アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引コード |
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登録された各取引所の名称 |
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11.50ドルで販売しています |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
2023年10月5日現在、E 2 Open親会社ホールディングスInc.所有
カタログ表
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ページ |
語彙表 |
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3 |
前向きに陳述する |
4 |
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第1部： |
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5 |
第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
5 |
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簡明総合貸借対照表 |
5 |
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簡明総合業務報告書 |
6 |
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簡明総合総合損失表 |
7 |
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株主権益簡明合併報告書 |
8 |
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キャッシュフロー表簡明連結報告書 |
9 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記 |
10 |
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
34 |
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
51 |
第四項です。 |
制御とプログラム |
51 |
第二部です。 |
その他の情報 |
51 |
第1項。 |
法律訴訟 |
51 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
52 |
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
52 |
第六項です。 |
陳列品 |
53 |
サイン |
54 |
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2
用語表
略語 |
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用語.用語 |
ASC |
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会計準則編集 |
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青い鳥 |
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BluJay TopCo Limitedは、イングランドとウェールズに登録されている個人有限責任会社で、クラウドベースの物流実行プラットフォーム会社BluJay Solutionsを持っています |
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A類普通株 |
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A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります |
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第V類普通株 |
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V類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります |
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公共部門 |
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E 2 open Holdings，LLCの有限責任会社の利益を代表する一般単位，すなわちE 2 open Holdings，LLCには投票権のない経済的利益である.各経済共同単位はE 2 Open親会社持株会社のV類普通株の1株と投票権を持っている。 |
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長期住宅購入協定 |
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CCNB 1とNeuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LPとの間のプロトコルは，2020年4月28日である |
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長期引受権証 |
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長期購入契約により購入した5，000，000件は引戻し持分証を償還することができる |
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ロンドン銀行の同業借り換え金利 |
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ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
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LOGISTYX |
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Logistix Technologies，LLCはイリノイ州シカゴに本部を置く個人有限責任会社であり，トップクラスの小売業者，メーカー，物流プロバイダを550社以上の戦略小包輸送と全チャネル履行技術を持つネットワーク内キャリアと結びつける. |
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NM |
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意味がない |
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ニュー交所 |
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ニューヨーク証券取引所 |
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RCU |
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E 2 Open Holdingsを表すLLCシリーズ2の制限された一般単位 |
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供給チェーン管理 |
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全チャネルとサプライチェーン管理 |
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アメリカ証券取引委員会 |
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アメリカ証券取引委員会 |
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軟性 |
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担保付き隔夜融資金利 |
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ソニア |
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ポンドの隔夜指数平均 |
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アメリカは会計原則を公認している |
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アメリカは会計原則を公認している |
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VWAP |
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ニューヨーク証券取引所A類普通株の1日当たり出来高加重平均価格は，ブルームバーグページのBloomberg VWAPヘッダに表示されている |
3
前向きである陳述する
このForm 10-Q四半期報告書(四半期報告)には、連邦証券法の定義に適合した“前向きな陳述”が含まれている。これらの展望的陳述は、E 2 Open親会社持株有限公司のS(わが社、会社またはE 2 Open)に現在の予想を持たせ、運営結果または財務状況の予測または将来のイベントの予測を含む。“可能”、“できる”、“すべき”、“将”、“推定”、“計画”、“計画”、“予測”、“予定”、“予想”、“予想”、“信じる”、“求める”、“目標”などの言葉、および同様の表現は、前向き陳述を識別するために使用される。上述した一般性を制限することなく、本文書に含まれる前向きな陳述は、将来の成長、運営および財務業績、ならびに業務の将来性および機会に対する私たちの期待を含む。
これらの展望的陳述は、本四半期報告が発表された日までに得られる情報と経営陣の現在の予想、予測、仮定に基づいており、多くの判断、既知および未知のリスク、不確定要素、および他の要素に関連しており、その多くは私たちと私たちの役員、高級管理者、および付属会社がコントロールできるものではない。したがって、展望的な陳述は私たちのその後のいかなる日までの観点を代表するものとみなされてはならない。我々は、適用される証券法が要求される可能性がない限り、それらの作成されたイベントまたは状況を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を更新、増加、または他の方法で修正する義務を負わない。
多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、私たちの結果または表現は、これらの前向き陳述における明示的または暗示的なものとは大きく異なる可能性がある。実際の結果につながる可能性のあるいくつかの要因は
今後の結果や業績に影響を与える可能性のあるこれらの要因や他の要因のさらなる検討については、第1部、項目1 Aを参照されたいリスク要因我々が2023年5月1日に米国証券取引委員会に提出した2023年2月28日現在の会計年度Form 10−K年次報告(2023年Form 10−K)にある。
4
第1部は財務です情報
項目1.財務諸表
E 2 Open親会社持株会社。
簡明総合貸借対照表
(単位は千で、シェアは含まれていない) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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(未監査) |
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資産 |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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売掛金純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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商誉 |
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無形資産、純額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産 |
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他の非流動資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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売掛金と売掛金 |
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用水路顧客が保証金を支払う |
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収入を繰り越す |
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支払手形の当期分 |
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賃貸債務の当期分を経営する |
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融資リース債務の当期部分 |
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所得税に対処する |
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流動負債総額 |
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長期繰延収入 |
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経営リース義務 |
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融資リース義務 |
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支払手形 |
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課税契約負債 |
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株式証法的責任 |
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値段が合うかもしれない |
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税金を繰延する |
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他の非流動負債 |
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総負債 |
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株主権益 |
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A類普通株；$ |
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第V類普通株 |
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Bシリーズ-1普通株式；$ |
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B-2シリーズ普通株式；$ |
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追加実収資本 |
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その他の総合損失を累計する |
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赤字を累計する |
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在庫株、コストで計算します |
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E 2 Open親会社総株式 |
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非持株権益 |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
E 2 Open親会社持株会社。
簡明総合業務報告書
(未監査)
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8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間 |
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(千単位で、1株当たりを除く) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収入.収入 |
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予約料 |
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専門的なサービスやその他 |
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総収入 |
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収入コスト |
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予約料 |
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専門的なサービスやその他 |
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無形資産の償却を取得した |
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収入総コスト |
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毛利 |
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運営費 |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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買収に関連する費用 |
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無形資産の償却を取得した |
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営業権の減価 |
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総運営費 |
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運営損失 |
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その他の収入(費用) |
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利息とその他の費用，純額 |
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課税契約負債変動収益 |
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株式証負債公正価値変動所得収益を承認する |
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公正な価値変動収益があるか |
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その他の収入総額 |
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所得税前損失準備 |
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所得税割引 |
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純損失 |
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差し引く：非持株権益による純損失 |
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E 2 Open親会社持株会社の純損失。 |
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加重平均発行された普通株式： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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E 2 Open親会社持株会社の純損失。 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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) |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
E 2 Open親会社持株会社。
簡明総合総合損失表
(未監査)
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8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間 |
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(単位：千) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純損失 |
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その他の全面的な収益(損失)、純額： |
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純外貨換算収入(赤字)，税引き後純額 |
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長期外貨純繰延収益(赤字) |
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金利下の繰延純収益 |
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その他の全面収益(赤字)合計，純額 |
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総合損失 |
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減額：非制御による総合損失 |
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E 2 Open親会社の全面的な損失によるものです |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
E 2 Open親会社持株会社。
株主権益簡明合併報告書
(未監査)
(単位：千) |
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ごく普通である |
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その他の内容 |
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積算 |
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積算 |
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在庫株 |
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合計する |
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非制御性 |
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合計する |
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バランス、2022年2月28日 |
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株式ベースの報酬 |
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公共字の変換 |
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制限株の帰属 |
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その他総合損失 |
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バランス、2022年5月31日 |
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公共字の変換 |
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制限株の帰属 |
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その他総合損失 |
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( |
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純損失 |
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バランス、2022年8月31日 |
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( |
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( |
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(単位：千) |
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ごく普通である |
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その他の内容 |
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積算 |
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積算 |
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在庫株 |
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合計する |
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非制御性 |
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合計する |
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バランス、2023年2月28日 |
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株式ベースの報酬 |
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制限株の帰属 |
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その他総合収益 |
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純損失 |
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バランス、2023年5月31日 |
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株式ベースの報酬 |
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制限株の帰属 |
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その他総合収益 |
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純損失 |
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バランス、2023年8月31日 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
8
E 2 Open親会社持株会社。
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
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(単位：千) |
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2023 |
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2022 |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純損失 |
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純損失を経営活動の現金純額に調整する |
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減価償却および償却 |
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繰延手数料の償却 |
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信用損失準備金 |
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債務発行原価償却 |
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経営的リース使用権資産の償却 |
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株式ベースの報酬 |
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所得税を繰延する |
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使用権資産減価準備 |
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営業権減価費用 |
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無形資産減価準備 |
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課税契約負債変動収益 |
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株式証負債公正価値変動所得収益を承認する |
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価格を公平にして価値変動収益を得たり |
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経営リース終了収益 |
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財産·設備の損失を処分する |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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他の非流動資産 |
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売掛金と売掛金 |
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用水路顧客が保証金を支払う |
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収入を繰り越す |
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その他負債の変動 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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買収払い--得られた現金純額 |
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資本支出 |
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私営企業への少数持分投資 |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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負債所得 |
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債務を返済する |
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融資リース債務を償還する |
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普通単位を買い戻す |
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債務発行コストの支払い |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
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現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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現金、現金等価物、および制限現金の入金： |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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現金総額、現金等価物、および限定現金 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
9
E 2 Open親会社持株会社。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1.述べた組織と根拠
業務の組織と記述
CC Neuberger Trust Holdings I(CCNB 1)は、2020年1月14日にケイマン諸島に登録設立され、1つまたは複数の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編などの業務統合を目的とした空白小切手会社である。Sの保証人はCC Neuberger Trust Holdings I保人有限責任会社であり，デラウェア州の有限責任会社(保人)である。CCNB 1は2020年4月28日に初公募株(IPO)を通じて上場企業になった。
2021年2月4日(締め切り)、CCNB 1とE 2 open Holdings、LLC及びその運営子会社(E 2 Open Holdings)は、2020年10月14日に締結された最終業務合併協定(業務合併協定)が所期の業務合併(業務合併)を完了した。業務合併の最終決定に伴い、CCNB 1は“E 2 open親会社持株会社”と改称された。(当社またはE 2 Open)は、登録司法管轄区域をケイマン諸島からデラウェア州(現地化)に変更する。
馴化後、様々なエンティティは直ちにE 2 Openと合併してE 2 Openに入り、E 2 Openは生き残った会社である。また，E 2 open HoldingsはE 2 Openの子会社となり，E 2 open Holdingsの持分はE 2 openとE 2 open Holdingsの既存所有者が所有する.簡明な統合財務諸表では、E 2 open Holdingsの既存所有者は非制御的権益とみなされている。
私たちの本部はテキサス州のオースチンにあります。我々はクラウドのエンドツーエンド全チャネルとサプライチェーン管理ソフトウェアに基づくリーディングプロバイダである.我々のソフトウェアはネットワーク、データとアプリケーションを結合し、顧客が成長を加速し、コストを低減し、可視性を高め、弾力性を高めることによって、そのサプライチェーンを最適化できるように、深い埋め込みの重要なタスクプラットフォームを提供する。私たちの解決策の重要な業務性質を考慮して、私たちは私たちの顧客と技術、消費、工業、輸送などを含む広範な端末市場で深い、長期的な関係を維持しています。
陳述の基礎
当該等の審査されていない中期簡明総合財務諸表は、米国中期財務情報公認会計原則、表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成されている。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的対策項目を含む)が含まれていると考えている。報告書の中期監査されていない経営結果は必ずしも財政年度全体の結果を代表するとは限らない。より多くの情報については、2023年Form 10-Kに含まれる連結財務諸表とその付記を参照されたい。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて著者らの簡明総合財務諸表を作成することは、管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定は、簡明総合財務諸表日までの資産と負債額、あるいは有資産と負債の開示、及び報告期間内に報告された経営業績に影響を与える。この等管理推定は、信用損失準備、営業権及びその他の長期資産、複数の履行責任を有する収入契約の履行責任独立販売価格推定、株式に基づく報酬、繰延税項資産及び不確定税務状況の推定準備、課税項目協議負債、株式承認証、又は対価格及び業務合併の会計処理を含む。これらの推定は、財務諸表を簡明に統合する日までに得られる情報に基づいているため、実際の結果は経営陣の推定とは異なる可能性がある。
季節性
私たちの四半期の経営業績は過去ずっと変動していて、未来も様々な要素によって変動することが予想されています。その中の多くの要素は私たちがコントロールできるものではありません。顧客の予算周期と慣用的なヨーロッパ休暇手配による私たちの業務の季節性を含めて、通常第三と第四四半期の売上高は比較的に高いです。そのため、私たちの過去の業績は私たちの未来の業績を反映できないかもしれませんが、異なる時期に私たちの経営業績を比較することは意味がないかもしれません。
10
2.会計基準
最近採用された会計基準
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響ロンドン銀行間の同業借り換え金利や参考為替レート改革により停止されると予想される他の参考金利に代わる契約改正の会計処理に簡略化する。このガイドラインは米国公認会計原則を契約、契約保証関係、および他の参考為替レート改革の影響を受ける取引に適用するために、いくつかの基準が満たされれば、オプションの便宜的な計と例外を提供する。2021年1月7日、FASBはASU 2021-01を発表した為替レート改革(テーマ848)を参考にして契約修正およびヘッジ会計に関する主題848のいくつかのオプションおよび例外は、割引移行の影響を受ける派生商品に適用されることが明らかにされている。ASU 2021-01の改訂は選択的であり、私たちの債務ツールに適用され、これらのツールは参照金利改革によって修正される可能性があります。オプションの方便および例外は、2024年12月31日までに行われる契約修正に適用される。私たちはすでに私たちの債務ツールをLIBORからSOFRに移し、LIBOR PLUSから私たちの課税契約債務を移転しました
3.買収
LogiStyxを買収する
2022年3月2日、当社の子会社E 2 Open，LLCはLogistixのすべての発行済みおよび未償還の会員権益を1ドルの買収価格で買収しました
LogiStyxの買収はASC 805下の業務統合とみなされる企業合併。
以下にLogistixを買収して支払った対価格をまとめる.
(千ドル) |
|
公正価値 |
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公正価値でLogistixに現金対価格を支払う |
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$ |
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現金で債務を返済する |
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売り手の取引コストのための現金 |
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運営資金調整 |
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( |
) |
LogiStyx買収による見積もりの対価 |
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$ |
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|
購入価格の配分は、買収された有形無形資産と、2022年3月2日までの公正価値に基づいて負担する負債に記録されている
(千ドル) |
|
最終仕入価格配分 |
|
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現金と現金等価物 |
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$ |
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売掛金純額 |
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その他流動資産 |
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財産と設備、純額 |
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無形資産 |
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商誉(1) |
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非流動資産 |
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売掛金 |
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( |
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流動負債 |
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( |
) |
収入を繰り越す(2) |
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( |
) |
非流動負債 |
|
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( |
) |
買収した総資産と負担した負債 |
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$ |
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|
11
無形資産の公正価値は以下のとおりである
(千ドル) |
|
有用な寿命 |
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公正価値 |
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商号 |
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$ |
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発達した技術(1) |
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取引先関係(2) |
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たまっている(3) |
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無形資産総額 |
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|
$ |
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|
私たちはRRED$
4.売掛金
売掛金、純額は以下の通りです
(千ドル) |
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2023年8月31日 |
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|
2023年2月28日 |
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||
売掛金 |
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$ |
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$ |
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||
未開票売掛金 |
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減算：信用損失準備金 |
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( |
) |
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( |
) |
売掛金純額 |
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$ |
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$ |
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||
未開票売掛金とは、履行されているが請求書金額が発行されていない履行債務が確認された収入であり、契約資産とも呼ばれる。
売掛金残高が回収できない可能性が高いと考えた場合、口座残高は信用損失準備からログアウトします。
信用損失準備金には以下の内容が含まれる
(千ドル) |
|
|
|
金額 |
|
|
バランス、2022年2月28日 |
|
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|
$ |
( |
) |
LogiStyxを買収する |
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( |
) |
足し算 |
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( |
) |
核販売 |
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|
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バランス、2023年2月28日 |
|
|
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|
( |
) |
足し算 |
|
|
|
|
( |
) |
核販売 |
|
|
|
|
|
|
バランス、2023年8月31日 |
|
|
|
$ |
( |
) |
12
5.前払い資産およびその他の流動資産
前払い料金と他の流動資産は、
(千ドル) |
|
2023年8月31日 |
|
|
2023年2月28日 |
|
||
ソフトウェアとハードウェアライセンス料と維持費を前払いする |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
課税所得税その他は課税される |
|
|
|
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|
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前払い保険 |
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延滞手数料 |
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前払いマーケティング |
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証券保証金 |
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他の前払い費用や他の流動資産 |
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前払い費用とその他の流動資産総額 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
融資リースが保有するソフトウェア許可の償却に応じて収入コストと運営費用を計上する。前払いされたメンテナンス、サービス、保険費用は関連合意期間内に支払います。
6.営業権
我々は年度を基準とするか、あるいはイベントや変化が発生するたびに営業権の減値をテストし、これらのイベント或いは変化は報告単位の公正価値を年間減値テストの間でその帳簿価値を下回る可能性が高い。なぜなら私たちは
2024年度第1四半期と2023年度第2四半期には、我々A類普通株の市場価格と時価が大幅に低下した。これらの低下は、私たちがトリガイベントの発生を決定し、中期営業権減価評価を行った。
E 2 Openの公正価値は3種類の異なる方法の等権組合せ計算を採用した：現金流量法、準則上場会社法と基準取引法を割引する。割引キャッシュフロー法は，将来のキャッシュフローの現在値を見積もることを基本としているが，将来のキャッシュフローを推定することは，純売上高，純営業収入利益率，端末成長率を予想する経営陣の推定に基づいており，市場や業界状況を考慮している。使用した割引率は加重平均資本コストによって調整され，このコストはリスク，規模割増と予想キャッシュフローに関する具体的な業務特徴に応じて調整されている.上場会社の基準方法によると、公正価値は管理層の予想純売上高と市場プレミアムを考慮した調整後EBITDA利益率の予測純売上高と調整後EBITDA利益率の現在と展望性収益倍数に基づいて計算される。公正価値を測定するための観察できない投入は、純売上高の予測、予測された調整後のEBITDA利益率、加重平均資本コスト、正常化運営資本レベル、資本支出仮定、収益能力予測、適切な市場を決定して会社と端末成長率を比較することを含む。指導取引法の下で、公正価値は、最近販売されているE 2 Openに似た特徴を持つ会社の定価倍数に基づいており、経営陣の純売上高と純営業収入利益率の推定を考慮している。
これら3つの方法は類似した結果を生成し、E 2 Openの権益と商業権の公正価値がその中間評価の帳簿価値よりも低いことを示した。そこで，2023年8月31日および2022年8月31日までの6カ月間，営業権減価費用を確認した $
以下の表に営業権の変動状況を示す
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
バランス、2022年2月28日 |
|
$ |
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|
BluJay買収調整(1) |
|
|
( |
) |
LogiStyxを買収する(2) |
|
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減価費用 |
|
|
( |
) |
処置する(3) |
|
|
( |
) |
貨幣換算調整 |
|
|
( |
) |
バランス、2023年2月28日 |
|
|
|
|
減価費用 |
|
|
( |
) |
貨幣換算調整 |
|
|
|
|
バランス、2023年8月31日 |
|
$ |
|
|
13
7.無形資産、純額
私たちは、年間基準またはイベントまたは変化が発生するたびに、私たちの無期限無形資産の減値をテストし、これらのイベントまたは変化は、年間減値テストの間に無期限無形資産の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。私たちはただ一つの報告機関しかないので、どんな無期限の無形資産評価も会社レベルで行われている。
2024年度第1四半期には、我々A類普通株の市場価格と時価が大幅に低下した。この低下により、トリガイベントが発生したことが決定され、一時的な無期限無形資産減価評価が行われた。
無期限無形資産の公正価値は、管理層の純売上高と端末成長率の予測に基づいて計算され、市場と業界条件を考慮した特許権使用料減免方法を用いて計算される。使用される特許使用料料率は、E 2 Openと類似した特徴を有する会社の特許権使用料料率に基づく。使用した割引率は加重平均資本コストに基づいており，このコストはリスク，規模割増と純売上予想に関する特定業務の特徴に応じて調整されている。
中間評価によると、E 2 Openの無期限無形資産の公正価値はその帳簿価値よりも低いことが示され、そこで、2024年度第1四半期に減価費用が確認されたf $
私たちはやった
無形資産純資産額には、
|
|
2023年8月31日 |
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|||||||||||
(千ドル) |
|
加重平均 |
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コスト |
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積算 |
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ネットワークがあります |
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無期限--生きている |
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商標·商号 |
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|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
確かに--生きている |
|
|
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取引先関係 |
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( |
) |
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技術 |
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( |
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道具集庫 |
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商号 |
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( |
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たまっている |
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確定した総生存時間 |
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( |
) |
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無形資産総額 |
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$ |
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$ |
( |
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2023年2月28日 |
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(千ドル) |
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加重平均 |
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コスト |
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積算 |
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ネットワークがあります |
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無期限--生きている |
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商標·商号 |
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確かに--生きている |
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取引先関係 |
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技術 |
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道具集庫 |
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商号 |
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たまっている |
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確定した総生存時間 |
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無形資産総額 |
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( |
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$ |
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E 2 Openの商標名は無期限に存在する.時間が経つにつれて、買収された製品やサービスをE 2 Openと新たに命名し、買収された商標名が存在するに違いない。
無形資産の償却は、合併経営略表の収入コストと営業費用に計上される。私たちは無形資産に関連した償却費用#ドルを記録した
8.財産と設備、純額
財産と設備、純額は：
(千ドル) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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コンピュータ装置 |
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ソフトウェア |
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ソフトウェア開発コスト |
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家具と固定装置 |
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賃借権改善 |
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総財産と設備 |
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減価償却累計と償却を差し引く |
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財産と設備、純額 |
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コンピュータ装置およびソフトウェアは、融資リースに応じて保有する資産を含む。融資リースが保有する資産の償却に応じて減価償却費用を計上する。付記24を参照賃貸借証書私たちの資金調達リースに関するもっと多くの情報を得る。
減価償却費用は$
私たちは認められた金額
9.投資
2022年2月と5月に少数株式投資を行いました
この少数の株式投資は確定しやすい公正な価値がない；そのため、私たちは少数の株式投資の計量代替案を選択した。投資はコストから減値を差し引いて計量し、資格に適合する可視価格変動に基づいて調整し、簡明総合貸借対照表に他の非流動資産を計上する。
私たちは定期的に私たちの投資の減価帳簿価値と、投資公正価値を損なういかなる事件や状況が発見されたかどうかを評価します。公正価値の低下が投資の帳簿価値よりも小さければ、総合経営報告書における他の収入(費用)に減値費用を計上する。私たちは
15
10.売掛金および売掛金
売掛金および売掛金には以下の内容が含まれる
(千ドル) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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補償すべきである |
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$ |
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$ |
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解散費と留用を計算しなければならない |
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売掛金 |
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訴訟に応じる |
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専門サービスに応じる |
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負債を再編する |
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支払利息 |
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— |
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取引先預金 |
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他にも |
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売掛金と売掛金総額 |
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$ |
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11.課税対象契約
E 2 open HoldingsはE 2 open Holdingsのいくつかの売却持分所有者と課税契約を締結し、私たちに支払いを要求しました
四半期税収配分は、E 2 Open Holdingsが共通単位所有者に割り当てることができる課税収入に関する取り決め式に基づいて、共通単位所有者に比例して支払われる。一般的に、これらの税収分配は、E 2 Open Holdingsが各共通単位所有者に割り当てることができる課税所得額推定(ある仮定に基づく)に、デラウェア州法によって設立された米国会社の最高有効限界米国連邦、州、地方所得税税率に等しい仮説税率を乗じて計算されるとともに、所得税申告書を提出しなければならないすべての管轄区域および関連分担情報およびE 2 Open Holdingsの収入特性を考慮して、様々な調整が行われる可能性がある。
重要な投入と仮定は、税金優遇を実現する時間を含む未来の予想された支払いを推定するために使用され、税率は
ASC 805によれば企業が合併し関連税法によると、吾らは買収日の取引に関する課税項目合意支払いの公正価値を計算し、その等税項目属性を使用する時間を決定した。米国会計基準第805条によると、買収日には、課税項目協議負債は各報告期間終了時に再評価され、その損益及び関連利息は、期内総合経営報告書内の課税項目協議負債変動による損益に反映されるDイベントが発生した位置。課税契約負債の計上利息は、LIBORで加算されます
16
課税契約負債はい$です
12.支払手形
未返済の支払手形は以下のとおりである
(千ドル) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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2021年の定期ローン |
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他支払手形 |
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支払手形総額 |
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未償却債務発行コストを削減する |
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( |
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支払手形総額，純額 |
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比較的小さな電流部分 |
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支払手形，当期分を差し引いて純額 |
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$ |
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2021年の定期融資と循環クレジット手配
2021年2月、当社の子会社E 2 Open、LLCはクレジット協定(クレジット協定)を締結しました
2021年の循環信用計画は
クレジット協定によると、借入金に適用される金利は、(1)基本金利であり、(A)最優遇金利、(B)ニューヨーク連邦準備銀行金利プラス
クレジットプロトコルは、当社の子会社E 2 open Intermediate、LLCおよびE 2 Open、LLCの一部の完全子会社が保証人として保証され、保証人のほとんどの個人財産および資産の保証権益によってサポートされています。信用協定はいくつかの違約の慣例事件、陳述と保証、及び肯定と否定の契約を含む。
17
2023年8月31日と2023年2月28日までにRe$
私たちは2023年8月31日と2023年2月28日まで、信用協定の最初の留置権レバレッジ率を遵守した。
2023年3月から名目金額#ドルのゼロコスト金利上限を締結しました
13.または割引がある
業務合併
あるいは対価負債があるのは、業務合併の一部として、E 2 Open HoldingsのB-2シリーズ普通株式と2シリーズRCUが発行されたためである。これらの株式と単位は，CCNB 1とE 2 Open HoldingsのA種類株を持つ株主ごとに比例して発行される.米国会計基準第805条によれば、この等制限株式及び普通株は、代償負債とみなされ、公平な市価で評価される。あるいは有価負債は購入日に公正価値で入金され，報告日ごとに再計量され，必要に応じて調整される。公正価値変動は我々のコア経営活動の一部ではないため、再計量から確認されたいかなる損益は、簡明総合経営報告書または価格に対する公正価値変動の損益に営業外収益(費用)として計上される。
対価格負債がありますはい$です
いくつありますか
いくつありますか
RCU変換後、RCUの所有者は、成約日からE 2 Open Holdings単位に変換された日までの間にE 2 Open Holdings単位で支払われた通常の割当金額に相当する支払いを得る権利がある。もしRCUがいなければ
今まで、私たちはまだ何の配当金も支払わなかったし、未来もそうではない。
14.金融商品
現金流量ヘッジ活動
外国為替長期契約
私たちの外貨長期契約は現金フロー保証として設計されている。これらの契約は現在ドル/インドルピーの関係をヘッジしており、これらの長期契約の期限から
2023年8月31日まで、私たちの外貨長期契約の期限は約アトリー
18
私たちの市場収益や損失への開放は時間の経過とともに通貨レートの変化に伴って変化します。当該等の金融商品を決済する際に最終的に現金化される金額は、関連するリスクの損益とともに、当該等の金融商品の残存期間内の実際の市場状況に依存する。
下の表は外貨長期契約の簡明な総合貸借対照表の位置と推定公正価値を示した
(千ドル) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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売掛金と売掛金 |
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( |
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他の非流動負債 |
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私たちはe $
私たちと外国為替長期契約の取引相手との間に主純額決済手配が存在する時、私たちは簡明総合貸借対照表の中で純額で私たちの外貨長期契約資産と負債を報告する。私たちは2022年8月に締結された外国為替長期契約の取引相手との間に標準的な主要純額決済協定が存在する。この協定は複数の取引が純額決済を支払うことを許可しているが、すべての純額決済手配は担保に触れていない。2023年8月31日現在、すべての外貨長期契約は負債状態である。
金利上限協定
私たちの金利ヘッジ協定(受領)はキャッシュフローヘッジとして設計されている。これらの襟は、私たちが2021年に定期融資の一部の変動金利債務金利変動のリスクを管理するのに役立ちます。キャッシュフローヘッジの襟として指定された公正価値変動は、株主権益内に他の全面収益(損失)の構成要素として記録され、契約期間内に利息支出を計上する。
開ける
次の表は合併後貸借対照表の位置と推定公正価値である
(千ドル) |
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概念上の |
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2023年8月31日 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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他の非流動資産 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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他の非流動資産 |
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契約相手側との間に主純額決済手配が存在する場合、私たちは簡明総合貸借対照表で純額をもとに私たちのリーダー資産と負債を報告します。襟元の相手側との間には標準的な総純額プロトコルが存在する.この協定は複数の取引が純額決済を支払うことを許可しているが、すべての純額決済手配は担保に触れていない。
注21を見てその他の全面的損失霧Rは私たちのキャッシュフローのヘッジについてもっと多くの情報を持っている。
15.公正価値計測
私たちの金融商品は現金と現金等価物、投資、売掛金純額、支払手形、支払手形、融資リース債務を含む。売掛金、純額、売掛金は満期日が短いため、帳簿価値に従って申告し、帳簿価値は公正価値に近い。私たちは、私たちの現金等価物および投資を公正な価値で計量し、交換または脱退価格に基づいて、資産売却または退出価格が受け取る金額、またはインフォームドコンセントと意欲的な市場参加者との間の秩序ある取引で支払われる移転負債の金額を表す。私たちは関連手形とレンタル支払いの将来の現金フローを割引することで、支払手形と融資リース債務の公正価値を推定します。2023年8月31日と2023年2月28日まで、現金と現金等価物、制限的現金、支払手形、融資リース債務の公正価値はその記録価値に近い。
19
次の表に私たちの投資の詳細を示します
(千ドル) |
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コスト |
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毛収入 |
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毛収入 |
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公正価値 |
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2023年8月31日 |
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資産支援証券 |
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2023年2月28日 |
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資産支援証券 |
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$ |
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観察可能な投入は独立源から得られた市場データに基づいている。観察できない入力は、市場参加者が何らかの金融商品の価値を評価するために使用されるという仮定の評価を反映している。このような階層構造は，公正な価値を決定する際に観察可能な市場データを使用し，観察できない投入を最大限に削減することが求められる.
公正価値レベル内で公正価値に応じて恒常的に計量される資産と負債の概要は以下の通りである
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2023年8月31日 |
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(千ドル) |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産： |
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投資： |
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資産支援証券 |
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総投資 |
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その他の資産： |
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金利上限協定 |
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その他資産総額 |
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総資産 |
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負債： |
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長期貨幣契約 |
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現金決済の制限株式単位 |
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課税契約負債 |
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株式証法的責任 |
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値段が合うかもしれない |
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総負債 |
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2023年2月28日 |
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(千ドル) |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産： |
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投資： |
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資産支援証券 |
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総投資 |
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総資産 |
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負債： |
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長期貨幣契約 |
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現金決済の株式単位 |
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課税契約負債 |
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株式証法的責任 |
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値段が合うかもしれない |
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総負債 |
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20
現金決済の制限株式単位
現金決済の制限株式単位(RSU)は私たちの補償計画の一部だ。これらの奨励の公正価値は、各貸借対照表日の最終日における我々のA種類普通株の終値に基づいて決定され、これは、活発な市場の観察可能な見積市場価格(レベル1)と考えられる。
値段が合うかもしれない
次の表は、重大な観察不可能な投入(第3レベル)を用いて、対価格のある期首残高と期末残高を照合した
(千ドル) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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期日の初め |
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価格を公平にする価値のある収益があります |
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( |
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期末 |
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$ |
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または価格の公正価値変動が簡明総合業務報告書に計上されているか、または公定価値変動の収益(損失)が計上されている。
課税課税協定
吾等の課税項目プロトコル負債は、ASC 805及びASC 450による公正価値の経常的使用重大観察不能投入(第3レベル)及び帳簿価値計量である
(千ドル) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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期日の初め |
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課税契約負債公正価値損失(収益) |
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期末 |
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課税項目協議負債の公正価値変動総合経営報告書に課税項目協議負債変動の損益を計上する。
株式承認証
我々の権証負債は、活発な市場オファー(第1級)及び重大な観察不能投入(第3級)に基づいて公正価値に応じて恒常的に計量される
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(千ドル) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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期日の初め |
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株式証負債の公正価値収益を認める |
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期末 |
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株式証負債公正価値の変動を簡明総合経営報告書に計上し、株式証負債公正価値変動の収益(損失)を承認する。
私たちが市場取引を活発にしている一級金融商品の公正価値は、同じツールの市場見積に基づいて計算されている。私たちの二級金融商品の公正価値は毎日の市場外貨金利、金利曲線と比較可能なツールの見積市場価格に基づいて、あるいは観察可能な市場データ或いは観察可能な市場データによって実証された投入を用いてモデルを使用して推定値を駆動する。
私たちの価格はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定されます。このモデルを用意する際に用いる仮定には，変動率，契約条項，割引率，配当率，無リスク金利などの見積りがある.この推定モデルは観察不可能な市場入力を用いているため，負債を3段階に分類した.
21
我々の公開株式証は活発な市場見積もりを用いて推定され、これは一級投入である。株式証明書が表全体に制約されている時、私募株式証は二項定価モデルを用いて推定を行い、そうでなければBlack-Scholes定価モデルを用いて推定を行う。長期引受権証は，公開株式と引受権証の可視市場価格に基づいて，契約現金収益の現在値に対して推定される.これらのモデルを用意する際に用いる仮説には，変動率，契約条項，割引率，配当率，満期日，無リスク金利などの見積りがある.これらの推定モデルは観察不可能な市場入力を用いるため，負債は1級と3級に分類される.
いくつありますか
16.収入
私たちは主に購読と専門サービスを販売することで収入を得る。顧客契約と関連履行義務を確認し，取引価格を決定して契約中の履行義務および履行義務に割り当てる場合には，収入を確認する.私たちは顧客から受け取ったいかなる税金後の純収入を確認し、これらの税金はその後政府当局に送金されます。他の収入はサービスが顧客に渡されたときに確認します。
地理的位置別の総収入
地理的地域別収入構成は以下のとおりである
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8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間 |
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(千ドル) |
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2023 |
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2022 |
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2023 (1) |
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2022 |
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アメリカ.アメリカ |
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ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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地域別の収入は、顧客のいる地域とは異なる可能性がある私たちの契約実体のある地域によって決定されます。アメリカからのアメリカ収入wAS
余剰履行義務
余剰履行義務に割り当てられた収入とは，未履行または一部未履行の履行義務に割り当てられた取引価格である.それには、稼いでいない収入と、将来の間に領収書を発行し、収入として確認する金額が含まれているが、顧客が承諾していない契約は含まれていない。顧客が契約に規定された実質的な罰金を支払うことなく便宜的に契約を終了することができる場合、顧客は犯罪とみなされない。また、ASC 606の実際の方便としては、顧客との契約収入から我々は、当初予想期限が1年以下の契約の未履行履行義務の価値を開示していない。2023年8月31日と2023年2月28日までの約テリー$
契約資産と負債
契約資産とは，主に履行されているが請求書を発行していない履行債務確認の収入である。契約資産wここは$
22
販売手数料
ASC 606およびASC 340−40の採用に伴い、顧客と契約を結び、2019年3月、顧客契約の取得に直接関連する逓増販売手数料の延期と償却を開始しますそれは.償却費用を$とする
17.解散費と退職費用
買収については、買収前と買収後に関連する運営審査を行い、事業の戦略分野に資源を再分配する。業務審査は、リストラ、空いた財産に関する賃貸義務、その他の費用を招く。
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8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
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||||||||||
(千ドル) |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
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2022 |
|
||||
解散費 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
賃借脱退 |
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— |
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( |
) |
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解散費と退職総費用 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023年8月31日現在と2023年2月28日現在の売掛金と売掛金には再編負債残高が含まれており、主にリース関連債務が含まれているNS、共$
次の表には、派遣費と退職費用の変化が反映されています
(千ドル) |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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期日の初め |
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$ |
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$ |
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支払い |
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( |
) |
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( |
) |
使用権資産減価準備 |
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( |
) |
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処置する(1) |
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— |
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( |
) |
費用.費用 |
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期末 |
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$ |
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$ |
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計上すべき解散費には，買収前と買収後に関する運営審査(買収に関する解散費)や各種部門のコスト削減措置に関する活動があり，これらの活動は，特定の会社計画に属さない特定個人への解散費(非買収関連解散費)の支払いを招く。買収に関係のない解散費は解散費も未払い補償にも計上しなければならない。買収と非買収に関する解散費を含む2023年8月31日と2022年8月31日までの3ヶ月の解散費総額w$として
18.手令
2023年8月31日と2023年2月28日までのです
23
19
A類普通株
私たちは発行を許可された
第V類普通株
私たちは発行を許可された
共通単位の所有者はE 2 Open Holdingsの純収益または損失分配と分配に参加する。彼らはV類普通株を得る権利があります
次の表は私たちが発行した株の変化を反映しています
|
|
A類 |
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クラスV |
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B-1シリーズ |
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B-2シリーズ |
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バランス、2023年2月28日 |
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||||
株式純額後に裁決の帰属を制限する |
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— |
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— |
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— |
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バランス、2023年8月31日 |
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||||
20. 非持株権益
非持株権は私たちが統制して合併しているが持っていないE 2 Open Holdings部分を代表する。2023年8月31日と2023年2月28日まで、非持株権益代表NTS a
一般に、普通株式は、純収益または損失の分配および分配に参加し、その所有者は、E 2 Open Holdingsがその参加者が保有する普通株式の全部または一部を償還することを要求する権利があるが、E 2 Open，LLC(第3の会社協定)の第3の改正および再署名された有限責任会社協定に規定されている条項を遵守しなければならない。私たちの選択によって、現金で、あるいはV類普通株をA類普通株に交換することで、償還要求を満たすことができます
2023年8月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内にいくつありますか
2022年8月31日までの3ヶ月間で
2023年8月31日と2023年2月28日までにLさん
私たちは財務会計基準委員会が発表した償還可能証券の分類と測定に関する指導意見に従った。したがって、私たちは共通単位が永久的権益に分類される要求に適合すると確信する。
24
二十一その他の全面的損失
私たちの簡明な総合貸借対照表の権益部分で累計された他の全面的な損失は以下の通りです
(千ドル) |
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外貨換算調整 |
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外国為替長期契約は保有収益を実現していない |
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金利セット合意の未実現保有収益 |
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合計する |
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バランス、2023年2月28日 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
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その他総合収益 |
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||||
その他総合収益 |
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バランス、2023年8月31日 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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いくつありますか
外貨長期契約の未実現保有損失額を純損失に再分類した影響は以下のとおりである
|
|
3か月まで |
|
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6か月まで |
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(千ドル) |
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2023年8月31日 |
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2023年8月31日 |
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再分類： |
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収入コスト |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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金利項での未実現収益から再分類された額が利息支出を相殺する影響は以下のとおりである
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
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(千ドル) |
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2023年8月31日 |
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|
2023年8月31日 |
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再分類： |
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$ |
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) |
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) |
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合計する |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
2022年8月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、当社は他の全面赤字の中で任意の項目を簡明総合経営報告書に再分類することはできません。
累積外貨換算調整は、売却時や外国実体の投資が完了したり、清算がほぼ完了した場合に純損失に再分類される。
付記14を参照金融商品私たちの派生ツールに関連したより多くの情報を得る。
25
22.1株当たりの収益
1株当たり基本収益の算出方法は、純損失を普通株平均流通株数で割ることである。希釈後の1株当たり収益は希釈時にオプションと制限株から純増分株を発行すると仮定した
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
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|
8月31日までの6ヶ月間 |
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||||||||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
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2023 |
|
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
1株当たり純損失： |
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分子-基本： |
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1株当たり純損失： |
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) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
E 2 Open親会社の持株会社の純損失によるもの-基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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分子-希釈： |
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E 2 Open親会社の持株会社の純損失によるもの-基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
E 2 Open親会社持株会社の純損失によるもの-希釈 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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分母-基本： |
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加重平均流通株-基本 |
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1株当たり純損失-基本 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
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分母-希釈： |
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加重平均流通株-基本 |
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加重平均流通株-希釈 |
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薄めて普通株1株当たり純損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
我々の株式補償計画に基づいて株式を行使または転換し、株式承認証を行使する際に、従業員または取締役に発行することができる潜在的普通株は、希釈後の1株当たりの普通株収益の計算に計上されず、この影響は希薄化されるからである。普通株株主が獲得可能な純損失期間中、すべての潜在的な普通株は逆希釈されている。
次の表は、それらの影響が逆希釈されるので、1株当たりの希釈損失を含まない加重平均潜在的普通株をまとめた
|
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8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
B-1シリーズ普通株に関連する株 |
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||||
B-2シリーズ普通株に関連する株 |
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制限された普通株式に関する株式シリーズ2 |
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株式承認に係る株式 |
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共同単位に関係する株 |
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業績オプション関連株 |
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時間ベースオプション関連株 |
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業績制限株関連株 |
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時間に基づく制限株に関連する株 |
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希釈範囲に含まれない単位/株式 |
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二十三株式ベースの報酬
2021年インセンティブ計画
E 2 Open Parent Holdings，Inc.2021年総合インセンティブ計画(2021年インセンティブ計画)は、役員、従業員、取締役、コンサルタントに対して株式と持分ベースのインセンティブ奨励を行うことを可能にします。いくつありますか
26
我々の取締役会またはその明確に承認された債権者は、2021年インセンティブ計画下のオプションおよびRSUの付与を許可した。
オプション
これらのオプションはパフォーマンスに基づいているか、時間に基づいています。2022年度オプションは、パフォーマンスに基づいて、次の時点での有機成長目標の達成に基づいて測定されます
私たちの執行役員と上級管理職は、これらの業績ベースと時間ベースのオプションを付与された。業績目標をこうにする
2023年8月31日までにはい
RSU
RSUは、パフォーマンスに基づくか、または時間ベースである。2022年度の業績ベースのRSUは、以下の数年以内に有機成長目標を達成することによって測定されます
業績目標をこうにする
2023年8月31日までにはい
2023年度及び2024年度には、我々の取締役会は、2021年インセンティブ計画に基づいて、全社範囲の株式ベース報酬計画を承認し、条件に適合するすべての従業員が、その年間報酬案の一部として年間株式報酬を受けることになる。2023年度は2022年10月1日に支給され、2024年度は2023年7月1日に支給される。この計画の下での将来の奨励は取締役会が適宜決定し、いかなる年度の奨励も保証しない。
中国に本社を置く従業員に対して、彼らは現金決済のRSUを獲得し、これは比例で授与されます
2023年8月31日までにエル
付記28を参照後続事件2023年8月31日以降に支給される奨励金と贈与金の帰属を加速することに関する情報。
27
“2021年奨励計画”における代替案に関する活動は以下のとおりである
|
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株式数 |
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1株あたりの加重平均行権値 |
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加重平均残契約期間(年) |
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バランス、2023年2月28日 |
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$ |
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授与する |
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没収/期限切れ |
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( |
) |
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バランス、2023年8月31日 |
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$ |
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2023年8月31日から付与され行使可能 |
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$ |
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株式数 |
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1株あたりの加重平均行権値 |
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加重平均残契約期間(年) |
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バランス、2022年2月28日 |
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$ |
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授与する |
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没収される |
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( |
) |
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バランス、2022年8月31日 |
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$ |
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2022年8月31日から付与され行使可能 |
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$ |
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2023年8月31日までにはい$です
“2021年奨励計画”における予算外資源単位に関する活動は以下のとおりである
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単位数 |
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単位ごとの加重平均付与日の公正価値 |
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加重平均残存確認期間(年) |
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バランス、2023年2月28日 |
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$ |
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授与する |
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性能係数別に追加する |
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釈放されました |
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( |
) |
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取り消しと没収 |
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( |
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バランス、2023年8月31日 |
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$ |
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単位数 |
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単位ごとの加重平均付与日の公正価値 |
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加重平均残存確認期間(年) |
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バランス、2022年2月28日 |
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$ |
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授与する |
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性能係数別に追加する |
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釈放されました |
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( |
) |
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取り消しと没収 |
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( |
) |
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バランス、2022年8月31日 |
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$ |
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28
2023年8月31日までに$
“2021年奨励計画”における現金決済の余剰請求単位に関する活動は以下の通り
|
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単位数 |
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加重平均付与日1株当たり公正価値 |
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加重平均残存確認期間(年) |
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バランス、2023年2月28日 |
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$ |
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授与する |
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取り消しと没収 |
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( |
) |
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バランス、2023年8月31日 |
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$ |
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2023年8月31日までにはい$です
この6か月以内にすでに株式購入の推定授出日が公正価値を授与した2023年8月31日および2022年8月31日は、以下の仮定に基づくブラック·スコアーズオプション価格推定モデルに基づいて計算される
|
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8月31日までの6ヶ月間 |
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2023 |
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2022 |
予想期限(年単位) |
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予想変動率 |
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無リスク金利 |
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期待配当収益率 |
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仮定と推定は以下のとおりである
所期期限：予想期間は、株式ベースの報酬が未償還の加重平均期間を維持することが予想され、将来の行使パターンおよび帰属後の雇用終了行動の合理的な予想を作成するために十分な履歴情報がないので、簡略化された方法を使用して計算される。簡略化された方法は、オプションの帰属日と契約満期日との間の中点として期待期限を計算する。
予想変動率：期待株価変動は，クラスA普通株の履歴変動性によって決定されると仮定する.
無リスク金利：無リスク金利仮定は米国債ツールに基づいており、その期限はオプションの予想期限と一致している。
期待配当収益率：私たちは現在普通配当金を発表したり支払ったりしないし、予測可能な未来にもそうしないだろう。
以下の表は、資本に基づく報酬費用の簡明総合業務報告書における機能分類を示しています
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8月31日までの3ヶ月間 |
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8月31日までの6ヶ月間 |
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(千ドル) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収入コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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株式ベースの総報酬 |
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$ |
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$ |
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29
24.賃貸借証書
ASC 842に基づいてリースを会計処理しました賃貸借契約それは、テナントがレンタルを経営する貸借対照表の大部分でレンタル負債と使用権(ROU)資産を確認することを要求する。我々は、ASC 842の確認条項をレンタル期間が12ヶ月以下の短期賃貸に適用しない会計政策選択を行った。逆に、私たちは直線ベースでレンタル期間内の短期レンタルのレンタル支払いを確認します。
経営賃貸負債は不動産地に将来の賃貸金を支払う義務を反映している。レンタル条項は契約条項で構成されている。支払いは私たちが借入金のために支払った金利を使って割引します。この金利はレンタル期間内の賃貸支払い(私たちの逓増借入金金利)に等しいです。私たちのテナントとしての契約については、レンタルと非レンタル部分を区別しません。純収益資産はリース負債をもとに計測し，インセンティブ措置と経営リース費用と支払いとの時間差に応じて調整し，リース期間内に直線的に確認した。経営リース料金はレンタル期間内に直線原則で確認し，可変リース支払いは発生したことを確認した。公共地域維持と他の実行費用は可変レンタル料の主要な構成要素だ。営業費用と可変リース費用は簡明総合経営報告書に一般費用と行政費用を計上する。
不動産賃貸
私たちはキャンセルできない経営レンタル方式で私たちの主要なオフィス空間をレンタルして、レンタル期間はそれぞれ違います通過する
いくつかの経営賃貸協定は私たちに保証金を提供することを要求している。2023年8月31日と2023年2月28日までのレンタル保証金は $
2023年8月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に起こりました赤$
2023年度第2四半期に、私たちは事前にレンタル期限を終了しました
車のレンタル
キャンセルできない運営レンタルによってレンタカーを手配します。これらの手配は異なる期限がありますおおざっぱな
設備のレンタル
私たちは撤回できない融資リースによっていくつかの設備を購入することを手配して、これらの設備は主にソフトウェアとコンピュータ設備と関係があり、そして異なる満期日を持っていますS通過
貸借対照表列報
以下の表に、ROU資産、純負債、賃貸負債の金額と分類を示す
(千ドル) |
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貸借対照表位置 |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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経営的リース使用権資産 |
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経営的リース使用権資産 |
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$ |
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|
$ |
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融資リース使用権資産 |
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使用権資産総額 |
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$ |
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$ |
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30
(千ドル) |
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貸借対照表位置 |
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2023年8月31日 |
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2023年2月28日 |
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賃貸負債を経営しています |
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賃貸債務の当期分を経営する |
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$ |
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$ |
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リース負債を経営する |
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経営リース義務 |
|
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|
|
|
|
||
融資リース負債-流動 |
|
融資リース債務の当期部分 |
|
|
|
|
|
|
||
融資リース負債 |
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融資リース義務 |
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|
|
|
|
||
リース総負債 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
レンタルコストとキャッシュフロー
次の表は私たちの総レンタルコストをまとめています
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
融資リースコスト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用権資産の償却 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
賃貸負債利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融資リースコスト |
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
||||
経営リースコスト： |
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|
|
|
|
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|
|
||||
リースコストを経営する |
|
|
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||||
可変リースコスト |
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||||
転貸収入 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
営業純賃貸コスト |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||
賃貸純コスト合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2023年8月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、短期レンタル費用は重要ではありませんそれは.あったことがある
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： |
|
|
|
|
|
|
||
経営的リースの経営的現金流出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
以下の表に、私たちの賃貸契約の加重平均残余レンタル期間と割引率を示します
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
加重平均残余賃貸期間(年単位)： |
|
|
|
|
|
|
||
融資リース |
|
|
|
|
|
|
||
レンタルを経営する |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率： |
|
|
|
|
|
|
||
融資リース |
|
|
% |
|
|
% |
||
レンタルを経営する |
|
|
% |
|
|
% |
||
31
賃貸負債満期日分析
次の表は、2023年8月31日までにレンタル負債を計算する際に使用した未割引の将来のキャッシュフローを反映しています
(千ドル) |
|
賃貸借契約を経営する |
|
|
融資リース |
|
||
2023年9月から2024年2月まで |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2028 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
その後… |
|
|
|
|
|
— |
|
|
合計する |
|
|
|
|
|
|
||
差し引く：現在価値割引 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
賃貸負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
二十五所得税
会計年度全体の予測年度有効税率の推定値を報告期間の一般収益または損失(離散項目の税引き前収益や損失を含まない)に適用することで中期所得税支出を算出する。私たちの所得税準備金は1ドルです
所得税前損失共$
2023年8月31日と20年2月28日まで、GRオープンソースソフトウェアで確認されていない税金の割引は$です
“2022年インフレ率削減法案”
32
26.引受金とその他の事項
2014年、ケウェル社(Kewill)(BluJayの前身)はある顧客とソフトウェアライセンスとサービス契約を締結し、ケウェルの合意下でのパフォーマンスが議論になった。2020年6月、私たちがBluJayを買収する前に、顧客が訴訟を起こした。BluJayとその外部弁護士は，これらのクレームに価値がないと考え，延滞した未収応答入金に対して反クレームを提起しようとしている.2021年9月にBluJayを買収する際には，その顧客が回収していない売掛金から信用損失準備金を計上した。買収時又は2024年財政年度第1四半期の後続期間には、外部法律顧問の諮問意見に基づく判決では、クレームに根拠がないため、この訴訟のためにさらなる課税項目が決定されていない。回収されていない売掛金以外のどんな損失も取るに足らないとされ、最大のリスクはどうでもいいとされている。2022年2月、関連契約条項に基づき、この事件は拘束力のある仲裁に移行した。2023年8月の仲裁手続き終了後、仲裁人はBlujayに不利な裁決を下した
この和解は私たちまたは私たちの前任者の責任や不適切な行為を認めるのではなく、告発されたクレームを確認することもできない。
私たちは$を蓄積した
私たちは時々様々なクレームによって正常な業務過程でリスクに直面し、あるいは事件の影響を受けます。負債が発生した可能性が高く、損失の金額が合理的に推定できる場合、私たちは事項の計算項目を記録したり、必要な項目を記録したりします。私たちは現在、他のこのようなあるいは問題の解決は、私たちの簡明な総合貸借対照表、営業報告書、またはキャッシュフロー表に重大な悪影響を与えないと考えています。
二十七キャッシュフロー情報を補完する
キャッシュフロー情報と非現金投融資活動を補完することは以下のとおりである
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|||||
(単位：千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
キャッシュフロー情報を追加-支払い済み現金： |
|
|
|
|
|
|
||
利子 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
非現金投資と融資活動： |
|
|
|
|
|
|
||
資本支出を売掛金と売掛金に計上する |
|
|
|
|
|
|
||
経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
帰属制限株で税金を源泉徴収した株式 |
|
|
|
|
|
|
||
普通株をA類普通株に変換する |
|
|
— |
|
|
|
|
|
二十八後続事件
2023年9月14日、2014年Kewill(BluJayの前身)と締結されたソフトウェアライセンスとサービス契約紛争について顧客と和解合意に達しました
前に発表されたように、私たちの最高経営責任者Peter Hantmanさんの最後の日は、2023年9月27日です。私たちの幹部解散費計画によると、彼は#ドルの解散費を得るだろう
2023年10月10日、我々の取締役兼CEOであるMichael Farlekasさんが共同で決定した。今は新指導部が交代する時だ。そこで、我々の取締役会は、新たな永久最高経営責任者を決定するための外部採用プログラムを開始し、有力幹部ヘッドハンティング会社を招聘した。アンドリュー·アペルさんは、臨時CEOに任命され、取締役会メンバーに任命され、2023年10月10日から施行されます。
33
我々の実行計画によると、Farlekasさんは#ドルの解散費を得るだろう
アペルさんの基本給は#ドルです
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況と経営実績。
本プロジェクトには、我々の業務の全体的な概要、運営結果、流動性と資本資源、および市場リスクに関する定量的かつ定性的な開示を含む当社の業務に関する議論が含まれています。
以下の議論は第2部7項と併せて読まなければならない経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析私たちの2023年10-Kレポートと監査されていない簡明な財務諸表と、5ページ目からの関連付記が含まれています。本プロジェクト2には、リスクと不確実性に関する“前向き”記述が含まれています。この四半期の報告書の冒頭の展望的な陳述を参照してください。
概要
我々は，クラウドに基づくエンドツーエンドSCMと協調ソフトウェアのリーディングプロバイダである.私たちの相互接続サプライチェーンソフトウェアプラットフォームは世界最大の会社が彼らが商品とサービスを製造、輸送、販売する方法を変えることができるようにします。私たちのSaaSプラットフォームは、全ルート、需要感知、供給計画、グローバル貿易管理、輸送と物流、および製造と供給管理を含む多くの重要な戦略と運営分野にまたがっている。我々のソフトウェアはネットワーク、データとアプリケーションを結合し、深く埋め込まれた重要なタスクプラットフォームを提供し、顧客が成長を加速し、コストを下げ、可視性を高め、弾力性を高めることによって、そのルートとサプライチェーンを最適化できるようにした。私たちの解決策の重要な任務の性質を考慮して、私たちは顧客と長期的な関係を維持しており、これは私たちの高い総保留率と長期的な顧客任期に現れている。全体的に言えば、私たちは世界のすべての主要国の顧客に消費財、食品と飲料、製造、小売、技術と輸送などを含む広範な端末市場サービスを提供します。
最近起こった事件
2014年、Kewill(BluJayの前身)はある顧客とソフトウェアライセンスとサービス契約を締結し、Kewillの合意下でのパフォーマンスが議論になった。2020年6月、私たちがBluJayを買収する前に、顧客が訴訟を起こした。BluJayとその外部弁護士は，これらのクレームに価値がないと考え，延滞した未収応答入金に対して反クレームを提起しようとしている.2021年9月にBluJayを買収する際には，その顧客が回収していない売掛金から信用損失準備金を計上した。買収時又は2024年財政年度第1四半期の後続期間には、外部法律顧問の諮問意見に基づく判決では、クレームに根拠がないため、この訴訟のためにさらなる課税項目が決定されていない。回収されていない売掛金以外のどんな損失も取るに足らないとされ、最大のリスクはどうでもいいとされている。2022年2月、関連契約条項に基づき、この事件は拘束力のある仲裁に移行した。2023年8月の仲裁手続き終了後、仲裁人はBlujayに不利な裁決を下した。2023年9月14日、双方は1780万ドルで和解し、この問題を解決し、私たちのすべての告発のクレームを免除することに同意した。和解協定は2023年9月20日に支払われた。
この和解は私たちまたは私たちの前任者の責任や不適切な行為を認めるのではなく、告発されたクレームを確認することもできない。
私たちは2024財政年度第2四半期に1，780万ドルを計算し、簡明総合業務報告書の一般と行政費用の一部とした。
34
2024年度第1四半期には、我々A類普通株の市場価格と時価が大幅に低下した。この低下は、そのような中期営業権減価評価が行われたため、トリガイベントをもたらす。E 2 Openの公正価値は3種類の異なる方法の等権組合せ計算を採用した：現金流量法、準則上場会社法と基準取引法を割引する。割引キャッシュフロー法は，将来のキャッシュフローの現在値を見積もることを基本としているが，将来のキャッシュフローを見積もることは，純売上高，純営業利益率，端末成長率を予想する経営陣の見積もりに基づいており，市場や業界状況を考慮している。上場会社の指針方法によると、公正価値は管理層の予想純売上高と市場プレミアムを考慮した調整後EBITDA利益率の予測純売上高と調整後EBITDA利益率に基づいて計算した現在と展望性収益倍数である。指導取引法では、公正価値は、最近販売されている私たちに似た特徴を持つ会社の定価倍数に基づいており、経営陣の純売上高と純営業収入利益率の見積もりを考慮している。
この3つの方法は類似した結果を生成し、E 2 Openの株式と商業権の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示した。そこで、2024年度第1四半期には、4.1億ドルの営業権減価費用を確認した。付記6を参照商誉監査を経ず簡明総合財務諸表に付記されている。
我々A類普通株の市場価格や時価の大幅な低下もトリガとなり、中期無期限無形資産減価評価の表現を招いた。無期限無形資産の公正価値は、管理層の純売上高と端末成長率の予測に基づいて計算され、市場と業界条件を考慮した特許権使用料減免方法を用いて計算される。中期評価によると、E 2 Openの無限存続無形資産の公正価値はその帳簿価値よりも低いことが示された。そこで、2024年度第1四半期に、無形資産の減価費用400万ドルを確認し、一般記録の無限存続商標/商号と総合経営報告書の行政費用を差し引いた。注7を参照無形資産、純額監査を経ず簡明総合財務諸表に付記されている。
35
経営成果
次の表は、私たちが指している時期の監査されていない簡明な総合業務報告書です
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
158,488 |
|
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
318,608 |
|
|
$ |
321,057 |
|
収入コスト |
|
|
(79,322 |
) |
|
|
(83,251 |
) |
|
|
(160,024 |
) |
|
|
(161,932 |
) |
毛利総額 |
|
|
79,166 |
|
|
|
77,425 |
|
|
|
158,584 |
|
|
|
159,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発 |
|
|
24,945 |
|
|
|
25,587 |
|
|
|
50,811 |
|
|
|
48,149 |
|
販売とマーケティング |
|
|
21,551 |
|
|
|
22,745 |
|
|
|
41,109 |
|
|
|
46,900 |
|
一般と行政 |
|
|
38,550 |
|
|
|
23,355 |
|
|
|
64,675 |
|
|
|
43,701 |
|
買収に関連する費用 |
|
|
18 |
|
|
|
5,580 |
|
|
|
407 |
|
|
|
12,344 |
|
無形資産の償却を取得した |
|
|
19,993 |
|
|
|
21,023 |
|
|
|
40,121 |
|
|
|
42,558 |
|
営業権の減価 |
|
|
— |
|
|
|
514,816 |
|
|
|
410,041 |
|
|
|
514,816 |
|
総運営費 |
|
|
105,057 |
|
|
|
613,106 |
|
|
|
607,164 |
|
|
|
708,468 |
|
運営損失 |
|
|
(25,891 |
) |
|
|
(535,681 |
) |
|
|
(448,580 |
) |
|
|
(549,343 |
) |
利息とその他の費用，純額 |
|
|
(25,517 |
) |
|
|
(18,049 |
) |
|
|
(51,243 |
) |
|
|
(33,462 |
) |
課税契約負債変動収益 |
|
|
7,927 |
|
|
|
8,062 |
|
|
|
5,467 |
|
|
|
6,392 |
|
株式証負債公正価値変動所得収益を承認する |
|
|
1,489 |
|
|
|
15,159 |
|
|
|
16,169 |
|
|
|
20,614 |
|
価格を公平にして価値変動収益を得たり |
|
|
1,260 |
|
|
|
7,260 |
|
|
|
10,260 |
|
|
|
11,460 |
|
その他の収入総額 |
|
|
(14,841 |
) |
|
|
12,432 |
|
|
|
(19,347 |
) |
|
|
5,004 |
|
所得税前損失準備 |
|
|
(40,732 |
) |
|
|
(523,249 |
) |
|
|
(467,927 |
) |
|
|
(544,339 |
) |
所得税割引 |
|
|
2,103 |
|
|
|
113,664 |
|
|
|
68,414 |
|
|
|
122,133 |
|
純損失 |
|
|
(38,629 |
) |
|
|
(409,585 |
) |
|
|
(399,513 |
) |
|
|
(422,206 |
) |
差し引く：非持株権益による純損失 |
|
|
(3,757 |
) |
|
|
(40,897 |
) |
|
|
(39,246 |
) |
|
|
(42,162 |
) |
E 2 Open親会社持株会社の純損失。 |
|
$ |
(34,872 |
) |
|
$ |
(368,688 |
) |
|
$ |
(360,267 |
) |
|
$ |
(380,044 |
) |
E 2 Open親会社A類の純損失に起因する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(1.22 |
) |
|
$ |
(1.19 |
) |
|
$ |
(1.26 |
) |
薄めにする |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(1.22 |
) |
|
$ |
(1.19 |
) |
|
$ |
(1.26 |
) |
加重平均発行された普通株式： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本的な情報 |
|
|
303,220 |
|
|
|
301,898 |
|
|
|
302,861 |
|
|
|
301,635 |
|
薄めにする |
|
|
303,220 |
|
|
|
301,898 |
|
|
|
302,861 |
|
|
|
301,635 |
|
2023年8月31日までの3ヶ月と2022年8月31日までの3ヶ月
収入.収入
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
134,734 |
|
|
$ |
131,621 |
|
|
$ |
3,113 |
|
|
|
2 |
% |
専門的なサービスやその他 |
|
|
23,754 |
|
|
|
29,055 |
|
|
|
(5,301 |
) |
|
|
-18 |
% |
総収入 |
|
$ |
158,488 |
|
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
(2,188 |
) |
|
|
-1 |
% |
収入に占める割合： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
|
85 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
専門的なサービスやその他 |
|
|
15 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2023年8月31日までの3カ月間の定期購読収入は1兆347億ドルで、2022年8月31日までの3カ月の1兆316億ドルより310万ドル増加し、2%増となった。定期購読収入の増加は主に新しい有機購読販売によるものであり、これは主に私たちの現在の顧客グループで使用されている製品の増加によって推進されている。我々の成長率は2024年度に鈍化したが、その理由は、新規予約量が予想を下回ったこと、従業員の流失が予想を上回ったこと、および主に技術、貨物輸送、輸送分野におけるマクロ経済の影響であった。
36
2023年8月31日までの3カ月間の専門サービスやその他の収入は2380万ドルで、2022年8月31日までの3カ月の2910万ドルに比べて530万ドル低下し、減少幅は18%だった。専門サービスやその他の収入が減少した原因は、主に技術、貨物輸送、運輸部門のマクロ経済影響および受注量が予想を下回ったためである。
私たちの定期購読収入が総収入に占める割合は2024年度第2四半期に85%に増加し、2023年度第2四半期は82%に増加した。この増加は、私たちが定期購読収入の増加と専門サービス収入の減少に引き続き注目しているためだ。総収入に占める専門サービスその他の収入の割合は2024年度第2四半期で15%に低下したが、2023年度第2四半期は18%であり、専門サービスやその他の収入が低下したため、購読収入により多くの重点を移した。
収入コスト、毛利、利回り
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
収入コスト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
36,780 |
|
|
$ |
36,302 |
|
|
$ |
478 |
|
|
|
1 |
% |
専門的なサービスやその他 |
|
|
17,844 |
|
|
|
22,383 |
|
|
|
(4,539 |
) |
|
|
-20 |
% |
無形資産の償却を取得した |
|
|
24,698 |
|
|
|
24,566 |
|
|
|
132 |
|
|
|
1 |
% |
収入総コスト |
|
$ |
79,322 |
|
|
$ |
83,251 |
|
|
$ |
(3,929 |
) |
|
|
-5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
73,257 |
|
|
$ |
70,753 |
|
|
$ |
2,504 |
|
|
|
4 |
% |
専門的なサービスやその他 |
|
|
5,909 |
|
|
|
6,672 |
|
|
|
(763 |
) |
|
|
-11 |
% |
毛利総額 |
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
1,741 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
|
54 |
% |
|
|
54 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
専門的なサービスやその他 |
|
|
25 |
% |
|
|
23 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総毛利率 |
|
|
50 |
% |
|
|
48 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2023年8月31日までの3カ月間の購読コストは3680万ドルで、2022年8月31日までの3カ月の3630万ドルに比べて50万ドル増加し、1%増となった。この増加は主に株式ベースの報酬支出の増加によるものであり、前年に比べてソフトウェアや信託コストの低下部分がこの増加を相殺している。
2023年8月31日までの3カ月間の専門サービスやその他の収入のコストは1780万ドルで、2022年8月31日までの3カ月の2240万ドルに比べて450万ドル低下し、減少幅は20%だった。減少の主な原因はコンサルティングサービス支出が290万ドル減少したことであり、主に戦略システム集積業者パートナーシップへの投資に関連しており、前年に比べて人員コストが150万ドル減少した。
2023年8月31日までの3カ月間、無形資産を買収した償却は2470万ドルで、2022年8月31日までの3カ月の2460万ドルから10万ドル増加し、1%増となった。
私たちの定期購読利回りは2024年度と2023年度第2四半期で54%と横ばいだった。
私たちの専門サービス毛金利は2024年度第2四半期に25%に増加しましたが、2023年度第2四半期は23%でしたが、これは主に2024年度第2四半期の収入コストが低いためです。
研究と開発
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
24,945 |
|
|
$ |
25,587 |
|
|
$ |
(642 |
) |
|
|
-3 |
% |
収入パーセント |
|
|
16 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
37
2023年8月31日までの3カ月間、研究·開発費は2490万ドルで、前年の2560万ドルに比べて60万ドル減少し、減少幅は3%だった。減少の要因は，前年同期に比べて人員費用が150万ドル減少したが，減価償却費用が100万ドル増加し，その減少額を部分的に相殺したことである。
販売とマーケティング
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
販売とマーケティング |
|
$ |
21,551 |
|
|
$ |
22,745 |
|
|
$ |
(1,194 |
) |
|
|
-5 |
% |
収入パーセント |
|
|
14 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2023年8月31日までの3ヶ月間の販売·マーケティング費用は2160万ドルで、前年同期の2270万ドルに比べて120万ドル減少し、下げ幅は5%だった。この低下は主に2023年度のブランド再構築努力によりマーケティング費用が350万ドル減少したためである。2023年度と比較して、2024年度の信用損失準備金支出は110万ドル増加し、これらの節約を部分的に相殺した。
一般と行政
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
一般と行政 |
|
$ |
38,550 |
|
|
$ |
23,355 |
|
|
$ |
15,195 |
|
|
|
65 |
% |
収入パーセント |
|
|
24 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2023年8月31日までの3カ月間、一般·行政費は3860万ドルで、前年同期の2340万ドルから1520万ドル増加し、65%増となった。この成長は主に1，780万ドルの不利な仲裁裁決の結果によるものであり、この判決は、Kewill(BluJayの前身)と顧客との間の2014年の契約に関するものであり、この合意下でのKewillの表現に関するものである。2023年度第2四半期と比較して、2024年度第2四半期の純資産減額は220万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
その他の運営費
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
購入とその他の関連費用 |
|
$ |
18 |
|
|
$ |
5,580 |
|
|
$ |
(5,562 |
) |
|
|
-100 |
% |
無形資産の償却を取得した |
|
|
19,993 |
|
|
|
21,023 |
|
|
|
(1,030 |
) |
|
|
-5 |
% |
その他運営費合計 |
|
$ |
20,011 |
|
|
$ |
26,603 |
|
|
$ |
(6,592 |
) |
|
|
-25 |
% |
2023年8月31日までの3カ月間は、買収やその他の関連費用は微々たるものだったが、2022年8月31日までの3カ月間、買収やその他の関連費用は560万ドルだった。減少の主な原因は、2023年度のLogiStyxの買収に関連する法律と諮問費用である。
2023年8月31日までの3カ月間、無形資産を買収した償却は2000万ドルで、2022年8月31日までの3カ月の2100万ドルに比べて100万ドル減少し、減少幅は5%となった。これは主に、2023年度にDefined-Living商号が全面的に償却されたことと、2023年度第1四半期にLogistixに関連する無形資産が増加し、2023年度第2四半期と第3四半期の買収価格調整の一部として、これらの無形資産が減少したためである。
営業権の減価
2023年度第2四半期には、我々A類普通株の市場価格と時価が大幅に低下した。この低下は、トリガイベントが発生したことを決定し、中期営業権減価評価を行った。減価評価の結果，5.148億ドルの減価費用が実現された。私たちは2024年度第2四半期に減価費用を持っていない。
利息とその他の費用，純額
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
利息とその他の費用，純額 |
|
$ |
(25,517 |
) |
|
$ |
(18,049 |
) |
|
$ |
(7,468 |
) |
|
|
41 |
% |
38
利息やその他の費用は、2023年8月31日までの3カ月の純額は2550万ドル7.5前年の1800万ドルに比べて41%増加した。この成長は2024年度の金利上昇によって推進された。
課税契約を受けて収益を変更する
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
課税契約変更で取得した収益 |
|
$ |
7,927 |
|
|
$ |
8,062 |
|
|
$ |
(135 |
) |
|
|
-2 |
% |
2023年8月31日までの3ヶ月間に、課税対象契約負債(利息を含む)の公正価値変動に関する収益790万ドルを記録しましたが、2022年8月31日までの3ヶ月で810万ドルを記録しました。私たちは課税項目協定支払いの公正価値を計算し、税金属性を使用する時間を決定しました。業務合併日に取引所に関連する課税項目協議負債は各報告期間終了時に再評価し、その損益及び関連利息は変動期間の審査を経ていない総合経営報告書を審査していない課税項目協議負債変動損益に反映される。
さらに、ASC 450によれば、買収日後に組合員所有者との取引は、現金化されていない台帳に基づいて記録される追加の課税契約負債をもたらす。本指針に適用される課税協定は、2023年8月31日と2022年8月31日までの3ヶ月間、それぞれ些細な金額と20万ドルを増加させた。
権証責任公正価値変動による収益
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
権証公正価値変動による収益 |
|
$ |
1,489 |
|
|
$ |
15,159 |
|
|
$ |
(13,670 |
) |
|
|
-90 |
% |
2023年8月31日までの3ヶ月間に150万ドルの収益を記録し、前年同期の1520万ドルに比べて1370万ドル減少したのは、私たちの引受権証に関する権利証負債再評価の公正価値が変化したためである。吾らは報告期末ごとに株式証価値を再推定し、審査されていない総合経営報告書中の反権証負債が変動期間中に価値変動を公正に許容することによる損益を評価しなければならない。
価格変動に応じた収益があります
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
価値変動による収益を公平にする |
|
$ |
1,260 |
|
|
$ |
7,260 |
|
|
$ |
(6,000 |
) |
|
|
-83 |
% |
2023年8月31日までの3ヶ月間に、130万ドルの収益を記録し、前年730万ドルの収益に比べて600万ドル減少した。これは、私たちの制限B-2普通株と第2シリーズRCUに関連して、または価格再評価の公正価値の変化があるからである。吾等は、各報告期間末又は換算時に価値を再評価又は有償し、審査されていない総合経営総合報告書に反映されているか、又は対価が変動している間の公正価値変動による損益を反映しなければならない。
所得税支給
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
所得税前損失 |
|
$ |
(40,732 |
) |
|
$ |
(523,249 |
) |
|
$ |
482,517 |
|
|
|
-92 |
% |
所得税割引 |
|
|
2,103 |
|
|
|
113,664 |
|
|
|
(111,561 |
) |
|
|
-98 |
% |
39
2023年8月31日までの3カ月間の所得税引前損失は4070万ドルで、2022年8月31日までの3カ月の5億232億ドルに比べて4億825億ドル減少した。赤字の減少は、主に2023年度第2四半期の営業権減額5.148億ドルと、2022年3月のLogistix買収による買収やその他の関連費用の560万ドルの減少によるものだ。これらの減少額は、引受権証明負債の公正価値変化に関する収益の1370万ドルの減少、制限されたB-2シリーズ普通株式および第2シリーズRCUに関するまたは対価格負債の公正価値調整に関する収益の600万ドルの減少、不利な仲裁裁決の支出1780万ドル、および前年と比較して利息支出が750万ドル増加する要因によって部分的に相殺される。
2023年8月31日までの3ヶ月間の所得税割引は210万ドル、または5.2%であるが、2022年8月31日までの3ヶ月は1兆137億ドル、または21.7%である。期間中の当社の有効税率の変動は、主に一部の繰延税金資産が恩恵を受けられなかった司法管区の推定免税額の増加と、連合会社の帳簿収益と損失が私たちの共同投資の帳簿金額に与える影響の変化と、いくつかの負債の市価建て損益の変化によるものである。
2023年8月31日までの6カ月と2022年8月31日までの6カ月
収入.収入
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
269,637 |
|
|
$ |
261,168 |
|
|
$ |
8,469 |
|
|
|
3 |
% |
専門的なサービスやその他 |
|
|
48,971 |
|
|
|
59,889 |
|
|
|
(10,918 |
) |
|
|
-18 |
% |
総収入 |
|
$ |
318,608 |
|
|
$ |
321,057 |
|
|
$ |
(2,449 |
) |
|
|
-1 |
% |
収入に占める割合： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
|
85 |
% |
|
|
81 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
専門的なサービスやその他 |
|
|
15 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2023年8月31日までの6カ月間の定期購読収入は2兆696億ドルで、2022年8月31日までの6カ月の2億612億ドルより850万ドル増加し、3%増となった。定期購読収入の増加は主に新しい有機購読販売によるものであり、これは主に私たちの現在の顧客グループで使用されている製品の増加によって推進されている。我々の成長率は2024年度に鈍化したが、その理由は、新規予約量が予想を下回ったこと、従業員の流失が予想を上回ったこと、および主に技術、貨物輸送、輸送分野におけるマクロ経済の影響であった。
2023年8月31日までの6カ月間の専門サービスやその他の収入は4900万ドルで、2022年8月31日までの6カ月の5990万ドルに比べて1090万ドル低下し、減少幅は18%だった。専門サービスやその他の収入が減少した原因は，主に技術，貨物輸送，運輸部門のマクロ経済影響，永久許可料の低下，受注量が予想を下回ったためである。
私たちの定期購読収入が総収入に占める割合は2024年度上半期に85%に増加し、2023年度上半期は81%に増加した。この増加は、私たちが定期購読収入の増加と専門サービス収入の減少に引き続き注目しているためだ。総収入に占める専門サービスやその他の収入の割合は2024年度上半期には15%に低下したが、2023年度上半期は19%であり、専門サービスやその他の収入が低下したことが原因で、より多くのポイントを購読収入にシフトさせた。
40
収入コスト、毛利、利回り
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
収入コスト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
73,324 |
|
|
$ |
69,436 |
|
|
$ |
3,888 |
|
|
|
6 |
% |
専門的なサービスやその他 |
|
|
37,372 |
|
|
|
43,029 |
|
|
|
(5,657 |
) |
|
|
-13 |
% |
無形資産の償却を取得した |
|
|
49,328 |
|
|
|
49,467 |
|
|
|
(139 |
) |
|
|
0 |
% |
収入総コスト |
|
$ |
160,024 |
|
|
$ |
161,932 |
|
|
$ |
(1,908 |
) |
|
|
-1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
$ |
146,985 |
|
|
$ |
142,265 |
|
|
$ |
4,720 |
|
|
|
3 |
% |
専門的なサービスやその他 |
|
|
11,599 |
|
|
|
16,860 |
|
|
|
(5,261 |
) |
|
|
-31 |
% |
毛利総額 |
|
$ |
158,584 |
|
|
$ |
159,125 |
|
|
$ |
(541 |
) |
|
|
0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
予約料 |
|
|
55 |
% |
|
|
54 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
専門的なサービスやその他 |
|
|
24 |
% |
|
|
28 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
総毛利率 |
|
|
50 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2023年8月31日までの6カ月間の購読コストは7，330万ドルで、2022年8月31日現在の6，940万ドルに比べて390万ドル増加し、6%増となった。この増加は主に非購入解散費を含む人員費用が240万ドル増加したためである。
2023年8月31日までの6カ月間の専門サービスやその他の収入のコストは3740万ドルで、2022年8月31日までの6カ月の4300万ドルに比べて570万ドル低下し、減少幅は13%だった。減少の要因は，前年と比較して，戦略システム集積業者パートナーシップにおける我々の投資に関するコンサルティングサービス支出が440万ドル減少したことと，人員コストが190万ドル減少したことである。
2023年8月31日までの6ヶ月間で、買収された無形資産の償却は4930万ドルで、2022年8月31日までの6ヶ月間の4950万ドルより10万ドル減少した。これは、2023年度にDefined-Living商号が全面的に償却されたことと、2023年度第1四半期にLogistixに関連するより高い無形資産が、2023年度第2四半期と第3四半期の買収価格調整の一部として減少したためである。
私たちの定期購読利回りは2024年度上半期と2023年度上半期でそれぞれ55%と54%です。
我々の専門サービス毛金利は2024年度上半期に24%に低下したが、2023年度上半期は28%であり、これは主に2024年度上半期に収入が低下したためである。
研究と開発
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
研究開発 |
|
$ |
50,811 |
|
|
$ |
48,149 |
|
|
$ |
2,662 |
|
|
|
6 |
% |
収入パーセント |
|
|
16 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2023年8月31日までの6カ月間の研究·開発費は5080万ドルで、前年の4810万ドルより270万ドル増加し、6%増となった。この増加は主に株による給与支出が130万ドル増加し、減価償却支出が240万ドル増加したためであり、これは主に資本化ソフトウェアの償却が前年同期に比べて増加したためである。コンサルティングサービス支出は120万ドル減少し、この支出を部分的に相殺した。
販売とマーケティング
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
販売とマーケティング |
|
$ |
41,109 |
|
|
$ |
46,900 |
|
|
$ |
(5,791 |
) |
|
|
-12 |
% |
収入パーセント |
|
|
13 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
41
2023年8月31日までの6ヶ月間の販売·マーケティング費用は4，110万ドルで、前年の4，690万ドルに比べて580万ドル低下し、減少幅は12%だった。この低下は主に2023年度に私たちのブランド再構築に関連した人員コストが320万ドル減少し、マーケティングコストが380万ドル減少したためだ。2023年度と比較して、2024年度の信用損失準備金支出は110万ドル増加し、これらの節約を部分的に相殺した。
一般と行政
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
一般と行政 |
|
$ |
64,675 |
|
|
$ |
43,701 |
|
|
$ |
20,974 |
|
|
|
48 |
% |
収入パーセント |
|
|
20 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2023年8月31日までの6カ月間の一般·行政費は6470万ドルで、前年の4370万ドルに比べて2100万ドル増加し、48%増となった。この増加は、主に、Kewill(BluJayの前身)と顧客との間の2014年の契約に関連する1，780万ドルの不利な仲裁裁決によるものであり、この合意の下でのKewillの表現に関するものである。また、2024年度第1四半期には400万ドルの無期限無形資産費用が発生し、前期同期に比べて200万ドル増加した。2023年度と比較して、2024年度の純資産減額は180万ドル減少し、これらの費用の増加を部分的に相殺した。
その他の運営費
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
購入とその他の関連費用 |
|
$ |
407 |
|
|
$ |
12,344 |
|
|
$ |
(11,937 |
) |
|
|
-97 |
% |
無形資産の償却を取得した |
|
|
40,121 |
|
|
|
42,558 |
|
|
|
(2,437 |
) |
|
|
-6 |
% |
その他運営費合計 |
|
$ |
40,528 |
|
|
$ |
54,902 |
|
|
$ |
(14,374 |
) |
|
|
-26 |
% |
2023年8月31日までの6カ月間の買収やその他の関連支出は40万ドルで、2022年8月31日までの6カ月の1230万ドルに比べて1190万ドル減少した。減少の主な原因は、2023年度のLogiStyxの買収に関連する法律と諮問費用である。
2023年8月31日までの6カ月間の無形資産買収の償却は4，010万ドルで、2022年8月31日までの6カ月間の4，260万ドルに比べて240万ドル減少し、減少幅は6%となった。これは主に、2023年度にDefined-Living商号が全面的に償却されたことと、2023年度第1四半期にLogistixに関連する無形資産が増加し、2023年度第2四半期と第3四半期の買収価格調整の一部として、これらの無形資産が減少したためである。
営業権の減価
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
営業権の減価 |
|
$ |
410,041 |
|
|
$ |
514,816 |
|
|
$ |
(104,775 |
) |
|
|
-20 |
% |
上述したように、我々A類普通株の市場価格および時価は、2024年度第1四半期および2023年度第2四半期に大幅に低下した。これらの低下は、私たちがトリガイベントの発生を決定し、中期営業権減価評価を行った。減価評価の結果、2024年度に4.1億ドルの減価費用を達成し、2023年度に5.148億ドルの減価費用を達成した。
利息とその他の費用，純額
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
利息とその他の費用，純額 |
|
$ |
(51,243 |
) |
|
$ |
(33,462 |
) |
|
$ |
(17,781 |
) |
|
|
53 |
% |
2023年8月31日までの6カ月間で、利息やその他の費用の純額は5120万ドルで、前年同期の3350万ドルに比べて1780万ドル増加し、53%増加した。この成長は2024年度の金利上昇によって推進された。
42
課税契約を受けて収益を変更する
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
課税契約変更で取得した収益 |
|
$ |
5,467 |
|
|
$ |
6,392 |
|
|
$ |
(925 |
) |
|
|
-14 |
% |
2023年8月31日までの6ヶ月間に、課税対象契約負債(利息を含む)の公正価値変動に関する収益550万ドルを記録しましたが、2022年8月31日までの6ヶ月で640万ドルを記録しました。私たちは課税項目協定支払いの公正価値を計算し、税金属性を使用する時間を決定しました。業務合併日に取引所に関連する課税項目協議負債は各報告期間終了時に再評価し、その損益及び関連利息は変動期間の審査を経ていない総合経営報告書を審査していない課税項目協議負債変動損益に反映される。
さらに、ASC 450によれば、買収日後に組合員所有者との取引は、現金化されていない台帳に基づいて記録される追加の課税契約負債をもたらす。本指針に適用される課税課税協定は、2023年8月31日と2022年8月31日までの6ヶ月間に、それぞれ些細な金額と20万ドルを増加させた。
権証責任公正価値変動による収益
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
株式証負債公正価値変動所得収益を承認する |
|
$ |
16,169 |
|
|
$ |
20,614 |
|
|
$ |
(4,445 |
) |
|
|
-22 |
% |
2023年8月31日までの6ヶ月間に1620万ドルの収益を記録し、前年同期の2060万ドルから440万ドル減少したのは、私たちの引受権証に関する権利証負債再評価の公正価値が変化したためである。吾らは報告期末ごとに株式証価値を再推定し、審査されていない総合経営報告書中の反権証負債が変動期間中に価値変動を公正に許容することによる損益を評価しなければならない。
価格変動に応じた収益があります
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
公正な価値変動収益があるか |
|
$ |
10,260 |
|
|
$ |
11,460 |
|
|
$ |
(1,200 |
) |
|
|
-10 |
% |
2023年8月31日までの6ヶ月間で1030万ドルの収益を記録しました1.2これは、前年の1，150万ドルと比較して、私たちの制限されたB-2普通株およびシリーズ2 RCUに関連する、または価格再評価の公正な価値変化によるものである。吾等は、各報告期間末又は換算時に価値を再評価又は有償し、審査されていない総合経営総合報告書に反映されているか、又は対価が変動している間の公正価値変動による損益を反映しなければならない。
所得税支給
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
所得税前損失 |
|
$ |
(467,927 |
) |
|
$ |
(544,339 |
) |
|
$ |
76,412 |
|
|
|
-14 |
% |
所得税割引 |
|
|
68,414 |
|
|
|
122,133 |
|
|
|
(53,719 |
) |
|
|
-44 |
% |
2023年8月31日までの6カ月間の所得税引前損失は4億679億ドルで、2022年8月31日までの6カ月の5億443億ドルに比べて7640万ドル減少した。赤字の減少は、主に2024年度の営業権減額が1.048億ドル減少したことと、2022年3月のLogistyle買収による買収やその他の関連費用が1190万ドル減少したことによるものだ。前年と比べ、株式証明負債の公正価値変化に関する収益は440万ドル減少し、制限されたB-2シリーズ普通株と第2シリーズRCU関連あるいは対価格負債の公正価値調整に関する収益は120万ドル減少し、利息支出は1780万ドル増加し、これらの減少を部分的に相殺した。さらに、2024年度第2四半期にKewill Customer事件に関連した不利な仲裁判断の1780万ドルの支出を記録し、2024年度第1四半期に400万ドルの無期限無形資産減価を記録した。
43
2023年8月31日までの6カ月間の所得税割引は6840万ドル、または14.6%だったが、2022年8月31日までの6カ月間の所得税割引は1億221億ドル、または22.4%だった。2023年8月31日までの6ヶ月間、所得税割引における6470万ドル、2460万ドルの推定手当を差し引くと、主に2024年度第1四半期に発生した営業権減額の独立した影響によるものである。期間内の有効税率の残りの変動は主にいくつかの繰延税金資産に恩恵を受けていない司法管轄区の推定免税額の増加、及び連合会社の帳簿収益と損失が私たちの共同投資帳簿金額に与える影響の変化、及びある或いは負債の市価建て損益の変化に関連する。
非公認会計基準財務指標
本文の枠は非GAAP毛利、非GAAP毛利、EBITDAと調整後EBITDAを含み、これらはすべて私たちがアメリカGAAPによって公表した業績を補充するための非GAAP業績測定基準である。これらの非GAAP指標は、我々の公共競争相手報告の指標と類似しており、証券アナリスト、機関投資家、他の関係者によって経営業績や将来性を分析するためによく用いられるため、我々の経営業績を評価する際に有用であると信じている。これらの非GAAP測定基準は、任意の米国GAAP財務測定基準を代替するものではなく、計算時には、他の業界または同じ業界内の他の類似名称の他の会社の業績測定基準と比較することができない可能性がある。
非GAAP毛利は、減価償却および償却、株式ベースの報酬、およびいくつかの他の非現金および非日常的な項目を含まない毛利であることを計算し、定義します。以下に述べるように、EBITDAを利息収入または支出、所得税支出または利益、減価償却および償却およびさらに調整された調整されたEBITDA純収益または損失：営業権減値費用、無期限無形資産減価費用、使用権資産減価費用、取引関連コスト、課税項目協議負債変動の収益(損失)、株式証明負債及び或いは価格に対する公正価値変動による損失、株式補償及びいくつかの他の非現金及び非日常性項目を定義及び計算する。財務業績を評価するための追加指標として，非GAAP毛利益と調整後EBITDAが非GAAP収入に占める割合を報告した。
私たちがこれらの非公認会計基準の財務指標に組み入れたのは、管理層がそれらを使用して私たちの核心経営業績と傾向を評価し、資本と新投資の分配について戦略的決定をするからである。これらの非GAAP措置は、非日常的である(例えば、取引関連コスト、訴訟和解、営業権減価費用、無期限無形資産減価費用および使用権資産減価費用の場合)、非現金(例えば、減価償却、償却、課税契約負債変化の収益(損失)、株式証負債およびまたは価格の公正価値変化のある収益(損失)および株式ベースの補償)、または我々の基本的な業務業績とは無関係(例えば、基本的な業務業績とは無関係)であるので、米国GAAPによって要求されるいくつかの費用は含まれていない。利息収入と支出について言えば)。非GAAP財務測定基準は、米国GAAP財務報告に含まれる必要がある費用および信用を排除するため、限界がある。アメリカ公認会計基準財務指標から除外した項目は、非公認会計基準財務指標の純収益或いは損失を得ると、著者らの財務業績を理解と評価する重要な構成部分である。したがって、非GAAP財務措置は、代替ではなく、米国GAAPに従って作成された財務措置と共に考慮されるべきである。
次の表は、我々の非GAAP毛利益と我々が報告した毛利益(米国GAAP測定基準に最も近い)との間の入金状況を示している
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利に報告する |
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
158,584 |
|
|
$ |
159,125 |
|
減価償却および償却 |
|
|
28,800 |
|
|
|
28,638 |
|
|
|
57,421 |
|
|
|
57,059 |
|
非日常的/非運用コスト(1) |
|
|
428 |
|
|
|
702 |
|
|
|
2,170 |
|
|
|
1,602 |
|
株式ベースの報酬(2) |
|
|
1,138 |
|
|
|
90 |
|
|
|
1,763 |
|
|
|
320 |
|
非公認会計基準毛利 |
|
$ |
109,532 |
|
|
$ |
106,855 |
|
|
$ |
219,938 |
|
|
$ |
218,106 |
|
毛利率 |
|
|
50.0 |
% |
|
|
48.2 |
% |
|
|
49.8 |
% |
|
|
49.6 |
% |
非公認会計基準毛利率 |
|
|
69.1 |
% |
|
|
66.5 |
% |
|
|
69.0 |
% |
|
|
67.9 |
% |
44
下の表には、米国公認会計原則に最も近い測定基準である調整後のEBITDAと我々の純収益(損失)の残高を示している
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
8月31日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
(38,629 |
) |
|
$ |
(409,585 |
) |
|
$ |
(399,513 |
) |
|
$ |
(422,206 |
) |
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子支出，純額 |
|
|
24,669 |
|
|
|
17,320 |
|
|
|
48,948 |
|
|
|
32,902 |
|
所得税割引 |
|
|
(2,103 |
) |
|
|
(113,664 |
) |
|
|
(68,414 |
) |
|
|
(122,133 |
) |
減価償却および償却 |
|
|
53,849 |
|
|
|
54,083 |
|
|
|
107,168 |
|
|
|
107,380 |
|
EBITDA |
|
|
37,786 |
|
|
|
(451,846 |
) |
|
|
(311,811 |
) |
|
|
(404,057 |
) |
EBITDA利益率 |
|
|
23.8 |
% |
|
|
-281.2 |
% |
|
|
-97.9 |
% |
|
|
-125.9 |
% |
営業権減価費用(1) |
|
|
— |
|
|
|
514,816 |
|
|
|
410,041 |
|
|
|
514,816 |
|
無形資産減価準備(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,000 |
|
|
|
— |
|
使用権資産減価準備(3) |
|
|
187 |
|
|
|
2,376 |
|
|
|
549 |
|
|
|
2,376 |
|
買収に関する調整(4) |
|
|
18 |
|
|
|
5,580 |
|
|
|
407 |
|
|
|
12,344 |
|
課税契約負債変動収益(5) |
|
|
(7,927 |
) |
|
|
(8,062 |
) |
|
|
(5,467 |
) |
|
|
(6,392 |
) |
株式証負債公正価値変動所得収益を承認する(6) |
|
|
(1,489 |
) |
|
|
(15,159 |
) |
|
|
(16,169 |
) |
|
|
(20,614 |
) |
公正な価値変動収益があるか |
|
|
(1,260 |
) |
|
|
(7,260 |
) |
|
|
(10,260 |
) |
|
|
(11,460 |
) |
非日常的/非運用コスト(8) |
|
|
3,600 |
|
|
|
2,748 |
|
|
|
8,926 |
|
|
|
4,374 |
|
法律和解 (9) |
|
|
17,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,750 |
|
|
|
— |
|
株式ベースの報酬(10) |
|
|
7,443 |
|
|
|
5,154 |
|
|
|
11,903 |
|
|
|
8,360 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
56,108 |
|
|
$ |
48,347 |
|
|
$ |
109,869 |
|
|
$ |
99,747 |
|
調整後EBITDA利益率 |
|
|
35.4 |
% |
|
|
30.1 |
% |
|
|
34.5 |
% |
|
|
31.1 |
% |
2023年8月31日までの3ヶ月と2022年8月31日までの3ヶ月
毛利
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
79,166 |
|
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
1,741 |
|
|
|
2 |
% |
毛利率 |
|
|
50.0 |
% |
|
|
48.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2023年8月31日までの3カ月間の毛利益は7920万ドルで、2022年8月31日までの3カ月の7740万ドルより170万ドル増加し、2%増となった。購読毛利益は4%増加し、専門サービスと他の業務毛利益の11%低下の影響を相殺した。2024年度第2四半期の毛金利は50%であり、2023年度第2四半期の毛金利は48%である。
45
非公認会計基準毛利
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
非公認会計基準毛利 |
|
$ |
109,532 |
|
|
$ |
106,855 |
|
|
$ |
2,677 |
|
|
|
3 |
% |
非公認会計基準毛利率 |
|
|
69.1 |
% |
|
|
66.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
非GAAP毛利は2023年8月31日までの3カ月で1.095億ドルで、2022年8月31日までの3カ月の1.069億ドルより270万ドル増加し、3%増となった。非GAAP毛利の増加は主に購読する非GAAP毛利の増加によるものであり、専門サービスと他の非GAAP毛利の減少を相殺した。2024年度第2四半期、非GAAP毛金利は69%に増加したが、2023年度第2四半期は67%に増加した。
EBITDA
|
|
8月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|||
EBITDA |
|
$ |
37,786 |
|
|
$ |
(451,846 |
) |
|
$ |
489,632 |
|
|
NM |
EBITDA利益率 |
|
|
23.8 |
% |
|
|
-281.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
2023年8月31日までの3カ月間のEBITDAは3780万ドルで、2022年8月31日までの3カ月のマイナス4.518億ドルより4兆896億ドル増加した。2024年度第2四半期のEBITDA利益率は24%であり、前期はマイナス281%であった。EBITDAとEBITDA利益率の増加は主に2023年度の営業権減額5.148億ドルと両期買収関連費用560万ドルの減少と関係がある。費用の減少分は、不利な仲裁裁決の支出1780万ドルおよび株式証明負債の公正価値調整収益の1370万ドルの減少および制限されたB-2シリーズ普通株に関連するまたは対価格負債の公正価値調整収益の600万ドルの減少によって部分的に相殺される。
調整後EBITDA
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8月31日までの3ヶ月間 |
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(千ドル) |
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2023 |
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2022 |
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$Change |
|
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変更率 |
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||||
調整後EBITDA |
|
$ |
56,108 |
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|
$ |
48,347 |
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|
$ |
7,761 |
|
|
|
16 |
% |
調整後EBITDA利益率 |
|
|
35.4 |
% |
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|
30.1 |
% |
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|
|
|
|
|
||
2023年8月31日までの3カ月間の調整後EBITDAは5610万ドルで、2022年8月31日までの3カ月の4830万ドルに比べて780万ドル増加し、16%増となった。2024年度第2四半期調整後のEBITDA利益率は35%であり、2023年度第2四半期は30%であった。調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率の増加は，主に2023年度のブランド再構築努力による非GAAP毛利の向上と運営費の低減であり，主に130万ドルのコンサルティングサービスと320万ドルのマーケティング費用が含まれている。前のいくつかの時期と比べ、販売とマーケティング費用中の信用損失準備金は110万ドル増加し、これらの節約を部分的に相殺した。
2023年8月31日までの6カ月と2022年8月31日までの6カ月
毛利
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8月31日までの6ヶ月間 |
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(千ドル) |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
毛利 |
|
$ |
158,584 |
|
|
$ |
159,125 |
|
|
$ |
(541 |
) |
|
|
0 |
% |
毛利率 |
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49.8 |
% |
|
|
49.6 |
% |
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|
|
|
|
|
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s
2023年8月31日までの6カ月間の毛利益は1兆586億ドルで、2022年8月31日までの6カ月の1億591億ドルより50万ドル減少した。購読業務の毛利益は470万ドル増加したが、専門サービスと他の業務の毛利益は530万ドル減少した。これは専門サービスと他の収入の減少と定期購読収入の増加の結果だ。2024年度および2023年度上半期の毛金利は50%と横ばいだった。
46
非公認会計基準毛利
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|
8月31日までの6ヶ月間 |
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|
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|||||||
(千ドル) |
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2023 |
|
|
2022 |
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|
$Change |
|
|
変更率 |
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||||
非公認会計基準毛利 |
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$ |
219,938 |
|
|
$ |
218,106 |
|
|
$ |
1,832 |
|
|
|
1 |
% |
非公認会計基準毛利率 |
|
|
69.0 |
% |
|
|
67.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
非GAAP毛利は2023年8月31日までの6カ月間で2.199億ドルで、2022年8月31日までの6カ月の2兆181億ドルより180万ドル増加し、1%増となった。非GAAP毛利益の増加は購読非GAAP毛利益の増加によって推進されるが、専門サービスと他の非GAAP毛利益の低下部分はこの増加を相殺した。2024年度上半期、非GAAP毛金利は69%に増加したが、2023年度上半期は68%に増加した。
EBITDA
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8月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
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|||||||
(千ドル) |
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
EBITDA |
|
$ |
(311,811 |
) |
|
$ |
(404,057 |
) |
|
$ |
92,246 |
|
|
|
-23 |
% |
EBITDA利益率 |
|
|
-97.9 |
% |
|
|
-125.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
EBITDAは2023年8月31日までの6カ月間でマイナス3.118億ドル，9220万ドルと23%増加したが，2022年8月31日までの6カ月でマイナス4.041億ドルであった。2024年度上半期のEBITDA利益率はマイナス98%だったが、前期はマイナス126%だった。EBITDAとEBITDA利益率の増加は，主に商誉減値が1.048億ドル減少したことと両期間間の買収関連費用が1190万ドル減少したためである。Kewill Customer事件に関連する不利な仲裁判断の1780万ドルの支出と、2024年度の無期限無形資産の400万ドルの減少は、これらの費用の減少を部分的に相殺した。また、株式証明負債の公正価値調整収益は440万ドル減少し、B-2シリーズ制限普通株関連あるいは対価格負債の公正価値調整に関する収益は120万ドル減少した。
調整後EBITDA
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|
8月31日までの6ヶ月間 |
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|
|
|
|
|
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(千ドル) |
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2023 |
|
|
2022 |
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|
$Change |
|
|
変更率 |
|
||||
調整後EBITDA |
|
$ |
109,869 |
|
|
$ |
99,747 |
|
|
$ |
10,122 |
|
|
|
10 |
% |
調整後EBITDA利益率 |
|
|
34.5 |
% |
|
|
31.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
2023年8月31日までの6カ月間の調整後EBITDAは1.099億ドルで，2022年8月31日までの6カ月の9970万ドルより1010万ドル増加し，10%増加した。調整後のEBITDA利益率は2024年度上半期で35%だったのに対し、2023年度上半期は31%だった。調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率の増加は，主に非GAAP毛利益の増加と，2023年度のブランド再構築努力により運営費が減少し，150万ドルの人員コスト，250万ドルのコンサルティング費用，340万ドルのマーケティング費用を含めて減少した。前のいくつかの時期と比べ、販売とマーケティング費用中の信用損失準備金は110万ドル増加し、これらの節約を部分的に相殺した。
流動性と資本資源
私たちが流動性を測定する基準は、運営資本、資本支出需要、契約義務、その他の約束を含む、運営キャッシュフローおよび他の資金源を使用して、私たちの業務運営の現金需要に資金を提供することができるということです。現在の運転資金需要は主に従業員の給与と福祉、そして利息と債務に関するものだ。私たちの業務の拡大と発展の能力は、運営資金の需要と運営キャッシュフローの変化を含む多くの要素に依存するだろう。
2023年8月31日現在、私たちは2021年の循環信用計画の下で1.118億ドルの現金と現金等価物、および1.55億ドルの未使用借入金能力を持っている。付記12を参照支払手形監査を経ず簡明総合財務諸表に付記されている。私たちは、私たちの既存の現金と現金等価物、経営活動によって提供される現金、および必要に応じて、2021年の循環信用計画の下での私たちの借金能力は、私たちの今後12ヶ月の運営資本、債務返済、および資本支出需要を満たすのに十分であると信じている。
将来、私たちは買収や投資相補業務の計画に到達するかもしれない。このような買収や投資を促進するために、私たちは追加的な株式や債務融資を求めるかもしれない。
47
債務
2021年の定期融資と循環クレジット手配
2021年2月、私たちの子会社E 2 Open，LLCは信用協定を締結し、その中で2021年の定期融資金額は5.25億ドル、2021年の循環信用手配金額は7500万ドルと規定されている。2021年9月には、3.8億ドルの増分定期融資を含む信用協定が改訂され、信用状昇華金額は1，500万ドルから3，000万ドルに増加し、2021年には循環信用手配が7，500万ドルから1.55億ドルに増加した。2022年4月、信用協定は1.9億ドルを含む増分定期融資に改訂され、定期融資項目の下での総借款は10.95億ドルに達した。
2021年の循環信用計画は2026年2月4日に満期になる。E 2 Open，LLCは、各スケジュールの最低金額が200万ドルである循環コミットメントと追加の定期融資スケジュールの追加を要求することができます。元本は2021年8月からの2月、5月、8月、11月の最終日に満期になります。クレジット協定は2021年8月から四半期分割130万ドルを開始したが、2021年11月からの増量定期融資が増加したため、支払いは230万ドルに増加した。2022年5月からは、1億9千万ドルの増量定期ローンを加え、支払いは270万ドルに増加した。信用協定は2028年2月4日に全額支払われる予定だ。
2021年の定期ローンは変動金利を採用し、2023年8月31日と2023年2月28日までの金利はそれぞれ8.95%と8.08%で、それぞれSOFRに基づいて350ベーシスポイントとLIBORを350ベーシスポイントプラスした。2023年8月31日と2023年2月28日までの2021年の定期融資の未返済元金残高はそれぞれ10.727億ドルと10.782億ドルだった。2021年8月31日と2023年2月28日まで、2021年の循環信用手配では、未返済借入金がなく、信用状がなく、1.55億ドルの利用可能な借入金能力がない。
我々の2021年の定期貸出の平均金利は市場金利の変化の影響を受けており、これはFRB連邦公開市場委員会(FOMC)が2023年度と2024年度全体で目標基準金利を繰り返し引き上げ、2022年9月から2023年8月までの間に最低金利を300ベーシスポイント引き上げたためである。私たちが2023年8月31日までの未返済2021年の定期ローンによると、この増加は毎年追加の利息支出3220万ドルを招く。
2023年3月からゼロコスト金利圏に入り、未返済債務に関連した金利変化への開放を減らす。金利を実行区間内、すなわち上限と下限に保つことで、金利リスクを下げることができる。2023年3月31日から名目金額2億ドル、満期日2026年3月31日の金利上限を設定した。実行上限は4.75%，下限は2.57%であった.2023年4月6日から追加金利上限が施行され、名目金額は1億ドル、満期日は2026年3月31日となった。実行上限は4.50%，下限は2.56%であった.
キャッシュフロー
以下の表に経営、投資、融資活動の現金純額を示す
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8月31日までの6ヶ月間 |
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|||||
(千ドル) |
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
51,261 |
|
|
$ |
2,164 |
|
投資活動のための現金純額 |
|
|
(16,057 |
) |
|
|
(158,725 |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
(7,830 |
) |
|
|
95,767 |
|
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
|
2,885 |
|
|
|
1,700 |
|
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
|
|
30,259 |
|
|
|
(59,094 |
) |
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
|
|
104,342 |
|
|
|
174,554 |
|
期末現金、現金等価物、および制限現金 |
|
$ |
134,601 |
|
|
$ |
115,460 |
|
2023年8月31日までの6カ月と2022年8月31日までの6カ月
2023年8月31日現在、我々の合併現金、現金等価物、制限現金は1兆346億ドルで、2023年2月28日現在の1.043億ドルの残高より3030万ドル増加した。
48
2023年8月31日までの6カ月間、経営活動が提供した純現金は5130万ドルだったが、2022年8月31日までの6カ月は220万ドルだった。現金が4，910万ドル増加した主な理由は、2024年度のコンサルティング·買収関連費用の現金減少であり、2024年度の運営資本項目がより多く提供されていることであり、これらの項目は以下の通りである
2023年8月31日と2022年8月31日までの6ヶ月間、投資活動のための純現金はそれぞれ1，610万ドルと1兆587億ドルだった。2024年度と2023年度の6ヶ月間には、それぞれ1610万ドルと3160万ドルが、データセンターに関連するソフトウェアおよび財産を購入するために使用されます。また、2023年度には、Logistixの買収に1億242億ドルの純現金、2023年度第1四半期のプライベート企業への少数株投資に300万ドルが使用される。
2023年8月31日までの6カ月間の融資活動用現金純額は780万ドルだったが、2022年8月31日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は9580万ドルだった。融資活動が提供する現金減少の主な原因は以下のとおりである
課税課税協定
業務統合を完了するとともに、吾らはE 2 open Holdingsのいくつかの売却持分所有者と課税契約を締結した。課税契約は、当社が達成されたか、または実現されたとみなされるいくつかの税金優遇の85%を支払うことを規定しており、これらの優遇は、税金を増加させ、ある売り手の既存の税金属性を利用し、課税契約に従って支払われる追加税金優遇を実現することによって達成される。私たちが権利を行使して課税対象契約を終了しない限り、金額は、課税対象契約項目の下で予想される将来の税額特典の現在値に相当するか、または何らかの他の加速イベントが発生しない限り、課税対象契約の期限は、そのようなすべての税務特典が使用または満了されるまで続くであろう。私たちは残りの15%の現金節約の利点を維持するつもりだ。
課税対象契約の下での支払額は、課税対象契約期間内に生じた課税収入に依存します。もし私が課税項目合意期間内に課税収入総額を十分に発生させて、課税項目合意の規定を受けた税務優遇を利用できなかった場合、私などは課税項目協議項目の下の関連金の支払いを要求されないだろう。課税契約によって支払わなければならないいかなる金額の金額も大きくなる可能性があるが、これらの支払いの時間は異なり、通常は会員ごとに年に1回の支払いに制限される。
2023年8月31日および2023年2月28日，課税項目協定に関する負債はそれぞれ6，430万ドルおよび6，970万ドルであり，(1)2023年8月31日および2023年2月28日までの会社税率は24.2%，(2)会社付属会社は処分されていない，(3)税法に大きな変動はない，(4)課税契約を早期に終了することは選択しない。しかし、様々な要因の不確実性により、(A)将来の取引所の時間と価値、(B)将来の課税所得額と時間、(C)我々の税率の変化、(D)どの会社の株の将来にも対処していない、(E)税法の変化、(F)割引率の変化、課税課税協定に基づいてE 2 en Holdingsの株式売却に支払う可能性のある税収節約および課税契約に基づいてE 2 en Holdingsの株式所有者に支払う可能性のある金額は不確定である。2023年6月30日現在、ASC 805が記録した課税契約負債部分の受取利息により、金利はLIBORに100ベーシスポイント加算される。2023年7月1日からSOFRが利上げされ、同四半期の適用利差が加わる。課税項目協議負債の売掛金プロトコル部分は、売掛金プロトコル項目の下で未割引元帳を押して入金する。
貸借対照表に記録されている負債には、この金額が容易に決定できず、将来の取引所の時間、取引所の当日の株価、取引所の個別の当事者の税金属性、および将来適用される連邦および州税率の変化を含む、いくつかの未来の変数に依存するので、E 2 Open Holdingsでの残りの資本を私たちの普通株に交換する金額の推定は含まれていない。
49
さらに、私たちが税金協定を終了する権利を行使したり、他の加速事件が発生した場合、私たちは直ちに現金を支払うことを要求されます。このような現金支払いは、一連の仮定に基づいて協定の割引率(課税協定で定義されているように)を用いて推定された将来的に実現された税金利益の現在値に等しい。事前に支払いを終了することは、これらの将来の税金割引の実際の実現(あれば)の前に大幅に事前に支払うことができる。このような支払いは、当社等が課税対象契約によって指定された期間内に課税項目合意によって制限された任意の税務特典を全数使用するのに十分な課税収入を有するいくつかの仮定に基づいて計算される。私たちが支払うことを要求されるお金は、通常、私たちが本来得ることができる全体的なキャッシュフローの金額を減少させるが、関連する税金優遇を利用することによる現金税の節約は、支払いが必要な金額を超えることが予想される。
私たちはE 2 open Holdingsから四半期税収分配を受ける権利があるが、適用法と契約制限によって制限されている。このような税金分配から得られた現金は、まず任意の税金義務の返済に使用され、その後、課税契約で規定された任意の金が支払われる。私たちはこのような税金の分配が私たちの税務責任と課税協定に基づいて支払うのに十分な金額を支払うことを期待している。
株式証法的責任
未償還権証の総数は2023年8月31日と2023年2月28日現在で29，079，872件である。1部の株式承認証はその所有者に1株11.50ドルの使用価格で私たちA類普通株の1株を購入する権利を持たせる。これらの株式承認証は簡明総合貸借対照表に株式証負債と記載されており、2023年8月31日と2023年2月28日までの残高はそれぞれ1，340万ドルと2，960万ドルである。2023年8月31日と2022年8月31日までの3ヶ月間に、それぞれ150万ドルと1520万ドルの収益が確認され、これらの収益はそれぞれ監査されていない総合経営報告書における株式証負債の公正価値変化から来ている。2023年8月31日と2022年8月31日までの6ヶ月間、株式証負債の公正価値変動はそれぞれ1620万ドルと2060万ドルの収益を確認した。
値段が合うかもしれない
2023年8月31日と2023年2月28日まで、または対価格負債はそれぞれ1，930万ドルと2，950万ドル。公正価値の再計量は、2023年8月31日と2022年8月31日までの3ヶ月間、それぞれ130万ドルと730万ドルの収益をもたらした。公正価値の再計量は、2023年8月31日と2022年8月31日までの6ヶ月間、それぞれ1030万ドルと1150万ドルの収益をもたらした。またはB-2シリーズ普通株式および2シリーズRCUを指す負債がある。
賃貸借証書
ASC 842に基づいてリースを会計処理しました賃貸借契約テナントは、テナントが12ヶ月を超える決定された資産の使用を制御する権利を有する契約を締結するために、貸借対照表上でリース負債およびROU資産を確認することを要求する。
オフィススペースと車両のキャンセル不可運営レンタルの満期日はそれぞれ異なり、締め切りは2030年6月です。これらの賃貸契約によると、2023年8月31日まで、賃貸負債を計算する際に使用する未割引の将来の現金流量は：4.5ドルです 2023年9月1日から2024年2月29日までは100万ドル、2025年度は770万ドル、2026年度は530万ドル、2027年度は420万ドル、2028年度は260万ドル、その後130万ドル。この数値は290万ドルの利息を含む。
私たちの融資リース手配を取り消すことはソフトウェアとコンピュータ設備と関係があり、2027年5月まで異なる期限があります。私たちはレンタル期間やレンタルが終わったらいつでもソフトウェアとコンピュータデバイスを購入する権利があります。これらの賃貸契約によると、2023年8月31日現在、賃貸負債を計算するための未割引の将来のキャッシュフローは、2023年9月1日から2024年2月29日まで40万ドル、2025年度は60万ドル、2026年度は50万ドルとなる。この数値には10万ドルの利息が含まれている。
重要な会計政策と試算
私たちの簡明な総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。財務諸表の作成は、収入および費用、資産および負債の報告額およびまたは資産および負債の開示に影響を与えるために、管理層に判断、推定および仮定を要求する。以下の場合、会計判断、推定または仮定が重要であると考えられる：(1)推定または仮定の性質が複雑または高度な判断を必要とし、(2)異なる判断、推定、および仮定を使用することが、我々の簡明な連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。私たちの重要な会計政策は付記2を参照されたい重要会計政策の概要2023年Form 10-Kの連結財務諸表に付記する
50
2023年8月31日までの3ヶ月間、私たちの重要な会計政策と推定は、これまで第2部第7項で開示されていたものと変わらない経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析2023年のグリッド10-Kでは
最近の会計公告
最近発表され採択された会計声明は付記2に掲載されている会計基準監査を経ず簡明総合財務諸表に付記されている。
プロジェクト3.数量と品質市場リスクの開示について。
市場リスクは、2023年8月31日までの3ヶ月間、これまで第II部7 A項で開示されていたリスクと大きな変化はない市場リスクの定量的·定性的開示について2023年の10-Kフォーム。
プロジェクト4それは.制御とプログラムです
制御とプログラムを開示する
私たちは、1934年の証券取引法(改正された“取引法”)に従って提出または提出された報告書に開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするための適切な開示制御および手続きを有する。これらの統制及び手続は蓄積され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営責任者及び最高財務官を含む経営陣に伝達される。
我々の経営陣(CEOや財務責任者を含む)の監督·参加の下で、四半期報告がカバーされている期間終了時の開示制御および手順(取引所法案下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような)の設計と運用の有効性を評価した。これらの開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御およびプログラムを評価および実施する際にその判断を運用しなければならないことを認識している。この評価に基づき、当社のCEOと最高財務責任者は、本四半期の報告書に係る期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2023年8月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的になったりする可能性があります。私たちは財政報告書に対する内部統制が含まれている可能性がある私たちの開示統制と手続きを継続的に検討する。経営陣は、これらの制御の有効性を向上させ、時間の経過とともに我々の業務ニーズを満たし続けることを確実にするために時々変更を行う。
第2部-その他情報
プロジェクト1それは.法律訴訟。
2014年、Kewill(BluJayの前身)はある顧客とソフトウェアライセンスとサービス契約を締結し、Kewillの合意下でのパフォーマンスが議論になった。2020年6月、私たちがBluJayを買収する前に、顧客が訴訟を起こした。BluJayとその外部弁護士は，これらのクレームに価値がないと考え，延滞した未収応答入金に対して反クレームを提起しようとしている.2021年9月にBluJayを買収する際には，調達会計で当該顧客の未回収売掛金にクレジット損失準備金を計上した。買収時又は2024年財政年度第1四半期の後続期間には、外部法律顧問の諮問意見に基づく判決では、クレームに根拠がないため、この訴訟のためにさらなる課税項目が決定されていない。未収売掛金以外のいかなる損失も可能とは考えられず、最大のリスクはどうでもいいと考えられている。2022年2月、関連契約条項に基づき、この事件は拘束力のある仲裁に移行した。2023年8月の仲裁手続き終了後、仲裁人はBlujayに不利な裁決を下した。2023年9月14日、双方は1780万ドルで和解し、この問題を解決し、私たちのすべての告発のクレームを免除することに同意した。和解協定は2023年9月20日に支払われた。
この和解は私たちまたは私たちの前任者の責任や不適切な行為を認めるのではなく、告発されたクレームを確認することもできない。
51
私たちは2024財政年度第2四半期に1，780万ドルを計算し、簡明総合業務報告書の一般と行政費用の一部とした。
私たちは時々様々なクレームによって正常な業務過程でリスクに直面し、あるいは事件の影響を受けます。負債が発生した可能性が高く、損失の金額が合理的に推定できる場合、私たちは事項の計算項目を記録したり、必要な項目を記録したりします。私たちは現在、他のこのようなあるいはある事項の解決は、私たちが監査していない簡明な総合貸借対照表、営業報告書、あるいは現金フロー表に重大な悪影響を与えないと考えている。
第1 A項それは.リスク要因です
2023年8月31日までの3ヶ月間、我々のリスク要因は、これまで第1部1 A項で開示されていたリスク要因と実質的に変化していないリスク要因2023年の10-Kフォーム。私たちが2023年Form 10-Kで議論したリスク要因をよく考慮しなければなりません。これらの要因は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目5.その他の情報
本四半期報告は、報告すべきイベントが発生した日から4営業日以内に提出されるため、現在のForm 8−K報告ではなく、本四半期報告で以下に開示することを選択した。
2023年7月5日に開示されたように、私たちはPeter Hantmanさんに、最高経営責任者の役割が取り消されたことを通知しました。このような役割の撤廃について、ハントマンさんは、彼の様々な責務が実行チームの他のメンバーに順番に渡されることを確実にするために、引き続き私たちに雇われることに同意しました。ハントマンさんのわが社での雇用関係は2023年9月27日に終了しました。
この分離に関しては、私たちはHantmanさんと2023年10月3日の免除と競技禁止協定(分離協定)を締結しました。退職契約によると、Hantmanさんは、いくつかの他の協力義務を除いて、退職日後も、2023年12月31日(移行期間)まで、当社およびその付属会社に移行サービスを提供していきます。移行期間内で、Hantmanさんは、そのような移行サービスを提供することによって補償または福利厚生は得られませんが、以下に概説する解散費福利厚生および奨励持分待遇を除外します。
Hantmanさんが離職契約条項を遵守し続ける場合、Hantmanさんは、退職計画の条項に基づいて、親会社のE 2 Open親会社役員離職計画(離職計画)第3条に規定する解散費給付を受けることになる。 離職計画の主な条項要約は，我々の2023年度株主総会依頼書(2023年依頼書)の見出しに含まれている終了または制御権変更時の潜在的支払い2023年5月26日に米国証券取引委員会に届出した。
また、ハントマンさんが“別居協議”の規定を遵守し続けている場合、ハントマンさんは奨励持分の奨励金を支給していない場合は、以下のように処理する
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別居協議には、ハントマンさんが、受益者として当社およびその付属会社からクレームを付ける慣例により解放され、守秘権および制限契約に関連する他の慣行条項が含まれます。
以上の別居合意の完全な記述は、本四半期報告添付ファイル10.2として提出された別居合意の完全条項を参照することにより保留されている。退職計画の完全な記述は、2021年2月4日に、2021年5月20日に提出されたForm 10-K年度報告書の添付ファイル10.15として提出されたE 2 Open Parent Holdings，Inc.と、その中で言及されている幹部退職計画の完全な条項を参照して行われる。
プロジェクト6.展示品。
S-K法規第601項(本章229.601節)に要求される証拠物を提供する.
展示品 番号をつける |
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説明する |
3.1 |
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E 2 Open Parent Holdings，Inc.登録成立証明書(E 2 Open Parent Holdings，Inc.Sを参照して、2021年2月10日に米国証券取引委員会の8-Kフォーム(ファイル番号001-39272)添付ファイル3.2合併を参照)。 |
3.2 |
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E 2 Open Parent Holdings，Inc.社登録証明書修正案(E 2 Open Parent Holdings，Inc.Sが2021年9月15日に米国証券取引委員会に提出したS-1表(フレット番号333-259562)添付ファイル3.3合併参照)。 |
3.3 |
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E 2 Open Parent Holdings，Inc.規約(E 2 Open Parent Holdings，Inc.Sが2021年2月10日に米国証券取引委員会の8-K表(File001-39272)添付ファイル3.3合併を参照)。 |
10.1* |
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2023年9月14日の秘密と和解協定と相互発表 |
10.2* |
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ピーター·ハントマンさんの釈放と競業禁止協定 |
31.1* |
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2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
31.2* |
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2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
32.1* |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
32.2* |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
101.INS |
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XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
101.書院 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.カール |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.def |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.介護会 |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.Pre |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104 |
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表紙相互データファイル |
*アーカイブをお送りします。
S−K法規第601(B)(10)(Iv)項によれば、本展示品の一部は省略されている。
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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E 2 Open親会社持株会社。 |
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日付：2023年10月10日 |
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差出人： |
/S/マイケル·A·フレカス |
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マイケル·A·ファライカス |
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最高経営責任者 |
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日付：2023年10月10日 |
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差出人： |
/投稿S/Marje Armstrong |
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マージャー·アームストロング |
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首席財務官 |
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