額 | | 693.3 | | | 693.0 | | | | | |
| 少ない額：1年以内に支払うべき金額 | | — | | | — | | | | | |
| 長期債務、当期分を差し引いたもの | | $ | 693.3 | | | $ | 693.0 | | | | | |
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の利息費用は合計$でした13.2百万と $12.9それぞれ百万、そのうち$0.5百万と $0.3それぞれ、100万ドルが資産、プラント、設備、ソフトウェアの費用の一部として資本化されました。
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(未監査)
9. 不測の事態とコミットメント
環境
当社は、汚染、公衆衛生と環境の保護、天然資源の損害、労働安全と健康に関するさまざまな連邦、州、地方、および国際的な環境法および規制の対象となっています。これらの法律や規制の遵守は会社の運営コストに影響を与える可能性がありますが、これまでのところ、コンプライアンスコストは重要ではありませんでした。当社は、所有する事業施設の一部で環境修復責任を負っており、特定の第三者スーパーファンド廃棄物処理場およびその他の第三者が所有する施設に関して潜在的責任者（「PRP」）に指定されています。会社は環境修復費用の金額を計上します。これは、環境修復に関連して予想され、合理的に見積もることができる将来の費用を経営陣が最良に見積もった金額です。
2023年9月30日に終了した3か月間に、当社は環境修復費用の負債をドル増額しました0.4百万。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で残っているスーパーファンドサイト、その他の第三者が所有するサイト、およびカーペンターが所有する現在または以前の運営施設で記録された環境修復費用について記録された負債は$でした16.9百万と $16.5それぞれ百万。さらに、会社に対して訴訟が提起されていない他のスーパーファンドサイトに関しては、それがPRPである可能性があることも通知されました。これらのスーパーファンドサイトの修復費用の正確な金額も、指定されたすべてのPRPへの最終的な配分方法も決定されていません。したがって、現時点では、当社はそのような事項について予想される費用を合理的に見積もることはできません。合理的に見積もることができる将来の環境修復費用に対する負債は、四半期ごとに経営陣によって評価されます。会社は環境修復費用の金額を計上します。これは、環境修復に関連して予想され、合理的に見積もることができる将来の費用を経営陣が最良に見積もった金額です。
環境法と規制要件の継続的な進化、技術の利用可能性と適用、現在知られていない修復サイトの特定、およびPRP間のコスト配分により、環境修復要件の将来の費用の金額と時期の見積もりは本質的に不正確です。現在入手可能な情報に基づくと、このような将来の費用は、会社の財政状態、経営成績、または長期的に見てキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられていません。ただし、そのような費用は、将来の特定の四半期または年における会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要になる可能性があります。
その他
当社は、製品請求、商事紛争、特許侵害、雇用訴訟、従業員給付、国内外の法規制の遵守、人身傷害請求、税務問題など、事業に付随し、事業に共通するさまざまな日常的な請求や法的措置を弁護しています。近年、他の多くの製造会社と同様に、当社は、職場での化学物質やアスベストなどの物質への暴露による人身傷害を主張する訴訟の被告として指名されることがあります。損失が発生する可能性があり、損失額が合理的に見積もり可能な場合、当社はこれらの事項に関連する費用を負担します。これらの事項の結果が会社の将来の経営成績と流動性に及ぼす影響は予測できません。なぜなら、そのような影響は、将来の経営成績と、そのような問題の解決の金額と時期（将来の営業費用と現金支出の記録の両方）に依存するからです。これらの問題の結果を判断することは不可能ですが、経営陣は、これらの問題による負債総額は、長期的には会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることはないと考えています。しかし、係争中の問題の範囲が拡大すること、または将来の訴訟、請求、手続き、または調査が、特定の将来の四半期または年における会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要ではないという保証はありません。
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(未監査)
10. 公正価値測定
公正価値階層には、公正価値の決定に使用される入力に基づいて3つのレベルがあります。レベル1とは、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格を指します。レベル2とは、レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプットを指します。たとえば、活発な市場における類似の資産と負債の見積もり価格、活動していない市場における同一または類似の資産と負債の相場価格、または観察可能な市場データによって観察可能または裏付けられるその他のインプットなどです。レベル3とは、市場活動にほとんどまたはまったく支えられておらず、資産と負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプットを指します。これには、特定の価格設定モデル、割引キャッシュフロー方法論、および観察できないような重要なインプットを使用する同様の手法が含まれます。現在、同社はレベル1と3の入力を使用していません。
次の表は、定期的に公正価値で測定され、公正価値階層を使用して分類されている会社の資産と負債を示しています。
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 公正価値
使用した測定
入力タイプ |
| (百万ドル) | | レベル 2 |
| 資産: | | |
| デリバティブ金融商品 | | $ | 3.8 | |
| 負債: | | |
| デリバティブ金融商品 | | $ | 7.0 | |
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 公正価値
使用した測定
入力タイプ |
| (百万ドル) | | レベル 2 |
| 資産: | | |
| デリバティブ金融商品 | | $ | 3.7 | |
| 負債: | | |
| デリバティブ金融商品 | | $ | 6.8 | |
会社のデリバティブ金融商品は、商品先渡契約と外貨先渡契約で構成されています。これらの商品は、市場方法による評価手法を使用して公正価値で測定されます。この手法へのインプットは、第三者の大手金融ニュースやデータプロバイダーが公開している外国為替、商品価格、金利に関する情報を利用します。これは観察可能なデータです。ただし、これらの商品の評価は、同じ商品の実際の取引に基づいていないため、レベル2に分類されます。当社のデリバティブおよびヘッジポリシーの使用については、注記11で詳しく説明されています。デリバティブとヘッジ活動。
当社は現在、米国で一般に認められている会計原則に従って公正価値で測定する必要がない品目については、公正価値オプションを選択しないことを選択しています。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
下の表に記載されていない他の金融商品の帳簿価額は、これらの項目の短期的な性質上、おおよその公正価値です。 財務諸表に公正価値で記録されていない会社の金融商品の帳簿価額と推定公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| (百万ドル) | | 持ち運び
価値 | | フェア
価値 | | 持ち運び
価値 | | フェア
価値 |
| 長期債務 | | $ | 693.3 | | | $ | 689.4 | | | $ | 693.0 | | | $ | 698.1 | |
| 会社所有の生命保険 | | $ | 24.9 | | | $ | 24.9 | | | $ | 26.2 | | | $ | 26.2 | |
2023年9月30日および2023年6月30日現在の長期債務の公正価値は、当社の既存の債務契約と同様の条件と満期の債務の現在の金利を使用して決定されたため、公正価値階層ではレベル2のインプットとして分類されます。
2023年9月30日および2023年6月30日現在の会社所有生命保険の帳簿価額は、レベル2のインプットを使用した原証券の市場価値に基づく現金解約額から、未払いの保険ローンを差し引いたものです。これらの保険の現金解約価額に関連する帳簿価額は、添付の連結貸借対照表の他の資産に記録されます。
11. デリバティブとヘッジ活動
当社は、商品価格と外貨レートの変動に一般的に伴うリスクを管理するために、商品フォワードと外貨フォワードを随時使用しています。以下では、さまざまな種類のデリバティブについて説明し、デリバティブ商品が会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに与えた影響の概要も含まれています。
キャッシュフローヘッジング — 商品先渡契約:当社は、商品価格の変動に伴うキャッシュフローの変動のリスクを管理するために、特定の重要な原材料とエネルギーの将来の購入予定の一部の価格を固定する商品先渡契約を締結します。商品先渡契約はキャッシュフローヘッジとして指定されています。対象となるヘッジ契約は、各報告日に市場投入され、未実現の利益または損失は、有効な範囲でその他の包括的（損失）収入（「AOCI」）の累積に含まれ、ヘッジ取引が収益に影響するか、予測された取引が行われない可能性が高まる期間の売上原価に再分類されます。2023年9月30日の時点で、当社には購入の先物契約がありました 3.0決済日が2025年12月までの数百万ポンドの特定の原材料。
キャッシュフローヘッジング — 外貨先渡契約:当社は、為替レートの変動の影響を相殺するために、外貨建ての外貨、主にユーロと英ポンド建ての将来の売上の一部をヘッジするために外貨先渡契約を使用することがあります。対象となるヘッジ契約は、各報告日に市場投入され、未実現損益は有効範囲でAOCIに含まれ、取引が収益に影響するか、予測された取引が行われない可能性が高い期間の純売上高に再分類されます。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、または2023年9月30日と2022年に終了した3か月間、当社は対象となる外貨ヘッジ契約を結んでいませんでした。
当社はまた、外貨建ての特定の短期資産ポジションを為替レートの変動の影響から保護するために、外貨先渡契約を使用しています。これらのポジションはヘッジ会計の対象にはならないため、各報告日に、その他の経費の純額を計上して市場に売り出されます。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、ヘッジ商品として指定されていない未払いの外貨先渡の公正価値と、これらの契約の公正価値の変化による収益への費用は重要ではありませんでした。
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連結財務諸表の注記
(未監査)
添付の連結貸借対照表に記録されている未払いのデリバティブ契約の公正価値と所在地は、2023年9月30日および2023年6月30日現在のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | | 外国人
通貨
契約 | | 商品
契約 | | 合計
デリバティブ |
| (百万ドル) | | | | |
| 資産デリバティブ： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他の流動資産 | | | | $ | 3.6 | | | $ | 0.2 | | | $ | 3.8 | |
| その他の資産 | | | | — | | | — | | | — | |
| 総資産デリバティブ | | | | $ | 3.6 | | | $ | 0.2 | | | $ | 3.8 | |
| 賠償責任デリバティブ： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未払負債 | | | | $ | — | | | $ | 6.7 | | | $ | 6.7 | |
| その他の負債 | | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 負債総額デリバティブ | | | | $ | — | | | $ | 7.0 | | | $ | 7.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | 外国人
通貨
契約 | | 商品
契約 | | 合計
デリバティブ |
| (百万ドル) | | | | |
| 資産デリバティブ： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| その他の流動資産 | | | | $ | 2.1 | | | $ | 1.6 | | | $ | 3.7 | |
| その他の資産 | | | | — | | | — | | | — | |
| 総資産デリバティブ | | | | $ | 2.1 | | | $ | 1.6 | | | $ | 3.7 | |
| 賠償責任デリバティブ： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未払負債 | | | | $ | — | | | $ | 6.4 | | | $ | 6.4 | |
| その他の負債 | | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 負債総額デリバティブ | | | | $ | — | | | $ | 6.8 | | | $ | 6.8 | |
実質的に、当社のデリバティブ契約はすべて、マスターネッティング契約、または各取引相手との同様の契約の対象となっています。これらの契約では、同じ日に同じ通貨で契約が決済されるときに、ネットベースで決済するオプションが規定されています。さらに、これらの取り決めは、債務不履行または解約事由の発生により契約が終了した場合に、特定の取引相手とのすべての契約を純決済することを規定しています。当社は、未払いのデリバティブ契約を、連結貸借対照表に取引相手ごとに純額ベースで提示します。会社がデリバティブ契約を総額ベースで提示することを選択した場合、総資産デリバティブはドルだったでしょう。4.7百万および総負債デリバティブはドルだったでしょう7.92023年9月30日時点で百万人。
会社のデリバティブ契約の規定によると、特定の取引相手との未払いのデリバティブポジションの公正価値が一定の基準を超える場合、会社は取引相手に現金担保を発行する必要があります。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、当社は いいえ取引相手が保有する現金担保。
当社は、取引相手がデリバティブ商品について履行しなかった場合の信用損失や、履行する顧客の約束に関する信用または履行上のリスクにさらされています。不履行は可能ですが、当社はいかなる当事者による不履行も予想していません。さらに、これらの契約による損益の決済を容易にするために、取引相手とさまざまなマスターネッティング契約が結ばれています。
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(未監査)
キャッシュフローヘッジ
キャッシュフローヘッジとして指定され適格なデリバティブ商品の場合、デリバティブの損益はAOCIの構成要素として報告され、ヘッジ取引が収益に影響を与えたり、予測された取引が行われなかったりするのと同じ期間の収益に再分類されます。以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間に認識されたキャッシュフローヘッジの（損失）利益（損失）の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 損失額
AOCIで認められました
デリバティブ |
| | | 3 か月が終了
9月30日 | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ: | | | | | | | | |
| 商品契約 | | $ | (0.3) | | | $ | (0.2) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 合計 | | $ | (0.3) | | | $ | (0.2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | ?$#@$ンの場所
AOCIからに再分類されました
収入 | | AOCIから再分類された利益額
収入に |
| | 3 か月が終了
9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ: | | | | | | |
| 商品契約 | | 売上原価 | | $ | 1.4 | | | $ | 6.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 合計 | | | | $ | 1.4 | | | $ | 6.7 | |
以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のキャッシュフローと公正価値ヘッジの影響が記録された連結営業報告書に記載されている合計金額の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
9月30日 |
| | | 2023 | | | 2022 |
| (百万ドル) | | | 売上原価 | | | | | 売上原価 | | |
| キャッシュフローと公正価値ヘッジの影響が記録された連結営業報告書に記載されている合計金額 | | | $ | 527.8 | | | | | | $ | 468.1 | | | |
| | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブの利益： | | | | | | | | | | |
| 商品契約 | | | | | | | | | | |
| 利益額をAOCIから収入に再分類しました | | | $ | 1.4 | | | | | | $ | 6.7 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| トータル?$#@$ン | | | $ | 1.4 | | | | | | $ | 6.7 | | | |
会社の見積もりによると $3.42023年9月30日の時点でAOCIに含まれる数百万の純デリバティブ損失は、今後12か月以内に収益に再分類されます。2023年9月30日に終了した3か月間、重要なキャッシュフローヘッジは中止されませんでした。
2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、金利リスクの公正価値ヘッジの累積基準調整に関連する金額は連結貸借対照表に記録されていません。
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(未監査)
12. その他費用、純額
その他の費用、純額は次のとおりでした：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 利息収入 | | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | | | | | | | | | |
| 外国為替損失 | | 0.3 | | | 0.1 | | | | | | | | | |
| 会社所有の生命保険契約およびラビ信託への投資、未実現損失 | | 0.4 | | | 1.0 | | | | | | | | | |
| 年金の収入、利息、繰延 | | 3.5 | | | 2.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| その他の費用合計、純額 | | $ | 4.0 | | | $ | 3.5 | | | | | | | | | |
13. 所得税
中間期間に使用される実効税率は、現在の通期業績の見積もりに基づく推定年間実効連結税率です。ただし、特定の事象に関連する税金は、もしあれば、それらが発生した期間に計上されます。年間実効税率は、事業を展開する各税管轄区域における会社の推定年間税引前利益（損失）や、その年の税務計画戦略の策定など、いくつかの重要な見積もりや判断に基づいています。さらに、会社の税金費用または利益は、税率や法律の変更、税務監査の完了、および確実に予測できないその他の要因によって影響を受ける可能性があります。そのため、暫定税の規定には大きな変動が生じる可能性があります。
所得税費用は $8.4百万、または 16.12023年9月30日に終了した3か月間の税引前利益に占める割合（ドルの所得税優遇措置との比較）0.9百万、または 11.52022年9月30日に終了した3か月間の税引前損失の割合。
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税費用には、$の個別の税制上の優遇措置が含まれます4.1百万は従業員の株式ベースの報酬によるものです。また、税制上の優遇措置が認められない特定の外国の管轄区域での損失の悪影響も含まれています。2022年9月30日に終了した3か月間の所得税優遇措置には、$の個別課税が含まれていました0.6州税の法改正と個別の税制上の優遇措置の影響に100万ドル0.3100万は従業員の株式ベースの報酬によるものです。また、税制上の優遇措置が認められない特定の外国の管轄区域での損失の悪影響も含まれています。
2021年10月8日、経済協力開発機構（「OECD」）は、基地浸食と利益移転に関するOECD/G20包摂的枠組みに関する声明を発表しました。この枠組みは、デジタル経済の税務上の課題に対処するための二本柱の解決策に合意しました。2021年12月20日、OECDは、大規模な多国籍企業の世界最低税率を15％と定義する第2の柱となるモデルルールを発表しました。OECDは引き続き追加のガイダンスを発表し、各国は法律を施行しており、2024年までに第2の柱となるフレームワークが広く採用される見込みです。当社は、第2の柱となるフレームワークと、それが将来に及ぼす潜在的な影響を引き続き評価しています。
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14. ビジネスセグメント
当社は 二報告可能なセグメント、特殊合金事業（「SAO」）、およびパフォーマンスエンジニアリング製品（「PEP」）。
SAOセグメントは、同社の主要な高級合金およびステンレス鋼の製造事業で構成されています。これには、主にペンシルベニア州レディングとラトローブとその周辺地域、およびサウスカロライナ州とアラバマ州の工場で行われている作業が含まれます。SAO事業の複合資産は統合的に管理され、システム全体の効率と収益性が最適化されます。
PEPセグメントは、当社の差別化された事業で構成されています。このセグメントには、ダイナメットチタン事業、カーペンター添加剤事業、ラトローブおよびメキシコの流通事業が含まれます。PEPセグメントの事業は、市場の動きに迅速に対応できる柔軟性と俊敏性を促進するために、起業家精神にあふれた構造で管理されています。
会社の経営陣は、売上、営業利益、キャッシュフロー創出に基づいて、これらの事業セグメントの業績を評価します。セグメントの経営成績には、役員および取締役の報酬、その他の企業施設およびセグメントに割り当てられていない管理費を含む一般的な企業費用は含まれていません。また、リストラ費用やその他の具体的に特定された収益または支出項目など、経営陣が進行中の事業を代表しないと見なす項目も除外されます。
連結ベースでは、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、純売上高の10％以上を占める顧客は1人もいませんでした。連結ベースでは、2023年9月30日と2023年6月30日の時点で未払いの売掛金の10％以上を占める顧客は1人もいませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | | 3 か月が終了
9月30日 | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 特殊合金事業 | | $ | 570.1 | | | $ | 447.3 | | | | | |
| パフォーマンスエンジニアリング製品 | | 101.8 | | | 93.2 | | | | | |
| インターセグメント | | (20.0) | | | (17.6) | | | | | |
| 連結純売上高 | | $ | 651.9 | | | $ | 522.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | | 3 か月が終了
9月30日 | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 特殊合金事業 | | $ | 80.8 | | | $ | 19.9 | | | | | |
| パフォーマンスエンジニアリング製品 | | 9.1 | | | 6.3 | | | | | |
| コーポレート | | (21.3) | | | (17.1) | | | | | |
| インターセグメント | | 0.4 | | | (0.8) | | | | | |
| 連結営業利益 | | $ | 69.0 | | | $ | 8.3 | | | | | |
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(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却 | | 3 か月が終了
9月30日 | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 特殊合金事業 | | $ | 27.8 | | | $ | 27.1 | | | | | |
| パフォーマンスエンジニアリング製品 | | 4.0 | | | 3.8 | | | | | |
| コーポレート | | 1.3 | | | 1.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 連結減価償却費および償却 | | $ | 33.1 | | | $ | 32.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本支出 | | 3 か月が終了
9月30日 | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| 特殊合金事業 | | $ | 18.6 | | | $ | 11.4 | | | | | |
| パフォーマンスエンジニアリング製品 | | 3.2 | | | 2.0 | | | | | |
| コーポレート | | 0.2 | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 連結資本支出 | | $ | 22.0 | | | $ | 13.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 |
| (単位:百万ドル) | | |
| | | | |
| 特殊合金事業 | | $ | 2,503.1 | | | $ | 2,461.2 | |
| パフォーマンスエンジニアリング製品 | | 448.2 | | | 451.6 | |
| コーポレート | | 139.7 | | | 159.0 | |
| インターセグメント | | (14.2) | | | (17.9) | |
| 連結総資産 | | $ | 3,076.8 | | | $ | 3,053.9 | |
目次
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結財務諸表の注記
(未監査)
15. その他の包括的損失の累計からの再分類
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の構成要素別のAOCIの変化（税引後）は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日に終了した3か月間
(百万ドル) (a) | | キャッシュフロー
ヘッジ項目 | | 年金と
その他
退職後の
福利厚生プラン
アイテム | | | | 外国人
通貨
アイテム | | 合計 |
| 2023年6月30日の残高 | | $ | (7.0) | | | $ | (95.5) | | | | | $ | (40.5) | | | $ | (143.0) | |
| 再分類前のその他の包括損失 | | (0.2) | | | — | | | | | (2.1) | | | (2.3) | |
| AOCIから再分類された金額 (b) | | (1.0) | | | 0.8 | | | | | — | | | (0.2) | |
| その他の包括的純利益（損失） | | (1.2) | | | 0.8 | | | | | (2.1) | | | (2.5) | |
| 2023年9月30日の残高 | | $ | (8.2) | | | $ | (94.7) | | | | | $ | (42.6) | | | $ | (145.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日に終了した3か月間
(百万ドル) (a) | | キャッシュフロー
ヘッジ項目 | | 年金と
その他
退職後の
福利厚生プラン
アイテム | | | | 外国人
通貨
アイテム | | 合計 |
| 2022年6月30日時点の残高 | | $ | 5.5 | | | $ | (132.9) | | | | | $ | (46.1) | | | $ | (173.5) | |
| | | | | | | | | | |
| 再分類前のその他の包括損失 | | (0.2) | | | — | | | | | (3.3) | | | (3.5) | |
| AOCIから再分類された金額 (b) | | (5.1) | | | 1.0 | | | | | — | | | (4.1) | |
| その他の包括的純利益（損失） | | (5.3) | | | 1.0 | | | | | (3.3) | | | (7.6) | |
| 2022年9月30日時点の残高 | | $ | 0.2 | | | $ | (131.9) | | | | | $ | (49.4) | | | $ | (181.1) | |
(a) すべての金額は税引後です。括弧内の金額は借方を示します。
(b) 詳細については、下の別の表を参照してください。
目次
カーペンター・テクノロジー・コーポレーション
連結財務諸表の注記
(未監査)
以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間のAOCIから再分類された金額の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIコンポーネントの詳細 | | の場所
利得 | | AOCIから再分類された金額
9月30日に終了した3か月間 | | | | |
| (百万ドル) (a) | | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ項目： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品契約 | | 売上原価 | | $ | 1.4 | | | $ | 6.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 税引前合計 | | | | 1.4 | | | 6.7 | | | | | | | | | |
| 税金費用 | | | | (0.4) | | | (1.6) | | | | | | | | | |
| 税引後 | | | | $ | 1.0 | | | $ | 5.1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIコンポーネントの詳細 | | の場所
(損失) ?$#@$ン | | AOCIから再分類された金額
9月30日に終了した3か月間 | | | | |
| (百万ドル) (a) | | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 年金およびその他の退職後給付制度の項目の償却： | | | | | | | | | | | | | | |
| 純保険数理損失 | | (b) | | $ | (1.6) | | | $ | (2.0) | | | | | | | | | |
| 以前のサービス特典 | | (b) | | 0.5 | | | 0.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 税引前合計 | | | | (1.1) | | | (1.5) | | | | | | | | | |
| 税制上の優遇 | | | | 0.3 | | | 0.5 | | | | | | | | | |
| 税引後 | | | | $ | (0.8) | | | $ | (1.0) | | | | | | | | | |
(a) 括弧内の金額は、損益に対する借方を示しています。
(b) これらのAOCIコンポーネントは、正味定期給付費用の計算に含まれています（注7を参照）。年金およびその他の退職後の給付（詳細については、こちらをご覧ください）。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
背景と一般
私たちは、チタン合金、粉末金属、ステンレス鋼、合金鋼、工具鋼などの高級特殊合金の製造および販売業者です。私たちは、航空宇宙、防衛、医療、輸送、エネルギー、産業、家庭用電化製品市場の重要な用途向けの高性能特殊合金ベースの材料とプロセスソリューションのリーダーとして認められています。私たちは進化して、チタン、ニッケル、コバルトなどの高級特殊合金や、積層造形プロセスや軟磁性用途向けに特別に設計された合金のパイオニアになりました。私たちは主に、ニッケル、コバルト、チタン、マンガン、クロム、モリブデン、鉄スクラップ、その他の金属合金元素などの基本原料をさまざまな溶融、熱間成形、冷間加工設備で加工し、ビレット、バー、ロッド、ワイヤー、細長いストリップの形の完成品をさまざまなサイズと仕上げで製造しています。また、特定の金属粉末や部品も製造しています。当社の販売は、当社の生産工場や流通ネットワークから直接販売されているほか、独立した販売業者を通じて販売されています。他の多くの特殊鋼メーカーとは異なり、私たちは独自の世界規模のサービスおよび流通センターネットワークを運営しています。米国、カナダ、メキシコ、ヨーロッパ、アジアにあるこれらのサービスセンターにより、お客様とより緊密に連携し、さまざまなジャストインタイムの在庫プログラムを提供することができます。
私たちの全体的な事業戦略の一環として、市場への提供を拡大することを目的として、戦略的買収や共同コラボレーション、および可能な事業部門の処分に関連する機会を模索し、検討してきました。私たちは他の企業と協力して、そのような機会の潜在的な条件と構造を模索してきました。今後もこれらの機会を評価していくことを期待しています。
この項目2の以下の説明は、2023年フォーム10-Kの項目7に含まれている当社の事業、事業、および財政状態に関するより詳細な議論に基づいています。ここでの議論は、2023年9月30日に終了した3か月間および2023会計年度の同時期または現在の業績、および該当する範囲で、2023年フォーム10-Kに記載されている情報やその他の重要な中間進展またはフォーム8-Kで報告した情報からの重要な変更に焦点を当てています。これらの議論は、詳細な背景情報については2023年のフォーム10-Kと、そのような間にあるフォーム8-Kと併せて読む必要があります。
原材料価格と製品構成の影響
私たちは、LIFOの在庫原価計算方法論を利用して、ほとんどの在庫を評価しています。LIFO在庫原価計算法では、原材料の取得から加工された完成品の顧客への販売までの時間の長さにより、これらの材料が潜在的に大幅に異なる値で取得された場合でも、原材料費と生産活動費の変化は当期の売上原価に計上されます。原材料費が上昇している時期に、LIFOの在庫評価は通常、売上原価が高くなります。逆に、原材料費が減少している時期には、LIFOの在庫評価は通常、売上原価の削減につながります。
原材料費の変動は、過去数年間、当社の事業に影響を与えてきました。私たち、そして私たちの業界の他の企業は、一般的に、原材料費の増加を回収するために構成された追加料金を使用して、主要な原材料のコスト増加をお客様に転嫁することができました。一般的に、サーチャージの計算に使用される計算式は、前月の各原材料の公表価格に基づいており、これは原材料の購入に支払う価格と相関しています。ただし、お客様への追加料金の一部は、別の追加料金の計算式を使用して計算されたり、注文時の原材料価格に基づいて計算されたりする場合があります。そのため、追加料金の収益と、売上原価に計上される対応する原材料費との間に遅れが生じます。サーチャージメカニズムは、上記のラグ効果を除いて、そのような販売による純利益を保護します。しかし、サーチャージは、このレポートの後半で説明するように、売上総利益と営業利益率に希薄化効果をもたらしました。
私たちの純売上の約43％は、確固たる価格販売契約に基づく顧客への販売です。堅調な価格販売の取り決めには、特に原材料価格が不安定な場合、利益率が変動するリスクが伴います。これらの販売による利益率が変動するリスクを減らすために、販売される関連製品の生産に必要な特定の重要な原材料を購入する商品先渡契約を締結します。確定価格販売契約には、通常、契約締結時の原材料価格に基づく販売価格での販売価格での顧客が合意した特定の年間購買契約と消費スケジュールが含まれます。顧客が取引量の約束を果たせなかった場合（または消費スケジュールが合意された確定価格販売契約の条件から逸脱した場合）、商品先渡契約に関連する損益を一時的に吸収する必要があるかもしれません。商品先渡契約に関連する損益は、収益がヘッジ取引の影響を受けると、損益に再分類されます。私たちは在庫のほとんどをLIFO原価計算方法で評価しているため、原材料費と生産活動の費用の変化は、直近に発生した費用と収益を一致させるために、当期の売上原価に反映されます。商品先渡契約の利益および/または損失は、基礎となる商品を購入して在庫に記録したときに、その他の包括利益（損失）（「AOCI」）の累積と、基礎となる商品の実際の購入価格から再分類されます。商品先渡契約の損益を含む商品の合計購入価格が、年初の費用と比較して高いまたは低い限り、当社の売上原価にはその金額が反映されます。したがって、商品先渡契約に関連する利益および/または損失は、確定価格販売契約の収益が認識されるのと同じ期間に影響を与えない可能性があり、期間ごとの総利益の比較が影響を受ける可能性があります。これらの堅調な価格販売の取り決めは、お客様の長期的な取り決めを拡大、更新、場合によっては長期的に拡大することにより、長期的な顧客関係の強化を目指しているため、今後も続くと予想されます。
私たちは何百ものグレードの材料を生産しており、グレードによって価格や利益水準もさまざまです。さらに、ある期間内の当社の製品構成は、お客様の変動する注文パターンや、既存の顧客契約に基づいて締結している可能性のある生産能力契約の影響など、利用可能な容量に基づいて特定の製品への参加を決定する場合があります。時間の経過とともに、より有利な商品構成によるマージンパフォーマンスへのプラスの貢献が見込まれますが、期間ごとの影響は変動し、期間ごとの比較は異なる場合があります。
インフレとサプライチェーンの混乱の影響
一般経済に影響を及ぼしている最近のインフレ圧力は、原材料、エネルギー、主要な運営資材、人件費の増加など、当社の運営コストに影響を与えています。
さらに、世界的なサプライチェーンの混乱は、入手可能性や人件費、工業製品の供給など、当社の事業に影響を与えています。その結果、人件費の増加、供給のリードタイムの延長、設備や外部請負業者の入手可能性による設備投資の遅れが発生しています。これらの混乱により、直接コストが増加し、業務の一部が非効率化されました。
私たちは、インフレ圧力とサプライチェーンの混乱を緩和するために必要と思われる措置を講じました。上で説明したように、私たちはこれらの品目のうち最も重要なものへの影響を軽減するための特定のメカニズムを導入しており、原材料サーチャージやその他の価格戦略を通じてこれらの増加を回復することができました。私たちは、競争力のある価格で材料を提供する主要なサプライヤーと長期的な関係を築いており、特定のベンダーと、必要に応じて当社の製造施設で消費できる委託資材を提供する契約を結んでいます。また、生産性を最大化し、生産性の向上を実現するために、的を絞った取り組みを引き続き実施しています。
これらのインフレとサプライチェーンの要因は、短期的には当社の事業に悪影響を与える可能性がありますが、現在のところ、長期的には事業見通しや運営目標に重大な影響を与えるとは考えていません。
純年金給付
以下に定義するように、純年金給付には、当社の年金とその他の退職後のプランの両方に関連する正味定期給付費用が含まれます。正味定期給付費用は、重要な再測定イベントが発生しない限り、年初残高に基づいて毎年決定され、会計年度を通じて比例的に計上されます。現在、2024会計年度の純年金費用の総額は2350万ドルになると予想しています。これに対し、2023会計年度の純年金支出総額は1,990万ドルです。
以下は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の純年金費用です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 年金制度 | | $ | 6.4 | | | $ | 5.2 | | | | | | | | | |
| その他の退職後の計画 | | (0.5) | | | (0.2) | | | | | | | | | |
| 純年金費用 | | $ | 5.9 | | | $ | 5.0 | | | | | | | | | |
純年金費用は、関連する従業員の職務に基づく販売費、一般管理費、およびその他の経費に含まれる勘定科目に計上されます。以下は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の純年金費用の分類の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| サービス費用は売上原価に含まれています | | $ | 2.1 | | | $ | 2.2 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| サービス費は販売費、一般管理費に含まれています | | 0.3 | | | 0.3 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
その他の費用に含まれる年金の収入、利息、繰延額、純額 | | 3.5 | | | 2.5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純年金費用 | | $ | 5.9 | | | $ | 5.0 | | | | | | | | | |
2023年9月30日と2023年6月30日の時点で、総在庫に占める純年金費用に関連するサービス費用額は、それぞれ130万ドルと280万ドルでした。
経営成績の概要と展望
2024会計年度の初めに、2023年9月30日に終了した四半期は、会計年度の第1四半期に利益が連続的に減少するという過去の傾向と比較して、有意義な改善になると予想していました。2023会計年度の堅調な営業の勢いを踏まえて、2023年9月30日に終了した四半期の予想を上回り、営業利益は6,900万ドルで、前年の同四半期と比較して6,070万ドル増加しました。特に、SAOセグメントは改善を示し、調整後営業利益率は19.4％で営業利益は8,080万ドルに達しました。これは、前年同期の6.5％の調整後営業利益率を大幅に上回りました。
最終用途市場における当社の材料ソリューションに対する需要は依然として堅調です。受注を積極的に管理しているにもかかわらず、リードタイムがさらに長くなるにつれて、バックログは増え続けています。このような需要環境において、私たちは、生産性の向上、製品構成の最適化、価格の上昇を通じて、利益率の拡大を引き続き推進できる立場にあります。好調な業績に加えて、2023年9月30日に終了した四半期の営業活動による現金は740万ドルでしたが、前年第1四半期の営業活動に使用された現金は7,800万ドルでした。
将来的には、2024会計年度の第2四半期の営業利益は、2024会計年度の第1四半期と同等になると予想しています。2024会計年度の後半はさらに好調になると予想しています。過去数四半期にわたって、特にSAOでは、生産性が大幅に向上しました。私たちはまだ改善の余地があると考えており、主要なワークセンターでより多くの成果を上げることを期待しています。その結果、2024会計年度上半期と比較して、下半期の営業利益は28〜35パーセント増加すると予想しています。
以前にお伝えしたように、私たちの目標は2027会計年度までに2019会計年度の営業利益を倍増させることであり、2024会計年度にはその目標に向けて大きな進歩を遂げると予想しています。私たちは、施設全体の生産性を高め、価格の上昇を実現し、製品構成を改善することで、目標を達成できる立場にあります。当社の幅広い専門ソリューションポートフォリオに対する強い市場の需要を背景に、私たちは複製が難しい資産システムを備えた最先端の能力と能力を備えており、需要を取り込むために生産性の向上を推進し続けています。
経営成績 — 2023年9月30日に終了した3か月と2022年9月30日に終了した3か月間
2023年9月30日に終了した3か月間の純利益は4,390万ドル、希薄化後1株あたり0.88ドルでした。これに対し、前年同期の純損失は690万ドル、希薄化後の1株あたりの損失は0.14ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間の業績は、需要パターンの改善、価格の上昇、製品構成の改善を反映していますが、前四半期と比較したインフレによるコスト増加によって一部相殺されました。
純売上高
2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は6億5190万ドルで、前年同期比で25パーセント増加しました。サーチャージ収入を除くと、出荷量が前年同期から12％増加し、売上高は31％増加しました。この結果は、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して、2023年9月30日に終了した3か月間の実際の価格上昇と、流通を除くすべての最終用途市場での需要の増加を反映しています。航空宇宙および防衛の最終用途市場の純売上高は、前年同期と比較して35％増加しました。
地理的には、米国の売上高は前年同期比23％増の3億9,330万ドルでした。国内売上高の増加は、流通を除くすべての最終用途市場での需要の増加によるものです。米国外での売上高は、2023年9月30日に終了した3か月間で前年同期比27％増の2億5,860万ドルになりました。この結果は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して、ヨーロッパとアジア地域で主に航空宇宙、防衛、医療に牽引された主要な最終用途市場での需要が高まったことを反映しています。米国外での売上の一部は外貨建てです。外貨為替レートの変動により、2023年9月30日に終了した3か月間の売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間で70万ドル増加しました。米国外での純売上高は、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間の総純売上高のそれぞれ40％と39％を占めました。
最終用途市場別の売上高
私たちは、多様な最終用途市場の顧客に販売しています。次の表には、主な最終用途市場別のサーチャージ収益を含む当社の純売上高の比較情報が含まれています。これは、事業の業績を期間ごとに分析する上で役立つ補足情報だと思います。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | $
増加 (減少) | | %
増加 (減少) |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | |
| 航空宇宙と防衛 | | $ | 352.5 | | | $ | 261.6 | | | $ | 90.9 | | | 35 | % |
| 医療 | | 80.0 | | | 59.2 | | | 20.8 | | | 35 | % |
| 交通 | | 42.0 | | | 36.9 | | | 5.1 | | | 14 | % |
| エネルギー | | 44.7 | | | 27.9 | | | 16.8 | | | 60 | % |
| 産業と消費者 | | 105.0 | | | 105.0 | | | — | | | — | % |
| ディストリビューション | | 27.7 | | | 32.3 | | | (4.6) | | | (14) | % |
| 総純売上 | | $ | 651.9 | | | $ | 522.9 | | | $ | 129.0 | | | 25 | % |
次の表には、同じ主要最終用途市場別の純売上高の比較情報が含まれていますが、追加料金収益は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | | $
増加 (減少) | | %
増加 (減少) |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | |
| 航空宇宙と防衛 | | $ | 260.9 | | | $ | 183.5 | | | $ | 77.4 | | | 42 | % |
| 医療 | | 66.6 | | | 49.8 | | | 16.8 | | | 34 | % |
| 交通 | | 29.2 | | | 23.7 | | | 5.5 | | | 23 | % |
| エネルギー | | 29.2 | | | 18.3 | | | 10.9 | | | 60 | % |
| 産業と消費者 | | 79.4 | | | 68.4 | | | 11.0 | | | 16 | % |
| ディストリビューション | | 27.5 | | | 32.0 | | | (4.5) | | | (14) | % |
| サーチャージ収入を除いた総純売上高 | | $ | 492.8 | | | $ | 375.7 | | | $ | 117.1 | | | 31 | % |
航空宇宙および防衛の最終用途市場への売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間で35パーセント増加して3億5,250万ドルになりました。サーチャージ収入を除くと、出荷量が20％増加し、2022年9月30日に終了した3か月間で売上高が42％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の業績は、すべての航空宇宙および防衛の最終用途サブマーケットにおける増加を反映しています。これは、老朽化した車両に取って代わり、増加する旅客の旅行需要を満たすための航空機の製造率の増加により、航空宇宙サプライチェーン全体の活動レベルが増加したことによるものです。2023年9月30日に終了した3か月は、世界的な脅威に対応して防衛用最終用途市場で売上が増加したことも反映しています。
医療最終用途市場の売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間で35パーセント増加して8,000万ドルになりました。サーチャージ収入を除くと、2022年9月30日に終了した3か月間の出荷量が30％増加し、売上高は34％増加しました。2023年9月30日に終了した3か月間の業績は、医療サプライチェーンが在庫レベルを補充し、特に整形外科および心臓病学のサブマーケットにおける選択的医療処置の需要の増加に対応した結果としての需要の高まりを反映しています。
輸送の最終用途市場の売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間で14パーセント増加して4,200万ドルになりました。サーチャージ収入を除くと、売上高は2022年9月30日に終了した3か月間で23パーセント増加しました。この結果は、最近の価格上昇と、2022年9月30日に終了した3か月間と比較した軽自動車、中型、大型車の世界的な需要の増加を反映しています。
今四半期のエネルギー最終用途市場への売上高は4,470万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間から60パーセント増加したことを反映しています。サーチャージ収入を除くと、売上高は2022年9月30日に終了した3か月間で60パーセント増加しました。この結果は、価格の上昇と国際リグ数の増加が石油・ガスのサブマーケットに利益をもたらし、発電資材の売上が前年同期と比較して横ばいになったことを反映しています。
産業および消費者向け最終用途市場の売上高は1億500万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月間と比較して横ばいでした。サーチャージ収入を除くと、2022年9月30日に終了した3か月間の出荷量が6％減少したため、売上高は16％増加しました。この結果は、半導体および流体制御用途で使用される工業材料に対する需要の増加が、消費者向け材料の需要の減少によって一部相殺されたことを反映しています。
売上総利益
2023年9月30日に終了した3か月間の総利益は、2022年9月30日に終了した3か月間の5,480万ドル、つまり純売上高の10.5％と比較して、1億2410万ドル、つまり純売上高の19.0％に増加しました。サーチャージ収益の影響を除くと、2023年9月30日に終了した3か月間の調整後売上総利益率は、2022年9月30日に終了した3か月間の14.6％に対し、25.2％でした。2023年9月30日に終了した3か月間の総利益の増加は、売上の25％の増加、製品構成の強化、価格の上昇、生産性の大幅な向上による需要パターンの改善を反映していますが、インフレによるコストの増加によって一部相殺されました。
サーチャージは通常、総利益の絶対額を保護しますが、売上に対する売上総利益の割合を希薄化する効果があります。以下は、3か月間の比較期間におけるサーチャージが売上総利益に及ぼす希薄化効果の要約です。これらの財務指標の詳細については、以下の「非GAAP財務指標」のセクションを参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 |
| 純売上高 | | $ | 651.9 | | $ | 522.9 |
| 少し：サーチャージ収入 | | 159.1 | | 147.2 |
| サーチャージ収入を除いた純売上高 | | $ | 492.8 | | $ | 375.7 |
| | | | |
| 売上総利益 | | $ | 124.1 | | $ | 54.8 |
| | | | |
| 売上総利益 | | 19.0 | % | | 10.5 | % |
| | | | |
| サーチャージ収入を除いた売上総利益 | | 25.2 | % | | 14.6 | % |
販売費、一般管理費
2023年9月30日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は5,510万ドル、純売上高の8.5％（サーチャージを除く純売上高の11.2％）でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の販売費は4,650万ドルで純売上高の8.9％（サーチャージを除く純売上高の12.4％）でした。2023年9月30日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は、2022年9月30日に終了した3か月間に比べて給与、福利厚生、変動報酬の費用が高くなっていることを反映しています。
営業利益
2023年9月30日に終了した3か月間の営業利益は6,900万ドル、純売上高の10.6％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の営業利益は830万ドル、純売上高の1.6％でした。サーチャージ収益を除くと、2023年9月30日に終了した3か月間の調整後営業利益率は14.0％でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の調整後営業利益率は2.2％でした。2023年9月30日に終了した3か月間の業績は、需要パターンの改善、製品構成の強化、価格の上昇、運用効率の向上を反映していますが、2022年9月30日に終了した3か月と比較したインフレによるコストの増加によって一部相殺されました。
以下は、営業利益と営業利益率を示しています。いずれの場合も、サーチャージ収益が純売上高に与える影響は含まれていません。経営陣は、これらの項目を削除することで、継続的な経営成績を期間ごとに比較するためのより一貫性のある有意義な基盤が得られると考えているため、これらの財務指標を提示して議論します。これらの財務指標の詳細については、以下の「非GAAP財務指標」のセクションを参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 |
| 純売上高 | | $ | 651.9 | | $ | 522.9 |
| 少し：サーチャージ収入 | | 159.1 | | 147.2 |
| サーチャージ収入を除いた純売上高 | | $ | 492.8 | | $ | 375.7 |
| | | | |
| 営業利益 | | $ | 69.0 | | $ | 8.3 |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| 営業利益率 | | 10.6 | % | | 1.6 | % |
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| サーチャージ収益を除く調整後営業利益 | | 14.0 | % | | 2.2 | % |
支払利息、純額
2023年9月30日に終了した3か月間の純支払利息は、前年同期の1,260万ドルに対し、1,270万ドルでした。資本化利息は、2023年9月30日に終了した3か月間で支払利息を50万ドル、2022年9月30日に終了した3か月間で30万ドル削減しました。
その他の費用、純額
2023年9月30日に終了した3か月間のその他の費用の純額は400万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間のその他の費用の純額は350万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間は、年金収入、利息、繰延による350万ドルの費用を反映しています。これに対し、2022年9月30日に終了した3か月間の費用は、プラン資産の期待収益率の低下により250万ドルでした。
所得税
2023年9月30日に終了した3か月間の所得税費用は840万ドル、つまり税引前利益の16.1パーセントでした。これに対し、前年同期の所得税控除は90万ドル、つまり税引前損失の11.5％でした。2023年9月30日に終了した3か月間の所得税費用には、従業員の株式ベースの報酬に起因する410万ドルの個別の税制上の優遇措置が含まれています。また、税制上の優遇措置が認められない特定の外国の管轄区域での損失の悪影響も含まれています。2022年9月30日に終了した3か月間の所得税優遇措置には、州税法の変更の影響に対する60万ドルの個別課税と、従業員の株式ベースの報酬に起因する30万ドルの個別税制上の優遇措置が含まれていました。また、税制上の優遇措置が認められない特定の外国の管轄区域での損失の悪影響も含まれていました。
2021年10月8日、経済協力開発機構（「OECD」）は、基地浸食と利益移転に関するOECD/G20包摂的枠組みに関する声明を発表しました。この枠組みは、デジタル経済の税務上の課題に対処するための二本柱の解決策に合意しました。2021年12月20日、OECDは、大規模な多国籍企業の世界最低税率を15％と定義する第2の柱となるモデルルールを発表しました。OECDは引き続き追加のガイダンスを発表し、各国は法律を施行しており、2024年までに第2の柱となるフレームワークが広く採用される見込みです。私たちは、第2の柱となるフレームワークと、それが将来に及ぼす潜在的な影響を引き続き評価しています。
事業セグメントの業績
当社には、SAOとPEPという2つの報告可能な事業セグメントがあります。
次の表には、事業セグメント別の取引量の比較情報が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
9月30日 | |
増加 (減少) | | %
増加 (減少) |
| （売れたポンド、千ポンド） | | 2023 | | 2022 | | |
| 特殊合金事業 | | 49,992 | | | 44,562 | | | 5,430 | | | 12 | % |
| パフォーマンスエンジニアリング製品* | | 2,302 | | | 2,326 | | | (24) | | | (1) | % |
| インターセグメント | | (2,066) | | | (1,998) | | | (68) | | | (3) | % |
| 総売上ポンド | | 50,228 | | | 44,890 | | | 5,338 | | | 12 | % |
* PEPセグメントの売上ポンドデータには、ダイナメット事業と添加剤事業のみが含まれます。
次の表には、事業セグメント別の純売上高の比較情報が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | | 3 か月が終了
9月30日 | | $
増加 (減少) | | %
増加 (減少) |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | |
| 特殊合金事業 | | $ | 570.1 | | | $ | 447.3 | | | $ | 122.8 | | | 27 | % |
| パフォーマンスエンジニアリング製品 | | 101.8 | | | 93.2 | | | 8.6 | | | 9 | % |
| インターセグメント | | (20.0) | | | (17.6) | | | (2.4) | | | (14) | % |
| 総純売上 | | $ | 651.9 | | | $ | 522.9 | | | $ | 129.0 | | | 25 | % |
次の表には、事業セグメント別の純売上高の比較情報が含まれていますが、追加料金収益は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サーチャージ収入を除いた純売上高 | | 3 か月が終了
9月30日 | | $
増加 | | %
増加 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | |
| 特殊合金事業 | | $ | 417.3 | | | $ | 305.7 | | | $ | 111.6 | | | 37 | % |
| パフォーマンスエンジニアリング製品 | | 93.1 | | | 87.7 | | | 5.4 | | | 6 | % |
| インターセグメント | | (17.6) | | | (17.7) | | | 0.1 | | | 1 | % |
| サーチャージ収入を除いた総純売上高 | | $ | 492.8 | | | $ | 375.7 | | | $ | 117.1 | | | 31 | % |
特殊合金事業セグメント
SAOセグメントの2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間の4億4,730万ドルに対し、27％増加して5億7010万ドルになりました。サーチャージ収入を除くと、2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して出荷量が12％増加し、37％増加しました。SAOセグメントの追加料金収益を除く売上の増加は、生産性の向上による出荷量の増加、製品構成の強化、および前年の同四半期と比較した価格上昇による航空宇宙および防衛の44％の成長を含む、すべての最終用途市場での2桁の成長を反映しています。
2023年9月30日に終了した3か月間のSAOセグメントの営業利益は8,080万ドル、純売上高の14.2％（サーチャージ収益を除く純売上高の19.4％）でしたが、前年同期の営業利益は1,990万ドル、純売上高の4.4％（追加料金収益を除く純売上高の6.5％）でした。2023年9月30日に終了した3か月間の営業利益は、主要な最終用途市場での販売量の増加、製品構成の強化、運用効率の向上を反映していますが、2022年9月30日に終了した四半期と比較したインフレによるコスト増加によって一部相殺されました。
パフォーマンスエンジニアリング製品セグメント
PEPセグメントの2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は、2022年9月30日に終了した3か月間の9,320万ドルに対し、9％増加して1億180万ドルになりました。サーチャージ収入を除くと、当四半期の純売上高は、2022年9月30日に終了した3か月と比較して出荷量が1％減少したため、6％増加しました。この結果は、チタン材料に対する強い需要と、流通を除くすべての最終用途市場での売上の増加を反映しています。
2023年9月30日に終了した3か月間のPEPセグメントの営業利益は910万ドル、純売上高の8.9％（サーチャージ収益を除く純売上高の9.8％）でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の営業利益は630万ドル、純売上高の6.8％（追加料金収益を除く純売上高の7.2％）でした。2023年9月30日に終了した四半期の業績の改善は、2022年9月30日に終了した四半期と比較して、需要の好調、製品構成の改善、および事業上の利益を反映しています。
流動性と財源
2023年9月30日に終了した3か月間の営業活動による現金は740万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金は7,800万ドルでした。調整後のフリーキャッシュフローは、下記の「非GAAP財務指標」で定義しますが、2022年9月30日に終了した3か月間のマイナス9,150万ドルに対し、マイナス1,460万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間の営業活動による現金と調整後のフリーキャッシュフローの改善は、純利益と非現金項目の増加により、前年同期と比較して運転資本における現金の使用が増加したことで一部相殺されました。在庫構築に使用された現金は、2023年9月30日に終了した3か月間で6,780万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間で1億2,120万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間に、売掛金から1,840万ドルの現金を生み出しました。これに対し、前年同期の売掛金に使用された現金は1,210万ドルでした。
2023年9月30日に終了した3か月間の資産、プラント、設備、ソフトウェアの資本支出は、前年同期の1,350万ドルに対し、2,200万ドルでした。2024会計年度には、資本支出は約1億2,500万ドルになると予想しています。
2023年9月30日と2022年に終了した3か月間の配当金は、それぞれ990万ドルと980万ドルで、両方の期間で普通株式1株あたり0.20ドルという同じ四半期レートで支払われました。
2023年9月30日に終了した3か月間に、私たちは適格確定給付年金制度に460万ドルの年金拠出を行いました。現在、会計年度の残りの期間に、適格確定給付年金制度に670万ドルを拠出する予定です。 2024.
私たちは、事業からのキャッシュフロー、運転資本の管理、および内部で生み出された資金を補うための資本市場へのアクセスを通じて、ニーズを満たす現金を生み出す能力を実証しました。私たちは、クレジットファシリティの下で利用可能な借入能力に現金および現金同等物を追加した合計で、最低流動性を1億5,000万ドルとすることを目標としています。
2023年4月14日、私たちは、管理代理人、スイングライン貸し手、信用状発行者、およびその他の貸し手、代理人、アレンジャーとして、バンク・オブ・アメリカ、N.A. と2回目の修正および修正された信用契約を締結しました。クレジットファシリティは、2024年3月31日に失効する予定だった2021年3月26日付けの当時存在していた修正および改訂されたクレジット契約を修正および改訂しました。クレジットファシリティは満期を2028年4月12日まで延長します。
クレジットファシリティは、3億5,000万ドルのコミットメントを持つ担保付きリボルビングクレジットファシリティです。ただし、当社は、随時、(i) 3億ドルまたは (ii) 連結EBITDAに等しい金額のいずれか大きい方の金額でコミットメントの増額を要求する権利を有し、4,000万ドルのサブリミットが適用される信用状の発行を規定しています。当社は、自発的にローンの前払いおよび借り換えを行う権利、クレジットファシリティに基づくコミットメントを終了または削減する権利を有します。また、特定の貸し手の承認を条件として、子会社を子会社の借り手として参加する権利があります。
2023年9月30日現在、クレジットファシリティの下で170万ドルの信用状が発行されており、短期借入はありませんでした。クレジットファシリティの残高である3億4,830万ドルは、引き続きご利用いただけます。2023年9月30日に終了した四半期中、私たちは時々、クレジットファシリティで借入しました。2023年9月30日に終了した四半期のクレジットファシリティに基づく1日の加重平均借入額は約1,220万ドルで、1日の未払い借入額は0万ドルから4,720万ドルの範囲でした。2023年9月30日現在、クレジットファシリティの借入金利は7.32％でした。
2023年9月30日現在の総流動性は3億6,640万ドルで、これには現金および現金同等物の総額1,810万ドル、クレジットファシリティの下での利用可能な借入能力は3億4,830万ドルで、当面の現金需要を満たすのに十分であると考えています。
2023年9月30日の時点で、さまざまな外国子会社に約1,780万ドルの現金および現金同等物を保有しています。私たちのグローバルなキャッシュデプロイメントでは、とりわけ、子会社の現金残高の地理的および制度的位置、予想される流動性ニーズの場所、および必要に応じて海外の現金残高にアクセスするためのコストを考慮します。2023年9月30日に終了した3か月間、私たちは外国の管轄区域から現金を送金しませんでした。当社は、当社のクレジットファシリティの下で必要な借入を減らすか、なくすために、米国外で保有している現金に対して短期の会社間借入を行うことがあります。
当社は、クレジットファシリティに基づく特定の財務的および制限的規約の対象となっています。この規約では、最低3.00から1.00のインタレストカバレッジ比率と、4.00対1.00以下の連結純レバレッジ比率を維持する必要があります。これらの規約（金融比率契約以外）の制限には、クレジットファシリティで指定された金額または事象を引き起こす特定の例外または基準が適用され、場合によっては貸し手によって制限が免除されることがあります。2023年9月30日の時点で、私たちはクレジットファシリティのすべての規約を遵守していました。
次の表は、2023年9月30日現在の財務規約に対する実際の比率パフォーマンスを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 契約 | | 契約要件 | | 実際の比率 |
| 連結インタレスト・カバレッジ・レシオ | | 3.00から1.00（最小値） | | 6.49から1.00 |
| 連結純レバレッジ比率 | | 4.00から1.00（最大値） | | 1.92から1.00 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
クレジットファシリティに基づく現在の契約または変更された契約に従わない限り、契約の免除または変更を得ることができない限り、利用可能な借入が制限される可能性があるため、流動性と柔軟性が低下する可能性があります。
非GAAPベースの財務指標
以下は、このレポートで使用している特定の非GAAP財務指標に関する追加情報を示しています。これらの項目の定義と計算は、必ずしも他社が使用しているものと同じとは限りません。
サーチャージ収益を除いた純売上高と粗利益
このレポートには、原材料サーチャージの影響と、その結果としての粗利益への影響を除外して調整された純売上高に関する議論が含まれています。これらは、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って決定されていない財務指標を表しています。これらの財務指標を提示して議論するのは、このレポートで前述した理由により、原材料サーチャージの影響を純売上高から取り除くことで、期間ごとの業績を比較するためのより一貫した基礎が得られると経営陣が考えているからです。経営陣は、これらの金額を除いた結果を使用して、業績を評価し、投資機関や取締役会などと事業について話し合います。サーチャージ収益を除く純売上高と売上総利益を、米国会計基準に従って決定された純売上高と調整するには、前述の「売上総利益」の説明を参照してください。サーチャージ収益を除いた純売上高と売上総利益は、米国会計基準の財務指標ではないため、米国会計基準に従って計算された純売上高と粗利益と切り離して、またはそれに代わるものとして考えるべきではありません。
サーチャージ収益を除く調整後営業利益
このレポートには、米国会計基準に従って決定されていない財務指標である原材料サーチャージ収益の影響を除外するように調整された営業利益率についての説明が含まれています。この財務指標を提示して議論するのは、このレポートで前述した理由により、原材料サーチャージの影響を純売上高から取り除くことで、期間ごとの経営成績を比較するためのより一貫性のある有意義な基礎が得られると経営陣が考えているからです。経営陣は、これらの金額を除いた結果を使用して、業績を評価し、投資機関や取締役会などと事業について話し合います。営業利益と営業利益（サーチャージ収益を除く）と、米国会計基準に基づいて決定された営業利益と営業利益との調整については、前述の営業利益の説明を参照してください。サーチャージ収益を除いた営業利益率は、米国会計基準の財務指標ではないため、米国会計基準に従って計算された営業利益率と切り離して、またはそれに代わるものとして考えるべきではありません。
調整後のフリーキャッシュフロー
このレポートには、非GAAP財務指標であり、他社が報告した調整後フリーキャッシュフローとは比較できない可能性がある調整後フリーキャッシュフローに関する議論が含まれています。これまで、この非GAAP財務指標の提示には、発行済み普通株式および参加証券の配当金に使用された現金が含まれていました。経営陣は、調整後のフリーキャッシュフローから支払われた現金配当を除外すると、GAAPで定義された財務指標である営業キャッシュフローとより直接的に比較できると考えています。2022年9月30日に終了した3か月は、現在の状況に合わせて更新されました。以下は、このレポートで使用されている調整後のフリーキャッシュフローと、最も直接的に比較可能な米国GAAP財務指標との調整を示しています。
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| | 3 か月が終了
9月30日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 |
| 営業活動から提供された（使用された）純現金 | | $ | 7.4 | | | $ | (78.0) | |
| 資産、プラント、設備、ソフトウェアの購入 | | (22.0) | | | (13.5) | |
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| 調整後のフリーキャッシュフロー | | $ | (14.6) | | | $ | (91.5) | |
経営陣は、調整後のフリーキャッシュフローの提示は、生み出された現金の指標であり、経営陣が代替用途として評価するため、当社の財政状態に関して投資家にとって有益な情報を提供すると考えています。経営陣の現在の意図は、余剰現金を資本設備への投資、買収機会、および継続的な配当金の支払いに充てることです。調整後のフリーキャッシュフローは米国会計基準の財務指標ではないため、米国会計基準に従って計算されたキャッシュフローと切り離して、またはそれに代わるものとして考えるべきではありません。
不測の事態
環境
私たちは、汚染、公衆衛生と環境の保護、天然資源の損害、労働安全と健康に関するさまざまな連邦、州、地方、および国際的な環境法と規制の対象となっています。これらの法律や規制の遵守は当社の運営コストに影響を与える可能性がありますが、これまでのところ、コンプライアンスコストは重要ではありませんでした。私たちは、所有する事業施設の一部で環境修復責任を負っており、特定の第三者のスーパーファンド廃棄物処理場やその他の第三者が所有する施設に関してはPRPに指定されています。私たちは、環境修復費用として、環境修復に関連して予想され、合理的に見積もることができる将来の費用を最もよく見積もった金額を計上しています。2023年9月30日に終了した3か月間に、環境修復費用の負債を40万ドル増やしました。2023年9月30日と2023年6月30日の時点で残っているスーパーファンドサイト、その他の第三者が所有するサイト、およびカーペンターが所有する現在または以前の運営施設で記録された環境修復費用として記録された負債は、それぞれ1,690万ドルと1,650万ドルでした。さらに、当社に対して訴訟が提起されていない他のスーパーファンドサイトに関しては、当社がPRPである可能性があることも通知されました。これらのスーパーファンドサイトの修復費用の正確な金額も、指定されたすべてのPRPへの最終的な配分方法も決定されていません。したがって、現時点では、そのようなことで予想される費用を合理的に見積もることはできません。合理的に見積もることができる将来の環境修復費用に対する負債は、四半期ごとに評価されます。
環境法と規制要件の継続的な進化、技術の利用可能性と適用、現在知られていない修復サイトの特定、およびPRP間のコスト配分により、環境修復要件の将来の費用の金額と時期の見積もりは本質的に不正確です。現在入手可能な情報に基づくと、このような将来の費用は、長期的に見て、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられていません。ただし、そのような費用は、将来の特定の四半期または年における当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要になる可能性があります。
その他
私たちは、製品請求、商事紛争、特許侵害、雇用訴訟、従業員給付、国内外の法規制の遵守、人身傷害請求、税務問題など、事業に付随し、事業に共通するさまざまな日常的な請求や法的措置を弁護しています。近年、他の多くの製造会社と同様に、私たちは、職場での化学物質やアスベストなどの物質への暴露による人身傷害を求める訴訟の被告として指名されることがあります。損失が発生する可能性が高く、損失額が合理的に見積もり可能な場合、これらの事項に関連する費用を負担します。これらの事項の結果が将来の経営成績と流動性に及ぼす影響は予測できません。なぜなら、そのような影響は、将来の経営成績と、そのような問題の解決の金額と時期（将来の営業費用と現金支出の記録の両方）に依存するからです。これらの問題の結果を判断することは不可能ですが、これらの問題による負債総額は、長期的には当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与えることはないと考えています。しかし、係争中の問題の範囲が拡大すること、または将来の訴訟、請求、手続き、または調査が、特定の将来の四半期または年における当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローにとって重要ではないという保証はありません。
重要な会計方針と見積もり
その他の重要な会計方針の概要は、2023年のフォーム10-Kの項目7で説明されています。「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」と、そのパートIIの項目8に含まれる当社の連結財務諸表の注記の「重要な会計方針の要約」と注記1「重要な会計方針の要約」にあります。
長期存続資産
長期資産は減損がないか見直され、事象や状況の変化により、将来の割引前の推定キャッシュフローでは帳簿価額を回収できない可能性があることが示された場合は常に、公正価値に書き込まれます。減損損失の金額は、将来の割引後のキャッシュフローの推定に基づく資産の公正価値を超える減損資産の帳簿価額です。長期資産の減損は、個々の事業部門ごとに評価します。推定キャッシュフローの変化は、資産が減損しているかどうか、および減損額に大きな影響を与える可能性があります。
グッドウィル
のれんは償却されませんが、代わりに少なくとも毎年、6月1日以降、または事象や状況によりのれんの帳簿価額が減損する可能性があることが示された場合は、より頻繁に減損テストが行われます。潜在的な減損は、報告単位の公正価値を帳簿価額と比較することによって特定されます。報告単位の帳簿価額が公正価値を超える場合、減損損失は報告単位の帳簿価額とその公正価値の差で測定され、のれんの帳簿価額を超えないようにします。テストした各報告単位の割引キャッシュフロー分析には、キャッシュフロー予測、割引率、最終価値、所得税率に関する重要な見積もりと仮定が必要です。キャッシュフロー予測には、収益の伸び率に関連する重要な判断と仮定が含まれています。これには、永続的な成長率、売上総利益、加重平均資本コストが含まれます。キャッシュフロー予測は、各報告単位の市場、提供製品、価格設定、資本支出、運転資本要件、およびコストパフォーマンスに関する仮定に基づいて作成されています。
割引キャッシュフローに使用される割引率は、各報告単位の加重平均資本コストに対する市場参加者の視点に基づいて推定されます。最終価値は、予測期間を超えて報告単位に帰属する値を表し、永続的な成長率を仮定して推定されます。割引キャッシュフロー分析で使用される所得税率は、報告単位が事業を展開している管轄区域に基づいた、各報告単位の長期法定所得税率の推定値です。
2023年9月30日の時点で、のれんが記録されている報告単位が3つあります。2023年9月30日現在のSAO報告単位に関連するのれんは1億9,550万ドルで、のれん全体の約81パーセントを占めています。残りののれんは、ダイナメットとラトローブ流通という2つの報告単位を含むPEPセグメントに関連しており、2023年9月30日の時点でそれぞれ3,190万ドルと1,400万ドルののれんが記録されています。3つの報告単位すべての公正価値は、割引後のキャッシュフローの重み付けと時価倍数の評価手法を使用して推定されます。
SAOレポートユニットに関連する営業権は、SAOセグメントレベルでテストされます。2023年6月1日現在、SAO報告単位の公正価値は帳簿価額を約60パーセント上回っています。SAOレポートユニットの割引キャッシュフロー分析には、今後数年間にわたって販売量を増やし、構成を改善し、製品提供を拡大し、コスト削減の機会を引き続き実施できるかどうかに関する仮定が含まれています。SAOの公正価値の割引キャッシュフロー分析では、加重平均原価資本を11.0％、最終成長率を2.5％と仮定しました。この報告単位の長期成長率が2023年6月1日に0.5％低下したと仮定すると、SAO報告単位の公正価値は帳簿価額を約57％上回ることになります。
PEPセグメントに関連する営業権は、ダイナメットとラトローブ分布の報告単位レベルでテストされます。2023年6月1日現在、ダイナメットの報告単位の公正価値は帳簿価額を約106パーセント上回っています。ダイナメットの公正価値の割引キャッシュフロー分析では、加重平均原価資本を14.0％、最終成長率を2.5％と仮定しました。この報告単位の長期成長率が2023年6月1日に0.5％減少した場合、ダイナメットの報告単位の公正価値は帳簿価額を約104％上回ることになります。2023年6月1日現在、ラトローブ流通報告単位の公正価値は帳簿価額を約11パーセント上回っています。ラトローブ・ディストリビューションの公正価値の割引キャッシュフロー分析では、加重平均原価資本を13.0％、最終成長率を2.5％と仮定しました。この報告単位の長期成長率が2023年6月1日に0.5％低下したと仮定すると、ラトローブ分布報告単位の公正価値は帳簿価額を約10％上回ることになります。
公正価値の見積もりには慎重な判断が必要です。公正価値の見積もりは、将来の成長率や営業利益率の見積もり、全体的な経済情勢や事業部門の競争環境に関する仮定など、合理的ではあるが予測不可能で本質的に不確実な仮定に基づいています。テストの時点でのれんと識別可能な無形資産のテストを目的として行った見積もりや仮定が、将来の正確な予測になるという保証はありません。事業予測、競争環境、または予想される成長率に関する当社の仮定が正しくない場合、次回の年次減損テストに関連して、または次回の年次評価の前に減損の指標が存在する場合はそれ以前の期間に、のれんおよび/または無形資産の減損費用を記録する必要があります。私たちは、報告単位の公正価値を決定する際の主要な前提条件に悪影響を及ぼす可能性のある出来事や状況を継続的に監視しています。
新しい会計上の宣言
新しい会計上の発表およびこれらの記述が当社の連結財務諸表に与える影響については、項目1に含まれる連結財務諸表注記の注記2を参照してください。
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述にはリスクと不確実性が伴い、実際の結果が予測、予想、または暗示されたものと異なる場合があります。これらの不確実性のうち最も重要なものは、カーペンターテクノロジーが証券取引委員会に提出した書類に記載されています。これには、2023年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kのレポートと、その提出書類に添付された別紙が含まれます。それらには、（1）特殊材料事業と航空宇宙、防衛、医療、輸送、エネルギー、産業、消費者を含む特定の最終用途市場の周期的な性質、または新しい競合他社、競合他社、顧客、サプライヤーの統合、米国から海外への製造能力の移転など、カーペンター・テクノロジー事業へのその他の影響、（2）カーペンターテクノロジーの能力現金の創出、成長、収益、収益性、営業利益、コストを実現するために貯蓄と削減、資格、生産性の向上またはプロセスの変更。（3）エネルギー、原材料、運賃、またはその他の要因のコストの増加を回収する能力、（4）特定の金属の国内外の過剰製造能力、（5）為替レートと金利の変動、（6）政府の貿易措置の影響、（7）カーペンターテクノロジーの年金における資産と負債の評価信託と年金制度の会計;（8）労働争議または作業停止の可能性、（9）私たちの可能性お客様は、代替材料を代替したり、当社製品の適合性に取って代わったり制限したりするさまざまな製造方法を採用する可能性があります。（10）買収を成功裏に買収して統合する能力、（11）カーペンター・テクノロジー、その顧客、またはサプライチェーンの他のメンバーへのクレジットファシリティの提供、（12）特に不安定な政治的または経済的状況の影響を受ける可能性のある国のサプライヤーからエネルギーまたは原材料を入手する能力。（13）カーペント Ter Technologyの製造プロセスは以下に依存しています高度に専門化された機器は、主にペンシルベニア州のレディングとラトローブ、およびアラバマ州アテネの施設にあり、重大な機器障害や壊滅的な事態が発生した場合に代替手段が限られる可能性があります。（14）有能な労働力と、経営陣、経営陣、冶金学者、その他の熟練した人材を含む主要人材を雇用して維持する能力、（15）石油とガスの価格と生産の変動。（16）) 潜在的なサイバー攻撃、情報技術、またはデータセキュリティ違反の影響; (17）サプライチェーンの混乱などにより、サプライヤーが義務を果たせないこと、（18）増加する需要、生産目標、またはコミットメントを満たすことができないこと、（19）自然災害、気候変動、パンデミック、伝染病の発生、およびCOVID-19パンデミックなどのその他の公衆衛生上の悪影響の影響を管理する能力、（20）当社に関連する地政学的、経済的、規制上のリスク地政学的、外交的緊張、不安定、ウクライナ戦争などの紛争を含むグローバルビジネスそして、イスラエルとハマスの間の戦争、ならびに米国および外国の貿易法および税法、制裁、禁輸措置およびその他の規制の遵守。これらの要因のいずれかが、カーペンターテクノロジーの経営成績に悪影響を及ぼしたり、変動したりする可能性があります。この文書の将来の見通しに関する記述は、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eによって規定されているセーフハーバー保護の対象となることを意図しています。将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。これらの記述は、このフォーム10-Qの日付、またはそのような将来の見通しに関する記述に別段の記載がある日付の時点でのみ述べられています。カーペンター・テクノロジーは、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは、特定の種類の金融リスクを軽減するためにデリバティブ金融商品を使用しています。堅調な価格販売の取り決めには、特に原材料価格が変動しているため、利益率が変動するリスクが伴います。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1、フォーム10-Q「財務諸表」に含まれる連結財務諸表の注記11で説明したように、これらの販売による利益率が変動するリスクを減らすために、当社は商品先渡契約を締結して、確定価格の販売契約に基づいて販売される製品の生産に必要な特定の重要な原材料を購入します。顧客が確定価格販売契約に基づく義務を履行しなかった場合、関連する商品先渡契約の結果として損失を被る可能性があります。2023年9月30日現在、特定の原材料を購入するための商品先渡契約に関連する純繰延損失は約480万ドルでした。この残高の大部分は、未払いの売掛金に関連してこれらの顧客にすでに提供されているクレジットに加えて、多くの顧客との確定価格販売契約をサポートするための商品先渡契約に関連しています。私たちの顧客はこれまでこれらの取り決めに基づいて行動してきました、そして私たちは彼らが将来そのような義務を果たすと信じています。
私たちはエネルギー資源に関連するリスク管理に積極的に関わっています。リスク抑制戦略には、一次および二次エネルギーの供給者とのやりとり、エネルギー資源の不足による潜在的な事業中断を補うための適切な保険の取得が含まれます。さらに、エネルギーコストの大幅な増加による影響を防ぐために、特定のエネルギー要件について将来購入すると予想される価格の一部の価格を固定するためにフォワードを利用しました。また、必要に応じて、サーチャージメカニズムを使用してこれらの料金の一部を相殺します。
外貨為替レートの変動は、当社の国際事業または顧客からの予想される将来のキャッシュフローの損失のリスクにさらされる可能性があります。外貨先渡契約は、特定の為替リスクをヘッジするために使用されます。
歴史的に、私たちは金利スワップを利用して、必要に応じて固定金利債務に対する変動金利債務の水準を達成してきました。発行予定の固定金利債務に関連するキャッシュフローの変動リスクを管理するために、当社は随時、先物金利スワップ契約を締結しています。
すべてのヘッジ戦略は、実施される前に上級財務管理職によって見直され、承認されます。上級財務管理者は、投機的デリバティブまたはレバレッジデリバティブの使用を禁止するデリバティブ商品の使用に関する方針を定めています。
現在の資金水準に基づくと、当社の最大の年金制度資産のベンチマーク配分方針は、約75％をリターンシーキング資産、25％を負債ヘッジ資産とすることです。リターンを求める資産には、グローバル株式、分散型クレジット、実物資産が含まれます。負債ヘッジ資産には、債券ファンドと現金が含まれます。プランの資金レベルが95％に達し、5％単位で全額または超過資金の状態に改善すると、年金制度の投資方針声明に概説されているグライドパスポリシーに従って、資産はリターンを求める資産から負債ヘッジ資産にシフトされます。
2023年9月30日現在の当社の金融商品の状況は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1、「財務諸表」に含まれる連結財務諸表の注記11に記載されています。2023年9月30日に次のいずれかが発生したと仮定すると、（a）商品先渡契約を結んでいる原材料とエネルギーの価格が瞬時に10％下落した場合、または（b）外国為替先渡契約が存在する外貨に対して米ドルが10％上昇したと仮定すると、どちらのシナリオでも当社の経営成績は重大な影響を受けなかったでしょう。
アイテム 4.統制と手続き
(a) 開示管理と手続きの有効性の評価
会社の経営陣は、会社の社長兼最高経営責任者、上級副社長兼最高財務責任者の参加を得て、2023年9月30日に改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a—15（e）および15d—15（e）で定義されている会社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、社長兼最高経営責任者および上級副社長兼最高財務責任者は、2023年9月30日現在の当社の開示管理および手続きは、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示することを義務付けられている情報が、合理的なレベルの保証を含め、証券取引委員会の規則および様式で要求される期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証する上で効果的であると結論付けました。それこのような報告書で開示する必要のある情報は、必要な開示に関する適時の決定ができるように、蓄積され、必要に応じて会社の社長兼最高経営責任者、上級副社長兼最高財務責任者などの会社の経営陣に伝達されます。
(b) 財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期中に発生した財務報告に対する会社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
係争中の法的手続きには、当社の事業に付随する通常の日常的な訴訟が含まれますが、その結果がどうであれ、当社の事業に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析 — 不測の事態」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
私たちは、事業と事業に関連するリスクを評価し、フォーム10-Kの2023年年次報告書のパート1、項目1Aに含まれるリスク要因が、私たちが直面している重大なリスクを適切に開示していると判断しました。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
2023年9月30日に終了した四半期には、報告可能な購入はありませんでしたが、従業員は、制限付株式の権利確定時に最低納税義務を負う源泉徴収義務の支払いとして、その四半期中に166,368株を平均購入価格57.89ドルで会社に引き渡しました。私たちはこれを自社株買いプログラムとは見なしません。
アイテム 5.その他の情報
2023年9月30日に終了した3か月間、 当社の取締役または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）は、規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約（これらの用語は証券法の規則S-Kの項目408で定義されています）を採用または終了しませんでした。
アイテム 6.展示品
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| 展示品番号。 | | 説明 |
31 (A) | | 改正された証券取引法の規則13a—14（a）および規則15d—14（a）に基づく社長および最高経営責任者の認定（ここに提出）。 |
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31 (B) | | 改正された（ここに提出）証券取引法の規則13a—14（a）および規則15d—14（a）に基づく上級副社長兼最高財務責任者の認定。 |
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32 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された18 U.S.C. 1350に基づく社長兼最高経営責任者および上級副社長兼最高財務責任者の認定（ここに提出）。 |
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| 101 | | 2023年9月30日に終了した会計四半期のフォーム10-Qのこの四半期報告書にある、インラインXBRL（拡張事業報告言語）でフォーマットされ、電子的に提出された次の財務情報：(i) 連結貸借対照表、(ii) 連結営業諸表、(iii) 連結包括利益（損失）計算書、（iv）連結キャッシュフロー計算書、（v）連結損益計算書、（v）連結損益計算書株式、および（vi）連結財務諸表の注記。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた役員に、署名者の代わりにこの報告書に正式に署名させました。
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| | カーペンター・テクノロジーコーポレーション |
| | (登録者) |
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| 日付：2023年10月26日 | /s/ ティモシー・レイン |
| | ティモシー・レイン |
| | 上級副社長兼最高財務責任者 |
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| | (最高財務責任者)) |