別紙 99.2
モータースポーツ ゲームズ株式会社と子会社
未監査の プロフォーマ要約連結営業報告書
| 2022年12月31日に終了した年 | ||||||||||||
| モータースポーツ ゲームズ株式会社 | NASCARライセンスの売却 | プロ フォーマット | ||||||||||
| 収入 | $ | 10,324,559 | $ | - | $ | 10,324,559 | ||||||
| 収益のコスト [1] | 4,960,317 | - | 4,960,317 | |||||||||
| 総利益 | 5,364,242 | - | 5,364,242 | |||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||
| 営業 とマーケティング [2] | 6,172,324 | - | 6,172,324 | |||||||||
| 開発 [3] | 10,417,260 | - | 10,417,260 | |||||||||
| ジェネラル と行政 [4] | 13,764,177 | - | 13,764,177 | |||||||||
| 営業権の減損 | 4,788,270 | - | 4,788,270 | |||||||||
| 無形資産の減損 | 4,828,478 | - | 4,828,478 | |||||||||
| 無形資産の売却による利益 | - | (2,766,094 | )(a) | (2,766,094 | ) | |||||||
| 減価償却 と償却 | 420,137 | (226,250 | )(b) | 193,887 | ||||||||
| 営業費用の合計 | 40,390,646 | (2,992,344 | ) | 37,398,302 | ||||||||
| 運用による損失 | (35,026,404 | ) | 2,992,344 | (32,034,060 | ) | |||||||
| 利息 費用 [5] | (1,148,204 | ) | - | (1,148,204 | ) | |||||||
| その他の （損失）収入、純額 | (665,846 | ) | - | (665,846 | ) | |||||||
| 純損失 | (36,840,454 | ) | 2,992,344 | (33,848,110 | ) | |||||||
| 少なめ: 非支配持分に帰属する純損失 | (849,649 | ) | - | (c) | (849,649 | ) | ||||||
| モータースポーツ・ゲームズ社に帰属する純損失 | $ | (35,990,805 | ) | $ | 2,992,344 | $ | (32,998,461 | ) | ||||
| 1株あたりのクラスA普通株式に帰属する純損失 ： | ||||||||||||
| ベーシック および希釈 | $ | (30.73 | ) | $ | (28.17 | ) | ||||||
| クラスAの発行済み普通株式の加重平均 株式： | ||||||||||||
| ベーシック および希釈 | 1,171,323 | 1,171,323 | ||||||||||
[1] 2022年12月31日に終了した年度の6,228ドルの関連当事者費用が含まれています。
[2] 2022年12月31日に終了した年度の565,759ドルの関連当事者費用が含まれています。
[3] 2022年12月31日に終了した年度の76,093ドルの関連当事者費用が含まれています。
[4] 2022年12月31日に終了した年度の関連当事者費用394,358ドルが含まれています。
[5] 2022年12月31日に終了した年度の75,616ドルの関連当事者費用が含まれています。
添付の 件の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
モータースポーツ ゲームズ株式会社と子会社
未監査の プロフォーマ要約連結営業報告書
| 2023年6月30日に終了した6か月 | ||||||||||||
| モータースポーツ ゲームズ株式会社 | NASCARライセンスの売却 | プロ フォーマット | ||||||||||
| 収入 | $ | 3,468,485 | $ | - | $ | 3,468,485 | ||||||
| 収益のコスト [1] | 2,114,903 | - | 2,114,903 | |||||||||
| 総利益 | 1,353,582 | - | 1,353,582 | |||||||||
| 営業経費 | ||||||||||||
| 営業 とマーケティング [2] | 1,053,198 | - | 1,053,198 | |||||||||
| 開発 [3] | 4,184,902 | - | 4,184,902 | |||||||||
| ジェネラル と行政 [4] | 5,933,343 | - | 5,933,343 | |||||||||
| 営業権の減損 | - | - | - | |||||||||
| 無形資産の減損 | 4,004,627 | - | 4,004,627 | |||||||||
| 無形資産の売却による利益 | - | (2,879,219 | )(a) | (2,879,219 | ) | |||||||
| 減価償却 と償却 | 202,208 | (113,125 | )(b) | 89,083 | ||||||||
| 営業費用の合計 | 15,378,278 | (2,992,344 | ) | 12,385,934 | ||||||||
| 運用による損失 | (14,024,696 | ) | 2,992,344 | (11,032,352 | ) | |||||||
| 利息 費用 [5] | (443,870 | ) | - | (443,870 | ) | |||||||
| その他の （損失）収入、純額 | 1,008,492 | - | 1,008,492 | |||||||||
| 純損失 | (13,460,074 | ) | 2,992,344 | (10,467,730 | ) | |||||||
| 少なめ: 非支配持分に帰属する純損失 | (188,103 | ) | - | (c) | (188,103 | ) | ||||||
| モータースポーツ・ゲームズ社に帰属する純損失 | $ | (13,271,971 | ) | $ | 2,992,344 | $ | (10,279,627 | ) | ||||
| 1株あたりのクラスA普通株式に帰属する純損失 ： | ||||||||||||
| ベーシック および希釈 | $ | (5.42 | ) | $ | (4.20 | ) | ||||||
| クラスAの発行済み普通株式の加重平均 株式： | ||||||||||||
| ベーシック および希釈 | 2,448,131 | 2,448,131 | ||||||||||
[1] 2023年6月30日に終了した6か月間の関連当事者費用0ドルが含まれています。
[2] 2023年6月30日に終了した6か月間の関連当事者費用17,076ドルが含まれています。
[3] には、2023年6月30日に終了した6か月間の30,923ドルの関連当事者費用が含まれています。
[4] 2023年6月30日に終了した6か月間の関連当事者費用181,876ドルが含まれています。
添付の 件の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
モータースポーツ ゲームズ株式会社と子会社
未監査 プロフォーマ要約連結貸借対照表（未監査）
| 2023年6月30日の時点で として | ||||||||||||
| モータースポーツ ゲームズ株式会社 | NASCARライセンスの売却 | プロ フォーマット | ||||||||||
| 資産 | ||||||||||||
| 現在の アセット: | ||||||||||||
| 現金 および現金同等物 | $ | 1,966,553 | $ | 3,843,885 | (a) | $ | 5,810,438 | |||||
| 2,532,383ドルの引当金を差し引いた売掛金 | 1,018,784 | - | 1,018,784 | |||||||||
| 関係者からの期限 | 68,421 | - | 68,421 | |||||||||
| 前払い 費用およびその他の流動資産 | 1,043,214 | 500,000 | (b) | 1,543,214 | ||||||||
| 合計 流動資産 | 4,096,972 | 4,343,885 | 8,440,857 | |||||||||
| プロパティ と設備、純額 | 394,608 | - | 394,608 | |||||||||
| リース使用権資産の運営 | 300,265 | - | 300,265 | |||||||||
| グッドウィル | - | - | - | |||||||||
| 無形資産 資産、純額 | 8,544,394 | (1,684,654 | )(c) | 6,859,740 | ||||||||
| 資産合計 | $ | 13,336,239 | $ | 2,659,231 | $ | 15,995,470 | ||||||
| 負債 と株主資本 | ||||||||||||
| 現在の 負債: | ||||||||||||
| 支払い可能な口座 | 876,198 | - | 876,198 | |||||||||
| 未払の 費用とその他の負債 | 3,359,598 | (333,113 | )(d) | 3,026,485 | ||||||||
| 関連当事者に 支払う必要があります | 32,129 | - | 32,129 | |||||||||
| のコミットメントを購入 | 2,239,821 | - | 2,239,821 | |||||||||
| 営業の リース負債（現在） | 190,604 | - | 190,604 | |||||||||
| 現在の負債合計 | 6,698,350 | (333,113 | ) | 6,365,237 | ||||||||
| 営業の リース負債（非流動的） | 112,900 | - | 112,900 | |||||||||
| その他の 件の非流動負債 | 3,105,037 | - | 3,105,037 | |||||||||
| 負債合計 | $ | 9,916,287 | $ | (333,113 | ) | $ | 9,583,174 | |||||
| 株主資本 | ||||||||||||
| 優先株式 株、額面0.0001ドル、承認済み100万株、発行済株式なし | - | - | - | |||||||||
| クラス A型普通株式-額面0.0001ドル、承認済み1億株、発行済株式2,720,328株 | 269 | - | 269 | |||||||||
| クラス Bの普通株式-額面0.0001ドル、承認済み株式700万株、発行済み株式70万株 | 70 | - | 70 | |||||||||
| の追加払込資本金 | 91,736,545 | - | 91,736,545 | |||||||||
| 累計 赤字 | (87,251,102 | ) | 2,992,344 | (e) | (84,258,758 | ) | ||||||
| その他の包括損失の累計 | (1,208,945 | ) | - | (1,208,945 | ) | |||||||
| モータースポーツ・ゲームズ社に帰属する株主資本の合計 | 3,276,837 | 2,992,344 | 6,269,181 | |||||||||
| 非支配持分 | 143,115 | - | 143,115 | |||||||||
| 株主資本の合計 | 3,419,952 | 2,992,344 | 6,412,296 | |||||||||
| 負債と株主資本の合計 | $ | 13,336,239 | $ | 2,659,231 | $ | 15,995,470 | ||||||
添付の 件の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
未監査のプロフォーマ要約財務諸表への注記
プロフォーマ調整は、株主の完全子会社であるデラウェア州の有限責任会社である704Games LLC（デラウェア州の企業である704 Games Companyの後継者）である第2改正 の譲渡および引受契約（以下「契約」）および改訂版配布およびライセンス契約の条件に基づいています、デラウェア州の法律に基づいて組織されたシリーズ信託 で、2019年1月1日から発効し、第2改正および改訂された 分配の特定の改正により改正されましたおよび2020年11月13日付けのライセンス契約、および2020年11月30日付けの第2改正および改訂された配布およびライセンス 契約の改正（「契約」）、およびMotorsport Games Inc.（以下「当社」）とNASCARチームプロパティーズ（「NTP」）間のNASCAR限定ライセンス契約（「新規 契約」）。
これらの プロフォーマ調整には、本契約の譲渡と 新契約の取得に直接起因し、事実上の裏付けがあるとみなされる調整、または が合理的であると経営陣が考える見積もりや仮定に基づく調整が含まれます。プロフォーマ調整については後述します。
未監査の プロフォーマ要約連結営業報告書
(a) 本契約の処分による利益は、本契約に基づいて受領した対価の合計から、 から 会社の貸借対照表の無形資産に計上されたNASCARライセンスの帳簿価額または純帳簿価額を差し引いた差額として計算されています。
(b) 会計上の見積もりである減価償却費の削減は、見積調整の対象となる期間の初め にNASCARライセンスの処分による利益を正しく反映するために、見積調整の対象となる期間の 中に発生した償却費の取り消しを反映しています。新契約に基づいて取得した新しい有期無形資産 については、契約は2023年の第4四半期まで有効にならないため、償却は記録されていません。
(c) 非支配持分に帰属する純損失（税引後）の調整はありません。本契約の処分は、 が当社が完全所有する事業の一部に関するものであり、したがって少数株主持分を有しないためです。
未監査の プロフォーマ要約連結貸借対照表
(a) 現金および現金同等物の増加は、本契約の処分の実行時に受け取る予想現金収入を表し、 は新契約の締結時に支払われる現金対価で相殺されます。このような金額は、 取引全体の一部として純決済されます。
(b) 前払い費用やその他の資産の増加は、本契約の処分の結果として支払われるべき購入対価を反映しています。 は、他の支払い条件が付けられずに、締結日から6か月後に繰延され、支払期日が到来します。処分の結果、50万ドル の追加購入対価が支払われる必要がありますが、そのような対価は本質的に変動するものとみなされ、 会社が繰延金額を支払うための特定の条件を満たすことを条件としています。これらの条件は執行日の 時点で満たされていないため、当社は、それらの条件 が満たされる可能性が高いと見なされるまで、繰延対価を認識しないことが適切であると判断しました。
(c) 無形資産の減少は、契約に基づくライセンスの譲渡 の結果として、有期無形資産であるNASCARライセンスが処分されたことを反映しています。これは、 新契約に基づいて取得された新しい有限寿命無形資産の追加によって一部相殺されます。
(d) 未払費用およびその他の負債の減少は、未払いの最低ロイヤリティ保証の減少を反映しています。最低ロイヤリティ保証は、契約の処分および新契約の取得の一環として の全額と前払いで支払われます。
(e) 累積赤字の減少は、契約の処分による利益を反映しています。