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マネー・マーケット・ファンド・メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000813672米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310000813672米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310000813672米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310000813672米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-01-012023-09-300000813672SRT: 最低メンバー数米国会計基準:テクノロジーベースの無形資産メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバー2023-01-012023-09-300000813672米国会計基準:テクノロジーベースの無形資産メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 最大メンバー数2023-01-012023-09-300000813672米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバーSRT: 最低メンバー数米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバー2023-01-012023-09-300000813672米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:測定入力割引率メンバーSRT: 最大メンバー数2023-01-012023-09-300000813672国:米国2023-07-012023-09-300000813672国:米国2022-07-032022-10-010000813672国:米国2023-01-012023-09-300000813672国:米国2022-01-022022-10-010000813672CDN: その他のアメリカのメンバー2023-07-012023-09-300000813672CDN: その他のアメリカのメンバー2022-07-032022-10-010000813672CDN: その他のアメリカのメンバー2023-01-012023-09-300000813672CDN: その他のアメリカのメンバー2022-01-022022-10-010000813672SRT: アメリカズメンバー2023-07-012023-09-300000813672SRT: アメリカズメンバー2022-07-032022-10-010000813672SRT: アメリカズメンバー2023-01-012023-09-300000813672SRT: アメリカズメンバー2022-01-022022-10-010000813672国:CN2023-07-012023-09-300000813672国:CN2022-07-032022-10-010000813672国:CN2023-01-012023-09-300000813672国:CN2022-01-022022-10-010000813672CDN: その他のアジアメンバー2023-07-012023-09-300000813672CDN: その他のアジアメンバー2022-07-032022-10-010000813672CDN: その他のアジアメンバー2023-01-012023-09-300000813672CDN: その他のアジアメンバー2022-01-022022-10-010000813672SRT: アジアメンバー2023-07-012023-09-300000813672SRT: アジアメンバー2022-07-032022-10-010000813672SRT: アジアメンバー2023-01-012023-09-300000813672SRT: アジアメンバー2022-01-022022-10-010000813672米国会計基準:EMEA メンバー2023-07-012023-09-300000813672米国会計基準:EMEA メンバー2022-07-032022-10-010000813672米国会計基準:EMEA メンバー2023-01-012023-09-300000813672米国会計基準:EMEA メンバー2022-01-022022-10-010000813672国:日本2023-07-012023-09-300000813672国:日本2022-07-032022-10-010000813672国:日本2023-01-012023-09-300000813672国:日本2022-01-022022-10-010000813672国:米国2023-09-300000813672国:米国2022-12-310000813672CDN: その他のアメリカのメンバー2023-09-300000813672CDN: その他のアメリカのメンバー2022-12-310000813672SRT: アメリカズメンバー2023-09-300000813672SRT: アメリカズメンバー2022-12-310000813672国:CN2023-09-300000813672国:CN2022-12-310000813672CDN: その他のアジアメンバー2023-09-300000813672CDN: その他のアジアメンバー2022-12-310000813672SRT: アジアメンバー2023-09-300000813672SRT: アジアメンバー2022-12-310000813672米国会計基準:EMEA メンバー2023-09-300000813672米国会計基準:EMEA メンバー2022-12-310000813672国:日本2023-09-300000813672国:日本2022-12-310000813672米国会計基準:後任イベントメンバー2023-10-012023-10-310000813672CDN: カルナニーはワーナーのメンバーです2023-07-012023-09-300000813672CDN: カルナニーはワーナーのメンバーです2023-09-300000813672CDNS: アニールード HD エバントレーディングアレンジメント 2023 プラン終了メンバーCDNS：アニルード・デブガンのメンバー2023-07-012023-09-300000813672CDNS: アニールード HD エバントレーディングアレンジメント 2023 プラン終了メンバーCDNS：アニルード・デブガンのメンバー2023-09-300000813672CDNS：アニルード・デブガンのメンバー2023-07-012023-09-300000813672CDNS：アニルード・デブガンのメンバー2023-09-300000813672CDN: アルベルト・サンジョバンニ・ヴィンセンテッリメンバー2023-07-012023-09-300000813672CDN: アルベルト・サンジョバンニ・ヴィンセンテッリメンバー2023-09-300000813672CDNS：アニルード・デブガンのメンバーCDNS：アニー・ルーデヴガン・トレーディング・アレンジメント・パフォーマンス・ストック・アワード会員2023-09-30

米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

_____________________________________ 

フォーム 10-Q

_____________________________________  

(マークワン)

			☒			1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書

四半期終了時 2023年9月30日

または

			☐			1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からへの移行期間中

コミッションファイル番号 000-15867

_____________________________________ 

ケイデンス・デザイン・システムズ株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)

_____________________________________ 

デラウェア州

00-0000000

(州またはその他の管轄区域) 法人または組織)

(IRS) 雇用主 識別番号)

2655シーリーアベニュー、5号館

サンノゼ、

カリフォルニア

95134

(主要執行機関の住所)

(郵便番号)

(408)943-1234

登録者の電話番号 (エリアコードを含む)

_____________________________________ 

同法第12条 (b) に従って登録された証券：

各クラスのタイトル

トレーディングシンボル

登録された各取引所の名前

普通株式、1株あたり額面0.01ドル

CDNS

ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット

登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐

登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒ いいえ ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型アクセラレーテッドファイラー

☒

アクセラレーテッド・ファイラー

☐

小規模な報告会社

☐

非加速ファイラー

☐

新興成長企業

☐

新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。¨

登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ ☒

2023年9月30日、およそ 272,062,000登録者の普通株式、額面0.01ドルが発行されました。

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ケイデンス・デザイン・システムズ株式会社

インデックス

 

						ページ
第一部。			財務情報
アイテム 1.			財務諸表:
			2023年9月30日および2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表			1
			2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月の要約連結損益計算書			2
			2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の要約連結包括利益計算書			3
			2023年9月30日および2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の要約連結株主資本計算書			4
			2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書			6
			要約連結財務諸表の注記			6
アイテム 2.			経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析			21
アイテム 3.			市場リスクに関する定量的・質的開示			32
アイテム 4.			統制と手続き			33
第二部			その他の情報
アイテム 1.			法的手続き			35
アイテム 1A.			リスク要因			35
アイテム 2.			持分証券の未登録売却および収益の使用			35
アイテム 3.			シニア証券のデフォルト			36
アイテム 4.			鉱山の安全に関する開示			36
アイテム 5.			その他の情報			36
アイテム 6.			展示品			38
			署名			39

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第I部。財務情報

アイテム 1.財務諸表

ケイデンス・デザイン・システムズ株式会社

要約連結貸借対照表

(千単位)

(未監査)

 

			現在
			9月30日 2023						12月31日 2022
資産
流動資産：
現金および現金同等物			$	961,982					$	882,325
売掛金、純額			426,505						486,710
インベントリ			163,693						128,005
前払い費用およびその他			272,283						209,727
流動資産合計			1,824,463						1,706,767
不動産、プラント、設備、純額			379,776						371,451
グッドウィル			1,500,442						1,374,268
取得した無形資産、純額			347,617						354,617
繰延税金			874,805						853,691
その他の資産			504,272						476,277
総資産			$	5,431,375					$	5,137,071
負債と株主資本
流動負債:
リボルビング・クレジット・ファシリティ			$	—					$	100,000
買掛金と未払負債			598,261						557,158
繰延収益の現在の部分			665,906						690,538
流動負債合計			1,264,167						1,347,696
長期負債:
繰延収益の長期部分			100,609						91,524
長期債務			648,801						648,078
その他の長期負債			303,904						304,660
長期負債合計			1,053,314						1,044,262
コミットメントと不測の事態（注15）
株主資本:
額面を超える普通株式および資本			3,077,954						2,765,673
自己株式（原価）			(4,463,484)						(3,824,163)
利益剰余金			4,612,485						3,895,240
その他の包括損失の累計			(113,061)						(91,637)
株主資本の総額			3,113,894						2,745,113
負債総額と株主資本			$	5,431,375					$	5,137,071

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

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ケイデンス・デザイン・システムズ株式会社

要約連結損益計算書

（千単位、1株あたりの金額を除く）

(未監査)

 

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
収益:
製品とメンテナンス			$	965,840					$	845,788					$	2,852,372					$	2,494,317
サービス			57,254						56,766						168,991						167,524
総収入			1,023,094						902,554						3,021,363						2,661,841
費用と経費:
製品とメンテナンスのコスト			85,813						62,351						260,269						203,863
サービスコスト			23,768						25,249						70,642						74,245
マーケティングとセールス			176,215						152,925						509,951						432,407
研究開発			369,642						323,629						1,074,353						901,121
一般と管理			58,556						73,688						166,688						174,051
取得した無形資産の償却			4,612						3,946						13,181						13,543
リストラ			11,582						14						11,582						42
費用と経費の合計			730,188						641,802						2,106,666						1,799,272
事業からの収入			292,906						260,752						914,697						862,569
支払利息			(9,059)						(5,463)						(27,196)						(13,852)
その他の収益（費用）、純額			16,106						(3,017)						32,363						(13,879)
所得税引当前利益			299,953						252,272						919,864						834,838
所得税引当金			45,632						65,967						202,619						226,278
当期純利益			$	254,321					$	186,305					$	717,245					$	608,560
1株当たり純利益 — 基本			$	0.94					$	0.69					$	2.66					$	2.24
1株当たり純利益 — 希薄化後			$	0.93					$	0.68					$	2.63					$	2.21
加重平均発行済普通株式 — 基本			269,229						271,131						269,480						271,694
加重平均発行済普通株式 — 希薄化後			272,427						274,957						272,859						275,683

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

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ケイデンス・デザイン・システムズ株式会社

要約連結包括利益計算書

(千単位)

(未監査)

 

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
当期純利益			$	254,321					$	186,305					$	717,245					$	608,560
税効果を差し引いたその他の包括損失：
外貨換算調整			(21,692)						(40,768)						(20,546)						(90,764)
確定給付制度の負債の変更			132						15						537						1,942
投資の未実現損失			(991)						—						(1,415)						—
税効果を差し引いたその他の包括的損失の合計			(22,551)						(40,753)						(21,424)						(88,822)
包括利益			$	231,770					$	145,552					$	695,821					$	519,738

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

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ケイデンス・デザイン・システムズ株式会社

要約連結株主資本計算書

(千単位)

(未監査)

			2023年9月30日に終了した3か月間
			普通株式
									額面価格																		累積
									と資本																		その他
									超過しています						財務省						保持						包括的
			株式						パーの						株式						収益						損失						合計
バランス、2023年6月30日			271,790						$	2,897,885					$	(4,257,084)					$	4,358,164					$	(90,510)					$	2,908,455
当期純利益			—						—						—						254,321						—						$	254,321
その他の包括損失、税引後			—						—						—						—						(22,551)						$	(22,551)
自己株式の購入			(811)						—						(125,008)						—						—						$	(125,008)
株式先渡契約									61,688						(61,688)																		$	—
株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行と自己株式の再発行、没収額を差し引いたもの			1,230						39,810						14,029						—						—						$	53,839
譲渡制限付株式の権利確定に関する従業員税の支払いのために受領した株式			(147)						(9,461)						(33,733)						—						—						$	(43,194)
株式ベースの報酬費用			—						88,032						—						—						—						$	88,032
バランス、2023年9月30日			272,062						$	3,077,954					$	(4,463,484)					$	4,612,485					$	(113,061)					$	3,113,894
			2022年10月1日に終了した3か月間
			普通株式
									額面価格																		累積
									と資本																		その他
									超過しています						財務省						保持						包括的
			株式						パーの						株式						収益						損失						合計
バランス、2022年7月2日			273,870						$	2,590,893					$	(3,352,827)					$	3,468,543					$	(81,380)					$	2,625,229
当期純利益			—						—						—						186,305						—						$	186,305
その他の包括損失、税引後			—						—						—						—						(40,753)						$	(40,753)
自己株式の購入			(959)						—						(150,013)						—						—						$	(150,013)
株式先渡契約			—						17,965						(17,965)						—						—						$	—
株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行と自己株式の再発行、没収額を差し引いたもの			1,574						23,095						30,363						—						—						$	53,458
譲渡制限付株式の権利確定に関する従業員税の支払いのために受領した株式			(169)						(7,772)						(31,777)						—						—						$	(39,549)
株式ベースの報酬費用			—						73,451						—						—						—						$	73,451
バランス、2022年10月1日			274,316						$	2,697,632					$	(3,522,219)					$	3,654,848					$	(122,133)					$	2,708,128

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			2023年9月30日に終了した9か月間
			普通株式
									額面価格																		累積
									と資本																		その他
									超過しています						財務省						保持						包括的
			株式						パーの						株式						収益						損失						合計
残高、2022年12月31日			272,675						$	2,765,673					$	(3,824,163)					$	3,895,240					$	(91,637)					$	2,745,113
当期純利益			—						—						—						717,245						—						$	717,245
その他の包括損失、税引後			—						—						—						—						(21,424)						$	(21,424)
自己株式の購入			(2,657)						—						(515,127)						—						—						$	(515,127)
株式先渡契約									1,688						(61,688)						—						—						$	(60,000)
株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行と自己株式の再発行、没収額を差し引いたもの			2,527						91,894						39,447						—						—						$	131,341
譲渡制限付株式の権利確定に関する従業員税の支払いのために受領した株式			(483)						(20,229)						(101,953)						—						—						$	(122,182)
株式ベースの報酬費用			—						238,928						—						—						—						$	238,928
バランス、2023年9月30日			272,062						$	3,077,954					$	(4,463,484)					$	4,612,485					$	(113,061)					$	3,113,894
			2022年10月1日に終了した9か月間
			普通株式
									額面価格																		累積
									と資本																		その他
									超過しています						財務省						保持						包括的
			株式						パーの						株式						収益						損失						合計
残高、2022年1月1日			276,796						$	2,467,701					$	(2,740,003)					$	3,046,288					$	(33,311)					$	2,740,675
当期純利益			—						—						—						608,560						—						$	608,560
その他の包括損失、税引後			—						—						—						—						(88,822)						$	(88,822)
自己株式の購入			(4,664)						—						(720,062)						—						—						$	(720,062)
株式先渡契約			—						(12,035)						(17,965)						—						—						$	(30,000)
株式インセンティブプランに基づく普通株式の発行と自己株式の再発行、没収額を差し引いたもの			2,738						60,327						43,353						—						—						$	103,680
譲渡制限付株式の権利確定に関する従業員税の支払いのために受領した株式			(554)						(15,551)						(87,542)						—						—						$	(103,093)
株式ベースの報酬費用			—						197,190						—						—						—						$	197,190
バランス、2022年10月1日			274,316						$	2,697,632					$	(3,522,219)					$	3,654,848					$	(122,133)					$	2,708,128

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

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ケイデンス・デザイン・システムズ株式会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(千単位)

(未監査)

			9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022
現金および現金同等物の期首残高			$	882,325					$	1,088,940
営業活動によるキャッシュフロー:
当期純利益			717,245						608,560
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
減価償却と償却			106,783						98,178
債務割引と手数料の償却			942						810
株式報酬制度			238,928						197,190
投資の（利益）損失、純額			(12,732)						4,777
繰延所得税			(23,506)						(49,834)
売掛金損失引当金			1,692						471
ROU資産の償却とオペレーティングリース負債の変化			(2,684)						(883)
その他の現金以外の商品			1,962						158
買収した事業の影響を差し引いた営業資産と負債の変動：
売掛金			50,024						(57,309)
インベントリ			(47,293)						(8,020)
前払い費用およびその他			33,307						30,596
その他の資産			(26,580)						17,644
買掛金と未払負債			43,111						24,514
繰延収益			(14,628)						113,712
その他の長期負債			10,514						(2,305)
営業活動による純現金			1,077,085						978,259
投資活動によるキャッシュフロー:
投資の購入			(145,150)						(1,000)
投資の売却と満期による収入			64,174						—
不動産、プラント、設備の購入			(68,634)						(86,295)
無形資産の購入			—						(1,000)
企業結合で支払われた現金、獲得した現金を差し引いたもの			(163,963)						(586,163)
投資活動に使用された純現金			(313,573)						(674,458)
財務活動によるキャッシュフロー:
タームローンによる収入			—						300,000
リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入			50,000						450,000
リボルビング・クレジット・ファシリティの支払い			(150,000)						(300,000)
債務発行費用の支払い			—						(425)
普通株式の発行による収入			131,341						103,682
譲渡制限付株式の権利確定に関する従業員税の支払いのために受領した株式			(122,182)						(103,093)
普通株式の買戻しの支払い			(575,127)						(750,062)
財務活動に使用された純現金			(665,968)						(299,898)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響			(17,887)						(66,792)
現金および現金同等物の増加（減少）			79,657						(62,889)
現金および現金同等物の期末残高			$	961,982					$	1,026,051
補足キャッシュフロー情報:
利息として支払われた現金			$	22,226					$	8,508
所得税支払済現金、純額			104,721						148,151

要約連結財務諸表の注記を参照してください。

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ケイデンス・デザイン・システムズ株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

ノート 1. 重要な会計方針の提示と要約の基礎

プレゼンテーションの基礎

このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表は、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従い、ケイデンス・デザイン・システムズ社（「ケイデンス」）が監査なしで作成したものです。米国の一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。しかし、ケイデンスは、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる開示は、フォーム10-Qの四半期報告書に関する1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション13（a）の要件に準拠しており、提示された情報が誤解を招かないようにするのに十分であると考えています。これらの要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した会計年度のケイデンスのフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読むことを意図しており、また併せて読むべきです。

このForm 10-Qの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表には、経営陣が提示された期間および日付における経営成績、キャッシュフロー、財政状態を公正に述べるために必要なすべての調整（通常の定期的な調整、およびこれらの注記に記載されている項目のみを含む）が反映されています。これらの期間の業績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。一部の前期の残高は、当期の表示に合わせて再分類されました。経営陣は、未監査の要約連結財務諸表の発行日までにその後の出来事を評価しました。

会計年度末

2022年度、ケイデンスの取締役会は、会計年度末を毎年12月31日に最も近い土曜日から毎年12月31日に変更することを承認しました。会計年度の変更は、2023年1月1日に開始されたケイデンスの2023会計年度から有効になりました。ケイデンスの会計四半期は、3月31日、6月30日、9月30日に終了しました。この変更に伴う移行レポートは不要です。

見積もりの使用

米国会計基準に従って要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、ならびに報告期間中に報告された収益および費用の金額に影響を及ぼす見積もりと仮定を行う必要があります。

マクロ経済と地政学的な環境における不確実性と混乱が続いているにもかかわらず、ケイデンスは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の発行日である2023年10月23日現在、見積もりや判断の更新、資産や負債の帳簿価額の修正を必要とする特定の出来事や状況を認識していません。これらの見積もりは、新しい出来事や進展が発生し、追加情報が得られると変わる可能性があります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの推定値と大きく異なる可能性があります。

最近採択された会計基準

ケイデンスにとって重要な、または重要になる可能性のある会計基準の最近の更新はありません。

ノート 2. 収入

ケイデンスは、自社の製品とサービスを主要なデザイン活動に関連する5つのカテゴリーに分類しています。 次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月について、ケイデンスの5つの製品カテゴリがそれぞれ貢献した収益の割合を示しています。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
カスタム集積回路 (「IC」) の設計とシミュレーション			22		%				22		%				21		%				22		%
デジタルICの設計とサインオフ			28		%				29		%				27		%				28		%
エミュレーションやプロトタイピングハードウェアを含む機能検証*			26		%				25		%				29		%				26		%
知的財産 (「IP」)			11		%				12		%				11		%				13		%
システム設計と分析			13		%				12		%				12		%				11		%
合計			100		%				100		%				100		%				100		%

_____________

*リース契約に基づいて計上された重要な収益の金額を含みます。

6

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ケイデンスは顧客との契約から収益を生み出し、収益認識に影響を与える可能性のある契約条件を特定して評価する際に判断を下します。ケイデンスのライセンス契約の中には、顧客がソフトウェア製品をリミックスできるものもあります。ケイデンスは、製品の組み合わせを含む顧客との取り決めも行っており、実際の製品セレクションとライセンスユーザー数は後日決定されます。これらの取り決めについて、ケイデンスは、製品の予想される使用量に基づいて、製品カテゴリへの収益配分を見積もります。製品カテゴリ別の収益は、製品やサービスの需要、およびそれらを提供するためにケイデンスの利用可能なリソースに基づいて、期間ごとに変動します。2023年9月30日または2022年10月1日に終了した3か月と9か月間、総収益の10％以上を占める顧客はいませんでした。

おおよそ ケイデンスの年間収益の 85% は経常収益です。経常収益には、ケイデンスのソフトウェア契約、サービス、ロイヤリティ、IPライセンスとハードウェアのメンテナンス、ハードウェアのオペレーティングリースから長期にわたって計上される収益が含まれます。経常収益には、キャンセル不可の契約期間中のさまざまな時点で認識される収益も含まれます。つまり、顧客は一定期間にわたって固定金額をコミットし、製品またはサービスのリストから購入することができます。これらの取り決めは、顧客が購入する製品やサービスを特定するために別の選択フォームを作成しない限り、収益契約の定義を満たしません。契約に基づく個別の選択フォームはそれぞれ個別の契約として扱われ、それぞれの履行義務に基づいて会計処理されます。

ケイデンスの残りの収益はある時点で計上され、前払いの収益として特徴付けられます。初期収入は、主にエミュレーションとプロトタイピングのハードウェアと個別のIPライセンスの販売によって生み出されます。ケイデンスの経常収益と初期収益の割合は、任意の会計期間における顧客へのハードウェアおよびIP製品の提供の影響を受けます。

次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月について、ケイデンスの経常収益または前払い収益の割合を示しています。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
収益は長期にわたって認識されました			83		%				81		%				80		%				82		%
キャンセル不可の契約による収益			2		%				3		%				3		%				2		%
経常収益			85		%				84		%				83		%				84		%
前払い収入			15		%				16		%				17		%				16		%
合計			100		%				100		%				100		%				100		%

重要な判断

ケイデンスと顧客との契約には、プロフェッショナルサービス、テクニカルサポートサービス、不特定のアップデートの権利など、複数のソフトウェアやIPのライセンスやサービスを顧客に譲渡するという約束が含まれることがよくあります。ライセンスとサービスが、別々に会計処理すべき明確な履行義務なのか、それとも明確ではないためにまとめて会計処理されるのかを判断するには、重要な判断が必要です。ケイデンスのほとんどのIPライセンス契約など、一部の取り決めでは、ケイデンスはライセンスと関連サービスは互いに異なると結論付けています。また、ケイデンスの時間ベースのソフトウェア契約のように、ライセンスと特定のサービスが互いに区別されない場合もあります。ケイデンスの時間ベースのソフトウェア契約には、複数のソフトウェアライセンス、ライセンスソフトウェア製品の更新、およびテクニカルサポートが含まれます。ケイデンスは、これらの約束された商品とサービスは単一の履行義務を組み合わせたものであると結論付けました。

複数の履行義務を伴う契約の会計処理では、契約の取引価格を、相対的な単独販売価格（「SSP」）に基づいて、それぞれの履行義務に割り当てる必要があります。ケイデンスが単独で製品のライセンスや販売を行うことはめったにないため、それぞれの履行義務のSSPを決定するには判断が必要です。ケイデンスがライセンス、製品、またはサービスを個別に販売していないためにSSPを直接監視できない場合、ケイデンスは、観察可能な情報を最大限に活用できる情報を使用してSSPを決定します。これには、市場の状況が含まれる場合があります。ケイデンスは通常、個々の履行義務に対して複数のSSPを雇用しています。これは、これらの項目が顧客のクラスや状況によって階層化されているためです。このような場合、ケイデンスはお客様の規模やお客様の地域などの情報を使用してSSPを決定することがあります。

収益は、ソフトウェアライセンス、アップデート、テクニカルサポート、メンテナンスを含むケイデンスの履行義務を合わせたもので、これらは同じ期間で別々の履行義務として計上されます。ケイデンスのプロフェッショナルサービスの場合、収益は経時的に計上されます。通常、発生した費用や費やした時間を使って進捗状況を測定します。プロジェクトの状況とプロジェクトの完了に必要な費用を見積もるには、判断が必要です。人件費、稼働率と効率の差異、仕様とテストの要件の変更など、さまざまな内部要因と外部要因がこれらの見積もりに影響を与える可能性があります。長期にわたって認識されるケイデンスのその他の履行義務については、通常、契約期間を通じてそれらの履行義務を履行するための概ね一貫した取り組みを反映した、時間ベースの進捗指標を使用して収益が計上されます。

7

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複数の契約が密接に関連していて、事実上、1つの取り決めの一部である場合、その契約は収益認識の観点からは1つの取り決めとみなされます。ケイデンスは、個別の契約を個別に会計処理すべきか、実質的には単一の取り決めとして会計処理すべきかを決定するにあたり、関連する事実と状況を評価するために重要な判断を行います。複数の契約が単一の取り決めを構成しているかどうかについてのケイデンスの判断は、個別の履行義務への対価の配分に影響を与え、その期間の経営成績に影響を与える可能性があります。

ケイデンスは、顧客との契約から受け取ると予想される対価の総額を見積もる必要があります。限られた状況では、受け取ると予想される対価は、具体的な契約条件、またはケイデンスが予想する契約期間によって変わります。一般的に、ケイデンスは顧客への多額の返品や返金を受けていません。これらの見積もりにはかなりの判断が必要であり、これらの見積もりを変更すると、当該期間の経営成績に影響を与える可能性があります。

契約残高

収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングと異なる場合があります。これらのタイミングの違いにより、ケイデンスの要約連結貸借対照表には売掛金、契約資産、または契約負債（繰延収益）が表示されます。ケイデンスは、支払いプランが締結されている特定のソフトウェア、ハードウェア、およびIP契約について、支配権の移転時に計上された収益に関連する未請求の売掛金を記録します。ケイデンスは、譲渡された製品またはサービスに関連して、将来的に請求および支払いを受け取る無条件の権利を有しているためです。ケイデンスは、請求の前に収益が確認された時点で契約資産を記録します。ケイデンスには、その履行義務に関して請求する無条件の権利も、履行リスクも留保されません。ケイデンスは、請求後に収益が計上された時点で繰延収益を記録します。ケイデンスの時間ベースのソフトウェア契約では、顧客は通常、四半期ごとに同じ金額で請求されますが、単一または年額での請求を希望する顧客もいます。

以下に示す契約資産は、要約連結貸借対照表に前払い費用などに含まれており、主に、サービスおよびカスタマイズされた知的財産契約について、貸借対照表の日付時点で完了したが請求されていない作業に対するケイデンスの対価に対するケイデンスの権利に関するものです。権利が無条件になったとき、通常はマイルストーンの完了時に、契約資産が売掛金に譲渡されます。

2023年9月30日と2022年12月31日現在のケイデンスの契約残高は次のとおりです。

			現在
			9月30日 2023						12月31日 2022
			(千単位)
契約資産			$	14,353					$	22,766
繰延収益			766,515						782,062

ケイデンスは$の収益を認めました106.6百万と $632.42023年9月30日に終了した3か月と9か月間の百万、そしてドル63.9百万と $488.92022年10月1日に終了した3か月と9か月間の百万は、それぞれの会計年度の初めの繰延収益残高に含まれていました。繰延収益の他のすべての動きは、前述のように収益のタイミングに関連した請求書のタイミングによるものです。

支払い条件は契約の種類によって異なりますが、条件には通常、30～60日以内の支払いが必要です。収益認識のタイミングが請求のタイミングと異なる場合、ケイデンスは、契約には一般的に重要な資金調達要素は含まれないと判断しました。請求条件の主な目的は、ケイデンスの製品やサービスをシンプルで予測可能な方法で顧客に提供することであり、資金調達の手配を円滑にすることではありません。

残りの履行義務

残りの履行義務に割り当てられる収益は、未履行または部分的に履行されていない履行義務に割り当てられた取引価格です。これには不当収益と、請求されて将来の収益として認識される金額が含まれます。ケイデンスは、将来受け取れる可能性のあるロイヤルティを残りの履行義務から除外することを選択しました。契約はあったが履行されなかった履行義務は約$でした5.42023年9月30日の時点で10億、これにはドルが含まれています0.4特定の製品やサービスの実際の製品選択と数量を顧客が後日決定することになっている、顧客からの何十億ものキャンセル不可能な約束。2023年9月30日の時点で、ケイデンスは認識すると予想しています 54契約されたが履行されなかった履行義務（キャンセル不可の契約を除く）のうち、今後12か月間の収益として占める割合。

ケイデンスは$の収益を認めました13.5百万と $40.32023年9月30日に終了した3か月と9か月間の百万、そしてドル12.1百万と $35.22022年10月1日に終了した3か月と9か月の間に、前の期間に履行された履行義務による100万人。これらの金額は、その期間中に獲得したロイヤリティを表しており、返金不可の前払いロイヤリティの契約は含まれていません。ケイデンスの対価の権利は、顧客の将来の出荷を条件としないため、返金不可の前払いのロイヤルティはIPの引き渡し時に認識されます。

8

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ノート 3. 売掛金、純額

2023年9月30日および2022年12月31日現在のケイデンスの現在および長期売掛金残高は次のとおりです。

			現在
			9月30日 2023						12月31日 2022
			(千単位)
売掛金			$	264,580					$	314,666
未請求売掛金			164,827						174,334
長期売掛金			9,009						2,735
売掛金の合計			438,416						491,735
疑わしい口座の手当が少ない			(2,902)						(2,290)
売掛金総額、純額			$	435,514					$	489,445

ケイデンスの顧客は主に半導体と電子システム業界に集中しています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、ケイデンスの売掛金総額の10％以上を占める顧客はいません。

ノート 4. 借金

2023年9月30日と2022年12月31日現在のケイデンスの未払い負債は次のとおりです。

			2023年9月30日																		2022年12月31日
			(千単位)
			校長						未償却割引						運送価額						校長						未償却割引						運送価額
リボルビング・クレジット・ファシリティ			$	—					$	—					$	—					$	100,000					$	—					$	100,000
2024 ノート			350,000						(936)						349,064						350,000						(1,581)						348,419
2025年のタームローン			300,000						(263)						299,737						300,000						(341)						299,659
未払いの負債総額			$	650,000					$	(1,199)					$	648,801					$	750,000					$	(1,922)					$	748,078

リボルビング・クレジット・ファシリティ

2021年6月、ケイデンスは、バンク・オブ・アメリカ（N.A.）が率いる貸し手グループを管理代理人として、5年間のシニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました（「2021年クレジットファシリティ」）。2022年9月、ケイデンスは2021年のクレジット・ファシリティを改正し、とりわけケイデンスが2023年から始まる暦年に合わせて会計年度を変更し、2021年のクレジット・ファシリティに基づくローンの金利基準をロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）からターム担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）に変更できるようにしました。それ以外の点では、2021年のクレジットファシリティの重要な条件は変わりません。

2021年のクレジットファシリティでは、最大$の借入が可能です700.0100万、最大で追加の容量を要求する権利350.0貸し手からの約束の受領時に100万ドル、最大借入額は$です1.0510億。2021年のクレジットファシリティの有効期限は 2026年6月30日。2021年のクレジットファシリティに基づいて引き出された未払いのローンは、満期時に支払われる必要があります 2026年6月30日、満期日を延長するオプションを条件とします。未払いの借入金は、満期前であればいつでも返済できます。$の債務発行費用1.3100万ドルは、契約開始時にケイデンスの要約連結貸借対照表に他の資産に計上され、2021年のクレジットファシリティの期間中に支払利息に償却されます。

2021年のクレジットファシリティに基づく借入に対して発生する利息は、ケイデンスの選択により、(1) SOFRに次のマージンを加えたものに等しい金利で発生します 0.750% と 1.250年率。ケイデンスの無担保負債の信用格付けと、SOFRの調整を加算して決定されます 0.10% または (2) 基本レートに次の間のマージンを加えたもの 0.000% と 0.250年率です。ケイデンスの無担保債務の信用格付けを参考に決定されます。さまざまな契約手数料0.070% から0.175％は、リボルビング・コミットメントの1日の平均未払い分に基づいて評価されます。借入には、現在の市場金利と推定される金利で利息がかかります。したがって、2021年のクレジットファシリティの帳簿価額は公正価値に近似しています。

2021年のクレジットファシリティには、とりわけケイデンスの追加負債の発生、先取特権の付与、特定の資産の処分を制限する慣習的なマイナス契約が含まれています。さらに、2021年のクレジットファシリティには、ケイデンスがEBITDAに対する積立債務の比率を超えないようにすることを求める財務規約が含まれています 3.251に、にステップアップして 3.75ケイデンスが少なくとも1ドル買収した後、1年間は1になる250.0100万、つまりプロフォーマ・レバレッジ・レシオは 3.001に 3.501に。2023年9月30日の時点で、ケイデンスは2021年のクレジットファシリティに関連するすべての財務規約を遵守していました。

9

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2024 ノート

2014年10月、ケイデンスはドルを発行しました350.0元本総額百万円 4.375% 2024年10月15日発行のシニアノート (「2024年債券」)。ケイデンスは$の純収入を受け取りました342.42024年紙幣の発行による100万ドル、割引額を差し引いた額1.4百万ドル、発行コスト（米ドル）6.2百万。割引費用と発行費用の両方が、実効利息法を用いて2024年債の期間にわたって支払利息に償却されています。利息は半年ごとに4月と10月に現金で支払われます。2024年債は無担保で、支払い権の面ではケイデンスの既存および将来の優先債務のすべてと同等です。2024年紙幣の公正価値は約ドルでした345.72023年9月30日時点で百万人。

ケイデンスは、2024年債の全部または一部を、(a) 償還される債券の元本の 100% と、(b) 残りの予定元本および利息の現在価値に、2024年債に適用される契約書に具体的に記載されている未払利息と未払利息の合計のいずれか大きい方に等しい償還価格で償還することができます。

2024年債に適用される契約には、慣習的な表明、保証、制限条項が含まれています。これには、ケイデンスの資産に対する先取特権の付与、売却およびリースバック取引の締結、資産の合併、統合、売却の能力に対する制限が含まれますが、これらに限定されません。また、慣習的な債務不履行事由も含まれます。

2025年のタームローン

2022年9月、ケイデンスは$を締結しました300.02025年9月7日に、バンク・オブ・アメリカ（N.A.）を中心とする貸し手グループを管理代理人とする、100万ドルの3年間のシニア非償却タームローンファシリティ（「2025年タームローン」）。2025年のタームローンは無担保で、支払い権はケイデンスの無担保負債すべてと同等です。ローンの収益は、ケイデンスによるOpenEye Scientific Software, Inc.の買収資金として使用されました。2025年のタームローンに関連する債務発行費用は重要ではありませんでした。

2025年のタームローンの未払い額には、ケイデンスの選択により、タームSOFRのいずれか（1）に次の期間のマージンを加えたものに等しい金利で利息が発生します 0.625% と 1.125年率。ケイデンスの無担保負債の信用格付けと、SOFRの調整を加算して決定されます 0.10% または (2) 基本レートに、その間のマージンを足したもの 0.000% と 0.125ケイデンスの無担保債務の信用格付けを基準にして決定される年率です。2023年9月30日の時点で、2025年のタームローンの金利は 6.18%。利息は四半期ごとに支払われます。借入には、現在の市場金利と推定される金利で利息がかかります。したがって、2025年のタームローンの帳簿価額は公正価値に近い。

2025年のタームローンには、とりわけケイデンスの追加負債の発生、先取特権の付与、特定の資産の処分を制限する慣習的なマイナス契約が含まれています。さらに、2025年のタームローンには、ケイデンスがEBITDAに対する積立債務の比率を超えないようにすることを求める財務契約が含まれています 3.251に、にステップアップして 3.75ケイデンスが少なくとも1ドル買収した後、1年間は1になる250.0100万、つまりプロフォーマ・レバレッジ・レシオは 3.001に 3.501に。2023年9月30日の時点で、ケイデンスは2025年のタームローンに関連するすべての財務規約を遵守していました。

ノート 5. 買収

2023年9月6日、ケイデンスはシリアライザー/デシリアライザー（「SerDes」）とメモリー・インターフェース物理層（「メモリ」）のIP事業をラムバス.（「Rambus」）から総額$の現金対価で買収しました。108.6百万。メモリとSerDes IPの設計と統合は、人工知能、データセンター、ハイパースケールアプリケーション、CPUアーキテクチャ、ネットワークデバイスの設計に引き続き不可欠です。Rambus IPと経験豊富なチームが加わったことで、ケイデンスのインテリジェント・システム・デザイン戦略が加速し、ケイデンスのIP技術ポートフォリオが強化されます。

購入対価の合計は、取得日のそれぞれの公正価値に基づいて、取得した資産と引き受けた負債に次のように配分されました。

			公正価値
			(千単位)
流動資産			$	1,460
グッドウィル			80,999
獲得した無形資産			26,000
その他の長期資産			2,798
取得した総資産			111,257
現在の負債			2,531
長期負債			142
引き受けた負債総額			2,673
購入対価総額			$	108,584

特定の資産や負債への購入対価の配分はまだ確定していません。ケイデンスは、測定期間中（買収日から最長1年間）、主に想定負債に関連する特定の見積もりや仮定を引き続き評価します。記録されたのれんは、買収した労働力を含め、個別の認識の対象とならない無形資産に帰属し、税務上の控除の対象となります。

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ケイデンスがラムバスからSerDes and Memory事業を買収した際に取得した確定無形資産は次のとおりです。

			公正価値						加重平均償却期間
			(千単位)						(年単位)
既存のテクノロジー			$	16,700					5.0年
契約と関係			9,300						7.0年
生涯確定無形資産の合計取得数			$	26,000					5.7年

2023年5月4日、ケイデンスは、カスタムICのフロアプランニング、配置、ルーティングに関する生産実績のある技術を長年提供してきたPulsic, Ltd.（「Pulsic」）の発行済み株式をすべて買収しました。Pulsicの技術と経験豊富なチームの追加は、ケイデンスのインテリジェントシステム設計戦略をサポートし、ケイデンスのカスタムIC設計およびシミュレーション技術のポートフォリオを強化します。ケイデンスによるPulsicの買収における現金対価の合計、取得した現金を差し引いたもの3.8百万は、ドルでした56.1百万。ケイデンスは、サービスやその他の条件に応じて、2025会計年度の第2四半期までに、現在ケイデンスに雇用されている特定の元パルシック株主に支払われる対価として費用を計上する予定です。

購入対価の合計は、ケイデンスがパルシックを買収した際に引き受けた資産と引き受けた負債に、買収日のそれぞれの公正価値に基づいて次のように配分されました。

			公正価値
			(千単位)
流動資産			$	4,369
グッドウィル			47,448
獲得した無形資産			12,400
その他の長期資産			89
取得した総資産			64,306
現在の負債			1,553
長期負債			2,885
引き受けた負債総額			4,438
購入対価総額			$	59,868

記録されたのれんは、取得した集められた労働力を含め、個別に認識される資格のない無形資産に帰属し、税務上の控除はできません。

ケイデンスによるPulsicの買収により取得した確定存続無形資産は次のとおりです。

			公正価値						加重平均償却期間
			(千単位)						(年単位)
既存のテクノロジー			$	8,000					6.2年
契約と関係			4,100						8.0年
商号、商標、特許			300						6.0年
生涯確定無形資産の合計取得数			$	12,400					6.8年

プロフォーマ財務情報

ケイデンスは、2023会計年度に買収した事業の業績がケイデンスの要約連結財務諸表にとって重要ではないため、プロフォーマ財務情報を提示していません。

買収関連の取引費用

買収に関連する取引費用は、専門家費用と管理費で構成され、発生時に費用計上され、ケイデンスの要約連結損益計算書の一般管理費に含まれています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、買収に関連する取引コストは$でした4.3百万と $10.3それぞれ、百万です。2022年10月1日に終了した3か月と9か月の間に、買収に関連する取引コストは$でした3.6百万と $10.1それぞれ百万。

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ノート 6. のれんと取得した無形資産

グッドウィル

2023年9月30日に終了した9か月間ののれん帳簿価額の変動は次のとおりです。

			総運搬量 金額
			(千単位)
2022年12月31日現在の残高			$	1,374,268
買収によるのれん			128,447
外貨換算の効果			(2,273)
2023年9月30日現在の残高			$	1,500,442

取得した無形資産、純額

2023年9月30日時点で取得した無形資産は、2022年12月31日の時点で全額償却された無形資産を除いて次のとおりでした。

			総運搬量 金額						累積 償却						取得済み 無形資産、純額
			(千単位)
既存のテクノロジー			$	323,359					$	(129,807)					$	193,552
契約と関係			194,625						(56,671)						137,954
商号、商標、特許			13,242						(3,931)						9,311
生涯確定無形資産の合計取得数			531,226						(190,409)						340,817
インプロセス技術			6,800						—						6,800
取得した無形資産の合計です			$	538,026					$	(190,409)					$	347,617

2023年9月30日時点で進行中のテクノロジーは、買収されたプロジェクトで構成されており、完了すればケイデンスの既存の製品にも貢献します。2023年9月30日の時点で、これらのプロジェクトは2024会計年度の第1四半期に完了する予定でした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間、加工中の技術から既存の技術への移行はありませんでした。

2022年12月31日時点で取得した無形資産は以下の通りです。ただし、2022年1月1日時点で全額償却された無形資産は除きます。

			総運搬量 金額						累積 償却						取得済み 無形資産、純額
			(千単位)
既存のテクノロジー			$	479,796					$	(278,851)					$	200,945
契約と関係			274,624						(137,847)						136,777
商号、商標、特許			12,979						(2,884)						10,095
生涯確定無形資産の合計取得数			$	767,399					$	(419,582)					$	347,817
インプロセス技術			6,800						—						6,800
取得した無形資産の合計です			$	774,199					$	(419,582)					$	354,617

既存の技術および保守契約による償却費は、製品およびメンテナンスの費用に含まれています。 2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月の償却費は、連結損益計算書の要約表のキャプションは次のとおりです。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
			(千単位)
製品とメンテナンスのコスト			$	10,991					$	8,867					$	31,869					$	30,906
取得した無形資産の償却			4,612						3,946						13,181						13,543
取得した無形資産の償却総額			$	15,603					$	12,813					$	45,050					$	44,449

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2023年9月30日の時点で、耐用年数が確定している無形資産の推定償却費用は、次の5会計年度以降は次のようになります。

			(千単位)
2023年-残りの期間			$	16,309
2024			63,382
2025			50,658
2026			44,879
2027			42,438
2028			38,371
その後			84,780
推定償却費用の合計			$	340,817

ノート 7. 株式ベースの報酬

株式ベースの報酬費用は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間のケイデンスの要約連結損益計算書に次のように反映されています。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
			(千単位)
製品とメンテナンスのコスト			$	1,191					$	1,046					$	3,292					$	2,751
サービスコスト			1,516						1,331						4,190						3,494
マーケティングとセールス			18,042						14,991						48,819						39,650
研究開発			53,013						43,327						142,142						115,516
一般と管理			14,270						12,756						40,485						35,779
株式報酬費用の総額			$	88,032					$	73,451					$	238,928					$	197,190

ケイデンスのストックオプションと譲渡制限付株式交付に関連する未認識報酬費用の総額は621.52023年9月30日現在の百万人。これは、加重平均権利確定期間で計上されます 2.0年。

ノート 8. 株式買戻しプログラム

2023年8月、ケイデンスの取締役会は、ケイデンスの普通株式の買戻しに関する事前の承認を増やし、追加の金額を承認しました。1.010億。買戻しの実際のタイミングと金額は、事業や市場の状況、企業および規制要件、株価、買収機会、その他の要因によって異なります。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、ケイデンスはおよそ買い戻しました 0.5百万と 1.8公開市場で100万株が公開されており、購入総額は$です125百万と $375それぞれ百万。

2023年6月、ケイデンスは米国HSBC銀行、全米協会（「HSBC」）と、総額$を買い戻すための加速株式買戻し（「ASR」）契約も締結しました。200.0ケイデンスの普通株式（百万株）。ASR契約は、2つの別々の取引（1）普通株式の買戻しと（2）ケイデンスの自己株式の株式連動契約として計上されました。2023年6月、ケイデンスはおよそ1株目の株式譲渡を受けました 0.6百万株、これは$に等しい市場価格での株式数を表します140.0百万。$の株式連動契約602023年6月30日の時点で、ASR契約に基づいてHSBCが引き渡す残りの株式を表す百万株が株主資本に記録されました。2023年8月、ASR契約が成立し、およそ納品されました 0.3ケイデンスに100万株を追加しました。合計で、ケイデンスはおよそ受け取りました 0.9ASR契約に基づく100万株、1株あたりの平均価格は$228.26。受け取った株式は、1株当たりの利益を計算する目的で買い戻された普通株式として扱われました。

2023年9月30日の時点で、約ドルです1.5ケイデンスの普通株式の買い戻しには、ケイデンスの10億株の自社株買い承認が引き続き利用可能でした。

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2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間に、ケイデンスの買戻し承認に基づいて買い戻された株式と、手数料を含む買い戻された株式の総費用は次のとおりです。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023*						10月1日 2022**						9月30日 2023						10月1日 2022
			(千単位)
株式の買戻し			811						959						2,657						4,664
買戻した株式の総費用			$	185,008					$	180,013					$	575,127					$	750,062

_____________

*含む276千株とドル602023年6月のASRからの100万株先渡契約は、2023年8月に決済されました。

**含む109千株とドル302022年6月のASRからの百万株先渡契約が2022年9月に決済されました。

ノート 9. リストラ

2023年8月、ケイデンスは、リソースを事業戦略とより適切に連携させるためのリストラ計画（「2023リストラ計画」）を開始しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に2023年リストラ計画で発生した費用は、退職金と人員削減に関連する解雇給付で構成され、ケイデンスの要約連結損益計算書の再編に含まれています。

人員削減に加えて、ケイデンスは2023年のリストラ計画の一環として、特定の施設の閉鎖を検討しています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、施設関連のリストラ費用は発生しませんでした。また、検討中の施設の今後の費用は、ドルを超えることはないと予想されます。5百万。

次の表は、2023年9月30日に終了した9か月間の2023リストラ計画の活動を示しています。

			退職 そして メリット
			(千単位)
2022年12月31日現在の残高			$	—
リストラ費用			11,582
現金支払い			(2,620)
外貨換算の効果			(117)
2023年9月30日現在の残高			$	8,845

2023年リストラ計画に基づく退職金および関連給付の負債はすべて、2023年9月30日現在のケイデンスの要約連結貸借対照表の買掛金および未払負債に含まれています。ケイデンスは、2024年度前半までにこれらの負債を決済するために現金で支払いを行う予定です。

ノート10。 その他の収益（費用）、純額

2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間のケイデンスのその他の収益（費用）（純額）は次のとおりです。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
			(千単位)
利息収入			$	8,453					$	3,051					$	22,253					$	4,941
市場性のある株式投資の利益（損失）			14,339						(408)						14,960						(1,993)
市場性のない株式投資による損失			(1,050)						(1,246)						(2,225)						(2,786)
非適格繰延報酬（「NQDC」）信託の有価証券の利益（損失）			(1,749)						(2,885)						4,556						(11,977)
外国為替の損失			(3,568)						(1,299)						(4,649)						(1,418)
その他の費用、純額			(319)						(230)						(2,532)						(646)
その他の収益（費用）の合計、純額			$	16,106					$	(3,017)					$	32,363					$	(13,879)

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ノート 11. 一株当たり当期純利益

1株当たりの基本純利益は、その期間の純利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って、権利確定前の制限付株式報奨を差し引いて計算されます。希薄化後の1株当たり純利益は、希薄化後の普通株式と見なされる株式商品の影響を受け、自己株式法で計算されます。

2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の基本および希薄化後の1株当たり純利益の計算は次のとおりです。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
			（千単位、1株あたりの金額を除く）
当期純利益			$	254,321					$	186,305					$	717,245					$	608,560
1株あたりの基本純利益の計算に使用される加重平均普通株式			269,229						271,131						269,480						271,694
株式ベースの報酬			3,198						3,826						3,379						3,989
希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される加重平均普通株式			272,427						274,957						272,859						275,683
1株当たり純利益-基本			$	0.94					$	0.69					$	2.66					$	2.24
1株当たり純利益-希薄化後			$	0.93					$	0.68					$	2.63					$	2.21

次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間のケイデンスの発行済み普通株式を示しています。希薄化後の1株当たり純利益の計算にこれらの株式を含めると、希薄化防止効果が期待されるため、希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外されました。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
			(千単位)
市場ベースの長期アワード			1,866						1,761						1,841						1,485
普通株式の購入オプション			262						514						373						678
譲渡制限付株式の未確定株式			807						26						288						63
除外された潜在的な普通株式の総数			2,935						2,301						2,502						2,226

ノート 12. 投資

市場性のある株式投資

ケイデンスの有価証券への投資は、公開企業の購入株式で構成され、前払い費用などケイデンスの要約連結貸借対照表に含まれています。これらの投資の公正価値の変動は、ケイデンスの要約連結損益計算書にあるその他の収益（費用）控除額に計上されます。市場性のある株式投資の帳簿価額は$でした58.4百万と $4.52023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万です。

市場性のある負債証券

以下は、2023年9月30日現在のプリペイド費用およびその他の要約連結貸借対照表に記録されているケイデンスの売却可能な債務証券の概要です。

			償却コスト						未実現総利益						未実現損失総額						推定 公正価値
			(千単位)
売却可能な証券
住宅ローン担保証券と資産担保証券			$	44,042					$	6					$	(1,421)					$	42,627
売却可能な有価証券の合計			$	44,042					$	6					$	(1,421)					$	42,627

未実現損益総額は、ケイデンスの要約連結貸借対照表にその他の包括損失の累積の一部として記録されます。

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2023年9月30日現在、売却可能な負債証券の公正価値は、契約上の満期残数によるもので、次のとおりでした。

			(千単位)
期限:1 年以内			$	—
1年から5年後に期限切れ			8,366
5年後から10年後に期限			14,174
10 年後に期限切れ			20,087
合計			$	42,627

2023年9月30日現在、ケイデンスは未実現損失ポジションで売却可能な有価証券を売却する予定はありません。ケイデンスは、満期または原価基準の回収まで証券を保有する可能性が高いです。

市場性のない株式投資

ケイデンスの市場性のない株式への投資は、通常、非公開企業の株式またはその他の商品で構成され、ケイデンスの要約連結貸借対照表の他の資産に含まれています。ケイデンスは 16持分法で会計処理された非公開企業の持分の％。この投資の帳簿価額は$でした112.6百万と $117.72023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万です。

ケイデンスは、ケイデンスの要約連結損益計算書に、基本差異の償却により相殺された投資先からの純利益の比例配分を純収益（費用）に記録します。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、ケイデンスはドルの損失を計上しました1.0百万と $2.2それぞれ、百万です。2022年10月1日に終了した3か月と9か月間、ケイデンスはドルの損失を計上しました1.2百万と $2.5それぞれ百万。

ケイデンスは、ケイデンスが大きな影響力を行使する能力がなく、投資の公正価値を容易に判断できない非公開企業への市場性のない投資も行っています。これらの投資の帳簿価額は$でした2.2百万と $2.32023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万です。これらの投資による損益は、提示された期間のケイデンスの要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。

ノート 13. 公正価値

評価手法へのインプットは、観察できる場合と観察できない場合があります。観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察できないインプットはケイデンスの市場仮定を反映しています。この2種類のインプットにより、次のような公正価値の階層ができました。

•レベル 1— 活発な市場における同一の商品の相場価格

•レベル 2— 活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似の商品の相場価格、および活発な市場における重要なインプットと重要な価値要因がすべて観察できるモデル派生バリュエーション。

•レベル 3— 1つ以上の重要なインプットまたは重要な価値推進要因が観察できない評価手法から導き出された評価。

この階層構造により、ケイデンスは、公正価値を判断する際に、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑え、入手可能な場合は観察可能な市場データを使用することを求めています。ケイデンスは、移転が行われた報告期間の終了時点における各金融商品の公正価値に基づいて、階層レベル間の移転を認識します。2023年9月30日に終了した9か月間、公正価値階層のレベル間の移動はありませんでした。

ケイデンスは四半期ごとに特定の金融資産と負債を公正価値で測定します。 金融資産と負債の公正価値は、2023年9月30日と2022年12月31日現在の以下のインプット水準を使用して決定されました。

			2023年9月30日現在の公正価値の測定
			合計						レベル 1						レベル 2						レベル 3
			(千単位)
資産
現金同等物:
マネー・マーケット・ファンド			$	444,303					$	444,303					$	—					$	—
市場性のある証券:
市場性のある株式証券			58,411						58,411						—						—
住宅ローン担保証券と資産担保証券			42,627						—						42,627						—
NQDC信託が保有する証券			67,324						67,324						—						—
総資産			$	612,665					$	570,038					$	42,627					$	—

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			合計						レベル 1						レベル 2						レベル 3
			(千単位)
負債
外貨両替契約			$	10,102					$	—					$	10,102					$	—
負債合計			$	10,102					$	—					$	10,102					$	—
			2022年12月31日現在の公正価値の測定値
			合計						レベル 1						レベル 2						レベル 3
			(千単位)
資産
現金同等物:
マネー・マーケット・ファンド			$	548,373					$	548,373					$	—					$	—
市場性のある株式証券			4,490						4,490						—						—
NQDC信託が保有する証券			55,605						55,605						—						—
外貨両替契約			5,306						—						5,306						—
総資産			$	613,774					$	608,468					$	5,306					$	—
2022年12月31日現在、ケイデンスには定期的な公正価値測定を必要とする金融負債はありませんでした。

レベル1の測定値

ケイデンスのマネーマーケットファンド、有価証券、およびケイデンスのNQDC信託に保有されている取引証券に保有されているケイデンスの現金同等物は、レベル1のインプットを使用して公正価値で測定されます。

レベル2の測定値

ケイデンスの有価証券、外貨先渡交換契約、2024年債への投資の公正価値を決定するために使用される評価手法は、公正価値階層のレベル2に分類されます。ケイデンスの債務契約に関する追加情報については、要約連結財務諸表注記の注記4を参照してください。

レベル3の測定

2023年9月30日に終了した9か月間に、ケイデンスは$の無形資産を取得しました38.4百万。取得した無形資産の公正価値は、レベル3の測定値に分類される観察不可能な情報を利用するインカムアプローチのバリエーションを使用して決定されました。

既存の技術の場合、公正価値はロイヤルティからの救済法を適用して決定されました。この方法は、資産の使用に対してロイヤルティを支払うのではなく、予測収益にロイヤリティレートを適用して、無形資産を所有することのメリットを定量化することに基づいています。時間の経過に伴うロイヤルティ削減額を見積もるために、ケイデンスは、想定されるロイヤルティ率を適用する前に、技術の推定残存期間における買収した既存技術からの収益を、技術的陳腐化による影響を含めて予測しました。ケイデンスは、以下の割合で技術的陳腐化を想定していました 10% と 13年間（%）の想定ロイヤリティ率を適用する前の 25% と 30%.

契約や関係については、公正価値は複数期間の超過利益法を使用して決定されました。この方法は、既存の顧客から生み出されると予想されるキャッシュフローの現在価値から、それらのキャッシュフローへの他の資産の寄与を表す費用を差し引いたものを反映しています。既存の顧客関係からの予測収益は、以下の顧客維持率を使用して決定されました 80% と 90%。既存の顧客からの営業キャッシュフローの現在価値は、以下の割引率を使用して決定されました 13.5% と 15%.

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ノート 14. インベントリ

2023年9月30日と2022年12月31日現在のケイデンスの在庫残高は次のとおりです。

			現在
			9月30日 2023						12月31日 2022
			(千単位)
インベントリ:
原材料			$	154,097					$	113,982
完成品			9,596						14,023
在庫総数			$	163,693					$	128,005

ノート 15. コミットメントと不測の事態

法的手続き

ケイデンスは、通常の業務過程で発生するさまざまな紛争や訴訟に巻き込まれることがあります。これらには、知的財産、補償義務、合併と買収、ライセンス、契約、顧客、製品、流通、その他の商業的取り決めや従業員関係に関する紛争や法的手続きが含まれます。ケイデンスは、少なくとも四半期に一度、各重要事項の状況を見直し、潜在的な財務リスクを評価しています。何らかの請求または法的手続きによる潜在的な損失の可能性が考えられると考えられ、損失の金額または範囲を見積もることができる場合、ケイデンスは推定損失に対して責任を負います。法的手続きには不確実性があり、結果を予測することは困難です。このような不確実性のため、発生額はその時点で入手可能な最良の情報を使用したケイデンスの判断に基づいています。追加情報が入り次第、ケイデンスは、係争中の請求や訴訟事項に関連する潜在的な責任を再評価し、見積もりを修正することがあります.

税務手続き

2022年12月、ケイデンスは約米ドルの税務監査評価を受けました492017-2019年の韓国の税務当局からの百万ドル。税務監査評価は、主に付加価値税に関するものです。ケイデンスは、行政上および司法上の手続きにおいて査定に異議を唱えたり訴訟を起こしたりする前に、これらの査定税を支払う必要があります。評価額は2023年1月にケイデンスによって支払われ、要約された連結貸借対照表に他の資産の一部として記録されました。この金額の支払いは、ケイデンスがそのような税金の対象となることを認めるものではなく、ケイデンスは引き続きその立場を積極的に守っています。ケイデンスは、2023年9月30日または2022年12月31日の時点で、この不測の事態に備えて準備金を記録していません。ケイデンスは、損失が最終的に全額優勢になると考えているため、損失はありそうもないと考えています。紛争解決プロセス全体には1年から8年かかる場合があります。

その他の不測の事態

ケイデンスは、ハードウェア製品の販売について、通常90日間の保証を顧客に提供しています。ケイデンスは、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月の間、保証義務に関連する多額の費用を負担しませんでした。

ケイデンスの製品ライセンスおよびサービス契約には、通常、ケイデンスの知的財産に関連する第三者からの請求に対する限定的な補償条項が含まれています。補償請求による潜在的な損失の可能性が考えられると考えられ、損失の金額または範囲を見積もることができる場合、ケイデンスは推定損失に対して責任を負います。

特許収益化団体であるベルセミコンダクターLLC（「ベルセミ」）が2022年4月に開始した訴訟に関連して、ベルセミがさまざまな地方裁判所の訴訟や米国国際貿易委員会で主張した特許侵害の申し立てに対して、弁護と補償を求める顧客もいました。ベルセミは、特定のケイデンス製品の1つ以上の機能を顧客が使用したことが、ベルセミが保有する6つの特許のうちの1つ以上が侵害されたと主張しました。ケイデンスは、該当するライセンス契約の条件に従い、一部の顧客を保護することを申し出ました。2023年7月25日、ケイデンスとベルセミは、係争中の6件の特許に関する和解合意に達しました。決済金額はケイデンスにとって重要ではありませんでした。

ケイデンスは、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間、補償請求による重大な損失を被りませんでした。

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ノート 16. その他の総合損失の累積

ケイデンスのその他の包括損失の累積は、外貨換算損益、確定給付制度の負債の変動、投資に対する未実現損益の影響を合計したもので、ケイデンスの要約連結包括利益計算書に記載されています。

その他の包括的損失の累計は、2023年9月30日および2022年12月31日現在のもので、以下のとおりです。

			現在
			9月30日 2023						12月31日 2022
			(千単位)
外貨換算損失			$	(106,409)					$	(85,863)
確定給付制度の負債の変更			(5,237)						(5,774)
投資の未実現損失			(1,415)						—
その他の包括損失の累積総額			$	(113,061)					$	(91,637)

2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間、外貨換算損失、確定給付制度の負債の変動、その他の包括的損失の累積から純利益に再分類された投資の含み損益に関連する重要な金額はありませんでした。

ノート 17. セグメントレポート

セグメント報告は「マネジメント手法」に基づいており、経営陣が会社の報告対象セグメントを整理し、個別の財務情報を経営上の最高意思決定者に提供し、リソースの配分と業績評価において定期的に評価します。ケイデンスの最高経営意思決定者はCEOで、ケイデンスの連結業績を1つの事業セグメントとして評価しています。経営上の意思決定を行う際、CEOは主に、地域別の収益に関する細分化された情報とともに、連結財務情報を考慮します。

米国以外では、ケイデンスは主に子会社を通じて製品やサービスのマーケティングとサポートを行っています。収益は、製品が使用された国、またはサービスが提供されている国に基づいて、地域に帰属します。長期資産は、その資産が所在する国に基づく地域に基づいて分類されます。

次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月の収益の概要を地域別に示しています。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
			(千単位)
アメリカ:
米国			$	421,547					$	392,222					$	1,241,488					$	1,174,734
その他のアメリカ			15,800						15,165						47,884						39,010
アメリカ大陸全体			437,347						407,387						1,289,372						1,213,744
アジア:
中国			172,022						148,325						523,694						401,460
その他のアジア			197,831						156,250						558,687						466,891
トータル・アジア			369,853						304,575						1,082,381						868,351
ヨーロッパ、中東、アフリカ			158,194						142,983						479,268						431,660
日本			57,700						47,609						170,342						148,086
合計			$	1,023,094					$	902,554					$	3,021,363					$	2,661,841

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次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日現在の長期資産の概要を地域別に示しています。

			現在
			9月30日 2023						12月31日 2022
			(千単位)
アメリカ:
米国			$	364,932					$	347,822
その他のアメリカ			10,169						7,548
アメリカ大陸全体			375,101						355,370
アジア:
中国			41,386						51,667
その他のアジア			70,743						73,329
トータル・アジア			112,129						124,996
ヨーロッパ、中東、アフリカ			51,291						56,959
日本			2,820						4,505
合計			$	541,341					$	541,830

ノート 18. 後続イベント

2023年10月2日、ケイデンスはCEVA社からIntrinsix Corporation（「Intrinsix」）の発行済み株式をすべて買収しました。この買収により、高度なノード、無線周波数、ミックスドシグナル、セキュリティアルゴリズムの専門知識を持つチームが加わり、ケイデンスのシステムおよびIC設計サービスのリソースが強化されます。この買収により、航空宇宙や防衛などの主要な高成長分野におけるケイデンスのリーチも拡大します。現金対価の合計は約$35取得日の推定公正価値に基づいて、取得した資産と引き受けた負債に百万が割り当てられます。ケイデンスは、2023会計年度の第4四半期にIntrinsixの買収に関する初期会計を完了する予定です。

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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析

以下の説明は、このForm 10-Qの四半期報告書（以下「四半期報告書」）に含まれる要約連結財務諸表とその注記と、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書（以下「年次報告書」）と併せて読む必要があります。.この四半期報告書には、本質的に歴史的ではない記述、予測的な記述、将来の出来事や状況に依存または参照している記述、その他の将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の収益と顧客の需要の範囲、時期、構成に関する記述を含むが、これらに限定されない声明、当社の製品とサービスの展開、マクロ経済的および地政学的環境の影響（貿易管理法の拡大、ウクライナ、中東、および世界の他の地域における紛争、外貨為替レートの変動、インフレ、金利の上昇を含むがこれらに限定されない）。影響政府の行動、将来の費用、費用、税率、用途について現金、係争中の法的、行政的、税務上の手続き、リストラ措置および関連する費用と手当、買収した事業の買収と統合の会計処理、および「予想する」、「できた」、「見積もり」、「期待する」、「予測」、「意図」、「できる」、「計画」、「プロジェクト」、「すべき」、「目標」などの言葉を使ったその他の記述「意志」と「するだろう」、および同様の意味を持つ言葉やそれらの否定的な言葉は、将来の見通しに関する記述です。これらの記述は、将来の出来事に関する現在の予想に基づく予測です。実際の結果は、これらの記述に記載されているものを含むがこれらに限定されない特定の要因の結果として大きく異なる可能性があります。この四半期報告書に含まれる「経営成績」、「市場リスクに関する量的および質的開示」、「流動性と資本資源」のセクション、年次報告書とその後のフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる「リスク要因」セクション、およびその他の証券取引委員会（「SEC」）の提出書類に記載されているリスクでは、引き起こす可能性のある重要なリスクや不確実性が特定されています。実際の結果は、将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる場合があります。

この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述を評価する際には、これらの要素を慎重に検討することをお勧めします。当社または当社に代わって行動する人に帰属するその後の書面または口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、これらの注意書きのすべてに明示的に適用されます。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の日付時点でのみ作成されています。法律で義務付けられている場合を除き、当社はこれらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を一切負いません。

事業概要

ケイデンスは、30年以上に及ぶ計算ソフトウェアの専門知識に基づいた電子システム設計のリーダーです。私たちは、基礎となるインテリジェントシステムデザイン戦略を適用して、設計コンセプトを実現する計算ソフトウェア、ハードウェア、知的財産（「IP」）を提供します。私たちは、お客様が電子製品を開発できるようにします。当社の製品とサービスは、集積回路 (「IC」)、システムオンチップ (「SoC」)、そしてますます高度化する電子デバイスやシステムの開発において、お客様に競争力を提供するように設計されています。当社の製品とサービスは、性能の最適化、消費電力の最小化、お客様の製品の市場投入までの時間の短縮、エンジニアリングの生産性の向上、設計、開発、製造コストの削減によってこれを実現しています。

私たちの戦略は、コンシューマー、ハイパースケールコンピューティング、モバイル、5G通信、自動車、航空宇宙・防衛、産業、ヘルスケア、ライフサイエンスなど、さまざまな垂直市場で製品を開発するのにお客様に必要な技術を提供することです。当社の製品とサービスにより、お客様は複雑で革新的な電子製品を開発することができます。そのため、当社の技術に対する需要は、お客様の新しいデザインや製品への投資によって牽引されます。歴史的に、ICエンジニアが使用するツールを提供する業界は、電子設計自動化（「EDA」）と呼ばれていました。今日、私たちのサービスにはEDAが含まれており、それを超えています。

私たちは製品を主要なデザイン活動に関連するカテゴリにグループ分けしています。

•カスタムICの設計とシミュレーション。

•デジタルICの設計とサインオフ。

•機能検証;

•IP; そして

•システム設計と分析。

当社製品の詳細については、年次報告書の「製品と製品カテゴリー」という見出しの下の項目1「ビジネス」の説明を参照してください。

経営陣は、収益、営業費用の特定の要素、事業からのキャッシュフローなど、特定の業績指標を使用して事業を管理しています。これらの項目については、後述の「経営成績」と「流動性と資本資源」という見出しで説明します。

会計年度末

2022年度、当社の取締役会は、会計年度末を毎年12月31日に最も近い土曜日から毎年12月31日に変更することを承認しました。会計年度の変更は、2023年1月1日に開始した2023会計年度から有効になりました。現在、当社の会計四半期は3月31日、6月30日、9月30日に終了します。

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マクロ経済と地政学的環境

私たちはグローバルに事業を展開しているため、私たちの事業は、貿易管理法や規制の拡大、ウクライナ、イスラエル、その他の地域における地政学的紛争、米国（「米国」）ドルに対する外貨為替レートの変動、金利の上昇の影響を受けます。

私たちは、中国での高度なノードIC生産に関する特定の輸出管理制限、産業安全保障局（「BIS」）の「事業体リスト」への中国のテクノロジー企業の追加、特定の技術の販売を管理する規制など、貿易管理法や規制の継続的な拡大の影響を受けています。現在の評価に基づくと、これらの貿易管理法の拡大が当社の事業に与える影響は限定的であると予想しています。

また、世界中の地政学的な紛争とそれが私たちのビジネスに及ぼす影響を継続的に監視しています。2022年度の前半に、ロシアとウクライナの間で進行中の紛争と、それに対応する米国およびその他の国による制裁措置により、ロシアでの事業を終了しました。ロシアでの事業が終了しても、製品の開発やサポートの能力が制限されることはなく、当社の経営成績、財政状態、流動性、キャッシュフローに重大な影響も与えていません。ウクライナに事業所や従業員はいません。

最近では、中東での紛争が、世界のその地域の従業員と顧客に影響を与えています。この紛争が私たちの事業や事業に及ぼす可能性のある影響の全容を判断するには時期尚早であり、潜在的な影響の評価は継続中です。

私たちのビジネスモデルはこれらの要因に対してある程度の回復力を提供していますが、これらまたは同様の状況が当社の事業や財務結果に与える直接的および間接的な影響を引き続き監視していきます。他のマクロ経済的および地政学的条件が当社の事業に与える潜在的な影響に関する追加情報については、2023年3月31日に終了した四半期の年次報告書およびフォーム10-Qの四半期報告書（「第1四半期報告書」）の「リスク要因」セクションを参照してください。外貨為替レートと金利が当社の事業に及ぼす潜在的な影響に関する追加情報については、この四半期報告書の「市場リスクに関する量的および質的開示」セクションを参照してください。

重要な会計上の見積もり

要約連結財務諸表を作成する際、私たちは、収益、営業利益、純利益、および要約連結貸借対照表上の特定の資産と負債の価値に大きな影響を与える可能性のある仮定、判断、見積もりを行います。私たちは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいて、仮定、判断、見積もりをしています。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。少なくとも四半期に、前提条件、判断、見積もりを評価し、必要に応じて変更を加えます。

重要な会計上の見積もりに関する追加情報については、年次報告書の「重要な会計上の見積もり」という見出しの下の項目7「財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析」の説明を参照してください。

新しい会計基準

新しい会計基準の採用に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記1を参照してください。

業務結果

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の財務結果は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して、次のことを反映しています。

•当社のソフトウェア、エミュレーション、プロトタイピングハードウェア製品からの収益の増加。

•研究開発活動と技術販売サポートへの継続的な投資。そして

•リソースを事業戦略とより適切に連携させることを目的としたリストラ活動。

収益

私たちは主に、ソフトウェアと知的財産のライセンス、エミュレーションとプロトタイピングのハードウェア技術の販売またはリース、ソフトウェア、ハードウェア、IPのメンテナンス、エンジニアリングサービスの提供、知的財産の使用から生じるロイヤルティの獲得から収益を得ています。収益のタイミングは、任意の期間に収益を生み出しているソフトウェア、ハードウェア、IP製品の組み合わせと、収益が時間の経過とともに認識されるか、納品完了時のある時点で収益が計上されるかに大きく影響されます。

当社の年間収益の約 85% は経常収益です。経常収益には、当社のソフトウェア契約、サービス、ロイヤリティ、IPライセンスとハードウェアのメンテナンス、およびハードウェアのオペレーティングリースから長期にわたって計上される収益が含まれます。経常収益には、キャンセル不可の契約期間中のさまざまな時点で認識される収益も含まれます。つまり、顧客は一定期間にわたって固定金額をコミットし、製品またはサービスのリストから購入することができます。

残りの収益はある時点で計上され、前払いの収益として特徴付けられます。初期収益は、主にエミュレーションとプロトタイピングのハードウェアと個別のIPライセンスの販売によって生み出されます。当社の経常収益と初期収益の割合、および地域内の収益の変動は、いずれかの会計期間におけるお客様へのハードウェアおよびIP製品の提供によって影響を受けます。

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次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の経常収益または前払い収益の割合を示しています。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
収益は長期にわたって認識されました			83		%				81		%				80		%				82		%
キャンセル不可の契約による収益			2		%				3		%				3		%				2		%
経常収益			85		%				84		%				83		%				84		%
前払い収入			15		%				16		%				17		%				16		%
合計			100		%				100		%				100		%				100		%

前払い収益に対する経常収益の割合は、会計四半期によって異なる場合がありますが、全体的な収益構成は、年間ベースでも12か月連続でも比較的安定しています。次の表は、直近の5つの会計四半期と同時に終了する12か月間の経常収益の割合を示しています。

			過去12か月が終わりました
			9月30日 2023						6月30日 2023						3 月 31 日 2023						12月31日 2022						10月1日 2022
経常収益			84		%				84		%				84		%				85		%				86		%
前払い収入			16		%				16		%				16		%				15		%				14		%
合計			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

期間別の収益

次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月間の収益と、期間間の収益の変化を示しています。

			3 か月が終了												変更
			9月30日 2023						10月1日 2022						金額						パーセンテージ
			(百万単位、パーセンテージを除く)
製品とメンテナンス			$	965.8					$	845.8					$	120.0					14		%
サービス			57.3						56.8						0.5						1		%
総収入			$	1,023.1					$	902.6					$	120.5					13		%

次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した9か月間の収益と、期間間の収益の変化を示しています。

			9 か月が終了												変更
			9月30日 2023						10月1日 2022						金額						パーセンテージ
			(百万単位、パーセンテージを除く)
製品とメンテナンス			$	2,852.4					$	2,494.3					$	358.1					14		%
サービス			169.0						167.5						1.5						1		%
総収入			$	3,021.4					$	2,661.8					$	359.6					14		%

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の製品および保守収益の伸びは、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して、主にお客様が製品の新しく複雑な設計に投資し続けたためです。これには、コンシューマー、ハイパースケールコンピューティング、モバイル、5G通信、自動車、航空宇宙および防衛、産業、ヘルスケア向けの電子システムの設計が含まれます。

サービスの収益は、当社のサービスの履行時期と知的財産履行義務に基づいて、時期によって変動する可能性があります。

2023年9月30日または2022年10月1日に終了した3か月と9か月間、総収益の10％以上を占める顧客はいませんでした。

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製品カテゴリー別の収益

次の表は、過去5四半期連続で当社の5つの製品カテゴリーとサービスがそれぞれ貢献した収益の割合を示しています。

			3 か月が終了
			9月30日 2023						6月30日 2023						3 月 31 日 2023						12月31日 2022						10月1日 2022
カスタムICの設計とシミュレーション			22		%				22		%				20		%				22		%				22		%
デジタルICの設計とサインオフ			28		%				27		%				25		%				28		%				29		%
エミュレーションやプロトタイピングハードウェアを含む機能検証			26		%				27		%				32		%				25		%				25		%
IP			11		%				11		%				11		%				12		%				12		%
システム設計と分析			13		%				13		%				12		%				13		%				12		%
合計			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

製品カテゴリ別の収益は、当社の製品とサービスに対する需要、利用可能なリソース、およびそれらを提供およびサポートする能力に基づいて、期間ごとに変動します。たとえば、2023会計年度の第1四半期には、生産能力の増強と、エミュレーションおよびプロトタイピングハードウェアに対する継続的な顧客の需要を満たす能力により、機能検証製品カテゴリが成長しました。一部のライセンス契約では、お客様がソフトウェア製品間でリミックスすることができます。さらに、お客様との間には、当社の製品を組み合わせた取り決めがあり、実際の製品の選択とライセンスユーザー数は後日決定されます。これらの取り決めでは、当社製品の予想使用量に基づいて、製品カテゴリへの収益配分を見積もります。これらの顧客による当社製品の実際の使用状況は異なる可能性があり、それが事実であれば、上の表の収益配分も異なるでしょう。

地域別の収益

			3 か月が終了												変更
			9月30日 2023						10月1日 2022						金額						パーセンテージ
			(百万単位、パーセンテージを除く)
米国			$	421.6					$	392.2					$	29.4					7		%
その他のアメリカ			15.8						15.2						0.6						4		%
中国			172.0						148.3						23.7						16		%
その他のアジア			197.8						156.3						41.5						27		%
ヨーロッパ、中東、アフリカ (「EMEA」)			158.2						143.0						15.2						11		%
日本			57.7						47.6						10.1						21		%
総収入			$	1,023.1					$	902.6					$	120.5					13		%

			9 か月が終了												変更
			9月30日 2023						10月1日 2022						金額						パーセンテージ
			(百万単位、パーセンテージを除く)
米国			$	1,241.5					$	1,174.7					$	66.8					6		%
その他のアメリカ			47.9						39.0						8.9						23		%
中国			523.7						401.5						122.2						30		%
その他のアジア			558.7						466.9						91.8						20		%
EMEA			479.3						431.6						47.7						11		%
日本			170.3						148.1						22.2						15		%
総収入			$	3,021.4					$	2,661.8					$	359.6					14		%

2023年9月30日に終了した3か月間は、2022年10月1日に終了した3か月と比較して、6つの地域のそれぞれの収益成長は、主に、お客様が自社製品の新しく複雑な設計に継続的に投資したことによる、ソフトウェア製品からの収益の増加によるものです。また、2023年9月30日に終了した3か月間は、2022年10月1日に終了した3か月と比較して、エミュレーションおよびプロトタイピングハードウェア製品からの収益の伸びが、米国、中国、その他のアジア、日本の成長に貢献しました。

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2023年9月30日に終了した9か月間は、2022年10月1日に終了した9か月間と比較して、米国、その他の南北アメリカ、その他のアジア、EMEA、日本での収益の伸びは、主に当社のソフトウェア製品からの収益の増加によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間の中国の収益は、2022年10月1日に終了した9か月間と比較して、主にエミュレーションおよびプロトタイピングハードウェア製品からの収益の増加によるものです。この成長は、中国のお客様からのエミュレーションおよびプロトタイピングハードウェア製品に対する継続的な需要に対応するための生産能力の増強によって推進されました。

地域別の収益が総収入に占める割合

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
米国			41		%				43		%				41		%				44		%
その他のアメリカ			2		%				2		%				2		%				1		%
中国			17		%				17		%				17		%				15		%
その他のアジア			19		%				17		%				18		%				18		%
EMEA			15		%				16		%				16		%				16		%
日本			6		%				5		%				6		%				6		%
合計			100		%				100		%				100		%				100		%

私たちの収益のほとんどは米ドルで取引されています。ただし、特定の収益取引は外貨建てです。為替レートの変動が当社の要約連結財務諸表にどのように影響するかについての追加の説明については、項目3「市場リスクに関する量的および質的開示 — 外貨リスク」の説明を参照してください。

収益コスト

次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月の売上原価と、期間間の売上原価の変化を示しています。

			3 か月が終了												変更
			9月30日 2023						10月1日 2022						金額						パーセンテージ
			(百万単位、パーセンテージを除く)
製品とメンテナンスのコスト			$	85.8					$	62.4					$	23.4					38		%
サービスコスト			23.8						25.2						(1.4)						(6)		%

			9 か月が終了												変更
			9月30日 2023						10月1日 2022						金額						パーセンテージ
			(百万単位、パーセンテージを除く)
製品とメンテナンスのコスト			$	260.3					$	203.9					$	56.4					28		%
サービスコスト			70.6						74.2						(3.6)						(5)		%

製品とメンテナンスのコスト

製品およびメンテナンスの費用には、当社のエミュレーションおよびプロトタイピングハードウェアの販売とリース、およびソフトウェアとIP製品のライセンスに関連する費用、特定の従業員の給与と福利厚生およびその他の従業員関連費用、当社のカスタマーサポートサービスの費用、技術関連およびメンテナンス関連の取得無形資産の償却、技術文書の費用、第三者ベンダーに支払われるロイヤルティが含まれます。製品とメンテナンスの費用は、主に特定の期間のハードウェア製品の売上によって異なりますが、従業員の給与や福利厚生、その他の従業員関連費用、在庫準備金、無形資産の取得、第三者の技術または知的財産のライセンス、およびそのような取得またはライセンスされた技術または知的財産を含む製品の販売のタイミングと範囲によっても影響を受けます。

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製品とメンテナンスの費用の概要は次のとおりです。

			3 か月が終了												変更
			9月30日 2023						10月1日 2022						金額						パーセンテージ
			(百万単位、パーセンテージを除く)
製品およびメンテナンス関連費用			$	74.8					$	53.5					$	21.3					40		%
取得した無形資産の償却			11.0						8.9						2.1						24		%
製品とメンテナンスの総費用			$	85.8					$	62.4					$	23.4					38		%

			9 か月が終了												変更
			9月30日 2023						10月1日 2022						金額						パーセンテージ
			(百万単位、パーセンテージを除く)
製品およびメンテナンス関連費用			$	228.4					$	173.0					$	55.4					32		%
取得した無形資産の償却			31.9						30.9						1.0						3		%
製品とメンテナンスの総費用			$	260.3					$	203.9					$	56.4					28		%

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の製品およびメンテナンス関連の費用が、2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の変動は、次の理由によるものです。

			変更
			3 か月が終了						9 か月が終了
			(百万単位)
エミュレーションとプロトタイピングのハードウェアコスト			$	20.1					$	47.8
給与、福利厚生、その他の従業員関連費用			1.0						5.5
その他のアイテム			0.2						2.1
製品およびメンテナンス関連費用の合計変化量			$	21.3					$	55.4

エミュレーションとプロトタイピングのハードウェア製品に関連する費用には、部品、組み立て、テスト、該当する準備金、諸経費が含まれます。これらのコストにより、ハードウェア製品のエミュレーションとプロトタイピングのコストは、収益に占める割合として、ソフトウェアやIP製品のコストよりも高くなります。エミュレーションとプロトタイピングのハードウェアコストは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、2022年10月1日に終了した3か月と9か月間で増加しました。これは主に、エミュレーションとプロトタイピングのハードウェア製品からの収益の増加によるものです。

製品原価および維持費に含まれる取得した無形資産の償却は、任意の期間に資産が全額償却されるのに対し、新たに取得した資産のタイミングに応じて、期間ごとに変動する可能性があります。

サービスコスト

サービス費用には、主に、収益を生み出すプロジェクトに取り組むための従業員の給与、福利厚生、その他の従業員関連費用と、サービス組織の管理に必要なインフラを維持するための費用が含まれます。サービスのコストは、社内の開発プロジェクトではなく、収益を生み出すプロジェクトに設計サービスエンジニアを採用していることに基づいて、時期によって変動する可能性があります。

営業経費

当社の運営費には、マーケティングと販売、研究開発、一般管理費が含まれます。当社の運営費が変動する傾向がある要因には、雇用や買収による従業員数の変化、年半ばの昇進と昇給サイクル、株式ベースの報酬、為替レートの変動、買収関連費用、業績によって変動する報酬プログラムの変動、慈善寄付などがあります。

私たちの運営費の多くは、さまざまな外貨で取引されています。私たちは、米ドルが他の通貨に対して価値が上昇する時期には経費が減少し、米ドルが他の通貨に対して下落する時期には費用が高くなると認識しています。為替レートの変動が当社の要約連結財務諸表にどのように影響するかについての詳細は、項目3「市場リスクに関する量的および質的開示-外貨リスク」の説明を参照してください。

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2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月の営業費用は次のとおりです。

			3 か月が終了												変更
			9月30日 2023						10月1日 2022						金額						パーセンテージ
			(百万単位、パーセンテージを除く)
マーケティングとセールス			$	176.2					$	152.9					$	23.3					15		%
研究開発			369.6						323.6						46.0						14		%
一般と管理			58.6						73.7						(15.1)						(20)		%
営業費用の合計			$	604.4					$	550.2					$	54.2					10		%

			9 か月が終了												変更
			9月30日 2023						10月1日 2022						金額						パーセンテージ
			(百万単位、パーセンテージを除く)
マーケティングとセールス			$	510.0					$	432.4					$	77.6					18		%
研究開発			1,074.4						901.1						173.3						19		%
一般と管理			166.7						174.1						(7.4)						(4)		%
営業費用の合計			$	1,751.1					$	1,507.6					$	243.5					16		%

2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月間の営業費用は、総収益に占める割合は次のとおりです。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
マーケティングとセールス			17		%				17		%				17		%				16		%
研究開発			36		%				36		%				35		%				34		%
一般と管理			6		%				8		%				6		%				7		%
営業費用の合計			59		%				61		%				58		%				57		%

マーケティングとセールス

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のマーケティングと販売の費用が、2022年10月1日に終了した3か月と9か月で増加したのは、次の理由によるものです。

			変更
			3 か月が終了						9 か月が終了
			(百万単位)
給与、福利厚生、その他の従業員関連費用			$	15.2					$	45.5
マーケティングプログラムとイベント			0.4						9.6
株式報酬制度			3.1						9.2
施設やその他のインフラコスト			2.3						6.9
旅行と営業のミーティング			1.2						5.7
その他のアイテム			1.1						0.7
マーケティング費と販売費の合計変化量			$	23.3					$	77.6

マーケティングと販売費に含まれる給与、福利厚生、その他の従業員関連費用、株式ベースの報酬は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で増加しました。これは主に、2022年度と2023年度に完了した買収による人員の増加を含め、技術販売サポートに専念する人材の誘致と維持への継続的な投資によるものです。マーケティングプログラムやイベント、旅行、営業会議に関連する費用は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で増加しました。これは主に、対面での会議やイベントの数の増加によるものです。私たちは、雇用と買収を通じて、技術的な販売サポートに専念する人材を引き付け、維持し続けることを期待しています。

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研究開発

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の研究開発費が、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して増加したのは、次の理由によるものです。

			変更
			3 か月が終了						9 か月が終了
			(百万単位)
給与、福利厚生、その他の従業員関連費用			$	26.6					$	119.4
株式報酬制度			9.7						26.6
施設やその他のインフラコスト			4.6						14.3
プロフェッショナルサービス			2.2						5.1
材料やその他のプリプロダクションの費用			2.1						4.5
トラベル			0.6						4.0
その他のアイテム			0.2						(0.6)
研究開発費の合計変化量			$	46.0					$	173.3

研究開発費に含まれる給与、福利厚生、その他の従業員関連費用、株式ベースの報酬は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で増加しました。これは主に、2022年度と2023年度に完了した買収による人員の増加を含め、研究開発活動のための人材の誘致と維持への継続的な投資によるものです。研究開発費に含まれる施設やその他のインフラ費用は、主に労働力の増加により、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で増加しました。私たちは、採用と買収を通じて、研究開発活動に専念する人材を引き付け、維持し続けることを期待しています。

一般管理と管理

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の一般管理費が、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して減少したのは、次の理由によるものです。

			変更
			3 か月が終了						9 か月が終了
			(百万単位)
給与、福利厚生、その他の従業員関連費用			$	3.2					$	15.9
株式報酬制度			1.5						4.7
外国サービス税			4.0						4.1
プロフェッショナルサービス			1.8						(4.6)
非営利団体への寄付			(25.0)						(29.0)
その他のアイテム			(0.6)						1.5
一般管理費の合計増減額			$	(15.1)					$	(7.4)

一般管理費に含まれる給与、福利厚生、その他の従業員関連費用、株式ベースの報酬は、主に人員の増加により、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で増加しました。また、2023年9月30日に終了した3か月と9か月は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して、外国サービス税が増加しました。これは主に、2022会計年度の同時期のように外国サービス税の還付の恩恵を受けなかったためです。

2023年9月30日に終了した3か月と9か月間は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して、非営利団体への寄付が減少しました。これは主に、ケイデンス・ギビング・ファウンデーションなどの慈善活動を支援するための定期的な寄付のタイミングによるものです。

リストラ

2023年8月、私たちはリソースを事業戦略とより適切に連携させるためのリストラ計画（「2023リストラ計画」）を開始しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、退職金と人員削減に関連するその他の解雇給付金を含む1,160万ドルの費用が発生しました。これらの費用は、当社の要約連結損益計算書のリストラに含まれています。

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2023年のリストラ計画を含め、特定の施設の閉鎖を検討しています。検討中の施設の再編費用は、500万ドルを超える予定はありません。施設の閉鎖に関連するリストラ費用は、主に使用権（「ROU」）資産の償却、施設が空いた後のリース負債の利息増加、リースバイアウト費用、および放棄後の期間に施設を維持するための特定の契約費用で構成されます。施設の放棄が決定されてから施設が完全に空になり、リーススペースをこれ以上活用するつもりはないまでの期間にわたって、ROU資産の加速償却を記録しています。その他の施設関連のリストラ費用は、通常、影響を受ける施設が空になった期間に記録されます。

リストラ費用とそれに関連する利益は、その時点で入手可能な情報に基づいて、リストラ計画の策定中に行われた経営陣の見積もりから導き出されるため、私たちのリストラ計画は、スケジュールまたは検討されたレベルで期待される利益を達成しない可能性があります。今後、事業のさらなる再編を含む追加の措置が必要になる可能性があります。

営業利益率

営業利益率は、営業利益が総収益に占める割合を表します。2023年9月30日に終了した3か月と9か月と、2022年10月1日に終了した3か月と9か月の営業利益率は次のとおりです。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
営業利益率			29		%				29		%				30		%				32		%

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の営業利益率は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月と比較して減少しました。これは主に、それぞれの期間に販売された製品とサービスの組み合わせによるものです。さらに、2022会計年度の買収により、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、買収した無形資産の取得を含む追加費用の増加が収益の増加を上回りました。

支払利息

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
			(百万単位)
契約上の現金利息費用：
2024 ノート			3.8						3.8						$	11.4					$	11.4
2025年のタームローン			4.6						0.9						13.0						0.9
リボルビング・クレジット・ファシリティ			0.2						0.7						1.9						1.1
負債割引の償却:
2024 ノート			0.3						0.2						0.7						0.6
2025年のタームローン			0.1						—						0.2						—
その他			0.1						(0.1)						—						(0.1)
支払利息合計			$	9.1					$	5.5					$	27.2					$	13.9

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の支払利息は、2022年10月1日に終了した3か月と9か月間で増加しました。これは主に、変動金利の対象となる2025年のタームローンに基づく借入によるものです。当社の債務契約に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記の注記4を参照してください。

所得税

次の表は、2023年9月30日と2022年10月1日に終了した3か月と9か月の所得税引当金と実効税率を示しています。

			3 か月が終了												9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						9月30日 2023						10月1日 2022
															(百万単位、パーセンテージを除く)
所得税引当金			$	45.6					$	66.0					$	202.6					$	226.3
実効税率			15.2		%				26.1		%				22.0		%				27.1		%

2023年9月30日に終了した3か月と9か月の所得税引当金は、主に2023会計年度の予想所得に対する連邦、州、外国の所得税によるものです。また、各期間に権利が確定または行使された株式ベースの報酬に関連する2,100万ドルと4,680万ドルの税制上の優遇措置も認識しました。

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2022年10月1日に終了した3か月と9か月の所得税引当金は、主に当時予想していた2022会計年度の収入に対する連邦、州、外国の所得税によるものです。また、各期間に権利が確定または行使された株式ベースの報酬に関連して、1,800万ドルと3,690万ドルの税制上の優遇措置も認めました。

当社の将来の実効税率は、米国連邦法定税率とは異なる税率での海外収益に関連する税額、リサーチクレジット、株式ベースの報酬の税務上の影響、不確実な税務状況の会計処理、企業結合、時効または税務監査の解決、および税法の変更によっても大きく影響を受ける可能性があります。私たちの海外収益のかなりの部分は、アイルランドとハンガリーに組織された子会社によって生み出されています。法定税率が低い国で収益が下がると、将来の実効税率が悪影響を受ける可能性があります。現在、2023会計年度の実効税率は約23％になると予想しています。四半期ごとの実効税率は、2023会計年度の実効税率とは異なると予想されます。これは、報奨の権利が確定または決済される四半期期間における株式ベースの報奨の所得税効果や、予測できないその他の項目を認識したためです。さまざまなリスクによって実効税率がどのように影響を受けるかについての追加の議論については、年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」を参照してください。

流動性と資本資源

			現在
			9月30日 2023						12月31日 2022						変更
			(百万単位)
現金および現金同等物			$	962.0					$	882.3					$	79.7
純運転資本			560.3						359.1						201.2

現金および現金同等物

2023年9月30日現在、当社の主な流動性源は約9億6,200万ドルの現金および現金同等物でしたが、2022年12月31日時点では8億8,230万ドルでした。

2023年9月30日に終了した9か月間の当社の主な現金および現金同等物の源泉は、営業から生み出された現金、従業員株式購入プランに基づく株式購入および期間中に行使されたストックオプションによる普通株式の発行による収入、投資の売却による収入、およびリボルビング・クレジット・ファシリティからの収益でした。

2023年9月30日に終了した9か月間の現金および現金同等物の主な用途は、従業員の給与と福利厚生、営業費用、普通株式の買い戻し、買収した事業に支払われた現金、リボルビング・クレジット・ファシリティの支払い、投資の購入、制限付株式の権利確定に対する従業員税の支払い、不動産、プラント、設備の購入でした。

2023年9月30日現在、当社の現金および現金同等物の約66％は海外子会社が保有していました。海外の子会社が保有する当社の現金および現金同等物は、海外収益の回収と本国送金の時期により、期間ごとに異なる場合があります。事業と財務活動から生み出される現在の現金および現金同等物の残高とキャッシュフローは、少なくとも今後12か月間、および近い将来、国内外の事業活動のニーズと、買収、投資、自社株買いを含むその他の資本および流動性要件を満たすのに十分であると予想しています。

ネット・ワーキング・キャピタル

純運転資本は、要約連結貸借対照表に示されているように、流動資産から流動負債を差し引いたものです。2023年9月30日現在の純運転資本が2022年12月31日と比較して増加したのは、主に、顧客からの現金受領のタイミングと、営業活動および財務活動に対する支払いのタイミングによるものです。

営業活動によるキャッシュフロー

			9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						変更
			(百万単位)
営業活動による現金			$	1,077.1					$	978.3					$	98.8

営業活動によるキャッシュフローには、特定の非現金項目を調整した純利益、および特定の資産と負債の残高の変動が含まれます。営業活動によってもたらされる当社のキャッシュフローは、事業レベルと顧客契約に定められた支払い条件に大きく影響されます。2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動によるキャッシュフローが、2022年10月1日に終了した9か月と比較して増加したのは、主に営業成績の改善、顧客からの現金受領のタイミング、および利息や税金に使用された現金を含む現金支払いのタイミングによるものです。

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投資活動に使用されるキャッシュフロー

			9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						変更
			(百万単位)
投資活動に使われた現金			$	(313.6)					$	(674.5)					$	360.9

投資活動に使用される現金は、2022年10月1日に終了した9か月間で2023年9月30日に終了した9か月間で減少しました。これは主に企業結合に使用される現金の減少によるもので、株式や債券の購入に使用される現金の増加によって一部相殺されました。私たちは、不動産、プラント、設備の購入、無形資産の購入、他の企業や企業の買収、投資などの投資活動を継続する予定です。

財務活動に使用されるキャッシュフロー

			9 か月が終了
			9月30日 2023						10月1日 2022						変更
			(百万単位)
財務活動に使用された現金			$	(666.0)					$	(299.9)					$	(366.1)

資金調達活動に使用される現金は、2022年10月1日に終了した9か月間で2023年9月30日に終了した9か月間で増加しました。これは主に負債による収益の減少によるもので、普通株式の買い戻しに対する支払いの減少によって一部相殺されました。

流動性と資本資源に影響を及ぼすその他の要因

株式買戻しプログラム

2023年8月、当社の取締役会は、当社の普通株式の買戻しに関する事前の承認を増やし、さらに10億ドルを承認しました。買戻しの実際の時期と金額は、ビジネスや市場の状況、企業や規制上の要件、株価、買収の機会、その他の要因によって決まります。2023年9月30日の時点で、約15億ドルの自社株買い承認が当社の普通株式の買い戻しに利用できる状態になっています。自社株買いに関する追加情報については、パートIIの項目2「株式の未登録売却と収益の使用」を参照してください。

リボルビング・クレジット・ファシリティ

2021年6月、当社は、2022年9月に改正された、バンク・オブ・アメリカ、N.A. が率いる貸し手グループを管理代理人として、5年間のシニア無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（「2021年クレジット・ファシリティ」）を締結しました。2021年のクレジットファシリティでは、最大7億ドルの借入が可能で、貸し手のコミットメントの受領時にさらに最大3億5,000万ドルのキャパシティ増強を要求する権利があります。借入総額は10.5億ドルです。2021年のクレジットファシリティは、2026年6月30日に失効します。2021年のクレジットファシリティに基づいて引き出された未払いのローンは、満期日を延長するオプションを条件として、2026年6月30日に満期を迎えます。未払いの借入金は、満期前であればいつでも返済できます。2021年のクレジットファシリティに関連する金利は変動するため、特にリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの借入がある期間では、支払利息は金利の変動の影響を受けます。利息は四半期ごとに支払われます。2023年9月30日の時点で、2021年のクレジットファシリティに基づく未払いの借入金はなく、そのようなクレジットファシリティに関連するすべての財務規約を遵守していました。

2024 ノート

2014年10月、2024年10月15日に発行予定の4.375％のシニアノート（「2024年債券」）の元本総額3億5,000万ドルを発行しました。2024年債の発行による純収入は3億4,240万ドルで、140万ドルの割引と620万ドルの発行費用を差し引いたものです。利息は半年ごとに現金で支払われます。2024年債は無担保で、支払い権は当社の既存および将来のすべてのシニア債務と同等です。2023年9月30日の時点で、私たちは2024年の債券に関連するすべての規約を遵守していました。

2025年のタームローン

2022年9月、私たちは、バンク・オブ・アメリカ、N.A. が率いる貸し手グループを管理代理人として、2025年9月7日に期限が到来する3億ドルの3年間のシニア非償却タームローンファシリティ（「2025タームローン」）を締結しました。2025年のタームローンは無担保で、支払い権は当社のすべての無担保債務と同等です。2025年のタームローンに関連する金利は変動するので、支払利息は金利の変化の影響を受けます。利息は四半期ごとに支払われます。2023年9月30日の時点で、私たちは2025年のタームローンに関連するすべての財務規約を遵守していました。

当社の債務契約に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記4を参照してください。

31

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その他の流動性要件

2023年9月30日に終了した9か月間、年次報告書の項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」で報告されているように、その他の流動性要件に重要な変更はありませんでした。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示

外貨リスク

私たちの収益、経費、事業活動の大部分は米ドルで取引されています。製品やサービスの価格を米ドルに設定している特定の外国では、米ドルに対して現地通貨の価値が下がると、現地通貨で価格設定されている競合他社の製品と比較して、当社の製品およびサービスの価格が上昇します。その結果、特定の市場では当社の価格が競争力を失う可能性があります。

現地通貨で顧客に請求する場合がある特定の国では、当社の収益はドル安の恩恵を受け、ドル高によって悪影響を受けます。費用を現地通貨で計上している国では、逆の影響が起こります。そのような場合、私たちの費用と経費はドル高の恩恵を受け、ドル安の悪影響を受けます。為替レートの変動に起因する米国外での営業費用の変動は、通常、それに対応する既存の契約からの収益の変動によって緩和されることはありません。

既存の資産や負債に関連する為替リスクを防ぐために、外貨先渡取引契約を締結しています。外貨先渡取引契約は、為替レートの変動により原資産の価値が下がったり、原資産の負債の価値が上昇したりすると、価値が上がるというヘッジの役割を果たします。逆に、為替レートの変動により原資産の価値が上がったり、原資産の負債の価値が下がったりすると、外貨先渡交換契約の価値は下がります。これらの先渡契約は会計ヘッジとして指定されていないため、未実現損益は実際の外貨キャッシュフローに先立って他の収益（費用）（純額）に計上され、これらの先渡契約の公正価値は未払負債またはその他の流動資産として記録されます。

私たちは先渡契約を取引目的で使用しません。当社の先渡契約の満期は通常90日以下です。私たちは、将来の資産および負債のエクスポージャーの見積もりに基づいて外貨先渡取引契約を締結します。ヘッジプログラムの有効性は、これらの将来の資産および負債のエクスポージャーを見積もる能力にかかっています。現在のヘッジ活動に関して認識される損益は、最終的には外貨先渡取引契約の金額を実際の原資産および負債エクスポージャーとどの程度正確に一致させることができるかにかかっています。

次の表は、2023年9月30日現在の外貨先物交換契約に関する情報を示しています。情報は米ドル相当額で提供されます。この表は、想定元本額、契約為替レート、および米ドルあたりの外貨の単位で表される加重平均契約外貨為替レートを示しています。これは、特定の通貨の見積もりに関する市場慣習ではない場合があります。これらの先渡契約はすべて、2023年11月以前または11月に満了します。

			概念上の 校長						加重平均 契約レート
			(百万単位)
先渡契約:
欧州連合ユーロ			$	173.9					0.91
日本円			87.5						143.68
英国ポンド			67.3						0.79
イスラエル・シェケル			59.6						3.73
韓国ウォン			41.0						1308
カナダドル			31.7						1.34
インドルピー			29.0						83.09
スウェーデンクローナ			22.9						10.78
中国人民元			17.8						7.25
台湾ドル			11.8						31.85
その他			4.3						N/A
合計			$	546.8
推定公正価値			$	10.1

2022年12月31日現在、当社の外貨両替契約の元本総額は4億8,900万ドル、推定公正価値は530万ドルです。

32

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2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、適用される外貨為替レートに対する米ドルの価値の仮定の10％の変動から生じる公正価値の変動を測定するモデリング手法を使用して、他のすべての変数は一定に保たれた状態で感度分析を行いました。感度分析を行う際に使用した外貨為替レートは、それぞれの日付で有効な市場レートに基づいています。感度分析では、米ドルの価値が仮に 10% 下がると、2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、外貨先物交換契約の公正価値がそれぞれ390万ドルと420万ドル減少し、米ドルの価値が10％増加すると、外貨先物交換契約の公正価値が6.3ドル増加することが示されました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ100万ドルと720万ドルです。

私たちは外貨リスクを積極的に監視していますが、当社の外貨ヘッジ活動は、為替レートの変動が当社の経営成績、キャッシュフロー、財政状態に与える影響を大幅に相殺できない可能性があります。

金利リスク

金利変動による市場リスクへの当社のエクスポージャーは、主に現金、現金同等物、債務証券への投資、および2021年のクレジットファシリティと2025年のタームローンの未払い残高に関するものです。私たちは世界の主要先進国の多くで金利変動にさらされていますが、私たちの利息収入と支出は、米国の金利の一般的な水準の変動に最も敏感です。この点で、米国の金利の変動は、現金および現金同等物から得られる利息と外貨ヘッジに関連する費用に影響します。購入日の満期が3か月以下の流動性の高い証券はすべて、現金同等物とみなされます。当社の有利子商品の帳簿価額は、2023年9月30日現在の公正価値に近いものでした。

2023年9月30日現在、当社の債務証券への投資の公正価値は約4,260万ドルでしたが、市場金利が上昇すると価値が下がる可能性があります。このような市場金利の変動は、当社の投資活動の結果に悪影響を及ぼす可能性があります。2023年9月30日の時点で、市場金利が1％上昇すると、市場性のある債務証券の公正価値が約230万ドル減少します。2022年12月31日現在、私たちは債務証券への投資を行っていません。

2021年のクレジットファシリティと2025年のタームローンの金利は変動するため、特にリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払い残高を維持している期間では、金利の変動によって支払利息が悪影響を受ける可能性があります。2023年9月30日の時点で、2021年のクレジットファシリティに基づく未払いの借入金はありませんでした。300.02025年のタームローンに基づく未払いの借入金（100万件）。

2021年のクレジットファシリティと2025年のタームローンの金利は、市場金利の変化と、当社の無担保債務の信用格付けによって変化する金利マージンの変化によって変動する可能性があります。すべてのローンが引き出され、2021年のクレジットファシリティに基づく借入能力を増やす権利を十分に行使し、2025年のタームローンの前払いを行わなかったと仮定すると、金利が4分の1ポイント変動するごとに、2021年のクレジットファシリティと2025年のタームローンに基づく負債の支払利息が年間340万ドル変化することになります。2021年のクレジットファシリティと2025年のタームローンの詳細については、要約連結財務諸表の注記4を参照してください。

株価リスク

株式投資

当社には、市場性のある株式と市場性のない投資を含む株式投資のポートフォリオがあります。当社の株式投資は、主に当社の戦略的投資プログラムに関連して行われます。私たちの戦略的投資プログラムでは、時々、私たちにとって潜在的に戦略的に重要な技術を持つ企業に現金投資を行います。

アイテム 4.統制と手続き

開示管理と手続きの評価

改正された1934年の証券取引法（「取引法」）の規則13a-15で義務付けられているように、最高経営責任者（「CEO」）や最高財務責任者（「CFO」）を含む経営陣の監督と参加の下、私たちは開示管理と手続き（規則13a-15（e）と15d-15（e）で定義されているとおり）の設計と運用の有効性を評価しました（為替法に基づく）2023年9月30日現在。

2023年9月30日現在の評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、当社の開示管理と手続きは、このレポートの対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。これは、取引法に基づいて提出または提出されたレポートで開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、蓄積されて経営陣に伝達されることを合理的に保証するためです。タイムリーな意思決定ができるように、必要に応じてCEOとCFOを含めてください必要な開示について。

財務報告に関する内部統制の変更

2023年9月30日に終了した会計四半期中に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。

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統制の有効性に関する固有の制限

CEOやCFOを含む当社の経営陣は、当社の開示管理や手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺を防止または検出できるとは考えていません。財務報告の内部統制は、どれほどよく考えられ、運用されていても、内部統制の目的が達成されているという絶対的な保証ではなく、合理的にしか提供できません。さらに、内部統制の設計には資源の制約があるという事実を反映しなければならず、統制のメリットはそのコストと比較して考慮されなければなりません。当社の開示管理と手続き、および財務報告の内部統制は、その有効性を合理的に保証するように設計されていますが、すべての管理システムに固有の制限があるため、統制を評価しても、ケイデンス内ですべての管理上の問題や詐欺事件（もしあれば）が検出されたという絶対的な保証はできません。

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第二部その他の情報

アイテム 1.法的手続き

時々、私たちは通常の業務で発生するさまざまな紛争や法的手続きに巻き込まれます。これらには、知的財産、補償義務、合併と買収、ライセンス、契約、顧客、製品、流通、その他の商業上の取り決め、従業員関係の問題に関連する紛争や法的手続きが含まれます。少なくとも四半期ごとに、各重要事項の状況を見直し、潜在的な財務上のリスクを評価します。何らかの請求や法的手続きによる潜在的な損失が発生する可能性があり、損失の金額または範囲を見積もることができる場合は、推定損失に対する負債が発生します。法的手続きには不確実性が伴い、結果を予測することは困難です。このような不確実性のため、加算はその時点で入手可能な最良の情報に基づいた当社の判断に基づいています。追加情報が得られ次第、係争中の請求や法的手続きに関連する潜在的な責任を再評価し、見積もりを修正する場合があります。係争中の法的手続きと関連するリスクに関する追加情報については、年次報告書と第1四半期報告書の「リスク要因」セクションを参照してください。

2022年4月27日、特許収益化団体であるベルセミコンダクターLLC（「ベルセミ」）は、ケイデンスを含むEDAベンダーが提供する特定の設計ツールを使用して設計された特定の半導体デバイスが、金銭的損害、弁護士費用と費用、および永久的な損害賠償を求めるベルセミとベルセミが保有する1つ以上の特許を侵害しているとして、特定のテクノロジー企業に対して一連の特許侵害訴訟を提起し始めました。被告が侵害しているとされるEDA設計ツールを使用することを禁止する命令。

2022年4月29日、ベルセミはまた、1930年の関税法第337条の違反を理由に、回答者がケイデンスを含むEDAベンダーが提供する特定の設計ツールを使用して設計された半導体デバイスを米国に輸入することを禁止する限定排除命令、および回答者の輸入、販売を禁止する排除命令を求める一連の訴状を米国国際貿易委員会（「ITC」）に提起し始めました。製品の販売、マーケティング、広告、流通、または譲渡のための提供（輸出を除く）ケイデンスを含むEDAベンダーが提供する特定の設計ツールを使用して作成されました。ITCは3件の調査を開始しましたが、Bell Semiはその後調査の1つを終了しました。2023年5月8日、ベルセミは保留中のITC調査を自主的に撤回する申立てを提出しました。

ケイデンスは、前述の訴訟のいずれにおいても、被告または被告として指名されていません。ただし、一部の回答者および被告はケイデンスの顧客であり、ベルセミの申し立てに関してケイデンスに弁護と補償を求めました。ケイデンスは、該当するライセンス契約の条件に従い、一部の顧客を保護することを申し出ました。

2022年11月18日、ケイデンスと別のEDAベンダーは、前述の訴訟でベルセミが主張した6つの特許のそれぞれについて、無効性と非侵害の宣言的判決を求めて、米国デラウェア州地方裁判所に共同で訴訟を提起しました。ベルセミの宣言的判決訴訟を却下する申立ては、2023年4月27日に却下されました。2022年11月28日、ケイデンスと別のEDAベンダーも、ベルセミが訴訟キャンペーンを進めることを禁止するよう求める仮差止命令の申立てをデラウェア州連邦地方裁判所に提出しました。仮差止命令の申立ては、2023年4月27日に何の差別もなく却下されました。ベルセミは、2023年5月11日に宣言判決の申し立てに応じました。

2023年7月25日、ケイデンスとベルセミは、係争中の6件の特許に関する和解合意に達し、2023年8月1日、ケイデンスはベルセミに対する訴訟を却下しました。

アイテム 1A.リスク要因

当社の事業および財務結果は、年次報告書や第1四半期報告書の「リスク要因」のセクションに記載されているものを含め、さまざまなリスクや不確実性の影響を受けやすく、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、流動性、収益、成長、見通し、需要、評判、および普通株式の取引価格に悪影響を及ぼし、投機的またはリスクの高い当社への投資を行う可能性があります。第1四半期のレポートで更新された、年次報告書の「リスク要因」のセクションは、すべての重要な点で最新のままです。年次報告書およびそれに続くSECの提出書類に記載されているリスク要因には、当社が直面しているリスクのすべてが含まれているわけではありません。また、現時点では不明な、または重大とは考えられない追加のリスクや不確実性が発生したり、重大になることがあります。

アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用

私たちは、2023年8月2日に取締役会によって最近増額された公に発表されたプログラムに基づいて、普通株式を買い戻す権限を与えられています。この承認に従い、当社は、公開市場での買戻し、私的交渉による取引、または加速株式買戻し取引やその他の構造化された買戻し取引、ブロックトレード、または取引法の規則10b5-1に準拠することを目的とした取引計画に基づくその他の手段により、株式を随時買い戻すことができます。買戻しの実際の時期と金額は、ビジネスや市場の状況、企業や規制上の要件、株価、買収の機会、その他の要因によって決まります。

2023年9月30日に終了した3か月間に、公開市場で約50万株を買い戻し、総購入価格は1億2500万ドルでした。

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2023年6月に、米国HSBC Bank、全米協会（「HSBC」）と、合計2億ドルの普通株式を買い戻すための加速株式買戻し（「ASR」）契約を締結しました。ASR契約は、（1）普通株式の買戻しと（2）当社株式の株式連動契約の2つの別々の取引として会計処理されました。ASR契約に基づき、約60万株の初期株式譲渡を受け取りました。これは、1億4000万ドルに相当する市場価格での株式数に相当します。ASR契約に基づいてHSBCが引き渡す残りの株式に相当する6,000万ドルの株式連動契約が、2023年9月30日の時点で株主資本に記録されました。2023年8月、ASR契約が成立し、約30万株の追加株式が当社に引き渡されました。ASR契約に基づき、合計で約90万株を1株あたりの平均価格228.26ドルで買い戻しました。

2023年9月30日の時点で、約15億ドルの自社株買い承認が当社の普通株式の買い戻しに利用できる状態になっています。

次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間に、当社が公表した買戻し承認に基づいて行われた買戻しと、所得税の源泉徴収義務を満たすために従業員によって引き渡された株式を示しています。

ピリオド						合計数 株式の 購入済み (1)						平均 支払い金額 一株当たり (2)						の合計数 株式の購入 の一部として 公に発表された計画またはプログラム (3)						おおよそのドル その株式の価値 まだかもしれない 以下でご購入いただけます 公に発表されました 計画またはプログラム (1) (百万単位)
2023年7月1日-2023年7月31日						163,423						$	237.44					155,640						$	590
2023年8月1日-2023年8月31日						603,921						$	223.80					482,370						$	1,543
2023年9月1日-2023年9月30日						191,029						$	237.21					172,622						$	1,502
合計						958,373						$	228.80					810,632

 ______________________________

(1)公に発表された買戻しプログラムに含まれていない購入株式は、権利確定時に支払われる従業員の所得税の源泉徴収義務を満たすために従業員によって引き渡された制限付株式を表し、公に発表された買戻しプログラムの下でまだ購入されている可能性のあるドル価値を下げるものではありません。

(2)普通株式1株あたりに支払われる加重平均価格には、手数料の費用は含まれていません。

(3)当社が公に発表した自社株買いプログラムは、当初2017年2月1日に発表され、最近では2023年8月2日にさらに10億ドル増額されました。

アイテム 3.シニア証券のデフォルト

[なし]。

アイテム 4.鉱山の安全に関する開示

該当しません。

アイテム 5.その他の情報

インサイダー取引の取り決め

2023年9月30日に終了した会計四半期中に、当社の取締役および役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり） 採用されたまたは 終了しました以下の表に記載されている当社の有価証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。

取引手配の種類

名前と役職

アクション

養子縁組/解約 日付

ルール 10b5-1*

売却される普通株式の総数

有効期限

カルナ・ニセワナー, CVP、法務顧問、企業秘書

養子縁組

8/9/2023

X

まで 7,072

9/30/2024

アニルード・デガン, 社長兼最高経営責任者

終了(1)

9/13/2023

X

まで 109,381(2)

5/30/2024

アニルード・デガン, 社長兼最高経営責任者

養子縁組(1)

9/13/2023

X

まで 203,474(3)

12/31/2024

アルベルト・サンジョヴァンニ・ヴィンセンテッリ, ディレクター

養子縁組

9/13/2023

X

まで 37,000

12/19/2024

* 取引法に基づく規則10b5-1（c）の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした契約、指示、または書面による計画。

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(1) は、取引法に基づく規則10b5-1 (c) (1) (iv) で説明されているように、2023年6月14日に採択された規則10b5-1取引計画の修正を表します。この変更の結果、対象プランは終了したとみなされ、変更日の時点で新しいプランが採用されたものとみなされます。

(2) 最大で含みます 109,381デブガン博士に以前に付与されたパフォーマンス・ストック・アワードの対象となる株式は、2023年8月25日から2024年3月15日までの期間に、適用される総株主還元のハードルと相対的な総株主還元の基準が満たされた時点で、権利確定とデブガン博士への譲渡が条件となります。これらの報奨に関連して権利が確定する実際の株式数は、まだ決定できません。さらに、これらの授与に関連してDevgan博士に公開される予定の実際の株式数で、規則10b5-1の取引契約に基づいて売却された可能性のある株式の数は、そのような株式の権利確定から生じる源泉徴収義務を満たすために源泉徴収された株式の数を差し引いたものです。

(3) には以下のものが含まれます 100,766デブガン博士に以前に付与されたパフォーマンス・ストック・アワードの対象となる株式は、2023年9月15日から2024年3月15日までの期間に、適用される総株主還元のハードルと相対的な総株主還元の基準が満たされた時点で、権利確定とデブガン博士への譲渡が条件となります。これらの報奨に関連して権利が確定する実際の株式数は、まだ決定できません。さらに、これらの授与に関連してDevgan博士に公開され、規則10b5-1取引契約に基づいて売却される実際の株式数は、当該株式の権利確定から生じる源泉徴収義務を満たすために源泉徴収された株式数を差し引いたもので、まだ決定できません。

37

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アイテム 6.展示品

参考により組み込み

示す 番号

展示タイトル

フォーム

ファイル番号

示す いいえ。

出願日

提供された これで

10.01

*

登録者のオムニバス・エクイティ・インセンティブ・プランの下で現在有効な、非常勤従業員およびコンサルタント向けのインセンティブ・ストック・アワード契約の形式。

X

10.02

*

登録者のオムニバス・エクイティ・インセンティブ・プランの下で現在有効な、非常勤従業員およびコンサルタント向けの制限付株式ユニット契約の形式。

X

31.01

*

1934年の証券取引法第13a-14条に基づく、登録者の最高経営責任者であるアニルード・デヴガンの証明。

X

31.02

*

1934年の証券取引法第13a-14条に基づく、登録者の最高財務責任者であるジョン・M・ウォールの証明書。

X

32.01

†

2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国連邦法第18条第1350条に基づく、登録者の最高経営責任者であるアニルード・デヴガンの証明。

X

32.02

†

2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく、登録者の最高財務責任者であるジョン・M・ウォールの証明書。

X

101.インチ

*

インライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。

101.SCH

*

インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント

X

101.CAL

*

インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。

X

101.DEF

*

インライン XBRL 定義リンクベースドキュメント。

X

101.LAB

*

インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。

X

101.PRE

*

インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。

X

104

表紙インタラクティブデータファイル-Form 10-Qのこの四半期報告書の表紙は、インラインXBRL（別紙101として同梱）でフォーマットされています。

X

___________________

*						ここに提出しました。
†						ここに付属しています。

38

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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

 

ケイデンス・デザイン・システムズ株式会社 (登録者)

日付:

2023年10月23日

作成者:

/s/ アニルード・デガン

アニルード・デガン

社長兼最高経営責任者

日付:

2023年10月23日

作成者:

/s/ ジョン・M・ウォール

ジョン・M・ウォール

上級副社長兼最高財務責任者

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