ctas-20230831
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米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム10-Q
☑1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時2023年8月31日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からの移行期間について                                        に                                        
 コミッションファイル番号 0-11399
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シンタス・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
ワシントン31-1188630
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS 雇用者識別番号)
6800シンタスブールバード
私書箱 625737
シンシナティ、オハイオ州45262-5737
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
 
登録者の電話番号（市外局番を含む）: (513) 459-1200
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル取引シンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面なし猫ナスダック・ストック・マーケット合同会社
(NASDAQグローバルセレクトマーケット)
登録者が1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出する必要のあるすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象となったかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☑  いいえ ☐
登録者が過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の第232.405条）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型アクセラレーテッドファイラー  ☑アクセラレーテッド・ファイラー ☐非加速ファイラー☐ 
小規模な報告会社 ☐新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☑
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
クラス 2023年9月30日に非常に優れています
普通株式、額面なし 101,854,118


シンタスコーポレーション
目次

ページ
パートI。財務情報
アイテム 1.
財務諸表
連結要約損益計算書 —
2023年8月31日、2022年8月31日に終了した3か月間
3
連結包括利益の要約計算書 —
2023年8月31日、2022年8月31日に終了した3か月間
4
連結要約貸借対照表 —
2023年8月31日と2023年5月31日
5
連結要約株主資本計算書-
2023年8月31日、2022年8月31日に終了した3か月間
6
連結要約キャッシュフロー計算書 —
2023年8月31日、2022年8月31日に終了した3か月間
7
連結要約財務諸表の注記
8
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
18
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
26
アイテム 4.
統制と手続き
26
第二部。その他の情報
 
アイテム 1.
法的手続き
27
アイテム 2.
株式の未登録売却、収益の使用、および株式の発行者による購入
27
アイテム 5.
その他の情報
27
アイテム 6.
展示品
28
署名
29


目次

パートI。財務情報
アイテム 1.
財務諸表
シンタスコーポレーション
連結要約損益計算書
(未監査)


 3 か月が終了
（一株あたりのデータを除く千単位）2023年8月31日2022年8月31日
収益:  
制服レンタルと施設サービス$1,826,825 $1,697,772 
その他515,505 468,682 
総収入2,342,330 2,166,454 
費用と経費:  
制服レンタルと施設サービスの費用
947,583 890,766 
その他の費用253,176 247,576 
販売費および管理費641,015 587,992 
営業利益500,556 440,120 
利息収入(422)(155)
支払利息24,544 27,720 
税引前利益476,434 412,555 
所得税91,349 60,866 
当期純利益$385,085 $351,689 
1株当たりの基本利益$3.76 $3.45 
希薄化後の1株当たり利益$3.70 $3.39 
1株あたりの申告配当金$1.35 $1.15 
 

添付の注記を参照してください。
3
目次

シンタスコーポレーション
連結要約包括利益計算書
(未監査)


3 か月が終了
(千単位)8月31日
2023		8月31日
2022
当期純利益$385,085 $351,689 
その他の包括利益（損失）（税引後）
外貨換算の調整
2,634 (19,206)
金利ロック契約の公正価値の変動、税引後
$の費用2,806と $320、それぞれ
8,199 934 
金利ロック契約の償却、税制上の優遇措置を差し引いたもの
   $(487) と $ (512)、それぞれ
(1,442)(1,521)
その他の包括利益（損失）、税金費用（利益）を差し引いたもの
   $2,319と $ (192)、それぞれ
9,391 (19,793)
包括利益$394,476 $331,896 


添付の注記を参照してください。






4
目次

シンタスコーポレーション
連結要約貸借対照表


（一株あたりのデータを除く千単位）8月31日
2023		5月31日
2023
 (未監査) 
資産  
流動資産：  
現金および現金同等物$88,126 $124,149 
売掛金、純額1,197,342 1,152,993 
在庫、純額498,354 506,604 
制服やその他のレンタル商品1,021,515 1,011,918 
前払費用およびその他の流動資産182,191 142,795 
流動資産合計2,987,528 2,938,459 
資産および設備、純額1,439,266 1,396,476 
投資266,930 247,191 
グッドウィル3,104,955 3,056,201 
サービス契約、ネット340,266 346,574 
オペレーティングリースの使用権資産、純額181,677 178,464 
その他の資産、純額399,059 382,991 
 $8,719,681 $8,546,356 
負債と株主資本  
流動負債:  
買掛金$314,743 $302,292 
未払報酬と関連負債116,892 239,086 
未払負債592,370 632,504 
所得税、現在の101,031 12,470 
オペレーティングリース負債、流動負債43,803 43,710 
流動負債合計1,168,839 1,230,062 
長期負債:  
1年後に支払うべき借金2,477,093 2,486,405 
繰延所得税499,935 498,356 
オペレーティングリース負債141,459 138,278 
未払負債354,720 329,269 
長期負債合計3,473,207 3,452,308 
株主資本:  
優先株式、額面価格なし:— — 
100,000承認された株式、 無し優れた
普通株式、額面なし、払込資本金：2,121,475 2,031,542 
425,000,000承認済み株式
  
2024会計年度： 192,657,768発行済株式および 101,927,462発行済株式
  
2023年度: 192,198,938発行済株式および 101,732,148発行済株式
利益剰余金9,844,128 9,597,315 
自己株式:(7,975,137)(7,842,649)
2024会計年度： 90,730,306シェア
  
2023年度: 90,466,790シェア
その他の包括利益の累計87,169 77,778 
株主資本の総額4,077,635 3,863,986 
 $8,719,681 $8,546,356 
添付の注記を参照してください。
5
目次

シンタスコーポレーション
連結要約株主資本計算書
(未監査)

普通株式
と払込資本		保持
収益		累積
その他
包括的
収入		財務省株式合計
株主の
エクイティ
(千単位)株式金額株式金額
2023年6月1日の残高192,199 $2,031,542 $9,597,315 $77,778 (90,467)$(7,842,649)$3,863,986 
当期純利益— — 385,085 — — — 385,085 
包括利益、税引後— — — 9,391 — — 9,391 
配当金— — (138,272)— — — (138,272)
株式報酬制度— 30,242 — — — — 30,242 
株式報酬報奨の権利確定156 — — — — — — 
行使されたストックオプション303 59,691 — — (118)(59,212)479 
普通株式の買戻し— — — — (145)(73,276)(73,276)
2023年8月31日のバランス192,658 $2,121,475 $9,844,128 $87,169 (90,730)$(7,975,137)$4,077,635 


普通株式
と払込資本		保持
収益		累積
その他
包括的
収入		財務省株式合計
株主の
エクイティ
(千単位)株式金額株式金額
2022年6月1日の残高190,838 $1,771,917 $8,719,163 $107,917 (89,127)$(7,290,801)$3,308,196 
当期純利益— — 351,689 — — — 351,689 
包括損失（税引後）— — — (19,793)— — (19,793)
配当金— — (117,461)— — — (117,461)
株式報酬制度— 26,282 — — — — 26,282 
株式報酬報奨の権利確定273 — — — — — — 
行使されたストックオプション543 80,638 — — (193)(79,591)1,047 
普通株式の買戻し— — — — (802)(320,334)(320,334)
2022年8月31日時点の残高191,654 $1,878,837 $8,953,391 $88,124 (90,122)$(7,690,726)$3,229,626 

添付の注記を参照してください。
6
目次

シンタスコーポレーション
連結要約キャッシュフロー計算書
(未監査)

 3 か月が終了
(千単位)2023年8月31日2022年8月31日
営業活動によるキャッシュフロー:  
当期純利益$385,085 $351,689 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整：
  
減価償却67,613 63,057 
無形資産の償却と資本化契約費用39,199 36,989 
株式報酬制度30,242 26,282 
繰延所得税(1,367)14,829 
事業の買収を差し引いた現在の資産と負債の変化：  
売掛金、純額(43,892)(79,397)
在庫、純額8,541 (2,476)
制服やその他のレンタル商品(7,414)(39,327)
前払費用とその他の流動資産と資本化契約費用(66,791)(63,641)
買掛金12,443 41,681 
未払報酬と関連負債(124,408)(59,957)
未払負債およびその他(48,952)(49,105)
所得税、現在の86,646 57,532 
営業活動による純現金336,945 298,156 
投資活動によるキャッシュフロー:  
資本支出(106,697)(70,016)
投資の購入(6,525)(5,930)
事業の買収、獲得した現金を差し引いたもの(55,651)(7,060)
その他、純額(963)(3,589)
投資活動に使用された純現金(169,836)(86,595)
財務活動によるキャッシュフロー:  
コマーシャル・ペーパーの発行、ネット— 196,000 
借金の返済(10,000)— 
株式報酬報奨の行使による収入479 1,047 
配当金の支払い(117,565)(97,655)
普通株式の買戻し(73,276)(320,334)
その他、純額(2,013)(5,257)
財務活動に使用された純現金(202,375)(226,199)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(757)(1,275)
現金および現金同等物の純減少(36,023)(15,913)
現金および現金同等物の期首残高124,149 90,471 
現金および現金同等物の期末残高$88,126 $74,558 
添付の注記を参照してください。
7
目次

シンタスコーポレーション
連結要約財務諸表の注記
(未監査)

ノート 1- プレゼンテーションの基礎
ここに含まれるCintas Corporation（Cintas、当社、当社、または当社）の連結要約財務諸表は、証券取引委員会（SEC）の規則および規制に従って、監査なしでCintasが作成したものです。米国の一般に認められた会計原則（米国会計基準）に従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。開示内容は適切であると思いますが、これらの連結要約財務諸表は、2023年7月27日にSECに提出された2023年5月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書（年次報告書）に含まれる連結財務諸表および注記と併せて読むことをお勧めします。当社の重要な会計方針の概要については、その年次報告書の「連結財務諸表の注記」の「重要な会計方針」というタイトルの注記1を参照してください。当会計年度中、Cintasが採用した会計方針に重要な変更はありませんでした。

中間業績は変動する可能性があり、必ずしも会計年度全体の業績を示すものではありません。経営陣の見解では、表示されている中間期の連結業績を公正に伝えるために必要な調整（通常の定期的な調整のみを含む）が行われました。

在庫、純額は、コスト（先入れ先出し）または正味実現可能価値のいずれか低い方で評価されます。在庫は次のもので構成されています。
(千単位)8月31日
2023		5月31日
2023
原材料$23,199 $27,878 
作業中49,017 56,384 
完成品426,138 422,342 
在庫、純額$498,354 $506,604 
在庫は、古くなった在庫（余剰在庫や動きの遅い）準備金を差し引いて記録されます。74.1百万と $80.12023年8月31日と2023年5月31日にはそれぞれ百万です。 在庫陳腐化準備金は、特定の識別情報と、Cintasの過去の陳腐化率に基づく見積もりによって決定されます。特定の在庫品目を原価または正味実現可能価値のいずれか低い方に書き留めると、新しい原価基準が確立され、その在庫品目を後で値上げすることはできません。
新しい会計上の宣言
Cintasの連結要約財務諸表に重大な影響を及ぼした、または及ぼすと予想される、最近発行された、または新たに発効した新しい会計上の公表はありません。

ノート 2- 収益認識
次の表は、8月31日に終了した3か月間のCintasの総収益を営業セグメント別に示しています。
(千単位)20232022
制服レンタルと施設サービス$1,826,825 78.0 %$1,697,772 78.4 %
応急処置と安全サービス260,693 11.1 %234,161 10.8 %
防火サービス174,316 7.5 %151,847 7.0 %
ユニフォーム直販80,496 3.4 %82,674 3.8 %
総収入$2,342,330 100.0 %$2,166,454 100.0 %

防火サービスとユニフォーム直販の事業セグメントは、開示されているように、その他すべてに含まれます ノート 10タイトルは「セグメント情報」です。
8
目次

収益認識ポリシー
おおよそ 95会社の収益の％は、ユニフォーム・レンタル・ファシリティ・サービス、応急処置・安全サービス、防火サービスの顧客を対象に、Cintasの従業員パートナーが顧客の事業所で行うルートサービスの料金から得られます。ルートサービスの顧客契約による収益は、単一の履行義務です。当社は、提供されるサービスの性質と契約レート（アウトプット方式）に基づいて、または顧客の事業所における顧客との契約条件に基づく履行義務が満たされた時点で、サービスが実施された時点で収益を計上します。主にユニフォーム・ダイレクト・セールス事業セグメント内の会社の残りの収益で、およそ 5会社の総収益に占める割合は、顧客との契約条件に基づく義務が履行されたときに計上されます。これは通常、商品が顧客に譲渡されたときに起こります。

記録された収益は、政府当局に代わって徴収する売上税やその他の税金を差し引いたものです。顧客に請求される送料と手数料はフルフィルメント活動として扱われ、管理が顧客に移った時点で収益と売上原価の両方に記録されます。一部の顧客契約には、変動対価の要素を含む価格設定条件が含まれています。変動対価は、通常、契約で指定された業績指標に基づいて顧客に支払われる対価という形で、提示されたどの期間においても重要ではありません。変動対価を制限すべきかどうかを判断する際、会社は、制御できない要因が収益の大幅な逆転につながる可能性があるかどうかを考慮します。これらの評価を行うにあたり、会社は潜在的な逆転の可能性と大きさを考慮します。会社の業績期間は、通常、毎月の請求期間と一致します。2023年8月31日、または2022年8月31日に終了した3か月間は、収益認識に関する制約は適用されませんでした。

私たちは主に売掛金を通じて信用損失にさらされています。信用損失引当金は、過去の回収率に基づく見積もりと、回収不能と特定された特定の口座の準備金の両方を使用して決定します。信用損失引当金のうち、Cintasの過去の回収率に基づく見積もりである部分は、延滞金額として記録されます。口座が現在の場合は名目上の割合から始まり、口座が古くなるにつれて大幅に増加します。口座の年齢に応じて提供される金額は、対象となる顧客や各事業の性質が異なるため、ユニフォーム・レンタル・施設サービスの報告対象事業セグメント、応急処置・安全サービスの報告対象事業セグメント、その他すべての事業で若干異なります。最近の償却・回収情報、および基礎となる経済的期待を考慮して、四半期ごとに信用損失引当金を更新しています。

契約を結ぶための費用
当社は、従業員パートナーに支払われるコミッション費用を、そのコミッションがルートサービスの顧客契約を結ぶための段階的であるとみなされる場合に、資産計上します。会計基準法典606で許可されているとおり、 顧客との契約による収入（ASC 606）によると、当社はこのガイダンスを同様の特性を持つ契約（または履行義務）のポートフォリオに適用することを選択しました。これは、このガイダンスをポートフォリオに適用することによる連結要約財務諸表への影響は、ポートフォリオ内の個々の契約にこのガイダンスを適用することと大きく異なることはないと当社が合理的に予想しているためです。また、それらの費用が基準の基準を満たさない場合、または資産の償却期間が1年以下の場合は、契約を結ぶために特定の費用を引き続き費用負担します。繰延手数料は、予想される利益期間にわたって定額制で償却されます。繰延コミッション残高の減損を継続的に見直しています。繰延手数料は、費用の計上が見込まれるタイミングに基づいて、流動型と非流動型に分類されます。流動部分は前払い費用およびその他の流動資産に含まれ、非流動部分は会社の連結要約貸借対照表の純額その他の資産に含まれています。2023年8月31日現在、繰延手数料に関連する流動資産と非流動資産は合計ドルでした94.1百万と $255.1それぞれ、百万です。2023年5月31日現在、繰延手数料に関連する流動資産と非流動資産の合計はドルです92.5百万と $251.6それぞれ、百万。繰延手数料に関連する償却費用を$計上しました24.4百万と $22.42023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万です。これらの費用は、連結要約損益計算書では販売費と管理費に分類されます。
9
目次

ノート 3- リース
Cintasは、特定の運営施設、車両、設備についてオペレーティングリースを行っています。これにより、原資産を使用する権利が与えられ、リース期間中にリース料を支払う必要があります。新しい契約はそれぞれ評価され、契約にリースが含まれているかどうか、そのリースがファイナンスリースまたはオペレーティングリースの分類基準を満たしているかどうかが判断されます。特定されたすべてのリースは、リース期間中の原資産を使用する権利を表すオペレーティングリースの使用権資産（純額）とリースから生じるリース支払い義務を表すオペレーティングリース負債とともに、連結要約貸借対照表に記録されます。最初の期間が12か月以下の短期オペレーティングリースは、連結要約貸借対照表には記録されません。

オペレーティングリースの使用権資産、純負債およびオペレーティングリース負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいてリース開始日に計上され、行使することが合理的に確実である場合にリースを延長または終了するオプションが含まれます。リース料の現在価値は、主にリース開始日に入手可能な情報に基づく増分借入金利を使用して決定されます。オペレーティングリースのリース費用は、リース期間中の定額制で記録され、変動リース費用は発生時に計上されます。リース費用と変動リース費はどちらも、主にユニフォームレンタルや施設サービスの費用など、会社の連結要約損益計算書に計上されます。会社のリース契約には、重要な残存価値保証や重要な制限条項は含まれていません。

短期リース費用と変動リースコストを含むオペレーティングリースコストは、どちらの期間も重要ではなかったのですが、$でした19.7百万と $19.52023年8月31日、2022年8月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万です。

次の表は、8月31日に終了した3か月間の当社の連結要約キャッシュフロー計算書に関する補足情報を示しています。

(千単位)20232022
オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金$12,696 $12,608 
新規および更新と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権資産
オペレーティングリースの負債		$14,286 $15,836 

オペレーティングリースの使用権資産、純負債およびオペレーティングリース負債に関連するその他の情報は次のとおりです。
8月31日
2023		5月31日
2023
加重平均残存リース期間5.26年5.28年
加重平均割引率3.03%2.87%
会計年度別のCintasのオペレーティングリース負債の契約上の将来の最低リース支払い額は、2023年8月31日現在のとおりです。
(千単位)
2024（残りの9か月）
$36,821 
202543,650 
202636,102 
202727,205 
202822,158 
その後35,134 
支払い総額201,070 
関心が少ない(15,808)
リース料の合計現在価値$185,262 
10
目次

ノート 4- 公正価値測定
定期的に（少なくとも毎年）公正価値で測定されるすべての金融商品は、連結要約貸借対照表日に公正価値を決定するために使用されたインプットに基づいて、公正価値階層内の最も適切なレベルに分類されています。 経常的に公正価値で測定されるこれらの金融商品の要約は以下のとおりです。
2023年8月31日現在2023年5月31日現在
(千単位)レベル 1レベル 2レベル 3公正価値レベル 1レベル 2レベル 3公正価値
現金および現金同等物$88,126 $— $— $88,126 $124,149 $— $— $124,149 
その他の資産、純額:
金利ロック
契約		— 81,455 — 81,455 — 70,449 — 70,449 
公正な時における総資産
価値		$88,126 $81,455 $— $169,581 $124,149 $70,449 $— $194,598 
Cintasの現金および現金同等物は、一般的に公正価値階層のレベル1またはレベル2に分類されます。レベル1に分類される金融商品は、活発な市場における相場市場価格に基づいており、レベル2に分類される金融商品は、相場市場価格、ブローカーやディーラーの相場、または妥当なレベルの価格透明性を備えた代替価格ソースに基づいています。Cintasがレベル1に分類する金融商品の種類には、ほとんどの銀行預金とマネーマーケット証券が含まれます。Cintasはそのような金融商品の相場市場価格を調整しません。

Cintasの金利ロック契約の公正価値は、同様の上場デリバティブ（市場アプローチ）に基づいているため、公正価値階層のレベル2に含まれています。公正価値は、固定金利をベンチマークの財務省金利と比較することによって決定されました。他の資産に含まれるその他の金額（純額）が定期的に公正価値で記録されることはありません。

上記の方法では、正味実現可能価値を示さない場合や、将来の公正価値を反映していない公正価値が得られる場合があります。さらに、Cintasはその評価方法が適切で他の市場参加者と一致していると考えていますが、特定の金融商品の公正価値を決定するために異なる方法論や仮定を使用すると、連結要約貸借対照表日の公正価値の見積もりが異なる可能性があります。

Cintasは、経常的に公正価値で記録される資産と負債に加えて、米国会計基準で義務付けられているように、資産と負債を非経常ベースで公正価値で記録します。非経常的に公正価値で測定される資産と負債は、主に事業買収で取得した資産と負債に関するものです。

ノート 5- 一株当たり利益 
Cintasは、譲渡制限付株式報奨という形で発行された参加有価証券の結果としての基本利益と希薄化後の1株当たり利益を、2クラス法で計算します。 次の表は、8月31日に終了した3か月間のCintasの普通株式に帰属する金額について、2クラス法による基本および希薄化後の1株当たり利益の計算を示しています。
1株当たりの基本利益
（一株あたりのデータを除く千単位）
20232022
当期純利益$385,085 $351,689 
控除：参加証券に割り当てられた純利益1,560 1,520 
普通株主に利用可能な純利益$383,525 $350,169 
基本加重平均発行済普通株式
101,895 101,428 
1株当たりの基本利益$3.76 $3.45 
11
目次

希薄化後の1株当たり利益
（一株あたりのデータを除く千単位）
20232022
当期純利益$385,085 $351,689 
控除：参加証券に割り当てられた純利益1,560 1,520 
普通株主に利用可能な純利益$383,525 $350,169 
基本加重平均発行済普通株式
101,895 101,428 
希薄化有価証券の影響 — 従業員ストックオプション
1,677 1,909 
希薄化後の加重平均発行済普通株式
103,572 103,337 
希薄化後の1株当たり利益$3.70 $3.39 

2023年8月31日、2022年8月31日に終了した3か月間、購入オプションが付与されました 0.2百万と 0.8Cintasの普通株式100万株は、希薄化後の1株当たり利益の計算からそれぞれ除外されました。これらのオプションの行使価格は、普通株の平均市場価格（希薄化防止剤）よりも高かったです。

2021年7月27日、Cintasは取締役会が$を承認したと発表しました1.510億株買いプログラム、有効期限はありません。2022年7月26日、Cintasは取締役会が新しい$を承認したと発表しました1.0有効期限のない10億株買い戻しプログラム。 次の表は、8月31日に終了した3か月間のプログラム別および期間別の自社株買い活動をまとめたものです。
20232022
買い戻し活動
（一株あたりのデータを除く千単位）
株式平均。価格
一株当たり		購入
価格		株式平均。価格
一株当たり		購入
価格
2021年7月27日— $— $— 532 $396.39 $210,751 
2022年7月26日— — — — — — 
— $— $— 532 $396.39 $210,751 
未払いの税金のために取得した株式 (1)
145 $503.20 $73,276 270 $405.93 $109,583 
Cintasの普通株式の買戻し総額$73,276 $320,334 
(1)Cintasの普通株式は、行使されたオプションや譲渡制限付株式報奨により従業員給与税として取得されました。

上記の自社株買い活動に加えて、Cintasはオプション行使の純株式決済に関連して、現金以外の取引を通じてCintasの普通株式を取得しました。 次の表は、8月31日に終了した3か月間のCintasの非現金自社株買い活動をまとめたものです。
20232022

（一株あたりのデータを除く千単位）
株式平均。価格
一株当たり		非現金
価値		株式平均。価格
一株当たり		非現金
価値
現金以外の取引活動118 $502.24 $59,212 193 $411.93 $79,591 

2023年8月31日から2023年10月5日までの期間に、私たちは購入しました 0.5Cintasの普通株は100万株の平均価格で482.59合計購入金額が$の場合225.5百万。2021年7月27日のプログラムの開始から2023年10月5日まで、シンタスは購入しました 3.2Cintasの普通株式を合計で100万株、平均価格は$400.081株あたり、購入総額はドル1.310億。Cintasは いいえ2022年7月26日の自社株買いプログラムに基づく購入。
12
目次

ノート 6- のれん、サービス契約、その他の資産、純額
2023年8月31日に終了した3か月間ののれんおよびサービス契約の帳簿価額の報告対象事業セグメント別およびその他すべての変動は次のとおりです。
グッドウィル
(千単位)
制服レンタル
と施設サービス		応急処置
と安全サービス		[すべて]
その他 		合計
2023年6月1日現在の残高$2,636,607 $292,868 $126,726 $3,056,201 
のれんを取得45,369 1,013 1,115 47,497 
外貨翻訳1,150 103 4 1,257 
2023年8月31日現在の残高$2,683,126 $293,984 $127,845 $3,104,955 
サービス契約
(千単位)
制服レンタル
と施設サービス		応急処置
と安全サービス		[すべて]
その他 		合計
2023年6月1日現在の残高$310,030 $21,157 $15,387 $346,574 
サービス契約が締結されました5,954 290 533 6,777 
サービス契約の償却(11,015)(1,313)(981)(13,309)
外貨翻訳212 12 — 224 
2023年8月31日現在の残高$305,181 $20,146 $14,939 $340,266 

Cintasのサービス契約やその他の資産、純額に関する情報は次のとおりです。
 2023年8月31日現在2023年5月31日現在
(千単位)持ち運び
金額		累積
償却		ネット持ち運び
金額		累積
償却		ネット
サービス契約$1,012,036 $671,770 $340,266 $1,004,754 $658,180 $346,574 
資本化契約
費用 (1)
$693,140 $438,074 $255,066 $665,705 $413,680 $252,025 
競業避止と
コンサルティング契約
とその他		212,122 68,129 143,993 198,260 67,294 130,966 
その他の総資産、純額$905,262 $506,203 $399,059 $863,965 $480,974 $382,991 
(1)    2023年8月31日および2023年5月31日現在の連結要約貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産に含まれている、資本化された契約費用の現在の部分はドルです94.1百万と $92.5それぞれ百万。

サービス契約やその他の資産の償却費用は、$38.5百万と $36.42023年8月31日、2022年8月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万です。これらの費用は、連結要約損益計算書の販売費および管理費に計上されます。 2023年8月31日現在、サービス契約やその他の資産の将来の推定償却費は、将来の買収や報酬を除いたもので、次のとおりです。
会計年度(千単位)
2024（残りの9か月）
$114,023 
2025138,387 
2026117,129 
202795,398 
202871,829 
その後163,288 
将来の償却費用の合計$700,054 
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目次

ノート 7- 債務、デリバティブ、ヘッジ活動
Cintasの未払いの負債は次のように要約されます。
(千単位)利息
レート		会計年度
発行済み		会計年度
成熟		8月31日
2023		5月31日
2023
1年後に支払うべき借金
シニアノート (1)
3.11 %20152025$50,546 $50,630 
シニアノート3.45 %20222025400,000 400,000 
シニアノート3.70 %201720271,000,000 1,000,000 
シニアノート4.00 %20222032800,000 800,000 
シニアノート6.15 %20072037240,000 250,000 
債務発行費用(13,453)(14,225)
1年後に支払うべき負債総額$2,477,093 $2,486,405 
(1)  Cintasは、2017年度第4四半期にG&K Services, Inc.（G＆K）を買収してこれらのシニアノートを引き受け、公正価値で記録されました。上記の金利は実効金利です。これらの紙幣の元本は$です50.0百万、記載金利は 3.88%.

シンタスのシニアノートは、2017年度のG&Kの買収で引き受けたG&Kのシニアノートを除き、債務発行費用を差し引いた原価で記録されています。長期債務の公正価値は、一般的な市場価格に基づくレベル2のインプットを使用して推定されます。2023年8月31日現在のCintasの負債の帳簿価額と公正価値は、$でした2,490.0百万と $2,396.5それぞれ百万で、2023年5月31日現在、ドルでした2,500.0百万と $2,443.8それぞれ、百万です。2023年8月31日に終了した3か月間に、Cintasは$を買い戻し、その後退職しました。10.0何百万ものその 6.15%, 30 年間シニアノート。この取引に関連して、Cintasは$の損失を認識しました0.82023年8月31日に終了した3か月間の100万。これは、連結要約損益計算書の支払利息に記録されています。2022年8月31日に終了した3か月間に、Cintasはドルを発行しました196.0百万、コマーシャルペーパーを差し引いた額。

当社のコマーシャル・ペーパー・プログラムをサポートするクレジット契約には、$のリボルビング・クレジット・ファシリティの下でのキャパシティがあります2.010億。クレジット契約にはアコーディオン機能があり、Cintasは最大$のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で借入契約の増額をリクエストすることができます。500.0慣習的な条件に従い、合計で百万です。リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は2027年3月23日です。2023年8月31日と2023年5月31日の両方の時点で、 いいえ優れたコマーシャルペーパーと いいえ当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの借入。

金利ロックは特定の債券発行の金利を効果的に変更するため、Cintasは金利ロックを使用して全体的な利息支出を管理しています。金利ロックは、予想される債券発行に関連するベンチマークの自己株式金利の不利な変動を防ぐために設定されています。Cintasは、Cintasが2007年度、2017年度、2022年度にシニアノートを発行したときの財務省の金利変動をヘッジするために、キャッシュフローヘッジを表す金利ロックを使用していました。金利ロックの償却により、その他の包括利益（損失）は$に減少しました1.4百万と $1.52023年8月31日、2022年8月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万です。

2022年度から2020会計年度にかけて、Cintasは予想される債務発行について金利固定契約を締結しました。未払いのキャッシュフローヘッジの想定価値の総額は $500.02023年8月31日と2023年5月31日の両方で百万人。 予想される債務発行に対する未払い金利ロックの公正価値は、次のように要約されます。
2023年8月31日2023年5月31日
発行会計年度
(千単位)
その他
資産、純額		その他
資産、純額
2022$50,009 $44,803 
2020$31,446 $25,646 

金利ロックの公正価値の変動は、税引後のその他の包括利益（損失）に記録されます。これらの金利ロックは、2023年8月31日、または2022年8月31日に終了した3か月間の純利益やキャッシュフローに影響を与えませんでした。
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目次

Cintasには、債務契約に関連する特定の契約があります。これらの契約により、Cintasが特定の先取特権を取得したり、セール・リースバック取引を行ったり、Cintasの資産の全部または実質的にすべてを合併、統合、または売却したりする能力が制限されます。また、これらの規約により、Cintasは、利息、税金、減価償却費（EBITDA）および金利補償率控除前の連結収益に対する特定の負債を維持することが義務付けられています。特定の債務証書にはクロスデフォルト条項があります。重要な契約の債務不履行が発生した場合、債務不履行は債務の満期を早め、流動性を損ない、将来の資本調達能力を制限する可能性があります。Cintasは、提示されたすべての期間のすべての債務規約を遵守していました。

ノート 8- 所得税
通常の事業過程では、Cintasは不確実な税務ポジションとそれに関連する利息を計上し、認識されていない税制上の優遇措置と未収利息をそれに応じて調整します。記録された認識されていない税制上の優遇措置は$でした29.32023年8月31日と2023年5月31日の両方で百万円で、連結要約貸借対照表の長期未払負債に含まれています。

Cintasの事業の大部分は北米にあります。Cintasは、米国の連邦所得税申告書と、国内の大部分の州およびカナダの特定の州での州所得税申告書を提出する必要があります。Cintasはこれらの法域で監査の対象となることがあります。監査は、本質的に複雑な場合があり、解決するまでに数年かかることがあります。このような税務監査が最終的に解決されると、Cintasの見越額が減少するか、所得税引当金が増加する可能性があります。どちらも、特定の期間の連結業績に影響を与える可能性があります。

すべての米国連邦所得税申告書は、2019年度まで監査対象外です。Cintasは現在、特定の外国の管轄区域と特定の国内州でさまざまな監査を受けています。外国および国内の国家監査の対象年度は、2014年までさかのぼる会計年度を対象としています。さまざまな監査の状況と解決、およびその他の潜在的な規制動向に基づくと、認識されていない税制上の優遇措置の残高は、2024年5月31日に終了する会計年度で大きく変化しないと予想されます。

Cintasの実効税率は 19.2% と 14.82023年8月31日に終了した3か月間と2022年8月31日に終了した3か月間の％をそれぞれ表示しています。両期間の実効税率は、特定の個別項目（主に株式報酬の税務会計）の影響を受けました。
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目次

ノート 9- その他の包括利益 (損失) の累計
次の表は、税引後のその他の包括利益（損失）の累積構成要素ごとの累積残高の変化をまとめたものです。
(千単位)外国人
通貨		未実現収入
金利ロックについて		その他合計
2023年6月1日の残高$(17,001)$96,714 $(1,935)$77,778 
再分類前のその他の包括利益2,634 8,199 — 10,833 
その他の累積金額から再分類された金額
包括利益 (損失)
— (1,442)— (1,442)
正味当期その他の包括利益2,634 6,757 — 9,391 
2023年8月31日のバランス$(14,367)$103,471 $(1,935)$87,169 

(千単位)外国人
通貨		未実現収入
金利ロックについて		その他合計
2022年6月1日の残高$17,006 $92,688 $(1,777)$107,917 
それ以前のその他の包括的（損失）収入
再分類		(19,206)934 — (18,272)
その他の累積金額から再分類された金額
包括利益 (損失)
— (1,521)— (1,521)
当期純利益その他の包括損失(19,206)(587)— (19,793)
2022年8月31日時点の残高$(2,200)$92,101 $(1,777)$88,124 


次の表は、8月31日に終了した3か月間のその他の包括利益（損失）の累計からの再分類をまとめたものです。

累積についての詳細
その他総合的
収益 (損失) の構成要素		から再分類された金額
累積その他
包括利益 (損失)		影響を受けた回線
統合、要約
損益計算書
(千単位)20232022
金利ロックの償却$1,929 $2,033 支払利息
税金費用(487)(512)所得税
金利ロックの償却、税引後$1,442 $1,521 

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目次

ノート 10- セグメント情報
Cintasの報告対象事業セグメントは、ユニフォームレンタルおよび施設サービスと応急処置および安全サービスです。ユニフォームレンタル＆ファシリティサービスの報告対象事業セグメントは、ユニフォームやその他の衣服（難燃服、マット、モップ、ショップタオル、その他の付属品を含む）のレンタルとサービスで構成されています。これらのレンタル品に加えて、トイレの清掃サービスや消耗品、カタログにある品目の途中のお客様への販売も、この報告対象事業セグメントに含まれます。応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントは、応急処置および安全に関する製品とサービスで構成されています。消防サービス事業セグメントとユニフォーム直販事業セグメントからなるCintasの残りの事業セグメントは、その他すべてに含まれています。

Cintasは、営業セグメントの収益と税引前利益を主な財務指標とするいくつかの要素に基づいて各事業セグメントの業績を評価します。各事業部門の会計方針は、に記載されているものと同じです ノート 1タイトルは「プレゼンテーションの基礎」。Cintasの報告対象事業セグメントおよびその他すべての事業に関連する情報は以下のとおりです。
(千単位)制服レンタル
と施設サービス		応急処置
と安全サービス		[すべて]
その他
コーポレート (1)
合計
2023年8月31日に終了した3か月間   
収益$1,826,825 $260,693 $254,812 $— $2,342,330 
所得税控除前利益（損失）$406,529 $59,580 $34,447 $(24,122)$476,434 
総資産$7,346,364 $723,687 $561,504 $88,126 $8,719,681 
2022年8月31日に終了した3か月間
収益$1,697,772 $234,161 $234,521 $— $2,166,454 
所得税控除前利益（損失）$364,771 $40,846 $34,503 $(27,565)$412,555 
総資産$7,036,979 $680,864 $468,625 $74,558 $8,261,026 
(1) 企業資産には、すべての期間の現金および現金同等物、および有価証券が含まれます（該当する場合）。

ノート 11- 訴訟およびその他の不測の事態
Cintasは、法的手続き、保険の領収書、法的和解、および人身傷害、顧客との契約、環境および雇用に関する請求など、通常の事業過程から生じる請求の対象となります。経営陣の見解では、そのような通常の事業活動に関する負債総額は、もしあれば、Cintasの連結財政状態、連結経営成績または連結キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはありません。Cintasは、以下で説明する訴訟を含め、通常の業務では考慮されない追加の訴訟の当事者です。

当社は、集団訴訟とされるものの被告です。 ミシシッピ州ローレル市対シンタス・コーポレーションNo.2、2021年3月12日に提出されました。これは、Cintasが参加している公的機関との契約に違反したと原告が主張し、とりわけ、契約に基づく不特定の金額の損害賠償を求める契約紛争です。2022年3月、地方裁判所はシンタスの仲裁強制申立てを却下し、2023年3月6日、第9巡回区控訴裁判所は判決を下しました。現時点では、この件に関するいかなる責任もありそうもないし、推定もできません。

Cintasは、賠償責任が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができるとCintasが判断した場合、法的な不測の事態に備えて発生額を記録します。2023年8月31日、2022年8月31日の時点で、Cintasは通常の事業過程で生じる陪審員の不利な判決に対して、他の法的不測の事態発生額を超える追加金額を計上していません。上記の訴訟は、Cintasに不利な決定または和解をもたらした場合、Cintasの連結財政状態、連結経営成績、または連結キャッシュフローに重大な責任をもたらす可能性があり、継続的に運営コストを増加させる可能性があります。この手続きに関連する推定責任は、現時点では決定できません。Cintasは、この訴訟やその他の訴訟の和解について協議したり、そのような和解がCintasの株主にとって最善の利益になると考える場合は和解契約を締結したりすることがあります。

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目次

アイテム 2.
経営陣の議論と分析
財政状態と経営成績
 
ビジネス戦略
Cintasは、主に米国（米国）、カナダ、ラテンアメリカのあらゆる種類と規模の100万を超える企業を支援しています。 準備完了™お客様のイメージを高め、施設や従業員を清潔で安全に保ち、ベストな状態に保つのに役立つ幅広い製品とサービスを提供することで、毎日自信を持ってお客様の扉を開いています。Cintasは、ユニフォーム、マット、モップ、トイレ用品、応急処置や安全用品、消火器や検査、安全トレーニングなどの製品とサービスを提供し、お客様が次のことを実現できるよう支援しています 出勤準備万端®.

私たちは、レンタルおよび販売プログラムを通じてコーポレートアイデンティティユニフォームを提供する北米の大手プロバイダーであり、エントランスマット、トイレの清掃サービスと用品、応急処置と安全サービス、防火製品とサービスなどの関連ビジネスサービスの重要なプロバイダーでもあります。

Cintasの主な目的は、「株主とパートナーにとってのCintasの長期的な価値を最大化するために、顧客の期待を超えること」であり、Cintasの事業戦略の枠組みと焦点となっています。この戦略は、既存の顧客への浸透度を高め、これまでサービスを提供していなかった市場セグメントを含むように顧客基盤を拡大することにより、すべての製品とサービスの収益成長を達成することです。また、現在および将来のお客様のために、追加の製品やサービスの機会を引き続き見つけていきます。

普及率を高める戦略を追求するために、私たちには才能豊かで多様なサービス専門家チームが定期的にお客様を訪問しています。お客様との頻繁な接触により、私たちは緊密な個人的関係を築くことができます。当社の流通システムとこれらの強固な顧客関係を組み合わせることで、追加の製品やサービスを立ち上げるためのプラットフォームが提供されます。

私たちはいくつかの方法で顧客基盤を拡大する戦略を追求しています。Cintasには、すべての市場セグメントの見込み客にすべての製品とサービスを紹介する全国的な販売組織があります。当社の幅広い製品とサービスにより、当社の営業組織はあらゆる種類のビジネスを見込み客と見なすことができます。また、地理的な拡大を通じて顧客基盤を広げています。最後に、機会があれば戦略的な買収を評価します。
  
業務結果
Cintasは、その事業を2つの報告可能な事業セグメントに分類し、残りの事業セグメントをその他すべてのカテゴリーに分類しています。Cintasの報告対象となる2つの事業セグメントは、ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスと応急処置・安全サービスです。ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントは、ユニフォームや、耐炎服、マット、モップ、ショップタオル、その他の付属品を含むその他の衣類のレンタルとサービスで構成されています。これらのレンタル品に加えて、トイレの清掃サービスや備品、および輸送中のカタログからお客様への商品の販売は、この報告対象事業セグメントに含まれています。応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントは、応急処置と安全に関する製品とサービスで構成されています。Cintasの残りの事業、つまり防火サービス事業セグメントとユニフォームダイレクトセール事業セグメントは、その他すべてに含まれています。これらの事業セグメントは、防火製品およびサービス、ならびに制服および関連商品の直接販売で構成されています。Cintasは、収益と税引前利益に基づいて事業セグメントの業績を評価します。2023年8月31日、2022年8月31日に終了した3か月間の2つの報告対象事業セグメントとその他のすべての収益と税引前利益は、 ノート 10タイトルは「連結要約財務諸表の注記」のセグメント情報。

連結結果
2023年8月31日に終了した3か月と2022年8月31日に終了した3か月との比較
 
2023年8月31日に終了した3か月間の総収益は、2022年8月31日に終了した3か月間の21億6,650万ドルに対し、8.1％増加して23億4,230万ドルになりました。買収や外貨為替レートの変動の影響を調整したオーガニック収益の伸び率も 8.1% でした。収益の伸びは、買収により 0.2% のプラスの影響を受け、外貨為替レートの変動により 0.2% のマイナスの影響を受けました。
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目次

ユニフォーム・レンタル・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの売上高は、2023年8月31日に終了した3か月間で18億2680万ドルでした。前会計年度の同時期は16億9,780万ドルで、7.6％増加しました。この報告対象事業セグメントの有機的収益成長率も7.6％でした。ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの収益成長率は、買収により0.2％のプラスの影響を受け、外貨為替レートの変動により0.2％のマイナスの影響を受けました。収益の伸びは、新規事業、既存の顧客への追加の製品やサービスの普及、価格の上昇の結果でしたが、事業の損失によって一部相殺されました。営業担当者の数と生産性の向上により、新規事業が成長しました。

応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントおよびその他すべての収益からなるその他の収益は、2023年8月31日に終了した3か月間で、前会計年度の同時期と比較して10.0％増加し、4億6,870万ドルから5億1,550万ドルになりました。その他の収益のオーガニック収益成長率は 9.6% でした。買収により、収益の伸びは0.4％のプラスの影響を受けました。

ユニフォームのレンタルと施設サービスの費用は、主に製造費、配送費、およびユニフォーム、マット、ショップタオル、その他の付属品を含む使用中の在庫の償却で構成されます。ユニフォームのレンタルと施設サービスの費用は、2022年8月31日に終了した3か月間と比較して、2023年8月31日に終了した3か月間で5,680万ドル（6.4％）増加しました。前会計年度の同時期からのこの変化は、主にユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの売上高の増加と、2023年8月31日に終了した3か月間に達成された収益増加をサポートするための材料費への投資によるものです。

その他の費用は、主に販売された商品（主に応急処置および安全製品、個人用保護具、制服、防火製品）、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントにおける配送費および流通費で構成されます。2023年8月31日に終了した3か月間のその他の費用は、2022年8月31日に終了した3か月間で560万ドル（2.3％）増加しました。これは主に、基礎となる各事業セグメントにおける販売量の増加によるものです。その他の費用は収益に占める割合で改善し、2022年8月31日に終了した3か月間の52.8％から、2023年8月31日に終了した3か月間の49.1％に減少しました。売上原価が収益に占める割合の改善は、主に、救急・安全サービスの報告対象事業セグメントにおける販売構成、調達、生産性向上の好調な変化によるもので、i固定費のレバレッジの向上応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントとその他すべての事業セグメントの両方を対象としています。

2023年8月31日に終了した3か月間の販売費および管理費は、前会計年度の同時期と比較して5,300万ドル、つまり9.0％増加しました。この増加は、人件費やその他の従業員パートナー費の増加によるものです。2023年8月31日に終了した3か月間の売上高に占める販売費および管理費の割合は 27.4% でしたが、前会計年度の同時期は 27.1% でした。販売費と管理費は、主に人件費やその他の従業員パートナーの費用により、収益に占める割合で増加しました。

2023年8月31日に終了した3か月間の営業利益は5億60万ドル、売上高の21.4％でしたが、2022年8月31日に終了した3か月間の営業利益は4億4,010万ドル、売上高の20.3％でした。収益に占める営業利益の割合の変化は、収益の伸びと生産性向上の取り組みによる営業レバレッジによるものです。

2023年8月31日に終了した3か月間の純支払利息（支払利息から利息収入を差し引いたもの）は2,410万ドルでした。これに対し、2022年8月31日に終了した3か月間の純利息支出（支払利息から利息収入を差し引いたもの）は、2022年8月31日に終了した3か月間の2,760万ドルでした。この減少は主に、2023年8月31日に終了した3か月間の未払い債務の平均額が、2022年8月31日に終了した3か月間と比較して減少したことによるものです。

シンタスの実効税率は、2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間で、それぞれ19.2％と14.8％でした。両期間の実効税率は、特定の個別項目、主に株式ベースの報酬に対する税務会計上の影響の影響を受けました。

2023年8月31日に終了した3か月間の純利益は3億8,510万ドルで、2022年8月31日に終了した3か月間と比較して9.5％増加しました。2023年8月31日に終了した3か月間の希薄化後の1株当たり利益は3.70ドルで、前会計年度の同時期と比較して9.1％増加しました。純利益の増加により、希薄化後の1株当たり利益が増加しました。


19
目次

ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメント
2023年8月31日に終了した3か月と2022年8月31日に終了した3か月との比較
 
ユニフォーム・レンタル・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの収益は、2023年8月31日に終了した3か月間で18億2,680万ドルでした。これに対し、前会計年度同期は16億9,780万ドルでした。報告対象事業セグメントの有機的収益成長率は7.6％でした。制服のレンタルと施設サービスの費用は、5,680万ドル、つまり6.4％増加しました。報告対象事業セグメントの売上総利益率は8億7,920万ドルでした。売上総利益の割合は、2023年8月31日に終了した3か月間の売上総利益の割合は48.1％でしたが、2022年8月31日に終了した3か月間の売上総利益率は47.5％でした。売上総利益の改善は、主に以下の結果でした 収益に占めるエネルギー費の削減率。

ユニフォーム・レンタル・アンド・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの販売費および管理費は、2023年8月31日に終了した3か月間で、前会計年度の同時期と比較して3,050万ドル増加しました。2023年8月31日に終了した3か月間の収益に占める販売費および管理費の割合は、前会計年度同期の26.0％に対し、25.9％でした。収益に占める割合の改善は、主に2023年8月31日に終了した3か月間の収益増加によって生み出された営業レバレッジによるものです。

2023年8月31日に終了した3か月間のユニフォーム・レンタル・ファシリティ・サービスの報告対象事業セグメントの税引前利益は、前会計年度の同時期と比較して4,180万ドル、つまり11.4％増加しました。税引前利益は、報告対象事業セグメントの収益の22.3％で、前会計年度同期の21.5％から80ベーシスポイント増加しました。収益に占めるこの増加は、主に前述の売上総利益の改善によるものです。

応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメント
2023年8月31日に終了した3か月と2022年8月31日に終了した3か月との比較

応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの収益は、2023年8月31日に終了した3か月間で、前会計年度の同時期に比べて2億3,420万ドルから2億6,070万ドル、つまり11.3％に増加しました。報告対象事業セグメントの有機的収益成長率は11.0％でした。応急処置・安全サービスの報告対象事業セグメントの収益は、買収により0.4％のプラスの影響を受け、外貨為替レートの変動により0.1％のマイナスの影響を受けました。収益の増加は、営業担当者による新規事業の売却、既存の顧客への追加の製品やサービスの浸透、価格の上昇、堅調な顧客維持など、多くの要因によって推進されました。

2023年8月31日に終了した3か月間の応急処置と安全サービスの費用は、2022年8月31日に終了した3か月間で310万ドル、つまり2.6％減少しました。2023年8月31日に終了した四半期の売上総利益の割合は55.9％でしたが、前会計年度同期の売上総利益率は49.6％でした。前会計年度の第1四半期からの売上総利益の改善は、主に販売構成と調達および生産性イニシアチブの好調な変化によるものです。また、i固定費の活用が向上し、収益に占めるエネルギー費の割合が削減されました。
2023年8月31日に終了した3か月間の販売費および管理費は、前会計年度の同時期と比較して1,090万ドル増加しました。2023年8月31日に終了した3か月間の収益に占める販売費および管理費の割合は、前会計年度の第1四半期の32.2％に対し、33.1％でした。前会計年度の同時期からの収益の割合の変化は、主に人件費およびその他の従業員パートナー関連費用の増加によるものです。

応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの税引前利益は、2023年8月31日に終了した3か月間で、前会計年度の同時期と比較して1,870万ドル増加して5,960万ドルになりました。税引前利益は、報告対象事業セグメントの収益の22.9％でしたが、前会計年度同期は17.4％でした。税引前利益の増加は、前述の売上総利益の改善によるもので、販売費と管理費の増加によって一部相殺されました。
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目次

流動性と資本資源
以下は、8月31日に終了した3か月間の当社のキャッシュフローと現金および現金同等物の概要です。
(千単位)20232022
営業活動による純現金$336,945 $298,156 
投資活動に使用された純現金$(169,836)$(86,595)
財務活動に使用された純現金$(202,375)$(226,199)
期末の現金および現金同等物$88,126 $74,558 
2023年8月31日と2022年8月31日現在の現金および現金同等物には、米国外に所在するそれぞれ3,020万ドルと2,340万ドルが含まれます。

営業活動によってもたらされるキャッシュフローは、歴史的に私たちに重要な流動性源を提供してきました。私たちは通常、これらのキャッシュフローを、すべてではないにしても、ほとんどの事業や事業拡大活動、および普通株式の配当に充てています。また、営業活動によって得られるキャッシュフロー、長期負債や短期借入による収益を、成長と拡大の機会の資金や、普通株式の買戻しや長期債務の支払いなどの他の現金要件に充てることもあります。

営業活動によるキャッシュフローは、適切な水準の流動性を提供するのに十分であり続けると予想しています。さらに、修正および修正されたリボルビング・クレジット・ファシリティから、20億ドルの負債能力にアクセスできます。当社には、少なくとも今後12か月間、そしてその後は近い将来、現在のビジネス環境で事業を営むのに十分な流動性があると考えています。当社の普通株式の買収、買戻し、配当は依然として戦略的目標ですが、それらは会社の経済見通しと流動性に左右されます。

営業活動によって提供された純現金は、2023年8月31日に終了した3か月間で3億3,690万ドルでしたが、2022年8月31日に終了した3か月間の純現金は2億9,820万ドルでした。前会計年度からの変化は、主に純利益の増加によるものです。運転資本の変動には、売掛金、所得税、当座預金や制服、その他の使用中のレンタル商品の好調な変化が含まれていました。これらの改善は、運転資本、特に未払報酬、関連する負債、買掛金の不利な変化によって部分的に相殺されました。

投資活動に使用される純現金には、資本支出、投資の購入、企業の買収に支払われる現金が含まれます。2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間の資本支出は、それぞれ1億670万ドルと7,000万ドルでした。2023年8月31日に終了した3か月間の資本支出には、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメントの7,010万ドルと、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメントの2,200万ドルが含まれていました。2023年8月31日に終了した3か月間の資本支出が前会計年度の同時期と比較して増加したのは、継続的な収益成長を支えるための事業セグメントへの投資、ベンダーが未処理の注文を清算したことによる機器の購入、主にトラックの購入の増加によるもので、防火事業セグメントでのSAPの導入に関連する支出によるものです。2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間の企業買収に支払われた現金は、それぞれ5,570万ドルと710万ドルでした。2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間の買収は、ユニフォームレンタルおよび施設サービスの報告対象事業セグメント、応急処置および安全サービスの報告対象事業セグメント、およびその他すべてに含まれる防火事業セグメントで行われました。投資活動に使用された純現金には、2023年8月31日、2022年8月31日に終了した3か月間の投資購入がそれぞれ650万ドルと590万ドル含まれています。

2023年8月31日と2022年8月31日に終了した3か月間の資金調達活動に使用された純現金は、それぞれ2億240万ドルと2億2620万ドルでした。資金調達活動に使用された現金の減少は、自社株買い活動の減少によるものです。この減少は、2023年8月31日に終了した3か月間のコマーシャルペーパーの純発行による収益の減少と支払われた配当金の増加によって部分的に相殺されました。


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目次

2021年7月27日、Cintasは、取締役会が15億ドルの自社株買いプログラムを承認したと発表しました。このプログラムには有効期限はありません。2022年7月26日、Cintasは、有効期限のない新しい10億ドルの自社株買いプログラムを取締役会が承認したと発表しました。

次の表は、8月31日に終了した3か月間のプログラム別の買い戻し活動をまとめたものです。
20232022
買い戻し活動
（一株あたりのデータを除く千単位）
株式平均。価格
一株当たり		購入
価格		株式平均。価格
一株当たり		購入
価格
2021年7月27日— — — 532 396.39 210,751 
2022年7月26日— — — — — — 
— $— $— 532 $396.39 $210,751 
未払いの税金のために取得した株式 (1)
145 $503.20 $73,276 270 $405.93 $109,583 
Cintasの普通株式の買戻し総額$73,276 $320,334 
(1)Cintasの普通株式は、行使されたオプションや譲渡制限付株式報奨により従業員給与税として取得されました。

2023年8月31日から2023年10月5日までの期間に、シンタスの普通株式50万株を平均価格482.59ドルで購入し、総購入価格は2億2,550万ドルでした。2021年7月27日のプログラムの開始から2023年10月5日まで、シンタスはシンタスの普通株式を合計320万株を、1株あたり平均400.08ドルで、総購入価格は13億ドルで購入しました。Cintasは、2022年7月26日の自社株買いプログラムに基づいて購入していません。

当社の取締役会は、以下の配当を宣言しました。
支払配当金
申告日
（1株あたりのデータを除く百万単位）
録画
日付		支払
日付		配当
一株当たり		合計
金額
2023年8月31日に終了した3か月間
2023年4月11日2023年5月15日2023年6月15日$1.15 $117.6 
2022年8月31日に終了した3か月間
2022年4月12日2022年5月16日2022年6月15日$0.95 $97.7 
未払配当
2023年8月31日現在
2023年7月25日 (1)
2023年8月15日2023年9月15日$1.35 $138.3 
2022年8月31日現在
2022年7月26日 (1)
2022年8月15日2022年9月15日$1.15 $117.5 
(1) 2023年8月31日、2022年8月31日に終了した3か月間に申告された配当金は、2023年8月31日および2022年8月31日の連結要約貸借対照表の現在の未払負債に含まれていました。

配当額を含む将来の配当金の申告は、取締役会の裁量に委ねられ、会社の連結業績や連結財政状態、資本要件、契約上の制約、事業の見通し、取締役会が関連すると考えるその他の要因など、その時点の状況に依存します。

2023年8月31日に終了した3か月間に、Cintasは6.15％の30年優先債券のうち1,000万ドルを買い戻し、その後償却しました。2022年8月31日に終了した3か月間に、Cintasは純額1億9,600万ドルのコマーシャルペーパーを発行しました。

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次の表は、Cintasの未払い債務をまとめたものです。
(千単位)利息
レート		会計年度
発行済み		会計年度
成熟		8月31日
2023		5月31日
2023
1年後に支払うべき借金
シニアノート (1)
3.11 %20152025$50,546 $50,630 
シニアノート3.45 %20222025400,000 400,000 
シニアノート3.70 %201720271,000,000 1,000,000 
シニアノート4.00 %20222032800,000 800,000 
シニアノート6.15 %20072037240,000 250,000 
債務発行費用(13,453)(14,225)
1年後に支払うべき負債総額$2,477,093 $2,486,405 
(1)   Cintasは、2017年度第4四半期にG&K Services, Inc.（G＆K）を買収してこれらのシニアノートを引き受け、公正価値で記録されました。上記の金利は実効金利です。これらの紙幣の元本は5,000万ドルで、表示金利は 3.88% です。
私たちのコマーシャル・ペーパー・プログラムをサポートするクレジット契約には、20億ドルのキャパシティを持つリボルビング・クレジット・ファシリティがあります。クレジット契約にはアコーディオン機能があり、Cintasは慣習的な条件に従い、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入コミットメントを総額5億ドルまで増額するよう要求できます。リボルビング・クレジット・ファシリティの満期日は2027年3月23日です。2023年8月31日と2023年5月31日の両方の時点で、未処理のコマーシャルペーパーはなく、リボルビング・クレジット・ファシリティの借入もありません。

Cintasには、債務契約に関連する特定の契約があります。これらの契約により、当社が特定の先取特権を取得したり、セール・リースバック取引を行ったり、Cintasの資産の全部または実質的にすべてを合併、統合、または売却したりする能力が制限されます。これらの規約では、Cintasが特定の負債と利息、税金、減価償却前利益（EBITDA）および金利補償率を維持することも義務付けられています。特定の債務証書にはクロスデフォルト条項があります。重要な契約の債務不履行が発生した場合、債務不履行は債務の満期を早め、流動性を損ない、将来の資本調達能力を制限する可能性があります。Cintasは、提示されたすべての期間のすべての債務規約を遵守していました。

コマーシャルペーパーや長期債務市場へのアクセスは、歴史的に流動性の源を提供してきました。最近の債券市場での好調な経験から、将来、これらの市場からの資金調達が困難になることはないと予想しています。さらに、有利な金利やその他の条件でコマーシャルペーパー市場や長期債務市場に引き続きアクセスできるかどうかは、信用格付け機関が当社の負債に割り当てた格付けに大きく依存します。2023年8月31日現在、当社の評価は以下のとおりです。
格付け機関見通しコマーシャル
論文		長期
借金
スタンダード＆プアーズ安定したA-2A-
ムーディーズ・インベスターズ・サービス安定したP-2A3

何らかの理由でコマーシャル・ペーパーまたは未払いの長期債務発行の格付けが大幅に引き下げられたり、取り下げられたりした場合、または長期債務証券の新規発行に割り当てられた格付けが上記の格付けよりも大幅に低い場合、特に投資適格格格付けがなくなった場合は、当社の債券市場へのアクセスに悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、このような場合、コマーシャルペーパーや長期債務の新規発行の資金コストは、それらの新しい発行物の格付けが上記の格付け水準以上であった場合の資金コストよりも高くなります。格付け機関の格付けは、当社のコマーシャル・ペーパーや債券の購入、売却、保有を推奨するものではありません。各格付けは、譲渡する格付け機関によっていつでも修正または取り消される可能性があり、他の格付けとは独立して評価する必要があります。さらに、それぞれの信用格付けは、それが適用される証券によって異なります。

私たちの信用格付けと長期資金調達能力を監視するために、私たちはさまざまな質的および量的要因を考慮します。そのような要因の1つは、EBITDAに対する負債総額の比率です。この計算では、負債は短期借入金、1年以内に支払われる長期負債、長期負債、予備信用状の合計として定義されます。
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目次

Cintasのシニアノートの発行者および保証人に関する財務および非財務情報の開示
Cintas Corporation No. 2（Corp. 2）は、Cintasの間接的な完全出資の主要事業子会社です。Corp. 2は、2023年8月31日現在発行されているシニアノートの元本総額24億9,000万ドルの発行者であり、Cintas Corporationおよびその完全出資、直接および間接の国内子会社が連帯または個別に無条件に保証しています。

要約財務情報の作成の基礎
次の表には、Cintas Corporation（発行者）、Corp. 2、および子会社の保証人（あわせて債務者グループ）の財務情報の要約が含まれています。債務者グループのメンバーではない非保証人の収益への投資と株式は除外されています。保証人以外の子会社は米国外にあるため、債務者グループからは除外されています。

債務者グループの財務情報の要約は、会社間の残高や債務者グループの事業体間の取引を除外して組み合わせて表示されます。債務者グループの未払い金額、未払い額、および非保証人との取引は、重要な場合は別の項目で表示されています。債務者グループの財務情報の要約は次のとおりです。
3 か月が終了
要約連結要約損益計算書
(千単位)
8月31日
2023		8月31日
2022
無関係な関係者への純売上$2,215,406 $2,046,494 
非保証人への純売上$2,494 $2,828 
営業利益$474,402 $427,521 
当期純利益$362,952 $342,321 

要約された連結要約貸借対照表
(千単位)
8月31日
2023		5月31日
2023
資産
非債務子会社から支払われるべき売掛金$5,981 $9,168 
その他の流動資産合計$2,786,224 $2,738,095 
その他の非流動資産の合計$5,335,035 $5,210,312 
負債
非債務子会社に支払うべき金額$17,774 $11,902 
現在の負債$1,133,445 $1,183,511 
非流動負債$3,420,170 $3,399,191 

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訴訟およびその他の不測の事態
Cintasは、法的手続き、保険の領収書、法的和解、および人身傷害、顧客との契約、環境および雇用に関する請求など、通常の事業過程から生じる請求の対象となります。経営陣の見解では、そのような通常の事業活動に関する負債総額は、もしあれば、Cintasの連結財政状態、連結経営成績または連結キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはありません。Cintasは、通常の業務では考慮されない追加の訴訟の当事者でもあります。見てください ノート 11このような追加訴訟の詳細については、「連結要約財務諸表の注記」の「訴訟およびその他の不測の事態」と題されています。


将来の見通しに関する記述
Form 10-Qのこの四半期報告書には、将来の見通しに関する記述が含まれています。1995年の民間証券訴訟改革法は、将来の見通しに関する記述について、民事訴訟から逃れるためのセーフハーバーを定めています。将来の見通しに関する記述は、「見積もり」、「予想」、「予測」、「プロジェクト」、「計画」、「期待」、「意図」、「目標」、「予測」、「予測」、「信じる」、「求める」、「できた」、「すべき」、「意志」、またはそれらの否定的バージョン、および類似の言葉、用語、表現で識別できますそこで使われています。このような記述は、Cintasに対する現在の期待に基づいており、発表日現在のものです。将来の見通しに関する記述に過度に依存してはいけません。将来の見通しに関する記述が実現することを保証することはできません。これらの記述には、さまざまなリスク、不確実性、潜在的に不正確な仮定、および実際の結果がこの四半期報告書に記載されている、または暗示されているものと異なる可能性があるその他の要因の影響を受けます。このような違いを引き起こす可能性のある要因には、エネルギーや燃料費などの運用コストが予想を上回る可能性、販売量の減少、アウトソーシングの傾向による顧客の損失、買収の実績とコスト、インフレ圧力と医療費の増加を含む材料費と人件費の変動、金利の変動、組合組織活動の費用と起こり得る影響、政府への不遵守などが含まれますが、これらに限定されません雇用差別に関する規制、従業員の給与、福利厚生、従業員の健康と安全、為替レートの変動、関税、その他の政治的、経済的、規制上のリスクが業務に及ぼす影響、環境コンプライアンスと改善に関連する既存または新たに発見された費用と負債に関する不確実性、環境、社会、ガバナンス（ESG）の機会、改善、効率性に関する目標を達成する能力、財務報告のための内部統制のコスト、結果、継続的な評価、効果新しい会計上の発表; サイバーセキュリティリスクを含むコンピューターシステムデータにアクセスできないことによる混乱、訴訟、調査、その他の手続きの開始または結果、製品の調達または流通の想定コストの増加、COVID-19 コロナウイルスなどの世界的な健康パンデミックを含む壊滅的または異常な出来事による事業の中断、普通株式の買戻しの金額と時期（ある場合）、連邦および州の税法および労働法の変更; と、価格とサービスに関する競合他社の反応。Cintasは、法律で別段の定めがある場合を除き、新しい情報の結果として、またはそのような記述が行われた日以降に発生した出来事、状況、またはその他の予期しない進展を反映するために、将来の見通しに関する記述の改訂を公開する義務、または将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。リスク、不確実性、その他の事項の詳細なリストと説明は、2023年5月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書と、フォーム10-Qと8-Kの報告書に記載されています。ここに記載されているリスクと不確実性は、私たちが直面する可能性がある唯一のものではありません。現在私たちが知らない、または現在重要ではないと考えているその他のリスクや不確実性も、私たちのビジネスに害を及ぼす可能性があります。

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アイテム 3.
量的および質的
市場リスクに関する開示
 
当社の通常の業務では、Cintasには金利に対する市場リスクがあります。この金利市場リスクエクスポージャーには、2023年5月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」で以前に開示されたものと大きな変化はありませんでした。
 
Cintasは海外事業を通じて、外貨リスクにさらされています。外貨へのエクスポージャーは、機能通貨以外の通貨建ての取引と、米ドルに換算された外貨建ての収益と利益から生じます。Cintasが取引する主な外貨はカナダドルです。

 
アイテム 4.
統制と手続き
 
開示管理と手続き
Cintasは、Cintasの社長兼最高経営責任者、最高財務責任者、法務顧問、管理者を含むCintasの経営陣の参加を得て、2023年8月31日現在の開示管理と手続き（1934年の証券取引法（取引法）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、Cintasの社長兼最高経営責任者、最高財務責任者、法務顧問、管理者を含むCintasの経営陣は、Cintasの開示管理と手続きは、(i) 取引法に基づいて提出または提出する報告書においてCintasが開示する必要のある情報が、指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために、2023年8月31日時点で有効であると結論付けました。証券取引委員会の規則とフォーム、そして（ii）必要な情報Cintasが証券取引法に基づいて提出または提出する報告書に開示した情報は蓄積され、必要に応じてCintasの経営陣（最高経営責任者、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する人物を含む）に伝達され、必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるようになります。

財務報告に関する内部統制
2023年8月31日に終了した会計四半期中、Cintasの財務報告に関する内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）には、Cintasの財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。




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目次

パート2。その他の情報
 
アイテム 1.
法的手続き

当社に対して係属中の重要な法的手続き（当社の事業に付随する通常の日常的な訴訟を除く）については、「第1部、項目1」で説明します。財務諸表」の ノート 11「連結要約財務諸表の注記」の訴訟およびその他の不測の事態と題されています。これらの法的手続きに関する重要な情報についての議論を紹介し、このパートII、項目1に参照して組み込みます。


アイテム 2.
株式の未登録売却、
収益の使用と株式の発行者による購入

ピリオド
（百万単位、1株あたりのデータを除く）
合計数
株式の
購入しました		平均
支払った価格
一株当たり
の合計数
株式を購入
の一部として
公に発表されました
予定 (1)
[最大]
おおよそのドル
株式の価値
それはまだ
で購入しました
計画 (1)
2023年6月1日から30日 (2)
6,785 $486.91 — $1,458.3 
2023年7月1日から31日 (3)
117,656 $505.19 — $1,458.3 
2023年8月1日-31日 (4)
21,179 $497.38 — $1,458.3 
合計145,620 $503.20 — $1,458.3 

(1)   2021年7月27日、Cintasは、取締役会が15億ドルの自社株買いプログラムを承認したと発表しました。このプログラムには有効期限はありません。2021年7月27日の自社株買いプログラムの開始から2023年8月31日まで、シンタスはシンタスの普通株式を合計270万株を1株あたり平均385.80ドルで購入し、総購入価格は10億4,170万ドルです。2022年7月26日、Cintasは、有効期限のない新しい10億ドルの自社株買いプログラムを取締役会が承認したと発表しました。2022年7月26日の自社株買いプログラムでは、2023年8月31日まで自社株買いはありませんでした。
(2)   2023年6月、シンタスはシンタスの普通株式6,785株を取得しました。これは、行使されたオプションと会計年度中に権利が確定した制限付株式の報奨に対する従業員の給与税と引き換えです。これらの株式は1株あたり平均486.91ドルで取得され、購入価格は合計330万ドルでした。
(3)  2023年7月、CintasはCintasの普通株式117,656株を取得しました。これは、行使されたオプションと会計年度中に権利が確定した制限付株式の報奨に対する従業員の給与税と引き換えです。これらの株式は、1株あたり平均505.19ドル、総購入価格は5,940万ドルで取得されました。
(4)  2023年8月、CintasはCintasの普通株式21,179株を取得しました。これは、行使されたオプションと会計年度中に権利が確定した制限付株式の報奨に対する従業員の給与税と引き換えです。これらの株式は、1株あたり平均497.38ドルで取得され、総購入価格は1,050万ドルでした。


アイテム 5.
その他の情報

2023年8月31日に終了した四半期中、Cintasの取締役や役員（取引法に基づいて公布された規則16a-1（f）で定義されているとおり）はいませんでした 採用されたまたは 終了しましたa「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」（各用語は規則S-Kの項目408で定義されています）。
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アイテム 6.
展示品

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登録者の有価証券を担保にする子会社の保証人および保証付き有価証券の発行者および関連会社（2023年5月31日に終了した年度のCintasのフォーム10-Kの年次報告書の別紙22を参照して組み込まれています）
31.1
規則13a-14 (a) で義務付けられている最高経営責任者の証明書
31.2
規則13a-14 (a) で義務付けられている最高財務責任者の証明書
32.1
セクション1350最高経営責任者の認定
32.2
セクション1350最高財務責任者の認定
101
Cintasの2023年8月31日に終了した期間のフォーム10-Qの四半期報告書からの次の財務諸表：（i）連結要約損益計算書（未監査）、（ii）連結要約損益計算書（未監査）、（iii）連結要約貸借対照表（未監査）、（iv）連結要約株主資本計算書（未監査））、（v）連結要約キャッシュフロー計算書（未監査）および（vi）テキストブロックとしてタグ付けされた連結要約財務諸表の注記詳細なタグを含む
104表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています）

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目次

署名
 
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。

 
  シンタスコーポレーション 
  (登録者) 
日付:2023年10月5日 /s/J・マイケル・ハンセン 
   J・マイケル・ハンセン
   執行副社長兼最高財務責任者
   (最高財務会計責任者)

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