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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☑1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時の 2023年9月30日
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
コミッションファイル番号: 1-10551
オムニコム・グループ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) | | | | | |
| ニューヨーク | 13-1514814 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS 雇用者識別番号) |
| |
280 パークアベニュー, ニューヨーク, ニューヨーク州 | 10017 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (212) 415-3600
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.15ドル | OMC | ニューヨーク証券取引所 |
| 2027年満期シニアノート 0.800% | OMC/27 | ニューヨーク証券取引所 |
| 2031年満期シニアノート 1.400% | OMC/31 | ニューヨーク証券取引所 |
| 2033年満期シニアノート 2.250% | オムク/33 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☑ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | 非加速ファイラー | ☐ |
| 小規模な報告会社 | ☐ | | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐ いいえ ☑
2023年10月11日の時点で、 197,934,170オムニコム・グループ社の株式。発行済普通株式。
オムニコム・グループ株式会社
2023年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの四半期報告書
目次
| | | | | | | | |
| 第一部。 | 財務情報 | ページ |
| アイテム 1. | 財務諸表 | |
| | 連結貸借対照表-2023年9月30日および2022年12月31日 | 1 |
| | 連結損益計算書-2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月 | 2 |
| | 連結包括利益計算書-終了した3か月と9か月 2023年9月30日、2022年9月30日 | 3 |
| 連結株主資本計算書-2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月と9か月 | 4 |
| | |
| | |
| | 連結キャッシュフロー計算書-2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間 | 5 |
| | 連結財務諸表に関する注記 | 6 |
| アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 14 |
| 将来の見通しに関する記述 | 14 |
| エグゼクティブサマリー | 14 |
| 連結経営成績 | 17 |
| 非GAAPベースの財務指標 | 24 |
| 流動性と資本資源 | 25 |
| 重要な会計上の見積もり | 28 |
| アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 30 |
| アイテム 4. | 統制と手続き | 30 |
| 第二部 | その他の情報 | |
| アイテム 1. | 法的手続き | 30 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 30 |
| アイテム 2. | 株式の未登録売却、収益の使用、発行体の購入 株式証券の | 31 |
| アイテム 5. | その他の情報 | 31 |
| アイテム 6. | 展示品 | 31 |
| 署名 | | 31 |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
オムニコム・グループ株式会社と子会社
連結貸借対照表
(百万単位) | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (未監査) | | |
| 資産: | | | |
| 現在の資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 2,769.6 | | | $ | 4,281.8 | |
| 短期投資 | — | | | 60.7 | |
売掛金（ドルの貸倒引当金を差し引いたもの）29.7と $24.7 | 7,285.8 | | | 8,097.1 | |
| 作業中 | 1,617.5 | | | 1,254.6 | |
| その他の流動資産 | 891.8 | | | 918.8 | |
| 流動資産合計 | 12,564.7 | | | 14,613.0 | |
原価で計算された資産と設備から、減価償却累計額を差し引いたもの1,129.1と $1,167.5 | 861.9 | | | 900.1 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 1,041.7 | | | 1,165.0 | |
| 持分法投資 | 65.4 | | | 66.2 | |
| グッドウィル | 9,889.4 | | | 9,734.3 | |
無形資産、累積償却額を差し引いたもの831.2と $819.9 | 384.9 | | | 313.4 | |
| その他の資産 | 202.8 | | | 210.5 | |
| 総資産 | $ | 25,010.8 | | | $ | 27,002.5 | |
| | | |
| 負債と資本： | | | |
| 流動負債: | | | |
| 買掛金 | $ | 9,601.1 | | | $ | 11,000.2 | |
| カスタマー・アドバンシング | 1,192.9 | | | 1,492.3 | |
| | | |
| 短期債務 | 14.5 | | | 16.9 | |
| 支払うべき税金 | 224.7 | | | 300.0 | |
| その他の流動負債 | 1,985.8 | | | 2,243.4 | |
| 流動負債の合計 | 13,019.0 | | | 15,052.8 | |
| 長期負債 | 906.8 | | | 837.5 | |
| 長期責任-オペレーティングリース | 828.0 | | | 900.0 | |
| 長期債務 | 5,572.1 | | | 5,577.2 | |
| 繰延税金負債 | 530.9 | | | 475.7 | |
コミットメントと偶発債務（注13） | | | |
| テンポラリー・エクイティ-償還可能な非支配持分 | 372.4 | | | 382.9 | |
| 株式: | | | |
| 株主資本: | | | |
| 優先株式 | — | | | — | |
| 普通株式 | 44.6 | | | 44.6 | |
| 追加払込資本 | 512.7 | | | 571.1 | |
| 利益剰余金 | 10,284.6 | | | 9,739.3 | |
| その他の包括利益 (損失) の累計 | (1,458.5) | | | (1,437.9) | |
| 自己株式（原価） | (6,154.6) | | | (5,665.0) | |
| 株主資本の合計 | 3,228.8 | | | 3,252.1 | |
| 非支配持分 | 552.8 | | | 524.3 | |
| 総資本 | 3,781.6 | | | 3,776.4 | |
| 負債と資本の合計 | $ | 25,010.8 | | | $ | 27,002.5 | |
連結財務諸表の添付注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
オムニコム・グループ株式会社と子会社
連結損益計算書
(未監査)
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収入 | $ | 3,578.1 | | | $ | 3,443.4 | | | $ | 10,631.3 | | | $ | 10,420.9 | |
| 営業費用: | | | | | | | |
| 給料とサービス費用 | 2,586.5 | | | 2,476.1 | | | 7,747.2 | | | 7,533.9 | |
| 占有率およびその他の費用 | 288.6 | | | 281.0 | | | 877.9 | | | 874.2 | |
| 不動産やその他の移転費用 | — | | | — | | | 191.5 | | | — | |
| ウクライナでの戦争の影響から生じる告発 | — | | | — | | | — | | | 113.4 | |
| 子会社の処分利益 | — | | | — | | | (78.8) | | | — | |
| | | | | | | |
| サービスコスト | 2,875.1 | | | 2,757.1 | | | 8,737.8 | | | 8,521.5 | |
| 販売費、一般管理費 | 89.8 | | | 86.4 | | | 278.1 | | | 294.0 | |
| 減価償却と償却 | 52.4 | | | 53.9 | | | 157.4 | | | 164.8 | |
| 営業費用の合計 | 3,017.3 | | | 2,897.4 | | | 9,173.3 | | | 8,980.3 | |
| 営業利益 | 560.8 | | | 546.0 | | | 1,458.0 | | | 1,440.6 | |
| 支払利息 | 53.5 | | | 52.0 | | | 165.9 | | | 154.2 | |
| 利息収入 | 15.2 | | | 22.9 | | | 80.9 | | | 42.2 | |
| 税引前利益と持分法投資からの収入 | 522.5 | | | 516.9 | | | 1,373.0 | | | 1,328.6 | |
| 所得税費用 | 136.1 | | | 134.7 | | | 360.7 | | | 383.3 | |
| 持分法投資からの収入 | 1.9 | | | 1.1 | | | 3.1 | | | 2.6 | |
| 当期純利益 | 388.3 | | | 383.3 | | | 1,015.4 | | | 947.9 | |
| 非支配持分に帰属する純利益 | 16.4 | | | 18.8 | | | 49.7 | | | 61.2 | |
| 純利益-オムニコム・グループ株式会社 | $ | 371.9 | | | $ | 364.5 | | | $ | 965.7 | | | $ | 886.7 | |
| 一株当たり純利益-オムニコム・グループ株式会社： | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.88 | | | $ | 1.78 | | | $ | 4.84 | | | $ | 4.30 | |
| 希釈 | $ | 1.86 | | | $ | 1.77 | | | $ | 4.78 | | | $ | 4.27 | |
| | | | | | | |
| 加重平均株式： | | | | | | | |
| ベーシック | 198.1 | | | 205.0 | | | 199.7 | | | 206.2 | |
| 希釈 | 199.9 | | | 206.3 | | | 202.0 | | | 207.6 | |
連結財務諸表の添付注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
オムニコム・グループ株式会社と子会社
連結包括利益計算書
(未監査)
(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 | $ | 388.3 | | | $ | 383.3 | | | $ | 1,015.4 | | | $ | 947.9 | |
| その他の包括利益（損失）: | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 支払利息に含まれる損失の償却 | 1.4 | | | 1.4 | | | 4.2 | | | 4.2 | |
| 所得税効果 | (0.4) | | | (0.4) | | | (1.2) | | | (1.2) | |
| キャッシュフローヘッジ、税引後 | 1.0 | | | 1.0 | | | 3.0 | | | 3.0 | |
| 確定給付年金制度と雇用後の取り決め： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 以前のサービス費用の償却 | 1.0 | | | 1.0 | | | 3.1 | | | 3.1 | |
| 保険数理上の損失の償却 | 0.2 | | | 1.8 | | | 0.6 | | | 4.8 | |
| 所得税効果 | (0.9) | | | (1.0) | | | (1.7) | | | (3.4) | |
| 確定給付年金制度と雇用後の取り決め、税引後 | 0.3 | | | 1.8 | | | 2.0 | | | 4.5 | |
| 外貨換算調整 | (110.4) | | | (261.2) | | | (34.2) | | | (520.3) | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) | (109.1) | | | (258.4) | | | (29.2) | | | (512.8) | |
| | | | | | | |
| 総合収入の合計 | 279.2 | | | 124.9 | | | 986.2 | | | 435.1 | |
| 非支配持分に帰属する包括利益 | 11.6 | | | 6.0 | | | 41.1 | | | 30.6 | |
| 包括利益-オムニコム・グループ株式会社 | $ | 267.6 | | | $ | 118.9 | | | $ | 945.1 | | | $ | 404.5 | |
連結財務諸表の添付注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
オムニコム・グループ株式会社と子会社
連結株主資本計算書
(未監査)
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 普通株式： | | | | | | | |
| 普通株式、発行済株式 | 297.2 | | | 297.2 | | | 297.2 | | | 297.2 | |
| 普通株式、額面価格 | $ | 44.6 | | | $ | 44.6 | | | $ | 44.6 | | | $ | 44.6 | |
| 追加の払込資本金： | | | | | | | |
| 期首残高 | 585.8 | | | 567.0 | | | 571.1 | | | 622.0 | |
| 非支配持分の純変動 | (10.2) | | | 2.6 | | | (90.1) | | | (7.7) | |
| テンポラリー・エクイティの変化 | (43.9) | | | 3.8 | | | 10.2 | | | (70.0) | |
| 株式ベースの報酬 | 22.5 | | | 21.2 | | | 63.6 | | | 61.3 | |
| 株式発行、株式ベースの報酬 | (41.5) | | | (42.5) | | | (42.1) | | | (53.5) | |
| 期末残高 | 512.7 | | | 552.1 | | | 512.7 | | | 552.1 | |
| 利益剰余金: | | | | | | | |
| 期首残高 | 10,051.4 | | | 9,230.7 | | | 9,739.3 | | | 8,998.8 | |
| | | | | | | |
| 当期純利益 | 371.9 | | | 364.5 | | | 965.7 | | | 886.7 | |
| 普通株式配当が宣言されました | (138.7) | | | (143.2) | | | (420.4) | | | (433.5) | |
| 期末残高 | 10,284.6 | | | 9,452.0 | | | 10,284.6 | | | 9,452.0 | |
| その他の包括収入 (損失) の累計: | | | | | | | |
| 期首残高 | (1,354.2) | | | (1,488.7) | | | (1,437.9) | | | (1,252.3) | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益 (損失) | (104.3) | | | (245.8) | | | (20.6) | | | (482.2) | |
| 期末残高 | (1,458.5) | | | (1,734.5) | | | (1,458.5) | | | (1,734.5) | |
| 自己株式: | | | | | | | |
| 期首残高 | (6,174.1) | | | (5,520.4) | | | (5,665.0) | | | (5,142.9) | |
| 株式発行、株式ベースの報酬 | 44.8 | | | 47.6 | | | 79.3 | | | 77.6 | |
| 普通株式の買戻し | (25.3) | | | (94.7) | | | (568.9) | | | (502.2) | |
| 期末残高 | (6,154.6) | | | (5,567.5) | | | (6,154.6) | | | (5,567.5) | |
| 株主資本 | 3,228.8 | | | 2,746.7 | | | 3,228.8 | | | 2,746.7 | |
| 非支配利益： | | | | | | | |
| 期首残高 | 505.9 | | | 522.6 | | | 524.3 | | | 503.5 | |
| 当期純利益 | 16.4 | | | 18.8 | | | 49.7 | | | 61.2 | |
| その他の包括利益 (損失) | (4.8) | | | (12.8) | | | (8.6) | | | (30.8) | |
| 非支配持分への配当 | (15.0) | | | (25.2) | | | (47.0) | | | (62.9) | |
| 非支配持分の純変動 | (43.0) | | | (2.9) | | | (58.9) | | | (18.3) | |
| 企業結合による非支配持分の増加 | 93.3 | | | 0.8 | | | 93.3 | | | 48.6 | |
| 期末残高 | 552.8 | | | 501.3 | | | 552.8 | | | 501.3 | |
| | | | | | | |
| 総資本 | $ | 3,781.6 | | | $ | 3,248.0 | | | $ | 3,781.6 | | | $ | 3,248.0 | |
| | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの申告配当 | $ | 0.70 | | | $ | 0.70 | | | $ | 2.10 | | | $ | 2.10 | |
連結財務諸表の添付注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
オムニコム・グループ株式会社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 | $ | 1,015.4 | | | $ | 947.9 | |
| 純利益を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 使用権資産の減価償却と償却 | 98.5 | | | 104.5 | |
| 無形資産の償却 | 58.9 | | | 60.3 | |
| 金利スワップの純繰延損失の償却 | 4.2 | | | 4.1 | |
| 株式ベースの報酬 | 63.6 | | | 61.3 | |
| 不動産やその他の移転費用 | 191.5 | | | — | |
| 子会社の処分利益 | (78.8) | | | — | |
| ウクライナでの戦争の影響に関連する非現金費用 | — | | | 65.8 | |
| その他、純額 | (5.2) | | | (11.4) | |
| 営業資本の使用 | (1,727.2) | | | (1,483.1) | |
| 営業活動に使用された純現金 | (379.1) | | | (250.6) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資本支出 | (64.2) | | | (65.6) | |
| 買収した現金を差し引いた事業と関連会社の持分の買収 | (80.6) | | | (276.9) | |
| 短期投資の満期（購入） | 60.8 | | | (100.0) | |
| 子会社およびその他の会社の処分による収入 | 192.6 | | | 35.6 | |
| 投資活動によって提供された（使われた）純現金 | 108.6 | | | (406.9) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
| | | |
| 短期債務の変化 | (4.6) | | | 1.2 | |
| 普通株主に支払われる配当 | (424.0) | | | (437.7) | |
| 普通株式の買戻し | (564.3) | | | (502.2) | |
| ストックプランからの収入 | 34.5 | | | 16.3 | |
| 追加の非支配持分の取得 | (87.0) | | | (20.8) | |
| 非支配持分株主に支払われる配当 | (47.0) | | | (62.9) | |
| 条件付購入価格債務の支払い | (34.8) | | | (32.5) | |
| その他、純額 | (46.5) | | | (51.0) | |
| 財務活動に使用された純現金 | (1,173.7) | | | (1,089.6) | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | (68.0) | | | (371.2) | |
| | | |
| 現金および現金同等物の純減少 | (1,512.2) | | | (2,118.3) | |
| 期首における現金および現金同等物 | 4,281.8 | | | 5,316.8 | |
| 期末の現金および現金同等物 | $ | 2,769.6 | | | $ | 3,198.5 | |
連結財務諸表の添付注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
オムニコム・グループ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記 (未監査)
（表中の金額（百万単位）。一株当たりのデータや、特に明記されていない限り）
1. 財務諸表の提示
「オムニコム」、「当社」、「私たち」、「私たち」という用語は、文脈上別段の定めがない限り、それぞれオムニコム・グループ・インクとその子会社を指します。添付の未監査の連結財務諸表は、中間財務情報については米国で一般に認められている会計原則、または米国会計基準またはGAAPに従って作成されました。また、証券取引委員会の規則S-Xの第10条にもとづいて作成されました。そのため、特定の情報や脚注の開示は要約または省略されています。
添付の未監査の連結財務諸表には、ここに含まれる情報をすべての重要な点で公正に提示するために必要と考えられる、通常の経常発生額を含むすべての調整が反映されていると私たちは考えています。これらの未監査の連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度、または2022 10-Kのフォーム10-Kの年次報告書と併せて読む必要があります。中間期の業績は、必ずしもその年に予想される業績を示すものではありません。
リスクと不確実性
ウクライナで進行中の戦争、高水準で持続的なインフレ、金利の上昇、サプライチェーンの混乱、クレジット市場の悪化、その他のマクロ経済的要因の影響など、現在の世界経済の課題は、経済の不確実性とボラティリティを引き起こす可能性があります。これらの問題が当社の事業に与える影響は、地域、市場、分野によって異なります。私たちは、経済状況だけでなく、クライアントの収益水準やその他の要因を注意深く監視しています。収益の減少に対応して、コスト構造をクライアントの需要の変化に合わせて、運転資金を管理するための措置を講じることができます。しかし、現在および将来の不利な経済状況、顧客の収益の減少、顧客の信用力の変化、その他の動向の影響を軽減するための私たちの取り組みの有効性については保証できません。
2. 収益
私たちのサービスの性質
私たちは、特定のクライアントの目的を満たすように編成されたさまざまなクライアント中心のネットワークを通じて、広告、マーケティング、コーポレートコミュニケーションの幅広いサービスを提供しています。私たちのネットワーク、業務分野、代理店は、広告とメディア、プレシジョン・マーケティング、コマース・ブランディング、エクスペリエンシャル、エグゼキューション＆サポート、広報、ヘルスケアという基本分野で包括的なサービスを提供しています。広告とメディアには、デジタルメディアと従来のメディアにわたるクリエイティブサービス、戦略的メディアプランニングとバイイング、パフォーマンスメディア、データ分析サービスが含まれます。Precision Marketingには、デジタルマーケティングとダイレクトマーケティング、デジタルトランスフォーメーションコンサルティング、データと分析が含まれます。コマース＆ブランディングサービスには、ブランドと製品のコンサルティング、戦略と研究、小売とeコマースが含まれます。体験型マーケティングサービスには、ライブイベントやデジタルイベント、エクスペリエンスのデザインと実行が含まれます。Execution & Supportには、フィールドマーケティング、デジタル・フィジカル・マーチャンダイジング、POS、プロダクトプレースメントのほか、その他の専門的なマーケティングやカスタムコミュニケーションサービスが含まれます。広報サービスには、コーポレートコミュニケーション、危機管理、広報、メディアおよびメディアリレーションズサービスが含まれます。ヘルスケアには、世界のヘルスケア企業や製薬会社へのコーポレートコミュニケーション、広告、メディアサービスが含まれます。すべてのサービスの中核を成すのは、クライアントのマーケティングやコーポレートコミュニケーションのメッセージを、さまざまなコミュニケーション媒体のターゲットオーディエンスに配信できるコンテンツに作成または展開することです。
私たちの収益に影響を与える経済的要因
世界経済の状況は、当社の収益に直接影響します。不利な経済状況は、お客様が当社のサービスへの支出を削減、延期、またはキャンセルするリスクをもたらし、それが当社の収益に影響を及ぼします。
分野別の収益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 広告とメディア | $ | 1,909.2 | | | $ | 1,764.9 | | | $ | 5,597.2 | | | $ | 5,369.5 | |
| プレシジョン・マーケティング | 383.7 | | | 363.3 | | | 1,112.7 | | | 1,066.4 | |
| コマースとブランディング | 211.6 | | | 211.9 | | | 631.7 | | | 630.3 | |
| 体験型 | 133.3 | | | 120.6 | | | 445.5 | | | 412.3 | |
| 実行とサポート | 206.1 | | | 262.0 | | | 673.2 | | | 811.2 | |
| パブリック・リレーションズ | 392.4 | | | 393.0 | | | 1,161.5 | | | 1,149.4 | |
| ヘルスケア | 341.8 | | | 327.7 | | | 1,009.5 | | | 981.8 | |
| 収益 | $ | 3,578.1 | | | $ | 3,443.4 | | | $ | 10,631.3 | | | $ | 10,420.9 | |
2023年1月1日より、主にコマース＆ブランディング、エグゼキューション＆サポート、エクスペリエンシャルの各分野で特定のサービスの分類を再調整し、前年の金額を再分類しました。.
地域市場別の収益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| アメリカ: | | | | | | | |
| 北アメリカ | $ | 1,983.2 | | | $ | 1,969.0 | | | $ | 5,888.8 | | | $ | 5,777.5 | |
| ラテンアメリカ | 99.4 | | | 77.3 | | | 258.0 | | | 224.9 | |
| エメア: | | | | | | | |
| ヨーロッパ | 1,016.8 | | | 908.2 | | | 3,014.3 | | | 2,925.1 | |
| 中東とアフリカ | 51.6 | | | 62.0 | | | 199.1 | | | 208.8 | |
| アジア・パシフィック | 427.1 | | | 426.9 | | | 1,271.1 | | | 1,284.6 | |
| 収益 | $ | 3,578.1 | | | $ | 3,443.4 | | | $ | 10,631.3 | | | $ | 10,420.9 | |
南北アメリカは、米国、カナダ、プエルトリコを含む北米と、南米とメキシコを含むラテンアメリカで構成されています。EMEAはヨーロッパ、中東、アフリカで構成されています。アジア太平洋地域には、オーストラリア、中華圏、インド、日本、韓国、ニュージーランド、シンガポール、その他のアジア諸国が含まれます。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の米国の収益はドルでした1,868.8百万と $1,847.8それぞれ百万で、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の米国での収益は$でした5,531.6百万と $5,415.2それぞれ百万。
契約資産と契約負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 契約資産: | | | | | |
| | | | | |
| メディアと制作費 | $ | 761.5 | | | $ | 725.1 | | | $ | 678.4 | |
| 契約資産と未請求の手数料と費用 | 856.0 | | | 529.5 | | | 684.2 | |
| 作業中 | $ | 1,617.5 | | | $ | 1,254.6 | | | $ | 1,362.6 | |
| 契約負債: | | | | | |
| カスタマー・アドバンシング | $ | 1,192.9 | | | $ | 1,492.3 | | | $ | 1,358.8 | |
仕掛品とは、メディアや制作の費用、料金やまだ請求されていないその他の第三者費用など、顧客に代わって発生した未払費用を表します。メディアと制作費は、クライアントとの契約条件に従って、制作過程で請求されます。契約資産には主にインセンティブ手数料が含まれますが、これは重要ではなく、クライアントとの契約条件に従ってクライアントに請求されます。未請求の手数料や費用は、実質的にすべて今後30日以内に請求されます。2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間に記録された契約資産には減損損失はありませんでした。契約責任は、主に、クライアントとの契約条件に従って顧客に前払いされるもので、主に短期的に発生する第三者費用の払い戻しを目的としています。
3. 一株当たり当期純利益
基本および希薄化後の1株当たり純利益の計算： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純利益-オムニコム・グループ株式会社 | $ | 371.9 | | | $ | 364.5 | | | $ | 965.7 | | | $ | 886.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 加重平均株式： | | | | | | | |
| ベーシック | 198.1 | | | 205.0 | | | 199.7 | | | 206.2 | |
| 希薄化型ストックオプションと制限付株式 | 1.8 | | | 1.3 | | | 2.3 | | | 1.4 | |
| 希釈 | 199.9 | | | 206.3 | | | 202.0 | | | 207.6 | |
| | | | | | | |
| 希薄化防止ストックオプションと制限付株式 | — | | | 5.1 | | | — | | | 4.3 | |
| 一株当たり純利益-オムニコム・グループ株式会社： | | | | | | | |
| ベーシック | $1.88 | | $1.78 | | $4.84 | | $4.30 |
| 希釈 | $1.86 | | $1.77 | | $4.78 | | $4.27 |
4. のれんと無形資産
のれんの変更： | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 1 月 1 日 | | $ | 9,734.3 | | | $ | 9,738.6 | |
| 買収 | | 30.6 | | | 212.8 | |
| 買収した事業の非支配持分 | | 90.7 | | | 48.5 | |
| 買収した企業の偶発的購入価格義務 | | 170.1 | | | 8.7 | |
| 処分 | | (119.0) | | | (19.6) | |
| 外貨翻訳 | | (17.3) | | | (489.3) | |
9月30日 | | $ | 9,889.4 | | | $ | 9,499.7 | |
あった いいえ2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間に記録されたのれん減損損失と、 いいえ累積のれん減損損損失。
無形資産: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| グロス
持ち運び
価値 | | 累積
償却 | | ネット
持ち運び
価値 | | グロス
持ち運び
価値 | | 累積
償却 | | ネット
持ち運び
価値 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 購入し、社内で購入しました 開発したソフトウェア | $ | 363.2 | | | $ | (299.6) | | | $ | 63.6 | | | $ | 374.8 | | | $ | (309.1) | | | $ | 65.7 | |
| 顧客関連およびその他 | 852.9 | | | (531.6) | | | 321.3 | | | 758.5 | | | (510.8) | | | 247.7 | |
| 無形資産合計 | $ | 1,216.1 | | | $ | (831.2) | | | $ | 384.9 | | | $ | 1,133.3 | | | $ | (819.9) | | | $ | 313.4 | |
2023年5月1日をもって年次営業のれん減損テストを完了しました。私たちの評価に使用された市場の仮定は、現在の経済環境を反映しています（注記1-を参照）。 リスクと不確実性)。減損テストの結果に基づいて、2023年5月1日現在、当社ののれんは損なわれていないと結論付けました。2023年に、社内の財務プロセスとの整合性を高めるため、年次減損テストの日付を6月30日から5月1日に変更しました。
5. 債務
クレジットファシリティ
2023年6月、私たちは既存のドルを修正しました2.510億円の無担保多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティ（クレジット・ファシリティ）は、とりわけ、クレジット・ファシリティの終了日を次のように延長します 2028年6月2日そして、米ドル建てローンのベンチマークレートをLIBORから担保付き夜間融資レート（SOFR）に移行します。最大$まで発行できます210億米ドル建てのコマーシャル・ペーパーと最大1ドル相当の発行500ユーロのコマーシャル・ペーパー・プログラムでは、英国ポンドまたはユーロで100万ユーロです。2023年の第3四半期に、最大未払い額が$のコマーシャルペーパーを発行しました60百万。2023年9月30日の時点で、 いいえクレジットファシリティに基づく未払いの借入金、 いいえ優れたコマーシャルペーパーの発行。さらに、一部の海外子会社には、合計金額の未確定のクレジットラインがあります576.0百万、それはオムニコムによって保証されています。これらのクレジットファシリティはすべて、営業資本や一般的な企業目的のための追加の流動性源を提供します。
クレジットファシリティには、連結EBITDA（利息、税金、減価償却費、および非現金費用を控除する前の利益）に対する連結負債のレバレッジ比率を、直近に終了した12か月間の3.5倍以下に維持することを義務付ける財務規約が含まれています。2023年9月30日の時点で、当社のレバレッジ比率は2.4倍だったため、この規約を遵守していました。クレジットファシリティは、配当の申告や支払い、または普通株式の買い戻しを制限しません。
短期債務
ドルの短期借金14.5百万と $16.92023年9月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万は、主に海外子会社の銀行当座貸越と短期借入を表しています。この負債は短期的であるため、帳簿価額は公正価値に近似します。
長期債務
長期債務: | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
3.652024年満期シニアノート% | $ | 750.0 | | | $ | 750.0 | |
3.602026年満期シニアノート% | 1,400.0 | | | 1,400.0 | |
€500百万 0.802027年満期シニアノート% | 528.3 | | | 534.9 | |
2.45% 2030年満期シニアノート | 600.0 | | | 600.0 | |
4.20% 2030年満期シニアノート | 600.0 | | | 600.0 | |
€500百万 1.402031年満期シニアノート% | 528.3 | | | 534.9 | |
2.602031年満期シニアノート% | 800.0 | | | 800.0 | |
£325百万 2.252033年満期のシニアノートの割合 | 396.6 | | | 392.0 | |
| | | |
| 長期負債、総額 | 5,603.2 | | | 5,611.8 | |
| 未償却割引 | (8.0) | | | (9.0) | |
| 未償却債務発行費用 | (23.1) | | | (26.2) | |
| 金利スワップの決済による未償却繰延利益（損失）、純額 | — | | | 0.6 | |
| | | |
| | | |
| 長期債務 | $ | 5,572.1 | | | $ | 5,577.2 | |
当社の 2.452030年満期のシニアノートの割合 4.202030年満期のシニアノートの割合と 2.602031年満期シニアノートの割合は、オムニコムのシニア無担保債務で、支払い権は既存および将来のすべての無担保シニア債務と同等です。
オムニコムとその完全子会社であるオムニコム・キャピタル株式会社（OCI）は、傘下の共同債務者です 3.652024年満期のシニアノートの％と 3.60% 2026年満期のシニアノート。これらのメモはオムニコムとOCIの連帯責任であり、オムニコムはノートに関するOCIの義務を無条件に保証します。OCIは、負債を負担し、その収益を事業子会社に貸与することで、事業に資金を提供しています。OCIの資産は、主に現金および現金同等物、営業子会社への会社間融資、および関連する売掛利息で構成されています。OCIやOmnicomが配当、ローン、前払いを通じて子会社から資金を調達する能力に制限はありません。そのような手形は、支払い権において既存および将来のすべての無担保シニア債務と同等にランクされる優先無担保債務です。
オムニコムとOCIは、オムニコム・ファイナンス・ホールディングス社、または英国を拠点とするオムニコムの完全子会社であるOFHのユーロに関する義務を共同で、または個別に完全かつ無条件に保証しています。500百万 0.802027年満期のシニアノートの％とユーロ500百万 1.402031年満期普通紙幣の割合、総称してユーロ紙幣。OFHの資産は、ヨーロッパ、オーストラリア、その他のアジア太平洋地域のさまざまな事業会社に資金を提供する財務センターとして機能するいくつかの完全所有の金融会社への投資で構成されています。金融会社の資産は、それぞれの地域の事業会社に対して行った、または行った現金および現金同等物と会社間融資、および関連する売掛利息で構成されます。オムニコム、OCI、OFHが配当、ローン、または前払いを通じて子会社から資金を調達する能力に制限はありません。ユーロノートと関連する保証は、支払い権においてOFHとOmnicomとOCIのそれぞれの既存および将来の無担保シニア債務と同等にランクされる優先無担保債務です。
オムニコムは、オムニコム・キャピタル・ホールディングス（Omnicom Capital Holdings plc）、または英国を拠点とするオムニコムの完全子会社であるOCHのポンドに関する義務を完全かつ無条件に保証しています。325百万 2.25% 2033年満期のシニア紙幣、またはスターリング紙幣。OCHの資産は、EMEA、オーストラリア、その他のアジア太平洋地域のさまざまな事業会社に資金を提供する財務センターとして機能するいくつかの完全所有の金融会社への投資で構成されています。金融会社の資産は、それぞれの地域の事業会社に対して行った、または行った現金および現金同等物と会社間融資、および関連する売掛利息で構成されます。OmnicomやOCHが配当、ローン、または前払いを通じて子会社から資金を調達する能力に制限はありません。スターリングノートとそれに関連する保証は、支払い権においてそれぞれOCHとOmnicomの既存および将来のすべての無担保シニア債務と同等にランクされる優先無担保債務です。
6. セグメントレポート
私たちのブランド代理店ネットワークは、広告、マーケティング、企業コミュニケーションサービス業界で運営されており、代理店ネットワーク、バーチャルクライアントネットワーク、地域報告ユニット、運営グループ、または業務分野に分かれています。私たちのネットワーク、仮想クライアントネットワーク、代理店は、ますますクライアントを共有し、クライアントに統合サービスを提供するようになっています。各機関の主な経済的要素は、従業員の報酬と関連費用、直接サービス費用と入居費、および家賃と入居費用、技術費、その他の諸経費を含むその他の費用です。したがって、これらの類似点を考慮して、代理店ネットワークである6つの事業セグメントを1つの報告セグメントにまとめます。
代理店ネットワークの地域報告部門は、南北アメリカ、EMEA、アジア太平洋の3つの地域で構成されています。地域報告ユニットは、その地域の機関の業績を監視し、責任を負います。地域報告単位内の機関は、類似の業界、多くの場合同じ顧客、および同様の経済的特徴を持つ類似の顧客にサービスを提供しています。
地域別の収益と長期資産およびのれんは： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 南北アメリカ | | EMEA | | アジア・パシフィック |
| 2023年9月30日 | | | | | |
| 収益-3か月が経過しました | $ | 2,082.6 | | | $ | 1,068.4 | | | $ | 427.1 | |
| 収益-9か月が経過しました | $ | 6,146.8 | | | $ | 3,213.4 | | | $ | 1,271.1 | |
| 長期資産とのれん | $ | 7,742.2 | | | $ | 3,355.4 | | | $ | 695.4 | |
| 2022年9月30日 | | | | | |
| 収益-3か月が経過しました | $ | 2,046.3 | | | $ | 970.2 | | | $ | 426.9 | |
| 収益-9か月が経過しました | $ | 6,002.4 | | | $ | 3,133.9 | | | $ | 1,284.6 | |
| 長期資産とのれん | $ | 7,753.2 | | | $ | 3,039.2 | | | $ | 724.2 | |
7. 所得税
2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率は、前期比で以下のように減少しました。 26.3% から 28.8%。2023年9月30日に終了した9か月間には、ドルの増加が含まれています10.7特定の法域における不動産およびその他の移転費用の税制上の優遇措置の引き下げと、英国の法定税率の引き上げに関連する数百万ドルの所得税費用が、一部ドルで相殺されました10.0これまで認識されていなかった何百万もの税制上の優遇措置。2022年9月30日に終了した9か月間の実効税率が高かったのは、主に次の理由によるものです ドルの控除不可113.4ウクライナでの戦争の影響により、2022年の第1四半期に数百万件の請求が記録されました。また、所得税費用の追加増加もありました。4.8ロシアでの事業の処分に関連する百万ドル。
2022年のインフレ削減法（IRA）は、2022年12月31日以降の純株式買い戻しに対して1％の物品税を課します。消費税は自己株式の取得費用の一部として計上され、重要ではありません。さらに、IRAは、2022年12月31日以降に開始する課税年度に対して、15％の法人代替最低税（CAMT）を課しています。CAMTは、当社の経営成績や財政状態に重大な影響を与えるとは考えられていません。
さまざまな外国の管轄区域が、経済協力開発機構が発行したグローバル・アンチ・ベース・エロージョン、GloBeまたはピラー2のモデルルールに記載されている最低実効税率を採用する法律を制定中です。連結売上高が7億5000万ユーロを超える多国籍企業には、最低15％の実効税率が適用されます。現在、日本、韓国、英国は、GloBeの規則と一致する法律を2024年から制定しています。他の国々は来年中にGloBeの規則を採択する予定です。
GloBeの規則では、企業は管轄区域にあるすべての事業体の合計実効税率を決定する必要があります。管轄区域の実効税率が15％未満の場合、通常、管轄区域の実効税率を15％まで引き上げるための追加税が課されます。
2023年9月30日の時点で、私たちが認識していなかった税制上の優遇措置は$でした159.8百万。この金額のうち、約$154.1不確実な税務状況が解消されると、百万は実効税率に影響します。
8. 年金やその他の雇用後の福利厚生
正味定期給付費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確定給付年金制度 | | 雇用後の手配 |
| 9月30日に終了した9か月間 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | $ | 2.5 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2.6 | | | $ | 3.3 | |
| 利息費用 | 7.8 | | | 2.8 | | | 4.3 | | | 2.0 | |
| 計画資産の期待収益率 | (0.7) | | | (0.7) | | | — | | | — | |
| 以前のサービス費用の償却 | 0.2 | | | 0.3 | | | 2.9 | | | 2.8 | |
| 保険数理上の損失の償却 | 0.6 | | | 2.9 | | | — | | | 1.9 | |
| 定期給付費用の正味総額 | $ | 10.4 | | | $ | 7.6 | | | $ | 9.8 | | | $ | 10.0 | |
私たちは$を寄付しました0.3百万と $0.42023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の確定給付年金制度に、それぞれ100万ドル.
9. 不動産およびその他の移転費用
部分的なリモートワークを可能にするハイブリッドモデルである柔軟な職場環境への移行に関連して、私たちは2023年の第1四半期に、オフィスリースポートフォリオの削減と再配置のための特定の措置を講じました。2023年の第2四半期に、クライアントの要求を満たすために効率性と関連スキルを向上させるための継続的な努力の結果、労働力のリバランスや特定の市場での事業の統合に関連する退職金やその他の出口費用が発生しました。
その結果、2023年9月30日に終了した9か月間の営業費用には、ドルが含まれています191.5百万 ($)145.5百万円（税引後）、主にオペレーティングリースの使用権（ROU）の非現金減損費用、資産、退職金、およびその他の出口費用に関連しています。2023年9月30日に終了した3か月間、不動産やその他の移転費用はありませんでした。退職金やその他の費用はすべて1年以内に支払われます。ROU資産に関連するオペレーティングリースの支払いは、実質的にすべて3年間にわたって支払われます。
10. 子会社の処分
2023年4月、私たちはエグゼキューション＆サポート分野に含まれる特定の研究事業を処分しました。その結果、税引前利益は$を記録しました78.8百万。この処分は、当社の継続的な経営成績や財政状態に重大な影響を与えることはありません。
11. ウクライナでの戦争の影響から生じる告発
2022年に、私たちはロシアでの事業を売却しました。2022年の第1四半期に、ドルの税引前費用を記録しました113.4百万、これにはドルの現金費用が含まれています47.6百万で、主にロシア事業への純投資の処分による損失で、ウクライナでの事業停止に関連する費用が含まれていました。ロシアでの事業の処分に関連する費用はすべて2022年12月31日時点で支払われており、ウクライナでの事業停止に関連する約束もほぼすべて支払われました。.
12. 補足キャッシュフローデータ
営業資本の変更： | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 売掛金の (増加) 減少 | $ | 713.1 | | | $ | 1,235.4 | |
| 仕掛品やその他の流動資産の（増加）減少 | (369.6) | | | (319.2) | |
| 買掛金の増加（減少） | (1,276.4) | | | (2,048.4) | |
| 顧客前払金、未払税金、その他の流動負債の増加（減少） | (889.1) | | | (335.4) | |
| その他の資産と負債の変動、純額 | 94.8 | | | (15.5) | |
| 運転資本の増加（減少） | $ | (1,727.2) | | | $ | (1,483.1) | |
| | | |
| 支払った所得税 | $ | 345.7 | | | $ | 341.4 | |
| 利息が支払われました | $ | 103.1 | | | $ | 103.5 | |
リース負債の非現金増加： | | | | | | | | | | | |
| オペレーティングリース | $ | 125.5 | | | $ | 217.4 | |
| ファイナンスリース | $ | 35.9 | | | $ | 55.9 | |
13. コミットメントと偶発負債
通常の業務では、さまざまな法的手続きに関わっています。現時点では、これらの手続きが当社の経営成績や財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
14. その他の包括利益 (損失) の累計
法人税控除後のその他の包括利益（損失）累計の変動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金
フロー
生け垣 | | 確定給付年金制度と雇用後の取り決め | | 外国人
通貨翻訳 | | 合計 |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 |
| 1 月 1 日 | $ | (12.1) | | | $ | (41.3) | | | $ | (1,384.5) | | | $ | (1,437.9) | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | (25.6) | | | (25.6) | |
| 蓄積された他の包括的なものからの再分類 収入 (損失) | 3.0 | | | 2.0 | | | — | | | 5.0 | |
9月30日 | $ | (9.1) | | | $ | (39.3) | | | $ | (1,410.1) | | | $ | (1,458.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 |
| 1 月 1 日 | $ | (16.1) | | | $ | (90.4) | | | $ | (1,145.8) | | | $ | (1,252.3) | |
| | | | | | | |
| 再分類前のその他の包括利益 (損失) | — | | | — | | | (489.7) | | | (489.7) | |
蓄積された他の包括的なものからの再分類
収入 (損失) | 3.0 | | | 4.5 | | | — | | | 7.5 | |
9月30日 | $ | (13.1) | | | $ | (85.9) | | | $ | (1,635.5) | | | $ | (1,734.5) | |
15. 公正価値
金融資産と負債は、以下に基づいて公正価値で記録されます。
•レベル 1: 同一の資産または負債の活発な市場における調整前相場価格。
•レベル 2: 類似の資産または負債の活発な市場における未調整の相場価格、活発でない市場における同一の資産または負債の未調整の相場価格、および観察可能なインプットによるモデル派生バリュエーション。
•レベル 3: 資産または負債に関する目に見えないインプット。
定期的に公正価値で測定される金融資産と負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | 2022年12月31日 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 | | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 2,769.6 | | | | | | | $ | 2,769.6 | | | | $ | 4,281.8 | | | | | | | $ | 4,281.8 | |
| 短期投資 | | | $ | — | | | | | — | | | | | | $ | 60.7 | | | | | 60.7 | |
| 市場性のある株式証券 | 0.8 | | | | | | | 0.8 | | | | 0.9 | | | | | | | 0.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨デリバティブ | | | $ | — | | | | | $ | — | | | | | | $ | 0.1 | | | | | $ | 0.1 | |
クロス通貨スワップ-ネット
投資ヘッジ | | | 0.6 | | | | | 0.6 | | | | | | 16.5 | | | | | 16.5 | |
| 条件付購入価格義務 | | | | | $ | 292.2 | | | 292.2 | | | | | | | | $ | 115.0 | | | 115.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
偶発的購入価格債務のレベル3の公正価値測定の変更：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 1 月 1 日 | $ | 115.0 | | | $ | 167.1 | |
| 買収 | 230.0 | | | 10.7 | |
| 再評価と利息 | (18.2) | | | — | |
| 支払い | (34.8) | | | (32.7) | |
| 外貨翻訳 | 0.2 | | | (8.0) | |
9月30日 | $ | 292.2 | | | $ | 137.1 | |
当社の金融資産と負債の帳簿価額と公正価値： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 持ち運び
金額 | | フェア
価値 | | 持ち運び
金額 | | フェア
価値 |
| 資産: | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 2,769.6 | | | $ | 2,769.6 | | | $ | 4,281.8 | | | $ | 4,281.8 | |
| 短期投資 | — | | | — | | | 60.7 | | | 60.7 | |
| 市場性のある株式証券 | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 非市場性株式証券 | 6.7 | | | 6.7 | | | 5.6 | | | 5.6 | |
| | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | |
| 短期債務 | $ | 14.5 | | | $ | 14.5 | | | $ | 16.9 | | | $ | 16.9 | |
| 外貨デリバティブ | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| クロス通貨スワップ-純投資ヘッジ | 0.6 | | | 0.6 | | | 16.5 | | | 16.5 | |
| 条件付購入価格義務 | 292.2 | | | 292.2 | | | 115.0 | | | 115.0 | |
| 長期債務 | 5,572.1 | | | 4,897.2 | | | 5,577.2 | | | 4,993.4 | |
クロスカレンシー・スワップと外貨デリバティブ商品の推定公正価値は、外貨レート、金利、取引相手の信用リスクを考慮して、モデルから導き出されたバリュエーションを使用して決定されます。条件付購入価格債務の見積公正価値は、各買収契約の条件に従って計算され、割引されます。長期債務の公正価値は、相場市場価格に基づいています。
16. 後続イベント
貸借対照表日以降の事象を評価し、これらの連結財務諸表に追加の調整や開示を必要とする事象は発生していないと判断しました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述
フォーム10-Qのこの四半期報告書の特定の記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における記述を含め、将来の見通しに関する記述です。さらに、会社またはその代表者は、口頭または書面で将来の見通しに関する記述を随時行っている、または行うことがあります。これらの記述では、会社の経営陣の現在の信念、会社の経営陣による仮定、および現在入手可能な情報に基づいて、将来の計画、傾向、出来事、経営成績または財政状態、またはその他のことに関する目標、意図、期待について説明する場合があります。将来の見通しに関する記述には、「目標」、「予想する」、「信じる」、「計画する」、「できる」、「すべき」、「する」、「する」、「予想」、「予想」、「期待」、「予想」、「予想」、「可能」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、または類似の言葉やフレーズが付随することがありますまたは表現。これらの将来の見通しに関する記述には、さまざまなリスクと不確実性が伴い、その多くは会社の管理外です。したがって、そのような記述に過度に頼るべきではありません。実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、次のものがあります。
•ウクライナで進行中の戦争、COVID-19の長引く影響、主要市場を構成する国における高水準で持続的なインフレ、金利の上昇、顧客の製品の流通に影響を与えるサプライチェーンの問題などによって引き起こされた不利な経済状況。
•会社やその顧客に悪影響を及ぼす可能性のある国際、国内、または地域の経済状況。
•クライアントに代わって発生したメディア購入と制作費の損失。
•顧客支出の削減、顧客への支払いの減速、クレジット市場の悪化または混乱。
•予想どおりに新しい顧客を引き付け、既存の顧客を維持する能力。
•クライアントの広告、マーケティング、コーポレートコミュニケーションの要件の変更。
•クライアント間またはクライアント間の潜在的な利益相反を管理できない。
•広告、マーケティング、コーポレートコミュニケーションにおける競争要因に関連する予期せぬ変化
業界;
•主要な人材を雇用し、維持する能力。
•通貨の為替レートの変動。
•情報技術システムへの依存。
•会社やその顧客に影響を及ぼす法律や政府規制の変更。
•重要な会計上の見積もりや法務に関連して会社が行う仮定に関連するリスク
手続き;
•通貨の本国送還制限のリスクにさらされる会社の国際業務、社会的または
政治的条件と規制環境。
•人工知能（AI）技術とパートナーシップを事業に活用することで生じるリスク、課題、効率性を効果的に管理すること。そして
•規制当局の影響を含む、環境、社会、ガバナンスの目標とイニシアチブに関連するリスク、および
他の利害関係者、およびそのような目標やイニシアチブに対する私たちの制御の及ばない要因の影響。
前述の要因のリストは、すべてを網羅しているわけではありません。2022年12月31日、または2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の項目1A「リスク要因」および項目7「経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析」、および項目2「財務状況および経営成績に関する経営陣の議論と分析」に記載されているものを含め、会社の事業に影響を与える可能性のある前述の要因およびその他のリスクと不確実性を慎重に検討する必要があります。このレポートの」適用法で義務付けられている場合を除き、当社はこれらの将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
エグゼクティブサマリー
重要な会計上の見積もりを含む、未監査の連結財務諸表と未監査の連結財務諸表の関連注記、およびこのレポートに含まれる関連する経営陣の財務状況と経営成績に関する議論と分析は、2022年の10-Kと併せて読んでください。次の表に示されている金額は、1株あたりのデータと1株当たりのデータ、または特に明記されていない限り、百万単位です。
私たちの規模と幅広さを考えると、いくつかの財務指標を監視して事業を管理しています。私たちが焦点を当てている主要業績評価指標は、収益の伸び、営業利益、EBITA（利息、税金、無形資産の償却前利益）とEBITAマージン（EBITAを収益で割ったもの）です。地域市場、業務分野、マーケティング分野別の成長、外貨為替レートの変動による影響、買収による成長、処分控除後の成長、大手顧客からの成長など、成長の要素と構成を見直して、収益の伸びを分析します。営業費の変動は、サービス費、販売費、一般管理費、または販管費、減価償却費のカテゴリで分析されます。
財務実績
2023年9月30日に終了した3か月間の収益は、前年同期の34億4,340万ドルから1億3,470万ドル（3.9％）増加して35億7,810万ドルになりました。オーガニック収益の伸び（定義は後述）は、主に1億13,100万ドル、3.3％でした。
これは、私たちのほとんどの分野と地域の市場で、前年同期と比較してクライアントの支出が増加したことを反映しています。為替レートの前期比の変動により、収益は5,910万ドル（1.7％）増加しました。これは主に、米ドルに対するユーロと英国ポンドの上昇によるものです。売却収益を差し引いた買収収益、3,750万ドル、つまり1.1％の減収益。売却収益を差し引いた買収収益からの減少は、主に2023年の第1四半期と第2四半期の執行・支援分野の処分を反映しており、2023年第3四半期の広告・メディア部門と広報部門の買収によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間の収益は、前年同期の104億2,090万ドルから2億1,040万ドル（2.0％）増加して106億3,130万ドルになりました。オーガニック収益の伸びは4億1,320万ドル、つまり4.0％でした。これは主に、私たちのほとんどの分野とすべての主要な地域市場におけるクライアントの支出が前年同期と比較して増加したことを反映しています。為替レートの変動により、主にオーストラリアドル、カナダドル、英国ポンド、人民元、日本円が米ドルに対して下落したため、収益は7,530万ドル、つまり0.7％減少しました。これは、過去9か月間のユーロ対米ドル高によって一部相殺されました。売却収益を差し引いた買収収益は、前の9か月間と比較して1億2750万ドル、つまり1.2％減少しました。売却収益を差し引いた買収収益からの減少は、主に2023年の第1四半期と第2四半期のExecution & Support分野の処分と2022年の第1四半期のロシアでの事業の処分を反映していますが、2022年第1四半期のPrecision Marketing分野の買収と現在の四半期における当社の買収活動によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した3か月間の前期比収益の変化は、広告・メディアは1億4,430万ドル、プレシジョン・マーケティングは2,040万ドル、コマース・ブランディングは30万ドル減少し、エクスペリエンシャルは1,270万ドル、エグゼキューション＆サポートは5,590万ドル、広報活動は60万ドル減少し、ヘルスケアは1,410万ドル増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月間の前期比収益の変化は、広告・メディアは2億2770万ドル、プレシジョン・マーケティングは4,630万ドル、コマース・ブランディングは140万ドル、エクスペリエンシャルは3,320万ドル、エグゼキューション＆サポートは1億3,800万ドル、広報活動は1,210万ドル、ヘルスケアは2,770万ドル増加しました。
2023年9月30日に終了した3か月間の地域市場全体の前期比収益の変化は、北米は1,420万ドル（0.7％）増加し、ラテンアメリカは2,210万ドル（28.6％）、ヨーロッパは1億860万ドル（12.0％）、中東とアフリカは1,040万ドル（16.8％）減少し、アジア太平洋地域は横ばいでした。
2023年9月30日に終了した9か月間の地域市場全体の前期比収益の変化は、北米は1億1,130万ドル（1.9％）増加し、ラテンアメリカは3,310万ドル（14.7％）、ヨーロッパは8,920万ドル（3.0％）、中東とアフリカは970万ドル（4.6％）減少し、アジア太平洋地域は1,350万ドル（1.1％）減少しました。
前期比の連結経営成績の概要は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 | | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| 収益 | $ | 3,578.1 | | | $ | 3,443.4 | | | $ | 134.7 | | | 3.9 | % | | $ | 10,631.3 | | | $ | 10,420.9 | | | $ | 210.4 | | | 2.0 | % |
営業利益2,3 | $ | 560.8 | | | $ | 546.0 | | | $ | 14.8 | | | 2.7 | % | | $ | 1,458.0 | | | $ | 1,440.6 | | | $ | 17.4 | | | 1.2 | % |
営業利益率2,3 | 15.7 | % | | 15.9 | % | | | | (0.2) | % | | 13.7 | % | | 13.8 | % | | | | (0.1) | % |
| 支払利息、純額 | $ | 38.3 | | | $ | 29.1 | | | $ | 9.2 | | | 31.6 | % | | $ | 85.0 | | | $ | 112.0 | | | $ | (27.0) | | | (24.1) | % |
純利益- オムニコム・グループ株式会社2,3 | $ | 371.9 | | | $ | 364.5 | | | $ | 7.4 | | | 2.0 | % | | $ | 965.7 | | | $ | 886.7 | | | $ | 79.0 | | | 8.9 | % |
一株当たり純利益-オムニコム・グループ株式会社:希薄化後2,3 | $ | 1.86 | | | $ | 1.77 | | | $ | 0.09 | | | 5.1 | % | | $ | 4.78 | | | $ | 4.27 | | | $ | 0.51 | | | 11.9 | % |
エビタ1,2,3 | $ | 581.1 | | | $ | 566.1 | | | $ | 15.0 | | | 2.6 | % | | $ | 1,516.9 | | | $ | 1,500.9 | | | $ | 16.0 | | | 1.1 | % |
EBITAマージン1,2,3 | 16.2 | % | | 16.4 | % | | | | (0.2) | % | | 14.3 | % | | 14.4 | % | | | | (0.1) | % |
1) 25ページにある非GAAP財務指標の調整。
2) 2023年9月30日に終了した9か月間の営業費用には、不動産オペレーティングリースの減損費用、退職金、および2023年の第1四半期と第2四半期に不動産要件の削減、労働力の調整、特定の市場での事業の統合のために行った移転措置に関連するその他の出口費用が含まれていました。さらに、2023年の第2四半期には、Execution & Support分野の特定の研究事業の処分による利益を記録しました。この処分による2023年9月30日に終了した3か月間の営業利益への影響はありませんでした。2023年9月30日に終了した9か月間の営業利益への正味総計の影響は、1億1,270万ドル（税引後8,960万ドル）の減少でした。2023年9月30日に終了した9か月間の希薄化後の1株当たり純利益に対するこれらの項目の純合計効果（オムニコム・グループ Inc.）は、0.44ドル減少しました（未監査の連結財務諸表の注記9と10を参照してください）。
3) 2022年9月30日に終了した9か月間の営業費用には、2022年の第1四半期に記録された1億1,340万ドルの費用と、ロシアでの事業の処分に関連する480万ドルの追加純所得税が含まれ、これにより純利益が減少しました-
オムニコム・グループ社は1億1,820万ドル、希薄化後の1株当たり純利益は0.57ドルです（未監査の連結財務諸表の注記11を参照）。
当社の事業
オムニコムは、多くの大手グローバル企業に広告、マーケティング、コーポレートコミュニケーションサービスを提供する戦略的持株会社です。私たちの企業ポートフォリオには、グローバルネットワーク、BBDO、DDB、TBWA、オムニコム・メディアが含まれます
グループ、DASグループ・オブ・カンパニーズ、コミュニケーション・コンサルタント・ネットワーク。私たちのグローバルネットワークはすべて、オムニコム・ヘルス・グループ、オムニコム・プレシジョン・マーケティング・グループ、オムニコム・コマース・グループ、オムニコム・アドバタイジング・コレクティブ、オムニコム・パブリック・リレーションズ・グループ、オムニコム・ブランド・コンサルティング・グループなどのオムニコム・ブランドの業務分野と、オムニコム・スペシャリティ・マーケティング・グループを含む体験型事業や実行・サポート事業を統合しています。
私たちのネットワーク、業務分野、代理店は、グローバル、汎地域、ローカルベースで、広告とメディア、プレシジョン・マーケティング、コマースとブランディング、エクスペリエンシャル、実行とサポート、広報、ヘルスケアという基本分野で包括的なサービスを提供しています。広告とメディアには、デジタルメディアと従来のメディアにわたるクリエイティブサービス、戦略的メディアプランニングとバイイング、パフォーマンスメディア、データ分析サービスが含まれます。Precision Marketingには、デジタルマーケティングとダイレクトマーケティング、デジタルトランスフォーメーションコンサルティング、データと分析が含まれます。コマース＆ブランディングサービスには、ブランドと製品のコンサルティング、戦略と研究、小売、eコマースが含まれます。体験型マーケティングサービスには、ライブイベントやデジタルイベント、エクスペリエンスのデザインと実行が含まれます。Execution & Supportには、フィールドマーケティング、デジタルおよび物理的なマーチャンダイジング、POS、プロダクトプレースメントのほか、その他の専門的なマーケティングやカスタムコミュニケーションサービスが含まれます。広報サービスには、コーポレートコミュニケーション、危機管理、広報、メディアおよびメディアリレーションズサービスが含まれます。ヘルスケアには、世界のヘルスケア企業や製薬会社へのコーポレートコミュニケーション、広告、メディアサービスが含まれます。私たちの地域市場には、北米と中南米を含む南北アメリカ、ヨーロッパ、中東とアフリカ（EMEA）、アジア太平洋地域が含まれます。
私たちのビジネスモデルはクライアントを中心に構築され、進化し続けています。私たちのネットワーク、業務分野、代理店は異なる名前で運営され、さまざまな分野でアイデアを組み立てていますが、私たちはクライアントを中心にサービスを構成しています。私たちの基本的なビジネス原則は、クライアントの特定のマーケティング要件が、サービスの構成とリソースの割り当ての中心となるということです。このクライアント中心のビジネスモデルでは、オムニコムの複数の代理店が、主要なクライアントマトリックス組織構造を利用して、公式および非公式の仮想クライアントネットワークで協力する必要があります。このコラボレーションにより、私たちは社内の組織構造を横断して、クライアントのマーケティング要件を一貫して包括的に実行することができます。私たちはクライアント中心のアプローチを採用して、既存のクライアントへのサービスの拡大、新しい市場への進出、新しいクライアントの獲得を通じてビジネスを成長させています。さらに、強力な起業家精神にあふれた経営陣を擁し、現在既存の顧客にサービスを提供している、またはサービスを提供する可能性のある補完的な企業を選択的に買収することを追求しています。私たちの代理店やネットワークは、クライアントサービスモデルを通じた協力に加えて、社内で開発された技術プラットフォーム全体で協力しています。当社独自のデータおよび分析プラットフォームであるAnnalectとOmniは、すべての代理店とネットワークが仮想ネットワーク全体でクライアントサービス戦略を策定する際に共有する戦略的リソースです。これらのプラットフォームは、クリエイティブ、メディア、その他の分野にわたって、精度の高いマーケティングと洞察を大規模に提供します。
ジェネレーティブAIは、私たちがクライアントにサービスを提供する方法や従業員の生産性を向上させる方法に大きな影響を与えると信じています。他の新しいテクノロジーと同様に、私たちはクライアントやテクノロジーパートナーと緊密に協力して、そのメリットを活用しながら、その制限やリスク、プライバシーの懸念に留意しています。私たちは、倫理的配慮、知的財産保護、法令遵守、データセキュリティなどの関連する課題を評価しながら、AIの可能性を活用するための責任あるAIの実践とコラボレーションに取り組んでいます。AIに関連するリスクには、これらの課題や進化する規制、世間の認識、この新しい技術を効果的に採用する能力などが含まれますが、この技術は急速に発展しているため、現時点で影響を完全に評価することは困難です。
広告、マーケティング、コーポレートコミュニケーションの大手グローバル企業として、私たちはすべての主要市場で事業を展開しており、大規模で多様な顧客基盤を持っています。2023年9月30日に終了した12か月間、最大のクライアントが収益の3.0％を占め、世界の主要なマーケティング担当者の多くを代表する100の大手クライアントが収益の約54.4％を占めました。私たちのクライアントは世界経済のほぼすべての分野で事業を展開しており、2023年9月30日に終了した9か月間の収益の17％以上を占める業界はありません。私たちの収益は一般的に米国と国際市場の間でバランスが取れており、顧客基盤は大きく多様ですが、一般的な景気後退の影響を受けないわけではありません。
リスクと不確実性
ウクライナで進行中の戦争、高水準で持続的なインフレ、金利の上昇、サプライチェーンの混乱、クレジット市場の悪化、その他のマクロ経済的要因の影響など、現在の世界経済の課題は、経済の不確実性とボラティリティを引き起こす可能性があります。これらの問題が当社の事業に与える影響は、地域、市場、分野によって異なります。私たちは経済状況、顧客の収益水準、その他の要因を注意深く監視しています。収益の減少に対応して、コスト構造をクライアントの需要の変化に合わせて、運転資金を管理するための措置を講じることができます。しかし、現在および将来の不利な経済状況、顧客の収益の減少、顧客の信用力の変化、およびその他の動向の影響を軽減するための私たちの取り組みの有効性については保証できません。収益は通常、第1四半期と第3四半期に低く、
第2四半期と第4四半期に増加しました。これは、その年のクライアントの支出パターンと、通常第4四半期に発生する追加のプロジェクト作業を反映しています。FIFAワールドカップやオリンピックなど、主要なマーケティング担当者が広告費の対象とする特定のグローバルイベント、および米国の選挙プロセスなどの特定の国内イベントは、特定の事業の前期比収益に影響を与える可能性があります。通常、これらの出来事はどの時期でも当社の収益に大きな影響を与えません。
連結経営成績
経営成績の前期比の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | 2023 | | 2022 | | $ 変更 |
| 収益 | $ | 3,578.1 | | | $ | 3,443.4 | | | $ | 134.7 | | | $ | 10,631.3 | | | $ | 10,420.9 | | | $ | 210.4 | |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | |
| 給料とサービス費用 | 2,586.5 | | | 2,476.1 | | | 110.4 | | | 7,747.2 | | | 7,533.9 | | | 213.3 | |
| 占有率およびその他の費用 | 288.6 | | | 281.0 | | | 7.6 | | | 877.9 | | | 874.2 | | | 3.7 | |
不動産やその他の移転費用1,2 | — | | | — | | | — | | | 191.5 | | | — | | | 191.5 | |
ウクライナでの戦争の影響から生じる告発2 | — | | | — | | | — | | | — | | | 113.4 | | | (113.4) | |
| | | | | | | | | | | |
子会社の処分利益1 | — | | | — | | | — | | | (78.8) | | | — | | | (78.8) | |
| サービスコスト | 2,875.1 | | | 2,757.1 | | | 118.0 | | | 8,737.8 | | | 8,521.5 | | | 216.3 | |
| 販売費、一般管理費 | 89.8 | | | 86.4 | | | 3.4 | | | 278.1 | | | 294.0 | | | (15.9) | |
| 減価償却と償却 | 52.4 | | | 53.9 | | | (1.5) | | | 157.4 | | | 164.8 | | | (7.4) | |
| 営業費用の合計 | 3,017.3 | | | 2,897.4 | | | 119.9 | | | 9,173.3 | | | 8,980.3 | | | 193.0 | |
| 営業利益 | 560.8 | | | 546.0 | | | 14.8 | | | 1,458.0 | | | 1,440.6 | | | 17.4 | |
| 支払利息 | 53.5 | | | 52.0 | | | 1.5 | | | 165.9 | | | 154.2 | | | 11.7 | |
| 利息収入 | 15.2 | | | 22.9 | | | (7.7) | | | 80.9 | | | 42.2 | | | 38.7 | |
| 税引前利益と持分法投資からの収入 | 522.5 | | | 516.9 | | | 5.6 | | | 1,373.0 | | | 1,328.6 | | | 44.4 | |
| 所得税費用 | 136.1 | | | 134.7 | | | 1.4 | | | 360.7 | | | 383.3 | | | (22.6) | |
| 持分法投資からの収入 | 1.9 | | | 1.1 | | | 0.8 | | | 3.1 | | | 2.6 | | | 0.5 | |
| 純利益 | 388.3 | | | 383.3 | | | 5.0 | | | 1,015.4 | | | 947.9 | | | 67.5 | |
| 非支配持分に帰属する純利益 | 16.4 | | | 18.8 | | | (2.4) | | | 49.7 | | | 61.2 | | | (11.5) | |
純利益-オムニコム・グループ株式会社1,2 | $ | 371.9 | | | $ | 364.5 | | | $ | 7.4 | | | $ | 965.7 | | | $ | 886.7 | | | $ | 79.0 | |
| 一株当たり純利益-オムニコム・グループ株式会社： | | | | | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.88 | | | $ | 1.78 | | | $ | 0.10 | | | $ | 4.84 | | | $ | 4.30 | | | $ | 0.54 | |
希釈1,2 | $ | 1.86 | | | $ | 1.77 | | | $ | 0.09 | | | $ | 4.78 | | | $ | 4.27 | | | $ | 0.51 | |
| | | | | | | | | | | |
| 収益 | $ | 3,578.1 | | | $ | 3,443.4 | | | $ | 134.7 | | | $ | 10,631.3 | | | $ | 10,420.9 | | | $ | 210.4 | |
| 営業利益率% | 15.7 | % | | 15.9 | % | | | | 13.7 | % | | 13.8 | % | | |
| エビタ | $ | 581.1 | | | $ | 566.1 | | | $ | 15.0 | | | $ | 1,516.9 | | | $ | 1,500.9 | | | $ | 16.0 | |
| EBITA マージン% | 16.2 | % | | 16.4 | % | | | | 14.3 | % | | 14.4 | % | | |
1) 2023年9月30日に終了した9か月間の営業費用には、不動産オペレーティングリースの減損費用、退職金、および2023年の第1四半期と第2四半期に不動産要件の削減、労働力の調整、特定の市場での事業の統合のために行った移転措置に関連するその他の出口費用が含まれていました。さらに、2023年の第2四半期には、Execution & Support分野の特定の研究事業の処分による利益を記録しました。この処分による2023年9月30日に終了した3か月間の営業利益への影響はありませんでした。2023年9月30日に終了した9か月間の営業利益への正味総計の影響は、1億1,270万ドル（税引後8,960万ドル）の減少でした。2023年9月30日に終了した9か月間の希薄化後の1株当たり純利益に対するこれらの項目の純合計効果（オムニコム・グループ Inc.）は、0.44ドル減少しました（未監査の連結財務諸表の注記9と10を参照してください）。
2) 2022年9月30日に終了した9か月間の営業費用には、2022年の第1四半期に記録された1億1,340万ドルの費用と、ロシアでの事業の処分に関連する480万ドルの追加純所得税が含まれていました。これにより、オムニコム・グループ社の純利益は1億1,820万ドル減少し、オムニコム・グループ社の純利益は1億1,820万ドル減少し、希薄化後のオムニコム・グループ社の1株当たり純利益は0.57ドル減少しました（注記11を参照してください）未監査の連結財務諸表）。
収益
米国（「国内」）およびその他の地域（「国際」）における前期比の収益変動の構成要素は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | 国内 | | 国際 |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| 2022年9月30日に終了した3か月間 | $ | 3,443.4 | | | | | $ | 1,847.8 | | | | | $ | 1,595.6 | | | |
| 収益の変化の要素： | | | | | | | | | | | |
| 為替レートの影響 | 59.1 | | | 1.7 | % | | — | | | — | % | | 59.1 | | | 3.7 | % |
| 買収収入、売却収益を差し引いたもの | (37.5) | | | (1.1) | % | | (28.4) | | | (1.5) | % | | (9.1) | | | (0.6) | % |
| 有機成長 | 113.1 | | | 3.3 | % | | 49.4 | | | 2.7 | % | | 63.7 | | | 4.0 | % |
| 2023年9月30日に終了した3か月間 | $ | 3,578.1 | | | 3.9 | % | | $ | 1,868.8 | | | 1.1 | % | | $ | 1,709.3 | | | 7.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | 国内 | | 国際 |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| 2022年9月30日に終了した9か月間 | $ | 10,420.9 | | | | | $ | 5,415.2 | | | | | $ | 5,005.7 | | | |
| 収益の変化の要素： | | | | | | | | | | | |
| 為替レートの影響 | (75.3) | | | (0.7) | % | | — | | | — | % | | (75.3) | | | (1.5) | % |
| 買収収入、売却収益を差し引いたもの | (127.5) | | | (1.2) | % | | (64.3) | | | (1.2) | % | | (63.2) | | | (1.3) | % |
| 有機成長 | 413.2 | | | 4.0 | % | | 180.7 | | | 3.3 | % | | 232.5 | | | 4.6 | % |
| 2023年9月30日に終了した9か月間 | $ | 10,631.3 | | | 2.0 | % | | $ | 5,531.6 | | | 2.1 | % | | $ | 5,099.7 | | | 1.9 | % |
構成要素とパーセンテージは次のように計算されます。
•為替レートの影響は、前期の平均為替レートを使用して当期の現地通貨収益を換算し、当期の固定通貨収益（この場合、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の「合計」列がそれぞれ35億1,900万ドルと107億660万ドル）を導き出すことによって計算されます。為替の影響は、米ドルでの当期の収益と当期の固定通貨収益（35億7,810万ドルから2023年9月30日に終了した3か月と9か月の「合計」列の合計金額をそれぞれ35億1,900万ドルから、106億1,300万ドルから107億660万ドルを差し引いたもの）の差です。
•買収収益は、買収日までの比較可能な前期の収益を集計して、買収日の12か月前に買収が行われたかのように計算されます。その結果、買収収益には、買収日以降の当期の収益と前期の同等の収益とのプラスまたはマイナスの差と、買収後のプラスまたはマイナスの成長は有機的成長に起因するものから除外されます。処分収益は、処分日までの処分の前期の収益を比較して処分日の12か月前に発生したかのように計算されます。買収収益と処分収益の金額は表に正味されています。
•オーガニック成長は、総収益の伸びから為替レートの影響と、売却収益を差し引いた買収収益を差し引いて計算されます。
•変化率は、個々のコンポーネントの金額をそのコンポーネントの前期の収益ベース（2023年9月30日に終了した3か月と9か月の「合計」列はそれぞれ34億4,340万ドルと104億2,090万ドル）で割って計算されます。
米ドルに対する外貨の価値の変動は、当社の経営成績と財政状態に影響を与えます。ほとんどの場合、海外事業の収益と費用はどちらも同じ現地通貨建てであるため、営業利益に対する経済的影響は最小限に抑えられます。2023年10月13日の為替レートが変わらないと仮定すると、為替レートの変動の影響により、第4四半期の収益は0.5％増加し、年間の収益は0.5％減少すると予想されます。これまでの買収と処分の活動に基づくと、純影響により、2023年の第4四半期には収益が0.75％、通年で1.1％減少すると予想しています。
分野別の収益
クライアントの変化するニーズを監視し、主要なクライアントへのサービスの範囲をさらに拡大するために、私たちは幅広い分野の収益を監視し、それらを広告とメディア、プレシジョン・マーケティング、コマースとブランディング、エクスペリエンシャル、実行とサポート、広報、ヘルスケアのカテゴリーに分類します。
分野別の収益と有機的成長の前期比の変化は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 対 2022 |
| $ | | % の
収益 | | $ | | % の
収益 | | $ 変更 | | % 有機成長 |
| 広告とメディア | $ | 1,909.2 | | | 53.4 | % | | $ | 1,764.9 | | | 51.3 | % | | $ | 144.3 | | | 6.1 | % |
| プレシジョン・マーケティング | 383.7 | | | 10.7 | % | | 363.3 | | | 10.5 | % | | 20.4 | | | 4.3 | % |
| コマースとブランディング | 211.6 | | | 5.9 | % | | 211.9 | | | 6.2 | % | | (0.3) | | | (1.7) | % |
| 体験型 | 133.3 | | | 3.7 | % | | 120.6 | | | 3.5 | % | | 12.7 | | | 9.2 | % |
| 実行とサポート | 206.1 | | | 5.8 | % | | 262.0 | | | 7.6 | % | | (55.9) | | | (3.6) | % |
| パブリック・リレーションズ | 392.4 | | | 11.0 | % | | 393.0 | | | 11.4 | % | | (0.6) | | | (5.5) | % |
| ヘルスケア | 341.8 | | | 9.6 | % | | 327.7 | | | 9.5 | % | | 14.1 | | | 3.8 | % |
| 収益 | $ | 3,578.1 | | | | | $ | 3,443.4 | | | | | $ | 134.7 | | | 3.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 対 2022 |
| $ | | % の
収益 | | $ | | % の
収益 | | $ 変更 | | % 有機成長 |
| 広告とメディア | $ | 5,597.2 | | | 52.6 | % | | $ | 5,369.5 | | | 51.5 | % | | $ | 227.7 | | | 5.4 | % |
| プレシジョン・マーケティング | 1,112.7 | | | 10.5 | % | | 1,066.4 | | | 10.3 | % | | 46.3 | | | 4.5 | % |
| コマースとブランディング | 631.7 | | | 5.9 | % | | 630.3 | | | 6.0 | % | | 1.4 | | | 1.3 | % |
| 体験型 | 445.5 | | | 4.2 | % | | 412.3 | | | 4.0 | % | | 33.2 | | | 8.9 | % |
| 実行とサポート | 673.2 | | | 6.3 | % | | 811.2 | | | 7.8 | % | | (138.0) | | | (1.2) | % |
| パブリック・リレーションズ | 1,161.5 | | | 10.9 | % | | 1,149.4 | | | 11.0 | % | | 12.1 | | | — | % |
| ヘルスケア | 1,009.5 | | | 9.6 | % | | 981.8 | | | 9.4 | % | | 27.7 | | | 3.8 | % |
| 収益 | $ | 10,631.3 | | | | | $ | 10,420.9 | | | | | $ | 210.4 | | | 4.0 | % |
2023年1月1日より、主にコマース＆ブランディング、エグゼキューション＆サポート、エクスペリエンシャルの各分野で特定のサービスの分類を再調整し、前年の金額を再分類しました。
当社の基本分野における2023年9月30日に終了した3か月間の収益の前期比変化は、広告・メディアが1億4,430万ドル、プレシジョン・マーケティングが2,040万ドル、コマース＆ブランディングが30万ドル減少し、エクスペリエンシャルが1,270万ドル、エグゼキューション＆サポートが5,590万ドル減少し、広報活動が60万ドル減少し、ヘルスケアが14ドル増加したことです。100万です。オーガニック収益は、ほとんどの分野で増加しました。私たちの収益の伸びは、外国為替換算のプラスの影響によって支えられましたが、2023年の純処分活動によって一部相殺されました。期間ごとの外国為替換算によるプラスの影響は、主にユーロと英国ポンドが米ドルに対して上昇したことによるものです。主に2023年の第1四半期と第2四半期に実施された実行・支援分野の特定の研究事業の処分は、2023年第3四半期の広告・メディアおよび広報分野の買収によって一部相殺され、前年の第3四半期と比較して当社の収益に悪影響を及ぼしました。
当社の基本分野における2023年9月30日に終了した9か月間の収益の前期比変化は、広告・メディアは2億2770万ドル、プレシジョン・マーケティングは4,630万ドル、コマース・ブランディングは140万ドル、エクスペリエンシャルは3,320万ドル、エグゼキューション＆サポートは1億3,800万ドル減少し、広報活動は1,210万ドル増加し、ヘルスケアは1,210万ドル増加しました。2770万。オーガニック収益は、実質的にすべての分野で増加しました。外国為替換算の影響により、当社の収益はわずかに減少し、2023年の第1四半期と第2四半期に、主にExecution & Support分野の特定の研究事業を処分したことで、前年同期と比較して収益が減少しました。外国為替換算による収益の減少は、主に米ドルに対して実質的にすべての通貨が下落したことに関連していました。ただし、ユーロは米ドルに対して上昇し、減少を部分的に相殺しました。
通常の業務では、私たちの代理店は、さまざまな要因により、毎年クライアントから取引を得たり失ったりします。クライアント中心のアプローチの下で、私たちはすべてのクライアントとの関係を広げようと努めています。私たちの最大のクライアントは、2023年9月30日と2022年9月30日に終了した12か月間の収益のそれぞれ3.0％と2.6％を占めました。当社の10大顧客と100大顧客は、2023年9月30日に終了した12か月間の収益のそれぞれ20.4％と54.4％、2022年9月30日に終了した12か月間の収益のそれぞれ19.4％と52.6％を占めました。
地域別の収益
私たちの地域市場における収益と有機的成長の前期比の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 対 2022 |
| $ | | % の
収益 | | $ | | % の
収益 | | $ 変更 | | % 有機成長 |
| アメリカ: | | | | | | | | | | | |
| 北アメリカ | $ | 1,983.2 | | | 55.4 | % | | $ | 1,969.0 | | | 57.2 | % | | $ | 14.2 | | | 2.4 | % |
| ラテンアメリカ | 99.4 | | | 2.8 | % | | 77.3 | | | 2.2 | % | | 22.1 | | | 19.2 | % |
| エメア: | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ | 1,016.8 | | | 28.5 | % | | 908.2 | | | 26.4 | % | | 108.6 | | | 5.2 | % |
| 中東とアフリカ | 51.6 | | | 1.4 | % | | 62.0 | | | 1.8 | % | | (10.4) | | | (10.8) | % |
| アジア・パシフィック | 427.1 | | | 11.9 | % | | 426.9 | | | 12.4 | % | | 0.2 | | | 2.5 | % |
| 収益 | $ | 3,578.1 | | | | | $ | 3,443.4 | | | | | $ | 134.7 | | | 3.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 対 2022 |
| $ | | % の
収益 | | $ | | % の
収益 | | $ 変更 | | % 有機成長 |
| アメリカ: | | | | | | | | | | | |
| 北アメリカ | $ | 5,888.8 | | | 55.4 | % | | $ | 5,777.5 | | | 55.4 | % | | $ | 111.3 | | | 3.4 | % |
| ラテンアメリカ | 258.0 | | | 2.4 | % | | 224.9 | | | 2.2 | % | | 33.1 | | | 12.7 | % |
| エメア: | | | | | | | | | | | |
| ヨーロッパ | 3,014.3 | | | 28.3 | % | | 2,925.1 | | | 28.1 | % | | 89.2 | | | 4.4 | % |
| 中東とアフリカ | 199.1 | | | 1.9 | % | | 208.8 | | | 2.0 | % | | (9.7) | | | 1.8 | % |
| アジア・パシフィック | 1,271.1 | | | 12.0 | % | | 1,284.6 | | | 12.3 | % | | (13.5) | | | 4.3 | % |
| 収益 | $ | 10,631.3 | | | | | $ | 10,420.9 | | | | | $ | 210.4 | | | 4.0 | % |
2023年9月30日に終了した3か月間の地域市場全体の収益の前期比変化は、北米は1,420万ドル（0.7％）増加し、ラテンアメリカは2,210万ドル（28.6％）、ヨーロッパは1億860万ドル（12.0％）、中東とアフリカは1,040万ドル（16.8％）減少し、アジア太平洋地域は横ばいでした。2023年9月30日に終了した3か月間のオーガニック収益は、主要市場のほとんどの国で増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月間の地域市場全体の収益の前期比変化は、北米は1億1,130万ドル（1.9％）増加し、ラテンアメリカは3,310万ドル（14.7％）、ヨーロッパは8,920万ドル（3.0％）、中東・アフリカは970万ドル（4.6％）、アジア太平洋地域は1,350万ドル（1.1％）減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間のオーガニック収益は、主要市場のほとんどの国で増加しました。
北米では、2023年9月30日に終了した3か月間のオーガニック収益の増加は、主に米国、特にメディア事業が主導する広告・メディア分野、およびプレシジョン・マーケティングとヘルスケア分野の好調な業績によるもので、広報、コマース＆ブランディング、実行＆サポートの各分野の業績が前年との比較が難しいことで一部相殺されました。2023年の第1四半期と第2四半期の米国における執行・支援分野の処分は、2023年第3四半期の広告・メディア部門と広報部門の買収によって一部相殺され、この地域の収益も期間ごとに減少しました。2023年9月30日に終了した前年同期と比較した9か月間のオーガニック収益の増加は、主に米国のほとんどの分野での好調な業績によるもので、2023年の第1四半期と第2四半期にカナダドルが米ドルに対して下落したこと、および2023年の第1四半期と第2四半期の執行・支援部門の処分によって一部相殺されました。2023年第3四半期に広告・メディアと広報部門に買収されたことで一部相殺されました。しつけ。
ラテンアメリカでは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月のオーガニック収益は、広告とメディアをはじめとするほぼすべての分野、および地域のほぼすべての国で増加しました。ほとんどの通貨、特にメキシコペソとブラジルレアルの米ドルに対する高騰により、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、2022年の同時期と比較して収益が増加しました。
ヨーロッパでは、2023年9月30日に終了した3か月と9か月のオーガニック収益は、主要市場のほとんどの国で、特にメディア事業を中心とした広告とメディア、体験型分野など、ほぼすべての分野で増加しました。外貨の変動により、2023年9月30日に終了した3か月間の収益が増加しました。これは主に、ユーロと英国ポンドが米ドルに対して上昇した結果です
ピリオド。2023年9月30日に終了した9か月間の外貨変動による収益への影響は、米ドルに対するユーロの上昇が、米ドルに対する英国ポンドの弱体化によって相殺されたため、基本的に横ばいでした。売却収益を差し引いた買収収益は、2022年の第1四半期にロシアで事業を売却したため、9か月間で前年比で収益が減少しました。英国では、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の有機的収益の伸びがそれぞれ4.4％と4.3％でした。これは、特に2023年9月30日に終了した3か月間の広告・メディア部門とコマース＆ブランディング部門、およびヘルスケア部門が主導しました。ユーロ圏と他のヨーロッパ諸国を含むヨーロッパ大陸では、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の実質的にすべての分野の有機的成長率は、2022年と比較してそれぞれ5.7％と4.5％で、フランス、ドイツ、イタリアが主導しました。
中東とアフリカでは、2023年9月30日に終了した3か月間、オーガニック収益は前期比で減少しました。これは主に、広告・メディアと体験の分野が、この地域で比較が難しいことが原因です。9か月間は、広告・メディア分野を中心に、オーガニック収益が前年同期と比較して増加しました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、この地域の特定の通貨の米ドルに対する下落により、収益は前期比で減少しました。
アジア太平洋地域では、体験型の分野を中心に、2023年9月30日に終了した3か月間、オーガニック収益が前期比で増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間、実質的にすべての分野が有機的に成長しました。この地域のほとんどの主要市場、特に中国、インド、マレーシア、日本は、期間ごとにプラスの有機的成長を示しました。この地域の有機的な成長は、オーストラリアとニュージーランドの業績不振と、特定の外貨、特にオーストラリアドル、人民元、日本円、ニュージーランドドルの米ドルに対する下落によって一部相殺されました。
業界別の収益
クライアント産業セクターの種類別の収益は：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 医薬品とヘルスケア | 16 | % | | 18 | % | | 16 | % | | 16 | % |
| 食品と飲料 | 15 | % | | 14 | % | | 15 | % | | 14 | % |
| オート | 12 | % | | 10 | % | | 12 | % | | 10 | % |
| テクノロジー | 8 | % | | 10 | % | | 8 | % | | 11 | % |
| 消費者向け製品 | 8 | % | | 7 | % | | 8 | % | | 8 | % |
| 金融サービス | 8 | % | | 8 | % | | 8 | % | | 7 | % |
| 旅行とエンターテイメント | 6 | % | | 7 | % | | 7 | % | | 7 | % |
| リテール | 6 | % | | 6 | % | | 6 | % | | 6 | % |
| 電気通信 | 4 | % | | 4 | % | | 4 | % | | 5 | % |
| 政府 | 4 | % | | 3 | % | | 4 | % | | 3 | % |
| サービス | 3 | % | | 3 | % | | 2 | % | | 2 | % |
| 石油、ガス、ユーティリティ | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
| 非営利です | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 教育 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| その他 | 6 | % | | 6 | % | | 6 | % | | 7 | % |
| 合計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
営業経費
営業費用の前期比の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日に終了した3か月間、 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 対 2022 |
| $ | | % の
収益 | | $ | | % の
収益 | | $
変更 | | %
変更 |
| 収益 | $ | 3,578.1 | | | | | $ | 3,443.4 | | | | | $ | 134.7 | | | 3.9 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | |
| 給料とサービス料： | | | | | | | | | | | |
| 給与と関連費用 | 1,756.7 | | | 49.1 | % | | 1,749.1 | | | 50.8 | % | | 7.6 | | | 0.4 | % |
| 第三者サービスの費用 | 678.8 | | | 19.0 | % | | 588.2 | | | 17.1 | % | | 90.6 | | | 15.4 | % |
| 第三者の付随費用 | 151.0 | | | 4.2 | % | | 138.8 | | | 4.0 | % | | 12.2 | | | 8.8 | % |
| 給与とサービス費の合計 | 2,586.5 | | | 72.3 | % | | 2,476.1 | | | 71.9 | % | | 110.4 | | | 4.5 | % |
| 占有率およびその他の費用 | 288.6 | | | 8.1 | % | | 281.0 | | | 8.2 | % | | 7.6 | | | 2.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| サービスのコスト | 2,875.1 | | | | | 2,757.1 | | | | | 118.0 | | | 4.3 | % |
| 販売費、一般管理費 | 89.8 | | | 2.5 | % | | 86.4 | | | 2.5 | % | | 3.4 | | | 3.9 | % |
| 減価償却と償却 | 52.4 | | | 1.5 | % | | 53.9 | | | 1.6 | % | | (1.5) | | | (2.8) | % |
| 営業費用の合計 | 3,017.3 | | | 84.3 | % | | 2,897.4 | | | 84.1 | % | | 119.9 | | | 4.1 | % |
| 営業利益 | $ | 560.8 | | | 15.7 | % | | $ | 546.0 | | | 15.9 | % | | $ | 14.8 | | | 2.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 対 2022 |
| $ | | % の
収益 | | $ | | % の
収益 | | $
変更 | | %
変更 |
| 収益 | $ | 10,631.3 | | | | | $ | 10,420.9 | | | | | $ | 210.4 | | | 2.0 | % |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | |
| 給料とサービス料： | | | | | | | | | | | |
| 給与と関連費用 | 5,306.7 | | | 49.9 | % | | 5,344.5 | | | 51.3 | % | | (37.8) | | | (0.7) | % |
| 第三者サービスの費用 | 2,033.9 | | | 19.1 | % | | 1,799.0 | | | 17.3 | % | | 234.9 | | | 13.1 | % |
| 第三者の付随費用 | 406.6 | | | 3.8 | % | | 390.4 | | | 3.7 | % | | 16.2 | | | 4.1 | % |
| 給与とサービス費の合計 | 7,747.2 | | | 72.9 | % | | 7,533.9 | | | 72.3 | % | | 213.3 | | | 2.8 | % |
| 占有率およびその他の費用 | 877.9 | | | 8.3 | % | | 874.2 | | | 8.4 | % | | 3.7 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 不動産やその他の移転費用 | 191.5 | | | 1.8 | % | | — | | | — | % | | 191.5 | | | |
| ウクライナでの戦争の影響から生じる告発 | — | | | — | % | | 113.4 | | | 1.1 | % | | (113.4) | | | |
| 子会社の処分利益 | (78.8) | | | (0.7) | % | | — | | | — | % | | (78.8) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| サービスのコスト | 8,737.8 | | | | | 8,521.5 | | | | | 216.3 | | | 2.5 | % |
| 販売費、一般管理費 | 278.1 | | | 2.6 | % | | 294.0 | | | 2.8 | % | | (15.9) | | | (5.4) | % |
| 減価償却と償却 | 157.4 | | | 1.5 | % | | 164.8 | | | 1.6 | % | | (7.4) | | | (4.5) | % |
| 営業費用の合計 | 9,173.3 | | | 86.3 | % | | 8,980.3 | | | 86.2 | % | | 193.0 | | | 2.1 | % |
| 営業利益 | $ | 1,458.0 | | | 13.7 | % | | $ | 1,440.6 | | | 13.8 | % | | $ | 17.4 | | | 1.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
サービス費用は、給与とサービスの費用と稼働率とその他の費用の2つの異なるカテゴリで測定します。サービス事業として、給与とサービス費は当社の運営費のかなりの部分を占めており、これらの費用のほとんどすべてがサービスの提供に直接関連する重要な要素です。給与とサービス費用には、従業員の報酬と福利厚生、フリーランスの人件費、第三者のサービス費用、第三者の付随費用が含まれます。第三者のサービス費用には、当社が顧客へのサービスの提供において主たる役割を果たす場合のベンダーの費用と、主に顧客関連の旅費と付随的な自己負担費用からなる第三者の付随費用が含まれます。これらは当社の費用で直接クライアントに請求され、収益に含める必要があります。占有費用およびその他の費用は、オフィス賃料やその他の占有費用、設備費、技術費、一般事務費、その他の費用を含む、サービスの提供に関連する間接費用で構成されます。財務諸表を現地の外貨から米ドルに換算すると、期間ごとの外貨の不利で有益な変動は、当社の業績と財政状態に影響を与えます。ただし、当社の海外事業はほぼすべて現地通貨で取引を行っているため、外貨為替レートの変動が営業利益率に与える影響は軽減されています。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の営業費用は、前年同期と比較して28億9,740万ドルから30億1730万ドルにそれぞれ4.1％増加し、89億8030万ドルから91億7,330万ドルに2.1％増加しました。2023年9月30日に終了した9か月間の営業費用には、執行・支援分野における子会社の処分益が7,880万ドルと、不動産およびその他の出口費用に関連する再配置費用と退職費用による純影響が1億9,150万ドル含まれています（未監査財務諸表の注記9および10を参照）。
外貨換算による前期比の営業費用の変動は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の期間の外貨変動が収益に及ぼす影響の割合と一致していました。
営業経費-給与とサービス費用
給与とサービス費用は、収益の変化によって変動する傾向があり、給与と関連費用、第三者のサービス費用、および第三者の付随費用で構成されます。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の給与とサービス費用は、前年同期と比較して1億1,040万ドル（4.5％）増加して25億8,650万ドルになり、2億1,330万ドル（2.8％）増加して77億4,720万ドルになりました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の給与と関連費用は、それぞれ760万ドル（0.4％）増加して17億5,670万ドルになり、3,780万ドル（0.7％）減少して53億670万ドルになりました。有機的成長と主に2023年第3四半期の買収の結果として、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の人員が増加しました。この増加は、2023年の第1四半期と第2四半期の執行およびサポート分野の処分、および前年同期と比較した外貨変動の影響によって相殺されました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の第三者サービス費用は、9,060万ドル（15.4％）増加して6億7,880万ドルになり、2億3,490万ドル（13.1％）増加して20億3,390万ドルになりました。当社の処分の影響による影響はそれほど大きくありませんでした。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の第三者付随費用は、それぞれ1,220万ドル（8.8％）増加して1億5,100万ドルになり、1,620万ドル（4.1％）増加して4億660万ドルになりました。
営業経費-稼働率とその他の費用
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の稼働率およびその他の費用は、給与とサービス費用よりも収益の変化とは直接関係がなく、それぞれ760万ドルと370万ドル増加しました。稼働コストの増加は、期間中の家賃費の減少によって大幅に相殺されました。
柔軟な職場環境、つまり部分的なリモートワークを可能にするハイブリッドモデルへの移行に関連して、2023年の第1四半期にオフィスリースポートフォリオの削減と再配置のための特定の措置を講じ、1億1,920万ドルの費用を計上しました。これには、オペレーティングリースの使用権（ROU）資産に対する8,040万ドルの非現金減損費用と、正味帳簿価額の償却のための2,000万ドルが含まれます。影響を受けた場所での借地権の改善、その他1,880万ドルのリース債務は1回未満で支払われる予定です。年。ROU資産に関連するオペレーティングリースの支払いは、実質的にすべて3年間にわたって支払われます（未監査の連結財務諸表の注記9を参照）。
営業経費-販売費、一般管理費
販管費は主に、第三者のマーケティング費用、専門家費用、報酬、福利厚生、会社および執行部のその他の費用（グループ全体の財務・会計、財務、法務・ガバナンス、人事監督などの費用を含む）で構成されています。2023年9月30日に終了した3か月間の販売管理費は、2022年と比較して340万ドル増加しました。これは主に、その期間の買収活動に関連する専門家費用の増加によるものです。2023年9月30日に終了した9か月間、販売管理費は前年同期比で全体的に減少しました。2023年9月30日に終了した3か月間の増加は、主にその期間の買収活動に関連する専門家費用の増加によるものです。
営業利益
2023年9月30日に終了した3か月間の営業利益は、2022年と比較して1,480万ドル増加して5億6,080万ドルになり、営業利益率は 15.9% から 15.7% に減少しました。EBITAは1,500万ドル増加して5億8,110万ドルになり、EBITAマージンは 16.4% から 16.2% に減少しました。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業利益は、2022年と比較して1,740万ドル増加して14億5800万ドルになり、営業利益率は 13.8% から 13.7% に減少しました。EBITAは1,600万ドル増加して15億1,690万ドルになり、EBITAマージンは 14.4% から 14.3% に減少しました。2023年9月30日に終了した9か月間で、不動産やその他の移転費用と子会社の処分による利益の影響（未監査の連結財務諸表の注記9と10を参照）により、営業利益とEBITAの両方が1億1,270万ドル減少し、営業利益率は 1.1%、EBITAマージンは 1.0% 減少しました。2022年9月30日に終了した9か月間の営業利益とEBITAには、ウクライナでの戦争に関連した1億1,340万ドルの減少（未監査の連結財務諸表の注記11を参照）が含まれており、これにより営業利益率とEBITA利益率の両方が1.1％減少しました。
純利息支出
2023年9月30日に終了した3か月間の純支払利息は、前期比920万ドル増加して3,830万ドルになりました。当四半期の負債の支払利息は、前期比20万ドル減少して4,780万ドルになりました。3番目の利息収入
2023年の四半期は、主に現金の減少と短期投資残高の減少により、前期比770万ドル減少して1,520万ドルになりました。
2023年9月30日に終了した9か月間の純支払利息は、前期比2,700万ドル減少し、8,500万ドルになりました。最初の9か月間の負債の支払利息は、前期比760万ドル増加して1億4,980万ドルになりました。2023年の最初の9か月の利息収入は、主に現金残高と短期投資の金利上昇により、前期比3,870万ドル増加して8,090万ドルになりました。
所得税
2023年9月30日に終了した3か月間の実効税率は、26.1％から26.0％に前期比でわずかに低下しました。2023年9月30日に終了した9か月間の実効税率は、前期比で28.8％から26.3％に低下しました。2023年9月30日に終了した9か月間には、特定の法域における不動産およびその他の移転費用の税制上の優遇措置の引き下げに関連する所得税費用の1,070万ドルの増加と、英国の法定税率の引き上げが含まれていますが、これまで認識されていなかった1,000万ドルの税制上の優遇措置によって一部相殺されました。2022年9月30日に終了した9か月間の実効税率が高かったのは、主に次の理由によるものです ウクライナでの戦争の影響から生じた2022年の第1四半期に記録された1億1,340万ドルの請求の控除不能と、ロシアでの事業の処分に関連する所得税費用の480万ドルの追加増加です。
2022年のインフレ削減法（IRA）は、2022年12月31日以降の純株式買い戻しに対して1％の物品税を課します。消費税は自己株式の取得費用の一部として計上され、重要ではありません。さらに、IRAは、2022年12月31日以降に開始する課税年度に対して、15％の法人代替最低税（CAMT）を課しています。CAMTは、当社の経営成績や財政状態に重大な影響を与えるとは考えられていません。
さまざまな外国の管轄区域が、経済協力開発機構が発行するモデルルールであるグローバル・アンチ・ベース・エロージョン、GloBeまたはPillar Twoで説明されている最低税を採用する法律を制定中です。連結売上高が7億5000万ユーロを超える多国籍企業には、最低15％の実効税が適用されます。現在、日本、韓国、英国は、GloBeの規則と一致する法律を2024年から制定しています。他の国々は来年中にGloBeの規則を採択する予定です。
GloBeの規則では、企業は管轄区域にあるすべての事業体の合計実効税率を決定する必要があります。管轄区域の実効税率が15％未満の場合、通常、管轄区域の実効税率を15％まで引き上げるための追加税が課されます。
Globeの最低税は、代替最低税、つまりAMTとして計上されます。そのため、企業はGloBe AMTの発効日を含む期間からその影響を考慮する必要があります。当社が事業を展開するさまざまな国の税法の変更は、将来の業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
純利益と1株当たり純利益-オムニコム・グループ株式会社
純利益-2023年9月30日に終了した3か月間のオムニコム・グループ社は、3億6,450万ドルから740万ドル増加して3億7190万ドルになりました。前期比の増加は、上記の要因によるものです。希薄化後の1株当たり純利益-オムニコム・グループ Inc. は、2022年9月30日に終了した3か月間の1.77ドルから、2023年9月30日に終了した3か月間の1.77ドルから1.86ドルに増加しました。これは、上記の要因と、四半期中の普通株式、ストックオプション行使のために発行された株式の純額、および従業員株式購入プランの買戻しによる加重平均発行済普通株式の減少の影響によるものです。
純利益-2023年9月30日に終了した9か月間のオムニコム・グループ社は、8億8,670万ドルから9億6,570万ドルに7,900万ドル増加しました。前期比の増加は、上記の要因によるものです。希薄化後の1株当たり純利益-オムニコム・グループ Inc. は、2022年9月30日に終了した9か月間の4.27ドルから、2023年9月30日に終了した9か月間で4.78ドルに増加しました。これは、上記の要因と、上半期に当社の普通株式を買い戻し、ストックオプション行使のために発行された株式と従業員株式購入プランを差し引いた加重平均発行済普通株式の減少の影響によるものです。。2023年9月30日に終了した9か月間、不動産移転費用と子会社の処分益の純利益により、オムニコム・グループ社の純利益は8,960万ドル減少し、オムニコム・グループ社の希薄化後の1株当たり純利益は0.44ドル減少しました。2022年9月30日に終了した9か月間、ウクライナでの戦争の影響から生じた税引き後費用の影響により、オムニコム・グループ社の純利益は1億1,820万ドル減少し、希薄化後のオムニコム・グループ社の1株当たり純利益は0.57ドル減少しました。
非GAAPベースの財務指標
私たちは業績を説明する際に、特定の非GAAP財務指標を使用しています。無形資産の非現金償却費用（主に買収から生じる無形資産の償却からなる）を除外した追加の営業業績指標としてEBITAとEBITAマージンを使用しています。EBITAとEBITAマージンは、投資家が当社の業績を評価するための有用な指標であると考えています。非GAAP財務指標は、米国会計基準に従って提示された財務情報から切り離して、またはそれに代わるものとして考えるべきではありません。当社が報告する非GAAP財務指標は、他の企業が報告する同様のタイトルの金額と比較できない場合があります。
非GAAP財務指標の調整
次の表は、純利益-オムニコム・グループ社の米国会計基準をEBITAとEBITAマージンと照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日に終了した3か月間、 | | 9月30日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純利益-オムニコム・グループ株式会社 | $ | 371.9 | | | $ | 364.5 | | | $ | 965.7 | | | $ | 886.7 | |
| 非支配持分に帰属する純利益 | 16.4 | | | 18.8 | | | 49.7 | | | 61.2 | |
| 純利益 | 388.3 | | | 383.3 | | | 1,015.4 | | | 947.9 | |
| 持分法投資からの収入 | 1.9 | | | 1.1 | | | 3.1 | | | 2.6 | |
| 所得税費用 | 136.1 | | | 134.7 | | | 360.7 | | | 383.3 | |
| 税引前利益と持分法投資からの収入 | 522.5 | | | 516.9 | | | 1,373.0 | | | 1,328.6 | |
| 支払利息 | 53.5 | | | 52.0 | | | 165.9 | | | 154.2 | |
| 利息収入 | 15.2 | | | 22.9 | | | 80.9 | | | 42.2 | |
| 営業利益 | 560.8 | | | 546.0 | | | 1,458.0 | | | 1,440.6 | |
| アドバック：無形資産の償却 | 20.3 | | | 20.1 | | | 58.9 | | | 60.3 | |
| 利息、税金、無形資産の償却前利益（「EBITA」） | $ | 581.1 | | | $ | 566.1 | | | $ | 1,516.9 | | | $ | 1,500.9 | |
| | | | | | | |
| 収益 | $ | 3,578.1 | | | $ | 3,443.4 | | | $ | 10,631.3 | | | $ | 10,420.9 | |
| | | | | | | |
| エビタ | $ | 581.1 | | | $ | 566.1 | | | $ | 1,516.9 | | | $ | 1,500.9 | |
| EBITA マージン% | 16.2 | % | | 16.4 | % | | 14.3 | % | | 14.4 | % |
流動性と資本資源
資金源と要件
私たちの短期流動性の主な源泉は、営業キャッシュフローと現金および現金同等物です。その他の流動性源には、25億ドルの無担保多通貨リボルビング・クレジット・ファシリティ（クレジット・ファシリティ）、ユーロ・コマーシャル・ペーパー・プログラムの下で最大20億ドルの米ドル建てコマーシャル・ペーパーの発行と最大5億ドル相当の英国ポンドまたはユーロの発行能力、資本市場へのアクセスなどがあります。2023年6月、私たちはクレジットファシリティを修正しました。とりわけ、クレジットファシリティの終了日を2028年6月2日まで延長し、米ドル建てローンのベンチマークレートをLIBORから担保付きオーバーナイト・ファイナンス・レート（SOFR）に移行しました。さらに、一部の国際子会社には、オムニコムが保証する総額5億7,600万ドルの未確定のクレジットラインがあります。私たちの流動性源は、私たちの非裁量的な現金要件と裁量的な支出の資金を賄っています。
流動資産から流動負債を引いたものとして定義される運転資本は、私たちの主要な非裁量的資金調達要件です。インセンティブ報酬、所得税、偶発的購入価格債務の支払いのタイミングにより、私たちの運転資本サイクルは通常、今年の第2四半期にピークに達します。さらに、長期債務（元本と利息の支払い）、主にリース債務に関連する定期的な事業運営、および買収関連の義務に関する契約上の義務があります。私たちの主な裁量現金支出には、普通株主への配当支払い、資本支出、戦略的買収と普通株式の買い戻しが含まれます。
現金および現金同等物は、2022年12月31日から15億ドル減少しました。2023年の最初の9か月間、私たちは営業活動に3億7,910万ドルの現金を使用しました。これには、主に期間中の通常の運転資本要件に関連する17億ドルの運転資本の使用が含まれます。2023年の最初の9か月の裁量支出は13億ドルでしたが、2022年の最初の9か月は14億ドルでした。2023年の最初の9か月間の裁量支出は、6,420万ドルの資本支出、4億2,400万ドルの普通株主に支払われる配当、4,700万ドルの非支配持分の株主に支払われる配当、当社の普通株式の買戻し、制限付株式報奨の権利確定とストックオプション行使による収入、関連する税制上の優遇措置、529.9ドルの従業員株式購入プランに売却された普通株式で構成されます。800万、そして条件付購入価格債務の支払いと追加株式の取得2億240万ドルの非支配持分。裁量支出は、子会社の処分やその他の投資活動による収益の1億9,260万ドルと、短期投資の満期による収益6,080万ドルによって一部相殺されました。為替レートの変動の影響により、現金および現金同等物は6,800万ドル減少しました。
過去の業績と現在の予想に基づいて、当社の現金および現金同等物と営業キャッシュフローは、今後12か月間の非裁量的な現金要件を満たすのに十分であると考えています。長期的には、運転資金や契約上の義務を賄うためのクレジットファシリティを利用できます。
キャッシュマネジメント
北米、ヨーロッパ、アジアの地域財務センターが、現金と流動性を管理しています。余剰資金のある事業所は、毎日、その資金を地域の財務センターに投資しています。同様に、資金を必要とする事業は、地域の財務センターから借りています。余剰現金がある財務センターは、第三者に短期的に投資します。満期は通常一晩から90日です。特定の財務センターでは、現金を管理し、外国為替の不均衡を相殺するために使用される概念上のプール契約を結んでいます。この取り決めでは、各財務センターが独自の想定プール口座を持ち、想定上の正の口座残高を維持する必要があります。さらに、アレンジメントの条件では、外国為替ポジションの相殺は、自分の口座内のロングポジションとショートポジションに限定されます。私たちの財務センターは流動性を必要とする範囲で、合計20億ドルまでの米ドル建てコマーシャルペーパーを発行し、ユーロコマーシャルペーパープログラムの下で最大5億ドル相当の英国ポンドまたはユーロを発行することができます。また、クレジットファシリティまたはアンコミットクレジットラインの下で借りることもできます。このプロセスにより、債務をより効率的に管理し、現金をより効果的に活用できるだけでなく、為替レートの不均衡に対するリスクを管理することができます。当社が財務業務を行っていない国や、当社の財務センターが会社間ベースで純借入要件を賄うことが不可能な国では、現地通貨での未確約クレジットラインを手配します。私たちは、現金および現金同等物を保有する金融機関との取引相手の信用リスクを管理する方針を定めており、各機関には預金限度額があります。私たちが財務業務を行っている国では、通常、取引相手はクレジットファシリティの当事者である機関の支店または子会社です。これらの機関は通常、私たちの信用格付けと同等かそれ以上の信用格付けをしています。私たちが財務業務を行っていない国では、すべての現金および現金同等物は、特定の最低信用基準を満たす取引相手によって保有されています。
2023年9月30日の時点で、当社の海外子会社は、当社の現金および現金同等物の総額28億ドルのうち約14億ドルを保有していました。米国への本国送金の際に支払われる外国の源泉徴収税を差し引いて、実質的にすべての現金をご利用いただけます。
2023年9月30日の時点で、短期負債、現金および現金同等物、短期投資を差し引いた総負債として定義する当社の純負債残高は、2022年12月31日から16億ドル増加して28億ドルになりました。純負債の増加は主に、営業活動に3億7,910万ドルの現金を使用したことによるものです。これには、主に期間中の通常の運転資本要件に関連する17億ドルの営業資本の使用、前述の13億ドルの裁量支出、および現金および現金同等物に対する為替レートの変動による正味の影響、および外貨建て負債の5,940万ドルが含まれ、一部は相殺されました 2023年第2四半期の子会社の処分による収入、その他1億9,260万ドルの投資活動。
純負債の構成要素： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 短期債務 | $ | 14.5 | | | $ | 16.9 | | | $ | 10.2 | |
| 長期債務 | 5,572.1 | | | 5,577.2 | | | 5,450.6 | |
| 負債総額 | 5,586.6 | | | 5,594.1 | | | 5,460.8 | |
| 少ない: | | | | | |
| 現金および現金同等物 | 2,769.6 | | | 4,281.8 | | | 3,198.5 | |
| 短期投資 | — | | | 60.7 | | | 94.9 | |
| 純負債 | $ | 2,817.0 | | | $ | 1,251.6 | | | $ | 2,167.4 | |
純負債は非GAAPベースの流動性指標です。このプレゼンテーションは、比較可能な米国会計基準の流動性指標とともに、私たちが現金管理を評価するために使用する主要な指標の1つを反映しています。非GAAPベースの流動性指標は、米国会計基準に従って提示された財務情報から切り離して、またはそれに代わるものとして考えるべきではありません。当社が報告した非GAAPベースの流動性指標は、他の企業が報告する同様のタイトルの金額と比較できない場合があります。
債務証書と関連契約
2030年満期の 2.45% 普通社債、2030年満期の 4.20% 普通社債、2031年満期の 2.60% の社債は、オムニコムのシニア無担保債務であり、支払い権は既存および将来のすべての無担保シニア債務と同等です。
オムニコムとその完全子会社であるオムニコム・キャピタル株式会社（OCI）は、2024年満期の 3.65% のシニアノートと2026年満期の 3.60% のシニアノートの共同債務者です。これらのメモはオムニコムとOCIの連帯責任であり、オムニコムはノートに関するOCIの義務を無条件に保証します。OCIは、負債を負担し、その収益を事業子会社に貸与することで、事業に資金を提供しています。OCIの資産は、主に現金および現金同等物、営業子会社への会社間融資、および関連する売掛利息で構成されています。OCIやOmnicomが配当、ローン、前払いを通じて子会社から資金を調達する能力に制限はありません。そのような手形は、支払い権において既存および将来のすべての無担保シニア債務と同等にランクされる優先無担保債務です。
オムニコムとOCIは、オムニコムの英国を拠点とする完全子会社であるオムニコム・ファイナンス・ホールディングス・ピーエルシー（OFH）の義務を、2027年に発行される5億ユーロの0.80％のシニアノートと2031年に発行される5億ユーロの1.40％シニアノート、総称してユーロノートについて、完全かつ無条件に保証しています。OFHの資産は投資で構成されています
トレジャリーセンターとして機能するいくつかの完全所有の金融会社で、ヨーロッパ、オーストラリア、その他のアジア太平洋地域の国々のさまざまな事業会社に資金を提供しています。金融会社の資産は、それぞれの地域の事業会社に対して行った、または行った現金および現金同等物と会社間融資、および関連する売掛利息で構成されます。オムニコム、OCI、OFHが配当、ローン、または前払いを通じて子会社から資金を調達する能力に制限はありません。ユーロノートと関連する保証は、支払い権においてOFHとOmnicomとOCIのそれぞれの既存および将来の無担保シニア債務と同等にランクされる優先無担保債務です。
オムニコムは、オムニコムの英国を拠点とする完全子会社であるオムニコム・キャピタル・ホールディングス・ピーエルシー（OCH）の義務を、2033年に発行される3億2,500万ポンド（2.25%）のシニアノートまたはスターリングノートに関する義務を完全かつ無条件に保証しています。OCHの資産は、EMEA、オーストラリア、その他のアジア太平洋地域のさまざまな事業会社に資金を提供する財務センターとして機能するいくつかの完全所有の金融会社への投資で構成されています。金融会社の資産は、それぞれの地域の事業会社に対して行った、または行った現金および現金同等物と会社間融資、および関連する売掛利息で構成されます。OmnicomやOCHが配当、ローン、または前払いを通じて子会社から資金を調達する能力に制限はありません。スターリングノートとそれに関連する保証は、支払い権においてそれぞれOCHとOmnicomの既存および将来のすべての無担保シニア債務と同等にランクされる優先無担保債務です。
クレジットファシリティには、連結EBITDA（利息、税金、減価償却費、および非現金費用を控除する前の利益）に対する連結負債のレバレッジ比率を、直近に終了した12か月間の3.5倍以下に維持することを義務付ける財務規約が含まれています。2023年9月30日の時点で、当社のレバレッジ比率は2.4倍だったため、この規約を遵守していました。クレジットファシリティは、配当の申告や支払い、または普通株式の買い戻しを制限しません。
2023年9月30日の時点で、当社の長期および短期債務は、S&PによってBBB+とA2、ムーディーズによってBaa1とP2と評価されました。コマーシャルペーパー市場へのアクセスと借入費用は、市場の状況と信用格付けの影響を受けます。長期債務保証とクレジットファシリティには、信用格付けが格下げされた場合に現金支払いの迅速化を要求する条項は含まれていません。
クレジット市場とクレジットの利用可能性
将来の経済状況の不確実性を踏まえ、私たちは変化する経済状況に対応するために利用可能な措置を引き続き講じ、裁量支出を引き続き管理していきます。私たちは、クライアントが利用できるクレジットのレベルを引き続き監視し、管理していきます。これらの措置は、クレジットファシリティの利用可能性に加えて、短期的な運転資金需要と任意の支出を賄うのに十分であると考えています。当社のクレジットファシリティに関する情報は、未監査の連結財務諸表の注記5に記載されています。
コマーシャルペーパーを発行したり、クレジットファシリティに基づいて借りたりすることで、運転資金を含む日々の流動性を賄うことができます。2023年第3四半期に発行したコマーシャル・ペーパーの最大発行額は6,000万ドル、平均未払い額は150万ドル、平均発行日数は1.0日、加重平均金利は5.39％でした。2023年9月30日の時点で、クレジットファシリティに基づく未払いの借入金はなく、未払いのコマーシャル・ペーパーの発行もありませんでした。
必要に応じて、日々の流動性を賄うためにコマーシャルペーパーを発行することがあります。しかし、クレジット市場の混乱は、コマーシャル・ペーパー市場の流動性が低下し、クレジット・スプレッドが高くなる可能性があります。クレジット市場の混乱を緩和し、流動性を賄うために、クレジットファシリティまたは未確定のクレジットラインで借りたり、有利な条件があれば資本市場にアクセスしたりすることがあります。私たちは引き続き、クレジット市場の流動性と状況を注意深く監視していきます。クレジット市場の混乱が当社に与える影響を確実に予測することはできません。このような状況では、日々の運転資金要件を満たすために、追加の資金調達が必要になる場合があります。このような追加の資金調達は、有利な条件では利用できない場合もあれば、まったく利用できない場合もあります。
信用リスク
私たちは、世界経済のほぼすべての分野で事業を展開する数千のクライアントに広告、マーケティング、コーポレートコミュニケーションサービスを提供し、通常の事業において資格のあるクライアントにはクレジットを付与します。私たちの顧客基盤は多様であるため、2023年9月30日に終了した12か月間の最大のクライアントが収益の3.0％を占めていたため、信用リスクの集中にさらされているとは考えていません。しかし、景気低迷期には、クライアントのクレジットプロファイルが変わる可能性があります。
通常の業務では、私たちの代理店は、クライアントに代わってメディアプロバイダーや制作会社と、サービスからの収益を大幅に超えるレベルで契約を結びます。これらの契約は、メディアプロバイダーや制作会社がサービスを提供する際の買掛金に含まれます。現地の法律や顧客契約で許可されている場合、多くの代理店は、開示された元本の代理人として、クライアントのためにメディアや制作サービスを購入しています。さらに、事業慣行は国、メディアの種類、メディアベンダーによって異なりますが、米国および特定の海外市場では、私たちの代理店がメディアや制作プロバイダーと締結している契約の多くでは、私たちの代理店はそうではないと明記されています
メディアまたは制作サービスの対価をクライアントから支払われるまで、またその範囲で、連続責任理論に基づいてメディアおよび制作プロバイダーに対して責任を負います。
メディアや制作サービスの購入が代理店が主体となって行う場合、または逐次責任理論の対象とならない場合、クライアントによる支払い不履行による重大な損失のリスクが大幅に増加する可能性があり、そのような損失は当社の事業、経営成績、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、信用保険の加入、前払いの要求、市場での潜在的な損失の軽減、メディアプロバイダーとの交渉など、支払い不履行のリスクを管理するための当社の方法は、深刻な景気低迷期には不十分だったり、利用できなくなったり、利用できなくなったりする可能性があります。
重要な会計上の見積もり
当社の会計上の見積もりや方針、未監査の連結財務諸表、および関連する経営陣による財務状況と経営成績に関する議論と分析をより完全に理解するために、読者はフォーム10-Kの2022年次報告書の「経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析」という見出しの下にある重要な会計方針についての議論とあわせて検討してください。
買収とのれん
私たちは選択的買収を行っており、今後も行う予定です。買収候補の評価は、専門的なノウハウ、評判、地理的範囲、対象企業の競争上の地位、サービスの提供、そして私たちの経験と判断など、さまざまな要因に基づいています。
私たちの買収戦略は、集まった従業員の専門知識を獲得することに重点を置いています。これにより、地理的範囲やサービス能力を拡大して顧客により良いサービスを提供することで、さまざまな戦略的ビジネスプラットフォームや代理店ブランドのコア機能を引き続き強化できます。私たちが考慮するその他の重要な要素には、買収対象の競争上の地位と専門的なノウハウが含まれます。したがって、ほとんどのサービス業でよくあることですが、私たちが取得する資産のかなりの部分は、主に従業員のノウハウからなる無形資産であり、のれんの一部として扱われ、米国会計基準に基づいて個別に評価する必要はありません。買収のたびに、詳細なレビューを行い、個別に評価する必要がある他の無形資産を特定します。取得された識別可能な無形資産の大部分は、関連する顧客契約や商号などの顧客関係から得られます。これらの特定された無形資産を評価する際には、通常、収益アプローチを使用し、同等の市場参加者の測定値を検討します。
2023年に、社内の財務プロセスとの整合性を高めるため、年次減損テストの日付を6月30日から5月1日に変更しました。少なくとも毎年5月1日に、また事象や事情により帳簿価額が回収できない可能性があることが示されたときはいつでも、減損ののれんを評価し続けます。FASB ASCトピック350では、 無形資産-のれん、その他、定性的要因を評価して、報告単位の帳簿価額がそれぞれの公正価値を超える可能性が高いかどうかを判断するか（ステップ0）、量的のれん減損テストに直接進むことができます。定量的テストの実施を必要とするトリガーイベントはありませんでしたが、毎年量的減損テストを実施し、各報告単位の公正価値を、のれんを含むそれぞれの帳簿価額と比較しました。私たちは、6つのグローバルエージェンシーネットワークである事業セグメントの構成要素として、地域報告ユニットを特定しました。各機関ネットワークの地域報告ユニットは、その地域の機関を担当しています。彼らはセグメントマネージャーに直属し、地域のクライアントにサービスを提供するための主要なクライアントマトリックス組織構造の管理上および物流上の要件を促進します。各事業セグメントについて、地域の報告単位は同様の経済的特徴を持っているため、営業セグメントレベルでの減損のれんをテストする目的で集計する必要があると結論付けました。私たちの結論は、FASB ASC Topic 280に定められた集計基準の詳細な分析に基づいています。 セグメントレポート、そしてFASB ASCトピック350では。私たちの基本的な事業戦略に従い、地域報告部門内の機関は、類似の業界の同様の顧客、そして多くの場合同じ顧客にサービスを提供しています。さらに、地域報告ユニット内の機関は経済特性が似ており、従業員も同様のスキルセットを共有しています。各機関の主な経済的要素は、従業員の報酬と関連費用、および直接的なサービス費用と占有率およびその他の費用です。これには、家賃と入居費、一般にパーソナルコンピュータ、サーバー、既製のソフトウェアに限定される技術費、およびその他の諸経費が含まれます。最後に、私たちの買収によって期待される利益は、通常、さまざまな地域の複数の代理店が協力して買収した代理店を仮想クライアントネットワーク戦略に統合する際に共有されます。
のれん減損審査-見積もりと前提条件
報告単位の公正価値を決定するために、次の評価方法を使用します。（1）割引後の将来のキャッシュフローを利用する収益アプローチ、（2）EBITDA（利息、税金、減価償却前利益）の比較市場参加者倍数、（3）可能な場合は、最近および類似の買収取引の検討。
インカムアプローチを適用する際には、見積もりを使用して、評価の基礎となる各報告単位の割引後の予想キャッシュフロー（「DCF」）を導き出します。これらの見積もりと仮定には、収益の伸びと営業利益、EBITDA、税率、資本支出、加重平均資本コストと関連する割引率、および予想される長期キャッシュフローの伸び率が含まれます。これらの見積もりや仮定はすべて、私たちの事業に特有の条件、私たちが事業を展開する業界に関連する経済状況、そして世界経済の状況の影響を受けます。最も多い前提条件
DCF方法論を使用して導き出された当社の評価に対する大きな影響は、（1）報告単位のキャッシュフローの予想長期的成長率、および（2）各報告単位の加重平均資本コスト（「WACC」）です。
評価に使用した長期成長率とWACCの前提条件： | | | | | | | | | | | |
| 2023年5月1日 | | 2022年6月30日 |
| 長期成長率 | 3.5% | | 3.5% |
| WACC | 11% - 11.4% | | 11.1% - 12% |
ロング-長期成長率は、私たちの業界と私たちが事業を展開する地域の市場の長期的な成長率を予測したものです。過去10年間、当社の報告部門の過去の平均収益成長率と、当社の収益のほぼすべてを占める主要市場を構成する国の平均名目GDP（NGDP）成長率は、約3.5％と4.4％でした。、それぞれ。2023年5月1日の年次減損テストで使用した長期成長率を決定する際に、この履歴を考慮しました。10年の歴史には、COVID-19のパンデミックが世界経済と収益に及ぼす悪影響を反映した2020年通年が含まれています。長期的なマーケティング支出はNGDPと高い相関関係があると考えています。過去の実績に基づくと、現在のインフレ環境にかかわらず、私たちが事業を展開する市場では、短期的には成長率がNGDPの成長率を上回る可能性があると考えています。これらの市場は、報告単位を問わず同様です。したがって、2023年5月1日現在の年次テストでは、3.5％の推定長期成長率を使用しました。
2023年5月1日現在の年次減損テストを実施し、報告単位の将来のキャッシュフローを見積もる際に、現在のマクロ経済環境と、2023年の業界や市場固有の状況を考慮しました。2023年上半期の当社の有機的収益増加は4.3％でした。これには、純処分活動と為替レートの変動による影響は含まれていません。
WACCは、（1）リスクフリー収益率、（2）株式市場全体のボラティリティに対する株式の株価のボラティリティを測定する市場派生変数に基づく、当社および同業界の企業に帰属するビジネスリスク指数、（3）上場企業の自己資本利益率に基づく株式リスクプレミアムで構成されています。当社の報告単位と同等の事業特性、および（4）以下の企業の現在の税引き後の市場負債収益率を持つ企業報告単位と同様のビジネス特性で、それぞれが当社の株式と負債の相対的な市場価値の割合で加重されています。
私たちの6つの報告単位は、収益とそれらに割り当てられる負債の金額の点で規模が異なります。これらの違いにより、報告単位間で公正価値にばらつきが生じます。さらに、これらの違いや、のれんを含む簿価の違いにより、報告単位間で公正価値が帳簿価額を上回る金額にばらつきが生じます。のれん残高と負債は報告単位によって異なります。主な理由は、当社の3つのレガシー代理店ネットワークはオムニコムの設立時に買収され、持分のプールとして会計処理されていたため、追加の負債やのれんが記録されなかったためです。残りの3つの代理店ネットワークは、内部の成長と買収方法を使用して会計処理された買収の組み合わせによって構築されたため、のれんと負債の金額が比較的多くなっています。最後に、報告単位間で構成部品を移転する場合ののれんの配分は、移転時の相対的公正価値に基づいています。
のれん減損審査-結論
減損テストの結果に基づいて、2023年5月1日現在ののれんは減損されていないと結論付けました。これは、各報告単位の公正価値がそれぞれの正味帳簿価額を超えていたためです。帳簿価額がマイナスの報告単位については、総資産の公正価値が簿価を上回っていると結論付けました。のれん減損テストに不合格になるために報告部門の1つが経験する必要のある公正価値の最低下落は約53％でした。減損テストでWACCと長期成長率に使用した仮定は妥当だと思っていましたが、報告単位ごとに感度分析を行いました。2023年5月1日現在の減損テストにおけるこの感度分析の結果から、WACCが1％増加したり、長期成長率が1％減少したりした場合、各報告単位の公正価値は引き続きそれぞれの正味帳簿価額を上回り、減損テストに合格することが明らかになりました。
事象や事情により暫定的な障害検査が必要にならない限り、毎年5月1日に引き続き障害検査を実施します。のれん減損テストで使用される見積もりは、将来の経営成績の予測や予測を構成するものではなく、評価日現在の報告単位に影響を与える過去の結果とマクロ経済的要因の評価に基づく見積もりと仮定です。私たちの見積もりや仮定は妥当だと思いますが、期間ごとに変わる可能性があります。実際の経営成績やその他の要因は、割引キャッシュフロー評価で使用された見積もりとは異なる可能性があり、大きな差異が生じる可能性があります。使用する見積もりを変更すると、1つ以上の報告単位の推定公正価値が、最新の評価時点で導き出された金額から下がる可能性があり、報告単位の推定公正価値が、のれんを含む報告単位の純資産の帳簿価額を下回ると、のれん減損テストに不合格になる可能性があります。報告単位の推定公正価値が大幅に下がると、非現金減損費用が発生し、当社の経営成績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
私たちは、デリバティブ金融商品の使用を含むさまざまな戦略を通じて、外国為替リスクと金利リスクへのエクスポージャーを管理しています。為替レートの変動から生じるキャッシュフローの変動を管理するための経済的ヘッジとして、先物外国為替契約を使用しています。海外子会社への投資における為替レートの変動を管理するために、純投資ヘッジを使用しています。デリバティブを取引や投機目的で使用することはありません。デリバティブを使用すると、デリバティブ契約の取引相手が契約上の義務を果たせないという信用リスクにさらされます。私たちは、特定の最低信用基準やその他の要因に基づいて、取引相手の金融機関を慎重に選択し、継続的に評価することで、そのリスクを管理しています。2022年の10-Kでは、事業に影響を及ぼす市場リスクについて詳しく説明しています。2022年の10-Kに含まれる開示以降、当社の市場リスクに重大な変化は発生していません。未監査の連結財務諸表の注記14には、2023年9月30日現在の外貨デリバティブとクロスカレンシー・スワップについて説明しています。
アイテム 4.統制と手続き
当社は、SECに提出する報告書で開示する必要のある情報が、該当する期間内に記録、処理、要約、報告されるように設計された開示管理と手順を維持しています。開示の管理と手続きには、1934年の証券取引法（改正版）または取引法に基づいて当社が提出または提出する報告書において開示が義務付けられている情報を蓄積し、必要に応じて当社の最高経営責任者（CEO）、最高財務責任者（CFO）などの経営陣に伝達して、必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるようにするための管理と手順が含まれますが、これらに限定されません。CEOやCFOを含む経営陣は、2023年9月30日現在の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、2023年9月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。これは、必要な開示に関して決定をタイムリーに行えるようにするとともに、2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書に含める必要のある情報の記録、処理、要約、報告が適切であることを保証するためです。
当社の経営陣は、取引法規則13a-15（f）で定義されているように、財務報告に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。経営陣は、CEO、最高財務責任者、および各機関の参加を得て、財務報告に対する内部統制の有効性の評価を行いました 内部統制 — 統合フレームワーク (2013)トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行しました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、財務報告に対する内部統制は2023年9月30日の時点で有効であると結論付けました。直近の会計四半期に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
2022年の10-Kに含まれる連結財務諸表を監査した独立登録公認会計事務所であるKPMG LLPは、2022年12月31日現在のオムニコムの財務報告に対する内部統制に関する認証報告書を2023年2月8日付けで発行しました。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
通常の業務では、さまざまな法的手続きに関わっています。現時点では、これらの手続きが当社の経営成績や財政状態に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 1A.リスク要因
以下に記載されている場合を除き、2022 10-Kの項目1Aで開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
私たちは、商用利用の初期段階にある新しい技術であるジェネレーティブAIの使用に関連するリスクにさらされています。
2023年の第2四半期に、私たちは主要なAIテクノロジー企業と戦略的パートナーシップを締結し、ジェネレーティブAIの製品とサービスの機能を強化できるようになりました。このテクノロジーは、商用利用の初期段階にある新しい新技術であり、倫理的配慮、世間の認識、知的財産保護、法令遵守、プライバシーの問題、データセキュリティなど、その使用に内在する多くのリスクがあり、これらはすべて、当社の事業、経営成績、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。その結果、AIの将来の発展や、それに関連するビジネスや業界への影響を予測することはできません。AIに関連する新たな開発や、AIに関連するリスクや課題にうまく適応できなければ、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却、収益の使用、および株式の発行者による購入
2023年9月30日に終了した3か月間の普通株式の買戻し： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | の合計数
株式の購入 | | 平均支払額
一株当たり | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | 最大数
その5月の株式の
それでも、プランやプログラムの下で購入できます |
| 2023年7月1日-7月31日 | 251,213 | | | $ | 95.91 | | | — | | — |
| 2023年8月1日-8月31日 | 18,724 | | | 80.06 | | | — | | — |
| 2023年9月1日-9月30日 | — | | | — | | | — | | — |
| 269,937 | | | $ | 94.81 | | | — | | — |
2023年9月30日に終了した3か月間、制限付株式報奨の権利確定に関連する推定法定所得税義務を履行するため、269,937株を従業員から源泉徴収しました。源泉徴収された普通株式の価値は、該当する権利確定日の当社の普通株式の終値に基づいています。2023年9月30日に終了した3か月間、株式の未登録売却はありませんでした。
アイテム 5.その他の情報
2023年9月30日に終了した会計四半期中に、当社の取締役または役員の誰も、規則S-Kの項目408で定義されているように、規則10b5-1取引協定または非規則10b5-1取引契約を採用、変更、または終了しませんでした。
アイテム 6.展示品 | | | | | |
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| 31.1 | 改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）で義務付けられている会長兼最高経営責任者の認定です。 |
| 31.2 | 改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）で義務付けられている執行副社長兼最高財務責任者の認定です。 |
| 32 | 1934年の証券取引法（改正版）および18 U.S.C. セクション1350に基づく規則13a-14（b）で義務付けられている会長兼最高経営責任者、および執行副社長兼最高財務責任者の認定です。 |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。 | | | | | | | | |
| | オムニコム・グループ株式会社 |
| 日付: | 2023年10月18日 | /s/ PフィリップJ. Aアンジェラストロ |
| | フィリップ・J・アンジェラストロ
執行副社長兼最高財務責任者（最高財務責任者および認定署名者） |