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その他の退職後給付制度確定給付会員2022-01-012022-09-3000017517882023-04-012023-06-3000017517882022-04-012022-06-300001751788米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-04-012022-06-300001751788DOW: パフォーマンス・ストック・ユニットPSUSメンバー2022-04-012022-06-300001751788DOW: 従業員株式購入プランメンバー2023-09-300001751788DOW: 従業員株式購入プランメンバー2023-01-012023-09-300001751788米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300001751788米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-12-310001751788米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300001751788米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-12-310001751788米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー2023-09-300001751788米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー2022-12-310001751788米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2023-09-300001751788米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー2022-12-310001751788DOW: 商品契約炭化水素会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-30UTR: ボーイ0001751788DOW: 商品契約炭化水素会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-12-310001751788米国会計基準:非指定メンバーDOW: 商品契約炭化水素会員2023-09-300001751788米国会計基準:非指定メンバーDOW: 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サダラの化学会社メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001751788DOW: サダラの化学会社メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001751788DOW: プライベートマーケット証券メンバーUS-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001751788米国会計基準:不動産メンバーUS-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001751788DOW: プライベートマーケット証券メンバーUS-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001751788米国会計基準:不動産メンバーUS-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001751788DOW: プライベートマーケット証券および不動産メンバーUS-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300001751788DOW: プライベートマーケット証券および不動産メンバーUS-GAAP: 公正価値は、メンバー1株当たりの純資産価値で測定されます米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001751788米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定DOW: 非製造業資産メンバー2023-03-310001751788米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバーDOW: リースされた非製造施設メンバー米国会計基準:非経常適用企業における公正価値の測定2023-03-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☑1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
__________から__________への移行期間について
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手数料 ファイル番号 | 憲章に明記されている登録者の正確な名前、 本社の住所と電話番号 | 法人設立州または 組織 | I.R.S. 雇用主 識別番号 |
001-38646 | ダウ | デラウェア州 | 30-1128146 |
| 2211 H.H. ダウウェイ, ミッドランド, MI48674 | | |
| (989) 636-1000 | | |
001-03433 | ダウ・ケミカル・カンパニー | デラウェア州 | 38-1285128 |
| 2211 H.H. ダウウェイ, ミッドランド, MI48674 | | |
| (989) 636-1000 | | |
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | |
登録者 | 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
ダウ | 普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル | ダウ | ニューヨーク証券取引所 |
ダウ・ケミカル・カンパニー | 2027年3月15日に満期の 0.500% 紙幣 | ダウ/27 | ニューヨーク証券取引所 |
ダウ・ケミカル・カンパニー | 2032年3月15日に満期の 1.125% 紙幣 | ダウ/32 | ニューヨーク証券取引所 |
ダウ・ケミカル・カンパニー | 2040年3月15日に満期を迎える1.875%の紙幣 | ダウ/40 | ニューヨーク証券取引所 |
ダウ・ケミカル・カンパニー | 4.625% 2044年10月1日に期限が到来する紙幣 | ダウ/44 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
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ダウ | ☑ | はい | ☐ | いいえ | | ダウ・ケミカル・カンパニー | ☑ | はい | ☐ | いいえ |
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ダウ | ☑ | はい | ☐ | いいえ | | ダウ・ケミカル・カンパニー | ☑ | はい | ☐ | いいえ |
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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ダウ | 大型加速フィルター | ☑ | アクセラレート ファイラー | ☐ | 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ | 新興成長企業 | ☐ |
ダウ・ケミカル・カンパニー | 大型加速フィルター | ☐ | アクセラレート ファイラー | ☐ | 非加速ファイラー | ☑ | 小規模な報告会社 | ☐ | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。
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ダウ | ☐ | はい | ☑ | いいえ | | ダウ・ケミカル・カンパニー | ☐ | はい | ☑ | いいえ |
ダウ社は持っていました 701,397,006普通株式、$0.01額面価格、2023年9月30日に未払いです。ダウケミカル社は 100普通株式、$0.012023年9月30日時点で発行済の額面価格で、すべて登録者の親会社であるダウが保有していました。
ダウケミカル社は、フォーム10-Qの一般指示H (1) (a) と (b) に定められた条件を満たしているため、このフォームは縮小開示形式で提出しています。
ダウ社とその子会社
ダウケミカル社とその子会社
四半期報告書(フォーム10-Q)
2023年9月30日に終了した四半期ごとの期間
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
| | |
パート I — 財務情報 | |
| | |
アイテム 1. | 財務諸表. | 5 |
| ダウ社とその子会社: | |
| 連結損益計算書. | 5 |
| 連結包括利益計算書. | 6 |
| 連結貸借対照表. | 7 |
| 連結キャッシュフロー計算書. | 8 |
| 連結株主資本計算書. | 9 |
| | |
| ダウケミカル社と子会社: | |
| 連結損益計算書. | 10 |
| 連結包括利益計算書. | 11 |
| 連結貸借対照表. | 12 |
| 連結キャッシュフロー計算書. | 13 |
| 連結株主資本計算書. | 14 |
| | |
| ダウ社とその子会社、ダウケミカル社と子会社: | |
| 連結財務諸表の注記. | 15 |
| | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析. | 35 |
| | |
| 業務結果. | 36 |
| | |
| 財政状態の変化. | 42 |
| | |
| その他の事項. | 48 |
| | |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示. | 49 |
| | |
アイテム 4. | 統制と手続き. | 49 |
| |
パート II — その他の情報 | |
| | |
アイテム 1. | 法的手続き. | 50 |
| | |
アイテム 1A. | リスク要因. | 50 |
| | |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用. | 50 |
| | |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示. | 50 |
| | |
アイテム 5. | その他の情報. | 50 |
| | |
アイテム 6. | 展示品. | 51 |
| |
署名 | 52 |
Form 10-Qのこの四半期報告書は、ダウ社とTDCCの親会社/子会社関係により、ダウ社とダウケミカル社およびその連結子会社(「TDCC」、およびダウ、「ダウ」または「当社」)がまとめて提出した報告書です。レポートに反映されている情報は、特に明記されていない限り、ダウ社とTDCCの両方に等しく適用されます。Dow Inc. とTDCCはそれぞれ、自社に代わってこのレポートに情報を提出しており、どちらの会社も他の会社に関する情報について一切の表明を行いません。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このレポートの一部の記述は、改正された1933年の証券法のセクション27Aや改正された1934年の証券取引法のセクション21Eを含む、連邦証券法の意味における「将来の見通しに関する記述」です。このような記述は、多くの場合、将来の予想される事業や財務実績、財務状況、その他の事項を扱っており、「予測」、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「可能性がある」、「機会」、「見通し」、「計画」、「プロジェクト」、「求める」、「すべき」、「戦略」、「目標」、「予定」、「なる」などの言葉やフレーズが含まれています。続ける」、「なる可能性が高い」、「するだろう」などの表現、これらの単語やフレーズのバリエーションや否定語など。
将来の見通しに関する記述は、リスク、不確実性、およびダウの管理が及ばないその他の要因の影響を受ける将来の出来事に対する現在の仮定と期待に基づいており、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予測、予想、または暗示されているものと大きく異なる可能性があり、記述が作成された日付の時点でのみ述べられています。これらの要因には、ダウ製品の販売、ダウの費用、将来の収益と収益性、パンデミックやその他の公衆衛生関連のリスクと出来事がダウの事業に及ぼす世界的および地域的な経済的影響、ロシアとウクライナの間で進行中の紛争に関連する制裁、輸出制限、サプライチェーンの混乱、または経済的不確実性の高まり、資本要件と資金調達の必要性と利用可能性、技術開発における予期せぬ障壁(以下を含む)が含まれますが、これらに限定されません。ダウの考えを尊重します資本と運営プロジェクト、想定される期間内にカーボンニュートラルへの取り組みを実現するダウの能力、ダウの製品とサービスの市場規模とそのような市場で競争する能力、新製品の開発とマーケティング、製品ライフサイクルの最適な管理の失敗、ダウ製品の市場受け入れ率と程度、重大な訴訟と環境問題、および関連する不測の事態と予期せぬ費用、または利用可能になるかもしれません。ダウを保護する能力米国および海外における知的財産、計画されているリストラ活動および売却または買収の提案に関連する進展(人員削減、製造施設および/または資産の閉鎖、関連する撤退および処分活動)、およびこれらに関連する利益とコスト、エネルギーと原材料価格の変動、プロセスの安全性とプロダクトスチュワードシップの管理、ダウの主要な顧客やサプライヤーとの関係の変化、消費者の嗜好と需要の変化; の変更点法律や規制、政治情勢または業界の発展、インフレ、市場の不確実性、金利や為替レート、株式や商品価格などの世界経済や資本市場の状況、事業や供給の中断、ロシアとウクライナの間で進行中の紛争を含む妨害行為、テロ、戦争などの安全保障上の脅威、気象現象や自然災害、ダウの情報技術ネットワークとシステムの混乱、ダウとの分離に関連するリスクダウデュポン社。ダウの義務などデュポン・ド・ヌムール社および/またはコルテバ社に特定の責任を補償します。
将来の見通しに関する記述において、将来の結果または出来事に関する期待または信念が表明されている場合、そのような期待または信念は、経営陣の現在の計画と期待に基づいて誠意を持って表現され、合理的な根拠があると考えられますが、その期待または信念が結果として、または達成または達成されるという保証はありません。実際の結果や事象がそのような将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある主要なリスクと不確実性についての詳細な説明は、このForm 10-Qの四半期報告書のパートII、項目1A、および2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの当社の年次報告書のパートI、項目1Aに含まれている「リスク要因」というタイトルのセクションに含まれています。ダウが直面するリスクと不確実性はこれらだけではありません。ダウが現時点で特定できない、またはダウが現在事業に重大な影響を与えるとは考えていない他のリスクや不確実性があるかもしれません。これらのリスクや不確実性のいずれかが実際の出来事に発展した場合、ダウの事業に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。ダウ社とTDCCは、証券法やその他の適用法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、その他の理由を問わず、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。
ダウ社とその子会社
連結損益計算書
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| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
百万単位、1株あたりの金額を除く(未監査) | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 |
純売上高 | $ | 10,730 | | $ | 14,115 | | $ | 34,001 | | $ | 45,043 | |
売上原価 | 9,592 | | 12,381 | | 30,096 | | 37,682 | |
研究開発費用 | 197 | | 191 | | 616 | | 626 | |
販売費、一般管理費 | 380 | | 356 | | 1,216 | | 1,289 | |
無形資産の償却 | 81 | | 83 | | 243 | | 256 | |
リストラおよび資産関連費用-純額 | — | | — | | 549 | | 186 | |
非連結関連会社の純利益(損失) | (7) | | (58) | | (112) | | 311 | |
雑収入 (費用)-純額 | 92 | | 69 | | 202 | | 292 | |
利息収入 | 44 | | 41 | | 186 | | 105 | |
支払利息と債務割引の償却 | 192 | | 155 | | 549 | | 487 | |
税引前利益 | 417 | | 1,001 | | 1,008 | | 5,225 | |
所得税引当金 | 90 | | 241 | | 253 | | 1,232 | |
当期純利益 | 327 | | 760 | | 755 | | 3,993 | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | 25 | | 21 | | 61 | | 24 | |
ダウ社の普通株主が利用できる純利益 | $ | 302 | | $ | 739 | | $ | 694 | | $ | 3,969 | |
| | | | |
普通株式データ1株あたり: | | | | |
普通株式1株当たりの利益-基本 | $ | 0.43 | | $ | 1.03 | | $ | 0.97 | | $ | 5.45 | |
普通株式1株当たりの利益-希薄化後 | $ | 0.42 | | $ | 1.02 | | $ | 0.97 | | $ | 5.41 | |
| | | | |
加重平均発行済普通株式-基本 | 704.0 | | 714.3 | | 706.4 | | 724.9 | |
加重平均発行済普通株式-希薄化後 | 707.5 | | 718.1 | | 709.7 | | 729.8 | |
| | | | |
減価償却 | $ | 484 | | $ | 482 | | $ | 1,443 | | $ | 1,459 | |
資本支出 | $ | 597 | | $ | 452 | | $ | 1,598 | | $ | 1,224 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
ダウ社とその子会社
連結包括利益計算書
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| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
単位:百万(未監査) | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 |
当期純利益 | $ | 327 | | $ | 760 | | $ | 755 | | $ | 3,993 | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | | | | |
投資の未実現利益(損失) | (20) | | (122) | | 72 | | (371) | |
累積翻訳調整 | (147) | | (403) | | (149) | | (1,081) | |
年金やその他の退職後の給付制度 | (2) | | 125 | | — | | 356 | |
デリバティブ商品 | (25) | | 22 | | (45) | | 491 | |
その他の包括損失の合計 | (194) | | (378) | | (122) | | (605) | |
包括利益 | 133 | | 382 | | 633 | | 3,388 | |
非支配持分に帰属する包括利益、税引後 | 25 | | 21 | | 61 | | 24 | |
ダウに帰属する包括利益 | $ | 108 | | $ | 361 | | $ | 572 | | $ | 3,364 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
ダウ社とその子会社
連結貸借対照表
| | | | | | | | |
株式の金額を除く百万単位(未監査) | 9月30日 2023 | 12月31日 2022 |
資産 | | |
現在の資産 | | |
現金および現金同等物 | $ | 3,080 | | $ | 3,886 | |
勘定と受取手形: | | |
売掛金取引(貸倒引当金を差し引いた額)-2023年:ドル80; 2022: $110) | 5,343 | | 5,611 | |
その他 | 2,039 | | 2,144 | |
インベントリ | 6,211 | | 6,988 | |
その他の流動資産 | 1,625 | | 1,848 | |
流動資産合計 | 18,298 | | 20,477 | |
投資 | | |
非連結関連会社への投資 | 1,289 | | 1,589 | |
その他の投資(公正価値で実施される投資-2023年:ドル1,929; 2022: $1,757) | 2,904 | | 2,793 | |
非流動売掛金 | 555 | | 666 | |
投資総額 | 4,748 | | 5,048 | |
物件 | | |
物件 | 59,525 | | 58,055 | |
控除:減価償却累計額 | 38,965 | | 37,613 | |
ネットプロパティ | 20,560 | | 20,442 | |
その他の資産 | | |
グッドウィル | 8,580 | | 8,644 | |
その他の無形資産(累積償却額を差し引いたもの)-2023年:ドル5,279; 2022: $5,022) | 2,132 | | 2,442 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 1,288 | | 1,227 | |
繰延所得税資産 | 1,248 | | 960 | |
繰延費用とその他の資産 | 1,434 | | 1,363 | |
その他総資産 | 14,682 | | 14,636 | |
総資産 | $ | 58,288 | | $ | 60,603 | |
負債と資本 | | |
流動負債 | | |
支払手形 | $ | 223 | | $ | 362 | |
1年以内に期限が切れる長期債務 | 110 | | 362 | |
買掛金: | | |
取引 | 4,293 | | 4,940 | |
その他 | 2,025 | | 2,276 | |
オペレーティングリース負債-現在 | 325 | | 287 | |
支払うべき所得税 | 393 | | 334 | |
未払負債およびその他の流動負債 | 2,879 | | 2,770 | |
流動負債合計 | 10,248 | | 11,331 | |
長期債務 | 14,592 | | 14,698 | |
その他の非流動負債 | | |
繰延所得税負債 | 668 | | 1,110 | |
年金やその他の退職後の給付-非現行 | 3,617 | | 3,808 | |
アスベスト関連負債-非流動負債 | 804 | | 857 | |
オペレーティングリース負債-非流動負債 | 1,020 | | 997 | |
その他の非流動義務 | 7,259 | | 6,555 | |
その他の非流動負債合計 | 13,368 | | 13,327 | |
株主資本 | | |
普通株式 (認可済み) 5,000,000,000ドルの株式0.01それぞれの額面価格; 2023年に発行されました: 775,630,092株式; 2022年: 771,678,525株式) | 8 | | 8 | |
追加払込資本 | 8,722 | | 8,540 | |
利益剰余金 | 22,376 | | 23,180 | |
その他の包括損失の累計 | (7,261) | | (7,139) | |
自己株式原価額 (2023年): 74,233,086株式; 2022年: 66,798,605株式) | (4,278) | | (3,871) | |
ダウ社の株主資本 | 19,567 | | 20,718 | |
非支配持分 | 513 | | 529 | |
総資本 | 20,080 | | 21,247 | |
負債と資本の合計 | $ | 58,288 | | $ | 60,603 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
ダウ社とその子会社
連結キャッシュフロー計算書
| | | | | | | | |
単位:百万(未監査) | 9 か月が終了 |
9月30日 2023 | 9月30日 2022 |
営業活動 | | |
当期純利益 | $ | 755 | | $ | 3,993 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | |
減価償却と償却 | 1,954 | | 2,104 | |
繰延所得税引当金(控除) | (817) | | 124 | |
受け取った配当金よりも少ない非連結関連会社の収益 | 300 | | 517 | |
正味定期年金給付費用 (クレジット) | (69) | | 19 | |
年金の拠出金 | (111) | | (156) | |
資産、事業、投資の売却による純利益 | (49) | | (11) | |
リストラおよび資産関連費用-純額 | 549 | | 186 | |
その他の純損失 | 588 | | 159 | |
買収および売却した企業の影響を差し引いた資産および負債の変動: | | |
売掛金と手形 | 365 | | 323 | |
インベントリ | 777 | | (254) | |
買掛金 | (859) | | (860) | |
その他の資産および負債、純額 | 153 | | (736) | |
営業活動によって提供される現金-継続事業 | 3,536 | | 5,408 | |
営業活動によって提供された(使用された)現金-非継続事業 | 4 | | (11) | |
営業活動による現金 | 3,540 | | 5,397 | |
投資活動 | | |
資本支出 | (1,598) | | (1,224) | |
ガス田開発への投資 | (175) | | (134) | |
以前にリースした資産の購入 | (5) | | (5) | |
売却された現金を差し引いた財産、事業および連結会社の売却による収入 | 66 | | 16 | |
取得した現金を差し引いた財産および事業の買収 | (103) | | (54) | |
非連結関連会社への投資および貸付 | (4) | | (69) | |
非連結関連会社からの分配金とローン返済 | 2 | | 10 | |
非連結関連会社の所有権の売却による収入 | 63 | | 11 | |
投資の購入 | (1,291) | | (445) | |
売却による収益と投資の満期 | 1,244 | | 596 | |
| | |
その他の投資活動、純額 | (45) | | (41) | |
投資活動に使われた現金 | (1,846) | | (1,339) | |
資金調達活動 | | |
短期支払手形の変更 | (122) | | 72 | |
| | |
3か月を超える短期債務の支払い | — | | (14) | |
長期債務の発行による収入 | 76 | | 82 | |
長期債務の支払い | (355) | | (957) | |
証券化プログラムに関するコレクション | 8 | | — | |
自己株式の購入 | (500) | | (2,200) | |
株式発行による収入 | 63 | | 99 | |
取引資金調達、債務発行、その他の費用 | (1) | | (8) | |
株式ベースの支払い契約で支払われる従業員税 | (41) | | (34) | |
非支配持分への分配 | (51) | | (42) | |
| | |
株主に支払われる配当 | (1,481) | | (1,511) | |
| | |
財務活動に使用された現金 | (2,404) | | (4,513) | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (130) | | (261) | |
| | |
サマリー | | |
現金、現金同等物および制限付現金の減少 | (840) | | (716) | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | 3,940 | | 3,033 | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 3,100 | | $ | 2,317 | |
控除:「その他の流動資産」に含まれる制限付現金および現金同等物 | 20 | | 101 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 3,080 | | $ | 2,216 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
ダウ社とその子会社
連結株主資本計算書
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
百万単位、1株あたりの金額を除く(未監査) | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 |
普通株式 | | | | |
期首と期末の残高 | $ | 8 | | $ | 8 | | $ | 8 | | $ | 8 | |
| | | | |
| | | | |
追加払込資本 | | | | |
期首残高 | 8,661 | | 8,343 | | 8,540 | | 8,151 | |
普通株式の発行/売却 | 8 | | 2 | | 63 | | 99 | |
株式ベースの報酬とESOP株式の配分 | 77 | | 79 | | 217 | | 198 | |
自己株式発行-報酬と福利厚生制度 | (24) | | (28) | | (98) | | (52) | |
| | | | |
期末残高 | 8,722 | | 8,396 | | 8,722 | | 8,396 | |
利益剰余金 | | | | |
期首残高 | 22,570 | | 22,827 | | 23,180 | | 20,623 | |
ダウ社の普通株主が利用できる純利益 | 302 | | 739 | | 694 | | 3,969 | |
株主への配当 | (492) | | (493) | | (1,481) | | (1,511) | |
その他 | (4) | | (5) | | (17) | | (13) | |
期末残高 | 22,376 | | 23,068 | | 22,376 | | 23,068 | |
その他の包括損失の累計 | | | | |
期首残高 | (7,067) | | (9,204) | | (7,139) | | (8,977) | |
その他の包括損失 | (194) | | (378) | | (122) | | (605) | |
期末残高 | (7,261) | | (9,582) | | (7,261) | | (9,582) | |
未受給ESOP株式 | | | | |
期首残高 | — | | — | | — | | (15) | |
ESOP株の配分 | — | | — | | — | | 15 | |
期末残高 | — | | — | | — | | — | |
自己株式 | | | | |
期首残高 | (4,175) | | (3,001) | | (3,871) | | (1,625) | |
自己株式の購入 | (127) | | (800) | | (505) | | (2,200) | |
自己株式発行-報酬と福利厚生制度 | 24 | | 28 | | 98 | | 52 | |
期末残高 | (4,278) | | (3,773) | | (4,278) | | (3,773) | |
ダウ」の株主資本 | 19,567 | | 18,117 | | 19,567 | | 18,117 | |
非支配持分 | 513 | | 512 | | 513 | | 512 | |
総資本 | $ | 20,080 | | $ | 18,629 | | $ | 20,080 | | $ | 18,629 | |
| | | | |
普通株式1株あたりに申告される配当金 | $ | 0.70 | | $ | 0.70 | | $ | 2.10 | | $ | 2.10 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
ダウケミカル社とその子会社
連結損益計算書
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
単位:百万(未監査) | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 |
純売上高 | $ | 10,730 | | $ | 14,115 | | $ | 34,001 | | $ | 45,043 | |
売上原価 | 9,591 | | 12,379 | | 30,093 | | 37,676 | |
研究開発費用 | 197 | | 191 | | 616 | | 626 | |
販売費、一般管理費 | 380 | | 357 | | 1,216 | | 1,289 | |
無形資産の償却 | 81 | | 83 | | 243 | | 256 | |
リストラおよび資産関連費用-純額 | — | | — | | 549 | | 186 | |
非連結関連会社の純利益(損失) | (7) | | (58) | | (112) | | 311 | |
雑収入 (費用)-純額 | 71 | | 73 | | 169 | | 287 | |
利息収入 | 47 | | 45 | | 194 | | 111 | |
支払利息と債務割引の償却 | 192 | | 155 | | 549 | | 487 | |
税引前利益 | 400 | | 1,010 | | 986 | | 5,232 | |
所得税引当金 | 90 | | 242 | | 253 | | 1,233 | |
当期純利益 | 310 | | 768 | | 733 | | 3,999 | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | 25 | | 21 | | 61 | | 24 | |
ダウ・ケミカル社の普通株主が利用できる純利益 | $ | 285 | | $ | 747 | | $ | 672 | | $ | 3,975 | |
| | | | |
減価償却 | $ | 484 | | $ | 482 | | $ | 1,443 | | $ | 1,459 | |
資本支出 | $ | 597 | | $ | 452 | | $ | 1,598 | | $ | 1,224 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
ダウケミカル社とその子会社
連結包括利益計算書
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
単位:百万(未監査) | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 |
当期純利益 | $ | 310 | | $ | 768 | | $ | 733 | | $ | 3,999 | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | | | | |
投資の未実現利益(損失) | (20) | | (122) | | 72 | | (371) | |
累積翻訳調整 | (147) | | (403) | | (149) | | (1,081) | |
年金やその他の退職後の給付制度 | (2) | | 125 | | — | | 356 | |
デリバティブ商品 | (25) | | 22 | | (45) | | 491 | |
その他の包括損失の合計 | (194) | | (378) | | (122) | | (605) | |
包括利益 | 116 | | 390 | | 611 | | 3,394 | |
非支配持分に帰属する包括利益、税引後 | 25 | | 21 | | 61 | | 24 | |
ダウケミカル社に帰属する包括利益 | $ | 91 | | $ | 369 | | $ | 550 | | $ | 3,370 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
ダウケミカル社とその子会社
連結貸借対照表
| | | | | | | | |
株式の金額を除く百万単位(未監査) | 9月30日 2023 | 12月31日 2022 |
資産 | | |
現在の資産 | | |
現金および現金同等物 | $ | 3,080 | | $ | 3,886 | |
| | |
勘定と受取手形: | | |
売掛金取引(貸倒引当金を差し引いた額)-2023年:ドル80; 2022: $110) | 5,343 | | 5,611 | |
その他 | 2,050 | | 2,211 | |
インベントリ | 6,211 | | 6,988 | |
その他の流動資産 | 1,578 | | 1,815 | |
流動資産合計 | 18,262 | | 20,511 | |
投資 | | |
非連結関連会社への投資 | 1,289 | | 1,589 | |
その他の投資(公正価値で実施される投資-2023年:ドル1,929; 2022: $1,757) | 2,904 | | 2,793 | |
非流動売掛金 | 517 | | 650 | |
投資総額 | 4,710 | | 5,032 | |
物件 | | |
物件 | 59,525 | | 58,055 | |
減価償却累計額が少ない | 38,965 | | 37,613 | |
ネットプロパティ | 20,560 | | 20,442 | |
その他の資産 | | |
グッドウィル | 8,580 | | 8,644 | |
その他の無形資産(累積償却額を差し引いたもの)-2023年:ドル5,279; 2022: $5,022) | 2,132 | | 2,442 | |
オペレーティングリースの使用権資産 | 1,288 | | 1,227 | |
繰延所得税資産 | 1,248 | | 960 | |
繰延費用とその他の資産 | 1,434 | | 1,363 | |
その他総資産 | 14,682 | | 14,636 | |
総資産 | $ | 58,214 | | $ | 60,621 | |
負債と資本 | | |
流動負債 | | |
支払手形 | $ | 223 | | $ | 362 | |
1年以内に期限が切れる長期債務 | 110 | | 362 | |
買掛金: | | |
取引 | 4,293 | | 4,940 | |
その他 | 2,044 | | 2,349 | |
オペレーティングリース負債-現在 | 325 | | 287 | |
支払うべき所得税 | 393 | | 334 | |
| | |
未払負債およびその他の流動負債 | 2,730 | | 2,613 | |
流動負債合計 | 10,118 | | 11,247 | |
長期債務 | 14,592 | | 14,698 | |
その他の非流動負債 | | |
繰延所得税負債 | 668 | | 1,110 | |
年金やその他の退職後の給付-非現行 | 3,617 | | 3,808 | |
アスベスト関連負債-非流動負債 | 804 | | 857 | |
オペレーティングリース負債-非流動負債 | 1,020 | | 997 | |
その他の非流動義務 | 7,117 | | 6,415 | |
その他の非流動負債合計 | 13,226 | | 13,187 | |
株主資本 | | |
普通株式(認可および発行済み) 100ドルの株式0.01額面 (それぞれ) | — | | — | |
追加払込資本 | 8,907 | | 8,627 | |
利益剰余金 | 18,119 | | 19,472 | |
その他の包括損失の累計 | (7,261) | | (7,139) | |
| | |
| | |
ダウケミカル社の株主資本 | 19,765 | | 20,960 | |
非支配持分 | 513 | | 529 | |
総資本 | 20,278 | | 21,489 | |
負債と資本の合計 | $ | 58,214 | | $ | 60,621 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
ダウケミカル社とその子会社
連結キャッシュフロー計算書
| | | | | | | | |
単位:百万(未監査) | 9 か月が終了 |
9月30日 2023 | 9月30日 2022 |
営業活動 | | |
当期純利益 | $ | 733 | | $ | 3,999 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | |
減価償却と償却 | 1,954 | | 2,104 | |
繰延所得税引当金(控除) | (817) | | 125 | |
受け取った配当金よりも少ない非連結関連会社の収益 | 300 | | 517 | |
正味定期年金給付費用 (クレジット) | (69) | | 19 | |
年金の拠出金 | (111) | | (156) | |
資産、事業、投資の売却による純利益 | (49) | | (11) | |
リストラおよび資産関連費用-純額 | 549 | | 186 | |
その他の純損失 | 589 | | 167 | |
買収および売却した企業の影響を差し引いた資産および負債の変動: | | |
売掛金と手形 | 365 | | 323 | |
インベントリ | 777 | | (254) | |
買掛金 | (859) | | (860) | |
その他の資産および負債、純額 | 205 | | (718) | |
営業活動による現金 | 3,567 | | 5,441 | |
投資活動 | | |
資本支出 | (1,598) | | (1,224) | |
ガス田開発への投資 | (175) | | (134) | |
以前にリースした資産の購入 | (5) | | (5) | |
売却された現金を差し引いた財産、事業および連結会社の売却による収入 | 66 | | 16 | |
取得した現金を差し引いた財産および事業の買収 | (103) | | (54) | |
非連結関連会社への投資および貸付 | (4) | | (69) | |
非連結関連会社からの分配金とローン返済 | 2 | | 10 | |
非連結関連会社の所有権の売却による収入 | 63 | | 11 | |
投資の購入 | (1,291) | | (445) | |
売却による収益と投資の満期 | 1,244 | | 596 | |
その他の投資活動、純額 | (45) | | (41) | |
投資活動に使われた現金 | (1,846) | | (1,339) | |
資金調達活動 | | |
短期支払手形の変更 | (122) | | 72 | |
| | |
3か月を超える短期債務の支払い | — | | (14) | |
| | |
長期債務の発行による収入 | 76 | | 82 | |
長期債務の支払い | (355) | | (957) | |
証券化プログラムに関するコレクション | 8 | | — | |
株式発行による収入 | 63 | | 99 | |
取引資金調達、債務発行、その他の費用 | (1) | | (8) | |
株式ベースの支払い契約で支払われる従業員税 | (41) | | (34) | |
非支配持分への分配 | (51) | | (42) | |
| | |
ダウに支払われた配当金 | (2,008) | | (3,755) | |
| | |
財務活動に使用された現金 | (2,431) | | (4,557) | |
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響 | (130) | | (261) | |
| | |
サマリー | | |
現金、現金同等物および制限付現金の減少 | (840) | | (716) | |
現金、現金同等物および期首制限付現金 | 3,940 | | 3,033 | |
期末の現金、現金同等物、制限付現金 | $ | 3,100 | | $ | 2,317 | |
控除:「その他の流動資産」に含まれる制限付現金および現金同等物 | 20 | | 101 | |
現金および現金同等物の期末残高 | $ | 3,080 | | $ | 2,216 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
ダウケミカル社とその子会社
連結株主資本計算書
| | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
単位:百万(未監査) | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 |
普通株式 | | | | |
期首と期末の残高 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
追加払込資本 | | | | |
期首残高 | 8,822 | | 8,375 | | 8,627 | | 8,159 | |
親会社株式の発行-ダウ | 8 | | 2 | | 63 | | 99 | |
株式ベースの報酬とESOP株式の配分 | 77 | | 79 | | 217 | | 198 | |
| | | | |
期末残高 | 8,907 | | 8,456 | | 8,907 | | 8,456 | |
利益剰余金 | | | | |
期首残高 | 18,469 | | 20,049 | | 19,472 | | 19,288 | |
ダウ・ケミカル社の普通株主が利用できる純利益 | 285 | | 747 | | 672 | | 3,975 | |
ダウへの配当 | (630) | | (1,301) | | (2,008) | | (3,755) | |
その他 | (5) | | (4) | | (17) | | (17) | |
期末残高 | 18,119 | | 19,491 | | 18,119 | | 19,491 | |
その他の包括損失の累計 | | | | |
期首残高 | (7,067) | | (9,204) | | (7,139) | | (8,977) | |
その他の包括損失 | (194) | | (378) | | (122) | | (605) | |
期末残高 | (7,261) | | (9,582) | | (7,261) | | (9,582) | |
未受給ESOP株式 | | | | |
期首残高 | — | | — | | — | | (15) | |
| | | | |
ESOP株の配分 | — | | — | | — | | 15 | |
期末残高 | — | | — | | — | | — | |
ダウケミカル社の株主資本 | 19,765 | | 18,365 | | 19,765 | | 18,365 | |
非支配持分 | 513 | | 512 | | 513 | | 512 | |
総資本 | $ | 20,278 | | $ | 18,877 | | $ | 20,278 | | $ | 18,877 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
| | |
ダウ社とその子会社 ダウケミカル社とその子会社 (未監査) |
連結財務諸表の注記
目次
| | | | | | | | | | | |
注記 | | | ページ |
1 | | 連結財務諸表 | 15 |
2 | | 最近の会計ガイダンス | 16 |
3 | | 収益 | 16 |
4 | | リストラおよび資産関連費用-純額 | 18 |
5 | | 補足情報 | 20 |
6 | | 1株当たり利益の計算 | 21 |
7 | | インベントリ | 21 |
8 | | コミットメントと不測の事態 | 22 |
9 | | リース | 23 |
10 | | その他の包括損失の累計 | 24 |
11 | | 非支配持分 | 25 |
12 | | 年金やその他の退職後の福利厚生制度 | 25 |
13 | | 株式ベースの報酬 | 26 |
14 | | 金融商品 | 27 |
15 | | 公正価値測定 | 31 |
16 | | セグメントと地域 | 33 |
ノート 1 — 連結財務諸表
プレゼンテーションの基礎
ダウ社は、ダウ・ケミカル・カンパニーとその連結子会社(「TDCC」およびダウ社と合わせて「ダウ」または「当社」)の直接の親会社です。ダウ社とTDCCの未監査の中間連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されており、経営陣によると、提示された期間の結果を公正に提示するために必要と考えられるすべての調整(通常の経常発生額を含む)を反映しています。これらの財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のダウ社とTDCCの統合年次報告書(「2022 10-K」)にあるForm 10-Kに含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
ダウ社とTDCCの親会社/子会社関係により、各社の財務諸表と開示内容が実質的に類似していることを考慮して、両社はこの四半期報告書用にフォーム10-Qで統合報告書を提出しています。レポートに反映されている情報は、特に明記されていない限り、ダウ社とTDCCの両方に等しく適用されます。TDCCとダウ社の間の取引は、TDCCの関連当事者取引として扱われます。
文脈上特に明記されていない限り、「ユニオンカーバイド」という用語はユニオンカーバイドコーポレーションを意味し、「ダウシリコーン」とはダウシリコンズコーポレーションを意味し、どちらも当社の完全子会社です。
ノート 2 — 最近の会計ガイダンス
最近採択された会計ガイダンス
2023年の第1四半期に、当社は会計基準更新(「ASU」)2022-04の中間期間開示要件を採用しました。「負債 — サプライヤー財務プログラム(サブトピック405-50):サプライヤー財務プログラムの義務の開示」2022年9月に発行されたASUでは、サプライヤー財務プログラムの透明性を高めることを目的とした開示が義務付けられています。具体的には、改正により、サプライヤーファイナンスプログラムの購入者は、財務諸表のユーザーがプログラムの性質、期間中の活動、期間ごとの変化、および潜在的な規模を理解できるように、プログラムに関する十分な情報を開示することが義務付けられています。修正は、2022年12月15日以降に開始する会計年度(その会計年度内の中間期間を含む)に有効です。ただし、ロールフォワード情報の開示は毎年開示する必要があり、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。早期採用は許可されています。修正は、貸借対照表が提示される各期間に遡って適用する必要があります。ただし、ロールフォワード情報の開示は例外で、将来的に適用されるべきです。当社は、2023年の年次財務諸表を皮切りに、ロールフォワード情報を開示するという年次要件を早期に採用する予定です。会社のサプライヤーファイナンスプログラムに関する開示については、注記5を参照してください。
2023年9月30日に発行されたが採用されなかった会計ガイダンス
2023年3月、財務会計基準審議会はASU 2023-02「投資 — 持分法および合弁事業(トピック323):比例償却法による税額控除構造への投資の会計処理」を発行しました。改正により、報告主体は一定の条件が満たされれば、比例償却法を用いてタックスエクイティ投資の会計処理を選択できるようになりました。比例償却法では、企業は受け取った所得税額控除やその他の所得税制上の優遇措置に比例して投資の初期費用を償却し、純償却と所得税額控除、および損益計算書内のその他の所得税控除を所得税費用(給付)の一部として認識します。改正により、企業の税額控除プログラムについて、年次および中間報告期間における特定の開示も義務付けられています。新しい基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に、その会計年度内の中間期間を含め、公開企業に対して有効であり、修正は修正後の遡及的または遡及的に適用する必要があります。早期採用は許可されています。当社は現在、2023年に新しいガイダンスを早期に採用することを検討中であり、採用が連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えられていません。
ノート 3 — 収入
収益認識
会社の収益の大部分は製品の販売によるものです。製品販売に関連する会社の収益は 983か月と9か月のパーセント2023年9月30日に終了しました (99パーセント 3人のために そして 九終了した月数2022年9月30日)。残りの売上高は、主に当社の保険事業と特許と技術のライセンスに関するものでした。製品販売とは、メーカーや販売業者への当社製品の販売です。当社は、場合によっては基本供給契約が適用される注文確認または発注書を、顧客との契約と見なしています。当社は、自社の特許と技術に関する特定の権利を顧客にライセンスするライセンス契約を締結しています。会社の特許と技術のライセンスによる収益は、各契約で定められた請求スケジュールに基づく売上ベースのロイヤルティとライセンス契約から得られます。
残りの履行義務
残りの履行債務は、未履行または一部未履行の履行債務に割り当てられた取引価格を表します。2023年9月30日の時点で、当社はドルの履行義務を履行していませんでした890百万 ($)840100万ドル(2022年12月31日現在)は、技術のライセンスに関連しています。当社は、今後7年間で収益が残りの履行義務に充当されると予想しています。
当社には、期間が1年以下になると予想される製品販売、当社が「請求権」を選択したパイプラインを通じて配送される材料の製品販売、および特許と技術のライセンス料に起因する変動対価について、追加の残存履行義務があります。当社は、長期供給契約に関連する顧客からの前払い金を受け取っていますが、それらは契約期間中に繰り延べられ、承認されます。残りの契約期間は17何年も。当社は、製品が顧客に納入されたときに認識される収益について、将来の対価を受ける権利を有します。これらの支払いは、連結貸借対照表の「未払負債およびその他の流動負債」と「その他の非流動債務」に含まれています。
収益の細分化
当社は、収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性を最もよく表していると当社が考えるため、顧客との契約による収益を事業セグメント別および事業別に分類しています。以下の表で詳細を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
セグメントおよび事業別の純貿易売上高 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
炭化水素とエネルギー | $ | 1,441 | | $ | 2,509 | | $ | 4,987 | | $ | 7,704 | |
包装と特殊プラスチック | 4,013 | | 4,818 | | 12,521 | | 15,483 | |
包装と特殊プラスチック | $ | 5,454 | | $ | 7,327 | | $ | 17,508 | | $ | 23,187 | |
インダストリアルソリューション | $ | 1,012 | | $ | 1,420 | | $ | 3,235 | | $ | 4,381 | |
ポリウレタンと建設用化学品 | 2,019 | | 2,636 | | 6,343 | | 8,560 | |
その他 | 4 | | 3 | | 12 | | 12 | |
産業用中間体とインフラ | $ | 3,035 | | $ | 4,059 | | $ | 9,590 | | $ | 12,953 | |
コーティングと高性能モノマー | $ | 839 | | $ | 1,052 | | $ | 2,572 | | $ | 3,256 | |
コンシューマーソリューション | 1,291 | | 1,602 | | 4,031 | | 5,450 | |
高性能素材とコーティング | $ | 2,130 | | $ | 2,654 | | $ | 6,603 | | $ | 8,706 | |
コーポレート | $ | 111 | | $ | 75 | | $ | 300 | | $ | 197 | |
合計 | $ | 10,730 | | $ | 14,115 | | $ | 34,001 | | $ | 45,043 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
地域別の純貿易売上高 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
米国およびカナダ | $ | 3,968 | | $ | 5,334 | | $ | 12,667 | | $ | 16,578 | |
エメイ 1 | 3,398 | | 4,634 | | 11,225 | | 15,823 | |
アジアパシフィック | 2,067 | | 2,571 | | 6,172 | | 7,997 | |
ラテンアメリカ | 1,297 | | 1,576 | | 3,937 | | 4,645 | |
合計 | $ | 10,730 | | $ | 14,115 | | $ | 34,001 | | $ | 45,043 | |
1.ヨーロッパ、中東、アフリカ、インド。
契約資産と負債
当社は、契約上の請求スケジュールに基づいて顧客から支払いを受け取ります。売掛金は、対価を受ける権利が無条件になったときに記録されます。契約資産には、まだ請求されていない履行義務の履行対価に対する当社の契約上の権利に関連する金額が含まれます。契約負債には、契約に基づく履行に先立って受け取った支払いが含まれ、履行義務が履行された時点で収益に計上されます。「契約負債-現在」は、主に、12か月以内に納品される製品に対する顧客からの前払いと、12か月以内に計上されるロイヤルティの支払いを繰り延べることによる繰延収益を反映しています。「契約負債-非流動負債」には、長期供給契約に関連して当社が顧客から受け取った前払いと、契約期間にわたって繰り延され認識されるロイヤルティの支払いが含まれます。
2023年の最初の9か月間に、期首に契約負債に含まれる金額から計上された収益は約$でした205百万 (約 $)1652022年の最初の9か月で百万)。2023年の最初の9か月で、取引対価を受ける権利が無条件になった結果、売掛金に再分類された契約資産の金額は約$でした45百万(2022年の最初の9か月ではわずかです)。
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日現在の契約資産と負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
契約資産と負債 | 貸借対照表分類 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
数百万単位 |
売掛金と受取手形-取引 | 売掛金と受取手形-取引 | $ | 5,343 | | $ | 5,611 | |
契約資産-現在の資産 | その他の流動資産 | $ | 29 | | $ | 48 | |
契約資産-非流動資産 | 繰延費用とその他の資産 | $ | 4 | | $ | 16 | |
契約負債-現在の負債 | 未払負債およびその他の流動負債 | $ | 220 | | $ | 275 | |
契約負債-非流動負債 | その他の非流動義務 | $ | 1,703 | | $ | 1,725 | |
ノート 4 — リストラおよび資産関連費用-純額
リストラプログラム費用および資産減損を含むその他の資産関連費用は、連結損益計算書の「リストラおよび資産関連費用-純額」に記録されます。会社のリストラプログラムに関する追加情報については、2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表の注記5を参照してください。
2023年のリストラクチャリング・プログラム
2023年1月25日、ダウ取締役会(「取締役会」)は、世界的な景気後退環境による継続的な経済的影響に対応して、会社の構造的コスト改善イニシアチブを達成し、経済サイクル全体にわたる俊敏性と長期的な競争力を強化するためのリストラ措置を承認しました。これらの措置の結果、当社は税引前事業再編費用を$として計上しました5412023年の第1四半期に100万ドル、さらに税引前再編費用としてUSドルが発生しました82023年の第2四半期には百万ドルです。これらの措置は、2024年末までに実質的に完了すると予想されています。 次の表は、セグメント情報を含む、2023年のリストラクチャリング・プログラムに関連する活動をまとめたものです。
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2023年のリストラクチャリング・プログラム | 退職金とそれに関連する給付費用 | 資産の減価償却と償却 | | 合計 |
数百万単位 |
包装と特殊プラスチック | $ | — | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
産業用中間体とインフラ | — | | 40 | | | 40 | |
高性能素材とコーティング | — | | 49 | | | 49 | |
コーポレート | 344 | | 107 | | | 451 | |
リストラ費用合計 | $ | 344 | | $ | 197 | | | $ | 541 | |
準備金に対する料金 | — | | (197) | | | (197) | |
現金支払い | (11) | | — | | | (11) | |
2023年3月31日時点の準備金残高 | $ | 333 | | $ | — | | | $ | 333 | |
産業用中間体とインフラ | $ | — | | $ | 8 | | | $ | 8 | |
リストラ費用合計 | $ | — | | $ | 8 | | | $ | 8 | |
準備金に対する料金 | — | | (8) | | | (8) | |
現金支払い | (60) | | — | | | (60) | |
2023年6月30日のリザーブ残高 | $ | 273 | | $ | — | | | $ | 273 | |
現金支払い | (110) | | — | | | (110) | |
2023年9月30日の準備金残高 | $ | 163 | | $ | — | | | $ | 163 | |
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2023年9月30日の時点で、$105準備金残高のうち100万ドルは「未払債務およびその他の流動負債」に含まれており、米ドルは58100万ドルは連結貸借対照表の「その他の非流動債務」に含まれていました。
同社は税引前リストラ費用を$で記録しました5492023年のリストラクチャリングプログラムに基づく開始までに100万ドルが支払われました。これには、退職金および関連する福利厚生費用が含まれます344百万ドルと資産の減価償却とドルの償却205百万。
退職金とそれに関連する給付費用
退職金は、主にダウの継続的な福利厚生契約に基づいて従業員に提供され、経営陣が解雇計画を約束した時点で企業セグメントに対して加算されます。2023年のリストラプログラムには、退職金および関連する給付費用の費用が含まれていました344世界全体でおよそ100万人の人員削減になります 2,000従業員の離職は主に2024年末まで続きます。
資産の減価償却と償却
2023年のリストラプログラムには、総額$の資産の減価償却と償却に関連する費用が含まれていました205百万。資産の減価償却と償却に関する詳細は次のとおりです。
•工業中間体およびインフラ費用は、特定のポリウレタン資産の閉鎖およびその他の資産の償却に関するものです。影響を受ける施設の大部分は、2024年末までに閉鎖される予定です。
•パフォーマンス・マテリアルズ・アンド・コーティングスは、特定のコーティング資産を閉鎖することで資産フットプリントを合理化するために費用を記録しました。これらの施設は、2024年末までに閉鎖される予定です。
•会社は、主にオフィススペースの合理化に関連した、会社が所有およびリースしている非製造施設の減価償却に関連する費用を記録しました。
リストラの実施費用、主に資産処理に関連する廃止措置および解体活動、および会社の生産性と効率化に関する措置に関連する費用は、約$の追加現金支出につながると予想されます280数百万、主に2024年末まで。
2022年の資産関連費用
2022年の第1四半期に、当社は税引前資産関連費用をドルと計上しました186ロシアとウクライナの紛争と、特定の資産を回収できないと予想されているため、100万ドルです。これらの費用には、在庫の減価償却、不良債権準備金の記録、その他の資産の減損が含まれていました。セグメント別の資産関連費用は以下の通りです:$31包装および特殊プラスチックは百万ドル109産業用中間体およびインフラストラクチャ、百万ドル16高性能材料とコーティング剤は100万ドルで30100万株の法人。
ノート 5 — 補足情報
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ダウ雑収入 (費用) — 純額 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
営業外年金およびその他の退職後給付制度のネットクレジット 1 | $ | 97 | | $ | 89 | | $ | 290 | | $ | 267 | |
為替差損 2 | (39) | | (31) | | (236) | | (46) | |
| | | | |
その他の資産や投資の売却益 3 | — | | 10 | | 74 | | 53 | |
資産の減損と関連費用 4 | — | | — | | (18) | | — | |
| | | | |
補償とその他の取引関連費用 5 | 21 | | (7) | | 17 | | (3) | |
債務の早期消滅による損失 | — | | — | | — | | (8) | |
その他-ネット | 13 | | 8 | | 75 | | 29 | |
雑収入 (費用) の合計 — 純額 | $ | 92 | | $ | 69 | | $ | 202 | | $ | 292 | |
1.追加情報については注記12を参照してください。
2.2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の為替差損は、主にアルゼンチンペソのエクスポージャーによるものです。
3.2023年9月30日に終了した9か月間には、以前に減損した持分法投資の株式の売却に関連する利益が含まれます。
4.関連する特定の義務 以前に減損した持分法投資で。
5.主に、分離と分配の一環としてデュポンとコルテバと締結した契約に関連する料金に関するものです。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間のTDCCの雑収益(費用)(純額)はダウものと実質的に同じですが、主な違いはダウ社に記録されている補償およびその他の取引関連費用に関するものです。したがって、TDCCの雑収益(費用)-純額は個別に開示されていません。
サプライヤーファイナンスプログラム
当社は、ベンダーとの支払い期間を延長するために、通常の業務においてサプライチェーンファイナンス(「SCF」)プログラムを推進しています。このプログラムの条件では、ベンダーは参加している金融仲介業者と会社から支払われる売掛金を売却する契約を自発的に締結することができます。ベンダーは金融仲介業者から支払いを受け取り、会社はベンダーと最初に交渉した条件で金融仲介者に支払います。通常、 90に120日々。ベンダーは金融仲介業者と直接契約条件を交渉しますが、会社はその契約の当事者ではありません。金融仲介業者は、参加ベンダーが信用スプレッドと関連費用を設定する際に会社の信用力を利用することを許可する場合があります。これにより、ベンダーは自分で確保できるよりも有利な条件を得ることができます。当社は、SCFプログラムに関する保証は行いません。2023年9月30日の時点で、SCFプログラムの下で有効であることが確認された未払いの債務は317百万 ($)267百万(2022年12月31日現在)。連結貸借対照表の「買掛金 — 取引」に含まれています。
ノート 6- 1株当たり利益の計算
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間のダウ社の1株当たり利益の計算を示しています。TDCCの1株当たり利益は、完全子会社の財務諸表にはこの情報は必要ないため、表示されていません。
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1株当たり利益の計算による純利益 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
|
当期純利益 | $ | 327 | | $ | 760 | | $ | 755 | | $ | 3,993 | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | 25 | | 21 | | 61 | | 24 | |
参加証券に帰属する純利益 1 | 2 | | 4 | | 8 | | 21 | |
普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 300 | | $ | 735 | | $ | 686 | | $ | 3,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
1株当たり利益-基本および希薄化後 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
1株あたりのドル | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
|
普通株式1株当たりの利益-基本 | $ | 0.43 | | $ | 1.03 | | $ | 0.97 | | $ | 5.45 | |
普通株式1株当たりの利益-希薄化後 | $ | 0.42 | | $ | 1.02 | | $ | 0.97 | | $ | 5.41 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
株式数情報 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
株式(百万株) | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
|
加重平均発行済普通株式-基本 | 704.0 | | 714.3 | | 706.4 | | 724.9 | |
さらに、株式報酬制度の希薄化効果 | 3.5 | | 3.8 | | 3.3 | | 4.9 | |
加重平均発行済普通株式-希薄化後 | 707.5 | | 718.1 | | 709.7 | | 729.8 | |
EPSの計算から除外されたストックオプションと制限付株式ユニット 2 | 9.3 | | 9.7 | | 9.8 | | 6.8 | |
1.権利が確定していない株式に配当相当額を支払うという当社の慣行により、制限付株式ユニットは参加証券とみなされます。
2.普通株式や制限付株式を購入するこれらの発行済みオプションは、それらを含めると希薄化防止効果があるため、希薄化後1株当たり利益の計算から除外されました。
ノート 7 — インベントリ
次の表は、在庫の内訳を示しています。
| | | | | | | | |
インベントリ | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
数百万単位 |
完成品 | $ | 3,540 | | $ | 4,150 | |
作業中 | 1,255 | | 1,476 | |
原材料 | 772 | | 954 | |
サプライ | 945 | | 892 | |
合計 | $ | 6,512 | | $ | 7,472 | |
LIFOベースでの在庫の調整 | (301) | | (484) | |
在庫総数 | $ | 6,211 | | $ | 6,988 | |
ノート 8 — コミットメントと不測の事態
当社のコミットメントと不測の事態の概要は、2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表の注記15に記載されています。この注記は、ここに参照により組み込まれています。
環境問題
環境問題の発生額は、現行法と既存の技術に基づいて、賠償責任が発生した可能性が高く、負債額を合理的に見積もることができる場合に記録されます。2023年9月30日の時点で、当社はドルの負債を計上していました1,228推定環境修復および回復費用として100万ドル ($)1,192百万ドル(2022年12月31日現在)、これにはドルが含まれます258スーパーファンドサイトの修復に100万ドル(ドル)244百万 (2022年12月31日時点で)。これは、会社が負債を発生させた環境問題に関する修復と復旧の費用について、経営陣が最もよく見積もったものです。ただし、これらの特定の事項に関する最終的な費用は、その金額の約2倍に及ぶ可能性が十分にあります。したがって、発生した金額を超える環境修復および回復費用が、会社の経営成績、財政状態、キャッシュフローに重大な影響を与える可能性は十分にあります。しかし、開示されている範囲を超える費用が、会社の業績、財政状態、キャッシュフローに重大な影響を与える可能性は低いと会社の経営陣の見解です。これらの見積もりには、主に条件が不明であること、責任に関する政府規制や法的基準の変化、サイトの修復と修復を行うための新しい修復技術などが原因で、本質的に不確実性があります。新しい情報や追加情報が入手可能になったり、特定の支出傾向が明らかになったりすると、経営陣はその情報を評価して、現在の環境負債の見積もりを決定します。
訴訟
ユニオンカーバイド社のアスベスト関連事項
Union Carbideは、四半期ごとに、提出、解決、却下されたアスベスト関連の請求と、平均和解および解決費用を疾患カテゴリ別に審査します。Union Carbideは、係争中の請求の性質、ユニオンカーバイドやその他のアスベスト被告の裁判経験、現在の弁護および処理費用への支出、重要な控訴判決と立法の進展、不法行為制度の動向、およびそれらが将来予想される解決費用に及ぼす影響など、追加の量的および質的要因も考慮します。Union Carbideの経営陣は、最新の保険数理調査と併せてこれらの要因を考慮し、見積もりの変更が必要かどうかを判断します。Union Carbideによる2023年の活動のレビューに基づいて、2023年9月30日には積立額の調整は必要ないと判断されました。
Union Carbideの係争中および将来の請求および防御および処理費用に対するアスベスト関連の負債総額は8842023年9月30日の時点で百万($947(2022年12月31日時点で百万)。2023年9月30日の時点で、およそ 23記録された請求責任のうち、保留中の請求に関連する割合と 77将来の請求に関連する割合。
地下水汚染
当社は、特定の農薬製品の数十年にわたる販売と用途に基づく地下水汚染の疑いに関連するさまざまな苦情(「レガシー負債」)の対象となっています。これらのレガシー負債に関連する費用は、以前は保険契約でカバーされていましたが、その後保険は使い果たされました。2023年の第1四半期に、当社は、未解決および将来の請求にかかる費用を合理的に見積もるために、サンプリングデータと履歴情報の公開報告に基づいて、現在発生する可能性が高く、見積もり可能であると見なされているレガシー負債の調査を完了しました。その結果、会社は$の税引前費用を計上しました177百万。連結損益計算書の「売上原価」に含まれており、産業中間体とインフラに関連しています。2023年9月30日の時点で、このような申し立てられたレガシー負債の和解に関連する負債総額は$でした234百万は、連結貸借対照表の「未払負債およびその他の流動負債」と「その他の非流動債務」に含まれていました。
コーニングインコーポレイテッドの補償
会社はコーニング・インコーポレイテッドに$の補償資産を保有していました1142023年9月30日の時点で百万($982022年12月31日時点で百万(2022年12月31日現在)は、連結貸借対照表の「その他の流動資産」と「非流動売掛金」に含まれていたダウシリコーンの2016年の所有権再編に関するものです。
?$#@$ン・コンティンジェンシー-ダウ対ノバ・ケミカルズ・コーポレーションのエチレン資産問題
2019年のエチレン資産問題に関する損害賠償判決の結果、Novaは会社への支払いを命じられました1.4310億カナダドル(約$に相当)1.0810億米ドル)。当社は2019年10月と2020年3月に支払いを受け取りました。2023年9月30日の時点で、$323百万 ($)323損害賠償判決の係争部分に関連する当社の連結貸借対照表の「その他の非流動債務」には、百万ドル(2022年12月31日現在)が含まれていました。
ノート 9- リース
会社のリースに関する追加情報については、2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表の注記16を参照してください。
スリーリースとナインのオペレーティングリースとファイナンスリースのリース費用の構成要素 2023年9月30日および2022年に終了した月は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
リース費用 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
オペレーティングリース費用 | $ | 118 | | $ | 98 | | $ | 319 | | $ | 294 | |
ファイナンスリース費用 | | | | |
使用権資産の償却-金融 | $ | 26 | | $ | 28 | | $ | 77 | | $ | 80 | |
リース負債の利息-金融 | 8 | | 8 | | 24 | | 25 | |
ファイナンスリース費用の合計 | $ | 34 | | $ | 36 | | $ | 101 | | $ | 105 | |
短期リース費用 | 62 | | 69 | | 194 | | 194 | |
変動リース費用 | 241 | | 164 | | 683 | | 412 | |
サブリース収入 | (2) | | (2) | | (6) | | (8) | |
リース費用合計 | $ | 453 | | $ | 365 | | $ | 1,291 | | $ | 997 | |
次の表は、リースに関連する補足キャッシュフローとその他の情報を示しています。
| | | | | | | | |
その他のリース情報 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: | | |
オペレーティングリースの営業キャッシュフロー | $ | 320 | | $ | 289 | |
ファイナンスリースの営業キャッシュフロー | $ | 24 | | $ | 25 | |
ファイナンスリースのファイナンスキャッシュフロー | $ | 83 | | $ | 79 | |
リース債務と引き換えに取得した使用権資産: | | |
オペレーティングリース | $ | 283 | | $ | 93 | |
ファイナンスリース | $ | 43 | | $ | 44 | |
ノート 10 — その他の総合損失の累積
2023年9月30日に終了した3か月および9か月間のその他の包括損失累計(「AOCL」)の各構成要素の変化 と2022年は次のとおりでした:
| | | | | | | | | | | | | | |
その他の包括損失の累計 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
投資の未実現利益 (損失) | | | | |
期首残高 | $ | (161) | | $ | (190) | | $ | (253) | | $ | 59 | |
投資の未実現利益(損失) | (33) | | (61) | | 55 | | (385) | |
税金(経費)給付 | 9 | | (55) | | 48 | | 12 | |
投資による純未実現利益(損失) | (24) | | (116) | | 103 | | (373) | |
(利益)損失はAOCLから純利益に再分類されました 1 | 4 | | (8) | | (41) | | 2 | |
税金費用 (給付) 2 | — | | 2 | | 10 | | — | |
純損益(利益)損失をAOCLから純利益に再分類しました | 4 | | (6) | | (31) | | 2 | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | (20) | | (122) | | 72 | | (371) | |
期末残高 | $ | (181) | | $ | (312) | | $ | (181) | | $ | (312) | |
累積翻訳調整 | | | | |
期首残高 | $ | (1,936) | | $ | (2,033) | | $ | (1,934) | | $ | (1,355) | |
外貨換算の利益(損失) | (122) | | (369) | | (122) | | (1,034) | |
税金(経費)給付 | (6) | | (17) | | (16) | | (7) | |
外貨換算による純利益(損失) | (128) | | (386) | | (138) | | (1,041) | |
(利益)損失はAOCLから純利益に再分類されました 3 | (19) | | (17) | | (11) | | (40) | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | (147) | | (403) | | (149) | | (1,081) | |
期末残高 | $ | (2,083) | | $ | (2,436) | | $ | (2,083) | | $ | (2,436) | |
年金やその他の退職後の福利厚生 | | | | |
期首残高 | $ | (4,875) | | $ | (7,103) | | $ | (4,877) | | $ | (7,334) | |
期間中に発生した利益(損失) | (4) | | 6 | | (7) | | 11 | |
| | | | |
| | | | |
純損失と以前のサービスクレジットの償却がAOCLから純利益に再分類されました 4 | 3 | | 155 | | 8 | | 468 | |
税金費用 (給付) 2 | (1) | | (36) | | (1) | | (123) | |
純損失と以前のサービスクレジットはAOCLから純利益に再分類されました | 2 | | 119 | | 7 | | 345 | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | (2) | | 125 | | — | | 356 | |
期末残高 | $ | (4,877) | | $ | (6,978) | | $ | (4,877) | | $ | (6,978) | |
デリバティブ商品 | | | | |
期首残高 | $ | (95) | | $ | 122 | | $ | (75) | | $ | (347) | |
デリバティブ商品の利益(損失) | (58) | | 122 | | (242) | | 802 | |
税金(経費)給付 | (2) | | (31) | | 34 | | (114) | |
デリバティブ商品の純利益(損失) | (60) | | 91 | | (208) | | 688 | |
(利益)損失はAOCLから純利益に再分類されました 5 | 45 | | (80) | | 209 | | (222) | |
税金費用 (給付) 2 | (10) | | 11 | | (46) | | 25 | |
純損益(利益)損失をAOCLから純利益に再分類しました | 35 | | (69) | | 163 | | (197) | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | (25) | | 22 | | (45) | | 491 | |
期末残高 | $ | (120) | | $ | 144 | | $ | (120) | | $ | 144 | |
AOCLの期末残高合計 | $ | (7,261) | | $ | (9,582) | | $ | (7,261) | | $ | (9,582) | |
1.「純売上高」と「雑収益(費用)-純額」に再分類されました。
2.「所得税引当金」に再分類されました。
3.「雑収入(費用)-純額」に再分類されました。
4.これらのAOCL要素は、会社の確定給付年金やその他の退職後給付制度の正味定期給付費用(クレジット)の計算に含まれています。追加情報については、注記12を参照してください。
5.「売上原価」、「雑収入(費用)-純額」、「支払利息と債務割引の償却」に再分類されました。
ノート 11 — 非支配利益
当社以外の当事者が保有する当社子会社の所有権は、連結貸借対照表では会社の株式とは別に「非支配持分」として表示されます。当社に帰属する連結純利益と非支配持分の金額は、どちらも連結損益計算書に記載されています。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の非支配持分に帰属する株式の活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
非支配持分 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
期首残高 | $ | 512 | | $ | 534 | | $ | 529 | | $ | 574 | |
非支配持分に帰属する純利益 1 | 25 | | 21 | | 61 | | 24 | |
| | | | |
非支配株主への分配 2 | (15) | | (20) | | (43) | | (35) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
累積翻訳調整 | (9) | | (24) | | (34) | | (51) | |
その他 | — | | 1 | | — | | — | |
期末残高 | $ | 513 | | $ | 512 | | $ | 513 | | $ | 512 | |
1.2022年9月30日に終了した9か月間には、ロシアでの合弁事業に関連する非支配持分に帰属する資産関連費用の一部が含まれます。追加情報については注4を参照してください。
2.$の合弁事業に支払われた配当金を含みます82023年9月30日に終了した9か月間で百万ドル($72022年9月30日に終了した9か月間の100万件()は、連結損益計算書で「非連結関連会社の収益(損失)における資本」に再分類されました。
ノート 12 — 年金やその他の退職後の給付制度
会社の年金やその他の退職後給付制度の概要は、2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表の注記19に記載されています。 次の表は、すべての重要なプランにおける当社の正味定期給付費用(クレジット)の構成要素を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
すべての重要なプランの正味定期給付費用(クレジット) | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
確定給付年金制度 | | | | |
サービスコスト | $ | 71 | | $ | 97 | | $ | 212 | | $ | 295 | |
利息費用 | 280 | | 170 | | 838 | | 512 | |
計画資産の期待収益率 | (391) | | (420) | | (1,170) | | (1,267) | |
以前のサービスクレジットの償却 | (7) | | (5) | | (20) | | (16) | |
純損失の償却 | 24 | | 163 | | 71 | | 495 | |
| | | | |
正味定期給付費用(クレジット) | $ | (23) | | $ | 5 | | $ | (69) | | $ | 19 | |
| | | | |
その他の退職後給付制度 | | | | |
サービスコスト | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 3 | | $ | 4 | |
利息費用 | 11 | | 6 | | 34 | | 20 | |
純利益の償却 | (14) | | (3) | | (43) | | (11) | |
| | | | |
正味定期給付費用(クレジット) | $ | (2) | | $ | 4 | | $ | (6) | | $ | 13 | |
サービス費用以外の正味定期給付費用(クレジット)は、連結損益計算書の「雑利益(費用)-純額」に含まれます。
ノート 13 — 株式ベースの報酬
当社の株式ベースの報酬計画の概要は、2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表の注記20に記載されています。
株式インセンティブプラン
当社は、改正された2019年株式インセンティブプランに基づき、従業員と非従業員取締役に株式ベースの報酬を付与します。当社の株式ベースの報酬報奨のほとんどは、毎年第1四半期に授与されます。
2023年の第1四半期に、ダウ社は以下の株式ベースの報酬を従業員に授与しました。
•1.1加重平均行使価額が$の100万株のストックオプション59.081株あたり、加重平均公正価値はドル12.13一株当たり;
•1.8加重平均公正価値がドルの100万株の制限付株式ユニット59.03一株当たり、そして
•1.2加重平均公正価値がドルの100万株の高性能株ユニット64.04一株あたり。
2023年の第2四半期と第3四半期には、助成金活動は最小限でした。
従業員株式購入制度
ダウ 2021年従業員株式購入計画(「2021 ESPP」)は、2021年2月11日にダウ取締役会で採択され、2021年4月15日の当社の年次総会で株主によって承認されました。2021年のESPPの2023年の年次募集では、ほとんどの従業員が最大でダウ社の普通株式を購入する資格があります 10年間の基本給または賃金の総額に対する割合。購入する株式の数は、従業員が寄付した金額をプラン価格で割って決定されます。株式の計画価格は 85募集期間の2023年5月1日(開始)または2023年11月3日(終了)の普通株式の公正市場価値(終値)のうち、いずれか低い方の割合。
2023年の第2四半期に、従業員は2021年のESPPに基づいて約260万株を購入する権利を申し込みました。プラン価格は提供期間の終了時に固定され、2023年の第4四半期に決定されます。株式は2023年の第4四半期に従業員に引き渡されます。
ノート 14 — 金融商品
当社の金融商品、リスク管理方針、デリバティブ商品、ヘッジ活動の概要は、2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表の注記21に記載されています。
2023年9月30日および2022年12月31日現在の金融商品の公正価値の概要については、注記15を参照してください。
債務証券
当社の債務証券への投資は、主に売却可能なものに分類されます。 次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の売却可能証券からの投資結果を示しています。
| | | | | | | | |
投資結果 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
売却可能な有価証券の売却による収入 | $ | 397 | | $ | 449 | |
総実現利益 | $ | 59 | | $ | 40 | |
実現損失総額 | $ | (18) | | $ | (42) | |
次の表は、当社の債務証券への投資の契約上の満期をまとめたものです。
| | | | | | | | |
2023年9月30日の負債証券の契約満期 | コスト | 公正価値 |
数百万単位 |
1 年以内 | $ | 63 | | $ | 59 | |
1年から5年 | 1,117 | | 1,032 | |
6歳から10年 | 509 | | 437 | |
10年後 | 513 | | 386 | |
合計 | $ | 2,202 | | $ | 1,914 | |
株式証券
2023年9月30日に終了した3か月間、減損または目に見える価格変動のため、容易に決定できない投資の帳簿価額に実質的な調整はありませんでした。$がありました42023年9月30日に終了した3か月間の株式の収益に計上された未実現損失の純額($22022年9月30日に終了した3か月間の純未実現損失(百万件)。$がありました62023年9月30日に終了した9か月間の株式の収益に計上された未実現純利益の100万件($82022年9月30日に終了した9か月間の純未実現損失(百万件)。
| | | | | | | | |
株式への投資 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
数百万単位 |
容易に決定可能な公正価値 | $ | 15 | | $ | 10 | |
公正価値は容易に決定できない | $ | 177 | | $ | 186 | |
デリバティブ商品
2023年9月30日および2022年12月31日時点の当社のデリバティブ商品の想定額は次のとおりです。
| | | | | | | | |
想定金額 1 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
数百万単位 |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | |
金利契約 | $ | 3,000 | | $ | 1,500 | |
外貨契約 | $ | 8,683 | | $ | 2,408 | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | |
金利契約 | $ | 140 | | $ | 3 | |
外貨契約 | $ | 12,921 | | $ | 8,837 | |
1.想定金額は、期末時点でのオープンデリバティブポジションの絶対価値を表しています。マルチレッグオプションポジションは、満了時に最大想定ポジションに反映されます。
2023年9月30日および2022年12月31日時点の当社の商品デリバティブの想定額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
商品概念表 1 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 想定体積単位 |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | |
炭化水素誘導体 | 2.1 | | 19.2 | | 百万バレルの石油換算量 |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | |
炭化水素誘導体 | 0.7 | | — | | 百万バレルの石油換算量 |
| | | |
1.想定金額は、期末時点で未払いのデリバティブ・ポジションの純額です。
| | | | | |
ヘッジ商品として指定されたデリバティブの満期日 | 年 |
金利契約 | 2025 |
外貨契約 | 2024 |
商品契約 | 2026 |
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日現在のデリバティブ商品の公正価値と貸借対照表の分類を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ商品の公正価値 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
数百万単位 | | グロス | カウンターパーティと現金担保ネッティング 1 | ネット 2 | グロス | カウンターパーティと現金担保ネッティング 1 | ネット 2 |
資産デリバティブ | | | | | | | |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | |
金利契約 3 | | $ | 8 | | $ | (8) | | $ | — | | $ | 351 | | $ | (246) | | $ | 105 | |
金利契約 4 | | 61 | | (61) | | — | | — | | — | | — | |
外貨契約 3 | | 190 | | (117) | | 73 | | 58 | | (39) | | 19 | |
| | | | | | | |
商品契約 3 | | 54 | | (37) | | 17 | | 199 | | (148) | | 51 | |
商品契約 4 | | 5 | | (4) | | 1 | | — | | — | | — | |
合計 | | $ | 318 | | $ | (227) | | $ | 91 | | $ | 608 | | $ | (433) | | $ | 175 | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | |
金利契約 3 | | $ | 2 | | $ | (2) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
金利契約 4 | | 1 | | (1) | | — | | — | | — | | — | |
外貨契約 3 | | 15 | | (12) | | 3 | | 146 | | (50) | | 96 | |
| | | | | | | |
商品契約 3 | | 73 | | (44) | | 29 | | 22 | | (1) | | 21 | |
商品契約 4 | | 6 | | (1) | | 5 | | — | | — | | — | |
合計 | | $ | 97 | | $ | (60) | | $ | 37 | | $ | 168 | | $ | (51) | | $ | 117 | |
総資産デリバティブ | | $ | 415 | | $ | (287) | | $ | 128 | | $ | 776 | | $ | (484) | | $ | 292 | |
| | | | | | | |
賠償責任デリバティブ | | | | | | | |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | |
金利契約 5 | | $ | 49 | | $ | (8) | | $ | 41 | | $ | 246 | | $ | (246) | | $ | — | |
金利契約 6 | | 238 | | (61) | | 177 | | — | | — | | — | |
外貨契約 5 | | 117 | | (117) | | — | | 58 | | (39) | | 19 | |
| | | | | | | |
商品契約 5 | | 61 | | (44) | | 17 | | 258 | | (198) | | 60 | |
商品契約 6 | | 4 | | (4) | | — | | — | | — | | — | |
合計 | | $ | 469 | | $ | (234) | | $ | 235 | | $ | 562 | | $ | (483) | | $ | 79 | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | |
金利契約 5 | | $ | 5 | | $ | (2) | | $ | 3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
金利契約 6 | | 1 | | (1) | | — | | — | | — | | — | |
外貨契約 5 | | 118 | | (12) | | 106 | | 61 | | (50) | | 11 | |
| | | | | | | |
商品契約 5 | | 72 | | (44) | | 28 | | 12 | | (11) | | 1 | |
商品契約 6 | | 4 | | (1) | | 3 | | — | | — | | — | |
合計 | | $ | 200 | | $ | (60) | | $ | 140 | | $ | 73 | | $ | (61) | | $ | 12 | |
負債総額デリバティブ | | $ | 669 | | $ | (294) | | $ | 375 | | $ | 635 | | $ | (544) | | $ | 91 | |
1.取引相手と現金担保の金額は、当社とその取引相手との間のマスターネッティング契約に含まれるネッティング権および相殺権、および同じ相手方が保有または置かれた現金担保の買掛金または売掛金を適用した場合の推定純決済額です。
2.連結貸借対照表に含まれる正味金額を表します。
3.連結貸借対照表の「その他の流動資産」に含まれています。
4.連結貸借対照表の「繰延費用およびその他の資産」に含まれています。
5.連結貸借対照表の「未払負債およびその他の流動負債」に含まれています。
6.連結貸借対照表の「その他の非流動債務」に含まれています。
マスターネッティング契約に基づいて同じ取引相手と締結された先渡契約、金利スワップ、通貨スワップ、オプション、その他の条件付き契約または為替契約に関連する資産と負債は相殺されます。担保口座には、該当する場合、対応する資産または負債が相殺されます。会社は$の現金担保を掲載しました262023年9月30日の時点で百万 ($80百万で 2022年12月31日)。$の現金担保12023年9月30日の時点で、当社の取引相手によって100万件が計上されました($2百万 (2022年12月31日時点で)。
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の連結損益計算書および包括利益計算書におけるデリバティブ商品の利益(損失)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デリバティブ商品の影響 | OCIで認識されている利益(損失) 1 | 収入に認識される利益(損失) 2 | |
| 3 か月が終了 | 9 か月が終了 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | | | |
公正価値ヘッジ: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
除外されたコンポーネント 3, 4 | $ | (88) | | $ | — | | $ | (93) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | |
キャッシュフローヘッジ: | | | | | | | | | |
金利契約 4 | — | | 24 | | 5 | | 231 | | (3) | | (3) | | (7) | | (8) | | |
外貨契約 5 | 5 | | 2 | | 6 | | 8 | | — | | 4 | | 1 | | 10 | | |
| | | | | | | | | |
商品契約 5 | 4 | | 23 | | (145) | | 310 | | (42) | | 79 | | (203) | | 220 | | |
純外国投資ヘッジ: | | | | | | | | | |
外貨契約 | 69 | | 88 | | 72 | | 135 | | — | | — | | — | | — | | |
除外されたコンポーネント 3, 6 | 4 | | 25 | | 35 | | 59 | | 19 | | 15 | | 26 | | 38 | | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ商品の総額 | $ | (6) | | $ | 162 | | $ | (120) | | $ | 743 | | $ | (26) | | $ | 95 | | $ | (183) | | $ | 260 | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | | |
金利契約 4 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | (1) | | |
外貨契約 6 | — | | — | | — | | — | | (101) | | (255) | | (95) | | (531) | | |
商品契約 5 | — | | — | | — | | — | | (1) | | 10 | | 3 | | 39 | | |
トータル・リターン・スワップ 5 | — | | — | | — | | — | | (16) | | — | | (13) | | — | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (118) | | $ | (245) | | $ | (104) | | $ | (493) | | |
デリバティブ総額 | $ | (6) | | $ | 162 | | $ | (120) | | $ | 743 | | $ | (144) | | $ | (150) | | $ | (287) | | $ | (233) | | |
1.OCIはその他の包括利益(損失)として定義されます。
2.税引前金額。
3.除外される要素は、ヘッジとして指定されたデリバティブの時価に関係しています。
4.連結損益計算書の「支払利息および負債割引の償却」に含まれています。
5.連結損益計算書の「売上原価」に含まれています。
6.連結損益計算書の「雑収益(費用)-純額」に含まれます。
次の表は、今後12か月以内にAOCLから収益に再分類されると予想される税引後純利益(損失)を示しています。
| | | | | |
今後12か月以内にAOCLからの再分類が予定されています | 2023年9月30日 |
数百万単位 |
キャッシュフローヘッジ: | |
金利契約 | $ | (7) | |
商品契約 | $ | (33) | |
外貨契約 | $ | 5 | |
純外国投資ヘッジ: | |
除外されたコンポーネント | $ | 4 | |
ノート 15 — 公正価値測定
当社の経常および非経常の公正価値測定の概要は、2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表の注記22に記載されています。
定期的な公正価値の測定
次の表は、特定の資産と負債を定期的に公正価値で測定するための基準をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期的な公正価値の測定 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
数百万単位 | 公正価値水準 | 費用 | 利得 | 損失 | 公正価値 | | 費用 | 利得 | 損失 | 公正価値 |
公正価値の資産: | | | | | | | | | | |
現金同等物: | | | | | | | | | | |
満期保有証券 1 | レベル 2 | $ | 699 | | $ | — | | $ | — | | $ | 699 | | | $ | 872 | | $ | — | | $ | — | | $ | 872 | |
マネー・マーケット・ファンド | レベル 2 | 1,209 | | — | | — | | 1,209 | | | 355 | | — | | — | | 355 | |
市場性のある証券 2 | レベル 2 | 886 | | 28 | | — | | 914 | | | 927 | | 12 | | — | | 939 | |
非連結関連会社 3 | レベル 3 | | | | 7 | | | | | | 7 | |
その他の投資: | | | | | | | | | | |
負債証券: 4 | | | | | | | | | | |
政府債務 5 | レベル 2 | 763 | | — | | (146) | | 617 | | | 754 | | 1 | | (133) | | 622 | |
企業債券 | レベル 1 | 24 | | — | | (4) | | 20 | | | 38 | | — | | (3) | | 35 | |
企業債券 | レベル 2 | 1,215 | | 13 | | (151) | | 1,077 | | | 1,236 | | 10 | | (156) | | 1,090 | |
企業債券 | レベル 3 | 200 | | — | | — | | 200 | | | — | | — | | — | | — | |
株式証券 4, 6 | レベル 1 | 4 | | 11 | | — | | 15 | | | 5 | | 5 | | — | | 10 | |
以下に関連するデリバティブ: 7 | | | | | | | | | | |
金利 | レベル 2 | — | | 72 | | — | | 72 | | | — | | 351 | | — | | 351 | |
外国通貨 | レベル 2 | — | | 205 | | — | | 205 | | | — | | 204 | | — | | 204 | |
コモディティ | レベル 1 | — | | 12 | | — | | 12 | | | — | | 63 | | — | | 63 | |
コモディティ | レベル 2 | — | | 126 | | — | | 126 | | | — | | 158 | | — | | 158 | |
公正価値での総資産 | | | | | $ | 5,173 | | | | | | $ | 4,706 | |
公正価値における負債: | | | | | | | | | | |
1年以内に支払われるべき債務を含む長期債務 8 | レベル 2 | $ | (14,702) | | $ | 1,968 | | $ | (354) | | $ | (13,088) | | | $ | (15,060) | | $ | 1,683 | | $ | (498) | | $ | (13,875) | |
保証責任 9 | レベル 3 | | | | (183) | | | | | | (199) | |
以下に関連するデリバティブ: 7 | | | | | | | | | | |
金利 | レベル 2 | — | | — | | (293) | | (293) | | | — | | — | | (246) | | (246) | |
外国通貨 | レベル 2 | — | | — | | (235) | | (235) | | | — | | — | | (119) | | (119) | |
コモディティ | レベル 1 | — | | — | | (11) | | (11) | | | | — | | (103) | | (103) | |
コモディティ | レベル 2 | — | | — | | (130) | | (130) | | | — | | — | | (167) | | (167) | |
公正価値での負債総額 | | | | | $ | (13,940) | | | | | | $ | (14,709) | |
1.当社の満期保有証券には、主に財務省短期証券と定期預金が含まれていました。
2.当社の有価証券への投資は、連結貸借対照表の「その他の流動資産」に含まれています。
3.連結貸借対照表の「非連結関連会社への投資」に含まれる有限責任会社への投資の推定資産。
4.主に売却可能な負債証券と株式に対する当社の投資は、連結貸借対照表の「その他の投資」に含まれます。
5.米国財務省の義務、米国政府機関の義務、米国政府機関の住宅ローン担保証券、およびその他の自治体の義務。
6.公正価値を容易に決定できる株式証券。
7.連結貸借対照表におけるデリバティブの分類については、注記14を参照してください。
8.費用には、$の公正価値ヘッジ調整損失が含まれます502023年9月30日の時点で百万ドル、そしてドルの利益462022年12月31日時点で100万ドルで4,4792023年9月30日の時点で百万の負債と2,2792022年12月31日時点での百万の負債。
9.連結貸借対照表の「その他の非流動債務」に含まれる、TDCCのSadaraの債務保証に対する推定負債。
費用は、他のすべての金融商品の公正価値に近いものです。
1株あたりの純資産価値(またはそれに相当するもの)で計算された株式については、当社のドルは83プライベートマーケットの有価証券で100万ドルと192023年9月30日の時点で100万件の不動産($92百万のプライベートマーケット証券と20(2022年12月31日時点で100万件の不動産)。償還制限はなく、これらの投資に対する未払いのコミットメントは $462023年9月30日には百万ドル、2022年12月31日には5,400万ドルです。
レベル3の測定値に分類される資産の場合、公正価値は、市場活動がほとんどないという仮定を含む、観察できない重要なインプットに基づいています。レベル3の資産価値は、債務担保として会計処理される社債への投資と、非連結関連会社への投資として会計処理される有限責任会社への投資の公正価値を表します。2023年9月30日または2022年12月31日の時点で、有限責任会社への投資に関する未積立契約はありませんでした。
レベル3の測定値に分類される負債の場合、公正価値は、市場活動がほとんどないという仮定を含む、観察できない重要なインプットに基づいています。Sadaraの負債の保証に関連する当社の未払負債の公正価値は、Sadaraに対する当社の35%の所有権に比例します。保証の推定公正価値は、「あり」と「なし」の方法で計算されました。負債の公正価値は、「保証付き」から「保証なし」の負債の公正価値を差し引いて計算されました。「あり」と「なし」の値は、契約上のキャッシュフローとSadaraによる債務の前払いの予測に基づいて、割引キャッシュフロー法を使用して計算されました。
非定期的公正価値測定
2023年のリストラプログラムの一環として、当社は世界中で多数の製造施設、企業施設、その他の資産を閉鎖しているか、閉鎖する予定です。2023年の第1四半期に、この計画に関連する資産は、1つの企業施設を除いてゼロになりました。残りの企業ファシリティは、レベル3の測定値として分類され、公正価値として$に減額されました。16観測不可能なインプットを使用しているのは100万です。さらに、レベル3の測定値として分類されたリースされた非製造施設の減損により、使用権資産は公正価値で減価償却されました9観測不可能なインプットを使用しているのは100万です。2023年のリストラプログラムに関連する減損費用は、合計で1ドルです197100万ドルは、包装・特殊プラスチック関連の連結損益計算書の「リストラおよび資産関連費用-純額」に含まれていました(ドル)1百万)、産業用中間体およびインフラ ($)40百万), 高性能材料およびコーティング ($)49(百万) と法人 ($)107百万)。2023年の第2四半期に、当社は2023年のリストラプログラムに関連する減損費用の調整額を計上しました。8百万。連結損益計算書の「リストラおよび資産関連費用-純額」に含まれ、産業中間体およびインフラに関連するものです。
ノート 16 — セグメントと地域
ダウがセグメント報告を目的とした損益の指標は営業EBITです。これは、会社の最高経営意思決定者が業績を評価し、リソースを割り当てる方法だからです。同社は、営業EBITを、重要な項目の影響を除いた、利息を差し引く前の利益(つまり、「税引前利益」)と定義しています。セグメント別の営業EBITには、事業に関連するすべての営業項目が含まれます。主にダウ全体に適用される項目は企業に割り当てられます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
セグメント情報 | パック。&仕様。プラスチック | インド。インターム、インフラースト。 | パフォーマンス。材料とコーティング | コーポレーション。 | 合計 |
数百万単位 |
2023年9月30日に終了した3か月間 | | | | | |
純売上高 | $ | 5,454 | | $ | 3,035 | | $ | 2,130 | | $ | 111 | | $ | 10,730 | |
非連結関連会社の純利益(損失) | $ | 50 | | $ | (63) | | $ | 5 | | $ | 1 | | $ | (7) | |
ダウ営業EBIT 1 | $ | 476 | | $ | 21 | | $ | 179 | | $ | (50) | | $ | 626 | |
2022年9月30日に終了した3か月間 | | | | | |
純売上高 | $ | 7,327 | | $ | 4,059 | | $ | 2,654 | | $ | 75 | | $ | 14,115 | |
非連結関連会社の純利益(損失) | $ | 55 | | $ | (114) | | $ | 1 | | $ | — | | $ | (58) | |
ダウ営業EBIT 1 | $ | 785 | | $ | 167 | | $ | 302 | | $ | (59) | | $ | 1,195 | |
2023年9月30日に終了した9か月間 | | | | | |
純売上高 | $ | 17,508 | | $ | 9,590 | | $ | 6,603 | | $ | 300 | | $ | 34,001 | |
非連結関連会社の純利益(損失) | $ | 90 | | $ | (219) | | $ | 14 | | $ | 3 | | $ | (112) | |
ダウ営業EBIT 1 | $ | 2,036 | | $ | 109 | | $ | 280 | | $ | (206) | | $ | 2,219 | |
2022年9月30日に終了した9か月間 | | | | | |
純売上高 | $ | 23,187 | | $ | 12,953 | | $ | 8,706 | | $ | 197 | | $ | 45,043 | |
非連結関連会社の純利益(損失) | $ | 303 | | $ | 5 | | $ | 6 | | $ | (3) | | $ | 311 | |
ダウ営業EBIT 1 | $ | 3,455 | | $ | 1,254 | | $ | 1,458 | | $ | (178) | | $ | 5,989 | |
1.2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のTDCCの営業EBITは、ダウ社の営業EBITと実質的に同じであるため、上の表に個別に開示されていません。「純利益」と営業EBITの調整を次の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | |
「純利益」と営業EBITの調整 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
当期純利益 | $ | 327 | | $ | 760 | | $ | 755 | | $ | 3,993 | |
+ 所得税引当金 | 90 | | 241 | | 253 | | 1,232 | |
税引前利益 | $ | 417 | | $ | 1,001 | | $ | 1,008 | | $ | 5,225 | |
-利息収入 | 44 | | 41 | | 186 | | 105 | |
+ 支払利息と債務割引の償却 | 192 | | 155 | | 549 | | 487 | |
-重要な項目 | (61) | | (80) | | (848) | | (382) | |
営業EBIT | $ | 626 | | $ | 1,195 | | $ | 2,219 | | $ | 5,989 | |
次の表は、営業EBITから除外されたセグメント別の重要項目の税引前影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
セグメント別の重要項目 | 2023年9月30日に終了した3か月間 | 2023年9月30日に終了した9か月間 |
パック。&仕様。プラスチック | インド。インターム、インフラースト。 | パフォーマンス。マットとコーティング | コーポレーション。 | 合計 | パック。&仕様。プラスチック | インド。インターム、インフラースト。 | パフォーマンス。マットとコーティング | コーポレーション。 | 合計 |
数百万単位 |
| | | | | | | | | | |
事業再編、実施、効率化のコスト、および資産関連費用-純額 1 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (82) | | $ | (82) | | $ | (1) | | $ | (48) | | $ | (67) | | $ | (572) | | $ | (688) | |
訴訟関連の費用、裁定、調整 2 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (177) | | — | | — | | (177) | |
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補償とその他の取引関連費用 3 | — | | — | | — | | 21 | | 21 | | — | | — | | — | | 17 | | 17 | |
合計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (61) | | $ | (61) | | $ | (1) | | $ | (225) | | $ | (67) | | $ | (555) | | $ | (848) | |
1.会社の2023年のリストラプログラムに関連するリストラ費用と実施および効率化費用を含みます。2023年9月30日に終了した9か月間には、以前に減損した株式投資に関連する特定の損益も含まれます。
2.従来の農産物の地下水汚染問題に関連する損失を含みます。追加情報については、注記8を参照してください。
3.主に、分離と分配の一環としてデュポンとコルテバと締結した契約に関連する費用に関するものです。この契約では、とりわけ、分離の前、完了時、後の期間の相互補償と義務と責任の配分が規定されています。
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セグメント別の重要項目 | 2022年9月30日に終了した3か月間 | 2022年9月30日に終了した9か月間 |
パック。&仕様。プラスチック | インド。インターム、インフラースト。 | パフォーマンス。マットとコーティング | コーポレーション。 | 合計 | パック。&仕様。プラスチック | インド。インターム、インフラースト。 | パフォーマンス。マットとコーティング | コーポレーション。 | 合計 |
数百万単位 |
デジタル化プログラムの費用 1 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (62) | | $ | (62) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (154) | | $ | (154) | |
事業再編、実施費用、資産関連費用-純額 2 | — | | — | | — | | (11) | | (11) | | — | | — | | — | | (31) | | (31) | |
ロシア/ウクライナの紛争告発 3 | — | | — | | — | | — | | — | | (31) | | (109) | | (16) | | (30) | | (186) | |
債務の早期消滅による損失 4 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (8) | | (8) | |
補償およびその他の取引関連費用 5 | — | | — | | — | | (7) | | (7) | | — | | — | | — | | (3) | | (3) | |
合計 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (80) | | $ | (80) | | $ | (31) | | $ | (109) | | $ | (16) | | $ | (226) | | $ | (382) | |
1.会社のデジタル・アクセラレーション・プログラムの実施に関連する費用を含みます。
2.会社の2020年のリストラクチャリングプログラムの実施に関連する費用を含みます。
3.ロシアとウクライナの紛争による資産関連の費用。追加情報については、注4を参照してください。
4.会社は未払いの長期債務を償還し、その結果、早期消滅による損失となりました。
5.主に、分離と分配の一環としてデュポンとコルテバと締結した契約に関連する費用に関するものです。この契約では、とりわけ、分離の前、完了時、後の期間の相互補償と義務と責任の配分が規定されています。
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アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。 |
Form 10-Qのこの四半期報告書は、ダウ社とTDCCの親会社/子会社関係により、ダウ社とダウケミカル社およびその連結子会社(「TDCC」、およびダウ、「ダウ」または「当社」)がまとめて提出した報告書です。レポートに反映されている情報は、特に明記されていない限り、ダウ社とTDCCの両方に等しく適用されます。Dow Inc. とTDCCはそれぞれ、自社に代わってこのレポートに情報を提出しており、どちらの会社も他の会社に関する情報について一切の表明を行いません。
フォーム10-Q「特定の完全子会社による情報の省略」の一般指示H (1) (a) と (b) に従い、TDCCはこのフォーム10-Qを縮小開示形式で提出しています。
文脈上特に明記されていない限り、「ユニオンカーバイド」という用語はユニオンカーバイドコーポレーションを意味し、「ダウシリコーン」とはダウシリコンズコーポレーションを意味し、どちらも当社の完全子会社です。
見通し
ダウは引き続き事業と財務の規律に重点を置いているため、厳しい市場のダイナミクスを乗り越えており、コスト面で有利な資産フットプリントに有利な石油価格の上昇からさらなる恩恵を受けると予想しています。当社は、2030年までに30億ドル以上の基礎収益をもたらし、温室効果ガス排出量を500万メートルトン削減し、年間300万メートルトンの循環型再生可能ソリューションを商業化すると予想される、「廃棄物の脱炭素化」および「廃棄物の成長と変革」戦略を推進する中で、統制のとれたバランスの取れた資本配分の優先事項に引き続き取り組んでいます。
概要
以下は、2023年9月30日に終了した3か月間の結果の概要です。
•同社は、2023年第3四半期の純売上高が107億ドルで、2022年第3四半期の141億ドルから24%減少しました。これは、包装および特殊プラスチック(26%減)、工業用中間体およびインフラストラクチャ(25%減)、高性能材料およびコーティング材(20%減)のすべての事業セグメントと地域で減少しました。
•現地価格は2022年の第3四半期と比較して18%下落しました。これは、パッケージングと特殊プラスチック(20%減)、工業用中間体とインフラストラクチャ(17%減)、パフォーマンスマテリアルズ&コーティングス(17%減)のすべての事業セグメントと地域で下落しました。
•取引量は2022年の第3四半期と比較して6パーセント減少しました。包装および特殊プラスチック(7%減)、工業用中間体およびインフラストラクチャ(7%減)、高性能材料およびコーティング(3%減)のすべての事業セグメントで販売量が減少しました。中南米を除くすべての地域で取引量が減少しました(4%増加)。
•通貨が純売上高に与える影響は、2022年の第3四半期と比べて横ばいでした。
•非連結関連会社の株主資本損失は2023年第3四半期には700万ドルでしたが、2022年第3四半期の資本損失は5,800万ドルでした。これは、Sadaraを中心とする当社のすべての主要な合弁事業の業績が改善したことによるものです。
•ダウ社とTDCC普通株主の純利益は、2023年第3四半期にはそれぞれ3億200万ドルと2億8,500万ドルでしたが、2022年第3四半期にはそれぞれ7億3,900万ドルと7億4,700万ドルでした。2023年第3四半期のダウ社の1株当たり利益は0.42ドルでしたが、2022年第3四半期の1株当たり利益は1.02ドルでした。
•営業活動(継続事業)によって提供された現金は、2023年第3四半期に16億5800万ドルで、昨年の同時期と比較して2億8,200万ドル減少しました。営業活動(継続事業)によって提供される現金は、2023年の第2四半期と比較して3億1,100万ドル増加しました。
•ダウ社は、2023年の第3四半期に当社の普通株式を1億2,500万ドル買い戻しました。
•2023年7月14日、ルイジアナ州プラケマインにあるダウのルイジアナ事業所のグリコール2事業所で爆発とその後の火災を含む事件が発生しました。この事件による怪我は報告されていません。このインシデントはGlycol-2ユニットに限定され、他のサイトの運用への影響は最小限に抑えられました。同社は根本原因の調査を完了し、事業を回復するための計画を策定中です。会社の見積もり
この事件による税引前収益への影響は、四半期あたり1億ドルです。Glycol-2ユニットは現在、2024年の第2四半期に操業を再開する予定です。
•2023年8月9日、ダウ社は、取締役会(「取締役会」)が1株あたり0.70ドルの配当を宣言したことを発表しました。この配当金は、2023年8月31日現在の登録株主に2023年9月8日に支払われました。
•2023年8月22日、スタンダード・アンド・プアーズはTDCCのBBBとA-2格付けを確認し、見通しをプラスから安定に修正しました。
さらに、2023年の第3四半期以降、次のイベントが発生しました。
•2023年10月12日、ダウ社は、2023年11月30日現在の登録株主に2023年12月8日に支払われる1株あたり0.70ドルの配当を取締役会が宣言したと発表しました。
•2023年10月24日、当社は、社長兼最高財務責任者のハワード・ウンガーライダーが、ダウで33年間勤務した後、2024年1月に退職することを発表しました。同社はまた、ジェフリー・L・テイトが2023年11月1日付けで最高財務責任者に任命されたことを発表しました。
操作の結果
純売上高
次の表は、前年度からの純売上高と売上高の差異を事業セグメント別および地域別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
販売実績の要約 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
純売上高 | $ | 10,730 | | $ | 14,115 | | $ | 34,001 | | $ | 45,043 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
事業セグメントおよび地域別の売上差異 | 2023年9月30日に終了した3か月間 | 2023年9月30日に終了した9か月間 |
現地価格と製品構成 | 通貨 | ボリューム | 合計 | 現地価格と製品構成 | 通貨 | ボリューム | 合計 |
前年度からの変化率 |
包装と特殊プラスチック | (20) | % | 1 | % | (7) | % | (26) | % | (18) | % | — | % | (6) | % | (24) | % |
産業用中間体とインフラ | (17) | | (1) | | (7) | | (25) | | (13) | | (1) | | (12) | | (26) | |
高性能素材とコーティング | (17) | | — | | (3) | | (20) | | (16) | | (1) | | (7) | | (24) | |
合計 | (18) | % | — | % | (6) | % | (24) | % | (16) | % | (1) | % | (8) | % | (25) | % |
炭化水素・エネルギー事業を除く合計 | (19) | % | — | % | (1) | % | (20) | % | (15) | % | (1) | % | (6) | % | (22) | % |
| | | | | | | | |
米国およびカナダ | (18) | % | — | % | (8) | % | (26) | % | (16) | % | — | % | (8) | % | (24) | % |
エメイ | (19) | | 1 | | (9) | | (27) | | (16) | | (1) | | (12) | | (29) | |
アジアパシフィック | (16) | | (2) | | (2) | | (20) | | (15) | | (2) | | (6) | | (23) | |
ラテンアメリカ | (22) | | — | | 4 | | (18) | | (18) | | — | | 3 | | (15) | |
合計 | (18) | % | — | % | (6) | % | (24) | % | (16) | % | (1) | % | (8) | % | (25) | % |
2023年第3四半期の純売上高は107億ドルで、2022年第3四半期の141億ドルから24%減少しました。現地価格は18%下落し、取引量は6%減少し、通貨は横ばいでした。純売上高は、主に世界的なマクロ経済活動の鈍化により、すべての事業セグメントと地域で減少しました。世界的なエネルギーコストと原料コストの低下により、パッケージングと特殊プラスチック(20%減)、工業用中間体とインフラストラクチャ(17%減)、および高性能材料とコーティング(17%減)の現地価格が下落しました。ラテンアメリカを除くすべての事業セグメントと地域で取引量が減少しました(4%増加)。包装と特殊プラスチック(7%減)、工業用中間体とインフラストラクチャ(7%減)、高性能材料とコーティング(3%減)の販売量が減少しました。通貨は横ばいで、EMEAIの増加(1%増加)はアジア太平洋地域の減少(2%減)によって相殺されました。炭化水素・エネルギー事業を除くと、純売上高は20%減少しました。
2023年の最初の9か月間の純売上高は340億ドルで、前年同期の450億ドルから25%減少しました。現地価格は16%下落し、販売量は8%減少し、通貨への不利な影響は1%でした。純売上高は、主に世界的なマクロ経済活動の鈍化による需要と価格の低下により、すべての事業セグメントと地域で減少しました。包装と特殊プラスチック(18%減)、工業用中間体とインフラストラクチャ(13%減)、および高性能材料とコーティング(16%減)の現地価格は、業界の供給量の増加と世界的なエネルギーおよび原料コストの削減に牽引され、下落しました。ラテンアメリカを除くすべての事業セグメントと地域で取引量が減少しました(3%増加)。包装と特殊プラスチック(6%減)、工業用中間体とインフラストラクチャ(12%減)、高性能材料とコーティング(7%減)の販売量が減少しました。通貨は、EMEAI(1%減)とアジア太平洋(2%減)に牽引され、純売上高に1%不利な影響を及ぼしました。炭化水素・エネルギー事業を除くと、純売上高は22パーセント減少しました。
売上原価
2023年第3四半期の売上原価(「COS」)は96億ドルでしたが、2022年第3四半期は124億ドルでした。2023年の最初の9か月間のCOSは301億ドルでしたが、2022年の最初の9か月間のCOSは377億ドルでした。第3四半期と2023年の最初の9か月間のCOSは、主に生産量の減少と世界的なエネルギーおよび原料コストの低下による原材料費の低下により減少しました。純売上高に占めるCOSの割合は、2023年の第3四半期は89.4%(2022年の第3四半期は87.7%)、2023年の最初の9か月は88.5%(2022年の最初の9か月は83.7%)でした。
研究開発費用
研究開発(「研究開発」)費は、2022年第3四半期には1億9,100万ドルでしたが、2023年第3四半期には合計1億9,700万ドルでした。2023年の最初の9か月間の研究開発費は6億1,600万ドルでしたが、2022年の最初の9か月は6億2,600万ドルでした。2023年の最初の9か月間の研究開発費は、主に業績ベースの報酬費用の減少により減少しました。
販売費、一般管理費
2023年第3四半期の販売、一般管理(「販管費」)費は3億8000万ドルでしたが、2022年第3四半期は3億5,600万ドルでした。販管費は2023年の第3四半期に増加しました。これは主に、会社の事業再編の実施と効率化措置に関連する費用の増加によるものです。2023年の最初の9か月間の販管費は12億1,600万ドルでしたが、2022年の最初の9か月間の販売管理費は12億8,900万ドルでした。2023年の最初の9か月間の販管費は、主に不良債権準備金の償却額の減少、業績ベースの報酬費用の削減、および2023年のリストラプログラムの一環として講じられた措置による費用の削減により減少しました。これは、株式市場の変化と人件費に関連する福利厚生費用の増加を相殺する以上のものでした。
無形資産の償却
無形資産の償却額は、2022年第3四半期の8,300万ドルに対し、2023年第3四半期には8,100万ドルでした。2023年の最初の9か月間の無形資産の償却額は2億4300万ドルでしたが、2022年の最初の9か月間の無形資産の償却額は2億6,500万ドルでした。
リストラおよび資産関連費用-純額
2023年のリストラクチャリング・プログラム
2023年1月25日、ダウ取締役会は、世界的な景気後退環境による継続的な経済的影響に対応して、会社の構造的コスト改善イニシアチブを達成し、経済サイクル全体にわたる俊敏性と長期的な競争力を強化するためのリストラ措置を承認しました。これらの措置の結果、当社は2023年の第1四半期に5億4,100万ドルの税引前再編費用を記録しました。これには、3億4,400万ドルの退職金および関連給付費用と、1億9,700万ドルの資産償却および償却が含まれます。セグメント別のリストラ費用は次のとおりでした:包装および特殊プラスチックで100万ドル、工業中間体およびインフラストラクチャで4,000万ドル、高性能材料およびコーティングで4,900万ドル、企業で4億5,100万ドルでした。2023年の第2四半期に、同社は資産の減価償却および償却に関連する追加の税引前リストラ費用を800万ドル(産業中間体およびインフラ関連)に記録しました。これらの措置は、2024年末までに実質的に完了すると予想されています。
資産関連費用
2022年の第1四半期に、ロシアとウクライナの紛争と特定の資産が回収できないとの予想により、当社は税引前資産関連費用1億8,600万ドルを計上しました。これらの費用には、在庫の減価償却、不良債権準備金の計上およびその他の資産の減損が含まれていました。資産関連
セグメント別の費用は次のとおりです。包装と特殊プラスチックが3,100万ドル、工業中間体とインフラが1億900万ドル、高性能材料とコーティングが1,600万ドル、コーポレートが3,000万ドルです。
非連結関連会社の利益(損失)における資本
非連結関連会社の株式損失に占める当社のシェアは、2022年第3四半期の非連結関連会社の株式損失が5,800万ドルでしたが、2022年第3四半期の非連結関連会社の株式損失は5,800万ドルでした。これは主に、Sadaraでの販売量の増加と原料コストの削減、およびクウェートとタイの合弁事業の業績の改善により、5,100万ドル増加しました。2023年の最初の9か月間の非連結関連会社の自己資本損失の割合は1億1,200万ドルでしたが、2022年の最初の9か月間の非連結関連会社の株式利益は3億1,100万ドルでした。これは主に、現地価格と需要の低下、および計画的なメンテナンスのターンアラウンド活動の結果として、統合ポリエチレンのマージンが低下し、Sadaraとクウェートの合弁事業における株式損失が4億2,300万ドルでした。これは主に、統合ポリエチレンマージンの減少と、Sadaraとクウェートの合弁事業の株式損失による4億2,300万ドルの減少によるものです。。非連結関連会社からの現金配当は、2022年の最初の9か月は8億2,800万ドルでしたが、2023年の最初の9か月は1億8,800万ドルでした。
雑収入 (費用) — 純額
2023年9月30日に終了した3か月間の雑収益(費用)-純利益は、ダウ社とTDCCのそれぞれ9,200万ドルと7,100万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の収益はそれぞれ6,900万ドルと7,300万ドルでした。2023年と2022年の第3四半期には、営業外年金と退職後給付制度のクレジットが含まれていましたが、これらは外貨為替差損により一部相殺されました。2022年の第3四半期には、資産と投資の売却益も含まれていました。
2023年9月30日に終了した9か月間の雑収益(費用)-純利益は、ダウ社とTDCCの収益がそれぞれ2億200万ドルと1億6900万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した9か月間の収益はそれぞれ2億9,200万ドルと2億8,700万ドルでした。2023年と2022年の最初の9か月には、営業外年金と退職後給付制度のクレジットと、資産と投資の売却益が含まれていました。これらは外貨為替差損によって一部相殺されました。
支払利息と債務割引の償却
支払利息と負債割引の償却額は、2022年第3四半期は1億5,500万ドルでしたが、2023年第3四半期には1億9,200万ドルでした。支払利息と負債割引の償却額は、2022年の最初の9か月は4億8,700万ドルでしたが、2023年の最初の9か月は5億4,900万ドルでした。支払利息の増加は主に、2022年の第4四半期に発行された15億ドルのシニア無担保債券と、米国外での現地国からの借入によるものです。
所得税引当金
会社の持分法投資からの収益のほとんどは合弁事業レベルで課税されるため、会社の実効税率は、とりわけ、所得の獲得場所、税属性に対する所得水準、株式収益のレベルによって変動します。2023年の第3四半期に、当社は9,000万ドルの所得税引当金を報告しました。その結果、ダウ社とTDCCの実効税率はそれぞれ21.6%と22.5%になりました。2022年の第3四半期に、ダウ社とTDCCはそれぞれ2億4,100万ドルと2億4,200万ドルの所得税引当金を報告しました。その結果、実効税率はそれぞれ24.1パーセントと24.0パーセントになりました。2023年の第3四半期は、外国の管轄区域に対する再投資の主張の変化と、当社が利用できる税額控除の増加によって好影響を受けました。
2023年の最初の9か月間、ダウ社とTDCCは2億5300万ドルの所得税引当金を報告しました。その結果、実効税率はそれぞれ25.1パーセントと25.7パーセントになりました。2022年の最初の9か月間、ダウ社とTDCCはそれぞれ12億2300万ドルと12億3300万ドルの所得税引当金を報告し、その結果、実効税率は 23.6% になりました。2022年と比較して2023年の最初の9か月間の実効税率が上昇したのは、主に収益の地理的構成の変化によるものです。
普通株主が利用できる純利益
ダウ
ダウ社の普通株主の純利益は、2022年第3四半期の7億3,900万ドル、つまり1株あたり1.02ドルに対し、2023年第3四半期には3億200万ドル、つまり1株あたり0.42ドルでした。ダウ社の普通株主の純利益は、2023年の最初の9か月で6億9,400万ドル、つまり1株あたり0.97ドルでしたが、2022年の最初の9か月は39億6900万ドル、つまり1株あたり5.41ドルでした。ダウの詳細については、連結財務諸表の注記6を参照してください。'の1株当たり利益の計算。
TDCC
TDCC普通株主の純利益は、2022年第3四半期の7億4,700万ドルに対し、2023年第3四半期には2億8,500万ドルでした。TDCC普通株主の純利益は6億7,200万ドルでした 2023年の最初の9か月で、2022年の最初の9か月は39億7,500万ドルでした。TDCCの普通株式はダウのみが所有しています。
セグメント結果
会社のセグメントの詳細については、パートI、項目1を参照してください。2023年2月1日にSECに提出された、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-K(「2022 10-K」)のダウ社とTDCCの統合年次報告書の業務。
ダウがセグメント報告を目的とした損益の指標は営業EBITです。これは、会社の最高経営意思決定者が業績を評価し、リソースを割り当てる方法だからです。同社は、営業EBITを、重要な項目の影響を除いた、利息を差し引く前の利益(つまり、「税引前利益」)と定義しています。セグメント別の営業EBITには、事業に関連するすべての営業項目が含まれます。主にダウ全体に適用される項目は企業に割り当てられます。
包装と特殊プラスチック
| | | | | | | | | | | | | | |
包装と特殊プラスチック | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
純売上高 | $ | 5,454 | | $ | 7,327 | | $ | 17,508 | | $ | 23,187 | |
営業EBIT | $ | 476 | | $ | 785 | | $ | 2,036 | | $ | 3,455 | |
株式収益 | $ | 50 | | $ | 55 | | $ | 90 | | $ | 303 | |
| | | | | | | | |
包装と特殊プラスチック | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
前年度からの変化率 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 |
前期からの純売上高の変化: | | |
現地価格と製品構成 | (20) | % | (18) | % |
通貨 | 1 | | — | |
ボリューム | (7) | | (6) | |
合計 | (26) | % | (24) | % |
2023年第3四半期の包装および特殊プラスチックの純売上高は54億5400万ドルで、2022年第3四半期の純売上高73億2700万ドルから26%減少しました。現地価格は 20% 下落し、販売量は7%減少し、通貨への好影響は1%でした。現地価格は、両方の事業で、またすべての地域で下落しました。副産物の価格がブレント原油価格と一般的に相関しており、2022年の第3四半期と比較して平均で12%下落したため、主にEMEAI、米国、カナダで炭化水素とエネルギーの現地価格が下落しました。主に世界のエネルギーコストの低下により、ポリエチレンとオレフィンの価格が下がったため、パッケージングと特殊プラスチックの現地価格はすべての地域で下落しました。炭化水素とエネルギーの販売量は、オレフィンと芳香族化合物の売上の減少により、主にEMEAI、米国、カナダで減少しました。主にすべての地域でポリエチレンの需要が高まったため、包装と特殊プラスチックの量が増加しました。
2023年第3四半期の営業EBITは4億7,600万ドルで、2022年第3四半期の営業EBITである7億8,500万ドルから3億900万ドル減少しました。営業EBITは主に、販売価格の低下、需要の減少、計画的なメンテナンス活動の増加により減少しましたが、原材料、エネルギー、原料コストの削減により一部相殺されました。
包装および特殊プラスチックの純売上高は、2023年の最初の9か月間の175億800万ドルで、2022年の最初の9か月の純売上高231億8700万ドルから24%減少しました。現地価格は 18% 下落し、販売量は6%減少し、通貨は横ばいでした。現地価格は、両方の事業で、またすべての地域で下落しました。副産物の価格がブレント原油価格と一般的に相関しており、2022年の最初の9か月と比較して平均20%下落したため、主にEMEAI、米国、カナダで炭化水素とエネルギーの現地価格が下落しました。主にすべての地域のパッケージングと特殊プラスチックの現地価格が下落しました
ポリエチレン価格の下落に牽引されています。炭化水素とエネルギーの販売量は、主にEMEAI、米国、カナダでの売上の減少により減少しました。ラテンアメリカを除くすべての地域で、パッケージングと特殊プラスチックの量が減少しました。
2023年の最初の9か月間の営業EBITは20億3,600万ドルで、2022年の最初の9か月の営業EBITの34億5,500万ドルから14億1,900万ドル減少しました。営業EBITは、主に販売価格の低下と需要の減少により減少しましたが、原材料、エネルギー、原料コストの低下により一部相殺されました。
産業用中間体とインフラ
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産業用中間体とインフラ | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
純売上高 | $ | 3,035 | | $ | 4,059 | | $ | 9,590 | | $ | 12,953 | |
営業EBIT | $ | 21 | | $ | 167 | | $ | 109 | | $ | 1,254 | |
株式収益 (損失) | $ | (63) | | $ | (114) | | $ | (219) | | $ | 5 | |
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産業用中間体とインフラ | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
前年度からの変化率 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 |
前期からの純売上高の変化: | | |
現地価格と製品構成 | (17) | % | (13) | % |
通貨 | (1) | | (1) | |
ボリューム | (7) | | (12) | |
合計 | (25) | % | (26) | % |
2023年第3四半期の産業中間体とインフラの純売上高は30億3500万ドルで、2022年第3四半期の40億5900万ドルから25%減少しました。現地価格は17%下落し、出来高は7%減少し、通貨への不利な影響は1%でした。現地価格は、両方の事業で、またすべての地域で下落しました。ポリウレタンと建設用化学品の販売量は、主に耐久消費財と建築・建設業の需要の減少により、すべての地域で減少しました。産業用途、コーティング、農業用途の需要の減少により、すべての地域の産業用ソリューションの販売量が減少しました。通貨への不利な影響は、EMEAIとアジア太平洋地域によって引き起こされました。
2023年第3四半期の営業EBITは2,100万ドルで、2022年第3四半期の営業EBIT1億6,700万ドルから1億4600万ドル減少しました。営業EBITは、主に販売価格と需要の減少により減少しました。
2023年の最初の9か月間の産業中間体とインフラの純売上高は95億9000万ドルで、2022年の最初の9か月の純売上高129.53億ドルから26%減少しました。現地価格は13%下落し、販売量は12%減少し、通貨への不利な影響は1%でした。現地価格は、両方の事業で、またすべての地域で下落しました。ポリウレタンと建設用化学品の量は、主に耐久消費財、建築・建設、工業用途の需要が減少したため、すべての地域で減少しました。産業用ソリューション、コーティング、農業用途の需要の減少により、産業ソリューションの販売量はすべての地域で減少しました。通貨は、EMEAIとアジア太平洋地域に牽引されて、売上に悪影響を及ぼしました。
2023年の最初の9か月間の営業EBITは1億900万ドルで、2022年の最初の9か月の営業EBITである12億5400万ドルから11億4500万ドル減少しました。営業EBITは主に、販売価格と需要の低下、およびEQUATEとSadara合弁事業の株式収益の減少により減少しました。
高性能素材とコーティング
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高性能素材とコーティング | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
純売上高 | $ | 2,130 | | $ | 2,654 | | $ | 6,603 | | $ | 8,706 | |
営業EBIT | $ | 179 | | $ | 302 | | $ | 280 | | $ | 1,458 | |
株式収益 | $ | 5 | | $ | 1 | | $ | 14 | | $ | 6 | |
| | | | | | | | |
高性能素材とコーティング | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
前年度からの変化率 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 |
前期からの純売上高の変化: | | |
現地価格と製品構成 | (17) | % | (16) | % |
通貨 | — | | (1) | |
ボリューム | (3) | | (7) | |
合計 | (20) | % | (24) | % |
パフォーマンスマテリアルズ&コーティングスの2023年第3四半期の純売上高は21億3,000万ドルで、2022年第3四半期の純売上高26億5400万ドルから20%減少しました。現地価格は 17% 下落し、販売量は3%減少し、通貨は横ばいでした。現地価格は、両方の事業で、またすべての地域で下落しました。コンシューマーソリューションの現地価格は、主に上流のシロキサンの需給不振により下落しました。原材料価格の下落と不利な需要と供給のダイナミクスにより、主にアクリルモノマーと建築用塗料のコーティングとパフォーマンスモノマーの現地価格が下落しました。中南米、EMEAI、アジア太平洋地域のコンシューマーソリューションの販売量が減少しましたが、パーソナルケアと在宅医療の需要の減少による米国とカナダの増加によって一部相殺され、建築と建設の需要の増加により一部相殺されました。中南米、米国、カナダのコーティングおよびパフォーマンスモノマーの販売量が減少しましたが、コーティング用途の需要の減少により、EMEAIとアジア太平洋地域の増加により一部相殺されました。EMEAIでの有利な通貨影響がアジア太平洋地域での通貨不利な影響によって相殺されたため、通貨は横ばいでした。
2023年第3四半期の営業EBITは1億7,900万ドルで、2022年第3四半期の営業EBITの3億200万ドルから1億2300万ドル減少しました。営業EBITは主に販売価格の低下により減少しましたが、原材料費の低下により一部相殺されました。
2023年の最初の9か月間のパフォーマンスマテリアルズ&コーティングスの純売上高は66億300万ドルで、2022年の最初の9か月の純売上高87億600万ドルから24%減少しました。現地価格は16%下落し、販売量は7%減少し、通貨への不利な影響は1%でした。現地価格は、両方の事業で、またすべての地域で下落しました。コンシューマーソリューションの現地価格は、主に上流のシロキサンの需給不振により下落しました。主にアクリルモノマーと建築用塗料の原材料価格の下落により、コーティングとパフォーマンスモノマーの現地価格が下落しました。パーソナルケアと上流のシロキサンの需要の減少により、EMEAI、米国、カナダ、中南米のコンシューマーソリューションの販売量は減少し、アジア太平洋地域では横ばいでした。コーティング用途と建築・建設の需要の減少により、すべての地域でコーティングとパフォーマンスモノマーの販売量が減少しました。通貨の不利な影響は、アジア太平洋地域によって引き起こされました。
2023年の最初の9か月間の営業EBITは2億8000万ドルで、2022年の最初の9か月の営業EBITである14億5800万ドルから11億7800万ドル減少しました。営業EBITは主に、両事業における販売価格の低下と需要の減少により減少しましたが、原材料費の低下により一部相殺されました。
企業
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コーポレート | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 |
数百万単位 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
純売上高 | $ | 111 | | $ | 75 | | $ | 300 | | $ | 197 | |
営業EBIT | $ | (50) | | $ | (59) | | $ | (206) | | $ | (178) | |
株式収益 (損失) | $ | 1 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | (3) | |
| | | | |
主に会社の保険業務に関連するコーポレート部門の純売上高は、2023年第3四半期には1億1,100万ドルで、2022年第3四半期の7,500万ドルの純売上高から増加しました。2023年の最初の9か月の純売上高は3億ドルで、2022年の最初の9か月の純売上高1億9,700万ドルから増加しました。
営業EBITは、2022年第3四半期の5,900万ドルの損失に対し、2023年第3四半期には5,000万ドルの損失でした。2023年の最初の9か月間の営業EBITは2億600万ドルの損失でしたが、2022年の最初の9か月間の損失は1億7,800万ドルでした。営業EBITは、主に環境コストの増加により、2023年の最初の9か月で減少しました。
財政状態の変化
当社の現金および現金同等物は、2023年9月30日時点で30億8000万ドル、2022年12月31日時点で38億8600万ドルでした。そのうち2023年9月30日時点で19億4900万ドル、2022年12月31日時点で17億8900万ドルは、米国領土を含む外国の子会社が保有していました。ダウは、海外子会社ごとに、恒久的な再投資を目的とした収益額について主張し、残りは米国に送金することができます。
外国子会社が恒久的な再投資のために保有する現金は、通常、子会社の事業活動と将来の外国投資の資金調達に使用されます。ダウは追加の資金を米国に送金することができます。これにより、外国の源泉徴収税、外国および/または米国の所得税に対する納税義務、および外貨の変動の影響が調整される可能性があります。2023年9月30日の時点で、経営陣は米国には十分な流動性があると考えていました。当社は、米国以外の子会社から、現地事業の資金調達に必要のない特定の資金を本国に送金しており、今後も引き続き、本国に送金する予定です。ただし、これらの特定の本国送還活動により、当社の納税義務が大幅に増えることはなく、またそうなる見込みもありません。
連結キャッシュフロー計算書に反映されている当社の営業、投資、財務活動によるキャッシュフローは、次の表にまとめられています。
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キャッシュフローの概要 | ダウ | TDCC |
| 9 か月が終了 | 9 か月が終了 |
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
数百万単位 |
提供された現金(使用目的): | | | | |
営業活動-継続業務 | $ | 3,536 | | $ | 5,408 | | $ | 3,567 | | $ | 5,441 | |
営業活動-廃止された事業 | 4 | | (11) | | — | | — | |
営業活動 | 3,540 | | 5,397 | | 3,567 | | 5,441 | |
投資活動 | (1,846) | | (1,339) | | (1,846) | | (1,339) | |
資金調達活動 | (2,404) | | (4,513) | | (2,431) | | (4,557) | |
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営業活動によるキャッシュフロー
2023年の最初の9か月間の継続事業からの営業活動によって提供された現金は、主に会社の現金収益、運転資本によって提供された現金、および持分法投資からの配当によって賄われましたが、これらは業績ベースの報酬支払いによって一部相殺されました。2022年の最初の9か月間の継続事業からの営業活動によって提供された現金は、主に会社の現金収益と持分法投資からの配当によって賄われましたが、運転資本要件と業績ベースの報酬支払いに使用された現金によって一部相殺されました。
| | | | | | | | | | | | | | |
ネット・ワーキング・キャピタル | ダウ | TDCC |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
数百万単位 |
流動資産 | $ | 18,298 | | $ | 20,477 | | $ | 18,262 | | $ | 20,511 | |
現在の負債 | 10,248 | | 11,331 | | 10,118 | | 11,247 | |
純運転資本 | $ | 8,050 | | $ | 9,146 | | $ | 8,144 | | $ | 9,264 | |
現在の比率 | 1.79:1 | 1.81:1 | 1.80:1 | 1.82:1 |
| | | | | | | | | | | |
運転資本の指標 | 3 か月が終了 |
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2022年9月30日 |
|
売掛金に占める未払いの売上の日数 | 47 | | 45 | | 45 | |
在庫の売り上げ日数 | 61 | | 61 | | 59 | |
未払支払日数 | 62 | | 61 | | 63 | |
2023年と2022年の最初の9か月間に非継続事業からの営業活動によって提供された(使用された)現金は、ダウデュポン株式会社(「ダウデュポン」)からの分離に関連する特定の契約や事項に関連して、ダウ社がデュポンとコルテバと持っていた現金支払いと領収書に関連していました。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年と2022年の最初の9か月間に投資活動に使用された現金は、主に資本支出と投資の購入に使用されましたが、売却による収益と投資の満期によって一部相殺されました。
当社の資本支出は、2022年の最初の9か月は12億2,400万ドルでしたが、2023年の最初の9か月は15億9,800万ドルでした。同社は、2023年の通年の資本支出は約22億ドルになると予想しています。会社は経済状況の変化に応じて支出を調整します。
財務活動によるキャッシュフロー
2023年の最初の9か月間に資金調達活動に使用された現金は、主に債務関連の活動に使われました。さらに、ダウ社は、株主に支払われる配当金と自己株式の購入によるキャッシュアウトフローを含めました。TDCCには、ダウに支払われた配当金の現金流出が含まれていました。2022年の最初の9か月間に財務活動に使用された現金は、主に長期債務の支払いに充てられました。さらに、ダウ社は、株主に支払われる配当金と自己株式の購入によるキャッシュアウトフローを含めました。TDCCには、ダウに支払われた配当金の現金流出が含まれていました。
ダウ非GAAPキャッシュフロー指標
フリーキャッシュフロー
ダウは、フリーキャッシュフローを「営業活動から提供される現金-継続事業」から資本支出を差し引いたものと定義しています。この定義では、フリーキャッシュフローとは、ダウが資産基盤に投資した後の事業から生み出される現金のことです。フリーキャッシュフローは、現金残高やその他の流動性源と合わせて、債務を賄い、株主に利益をもたらすために利用できる現金のことです。フリーキャッシュフローは、会社の財務計画プロセスにおいて欠くことのできない財務指標です。
営業EBITDAです
ダウは、営業EBITDAを、重要な項目の影響を除いた利息、減価償却費および償却前の利益(つまり、「税引前利益」)と定義しています。
キャッシュフロー換算(営業EBITDAから営業キャッシュフローへ)
ダウは、キャッシュフロー換算(営業EBITDAから事業キャッシュフローへ)を「営業活動によって提供される現金-継続事業」を営業EBITDAで割ったものと定義しています。経営陣は、キャッシュフロー転換は、会社が収益をキャッシュフローにどれだけ効率的に変換しているかを判断するのに役立つ重要な財務指標だと考えています。
これらの財務指標は、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)に従って認識されていないため、GAAP財務指標の業績指標に代わるものと見なすべきではありません。すべての企業が非GAAP財務指標を同じ方法で計算しているわけではないため、ダウの定義は他の企業が使用している方法論と一致しない場合があります。
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フリーキャッシュフローの調整 | 9 か月が終了 |
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
数百万単位 |
営業活動によって提供される現金-継続事業 (GAAP) | $ | 3,536 | | $ | 5,408 | |
資本支出 | (1,598) | | (1,224) | |
フリーキャッシュフロー(非GAAP) | $ | 1,938 | | $ | 4,184 | |
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キャッシュフロー転換の調整(営業EBITDAから営業キャッシュフローへ) | 9 か月が終了 |
2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
数百万単位 |
純利益 (GAAP) | $ | 755 | $ | 3,993 |
+ 所得税引当金 | 253 | 1,232 |
税引前利益 | $ | 1,008 | $ | 5,225 |
-利息収入 | 186 | 105 |
+ 支払利息と債務割引の償却 | 549 | 487 |
-重要な項目 ¹ | (848) | (382) |
営業EBIT (非GAAP) | $ | 2,219 | $ | 5,989 |
+ 減価償却と償却 | 1,954 | 2,014 |
営業EBITDA (非GAAP) | $ | 4,173 | $ | 8,093 |
営業活動によって提供される現金-継続事業 (GAAP) | $ | 3,536 | $ | 5,408 |
キャッシュフロー換算(営業EBITDAから営業キャッシュフローへ)(非GAAP) | 84.7 | % | 66.8 | % |
1.2023年9月30日に終了する9か月間には、当社の2023年のリストラプログラムに関連するリストラ費用と実施および効率化費用、以前に減損した株式投資に関連する特定の損益、レガシー農産物の地下水汚染問題、ダウデュポンからの分離に関連する活動に関連する損失が含まれます。2022年9月30日に終了した9か月間には、当社のデジタルアクセラレーションプログラムと2020年のリストラプログラムの実施に関連する費用、ロシアとウクライナの紛争による資産関連費用、債務の早期消滅による損失、およびダウデュポンからの分離に関連する活動が含まれます。追加情報については、連結財務諸表の注記16を参照してください。
流動性と財務の柔軟性
当社の流動性の増加の主な源泉は、営業活動によるキャッシュフローです。事業による現金の創出と資本市場へのアクセス能力は、運転資本、資本支出、債務満期、年金制度への拠出、株主への配当分配、自社株買い、その他のニーズに対する当社の現金要件を満たすことが期待されます。営業活動による現金に加えて、当社の現在の流動性源には、TDCCの米国およびユーロマーケットのコマーシャルペーパープログラム、コミットメントおよびアンコミットクレジットファシリティ、コミットメント売掛金ファシリティ、中期手形プログラム、米国小売手形プログラム(「InterNotes®」)およびその他の債券市場も含まれます。
当社は引き続き堅調な財政状態を維持しています。2023年9月30日の時点で、すべてのコミットされたクレジットファシリティは未利用で、完全に利用可能になっています。2023年9月30日の時点で、現金とコミットおよび利用可能な流動性形態は129億ドルでした。また、当社には2027年までに満期となる実質的な長期債務はありません。有名なベテラン発行体として、当社は追加の流動性源としていつでも債務を発行することができます。流動性源に関するその他の詳細は次のとおりです。
コマーシャル・ペーパー
TDCCは、米国およびユーロマーケットのコマーシャル・ペーパー・プログラムに基づいて約束手形を発行しています。TDCCには、2023年9月30日の時点で未払いのコマーシャルペーパーはありませんでした。TDCCは、競争力のある料金でコマーシャルペーパー市場へのアクセスを維持しています。 TDCCのコマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく期間中の未払い額は、期末に報告された金額よりも多い場合と少ない場合があります。TDCCは、2023年9月30日以降、コマーシャル・ペーパーを発行しませんでした。
コミットされた信用枠組み
同社はまた、TDCCのコミットされた利用可能なクレジットファシリティを通じて流動性にアクセスすることもできます。2023年9月30日の時点で、TDCCのコミットメント済みで利用可能なクレジットファシリティの総額は84億ドルです。
コミットされていないクレジットファシリティ
当社は、過剰流動性の潜在的な源泉として、さまざまな未確定の二国間信用契約を締結しています。これらのラインは、短期的な流動性ニーズへの対応や一般的な目的に使用できます。2023年9月30日の時点で、TDCCには合計9億6000万ドルの未確約クレジットファシリティがありました。
公認売掛金ファシリティ
上記のコミットメント・クレジット・ファシリティに加えて、当社は米国にコミット売掛金ファシリティを設けています。このファシリティでは、最大9億ドルの適格取引売掛金をいつでも売却できます。同社はまた、ヨーロッパで売掛金決済ファシリティを維持しています。そこでは、対象となる売掛金(最大5億ユーロ)をいつでも売却できます。2023年の第3四半期には、米国とヨーロッパの確約売掛金ファシリティに基づく売掛金の重要な売却はありませんでした(第1四半期には売掛金の重要な売却はありませんでした) 九 2023年の月間)。
会社所有の生命保険
当社は、会社所有の生命保険(「COLI」)保険に投資しています。これらの保険契約は、各貸借対照表日現在の現金解約額で計上されます。当社は、追加の流動性源として、COLIポリシーへの投資を収益化することができます。当社は、2023年9月30日の時点で、既存のCOLI保険契約の解約額に対して未払いの収益化はありませんでした。
債務
当社は引き続き堅調な貸借対照表と財務上の柔軟性を維持しているため、経営陣は純負債(非GAAP財務指標)に重点を置いています。これは、現時点での財務レバレッジの最も良い表れであると当社は考えているためです。次の表に示すように、純負債は総負債から「現金および現金同等物」と「有価証券」を引いたものです。
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負債総額 | ダウ | TDCC |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
数百万単位 |
支払手形 | $ | 223 | $ | 362 | $ | 223 | $ | 362 |
1年以内に期限が切れる長期債務 | 110 | 362 | 110 | 362 |
長期債務 | 14,592 | 14,698 | 14,592 | 14,698 |
総負債 | $ | 14,925 | $ | 15,422 | $ | 14,925 | $ | 15,422 |
-現金および現金同等物 | 3,080 | 3,886 | 3,080 | 3,886 |
-市場性のある証券 1 | 914 | 939 | 914 | 939 |
純負債 | $ | 10,931 | $ | 10,597 | $ | 10,931 | $ | 10,597 |
総資本 | $ | 20,080 | $ | 21,247 | $ | 20,278 | $ | 21,489 |
| | | | |
総資本に占める総負債の割合 | 42.6 | % | 42.1 | % | 42.4 | % | 41.8 | % |
総資本に占める純負債の割合 | 35.2 | % | 33.3 | % | 35.0 | % | 33.0 | % |
1.連結貸借対照表の「その他の流動資産」に含まれています。
当社は、特定の債務証券を公開市場または私的に交渉した取引でいつでも買い戻すことができます。ただし、当該債務証券が発行された際の適用条件、会社の特定の内部承認、およびそのような取引が行われる可能性のある関連法域の適用法および規制を条件とします。これは、当社がそのような買戻しを行うことを義務付けるものではなく、またそうする提案と見なすべきでもありません。
TDCCの公的債務証書と主要な民間信用契約には、とりわけ、特定の慣習的な制限条項とデフォルト条項が含まれています。財政状態に関するTDCCの最も重要な負債契約は、5年間の競争的前払いおよびリボルビング・クレジット・ファシリティ契約(「リボルビング・クレジット契約」)に基づくローンの未払い総額が5億ドル以上の場合、いつでも連結負債と連結資本化の比率を0.70〜1.00以下に維持する義務です。2023年9月30日の時点で、リボルビング・クレジット契約で定義されているTDCCの連結負債と連結資本金の比率は、0.40対1.00でした。経営陣は、TDCCが2023年9月30日の時点ですべての契約とデフォルト規定を遵守していたと考えています。TDCCの債務契約とデフォルト条項については、2022 10-Kに含まれる連結財務諸表の注記14を参照してください。2023年の最初の9か月間、TDCCの未払いの長期債務と主要な民間信用契約に関連する債務契約とデフォルト条項に重要な変更はありませんでした。
現在の経済環境を考慮に入れながら、経営陣は、会社がすべての事業義務を果たすのに十分な流動性と財務上の柔軟性を引き続き備えていることを期待しています。
信用格付け
2023年9月30日の時点で、TDCCの信用格付けは次のとおりでした。
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信用格付け | 長期格付け | 短期格付け | 見通し |
フィッチ・レーティングス | BBB+ | F1 | 安定した |
ムーディーズ・インベスターズ・サービス | バア 1 | P-2 | 安定した |
スタンダード・アンド・プアーズ | BBB | A-2 | 安定した |
2023年6月15日、フィッチ・レーティングスはTDCCのBBB+長期信用格付けを確認し、短期信用格付けをF2からF1に引き上げることを発表しました。また、長期見通しをプラスから安定に修正しました。2023年8月22日、スタンダード・アンド・プアーズはTDCCのBBBとA-2格付けを確認し、見通しをプラスから安定に修正しました。これらの信用機関の決定は、年次審査プロセスの一環として下されたもので、会社の裏付けとなる財務方針と好調な業績を反映しています。
配当金
ダウ
ダウは、ダウデュポンからの分離以来、四半期ごとに配当を支払ってきましたが、ダウ取締役会の承認を条件として、今後も配当を行う予定です。取締役会が発表した配当は、2018年に発表された当社の戦略に沿ったもので、景気循環全体にわたって、営業純利益の約45%を配当を通じて株主に還元し、株式の買い戻しを含む場合は総株主報酬は約65%です。同社は、非GAAP指標である営業純利益を、重要な項目の影響を除いた「ダウ社の普通株主が利用できる純利益」と定義しています。次の表は、2023年に登録された普通株主に申告され支払われた配当をまとめたものです。
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ダウ配当金の申告および支払済 |
申告日 | 基準日 | 支払い日 | 金額 (1株あたり) |
2023年2月9日 | 2023年2月28日 | 2023年3月10日 | $ | 0.70 | |
2023年4月13日 | 2023年5月31日 | 2023年6月9日 | $ | 0.70 | |
2023年8月9日 | 2023年8月31日 | 2023年9月8日 | $ | 0.70 | |
2023年10月12日 | 2023年11月30日 | 2023年12月8日 | $ | 0.70 | |
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TDCC
TDCCはダウへの資金提供を約束しました。'ダウ取締役会の承認に基づく、普通株主に支払われる配当金と自社株買い、および特定のガバナンス費用。資金調達は会社間ローンを通じて行われます。TDCCの取締役会は、会社間ローンを決済するためのダウ社への配当金の配分を検討し、決定します。2023年9月30日に終了した3か月間、TDCCはダウ社に6億3,000万ドル(2023年9月30日に終了した9か月間は20億800万ドル)の配当を申告し、支払いました。2023年9月30日の時点で、TDCCのダウ社との会社間ローン残高はわずかでした。
株式買戻しプログラム
2022年4月13日、ダウ取締役会は、当社の普通株式を最大30億ドルまで有効期限なしで買い戻すことを承認する株式買戻しプログラムを承認しました。当社は、2023年の第3四半期に1億2500万ドルの普通株式を買い戻しました(2023年の最初の9か月で5億ドル)。2023年9月30日の時点で、株式買戻しプログラムの承認のうち約15億5000万ドルが引き続き買戻し可能です。以前に発表したように、当社はサイクル全体にわたる希薄化分をカバーするために株式を買い戻す予定です。当社は、マクロ経済状況、フリーキャッシュフローの創出、ダウの株価など、さまざまな要因に基づいて、株式の買い戻しを希薄化事業以外にも拡大することがあります。すべての自社株買いは、会社の配当と組み合わせると、景気循環を通じて約65%の株主報酬を目指すという長期戦略を実施することを目的としています。
年金制度
当社には、米国およびその他の多くの国の従業員を対象とした、積立型と非積立型の確定給付年金制度があります。会社の資金調達方針は、年金法および/または経済学によって資金提供が義務付けられたり、奨励されたりした場合に、積立型プランに貢献することです。2023年の第2四半期に、当社はヨーロッパでのあるプランの超過資金の一部として、約9,000万ドルの年金資産の回収を受けました。このプランの資産還元は、連結キャッシュフロー計算書の「その他の資産および負債、純額」に含まれています。当社は、年金制度について、特定の年金負債のリスク移転や年金負債のリスク移転など、特定のリスク軽減の機会を追求することを期待しています。取引が実行された場合、2023年の第4四半期に5億ドルから10億ドルの範囲の営業外および現金以外の決済手数料が発生します。会社の年金制度に関する追加情報については、2022 10-Kに含まれる連結財務諸表の注記12と連結財務諸表の注記19を参照してください。
リストラ
2023年のリストラプログラムに関連する措置により、主に2024年までに、退職金と関連する給付費用を含めて、1億6,300万ドルの追加現金支出が発生すると予想されます。リストラの実施費用、主に資産処理に関連する廃止措置および解体活動、および会社の生産性と効率化に関する措置に関連する費用は、主に2024年までに、約2億8000万ドルの追加現金支出をもたらすと予想されます。2023年の第3四半期には、リストラの実施費と効率化費が合計8,200万ドルに達しました。
当社は、将来、リストラ活動に関連して追加費用が発生すると予想しており、これは発生したものとして認識されます。会社はまた、他の最適化活動に関連する非自発的解雇給付など、追加の従業員関連費用が発生すると予想しています。現時点では、これらの費用を合理的に見積もることはできません。会社のリストラ活動に関する追加情報については、連結財務諸表の注記4を参照してください。
契約上の義務
会社の契約上の義務、商業上のコミットメント、および利息に必要な予想現金に関する情報は、2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表の注記14、15、16、19に記載されています。下記の項目を除き、2022年12月31日以降、会社の契約上の義務に重大な変更はありません。
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2023年9月30日の契約上の義務 | 支払い期限 | |
数百万単位 | 2023 | 2024-2025 | 2026-2027 | 2028年とそれ以降 | 合計 |
ダウ | | | | | |
長期債務 1 | $ | 35 | | $ | 533 | | $ | 1,312 | | $ | 13,083 | | $ | 14,963 | |
利息に必要な現金資金 2 | $ | 346 | | $ | 1,492 | | $ | 1,302 | | $ | 8,684 | | $ | 11,824 | |
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購入義務 3 | $ | 826 | | $ | 4,049 | | $ | 2,332 | | $ | 3,907 | | $ | 11,114 | |
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1.2億6,100万ドルの未償却債務割引と発行費用は含まれていません。7億4900万ドルのファイナンスリース債務を含みます。
2.長期債務の利息の現金要件は、2023年9月30日の現在の金利を使用して計算され、1億4500万ドルのさまざまな変動金利紙幣が含まれています。
3.社内で実施された調査で得られた、未払いの注文書や100万ドルを超えるその他の契約が含まれます。
公正価値測定
公正価値の測定に関する情報については、連結財務諸表の注記15を参照してください。
その他の事項
重要な会計上の見積もり
米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表および関連する開示を作成する場合、経営陣は連結財務諸表と付随する注記に報告される金額に影響する判断、仮定、見積もりを行う必要があります。2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表の注記1には、連結財務諸表の作成に使用される重要な会計方針と方法が記載されています。判断、前提条件、見積もりの影響を受ける会社の重要な会計方針は、2022年の10-Kに含まれる「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に記載されています。2022年12月31日以降、当社の会計方針には、判断、仮定、見積もりの影響を受けるような重大な変更はありません。
ユニオンカーバイド社のアスベスト関連事項
ユニオンカーバイドは、過去40年間に主に州裁判所で提起された多数のアスベスト関連訴訟に関与してきました。これらの訴訟は、主にアスベスト含有製品への暴露による人身傷害を対象としており、実際の損害賠償と懲罰的損害賠償の両方を求めることがよくあります。申し立てられている請求は主に、ユニオンカーバイドが過去に販売した製品、ユニオンカーバイドの敷地内にあるアスベスト含有製品への暴露の疑い、およびユニオンカーバイドの旧子会社であるアムケムプロダクツ社(「アムケム」)に対して提起されたアスベスト訴訟に対するユニオンカーバイドの責任に関するものです。多くの場合、原告は、そのような暴露の結果として補償可能な損失を被ったこと、または被った傷害が実際にユニオンカーバイドの製品にさらされたことが原因であることを証明することができません。
以下の表は、ユニオンカーバイドとその外部コンサルタントが策定した基準に基づいて、ユニオンカーバイドとアムケムに対して係争中のアスベスト関連の請求に関する情報を示しています。
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アスベスト関連の請求活動 | 2023 | 2022 |
1月1日時点で請求は未解決です | 6,873 | | 8,747 | |
申し立てが提出されました | 3,097 | | 3,662 | |
クレームは解決、却下、またはその他の方法で解決されました | (3,428) | | (5,823) | |
クレームは9月30日に未解決です | 6,542 | | 6,586 | |
ユニオンカーバイドとアムケムの両方に対して請求を行う請求者 | (1,452) | | (1,502) | |
9月30日の個人請求者 | 5,090 | | 5,084 | |
原告の弁護士は、個々の訴訟で、または多数の請求者に代わって、多数の被告を訴えることがよくあります。そのため、特定の病気や傷害に関して特定の損害賠償が申し立てられている場合でも、申し立てられた損害は、ユニオンカーバイド、アムケム、またはその他の特定の被告に対するものとは明確に特定されていません。これらの理由から、またユニオンカーバイドの訴訟と和解の経験に基づいて、ユニオンカーバイドは、ユニオンカーバイドとアムケムに対して申し立てられた損害が、アスベスト関連の潜在的な責任を決定する上で重要な要因とは考えていません。
追加情報については、連結財務諸表の注記8、パートII、項目1のユニオン・カーバイド・コーポレーションのアスベスト関連事項を参照してください。法的手続き、および2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表の注記15。
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示 |
連結財務諸表の注記14およびパートII、項目7Aを参照してください。市場リスクに関する定量的および定性的な開示は、2022年12月31日に終了した年度のダウ社とTDCCの統合年次報告書のForm 10-Kに記載されています。これは、当社の金融商品の利用に関する情報と、これらの商品の機密性の分析を目的としています。
開示管理と手続きの評価
このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間の終了時点で、ダウ社とダウケミカルカンパニー(以下「会社」)は、企業の開示委員会と、最高経営責任者と最高財務責任者を含む会社の経営陣の監督と参加の下、証券取引法の (b) 項に基づく両社の開示管理および手続きの設計と運用の有効性について評価を実施しました。ルール13a-15と15d-15です。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、両社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年9月30日に終了した四半期に実施された取引法規則13a-15および15d-15の(d)項で要求される評価に関連して、財務報告に対する企業の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
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ダウ社とその子会社 ダウケミカル社とその子会社 パート II — その他の情報 |
ユニオンカーバイド社のアスベスト関連事項
2023年の最初の9か月間、この問題に関する重要な進展はありませんでした。この問題の現在の状況については、連結財務諸表の注記8を参照してください。
環境手続き
2023年6月、バイーア州環境庁のINEMAは、マタランディバ島でのダウの歴史的な塩水採掘事業に関連して罰則を課す意向をダウ・ブラジル・インダストリア・エ・コメルシオ・デ・プロダクツス・キミコス社に通知しました。INEMAは、マタランディバ島での環境問題の一因となったと主張しています。ダウと関連する政府機関との間で議論が続いています。
2023年9月15日、米国環境保護庁(「EPA」)は、EPA、ダウケミカル社、ローム・アンド・ハース・ケミカルズ合同会社との間の行政同意契約および最終命令(「CAFO」)を承認しました。これは、イリノイ州カンカキーのローム・アンド・ハース・ケミカルズ施設で、敷地内の貯蔵タンクに関する大気浄化法違反の申し立てを解決するためのものです。この問題は、2015年に施設によってイリノイ州環境保護庁に自己開示されました。CAFOに基づき、ダウは今後12か月間に30万ドルの民事罰金を支払い、その他の是正措置を実施する予定です。
2022年12月31日以降、当社のリスク要因に重大な変化はありません。
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アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 |
発行者による株式の購入
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間の当社によるダウ社の普通株式の購入に関する情報を示しています。
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発行者による株式の購入 | 当社が公表した自社株買いプログラムの一環として購入された株式の総数 | 当社が公表した自社株買いプログラムに基づいてまだ購入されている可能性のある株式の概算金額 1 (百万単位) |
ピリオド | 購入した株式の総数 | 一株当たりの平均支払価格 |
2023年7月 | 73,090 | | $ | 54.73 | | 73,090 | | $ | 1,671 | |
2023 年 8 月 | 1,679,126 | | $ | 54.79 | | 1,679,126 | | $ | 1,579 | |
2023 年 9 月 | 531,740 | | $ | 54.54 | | 531,740 | | $ | 1,550 | |
2023年第3四半期 | 2,283,956 | | $ | 54.73 | | 2,283,956 | | $ | 1,550 | |
1.2022年4月13日、ダウ取締役会は、最大30億ドルの当社普通株式の買戻しを有効期限なしで承認する株式買戻しプログラムを承認しました。
該当しません。
該当しません。
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| 展示品番号 | | 説明 |
| 4.3 | | ダウ社は、要求に応じて、規則S-Kの項目601 (b) (4) (iii) (A) に従い、ダウ社およびダウケミカル社を含む連結子会社の長期債務の保有者の権利を定義するその他すべての契約書および文書のコピーをSECに提供することに同意します。 |
| 23 * | | アンクラコンサルティンググループ合同会社の同意。 |
| 31.1 * | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認証。 |
| 31.2 * | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく認証。 |
| 32.1 * | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく認証。 |
| 32.2 * | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく認証。 |
| 101.インチ | | インスタンスドキュメントのXBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 |
| 104 | | カバーページのインタラクティブデータファイル。カバーページのインタラクティブデータファイルは、XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
* ここに提出
このレポートには、Insperex Holdings LLCの次の登録商標が掲載されています。InterNotes®
®™ ダウ・ケミカル・カンパニー(「ダウ」)またはダウの関連会社の商標。特に明記されていない限り。
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者に、この報告書に代わってこの報告書に正式に署名させました。
ダウ株式会社
ダウ・ケミカル・カンパニー
日付:2023年10月25日
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/s/ ロナルド・C・エドモンズ |
ロナルド・C・エドモンズ コントローラーと副社長 コントローラーと税金の (正式署名者と 主任会計責任者) |