添付ファイル13
親会社です
ハザド第一連邦貯蓄ローン協会
そして
ケンタッキー州第一連邦貯蓄銀行
2023
年報
ケンタッキー州第一連邦銀行
Kentucky Federal Bancorp (“Kentucky First Federal”または“会社”)は2005年3月に設立され、ケンタッキー州ハザド第一連邦貯蓄·融資協会(“First Federal of Hazard”)とケンタッキー州フランクフルトケンタッキー第一連邦貯蓄銀行(“First Federal of Kentucky”(“First Federal of Kentucky”)の持ち株会社である。ケンタッキー第一連邦銀行の運営には、主に銀行を2つの独立したコミュニティ向け貯蓄機関として運営することが含まれている。
First Federal of Hazardは連邦特許貯蓄と融資協会であり、ケンタッキー州東部ペリーと周辺県の消費者に伝統的な金融サービスを提供する。First Federal of Hazardは主に公衆預金を誘致する業務に従事しており,利用可能な場合にはこのような資金を利用して所有者の自住住宅不動産の第1担保を担保とした融資を行い,たまには不動産を担保とした他の融資を行うことも可能である。その市場分野における融資需要が不足している範囲では,適切な場合には,その投資政策により,First Federal of Hazardは従来,担保融資支援証券や他の証券に投資されてきたが,First Federal of Hazardは2005年の設立以来,全融資を購入し,ケンタッキー州First Federal からの融資に参加してきた。
ケンタッキー州第一連邦銀行は連邦特許貯蓄銀行であり、主に公衆預金を誘致する業務に従事し、主にケンタッキー州フランクリン、ボイル、ガラードと周辺県の所有者の自住と非所有者が住んでいる一~四戸の住宅の第一抵当を調整可能な金利ローンの保証としている。ケンタッキー州第一連邦銀行はまた、住宅純価値ローン、教会、多戸物件、専門オフィスビルとその他のタイプの物件を担保としたローン、及び消費ローンと商業と工業ローンを小さい程度で発行している。
市場情報
当社の普通株は2005年3月3日にナスダック全国市場で取引を開始し、コードは“KFFB”である。現在発行されている普通株は8,086,715株であり,普通株の登録保有者は約522人である。以下はナスダック全国市場が示した時期に四半期ごとに報告した高終値と低終値、および四半期ごとに普通株が発表した配当金である。
2023年度 | 高 | ロー | 1株当たり配当 | |||||||||
第1四半期 | $ | 8.05 | $ | 7.10 | $ | 0.10 | ||||||
第2四半期 | 7.88 | 6.62 | 0.10 | |||||||||
第3四半期 | 7.32 | 6.00 | 0.10 | |||||||||
第4四半期 | 6.84 | 5.48 | 0.10 |
2022年度 | 高 | ロー | 配当をする 1株当たり | |||||||||
第1四半期 | $ | 7.59 | $ | 6.95 | $ | 0.10 | ||||||
第2四半期 | 7.79 | 6.95 | 0.10 | |||||||||
第3四半期 | 8.00 | 6.98 | 0.10 | |||||||||
第4四半期 | 8.69 | 7.00 | 0.10 |
i
カタログ
ケンタッキー州第一連邦銀行 | i |
市場情報 | i |
株主への手紙 | 1 |
選定された合併財務その他のデータ | 2 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 4 |
連結財務諸表 | 21 |
II
尊敬する株主:
私たちはケンタッキー州第一連邦銀行の2023年年次報告書を提出することができて嬉しいです。私たちはあなたに年間報告書と依頼書を読むことを奨励します。私たちはあなたがbr投票を奨励し、可能な場合に私たちが2023年11月16日の年次会議に参加することを奨励します。私たちは危険コミュニティと技術学院キャンパスの挑戦者センターに戻って今年の会議に参加できて嬉しいです。場所はケンタッキー州ハザドのコミュニティ大学通り一番地です。
私たちは確かに面白い時代に生きている。過去2年間、振り子は極端から極端に揺れていたかもしれない。2022年度開始時には、不動産価格が相対的に高く、金利が低く、預金水準が全体的に高いのに対し、本年度終了時には連邦公開市場委員会(FOMC)が数回の利上げを見ている。2023年度連邦公開市場委員会は追加の利上げを行い、本稿を書く際には、米国史上最高、最も速い利上げとなった。金利の大幅な引き上げはほとんどの銀行に挑戦的であり、一部の銀行は他の銀行よりも準備が少ないことが証明されている。2023年春、3つの大型地域銀行が市場に衝撃波を引き起こすことができず、監督機関の介入を招き、懸念を沈静化しようとした。一般金利を上げるための私たちの準備は有用であることが証明されたが、引き上げの幅は少し違う戦略が必要だ。この困難な時期には、地域銀行業務に重点を置き、主に住宅不動産を中心とした地域預金や貸し付け資金を誘致することに重点を置いている。大規模な地域銀行への懸念により多くの預金がより大きな銀行に移転することに対応するために、より多くの資金源を模索している。
株主として、私たちはFederal Savings and Loanのメンバーが配当免除を支持し続けていることに感謝します。彼らは11年連続で圧倒的多数の投票で配当を放棄することを許可し、ケンタッキー州Firstが競争力のある配当金を支払うことができるようにしました。
私はこの機会を借りて長期的に働いている従業員の退職をお祝いしたいです。Yvonne Thornberryはフランクフルトのローン部門で52年間働いた後、9月に退職した。イーフォン高校を卒業するとFirst Federalのために働き始め、彼女のキャリアの中で、何度もローンを組んで仕事をすることで、彼女は私たちコミュニティの常連となった。しばらく、彼女はすべての顧客のローン番号を覚えていることで有名だった。イフォンは私たち従業員の敬業精神と奉仕精神を体現している。イフォンはアルバイトとしてサービスを続け、週に数日働いています。
私たちは大きな悲しみを抱いてウィリアム·C·ジェニングスの逝去を認め、彼の銀行人生は50年以上を越えている。数年間、ビルは私たちの多くの人々の強力な指導者と指導者だった。彼の才能、リーダーシップ、先見性がなければ、ケンタッキー州第一連邦大学は今日の機関ではない。彼は未来の期待を懐かしんでいく。
First Federalを肝に銘じて、フランクフルト、ダンビル、ランカスター、ハザドでの銀行業務の需要を満たし、家族と友達に推薦してください。私たちのすべての市場は競争が非常に激しくて、私たちの市場は魅力的な価格と有用な製品を提供していますが、通常は口頭宣伝や私たちの株主が提供できる任意の追加的な助けは賞賛に値します。私たちの銀行に預金する時、あなたはセルフサービスすることができます(私たちはあなたが私たちの優秀な製品とサービスを好きになると思います。) 何かできることがあれば教えてください。
真心をこめて
ドン·ジェニングス
社長と最高経営責任者
1
選定された合併財務その他のデータ
選定された財務状況データ
六月三十日 | ||||||||||||||||||||
(千ドル) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||||||||
総資産 | $ | 349,022 | $ | 328,080 | $ | 338,063 | $ | 321,136 | $ | 330,771 | ||||||||||
現金と現金等価物 | 8,167 | 25,823 | 21,648 | 13,702 | 9,861 | |||||||||||||||
定期預金 | - | - | 247 | 2,229 | 6,962 | |||||||||||||||
満期まで持っている証券 | 274 | 339 | 462 | 598 | 775 | |||||||||||||||
販売可能な証券 | 12,080 | 10,477 | 33 | 541 | 1,045 | |||||||||||||||
ローン、純額 | 313,807 | 274,583 | 297,902 | 285,887 | 280,969 | |||||||||||||||
預金.預金 | 226,309 | 239,857 | 226,843 | 212,273 | 195,836 | |||||||||||||||
連邦住宅ローン銀行前払い | 70,087 | 34,066 | 56,873 | 54,715 | 66,703 | |||||||||||||||
株主権益 | 50,711 | 52,025 | 52,296 | 51,911 | 66,278 | |||||||||||||||
融資損失準備 | 1,634 | 1,529 | 1,622 | 1,488 | 1,456 | |||||||||||||||
不良ローン(90日間滞納と非課税項目) | 4,701 | 5,819 | 6,655 | 7,395 | 8,028 |
選定された財務状況データ
六月三十日まで | ||||||||||||||||||||
(千ドル、共有データを除く) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||||||||
利子収入総額 | $ | 12,758 | $ | 10,914 | $ | 12,152 | $ | 12,823 | $ | 12,700 | ||||||||||
利子支出総額 | 3,902 | 1,754 | 2,141 | 3,499 | 3,252 | |||||||||||||||
純利子収入 | 8,856 | 9,160 | 10,011 | 9,324 | 9,448 | |||||||||||||||
融資損失準備金 | 113 | (60 | ) | 192 | 103 | 11 | ||||||||||||||
融資損失準備後の純利息収入を差し引く | 8,743 | 9,220 | 9,819 | 9,221 | 9,437 | |||||||||||||||
非利子収入総額 | 302 | 515 | 595 | 399 | 243 | |||||||||||||||
営業権の減価 | - | - | - | 13,560 | - | |||||||||||||||
非利子支出総額 | 7,818 | 7,668 | 8,242 | 8,343 | 8,727 | |||||||||||||||
所得税前収入 | 1,227 | 2,067 | 2,172 | (12,283 | ) | 953 | ||||||||||||||
所得税(福祉) | 294 | 477 | 352 | 264 | 141 | |||||||||||||||
純収益(赤字) | $ | 933 | $ | 1,590 | $ | 1,820 | $ | (12,547 | ) | $ | 812 | |||||||||
1株当たり純収益(損失)-基本と償却 | $ | 0.11 | $ | 0.19 | $ | 0.22 | $ | (1.52 | ) | $ | 0.10 | |||||||||
発表された普通株1株当たりの現金配当金 | $ | 0.40 | $ | 0.40 | $ | 0.40 | $ | 0.40 | $ | 0.40 |
2
選定された財務比率及びその他のデータ(1)
六月三十日まで | ||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||
性能比率: | ||||||||||||||||||||
平均資産収益率(純収益(損失)を平均総資産で割る) | 0.28 | % | 0.47 | % | 0.55 | % | -3.80 | % | 0.25 | % | ||||||||||
平均株収益率(純収益(損失)を平均株で割る) | 1.81 | % | 3.04 | % | 3.50 | % | -19.01 | % | 1.21 | % | ||||||||||
利差(総合加重平均金利収益から総合加重平均金利コストを差し引く) | 2.48 | % | 2.68 | % | 3.00 | % | 2.82 | % | 2.97 | % | ||||||||||
純利息差(純利息収入を平均生息資産で割る) | 2.73 | % | 2.81 | % | 3.14 | % | 3.05 | % | 3.19 | % | ||||||||||
平均生息資産と平均有利子負債の比率 | 120.50 | % | 122.95 | % | 120.39 | % | 119.57 | % | 120.03 | % | ||||||||||
一般行政とその他の費用総額と平均総資産の比率 | 2.33 | % | 2.28 | % | 2.50 | % | 6.63 | % | 2.72 | % | ||||||||||
効率 比率1 | 86.43 | % | 78.77 | % | 79.14 | % | 225.27 | % | 90.05 | % | ||||||||||
配当支払率 2 | 146.09 | % | 87.67 | % | 76.26 | % | -11.06 | % | 176.85 | % | ||||||||||
資産品質比率: | ||||||||||||||||||||
不良ローンは期末総ローンの割合を占める 3 | 1.49 | % | 2.11 | % | 2.22 | % | 2.57 | % | 2.84 | % | ||||||||||
期末総資産に占める不良資産の割合 | 1.37 | % | 1.78 | % | 1.99 | % | 2.50 | % | 2.64 | % | ||||||||||
ローン損失は期末ローン総額のパーセントを占める準備ができている | 0.52 | % | 0.55 | % | 0.54 | % | 0.52 | % | 0.52 | % | ||||||||||
ローン損失は期末不良債権総額のパーセントを占める準備ができている | 34.76 | % | 26.28 | % | 24.37 | % | 20.12 | % | 18.14 | % | ||||||||||
融資損失準備金が融資総額に占める割合 | 0.04 | % | -0.02 | % | 0.06 | % | 0.04 | % | 0.00 | % | ||||||||||
平均未返済ローンの純償却 | 0.00 | % | 0.01 | % | 0.02 | % | 0.03 | % | 0.05 | % | ||||||||||
資本比率: | ||||||||||||||||||||
平均株式と平均資産の比 | 15.35 | % | 15.53 | % | 15.79 | % | 19.97 | % | 20.89 | % | ||||||||||
期末株主権益と総資産の比 | 14.53 | % | 15.86 | % | 15.47 | % | 16.16 | % | 20.05 | % | ||||||||||
総合的に資本比率を監督する: | ||||||||||||||||||||
普通株式権益第1級 | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 26.79 | % | ||||||||||||||
第1レベル(コア)資本とリスク重み付け資産の比 | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 26.79 | % | ||||||||||||||
総資本とリスク重み付け資産の比 | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 27.54 | % | ||||||||||||||
第1級レバレッジ資本と平均資産の比 | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 16.65 | % | ||||||||||||||
コミュニティ銀行のレバレッジ率 | 15.02 | % | 15.21 | % | 15.35 | % | 15.67 | % | 適用されない | |||||||||||
銀行事務所数 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 |
1 | 効率比とは、非利息支出を純利息収入と非利息収入総額の和で割った比率である。 |
2 | 支払われた配当が純(損失)収益の割合を占めていることを示しています。 支払う配当金にはFirst Federal MHCが放棄した配当は含まれていません。 |
3 | 不良債権には、非課税ローン、90日以上の延滞ローン、改訂条項に従って履行されていない再編ローンが含まれ、不良資産には、担保償還権を喪失して得られた不良ローンと不動産が含まれている。 |
3
経営陣の財務の検討と分析
作業状況と結果
本年度報告書で言及されている“私たち”、“私たち”とは、ケンタッキー州第一連邦銀行を指し、適切な場合、ケンタッキー州第一連邦銀行、ハザド第一連邦銀行、ケンタッキー州第一連邦銀行と総称される。
前向きに陳述する
本年度報告に含まれる非歴史的事実のいくつかの表現は、いくつかのリスクおよび不確実な要因の影響を受ける前向き表現である。本明細書で使用される用語“予想”、“計画”、“予想”、“信頼”、および会社またはその経営陣に関連する同様の表現 は、このような前向き表現を識別することを目的とする。ケンタッキー第一連邦銀行の実際の結果、業績または成果は、展望性陳述の明示的または暗示的なものと大きく異なる可能性がある。このような重大な差異を引き起こす可能性のあるリスクと不確定性は、全体的な経済状況、会社の市場地域の不動産価格、金利環境、金融サービス業の競争状況、法律、政府政策法規の変化、金融サービスの急速な変化に影響を与える技術、新冠肺炎疫病が現地と全国の経済環境に与える潜在的な影響を含むが、これらに限定されない。私たちの顧客と私たちの業務(ならびに疫病に関連する連邦、州と地方政府の法律、法規、命令の任意の変化)と、2023年6月30日までのForm 10-K年次報告第1 A項に記載されている他の事項について。このような前向きな陳述に過度に依存しないように注意したいが,これらの陳述は発表日の状況のみを反映している.
適用される法律または法規に別の要求があることに加えて、当社は、任意の前向きな陳述を公開する任意の改訂されたbrの結果を開示する責任を負わず、そのような陳述日後のイベントまたは状況を反映するために、またはそのような陳述日後に発生する予想または予期またはアクシデントまたは状況を反映するために、いかなる義務も負わないことを明確にする。
一般情報
当社は2005年3月2日に米国の法律により中級ホールディングスに登録され,当時ハザドの最初の連邦持株会社 は連邦共同持株会社に再編された組織形態(“再編”)を完了した。同日、ケンタッキー州第一連邦銀行もその少数株発行とフランクフルト第一銀行会社(“Frankfort First Bancorp,Inc.”)とその完全子会社であるケンタッキー州第一連邦銀行(“First Federal of Kentucky”) (“合併”)の同時買収を完了した。再編·合併後、当社はハザド第一連邦銀行とケンタッキー州第一連邦銀行(総称して“銀行”と呼ぶ)を2つの独立したコミュニティ向け貯蓄機関として運営している。
2012年12月31日、同社はケンタッキー州のボイル県とガラード県で3つの銀行事務所を経営している貯蓄·ローン持株会社CKF Bancorp,Inc.を買収した。この取引を会計計算する際には、CKF Bancorpの資産と負債が会計基準ASC 805企業統合に従ってケンタッキー州第1連邦銀行の帳簿に記録される。
私たちの経営結果は主に純利息収入に依存しており、純利息収入は私たちのローンと証券収入と私たちの資金コストとの差額であり、預金と借金の利息を含む。経営実績は融資損失準備金や私ども預金口座で受け取るサービス料や手数料の影響も受けています。私たちの一般、行政、その他の費用は、主に従業員の給与と福祉費用、占有と設備費用、データ処理費用、その他の運営費用、および州と連邦所得税を含む。経営業績も全体の経済と競争環境の重大な影響を受け、特に金利、政府政策及び監督当局の行動の変化を受けている。
業務の連続性、プロセス、制御
新冠肺炎の流行に対応するために、銀行は基本業務とされ、営業しています。私たちは疫病防止計画を実施して、得速施設、ATM機、遠隔預金取得、オンラインと携帯電話銀行アプリケーションを通じて、通常正常な営業時間を維持します。私たちは対面接触が必要な取引に臨時予約オプションを提供し、同時にbrの社交距離要求と表面清掃プロトコルを維持します。私たちのスタッフはオフィスで働く時にアドバイスした個人衛生協定と社交距離を実践します。大流行防備計画を実施することで現在の物質資源制限に直面することはなく,計画を実施することでいかなる物質コストを招くこともない。私たちはまだ重大な運営或いは内部制御挑戦或いはリスクを確定しておらず、私たちのシステムと制御を維持する能力がいかなる重大な挑戦 に直面することも大流行防止計画の実施による運営変化と関連していることは期待されていない。
4
財務状況及び経営実績
銀行監督機構はすでに指導意見を発表し、銀行と新冠肺炎の影響を受けた顧客との協力を奨励した。そのため、私たちは新冠肺炎の影響を受けた借り手と積極的に協力して、3ヶ月の純利息或いは全額3ヶ月の延期の支払い計画を提供してきた。利息および手数料は引き続き収入に計上されるが、正常な公認会計原則の下で、最終的にこれらの支払い延期の信用損失が発生した場合、計上すべき利息および/または手数料収入が必要となる可能性がある。したがって,将来の利息収入 は負の影響を受ける可能性がある.現在,経営陣は延期計画が会社の財務状況や経営結果に非実質的な影響を与えることが予想されるとともに,新冠肺炎の持続的な負の経済的影響がこの評価を変える可能性があることを認識しており,借り手の返済能力が今後一定期間影響を受けるためである。
2023年6月30日現在、会社と銀行は資本充足率が規制要求を超えているとされている。しかし、新冠肺炎の流行による長期経済衰退は、信用損失が増加する可能性があるため、会社と銀行の資本状況と監督管理資本充足率に悪影響を与える可能性がある。
融資業務と信用リスク
CARE法案には、新冠肺炎流行に対応するために銀行を通じて連邦保証融資を発行することを目的とした小企業管理局(“SBA”)によって管理されているPaycheck保護計画(“PPP”)が含まれている。これらの融資は、これらの企業が営業を継続したり、brを迅速に再開業し、従業員に請求書を支払うことを許可するために、8週間の給与明細や他のコストを提供することを目的としている。ケンタッキー州第一連邦銀行は、小企業コミュニティがこの重要な資金を得るのを助けるために、小型企業管理局の融資者になる資格がある。この申請日までに、ケンタッキー州第一連邦銀行には10件の未返済のPPPローンがあり、資金総額は111,000ドルである。PPP融資による融資は完全に米国政府によって保証され,借り手がこの計画の規定を遵守すれば,SBAはその担保を免除することが理解されている。状況が変化した場合、銀行はこれらの融資に関連する融資および賃貸損失支出を増加させることを要求することができ、それにより、融資準備とリース損失支出の増加を招くことができる。
収入.収入それは.私たちは二つの主要な税引き前収入源を持っている。1つ目は純利息収入であり、これは利息収入と利息支出との差額であり、利息収入は私たちがローンと投資から稼いだ収入であり、利息支出は預金と借金のために支払う利息である
私たちはまた、手数料とサービス料からの税引前収入を確認し、金融商品やサービスを提供して得られた補償です。しかし、2022年6月30日までの12ヶ月間、私たちは売却ローンから相当な収入を得た。
費用.費用それは.私たちが業務を経営する際に発生する費用には、給与、税金と福祉、事務用部屋、データ処理費、税金、br、その他の費用が含まれています。
給与、税収および福祉は、主に従業員および役員に支払われる賃金、賃金税、および退職費用および他の従業員福祉を含む。
事務占有費用は建物と設備の固定と可変コストであり、主に税金費、減価償却費、維持費と光熱費を含む。
データ処理費用には,主に第三者データ処理プロバイダに支払う費用が含まれる.
税金は連邦と州所得税の当期と繰延部分で構成されている。
その他の費用には、弁護士、会計士、コンサルタント、広告、電話、従業員研修と教育、慈善寄付、保険、事務用品、郵便料金、その他の雑務活動の費用が含まれています。
肝心な会計政策
私たちの会計と報告政策 はアメリカ公認会計原則に符合し、銀行業の一般的なやり方に符合する。我々の重要会計政策 では,以下の内容がより高度な管理仮説や判断に関与している可能性があり,条件や基本状況が変化すると,報告の金額が大きく異なる可能性があると考えられる。
ローン損失準備。 ローン損失準備は、貸借対照表の日ローン組合せで発生する可能性のある損失を補うために必要とされる見積もり金額です。この手当は融資損失準備金によって決定され、融資損失準備金は収入から差し引かれる。
5
会社の経営陣と取締役会、および第1連邦危険部とケンタッキー州第1連邦政府は、四半期ごとに融資損失を審査する。この推定を作成する際には、現在の経済状況、延滞統計データ、地理的および業界集中度、基礎担保の十分性、借り手の財務力、内部融資審査結果、融資組み合わせの数量および組み合わせ、およびその他の関連要因を含む様々な要因が考慮されている。この評価自体は主観的であり,変化する可能性のある重大な推定が必要であるからである.経営陣は、銀行それぞれの融資分野の経済気候は、融資損失支出レベルに最も影響を与える可能性のある要素の一つだと考えている。
経営陣は必要な手当水準に影響を及ぼす可能性のある要素を監視し、評価し続ける。経営陣は、銀行ローン地域のかなりの割合の住宅主にマイナス影響を与える可能性のある全国的な問題に注目している。これは失業率の大幅な上昇や住宅価格の大幅な下落を含むかもしれない。経営陣は融資損失特定時に雇用統計を定期的に審査しており、両融資分野の失業率は過去の傾向に比べて高いと考えられる。管理層 は現在提供されている融資や担保のタイプを変更する計画はありませんが、このような計画が変化したり、市場状況が変化したりすると、商業不動産や高融資と価値比率住宅ローンのようないくつかのタイプの融資が大量に集中している場合、管理層 は融資損失を増加させることで対応します。
分析には2つの構成要素があり, 具体的な割当てと一般的な割当てがある.ローンは同質ローンと他のローンに分かれている。同質ローンは異なる基準に基づいてまとめて分析する。非本質的なローンは追加的な審査を受けなければならず、減価融資または未減価融資に分類される。減値と決定された融資に対しては,特定の割当て を行う.減値は,将来のキャッシュフローを予想する現在値 や担保依存型融資の公正価値を決定することで計測され,担保公正価値は市場状況と販売費用に応じて調整される.借り手の場合、借り手の全体的な財務力に依存して融資条項を遵守することができなくなり、融資の全部または一部が担保の収益を売却することで返済される可能性が高い場合、ローンは担保に依存するとみなされる。経営陣が融資を減額評価することを決定した多くの場合、更新の独立評価が要求される。一般的な割当ては,貸出タイプ,リスク重み(適用される場合) と支払い履歴ごとに残りの融資を分割することで決定される.また、歴史的損失経験、延滞傾向、一般経済条件及び地理と業界集中度を分析した。この分析は、一般的な準備金金額を決定するために融資グループに適用される要素を確立した。 実際の融資損失は、私たちが確定した準備をはるかに超えている可能性があり、そうであれば、これは私たちの財務業績に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。
これは営業権です。私たちは少なくとも年に一回営業権の減価をテストして、もし状況が商業権の価値が回収できない可能性があることを表明すれば、私たちはもっと頻繁に営業権の減価をテストします。著者らは報告単位の公正価値と報告単位の帳簿価値を比較することによって、営業権の減値をテストした。公正価値が帳簿価値を超える場合、営業権は減値とはみなされない。2023年6月30日の年間営業権減値テストと、年末までの潜在的トリガーイベントの考慮によると、経営陣は営業権は減値していないと考えている。
税金を繰延する。私たちは四半期ごとに繰延税金資産と負債を評価します。私たちはこれらの資産と負債を利益になる程度に現金化したり、税金損失を所得税を納めた時期に計上したりするだろう。繰延税金資産の現金化の決定は、将来得られる収入の時間と金額、繰延税金資産を最大限に実現するために実施される様々な税務計画を含む、経営陣の将来の様々な事件や不確実性の判断に基づく。経営陣は会社 が十分な営業収益を生み出して繰延税の優遇を実現すると信じている。私たちの所得税申告書を検査したり、税法を変更することは納税義務とそれによって生じる所得税の支出に影響を与える可能性があります。
6
私たちの経営戦略は
我々の使命は,brを運営して利益を上げるコミュニティ志向の金融機関を発展させ,主に我々の市場分野の小売顧客にサービスすることである.我々は以下の戦略を実施する予定である:
● | コミュニティ志向の貯蓄機関を2社経営しており,First Federal of Hazardはペリーとケンタッキー州東部周辺県の顧客にサービスし,First Federal of Kentuckyは主にケンタッキー州中部のフランクリン,ボイル,ガラードとその周辺県の顧客にサービスしている。各銀行は伝統的な倹約活動を強調し、預金を受け入れ、住宅担保ローンを主とし、ポートフォリオに使用している |
● | 引き続き私たちの歴史的に私たちの預金ベースに深刻に依存して、私たちの融資と投資活動に資金を提供し、有利または必要な時にFHLB前払いで預金を補充します。私たちが予想する預金組合は全体的に既存の通帳、取引、預金口座の構成を維持すると予想される |
● | 私たちの市場の分野で融資を増やし、融資を多様化する機会を探しています |
● | 私たちの融資組合の質を維持するために保守的な保証を採用しています |
● | 純利益と金利のリスクを管理し、 |
● | 分岐や買収による他市場への拡張の可能性を考慮し,当該等の可能性が当社株主に有利であれば,当社の共同持株会社の枠組み内で良好な適合性を提供し,当社の他の業務分野に不適切な負担をかけることなく完了することができる。 |
市場リスク分析
市場リスクの定性的側面 それは.私たちの最も重要な市場リスク形態は金利リスクだ。我々は、利息負債と生息資産の金利感度を管理し、金利環境変化の悪影響を最小限に抑えている。 預金期限が短いため、預金口座の市場金利変化に対する反応は通常、担保ローンよりも速い。したがって、金利の大幅な上昇は私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があり、金利の低下は私たちの収益に有利な影響を与える可能性がある。収益の潜在的変動性を減少させるために、許容可能な利益差を維持しながら、資産と負債 満期日(または金利調整期間)との間のマッチングを改善することが求められる。それにもかかわらず、市場金利が急速に上昇した場合、預金·借入コストの増加速度は資産収益率の増加速度を超えている。同社の資産は主に調整可能な金利担保融資(これらすべての担保融資の市場変化に対する反応能力に一定の契約制限がある)と短期証券からなる。時間が経つにつれて、これらの資産は預金と借金コストの増加を相殺するために再定価されるだろう。
資産·負債管理. 子会社銀行の経営陣と取締役会が個別銀行の資産/負債管理に影響を与える問題を担当しています。 いずれの銀行もその姉妹銀行と協力して、2つの銀行および当社全体の潜在資産/負債リスクを軽減することができる。 管理職は第三者を利用して1銀行当たりの金利リスク(“IRR”)を計算する。経営層は を監督し、銀行貸借対照表の各構成部分の金利感度と再定価特徴を管理する方法 を考慮して、株式経済価値(“EVE”)の許容可能な変化レベルを維持し、そして現行の市場金利が変化した時の収益への影響 を評価する。金利感度分析は、資産、負債、 および表外項目のキャッシュ流量の正味現在値の変化によるEveの推定変化を計算することによって、金利リスク を測定するために使用される。キャッシュフローのこれらの変化は、仮定された瞬時的かつ恒久的な成長および市場金利の低下によって推定される。
2022年3月、連邦準備銀行の連邦公開市場委員会(FOMC)は連邦基金金利の目標区間 の引き上げを開始し、その後短期金利を525ベーシスポイント引き上げた。2023年6月30日には、金利上昇に関連するリスクは低いと思いますが、増加しています。我々の内部収益率モデルによると、2023年6月30日に、現在の市場金利が突然300ベーシスポイント上昇し続けた場合、私たちの大晦日には3,490万ドルまたは64.0%から1,960万ドルの減少が予想され、このレベルでは、私たちの有形権益公正価値と有形資産公正価値の比は6.9%と予想される。現行金利が突然300ベーシスポイント上昇し続けると、EVEの下げ幅 は各子会社銀行取締役会が決定したパラメータ 内にないと予想される。金利変化の計算または予想影響 は、市場金利、ローン早期返済と預金流失の相対レベルを含む多くの仮定に基づいていると仮定する。これらの 計算は実際の結果の指示的計算と見なすべきではない.また、計算は、金利の変化に対応するために、銀行がとりうるいかなる行動も考慮していない。このEVEを計算する方法には何らかの固有の欠陥がある.例えば、いくつかの資産および負債は、再価格設定と同様の満期日または期限を有する可能性があるが、市場金利の変化に異なる程度に反応する可能性がある。あるタイプの資産や負債の金利は市場金利の変化よりも先に変動する可能性があり、他のタイプの金利は市場金利の変化よりも遅れる可能性がある。最後に、過去数カ月間に市場金利を大幅に引き上げた後、経営陣と多くの市場アナリストは、300ベーシスポイントの利上げを継続する可能性は大きくないと考えている。
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財務状況表
将軍資産総額は2023年6月30日現在349.0ドルで、2022年6月30日より2,090万ドル増加し、6.4%増となった。増加は主に融資純額の3920万ドルまたは14.3%の増加と関係があり、2023年6月30日までの融資総額は3兆138億ドルだった。現金と現金等価物は1,770万ドル減少し、融資の増加をある程度相殺した。2023年6月30日現在、総負債は2,230万ドル(または8.1%)から2.983億ドル増加し、主にFHLB前払いの増加により、2023年6月30日まで3,600万ドル(または105.7%)から7,010万ドル増加したが、預金減少分は減少した預金を相殺し、預金は1,350万ドル(または5.6%)から2.263億ドル減少した。
貸し付け金それは.私たちの主なローン活動は私たちのbr市場区域に位置する1~4戸の住宅不動産を購入、再融資あるいは建設するためのローンです。機会の出現に伴い、私たちは教会ローン、商業不動産ローン、そして複数戸と非住宅不動産ローンも始めた。2023年6月30日現在、1~4戸の住宅不動産ローン総額は240.1ドルで、融資総額の76.1%を占めているが、2022年6月30日現在、1戸から4戸の住宅不動産ローン総額は216.4ドルで、融資総額の78.4%を占めている。消費ローンやその他のローンのさらなる細分化については、総合財務諸表付記C-ローン を参照してください。
次の表は私たちの指定日のローン組合の構成を示しています。
六月三十日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(千ドル) | 金額 | パーセント | 金額 | パーセント | 金額 | パーセント | 金額 | パーセント | 金額 | パーセント | ||||||||||||||||||||||||||||||
不動産ローン: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | 240,076 | 76.1 | % | $ | 216,432 | 78.4 | % | $ | 224,125 | 74.8 | % | $ | 222,489 | 77.4 | % | $ | 216,066 | 76.5 | % | ||||||||||||||||||||
建設 | 12,294 | 3.9 | % | 1,363 | 0.5 | % | 5,433 | 1.8 | % | 4,045 | 1.4 | % | 3,757 | 1.3 | % | |||||||||||||||||||||||||
複数戸の住宅 | 19,067 | 6.0 | % | 14,252 | 5.1 | % | 19,781 | 6.6 | % | 12,373 | 4.3 | % | 15,928 | 5.7 | % | |||||||||||||||||||||||||
土地 | 470 | 0.2 | % | 1,062 | 0.4 | % | 1,308 | 0.4 | % | 765 | 0.3 | % | 852 | 0.3 | % | |||||||||||||||||||||||||
農場 | 1,346 | 0.4 | % | 1,338 | 0.5 | % | 2,234 | 0.8 | % | 2,354 | 0.8 | % | 3,157 | 1.1 | % | |||||||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | 30,217 | 9.6 | % | 31,441 | 11.4 | % | 35,492 | 11.9 | % | 33,503 | 11.7 | % | 30,419 | 10.8 | % | |||||||||||||||||||||||||
商工業 | 1,184 | 0.4 | % | 1,006 | 0.4 | % | 2,259 | 0.7 | % | 2,214 | 0.8 | % | 2,075 | 0.7 | % | |||||||||||||||||||||||||
消費者: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費者や他の人は | 9,932 | 3.1 | % | 8,327 | 3.0 | % | 7,763 | 2.6 | % | 8,387 | 2.9 | % | 8,756 | 3.1 | % | |||||||||||||||||||||||||
預金ローン | 855 | 0.3 | % | 891 | 0.3 | % | 1,129 | 0.4 | % | 1,245 | 0.4 | % | 1,415 | 0.5 | % | |||||||||||||||||||||||||
融資総額 | $ | 315,441 | 100 | % | $ | 276,112 | 100 | % | $ | 299,524 | 100 | % | $ | 287,375 | 100 | % | $ | 282,425 | 100 | % | ||||||||||||||||||||
融資損失準備 | (1,634 | ) | (1,529 | ) | (1,622 | ) | (1,488 | ) | (1,456 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
融資の純額を受け取る | $ | 313,807 | $ | 274,583 | $ | 297,902 | $ | 285,887 | $ | 280,969 |
次の表は、2023年6月30日に再定価または指定期間に満了したローンのドル金額に関するいくつかの情報を示しています。Br表には事前支払い推定は含まれておらず、これはすべてのローンの平均使用年数を著しく短縮し、以下に示すものとは異なる実際の返済体験をもたらす可能性があります。満期日の普通融資報告書は1年以下で満期となることは規定されていない。
(単位:千) | 不動産ローン | 商業ローン | 消費ローン | 融資総額 | ||||||||||||
1年かそれ以下 | $ | 104,868 | $ | 616 | $ | 9,583 | $ | 115,067 | ||||||||
1年から5年以上 | 155,431 | 568 | 1,204 | 157,203 | ||||||||||||
5年余り | 43,171 | - | - | 43,171 | ||||||||||||
$ | 303,470 | $ | 1,184 | $ | 10,787 | $ | 315,441 |
8
2023年6月30日現在、3,200万ドルの固定金利と1.66億ドルの調整可能金利不動産ローンが1年以上満期になっているが、36.6万ドルの固定金利と20.2万ドルの調整可能金利商業ローンが1年以上満期となっている。
次の表に示す期間内の融資発行活動を示す。
六月三十日まで | ||||||||||||
(単位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
年初純ローン | $ | 274,583 | $ | 297,902 | $ | 285,887 | ||||||
ローンの出所: | ||||||||||||
不動産ローン: | ||||||||||||
1戸から4戸の住宅 | 53,509 | 60,146 | 67,859 | |||||||||
建設 | 20,840 | 4,692 | 8,697 | |||||||||
複数戸の住宅 | 11,794 | 9,871 | 1,720 | |||||||||
農場 | - | 570 | 523 | |||||||||
非住宅不動産 | 3,791 | 4,706 | 7,038 | |||||||||
商工業 | 1,440 | 1,309 | 1,343 | |||||||||
消費ローン | 6,833 | 4,209 | 2,179 | |||||||||
融資総額を発行した | 98,207 | 85,503 | 89,359 | |||||||||
控除: | ||||||||||||
不動産ローン元金返済その他 | (58,858 | ) | (108,993 | ) | (76,742 | ) | ||||||
免税額が減る | (105 | ) | 93 | (134 | ) | |||||||
買い止めで得られた不動産に移転する | (60 | ) | (45 | ) | (358 | ) | ||||||
他にも | 40 | 123 | (110 | ) | ||||||||
純融資活動 | 39,224 | (23,319 | ) | 12,015 | ||||||||
期末ローン純額 | $ | 313,807 | $ | 274,583 | $ | 297,902 |
融資損失準備 と資産品質それは.融資損失準備は、融資組合で発生する可能性のある損失の推定準備です。 我々の融資損失準備の評価は四半期を下回らない。追加手当が必要な場合、融資損失準備金 は収入から差し引かれます。手当の増加または減少の提案は経営陣によって銀行の取締役会に提出される。当社取締役会は当社全体の手当水準を監督し、銀行の手当水準を増加または減少させることを提案することができます。
融資損失準備 は,融資活動に関する発生可能な損失を確認するために用いられる.赤字とリスク要因は、我々の歴史的赤字経験と業界平均水準に基づいており、経営陣の判断に基づいてポートフォリオの評価日までの回収可能性に影響を与える重要な要因を調整している。これらの重要な要素は融資政策とプログラムの変化、著者らの主要な融資領域に影響する現有の一般経済と商業条件の変化、信用品質傾向、担保価値、融資数量と集中度、融資組み合わせの調整、最近の損失経験、現在の業務周期の持続時間及び銀行監督管理の審査結果を含む可能性がある。
融資損失は2023年6月30日、2023年6月30日と2022年6月30日にそれぞれ160万ドルと150万ドルで、それぞれ融資総額の0.52%と0.55%を占めている。2023年6月30日と2022年6月30日まで、融資損失には特定準備金は含まれていない。このような準備金は、非同質ローンが減値とされたときに計算される。減価ローンとは、ローン契約の契約“br”条項に基づいて満期金額をすべて回収できない可能性が高いローンのことです。当社のローンの大部分は担保をベースとしており、減値があれば、ローンはコストや公正価値から処分コストの中で低い価格を引いて提示されます。
不良ローンには90日以上のローンと非課税ローンが含まれており、2023年6月30日と2022年6月30日まではそれぞれ470万ドルと580万ドルで、110万ドルまたは19.2%減少した。2023年6月30日、2023年6月と2022年6月まで、貸出損失が不良ローンに占める割合はそれぞれ34.8%と26.3%であった。任意の時点での融資損失準備を決定する際には、子会社銀行の経営陣および取締役会は、ポートフォリオにおける損失リスクに重点を置いたシステムのプロセスを採用しなければならない。まず、融資組合は、集団で評価すべき融資タイプと個別に評価すべき融資タイプによって分離される。延滞した複数世帯と非住宅ローン についてそれぞれ潜在減値評価を行った。次に、これらの損失率をポートフォリオで集団的に評価する融資タイプに適用することにより、重要な要素に対して調整した歴史的損失経験を用いて融資損失準備を評価する。私たちの損失準備金には、2023年6月30日までの買収融資の余剰割引382,000ドルは含まれていません
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私たちの銀行規制機関は、その審査に不可欠な一部として、私たちの融資損失を定期的に検討している。審査は私たちとは違う判断に基づいて、融資損失計のための追加的な準備を要求するかもしれない。また,借り手や担保に影響を与えるさらなるイベントを確実に予測できないため,既存の融資損失準備が十分である保証はない,あるいは上記の要因により融資の品質が悪化すれば,調達を増加させる必要はない.融資損失準備のいかなる実質的な増加も私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ローン損失は 経験をまとめます。次の表に示す期間の融資損失準備金の分析を示す。具体的な融資損失準備金が決定された場合、損失準備金と実現した損失金額とのいずれの差額も または計上準備金に計上されている。
六月三十日まで | ||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||
期初の手当 | $ | 1,529 | $ | 1,622 | $ | 1,488 | $ | 1,456 | $ | 1,576 | ||||||||||
融資損失準備金 | 113 | (60 | ) | 192 | 103 | 11 | ||||||||||||||
プレス販売: | ||||||||||||||||||||
不動産ローン | (29 | ) | (31 | ) | (23 | ) | (65 | ) | (190 | ) | ||||||||||
消費ローン | - | (4 | ) | (45 | ) | (8 | ) | - | ||||||||||||
総販売 | (29 | ) | (35 | ) | (68 | ) | (73 | ) | (190 | ) | ||||||||||
回復: | ||||||||||||||||||||
不動産ローン | 21 | - | - | 2 | 39 | |||||||||||||||
消費ローン | - | 2 | 10 | - | 20 | |||||||||||||||
総回収率 | 21 | 2 | 10 | 2 | 59 | |||||||||||||||
純販売 | (8 | ) | (33 | ) | (58 | ) | (71 | ) | (131 | ) | ||||||||||
期末手当 | $ | 1,634 | $ | 1,529 | $ | 1,622 | $ | 1,488 | $ | 1,456 | ||||||||||
不良ローンの準備 | 34.76 | % | 26.28 | % | 24.37 | % | 20.12 | % | 18.14 | % | ||||||||||
期末未返済ローン総額に対する免税額 | 0.52 | % | 0.55 | % | 0.54 | % | 0.52 | % | 0.52 | % | ||||||||||
期間中の平均未返済ローンの純債権 | 0.00 | % | 0.01 | % | 0.02 | % | 0.03 | % | 0.05 | % |
次の表は融資種別別の融資損失準備の内訳を示し,経営陣は指定日に融資損失準備金を大まかに割り当てることができると考えている
六月三十日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(千ドル ) | 金額 | 手当は総手当の%を占める | カテゴリ中のローンは総ローンの%を占めています{br | 金額 | 手当は総手当の%を占める | カテゴリ中のローンは総ローンの%を占めています{br | 金額 | 手当は総手当の%を占める | カテゴリ中のローンは総ローンの%を占めています{br | 金額 | 手当は総手当の%を占める | カテゴリ中のローンは総ローンの%を占めています{br | 金額 | 手当は総手当の%を占める | カテゴリ中のローンは総ローンの%を占めています{br | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ローンカテゴリ: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅1戸から4戸 | $ | 857 | 52.4 | % | 76.0 | % | $ | 800 | 52.3 | % | 78.4 | % | $ | 749 | 49.0 | % | 74.8 | % | $ | 671 | 45.1 | % | 77.4 | % | $ | 685 | 47.1 | % | 76.5 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
建設 | 41 | 2.5 | % | 3.9 | % | 4 | 0.3 | % | 0.5 | % | 12 | 0.7 | % | 1.8 | % | 6 | 0.4 | % | 1.4 | % | 6 | 0.4 | % | 1.3 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
複数戸の住宅 | 278 | 17.0 | % | 6.0 | % | 231 | 15.1 | % | 5.1 | % | 291 | 17.9 | % | 6.6 | % | 184 | 12.4 | % | 4.3 | % | 200 | 13.7 | % | 5.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
土地 | 1 | 0.1 | % | 0.2 | % | 3 | 0.2 | % | 0.4 | % | 3 | 0.2 | % | 0.4 | % | 1 | 0.1 | % | 0.3 | % | 1 | 0.1 | % | 0.3 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
農場 | 4 | 0.2 | % | 0.4 | % | 5 | 0.3 | % | 0.5 | % | 5 | 0.3 | % | 0.8 | % | 4 | 0.3 | % | 0.8 | % | 6 | 0.4 | % | 1.1 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | 405 | 24.8 | % | 9.6 | % | 461 | 30.2 | % | 11.4 | % | 494 | 30.5 | % | 11.9 | % | 405 | 27.2 | % | 11.7 | % | 336 | 23.1 | % | 10.8 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
商業と工業 | 23 | 1.4 | % | 0.4 | % | 2 | 0.1 | % | 0.4 | % | 5 | 0.3 | % | 0.7 | % | 3 | 0.2 | % | 0.8 | % | 5 | 0.3 | % | 0.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
消費者 とその他 | 24 | 1.5 | % | 3.2 | % | 22 | 1.4 | % | 3.0 | % | 16 | 1.0 | % | 2.6 | % | 12 | 0.8 | % | 2.9 | % | 14 | 1.0 | % | 3.1 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
預金ローン | 1 | 0.1 | % | 0.3 | % | 1 | 0.1 | % | 0.3 | % | 2 | 0.1 | % | 0.4 | % | 2 | 0.1 | % | 0.4 | % | 3 | 0.2 | % | 0.5 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
未分配 | - | 0.0 | % | 0.0 | % | - | 0.0 | % | 0.0 | % | - | 0.0 | % | 0.0 | % | 200 | 13.4 | % | 0.0 | % | 200 | 13.7 | % | 0.0 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
融資損失総額 | 1,634 | 100.0 | % | 100.0 | % | 1,529 | 100.0 | % | 100.0 | % | 1,577 | 100.0 | % | 100.0 | % | 1,488 | 100.0 | % | 100.0 | % | 1,456 | 100.0 | % | 100.0 | % |
10
不良資産と分類資産 それは.ローンが90日間延滞した場合、ローンは非課税状態に置くことができ、このとき利息は計算停止し、以前計算すべき収入の利息が戻され、その後利息収入は現金をもとに確認される。非権利責任発生制ローンの支払いは、融資を回収する際に決定された未償還元本および利息で支払うか、または完全に元金で支払うことができ、最終的な回収可能性の管理層の評価に依存する。経営陣が融資延滞が90日を超えても満期利息を受け取る可能性があると考えている場合、経営陣は融資 を非課税状態にしないことを決定する可能性がある。
私たちは回収された資産と90日以上のローンを不良資産と見なしている。私たちが担保償還権を失ったり、担保償還権を失ったことで得られた不動産は、売却前に所有していた不動産に分類される。財産が買収された場合、担保償還権を喪失した日の推定販売コストの両方の低い者を投資の帳簿価値又は公正価値で減算することが記録される。買収物件後の保有コストと公正価値低下 は収入から差し引かれる。
現行会計基準によると、現在の情報や事件に基づいて、債権者が融資契約契約条項に規定されているすべての満期金額を回収できない可能性が高い場合は、融資を減値融資と定義する。減値と確認された融資は個人をもとに評価されています。 2023年6月30日現在、個別に減値とされている融資は評価調整されていません。
次の表は、指定された日の不良資産に関する情報を提供します。
六月三十日まで | ||||||||||||||||||||
(千ドル) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||||||||
非権利責任制ローン: | ||||||||||||||||||||
不動産ローン | $ | 4,199 | $ | 4,048 | $ | 4,660 | $ | 4,415 | $ | 4,936 | ||||||||||
商業ローン | - | - | - | 4 | 1 | |||||||||||||||
消費ローン | - | 75 | 21 | 5 | 9 | |||||||||||||||
非権利責任発生制ローン総額 | 4,199 | 4,123 | 4,681 | 4,424 | 4,946 | |||||||||||||||
90日以上のローンを累計します | ||||||||||||||||||||
不動産ローン | 365 | 287 | 243 | 1,135 | 1,747 | |||||||||||||||
商業ローン | - | 1 | - | - | 49 | |||||||||||||||
消費ローン | 28 | - | - | - | - | |||||||||||||||
90日以上の債務総額 | 393 | 288 | 243 | 1,135 | 1,796 | |||||||||||||||
再編成ローンは約束どおりに履行されていない | 109 | 1,408 | 1,731 | 1,836 | 1,286 | |||||||||||||||
不良債権総額 | 4,701 | 5,819 | 6,655 | 7,395 | 8,028 | |||||||||||||||
組換え融資は協議どおりに執行する | - | - | - | 36 | 163 | |||||||||||||||
担保償還権を失って得られた不動産 | 70 | 10 | 82 | 640 | 710 | |||||||||||||||
不良資産総額と不良再編ローン | $ | 4,771 | $ | 5,829 | $ | 6,737 | $ | 8,071 | $ | 8,901 | ||||||||||
不良債権総額が融資総額に占める割合 | 1.49 | % | 2.11 | % | 2.22 | % | 2.57 | % | 2.84 | % | ||||||||||
不良債権総額と総資産の比 | 1.35 | % | 1.77 | % | 1.97 | % | 2.33 | % | 2.43 | % | ||||||||||
不良資産総額と総資産の比 | 1.37 | % | 1.78 | % | 1.99 | % | 2.54 | % | 2.64 | % |
2023年6月30日と2022年6月30日までの年度において、非課税ローンの元の条項がそれぞれ から53,000ドルと27,000ドルであれば、 利息収入を記録する。2023年6月30日と2022年6月30日までの年度、利息収入に計上された非課税ローン収入はそれぞれ4.5万ドルと4.8万ドルだった。
連邦法規は私たちに私たちの資産を定期的に検討して分類することを要求する。また、私たちの規制機関は、問題資産を識別し、適切な場合に分類することを要求する権利がある。問題資産には三つの分類がある:基準に合わない、疑わしい、損失。“標準的でない資産”には1つ以上の定義された弱点がなければならず、欠陥が是正されなければ、私たちはいくつかの損失を被る可能性があるという特徴がある。“疑わしい資産”は、不適格資産の弱点を有し、現在存在する事実、条件、価値に基づいて全額清算または清算を行うことに問題があり、 かつ損失する可能性が高いという付加的な特徴 を有する。“損失”に分類された資産は回収できないと考えられており,これほど価値が小さい であるため,その機関の資産として継続する理由はない.法規はまた“特別に言及する”カテゴリを規定しており、 は現在私たちが直面しているリスク程度は分類を保証するのに十分ではないと記述されているが、確かに信用欠陥或いは潜在的な弱点が存在する資産は、私たちが密接に注目する価値がある。特に言及された資産総額は、2023年6月30日と2022年6月30日にそれぞれ854,000ドルと896,000ドル である。
11
次の表に指定日に規制目的に分類した資産総額を示す。
六月三十日 | ||||||||||||
(単位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
標準に合わない資産 | $ | 7,266 | $ | 7,458 | $ | 8,925 | ||||||
不審な資産 | - | - | - | |||||||||
損失資産 | - | - | - | |||||||||
分類資産総額 | $ | 7,266 | $ | 7,458 | $ | 8,925 |
2023年6月30日の非標準資産には、123件の融資、合計650万ドルと所有する2つの不動産が含まれており、総帳簿価値は70,000ドルであるが、2022年6月30日の非標準資産には142件のローンが含まれており、合計740万ドルと不動産が含まれており、総帳簿価値は10,000ドルである。2023年6月30日現在、会社が償還停止で獲得した不動産は会社の標準資産の0.1%を占めているが、2022年6月30日のこの割合は0.1%である。2022年6月30日までの財政年度中に、会社は条件に合った借り手が所有する他の不動産の購入に協力するためにローンを発行する。同社は2022年6月30日までの会計年度に、帳簿価値117,000ドルの財産を82,000ドルで売却した。このようなローンは取引に便利なローンと考えられている。2023年6月30日と2022年6月30日まで、他の自社不動産の販売促進および非標準ローンに含まれる融資総額は、それぞれ0ドルと0ドルである。
次の表は、2023年6月30日現在所有している他の不動産をまとめています
番号をつける | 純積載運 | |||||||
(千ドル) | 物件数 | 価値がある | ||||||
一戸建て | 2 | $ | 70 | |||||
建築地 | - | - | ||||||
合計する | 2 | $ | 70 |
次の表は、2023年6月30日までのbrの基準外ローンをまとめています
番号をつける | 純積載運 | |||||||
(千ドル) | ローンの割合 | 価値がある | ||||||
1軒から4軒の家 | 114 | $ | 5,141 | |||||
非住宅不動産 | 3 | 1,716 | ||||||
消費者 | 7 | 338 | ||||||
合計する | 124 | $ | 7,195 |
上述したbrを除いて、2023年6月30日には、借り手が現行の返済条項を守る能力があるかどうかが深刻に疑われていることを示すローンはありません。
少年犯次の表は私たちのローン組合の指定された日における延滞状況を提供します。
六月三十日 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
30-59日 | 60-89日 | 30-59日 | 60-89日 | |||||||||||||
(単位:千) | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | ||||||||||||
不動産ローン | $ | 3,215 | $ | 862 | $ | 2,303 | $ | 364 | ||||||||
商工業 | - | - | 72 | - | ||||||||||||
消費ローン | 98 | 87 | 169 | 19 | ||||||||||||
合計する | $ | 3,313 | $ | 949 | $ | 2,544 | $ | 383 |
証券それは.我々の証券組合は期限が30年以下の担保融資支援証券からなり,2023年6月30日現在の担保融資支援証券の総額は1,240万ドルであり,2022年6月30日の1,080万ドルより150万ドルまたは14.2%増加している。これらの証券の増加は、経営陣の投資計画により、短期担保融資支援証券に投資することにより、当時保有していた過剰流動資金から余分な利益を稼いだためである。私たちのすべての担保ローン支援証券はGinnie Mae、Fannie Mae、Freddie Macによって発行された。
12
次の表に私たちの証券ポートフォリオの指定日における帳簿価値と公正価値を示します。
六月三十日 | ||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
償却する | 公平である | 償却する | 公平である | 償却する | 公平である | |||||||||||||||||||
(単位:千) | コスト | 価値がある | コスト | 価値がある | コスト | 価値がある | ||||||||||||||||||
販売可能な証券: | ||||||||||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | 12,649 | $ | 12,080 | $ | 10,477 | $ | 10,477 | $ | 33 | $ | 33 | ||||||||||||
満期まで持っている証券: | ||||||||||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | 274 | $ | 259 | $ | 339 | $ | 323 | $ | 462 | $ | 476 |
2023年6月30日と2022年6月30日まで、私たちはこの日の株式の10%を超える帳簿総価値の証券を持っていません。
次の表に2023年6月30日債務証券の満期日と加重平均収益率を示す。2023年6月30日現在、私たちは金利調整可能な機関証券を持っていない。
超過 | 超過 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1年で着く | 5年来 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1年かそれ以下 | 5年 | 10年 | 総ポートフォリオ | |||||||||||||||||||||||||||||
重みをつける | 重みをつける | 重みをつける | 重みをつける | |||||||||||||||||||||||||||||
償却する | 平均値 | 償却する | 平均値 | 償却する | 平均値 | 償却する | 公平である | 平均値 | ||||||||||||||||||||||||
(千ドル) | コスト | 収率 | コスト | 収率 | コスト | 収率 | コスト | 価値がある | 収率 | |||||||||||||||||||||||
販売可能な証券: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | - | 0.00 | % | $ | 12,627 | 3.22 | % | $ | 22 | 4.00 | % | $ | 12,649 | $ | 12,080 | 3.22 | % | ||||||||||||||
満期まで持っている証券: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | 7 | 5.09 | % | $ | 153 | 1.49 | % | $ | 114 | 4.40 | % | $ | 274 | $ | 259 | 2.80 | % |
他の資産。2023年6月30日と2022年6月30日までの他のbr資産には、会社がFrankfort Firstを買収した結果である947,000ドルが含まれている。br銀行が所有する生命保険証書は、2023年6月30日と2022年6月30日の帳簿価値はそれぞれ280万ドルと280万ドルであり、ケンタッキー州第一連邦保険会社はその所有者と受益者である。この二つの付属銀行はFHLBの会員と株主だ。FHLB は2023年6月30日と2022年6月30日まで,コストで計算すると,在庫総額はそれぞれ460万ドルと650万ドルである。
預金.預金それは.私たちの主な資金源は小売預金口座で、主に私たちの市場地域内の個人が持っています。2023年6月30日現在、預金総額は226.3ドル であり、この2つの時期の間に1,350万ドルまたは5.6%減少した。同社は2023年6月30日現在、2100万ドルのブローカーを持っている。
次の表は私たちの預金製品の指定日の残高を示しています。
六月三十日 | ||||||||||||
(単位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
預金口座 | $ | 137,315 | $ | 124,705 | $ | 124,892 | ||||||
普通口座、取引口座、貯蓄口座 | 88,994 | 115,152 | 101,951 | |||||||||
合計する | $ | 226,309 | $ | 239,857 | $ | 226,843 |
13
次の表によると、2023年6月30日現在、預金口座残高が100,000ドル以上の金額は、 が満期になるまで残り時間で計算されている。ブローカーの預金の最高額面は10万ドルです。連邦預金保険会社(“FDIC”) は現在、多くの場合250,000ドル以下の預金に保険を提供しており、残高がbrドル以上の預金口座の変動性は上限を上げる前より100,000ドル低下している。
証書 | ||||
(単位:千) | 預金の割合 | |||
成熟期: | ||||
3ヶ月以下 | $ | 7,292 | ||
3ヶ月から6ヶ月を超えて | 7,204 | |||
6ヶ月から12ヶ月以上 | 41,573 | |||
12ヶ月以上 | -- | |||
合計する | $ | 56,069 |
次の表 は、指定された日に金利別に分類された預金口座を示しています。
六月三十日 | ||||||||||||
(単位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
金利.金利 | ||||||||||||
0.01-0.99% | $ | 44,302 | $ | 96,937 | $ | 69,400 | ||||||
1.00-1.99% | 13,127 | 20,521 | 36,613 | |||||||||
2.00-2.99% | 1,826 | 7,247 | 18,879 | |||||||||
3.00-3.99% | 19,700 | - | - | |||||||||
4.00-4.99% | 58,360 | - | - | |||||||||
合計する | $ | 137,315 | $ | 124,705 | $ | 124,892 |
次の表に証明書アカウントの2023年6月30日の金額と満期日を示します。
支払額 | ||||||||||||||||||||||||
(単位:千) | 1年もたたないうちに | 1年から2年以上 | 2年から3年以上 | 3年余り | 合計する | パーセント 総数を占める 証明書 アカウント | ||||||||||||||||||
金利.金利 | ||||||||||||||||||||||||
0.01-0.99% | $ | 36,738 | $ | 7,482 | $ | 82 | $ | - | $ | 44,302 | 32.3 | % | ||||||||||||
1.00-1.99% | 4,375 | 4,079 | 1,786 | 2,887 | 13,127 | 9.6 | % | |||||||||||||||||
2.00-2.99% | 664 | 1,162 | - | - | 1,826 | 1.3 | % | |||||||||||||||||
3.00-3.99% | 19,342 | 358 | - | - | 19,700 | 14.3 | % | |||||||||||||||||
4.00-4.99% | 58,360 | - | - | - | 58,360 | 42.5 | % | |||||||||||||||||
合計する | $ | 119,479 | $ | 13,081 | $ | 1,868 | $ | 2,887 | $ | 137,315 | 100.0 | % |
下の表 に預金の平均残高と金利を示します。
六月三十日まで | ||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
(単位:千) | 平均値 残高 | 平均値 レート | 平均値 残高 | 平均値 レート | 平均値 残高 | 平均値 レート | ||||||||||||||||||
無利息需要 | $ | 13,308 | 0.00 | % | $ | 16,033 | 0.00 | % | $ | 10,472 | 0.00 | % | ||||||||||||
生息需要 | 20,695 | 0.18 | % | 18,519 | 0.22 | % | 18,438 | 0.16 | % | |||||||||||||||
貯蓄口座 | 68,255 | 0.44 | % | 73,688 | 0.37 | % | 64,611 | 0.42 | % | |||||||||||||||
預金証書 | 117,443 | 1.26 | % | 126,371 | 0.85 | % | 127,371 | 1.11 | % |
次の表に示す期間の預託活動を示す.
六月三十日 | ||||||||||||
(単位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
期初残高 | $ | 239,857 | $ | 226,843 | $ | 212,273 | ||||||
利子を計上する前に増加する | (15,359 | ) | 11,627 | 12,859 | ||||||||
貸方の利子に記入する | 1,811 | 1,387 | 1,711 | |||||||||
預金が純増する | (13,548 | ) | 13,014 | 14,570 | ||||||||
期末残高 | $ | 226,309 | $ | 239,857 | $ | 226,843 |
14
借金をするそれは.2023年6月30日と2022年6月30日まで、シンシナティ連邦住宅ローン銀行の前払いはそれぞれ7010万ドルと3410万ドルだった。
次の表は、シンシナティ連邦住宅ローン銀行の指定期間と日付に関するいくつかの情報を提供します。
六月三十日まで | ||||||||||||
(千ドル) | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
期末未済残高 | $ | 70,087 | $ | 34,066 | $ | 56,873 | ||||||
期間内のいかなる月にも立て替え金の最高額を返済しない | $ | 83,489 | $ | 55,369 | $ | 61,048 | ||||||
期間内平均未返済立て替え金 | $ | 63,050 | $ | 46,843 | $ | 54,319 | ||||||
期内加重平均金利 | 3.32 | % | 0.78 | % | 0.79 | % | ||||||
期末加重平均金利 | 4.85 | % | 0.96 | % | 0.71 | % |
資本それは.2023年6月30日現在、株主権益総額は5,070万ドルで、2022年6月30日に比べて130万ドル減少し、下げ幅は2.5%となっている。減少の主な原因は、会社が普通株を買い戻して国庫配給に供することと、支払われた配当金が利益を超えていることである。
2015年1月1日から、当社および各銀行は“バーゼル合意III”の資本規定を遵守しなければならない。これらの規定は、より高い最低リスク資本比率要求、新たな普通株一次リスク資本比率、新たな資本保護緩衝を確立している。これらの規定はまた改正された資本定義を含み、特定の資産のリスク重みを変えた。迅速に是正行動をとるために、新条例は“資本充足”を以下のように定義した
銀行の最低要求は 資金に余裕がある 下 監督部門 要求 | ||||
1級資本と総平均資産の比 | 5.0 | % | ||
普通株一級資本 | 6.5 | % | ||
第1レベル資本とリスク重み付け資産 | 8.0 | % | ||
総資本とリスク重み付け資産の比 | 10.0 | % |
また、普通株一級リスク資本が最低リスク資本要求よりも高いという規定を打ち出した。建行は2.5%である。資本分配上の制限を避けるために、配当支払い、株式買い戻し、幹部に何らかの適宜のボーナスを支払うことを含むため、会社と銀行は建行を適切なレベルに維持しなければならない。
コミュニティ銀行のレバレッジ率
あるコミュニティ銀行と持株会社(当社、フランクフルト第一銀行、ケンタッキー州第一連邦銀行とハザド第一連邦銀行を含む)はある資格基準に符合し、平均合併総資産が100億ドル未満、レバレッジ率( コミュニティ銀行レバレッジ率と呼ばれる)が9%より大きく、CBLRフレームワークに参加することを選択する資格がある。CBLR比率は銀行組織がその適用する監督管理届出文書で報告した銀行組織の一級資本とその平均総合資産総額の比率である。銀行はCBLRフレームワークの使用を選択し,2021年3月31日までの四半期に発効した。付記 K--すでに監査財務諸表中の株主権益と監督資本を参照。
2023年6月30日現在、ハザドのFirst連邦とケンタッキー州のFirst Federalの監督資本はすべての最低監督資本の要求を大きく上回っている。経営陣は最近発生したこの分類を変化させる可能性のあるどんな事件も知らない。財務諸表付記中の付記K--株主権益と監督管理資本を参照。
15
2023年,2023年,2022年6月30日までの年度の経営実績
将軍2023年6月30日までの年度の純収益は合計933,000ドル、あるいは1株当たりの希薄収益は0.11ドルであったが、2022年6月30日までの12ヶ月間の純収益は160万ドル、あるいは普通株1株当たり0.19ドルであった。
純収入が前年比657,000ドルまたは41.3%減少したのは、主に純利息収入の減少、非利息収入の減少、融資損失の増加および非利息支出の増加によるものであるが、この部分は所得税の減少によって相殺される。一般経済分野では、連邦公開市場委員会がインフレと戦い続けるのに伴い、本年度の特徴は歴史的な利上げである。ほとんどの金融機関と同じように、私たちの資金源は前例のない金利上昇中に再価格を設定する速度が私たちの資産よりも速い。したがって、私たちの利息支出の増加は主に預金とFHLB前払いの平均金利上昇によるものであり、私たちの利息収入の増加は平均残高増加とこれらの資産獲得のより高い金利の共同作用である。当社はその長期固定金利ローンをシンシナティ連邦住宅ローン銀行に売却し,その資産/負債管理戦略の一部として,本年度のこのようなローンの販売は一般金利の上昇とともに減少した。
利息収入。2023年6月30日までの会計年度の総利息収入は1280万ドルで、2022年6月30日現在の年度より180万ドル増加し、16.9%増加した。利子収入増加の主な原因は、利息を発生させる資産の平均金利の低下、及び平均残高の低下である。
2023年6月30日までの1年間に、融資利息収入 が120万ドルまたは10.8%増加して1180万ドルに達したのは、ポートフォリオの平均取引量とそこから稼いだ金利が増加したためである。終了したばかりのbr年度では,融資グループの平均残高は1,560万ドルまたは5.5%増加して2.989億ドルに達したが,同期の平均金利は19ベーシスポイント増加して3.95%に達した.ローンは私たちの生息資産の最大の構成要素である。
最近終了した会計年度では、担保融資支援証券の利息収入が43万ドル増加し、453,000ドルに達したが、これは主に資産数の増加によるものである。他の利息を発生可能な資産からの収入 は、最近終了した会計年度で261,000ドル増加し、合計493,000ドルとなった。
利息支出。2023年6月30日までの会計年度の利息支出は合計390万ドルで、2022年会計年度より210万ドル増加し、122.5と増加した。利息支出の増加は主に資金源の平均金利が高く、資金の平均残高が期ごとに増加しているにもかかわらずだ。2023年6月30日までの12カ月間に借入利息支出が170万ドルから210万ドル増加したのは,主にFHLB前払いの平均残高が増加したためであり,終了直後の年度で1620万ドルまたは34.6%から6310万ドル増加した。追加の借金は、預金水準の低下の影響を相殺し、融資の成長に資金を提供するために使用される。最近終了した期間中、平均借入金金利は前年同期比253ベーシスポイント上昇して3.32%に上昇した。
2023年度の預金利息支出は424,000ドルまたは30.6%増加し、180万ドルに達した。主にこれらの預金の平均金利上昇により、最近終了した会計年度には24ベーシスポイント増加し、0.88%に達した。終了したばかりの年間で、平均預金残高は1,220万元または5.6%から2.064億元減少した。預金利息支出は今年度の預金利息支出が増加する主な原因であり、主に預金金利の上昇によるものである。年内の預金平均金利は41ベーシスポイントから1.26%上昇したが、平均未返済残高は890万元か7.1%から1.174億元減少した。2023年度の貯蓄預金の平均残高は540万ドルまたは7.4%減少し、総額は6830万ドル であり、有利子普通預金は220万ドルまたは11.8%増加し、総額は2070万ドルである。
純利息収入。 上記の利息収入と利息支出の変化により、2023年にローン損失準備前の純利息収入 を差し引いて304,000ドルまたは3.3%から890万ドル減少します。以下の表に示すように、我々の純利益差は2022年度の2.81%から終了直後の年度の2.73%に低下した。
16
平均残高と 収益率それは.以下の表に資産と負債の平均残高、利息収入および配当金のドル総額、利息支出のドル総額、およびそれによって生じる平均収益とコストを示す。示された期間の収益およびコストは、それぞれ、収入または費用を資産または負債の平均残高で割って、示された期間の収益およびコストを得る。この表では,平均残高は1日あたりの残高の平均値を用いて計算されており,非課税ローンは平均残高にのみ含まれている.表に記載されているすべての期間内に、私たちはどんな免税証券も持っていません。
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
利子 | 利子 | 利子 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平均値 | そして | 収益率/ | 平均値 | そして | 収益率/ | 平均値 | そして | 収益率/ | ||||||||||||||||||||||||||||
(千ドル) | てんびん | 配当をする | コスト | てんびん | 配当をする | コスト | てんびん | 配当をする | コスト | |||||||||||||||||||||||||||
生息資産: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貸し付け金 | $ | 298,911 | $ | 11,814 | 3.95 | % | $ | 283,323 | $ | 10,659 | 3.76 | % | $ | 296,247 | $ | 11,979 | 4.04 | % | ||||||||||||||||||
担保融資支援証券 | 13,516 | 453 | 3.35 | 1,232 | 23 | 1.87 | 567 | 14 | 2.47 | |||||||||||||||||||||||||||
その他の証券 | - | - | - | - | - | - | 99 | 3 | 3.03 | |||||||||||||||||||||||||||
他の利息を生むことができる資産 | 12,263 | 493 | 4.02 | 41,771 | 232 | 0.56 | 21,816 | 156 | 0.72 | |||||||||||||||||||||||||||
生息資産総額 | 324,690 | 12,760 | 3.93 | 326,326 | 10,914 | 3.34 | 318,729 | 12,152 | 3.81 | |||||||||||||||||||||||||||
差し引く:すべて | (1,612 | ) | (1,578 | ) | (1,569 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
非利子資産 | 12,038 | 12,107 | 12,073 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
総資産 | $ | 335,116 | $ | 336,855 | $ | 329,233 | ||||||||||||||||||||||||||||||
利息負債: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
当座預金 | $ | 20,695 | $ | 38 | 0.18 | % | $ | 18,519 | $ | 40 | 0.22 | % | $ | 18,438 | $ | 30 | 0.16 | % | ||||||||||||||||||
貯蓄する | 68,255 | 298 | 0.44 | 73,688 | 273 | 0.37 | 64,611 | 268 | 0.42 | |||||||||||||||||||||||||||
預金証書 | 117,443 | 1,475 | 1.26 | 126,371 | 1,074 | 0.85 | 127,371 | 1,413 | 1.11 | |||||||||||||||||||||||||||
総預金 | 206,393 | 1,811 | 0.88 | 218,578 | 1,387 | 0.64 | 210,420 | 1,711 | 0.81 | |||||||||||||||||||||||||||
借金をする | 63,050 | 2,091 | 3.32 | 46,843 | 367 | 0.78 | 54,319 | 430 | 0.79 | |||||||||||||||||||||||||||
利子負債総額 | 269,443 | 3,902 | 1.45 | 265,421 | 1,754 | 0.66 | 264,739 | 2,141 | 0.81 | |||||||||||||||||||||||||||
無利子当座預金 | 13,308 | 16,032 | 10,472 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
無利息負債 | 935 | 3,072 | 2,047 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
総負債 | 283,686 | 284,525 | 277,258 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
株主権益 | 51,430 | 52,330 | 51,975 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
総負債と株主権益 | $ | 335,116 | $ | 336,855 | $ | 329,233 | ||||||||||||||||||||||||||||||
純利息収入/平均収益率 | $ | 8,858 | 2.48 | % | $ | 9,160 | 2.68 | % | $ | 10,011 | 3.00 | % | ||||||||||||||||||||||||
純利息差 | 2.73 | % | 2.81 | % | 3.14 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
平均生息資産と平均有利子負債の比 | 120.51 | % | 122.95 | % | 120.39 | % |
17
速度/体積分析. 次の表に金利と取引量の変化が私たちの純利息収入に与える影響を示します。レート列は,レート変化による影響 (為替レート変化に1年以上の取引量を乗じた)を示している.数量欄は数量変化による影響(数量変化に1年以上を乗じた比率)を示している。この表において、分離できないのは、 速度および体積変化による変化が、速度変化および 体積変化に比例して割り当てられていることに起因する。TOTAL列は上位列の総和を表す.
2023年6月30日までの12ヶ月 | 2022年6月30日までの12ヶ月 | |||||||||||||||||||||||
変化による増加(減少) | 変化による増加(減少) | |||||||||||||||||||||||
(単位:千) | 巻 | 料率率 | 合計する | 巻 | 料率率 | 合計する | ||||||||||||||||||
生息資産: | ||||||||||||||||||||||||
貸し付け金 | $ | 602 | $ | 553 | $ | 1,155 | $ | (509 | ) | $ | (811 | ) | $ | (1,320 | ) | |||||||||
担保融資支援証券 | 398 | 32 | 430 | 11 | (2 | ) | 9 | |||||||||||||||||
その他の証券 | - | - | - | (3 | ) | - | (3 | ) | ||||||||||||||||
他の利息を生むことができる資産 | (33 | ) | 294 | 261 | 101 | (25 | ) | 76 | ||||||||||||||||
生息資産総額 | 967 | 879 | 1,846 | (400 | ) | (838 | ) | (1,238 | ) | |||||||||||||||
利息負債: | ||||||||||||||||||||||||
当座預金 | $ | 7 | $ | (9 | ) | $ | (2 | ) | $ | - | $ | 10 | $ | 10 | ||||||||||
貯蓄する | (18 | ) | 43 | 25 | 21 | (16 | ) | 5 | ||||||||||||||||
預金証書 | (70 | ) | 471 | 401 | (11 | ) | (328 | ) | (339 | ) | ||||||||||||||
借金をする | 167 | 1,557 | 1,724 | (59 | ) | (4 | ) | (63 | ) | |||||||||||||||
利子負債総額 | 86 | 2,062 | 2,148 | (49 | ) | (338 | ) | (387 | ) | |||||||||||||||
純利息収入が増加する | $ | 881 | $ | (1,183 | ) | $ | (302 | ) | $ | (351 | ) | $ | (500 | ) | $ | (851 | ) |
融資損失準備金を計上する。融資損失準備は、融資損失準備総額を、経営陣が歴史経験、銀行が行った融資数とタイプ、超過元金と利息支払い状況、および融資組み合わせの回収可能性に関する他の要因に基づいて計算したレベル に維持するために収益を計上する予定である。これらの要因の分析によると、経営陣は2023年6月30日現在の会計年度に11.3万ドルの融資損失準備金を記録し、173,000ドル増加したが、2022年度の信用は60,000ドルであった。経営陣は、すべての不良ローンは十分な担保を持っているか、その換金価値に減記されていると考えている。上記の融資損失準備と資産品質に関する議論を参照します。
非利息収入。 2023年6月30日現在、他の非利息収入は213,000ドルまたは41.4%減少し、302,000ドルに減少しており、主にローン販売純収益が250,000ドル減少したため、終了したばかりの会計年度では、ローン販売純収益は合計5,000ドルとなっている。資産·負債管理戦略の一部として、銀行はその大部分の長期固定金利担保融資をFHLBに売却し、このような融資の販売は本年度の一般金利の上昇とともに減少した。最近終了した会計年度ではOREOは売却されていないが、前期の純損失は35,000ドルであった。
非利息支出。 2022年度と比較して、2023年6月30日までの会計年度は、非利息支出が150,000ドル増加し、2.0%増の780万ドルに達し、主な原因は外部サービス料、従業員給与と福祉コスト、FDIC保険料、その他の非利息支出 である。
*外部サービス料が76,000ドルまたは45.8%増加し、合計242,000ドル増加したのは、株式譲渡代行費が前年比22,000ドルまたは89.4%増加し、融資審査コストが21,000ドルまたは65.2%増加し、コンピュータ技術サービスが12,000ドルまたは133.0%増加したからです。従業員報酬と福祉支出は、終了直後の会計年度に62,000ドルまたは1.3%増加し、総額490万ドルであったが、これは、主に期間内に2人のフルタイム従業員に相当する2人のbr}および一般報酬の増加が増加したためである。FDICの保険料は2023年6月30日までの12カ月間で46,000ドルまたは64.8%増加し,総額117,000ドルであり,これは主にこの機関が基本分担額を引き上げ,2023年1月1日から発効したためである。最近終了した会計年度では、他の非利息支出が35,000ドルまたは6.1%増加し、608,000ドルに達したが、主な理由は、従業員とコミュニティ参加度の向上、およびいくつかの一般支出水準の上昇である。慈善寄付金は22,000ドル増加し,62.4%と増加し,主に過去レベルに回復したが,ケンタッキー州東部で発生した壊滅的な洪水に対応するためでもある。寄付 はCOVID流行後に減少し、より正常なレベルに回復した。私たちはまた山津波被害の影響を受けた個人と家族に援助を提供する。市民組織に対する従業員の参加度と従業員訓練が増加したため、会費と会員費支出が増加した。保険費用は同11,000ドル増加し,11.8%増加し,主な原因はネットワークセキュリティ保険料の増加である.
データ処理費用、占有と設備および規制評価費用の減少は、様々な非利息費用の増加をある程度相殺した。データ は、コア処理変換費用 が22年度に発生するため、終了直後の事業年度処理費用は27,000ドルまたは5.0%減少し、合計518,000ドルとなる。2023年6月30日までの年間で,占用·設備費は22,000ドルまたは3.5%減少し,総額は610,000ドルであり,これは主に減価償却減少によるものである。
18
所得税収入 は終了直後の会計年度では税費支出が183,000ドル減少し,下げ幅は38.4%と294,000ドルに低下した。所得税支出の減少は主に全体的な収益の前年比の低下と関連がある。2023年6月30日と2022年6月30日までの実所得税率はそれぞれ24.0%,23.1%であった。
流動性と資本資源
流動性とは現在と未来の短期財政的義務を満たす能力を意味する。私たちの主な資金源には、他の銀行の現金と預金、預金流入、ローン返済と満期日、投資と担保ローン支援証券の催促と販売、連邦住宅金融局の立て替えが含まれている。融資や証券の満期日や予定償却は予測可能な資金源であるが、預金流動や担保融資早期返済 は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている。
私たちは私たちの利用可能な流動資金とこれから来ると予想される流動資金の需要を定期的に評価する。我々は定期的に,(1)期待融資需要,(2)期待預金流量,(3)利息を稼ぐことができる預金·証券の収益率, と(4)資産/負債管理計画目標の評価 に基づいて流動資産への投資を調整している。過剰な流動資産は通常、利息を発生可能な預金、連邦基金、および米国政府機関の短期·中期債務に投資される。
私たちの最も流動性の強い資産は現金、販売連邦基金、そして利息預金だ。このような資産のレベルは任意の所与の期間内の私たちの運営、融資、融資、そして投資活動にかかっている。現金と現金等価物は2023年6月30日と2022年6月30日までそれぞれ820万ドルと2580万ドルだった。売却可能な証券に分類して追加的な流動性源を提供し、2023年6月30日と2022年6月30日までの売却可能証券の総額はそれぞれ1,210万ドルと1,050万ドルである。
私たちは流動性の大幅な長期的な低下をもたらす可能性のあるいかなる傾向および/または需要、約束、イベント、または不確実性を理解していない。私たちは私たちのすべての流動性需要、契約約束を含めて、私たちが現在利用可能な流動資産とキャッシュフローによって満足できると予想しています。予測不可能な需要または約束が発生した場合、私たちはブローカー預金、FHLB前払い、FRB割引窓口、および代理銀行の無担保信用限度額を得ることができる。私たちは、私たちが現在利用可能な流動資産と、私たちが他の流動性源を得る能力が、私たちの流動性 に重大な悪影響を与えることなく、私たちの流動性需要を満たすのに十分であると予想する。
私たちの主な投資活動 はローンの発行と投資証券の購入です。2023年度には、前払金と返済より3930万ドル高い9820万ドルの融資を開始した。2022年度には、私たちはこの金額より2,350万ドル高いにもかかわらず、8,550万ドルの融資を開始した。2023年度と2022年度のローン返済元金の収益総額は、それぞれ5890万ドル、1.09億ドル。2022年度には、過剰な流動性から追加のbr収益を得るために、短期担保融資支援証券に1040万ドルを投資した。彼は言いました
融資活動は主に預金口座とFHLB前払いの活動を含む。2023年6月30日までの年間預金総額は1,350万ドル減少したが、2022年6月30日までの年度純増加は1,300万ドルであった。2022年6月30日から2023年6月30日まで、FHLB前払いを3,600万ドルまたは105.7%増加させ、得られた資金で新しい融資に資金を提供し、預金減少の影響を相殺する。預金流量は全体の金利レベル、私たちと地元の競争相手が提供する製品と相応の金利、その他の要素によって影響されます。私たちは通常預金の定価を管理し、競争力を持たせ、核心預金関係を増加させる。これらの銀行は終了したばかりの下半期にブローカー預金を使用し始めており、2023年6月30日現在で2100万ドルに達している。FHLB立て替え金brは、銀行が所有する1-4つの家庭住宅担保ローンと多家庭住宅担保ローンを担保としている。合併財務諸表に添付されている連邦住宅ローン銀行のH-立て替え金を参照されたい。2023年6月30日現在、両銀行の追加FHLB借入能力は合計8730万ドル。
約束と契約義務
2023年6月30日まで、私たちは1520万ドルの担保融資約束を持っている。2023年6月30日から1年以内に満期になった預金総額は1兆195億ドルで、預金総額の52.8%を占めている。もしこれらの預金が私たちのところに残っていない場合、私たちはFHLB前払いまたは他のbr預金を含む他の資金源を求める必要があるかもしれない。市場の状況に応じて、私たちは現在2024年6月30日またはそれまでに満期になった預金に対して支払う金利よりも高い金利をこのような預金や他の借金のために支払う必要があるかもしれない。しかし、過去の経験によると、私たちは預金の大部分が私たちの手に残っていると信じている。私たちは提供された金利を調整することで預金を吸引して維持することができる。
19
表外手配
2023年6月30日まで、融資約束を除いて、私たちは私たちの財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性のある表外取引に従事していません。
配当政策
2023年度には、同社の総配当金は140万ドルで、その純収入より43万ドル高かった。2022年度には、同社の総配当金は140万ドルで、その純収入より19.6万ドル少ない。ケンタッキー州第一連邦の約58.5%の株式を第一連邦MHCが保有しており、2005年に設立された共同持株会社である。連邦準備制度理事会の規定によると、2009年12月1日までに配当を放棄した会社は、FRBが反対しない限り配当を放棄し続けることができる。この免除行動の条件は、適切な通知を提供することであり、免除が銀行の安全かつ健全な運営を損なうことに関するFRBの決定がないことである。First Federal MHCはこの問題をメンバー投票で2012年8月と2012年以来の毎年に任せている。First Federal MHCのメンバーはすべての場合、免除配当金の免除に賛成票を投じ、クリーブランド連邦準備銀行はその後、2023年の承認を含む免除配当金を承認した。そのため、First Federal MHCは2024年第3四半期までに1株当たり0.10ドルの四半期配当を免除することを許可される。経営陣は、当社はどの付属銀行の資本余裕状況にも影響を与えることなく、現行の配当政策を継続するのに十分な資本を持っていると信じている。したがって,First Federal MHCが配当権を放棄することを許可するFRBの承認を求め続ける予定である。経営陣が配当金が純収入を超える長期的な傾向が続くと予測した場合(規制許可による場合も収入レベルの低下も)、配当政策は再考される。経営陣は、公表された1株当たり配当金は、第1連邦MHC所有株式から計算されるので、br社が公表した1株当たり配当金と会社が公表した1株当たり配当金との比較は、純収入と支払配当金との関係を正確に記述することはできないと警告している。
インフレと変化する価格の影響
我々の連結財務諸表と付記は米国公認会計原則に基づいて作成されており、この原則は通貨の相対購買力の経時的インフレによる変化を考慮することなく、歴史的ドルで財務状況と経営結果を計量することを要求している。インフレが私たちの運営に与える主な影響は運営コスト増加 に反映されている。ほとんどの産業会社と違って、私たちのほとんどの資産と負債は貨幣的だ。したがって、金利 が私たちの業績に与える影響は通常、一般的なインフレ水準よりも大きい。金利は必ずしも商品やサービス価格の変動方向や程度と同じではない。
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独立公認会計士事務所報告
株主、取締役会、監査委員会へ
ケンタッキー州第一連邦銀行
ケンタッキー州フランクフルト
連結財務諸表に関する意見
我々は、添付ケンタッキー第一連邦銀行(“当社”)を監査しており、2023年6月30日および2022年6月30日までの総合貸借対照表、2023年6月30日までの2年間の各年度の関連総合運営報告書、全面収益、株主権益変動、 およびキャッシュフロー、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)。吾らは、上記総合財務諸表は、すべての重大な面で米国公認会計原則 に従って貴社の2023年6月30日及び2022年6月30日の財務状況、及び2023年6月30日までの2年間の各年度の経営業績及びキャッシュフローを公平に列記していると考えている。
意見を求める根拠
これらの財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。
私たち はアメリカ上場会社会計監督委員会(PCAOB)(“PCAOB”)に登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と条例に基づいて、私たち は会社と独立しなければならない。
私たち はPCAOBの基準に従って監査を行います。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。会社 はその財務報告の内部統制を監査する必要はなく、私たちを招いて監査を行うこともありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重大監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、これらの事項は、監査委員会に伝達または要求されている:(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項のコミュニケーションは、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、私たち は次の重要な監査事項をコミュニケーションすることによって、重要な監査事項またはそれに関連する 勘定または開示について単独の意見を提供することはない。
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株主、取締役会、監査委員会へ
ケンタッキー州第一連邦銀行
2ページ目
ローンとリース損失準備(ALLL)定性的調整
総合財務諸表付記Aおよび付記Cがより全面的に記述されていれば、当社で発生する可能性のある融資損失について全額負債を推定する。ALLは減価融資に分類される特定の構成要素と他のすべての ローンの一般的な構成要素からなる.減値と判断された融資の減値は、逐次融資に基づいて計測される。
歴史的損失経験は減値とされていないローンの投入に適用し、現在の要素に基づいて調整を行い、延滞と減値ローンのレベルと傾向、ログアウトと回収のレベルと傾向、融資数と条項の傾向、融資政策、プログラムとやり方の変化、融資管理とその他の関係者の経験、能力と深さ、経済 傾向と条件、業界状況及び信用集中変化の影響を含む。
我々 はALLの現在の要因の品質調整を重要な監査事項として決定する.ALLにおける品質調整が重要な監査事項であることを確認した主な理由は、監査品質調整が重大な判断と複雑な審査に関連していることである。さらに、監査ALLにおける品質調整は、経営層の経済状況および他の環境要因の評価など、管理職推定の高度な主観性を評価することに関連する。
ALL品質調整に関する監査プログラムには、以下の手順などが含まれる。
● | ALLの定性的要因調整やモデルの任意の制限を含む会社がALLを構築する流れを知る |
● | ALLを計算するための情報の完全性と正確性をテストする |
● | 評価調整の基礎と重要な仮定の合理性を含む定性的要素調整を評価する |
● | 会社の融資組合の過去の業績を考慮することで、準備金の全体合理性を評価する。融資組合の信用品質傾向と同業機関の信用品質傾向 を比較し,これらの傾向を会社が前年に比べて方向性の全体的な傾向と比較した |
● | 管理職の推定と比較するために、すべての総コスト許容範囲の独立した推定を準備する |
/S/ FORVIS,LLP
私たち は2018年から当社の監査役を務めています。
ケンタッキー州ルイビル
2023年9月28日
22
ケンタッキー州第一連邦銀行
合併貸借対照表
2023年と2022年6月30日
(ドル金額は千単位、1株当たり データを除く)
2023 | 2022 | |||||||
資産 | ||||||||
金融機関の現金と満期 | $ | $ | ||||||
連邦基金は販売されました | ||||||||
有利子当座預金 | ||||||||
現金と現金等価物 | ||||||||
販売可能な証券-公正な価値で計算する | ||||||||
満期まで保有している証券は、償却コストで計算する--公正価値は約#ドル | ||||||||
販売待ちのローンを持つ | ||||||||
ローン、手当を差し引いて純額は$ | ||||||||
担保償還権を失って得られた不動産 | ||||||||
オフィス住宅地と設備−減価償却コストによる計算− | ||||||||
連邦住宅ローン銀行株-コストで計算 | ||||||||
受取利息を計算する | ||||||||
銀行所有の生命保険 | ||||||||
商誉 | ||||||||
所得税を前納する | ||||||||
前払い費用と他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
貯蓄する | $ | $ | ||||||
預金証書 | ||||||||
当座預金口座 | ||||||||
預金.預金 | ||||||||
連邦住宅ローン銀行前払い | ||||||||
借り手は税金と保険料を前借りする | ||||||||
支払利息 | ||||||||
所得税を繰延する | ||||||||
その他負債 | ||||||||
総負債 | ||||||||
株主権益 | ||||||||
優先株 | ||||||||
普通株 | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
利益剰余金-制限 | ||||||||
未稼ぎの従業員持株計画(ESOP)は | ( | ) | ||||||
国庫株 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の総合損失を累計する | ( | ) | ||||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結業務報告書
2023年6月30日までおよび2022年6月30日まで年度
(ドル金額は千単位、1株当たり データを除く)
2023 | 2022 | |||||||
利子収入 | ||||||||
手数料を含めてローンを組む | $ | $ | ||||||
担保融資支援証券 | ||||||||
その他の証券 | ||||||||
有利子預金その他 | ||||||||
利子収入総額 | ||||||||
利子支出 | ||||||||
預金.預金 | ||||||||
借金をする | ||||||||
利子支出総額 | ||||||||
純利子収入 | ||||||||
融資損失準備金 | ( | ) | ||||||
融資損失準備後の純利息収入を計上する | ||||||||
非利子収入 | ||||||||
銀行が持っている生命保険収益 | ||||||||
販売ローンの純収益 | ||||||||
REO販売純損失 | ( | ) | ||||||
財産と設備を売却する純収益 | ||||||||
他にも | ||||||||
非利子収入総額 | ||||||||
非利子支出 | ||||||||
従業員補償と福祉 | ||||||||
データ処理 | ||||||||
入居率と設備 | ||||||||
FDIC保険料 | ||||||||
音声とデータ通信 | ||||||||
広告.広告 | ||||||||
外部サービス料 | ||||||||
監査と会計 | ||||||||
フランチャイズ税その他税 | ||||||||
保証とREO費用をやめて、純額 | ||||||||
監督管理評価 | ||||||||
他にも | ||||||||
非利子支出総額 | ||||||||
所得税前収入 | ||||||||
所得税費用 | ||||||||
現在のところ | ||||||||
延期する | ( | ) | ||||||
所得税総支出 | ||||||||
純収入 | $ | $ | ||||||
1株当たり収益ドル | ||||||||
$ | $ |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
総合総合収益表
2023年6月30日までおよび2022年6月30日まで年度
(千単位のドル額)
2023 | 2022 | |||||||
純収入 | $ | $ | ||||||
税務関連の影響を差し引いた他の総合損失: | ||||||||
年内に売却可能な証券を指定する未実現保有損失は、税収割引を差し引く( | ( | ) | ||||||
総合収益 | $ | $ |
付記は これらの宣言の構成要素である.
25
ケンタッキー州第一連邦銀行
合併株主権益変動表
2023年6月30日までおよび2022年6月30日まで年度
(ドル金額は千単位、1株当たり データを除く)
普通株 | 追加実収資本 | 利益を残す | 未稼ぎ従業員持株計画(ESOP) | 国庫株 | その他の総合収益を累計する | 合計する | ||||||||||||||||||||||
2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
純収入 | ||||||||||||||||||||||||||||
従業員持株計画の株式分配 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
株式を買収して国庫のためにする | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
現金配当金は$ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
純収入 | ||||||||||||||||||||||||||||
従業員持株計画の株式分配 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
株式を買収して国庫のためにする | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
その他総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
現金配当金は$ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2023年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
付記は これらの宣言の構成要素である.
26
ケンタッキー州第一連邦銀行
統合現金フロー表
2023年6月30日までおよび2021年6月30日まで年度
(千単位のドル額)
2023 | 2022 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純収入 | $ | $ | ||||||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | ||||||||
減価償却 | ||||||||
購入ローン割引累積 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資証券割引と割増償却純額 | ( | ) | ||||||
繰延ローン発行コスト(費用)の償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
売却ローンの純収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
不動産には純損失がある | ||||||||
従業員持株給与費用 | ||||||||
財産と設備を売却する純収益 | ( | ) | ||||||
銀行が持っている生命保険収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資損失準備金 | ( | ) | ||||||
販売のための融資源を持っている | ( | ) | ( | ) | ||||
販売待ちローンの収益を持つ | ||||||||
所得税を繰延する | ( | ) | ||||||
以下の変更: | ||||||||
受取利息を計算する | ( | ) | ||||||
前払い費用と他の資産 | ( | ) | ||||||
支払利息 | ( | ) | ||||||
売掛金とその他の負債 | ( | ) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | ||||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
売却可能な投資を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
FHLB株を購入する | ( | ) | ||||||
その他金融機関の定期預金の満期日 | ||||||||
投資証券の満期日、早期返済、催促: | ||||||||
満期まで保有する | ||||||||
販売可能である | ||||||||
FHLB株を償還して得た金 | ||||||||
財産と設備を売却して得た金 | ||||||||
投資のための融資は,元金を差し引いた純額 | ( | ) | ||||||
自前の不動産を売って得た収益 | ||||||||
住宅地と設備の増築,純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
預金が純増する | ( | ) | ||||||
借り手が支払う税金と保険料,純額 | ( | ) | ||||||
連邦住宅ローン銀行の立て替えの収益 | ||||||||
連邦住宅ローン銀行立て替え金の返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
国庫株を買う | ( | ) | ( | ) | ||||
普通株払いの配当 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | ( | ) | ||||||
期初現金と現金等価物 | ||||||||
期末現金と現金等価物 | $ | $ |
付記は これらの宣言の構成要素である.
27
ケンタッキー州第一連邦銀行
合併現金フロー表(継続)
2023年6月30日までおよび2021年6月30日まで年度
(千単位のドル額)
2023 | 2022 | |||||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
年内に支払う現金: | ||||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
預金と借金の利子 | $ | $ | ||||||
非現金投資活動の追加開示: | ||||||||
担保償還権を失うことでローンから不動産に移行する | $ | $ | ||||||
担保償還権を失って得られた不動産の販売によるローン | $ | $ |
付記は これらの宣言の構成要素である.
28
ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
注A-重要会計政策概要
Kentucky Federal Bancorp(“会社”)は主にケンタッキー州ハザド第一連邦貯蓄·融資協会(“First Federal”)とケンタッキー州第一連邦貯蓄銀行(“First Federal Savings Bank of Kentucky”)持株会社Frankfort First Bancorp,Inc.の経営に限られている貯蓄·融資持株会社である。ハザド第一連邦銀行とケンタッキー州第一連邦銀行は、本稿では総称して“銀行”と呼ばれている。ハザド第一連邦銀行は、コミュニティ指向の貯蓄と融資協会であり、ケンタッキー州東部ペリーと周辺県の消費者にサービスを提供することに力を入れているが、ケンタッキー州第一連邦銀行はケンタッキー州フランクフルト、ダンビル、ランカスターにある6つの銀行事務所を通じて業務を行っている。この2つの機関は主に公衆預金を誘致する業務に従事しており、これらの資金を住宅や消費目的の融資に利用している。ケンタッキー州第一連邦銀行はまた教会ローン、住宅純価値ローン、その他のローンを小さい程度提供している。ほとんどの貯蓄機関でよく見られる1~4戸の住宅物件を除いて、融資はどの業界や顧客にも明らかに集中していない。しかし、顧客が融資を返済する能力は、銀行の特定の経営地域の不動産と全体的な経済状況に依存する。銀行の収益性は純利息収入に著しく依存し、純利息収入は、利息資産(すなわち、融資および投資)によって生じる利息収入と、利息負債(すなわち、顧客預金および借金)によって支払われる利息支出との差額である。 純利息収入は、利息資産と利息負債との相対的な金額と、これらの残高のために受信または支払われる利息の影響を受ける。銀行の支払いや受け取った金利水準は、政府の通貨政策のような多くの環境要因の著しい影響を受ける可能性があり、これらの要因は経営陣のコントロール範囲内ではない。
以下は,当社が添付の総合財務諸表を作成する際に一貫して採用している重要会計政策の概要である。
1. 合併原則:合併財務諸表には、当社、ハザド第一連邦、フランクフルト第一、ケンタッキー州第一連邦の口座が含まれています。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
2. 予算の使用:本文で提供した総合財務情報はアメリカ公認会計原則(“U.S. GAAP”)によって作成された。米国公認会計原則に適合した財務諸表を作成するために、管理層は入手可能な情報に基づいて推定と仮定を行う。これらの推定および仮定は、財務諸表において報告された金額と提供された開示に影響を与えると仮定して、 実際の結果が異なる可能性がある。このような推定には、融資損失準備、営業権、繰延税金が含まれているが、これらに限定されない。
3. 債務証券:債務証券 は満期まで保有または販売可能である。満期日に分類された証券は、会社が満期日までの積極的な意図と能力を持っている場合にのみコストで入金される。売却可能な証券として指定された証券は公正価値で帳簿に記載され、それによって生じた未実現収益または損失は株主権益に計上され、税額が控除される。
利息収入には割増や割引の割引が含まれています。証券の割増と割引は水平収益率法で償却され、早期返済が期待されておらず、事前返済が期待されている担保ローン支援証券は除外される。販売損益は取引日に入金され,特定の識別方法を用いて決定される.
経営陣は、少なくとも四半期ごとに証券の非一時的減値(“OTTI”)を評価し、経済的または市場状況が必要な場合により頻繁に評価を行う。赤字を達成していない状態にある証券については、経営陣は赤字を達成していない範囲と持続時間、発行者の財務状況と近い将来性を考慮する。経営陣はまた、償却コストを回収する前に赤字を達成していない状態の証券を売却しようとしているかどうか、あるいはその証券の売却を要求される可能性が高いと評価している。販売意向または要求のいずれかの基準に適合する場合、償却コストと公正価値とのすべての差額は、収益によって減値と確認される。上記の基準を満たしていない債務証券については,減値金額 は,1)信用損失に関するOTTIは,損益表で確認しなければならない,2)他の要因に関するOTTI は,他の全面収益で確認しなければならない,の2つに分類される.信用損失は、予想されるキャッシュフローの現在値と償却コストベースとの間の差額として定義される。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
注A--重要会計政策概要(続)
4. 貸し付け金:管理層 予測可能な未来に保有するローン、または満期または返済までのローンは、未償還元金金額で報告し、繰延ローンの発行コスト、純額、購入済みローンの割引と融資損失準備金に基づいて調整する。利息収入は未返済元金残高に基づいて提出しなければならず、ローンが回収できるかどうかに疑問がある。ローン発行費は、ある直接のローン発行費を差し引くと、水平収益率法を採用して繰延し、利息収入の中で確認し、早期返済を期待していない。利息 1~4戸の住宅ローンの利息収入は通常、ローンが180日滞納した場合に発行を停止し、他のローンの利息 はローンが90日滞納した場合に発行を停止する。会社の政策によると、他のすべてのローンは通常、ローン延滞後90日以内に非ローン状態に移行する。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。すべての場合、元金または利息の徴収が疑わしいと考えられる場合、融資 は、非課税項目またはより早い日にログアウトされるであろう。非権利責任発生制ローン と期限90日を過ぎても計算しているローンは、全体的に減値を評価するより小さい残高同種のローン も含み、単独分類の減値ローンも含む。
非課税項目で発行されたローンのすべての課税されていますが受け取っていない利息 は払込利息を収入します。このような融資を受けた利息は現金受取制 やコスト回収法で入金され、該当項目に復帰する資格があるまで。契約が満期になったすべての元金と利息 当期と未来の支払いが合理的に保証された場合、ローンは課税状態を回復します。
5. 保有している販売待ちローン、担保サービス権利、貸手リスク口座:保有販売ローンはコスト(受け取った元金を引いて支払う)または公正価値の中で低い者を計上し、合計で計算する。同社は2023年6月30日と2022年6月30日まで
融資を売却する際には、同社は連邦住宅ローン銀行と協力した計画を利用して、売却されたローンの利息を保留する。販売された発行済みローンの住宅ローン返済権は、最初に公正価値で入金される。資本化整備権はサービス収入推定期間の割合で償却する。同社は担保ローン返済権に関する償却を記録しており、総額は#ドル
同社は抵当ローンを返済しており,金額は約$である
整備権は,帳簿価値に対する整備権の公正価値に基づいて減値評価を行う.公正価値が帳票価値よりも小さい範囲では、単一のパケットの推定値によって減値が確認される。もし当社が後にある特定のグループ別の全部または部分減値が存在しないと確定した場合、減計は収入の増加と記すことができる。推定免税額の変動は他の非利息収入とともに損益表に記載されている。見積もりと実際の事前返済速度と違約率の変化及びbr損失により、サービス権利の公正価値は重大な変動の影響を受ける。
損益表では他の非利息収入報告として整備費収入がローンサービスのために稼いだ費用に記録されている。これらの費用は,契約で規定されている元金未返済のbrパーセントに基づいて計算され,稼ぎ時に収入と表記される。担保ローン返済権の償却は返済手数料収入から差し引かれる。サービス料の総額は$です
シンシナティ連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)とのいくつかのローン販売取引は、貸手準備口座(“LRA”)を確立することを規定している。 LRAは、FHLBがローン販売収益から予約した金額からなり、売却されたローンによって生じる可能性のある固有の損失を吸収するために構成されている。これらの源泉徴収資金は、今後数年で会社に支払う予定であり、売却されたローンの任意のクレジット損失を差し引く予定である。売掛金は最初に公正価値で計量される。公正価値は、各主約束契約の有効期間内のキャッシュフローを割引することによって推定される。増加可能な収益は主約束契約の有効期間内に償却される。予想される キャッシュフローは、測定日ごとに再評価される。期待キャッシュフローに不利な変化が生じた場合、収益を増加させることができ、期待に応じて調整し、資産を減値評価することができる。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
注A--重要会計政策概要(続)
6. 融資損失準備: 融資損失準備は、発生する可能性のある信用損失の推定準備である。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失はバックアップ に計上される。その後の回収(あれば)は準備に計上される。 経営陣は、過去の損失経験、ポートフォリオの性質と数量、延滞と問題の融資レベルの傾向、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の基礎担保の推定価値、および主要融資区の現在と予想される経済状況に基づいて、必要な調達残高を推定する。特定ローンに手当を割り当てることができるが、経営陣がログアウトすべきと判断したどの融資に対しても、全手当を受けることができる。
手当は具体的な と一般的な構成要素からなる。具体的には、個別に減価に分類された融資、または他の方法で規格外または疑わしい融資に分類されることに関する。一般的な部分はすべての融資をカバーし、現在の要因に基づいて調整された歴史的損失経験に基づいている。 監督管理機関に問い合わせた後、当社は適切な融資損失準備レベルを推定する際に2年間の時間枠を考慮した。この期間は銀行や銀行市場の予想傾向に応じて短縮または延長することができる。
過去の損失状況はポートフォリオによって細分化され、会社の最近8四半期の実際の赤字状況に基づいている。ポートフォリオごとに市場を細分化するリスクによると、実際の 損失体験には他の経済要因も含まれている。
これらの経済要素は、延滞と減価融資のレベルと傾向、解約と回収のレベルと傾向、融資数と条項の傾向 ;融資政策、手続きとやり方の変化、融資管理と他の関係者の経験、能力と深さ ;経済傾向と条件、業界状況、および信用集中変化の影響を含む。私たちのポートフォリオは住宅不動産、非住宅不動産と土地、預金ローン、消費ローン、その他のローンを含みます。我々のポートフォリオ細分化に関するリスク要因 は以下のとおりである
住宅不動産
私たちの主なローン活動は、借り手が銀行のそれぞれの市場エリアで既存の住宅を購入または再融資できるように担保融資を行うことです。私たちはさらに、私たちの住宅不動産ローンを1~4戸(所有者の自住と非所有者の自住)、複数戸、あるいは建物に分けます。私たちは、住宅不動産を担保としたローンの第一担保のリスクは、私たちの他のローンよりも低く、預金を担保とするローンは除くと考えています。
調整可能な金利と固定金利担保ローンの組み合わせを提供します。期限は最高です
一戸から四戸までの賃貸物件にローンを提供します。最高限度額は
また、個人が使用したり、賃貸財産として使用する住宅の建設を支援するために個人に融資を行っています。私たちはたまに建設業者に融資して、投機的あるいはカスタマイズされた住宅物件を建てて転売のために使用しますが、条件は限られています。建設ローンの期限は一般的に1年を超えず,超えない
複数戸と非住宅ローン
住宅複数戸(5戸以上)と非住宅不動産を担保とした担保融資を提供する。非住宅不動産ローンには、一般に商業オフィスビル、教会、その他の目的のための財産が含まれている。一般的にこれらのローンの目的は
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
注A--重要会計政策概要(続)
6. 融資損失準備: (続)
消費ローン
私たちの消費ローンには住宅純資産信用限度額、貯蓄預金で保証されるローン、自動車ローンと無担保ローンが含まれています。住宅純価値ローンは通常二次担保ローンであり、第一次担保ローンのみに従属し、銀行が保有しており、物件推定価値の80%を超えない。家の純資産ローンを提供して、最高で
銀行は最適な方法を選択して減価融資を会計処理する。銀行ローン組合の大部分のローンを占める担保ローンについては、この方法は担保の公正価値を決定し、推定された販売コストを差し引くことに関連する。適切な場合、銀行は、貸出実金利で割引される予想される将来のキャッシュフローの現在値を決定することによって、減価融資を会計処理する。
現在の情報や事件により、債権者が融資合意の契約条項 に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性が高い場合、融資は減価されたと考えられる。私たちのローンの大部分は担保保証を持っているにもかかわらず、私たちは借金を返済するために十分なキャッシュフローを生成するために借り手の能力に深刻に依存している。したがって、私たちのローンは借り手のキャッシュフローや財務状況が悪化するまで担保に依存しないので、私たちは私たちの唯一の出所を返済するために担保を探す必要があります。90日以上延滞した担保依存型融資は最小の返済遅延 を構成していると考えられ,その際の保険証書に基づいて減値評価を行っている.
我々は最新の独立評価 を用いて担保依存型融資の公正価値を決定し、推定販売コストに基づいて調整し、特定の準備金を決定する。 場合によっては、管理層は独立した評価を更新することを確保できない。このような状況は少額融資や経営陣が融資価値比率が異常に低いと考えている融資と関連があるかもしれない。
銀行の問題債務再編、複数世帯と非住民ローンへの投資とその減値評価については、このようなローンは非同質の であるため、90日を超えた場合、担保に依存するとみなされる可能性がある。これらの場合、あるいは以前の評価が不動産の現在の公正価値を反映していない可能性があると疑った場合、最新の独立した評価を得ることができます。この過程は、ローン、借り手、借り手によって異なり、担保の性質によっても異なります。
7. 連邦住宅ローン銀行株: これらの銀行はFHLBシステムのメンバーである.借入レベルや他のbr要因により、会員は一定数の株を保有することを要求され、追加の金額に投資することができる。FHLB株はコスト建てで制限された証券に分類され、額面の最終回復状況に基づいて定期的に減値を評価する。現金配当と株式配当は利息収入として報告されている。
8. 所有の不動産:止償還または代替止償還によって得られた不動産 は,最初に公正価値から買収日の推定販売費用を差し引いて入金され,新たなコスト基盤が構築された。このような資産はその後、低いコストまたは公正価値から推定売却コストを引いて入金されます。 公正価値がその後下落すると、帳簿価値は推定値によって調整され、支出に入金されます。 保有物件のコストは賃貸料収入を差し引いた後、発生した収益から差し引かれます。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
注A--重要会計政策概要(続)
9. 家屋と設備:土地
は原価で価格を計算する.家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて計算します。住宅地と設備費用には既存の資産使用年数を延長する支出が含まれている。メンテナンス、メンテナンス、小規模更新は発生時に費用を計上します。財務報告では,資産使用年数別に直線的に減価償却を行い,建築物は40年,建築物は10~40年,家具や設備は5~10年と推定した。経営陣がbr資産の処分計画を開始すると、これらの資産は販売対象の固定資産に移行し、潜在的な減価を評価する。2022年6月30日現在、会社が保有する販売待ち固定資産は$
10. 所得税:所得税br費用は、今年度納付または払い戻し可能な所得税および繰延税金資産と負債変動の合計です。繰延税項資産及び負債とは、定められた税率で計算される資産と負債の帳簿金額と計税基礎との間の仮差額の予想将来税額をいう。繰延税金資産の入金範囲は、差し引くことができる純額 の一時的な差異または繰越属性が今期の収益、数年前までの収益、将来の期間に相殺される課税の一時的な差異、または将来の課税収入に対する管理層の推定に使用できることに限られる。必要であれば、推定手当は繰延税金資産を予想される現金化額に減らすことができる。繰延納税負債は将来の課税の仮差異純額に基づいて提案されている。
税務審査が“より可能性が高い”と税務状況を維持している場合にのみ、税務規定は
福祉と確認され、税務審査は
と推定される。確認した金額は
ケンタッキー州第一連邦銀行とフランクフルト第一銀行、Inc.はすべてケンタッキー州の所得税を納めなければならない。ごく少数の例外を除いて、会社 は2019年までにアメリカ連邦、州、地方税務機関の税務審査を受け入れなくなった。
11. 退職と従業員福祉計画
:これらの銀行は金融機関のペンテゲラ固定福祉計画(“ペンテグラDB計画”)に参加しており、これは税務条件に適合したすべての勤続年数資格を有する従業員をカバーする税務条件に適合した多雇用者固定福祉年金基金である。ペンテグラDB計画の雇用主識別番号は13−5645888,計画番号は333である。会計計算を行うために,1974年の“従業員退職収入保障法”と“国内収入法”に基づいて,ペントラDB計画は多雇用主計画である。Pentegra DB計画は,国内税法413(C)節に規定されている単一計画であるため,すべての資産がすべての負債をサポートしている.したがって、ペンテグラDB計画によれば、参加雇用主の支払いは、他の雇用主に参加する参加者に福祉を提供するために使用することができる。表5500で報告されたパンドラデータベース計画への全寄付は,
は$に等しい
当社はまた、ある取締役の利益のために、将来のいかなる延期も開放しない制限されないbr繰延報酬計画を維持している。延期賠償による費用は$です
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
注A--重要会計政策概要(続)
11. 退職と従業員福祉計画 :(続)
当社は従業員持株計画(“従業員持株計画”)を維持し、満1年および21歳以上の全常勤従業員に退職給付を提供しています。従業員持株計画に対する年度拠出は、従業員持株計画の債務超過能力から、従業員持株計画が株式を分配して得られなかった配当を差し引くことに等しい。従業員持株計画の株式は当社の融資で提供された資金で購入されるため、これらの株式のコストは株主権益の減少を示している。ローン返済時には、比例して参加者に株
を発行する。分配済み株式の配当金を配当金として計上して留保収益に計上する。未分配株式の配当
は融資元金の返済と受取利息に用いられる。補償費用は、所定の会計年度内に発行を承諾した株式の公正価値として記録される。従業員持株計画参加者に株式を分配する条件は、ケンタッキー州第一連邦銀行に提供された合計#ドルの融資を返済することである
本財政年度末まで | ||||||||
六月三十日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
分配済株 | ||||||||
発行を約束した株 | ||||||||
未取得株 | ||||||||
従業員持株総株式 | ||||||||
期末未取得株式の公正価値 | $ | $ |
会社は全常勤従業員のために401(K)計画 を立てた。401(K)プランは、雇用主が納付していない。
12. 1株当たりの収益:償却後の1株当たり収益計算には、発行された普通株と、自社の株式に基づく補償計画に基づいて発行または放出される潜在的普通株を考慮した
本財政年度末まで | ||||||||
六月三十日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
$ | $ | |||||||
1株当たり収益ドル | $ | $ | ||||||
1株当たりの基本利益は、今年度発行された加重平均株式(在庫株を含まない)から、従業員持株計画における未分配および放出を承諾していない平均株式を引いて計算される。2023年度および2022年度には未解決の選択はありません。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
注A--重要会計政策概要(続)
13. 資産と負債の公正価値 公正価値とは、計量日において、市場参加者間で秩序的に取引される資産または負債の元本または最も有利な市場において、資産または負債を移転するために受信された交換価格または支払いの交換価格(退出価格)を意味する。公正な価値を測定するために3つのレベルの投資があります
レベル1-アクティブなbr市場で、測定日にエンティティにアクセスする能力がある同じ資産または負債の見積もり。
第2レベル-第1レベル価格以外の他の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または実質的に全体の資産または負債の観測可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入 。
第3レベル-観察できない重大な投入は、市場参加者が資産や負債に定価を設定する際に会社自身が使用するという仮定を反映している。
以下に,公正価値ごとに恒常的に計測し,付随する貸借対照表で確認した資産の推定方法の説明と,このようなツールを推定レベルで分類する一般的な分類を示す.
証券
活発な市場で見積された市場価格があれば、証券は推定レベルの第1レベルに分類される。見積もりの市場価格がない場合、マトリックス定価を使用することによって公正価値を推定し、マトリックス定価は業界で広く使用されている数学技術であり、債務証券 は特定の証券のオファーに完全に依存するのではなく、証券と の他の基準見積証券との関係(2級投入)に依存することを評価するための数学的技術である。
公正価値計量使用 | ||||||||||||||||
有効見積もり
以下の市場 はまったく同じ 資産 | 意味が重大である その他 観察される 入力 | 意味が重大である 見えない 入力 | ||||||||||||||
(単位:千) | 公正価値 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||||||||
2023 | ||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | $ | $ | | $ | |||||||||||
2022 | ||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | $ | $ | $ |
第1レベルと第2レベルの間には振込がない
2023年6月30日と2022年6月30日に、公正価値によって非日常的な基礎によって計量された資産或いは負債はなかった。
以下に開示する金融商品(資産および負債を含む)の公正価値は、総合貸借対照表内に確認されているか否かにかかわらず、特定の項目毎に提出され、その価値を実際に推定することができるという仮定に基づいて行われる。市場オファーを得ることができない金融商品については、公正価値は、現在値および他の推定方法を用いた推定に基づく。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
注A--重要会計政策概要(続)
13. 資産と負債の公正価値: (続)
使用した手法は,適用された仮定の影響を大きく受け,割引率と将来のキャッシュフローの見積りを含む.したがって、提案された公正な価値は、特定の金融商品を交換することによって現金化されることができる金額を表すことができないかもしれない
公正価値に応じて計量する | ||||||||||||||||||||
携帯する | 2023年6月30日使用 | |||||||||||||||||||
(単位:千) | 価値がある | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||||
金融資産 | ||||||||||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
販売可能な証券 | $ | |||||||||||||||||||
満期証券を保有する | ||||||||||||||||||||
融資を受けるべきだ--純額 | $ | |||||||||||||||||||
連邦住宅ローン銀行株 | ||||||||||||||||||||
受取利息を計算する | ||||||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||
預金.預金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
連邦住宅ローン銀行前払い | ||||||||||||||||||||
借り手は税金と保険料を前借りする | ||||||||||||||||||||
支払利息 |
公正価値に応じて計量する | ||||||||||||||||||||
携帯する | 2022年6月30日使用 | |||||||||||||||||||
(単位:千) | 価値がある | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||||
金融資産 | ||||||||||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
販売可能な証券 | $ | |||||||||||||||||||
満期証券を保有する | ||||||||||||||||||||
販売待ちのローンを持つ | ||||||||||||||||||||
融資を受けるべきだ--純額 | $ | |||||||||||||||||||
連邦住宅ローン銀行株 | ||||||||||||||||||||
受取利息を計算する | ||||||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||
預金.預金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
連邦住宅ローン銀行前払い | ||||||||||||||||||||
借り手は税金と保険料を前借りする | ||||||||||||||||||||
支払利息 |
14. 現金と現金等価物: キャッシュフローを報告する場合、現金および現金等価物は、現金および銀行の満期、販売連邦基金、および元の満期日が90日未満の他の金融機関の有利子預金を含む。
15. 商誉:$の営業権
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
注A--重要会計政策概要(続)
16. 生命保険現金払い戻し額 ケンタッキー州のFirst Federalはある重要な幹部のために生命保険を購入しました銀行が所有する生命保険は,貸借対照表日に保険契約で現金化可能な金額に記録されている,すなわち決済時に満期となる可能性のある他の費用または他の金額に応じて調整された現金で価値を返金する。
17. 在庫株:在庫在庫を原価で列記する.コストは先進的に先に出た方法によって決定される.
18.
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
元金を返済せず,年明け | $ | $ | ||||||
関係者の構成の変化 | ||||||||
本年度は元金を支払った | ||||||||
本年度は元金の償還と再融資を行った | ( | ) | ( | ) | ||||
元金を返済せず,年末になる | $ | $ |
当社が2023年6月30日および2022年6月30日に保有している関連先預金の合計は$に達します
経営陣は、このような融資やその他の信用や預金拡張は正常な業務過程で行われ、その条項(金利や担保を含む)は、当時他の人と類似した取引を行った場合の条項とほぼ同じだと考えている。また、経営陣から見ると、これらの融資は正常な回収可能なリスクを超えていないか、他の不利な特徴を呈している。
19. 総合収益と累積総合収益(赤字)総合収益には純収益とその他の総合収益(損失)が含まれる。その他の総合収益(損失)には、当期に売却可能な証券の税抜き後の未実現収益と損失が含まれており、これらの収益と損失も株式の単独構成要素として確認されている。累積総合収益(損失)には、期末に証券を売却できる未実現収益または損失のみが含まれる。
20. 収入確認: 当社のテーマ606項目の創設活動は、主にサービス料と保証金費用、および その他のサービス料と費用を含み、損益表上の他の非利息収入の大部分を構成しています。手数料と預金料金は主にデビットカード変換費とATM(“ATM”)追加料金です。また、手数料と手数料には、貸越費、休眠口座料金、小切手と預金口座のサービス料も含まれています。 貸越料は口座貸越時に確認します。アカウントが非アクティブ状態にある場合、少なくとも365日、休止アカウント料金が確認される。小切手と預金口座の手数料は主に同一カレンダー月内に行われ確認される口座維持サービス である。保証金ベースの他のサービス料および料金には、顧客の要求に応じて完了し、取引完了時に確認される取引ベースのサービスが含まれる。これらの取引ベースのサービスには、ATM機の使用停止と支払い停止サービスが含まれる。すべてのサービス料と保証金費用はサービスを提供する時に顧客の口座から引き出します。
21. あるいは損失がある:損失 損失の可能性が であり、損失の金額または範囲を合理的に推定することができる場合、または正常な業務中に発生するクレームおよび法的訴訟を含む事項があり、負債と表記される。経営陣は、財務諸表に実質的な影響を与えるという問題はないとしている。
22. ローン承諾と関連金融商品 :金融商品には、顧客の融資ニーズを満たすために発行された表外信用ツール、例えば、融資承諾および商業信用状が含まれる。これらの項目の額面は、顧客担保または償還能力を考慮する前の損失リスクを代表する。このような金融商品は資金を得る時に記録されるだろう。
23. 配当制限:銀行業監督管理規定は一定の資本レベルを維持することを要求し、銀行が持株会社または持株会社に支払う配当金を制限する可能性がある。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
注A--重要会計政策概要(続)
24. 細分化市場を運営する: 首席決定者は、様々な製品やサービスの収入フローを監視し、運営を管理し、全社的に財務業績 を評価します。すべての部門の経営結果が似ているため、経営部門を1つの部門に合併する。したがって、経営陣はすべての金融サービス業務を報告可能な運営部門と見なしている。
25. 再分類する:前年の財務諸表のいくつかの項目は、現在の列報方式に適合するように再分類されました。再分類は前年の純収入や株主権益に影響を与えなかった。
26. 新会計基準:
FASB ASC 326-FASBは2016年6月、ASU番号2016-13、金融商品-信用損失(主題326):金融商品信用損失の計量を発表した。最終基準は、融資、満期まで保有している債務証券、その他の契約など、償却コストで計量された金融資産に関する信用損失の推定値を変更する。信用損失を推定するために、財務会計基準委員会はすでに発生した損失モデルを予想損失モデルで置換しており、このモデルは現在の予想信用損失(CECL)モデルと呼ばれる。会社
は現在,前向き情報を用いてその信用損失推定を向上させる.修正案は、投資家および財務諸表の他のユーザが、信用損失を推定する際に使用される重大な推定および判断、ならびに私たちのポートフォリオの信用品質および保証基準をよりよく理解することを支援するために、開示を強化することを要求する。会社に最も影響を与えるのは、ASUが債務証券の売却、満期証券の保有、購入までの信用悪化金融資産の信用損失の会計処理を改訂したにもかかわらず、その融資とリース損失準備である。この基準は、上場企業の年間期間
と2019年12月15日以降の年度期間内の中期に適用されます。しかしながら、財務会計基準委員会は、より小さい報告会社に対するASUの実施を2022年12月15日以降の数年に延期するか、企業にとって2023年7月1日に開始する会計年度
に延期している。ASU 2016−13年度は留保収益の累積影響調整(改正−遡及
法)により適用されるが,発効日までに非一時的減値が確認された債務証券は除外される。このような債務証券は前向きな移行方法を採用する必要がある。我々は,第三者ソフトウェア提供者を選択して招聘して我々のbrデータをモデリングした.我々は従来の手当計算方法と新しいCECLソフトウェアを用いて最近3四半期の並列計算を行った。我々は,微調整モデルのデータ入力における進展を喜んでいる.我々は,新基準が発効した最初の報告期間の開始時に融資損失準備への一度の累積影響調整を確認し,このような一次調整の金額を#ドルの間と推定する予定である
2022年3月、財務会計基準委員会(FASB)は、ASU番号2022-02、金融商品-信用損失(主題326):問題債務再編とVintage開示を発表し、ASU番号2016-13に関する実施後審査活動の最新状況とした。本更新中の改訂はサブテーマ310-40売掛金-債権者の問題債務再編中の債権者のTDRに対する会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時に債権者のあるローン再融資と再編に対する開示要求を強化した。具体的には、エンティティは、TDRを適用した確認および計量指導ではなく、新しい融資をもたらすか、既存の融資を継続するかを決定するために、提供された融資再融資および再融資指導を適用しなければならない。今回の更新はまた、326-20点のテーマ“金融商品--信用損失--償却コストによる計量”の範囲内の売掛金融資と賃貸純投資の今期の総核販売状況を公共業務実体に開示することを要求した。2016−13年度の更新中の改訂内容は採用されていないため、本更新内容の改訂内容は、2023年7月1日に開始される会計年度 で発効する。
財務会計基準委員会または他の基準策定機関が発表または提出した他の会計基準は、会社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
別注B--証券
次の表は、2023年6月30日現在と2022年6月30日までに売却可能で満期まで保有できるポートフォリオの割当コストと公正価値、およびそれに応じた未実現または未確認損益総額をまとめたものである。未実現損益は売却可能証券に適用され,累積他の全面収益で確認されるが,満期証券まで保有している未実現損益は財務諸表では確認されていない
2023 | ||||||||||||||||
(単位:千) | 償却する | 未実現総額
収益 | 毛収入 未実現 損失 | 推定数 公正価値 | ||||||||||||
販売可能な証券 | ||||||||||||||||
機関担保融資支援住宅 | $ | $ | $ | | $ | |||||||||||
満期証券を保有する | ||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | $ | $ | $ |
2022 | ||||||||||||||||
(単位:千) | 償却する | 未実現総額
収益 | 毛収入 未実現 損失 | 推定数 公正価値 | ||||||||||||
販売可能な証券 | ||||||||||||||||
機関担保融資支援住宅 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
満期証券を保有する | ||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | $ | $ | $ |
同社の債務証券は、2023年6月30日現在、単一満期日のない担保融資支援証券からなる。実際の満期日は契約br満期日とは異なる可能性があります。借り手は債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、催促または早期返済処罰があるかどうかにかかわらず。
2023年6月30日または2022年6月30日までの会計年度では、証券は売却されていない2023年6月30日現在、会社は売却可能な未実現損失総額が12カ月を超える担保融資支援証券
を持っていない
2023年6月30日現在、同社は
赤字を達成していない証券が証券総額に占める割合は
機関担保融資支援証券の未実現損失はまだ収益に計上されていないが、高い信用品質(AA以上)を有しているため、管理層は売却しようとせず、管理層は予想回復前にこれらの証券を売却することを要求されない可能性が高く、公正価値の低下は主に金利や他の市場状況の変化によるものである。投資が満期になるにつれて、公正価値は回復することが予想される。
2023年6月30日と2022年6月30日までの質抵当証券総額は$
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
C-ローンを付記する
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
住宅不動産 | ||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | ||||||
複数戸の住宅 | ||||||||
建設 | ||||||||
土地 | ||||||||
農場 | ||||||||
非住宅不動産 | ||||||||
商工業 | ||||||||
消費者や他の人は | ||||||||
預金ローン | ||||||||
家屋純価値 | ||||||||
自動車 | ||||||||
安全じゃない | ||||||||
融資損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
上記の金額には純繰延ローン費用#ドルが含まれています
2023年6月30日:
(単位:千) | 個別ローン 評価する | 貸し付け金 買収対象は 悪くなった 単位 品質* | 終わりにする 貸し付け金 バランスをとる | 終わりにする 手当 そのせいで 貸し付け金 | ||||||||||||
減価を個別に評価するローン: | ||||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||
減価の融資を集団評価する: | ||||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | ||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||
$ | $ |
* |
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連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
備考C--ローン(継続)
2022年6月30日:
(単位:千) | 単独ローン
評価された | 貸し付け金 は以下のように得られる 悪化 単位 品質* | 終わりにする ローン 残高 | 終わりにする 手当 は ローン | ||||||||||||
減価を個別に評価するローン: | ||||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||
減価の融資を集団評価する: | ||||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | ||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||
$ | $ |
* | 同等の融資は買収日にその推定公正価値で評価され、買収以来その後の悪化はなかった。 |
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連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
備考C--ローン(継続)
(単位:千) | 未払い元金 バランスと 録画しました 投資する | 手当 ローンを申請する 損 分配された | 平均値 録画しました 投資する | 利子 収入.収入 公認の | 受取実現制 収入.収入 公認の | |||||||||||||||
2023年6月30日: | ||||||||||||||||||||
未記録関連手当: | ||||||||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
2022年6月30日: | ||||||||||||||||||||
未記録関連手当: | ||||||||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
消費者や他の人は | - | - | - | |||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
備考C--ローン(継続)
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||
(単位:千) | 不応計プロジェクト | 期限を過ぎた借金
90歳以上 そして 日 応計 | 不応計プロジェクト | 貸し付け金 期限が過ぎる 90歳以上 そして 日 応計 | ||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | | |||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
償還中の1~4世帯のローン総額は$
問題債務再構築:
問題債務再編(“TDR”) は銀行が借り手に特許権を与えることであり、そうでなければ借り手の財務困難のため、銀行はこの特許権を考慮しない。すべてのTDRは“損傷した”と考えられている
2023年6月30日と2022年6月30日まで、会社
が所有しています
.の間に
当社は、2023年6月30日または2022年6月30日まで、債務再編問題で修正された顧客に特定準備金を割り当てていません。2023年6月30日と2022年6月30日までの非権利責任発生状態のTDRローン総額は#ドル
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
備考C--ローン(継続)
2023年6月30日:
(単位:千) | 期限30-89日 | もっと大きい が90を超える 日前 満期 | 過去の合計 満期 | ローン備考 期限が過ぎる | 合計する | |||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
2022年6月30日:
(単位:千) | 期限30-89日 | もっと大きい が90を超える 日前 満期 | 過去の合計 満期 | ローン備考 期限が過ぎる | 合計する | |||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
備考C--ローン(継続)
信用品質指標:
同社は借り手の債務返済能力に関する情報に基づいて、現在の財務情報、 の歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素のようなローンを リスクカテゴリに分類した。会社 は信用リスクに基づいて融資を分類し,融資を単独で分析する。この解析は年に1回実行される.当社は以下のリスク評価定義を使用します
特にお話しします。特別に言及された融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ,これらの潜在的な弱点であるbr}は,融資の返済見通しを悪化させたり,将来のある日にその機関の信用状況を悪化させたりする可能性がある.
標準に合わない。不適格な融資に分類され、債務者又は質抵当品の現在の純価値及び支払能力(ある場合)は十分な保護を提供するのに十分ではない。このように分類されたローンには、債務の清算を脅かす1つ以上の明確に定義された弱点がある。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、機関が明らかにいくつかの損失を被る可能性があるということだ。
疑わしいですね。 に分類される疑わしいローンは、不合格ローンに分類されるすべての固有の弱点を有しており、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が収集または全額清算を高度に疑わしいかつ不可能にすることである。
上記の基準を満たしていない融資は、上記の流れの一部として単独分析を行えば、合格格付け融資とする。未格付けの融資は同質融資グループに含まれ、履行状況に基づいて信用品質を評価する。上記の過去 満期借入金帳簿表を参照してください。彼は言いました
45
ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
備考C--ローン(継続)
2023年6月30日:
(単位:千) | 通行証 | 特に言及する | 標準に合わない | 疑いに値する | ||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
2022年6月30日:
(単位:千) | 通行証 | 特に 言及 | 標準に合わない | 疑いに値する | ||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
備考C--ローン(継続)
2023年6月30日:
(単位:千) | 期初残高 | 規定 (単位) ローンを申請する 損 | 貸し付け金 押し売りする | 回復する | 終わりにする バランスをとる | |||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||||||
土地 | ( | ) | ||||||||||||||||||
農場 | ( | ) | ||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ( | ) | ||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
2022年6月30日:
(単位:千) | 期初 残高 | 規定 (積分) ローン損失 | 貸し付け金 すでに販売されている | 回復する | 期末残高 | |||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
複数戸の住宅 | ( | ) | ||||||||||||||||||
建設 | ( | ) | ||||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ( | ) | ||||||||||||||||||
商工業 | ( | ) | ||||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||||||
預金ローン | ( | ) | ||||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | ( | ) | ||||||||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
備考C--ローン(継続)
ローンを購入する:
当社は2013年6月30日までの財政年度中に融資を購入したが、買収時にはクレジットが発生して以来悪化していることが証拠されているが、買収時にはすべての契約に必要な金が回収されない可能性が高い
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
住宅不動産 | ||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ |
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
年初残高 | $ | $ | ||||||
収入の増加 | ( | ) | ( | ) | ||||
年末残高 | $ | $ |
上記開示された購入済み融資については、当社は2023年6月30日または2022年6月30日までの年度の融資損失を増加させておらず、当該等年度にはいかなる融資損失を計上していない。
備考D--所有する不動産
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
年初残高 | $ | $ | ||||||
不動産のローンに振り替える | ||||||||
資本化支出 | ||||||||
評価調整 | ||||||||
処置する | ( | ) | ||||||
年末残高 | $ | $ |
備考:電子家屋と設備
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
土地 | $ | $ | ||||||
建物と改善策 | ||||||||
家具と設備 | ||||||||
減算:減価償却累計 | ||||||||
年末残高 | $ | $ |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
F-営業権を付記する
商誉を$とする
注:G-預金
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
無利息小切手口座 | $ | $ | ||||||
小切手口座 | ||||||||
貯蓄口座 | ||||||||
貨幣市場当座預金 | ||||||||
当座預金·取引預金·通帳預金総額 | ||||||||
預金証書 | ||||||||
総預金 | $ | $ |
(単位:千) | 2023 | ||||
2024 | $ | ||||
2025 | |||||
2026 | |||||
2027 | |||||
2028年以降 | |||||
$ |
*会社は2023年6月30日と2022年6月30日まで、ドル以上の残高を持つ預金口座を持っています
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
注H-連邦住宅ローン銀行の前払い
(単位:千) | 2023 | |||
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
2029 | ||||
2030-2033 | ||||
$ |
2023年6月30日現在、前金の金利は固定されています
1件の立て替えは満期日に支払い、固定金利立て替えは違約金を前払いする必要がある。第一住宅ローンと会社が保有するFHLB株からなる担保に基づいて、会社は最大$を借り入れる資格があります
所得税を注記する
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
法定税率で所得税を徴収する | $ | $ | ||||||
以下の理由で増加(減少): | ||||||||
生命保険現金払い戻し額 | ( | ) | ( | ) | ||||
州所得税 | ||||||||
他にも | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
一--所得税を注する
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
見積会社税率で計算された仮差額払戻可能な税金(対応): | ||||||||
繰延税金資産: | ||||||||
一般融資損失準備金 | $ | $ | ||||||
費用を計算する | ||||||||
買収時の公正価値会計調整 | ||||||||
未払い融資利息 | ||||||||
証券売却可能な未実現損失 | ||||||||
減価償却 | ||||||||
国の純営業損失が繰り越す | ||||||||
繰延税金資産総額 | ||||||||
繰延税金負債: | ||||||||
連邦住宅ローン銀行株配当 | ( | ) | ( | ) | ||||
ローン発行コストを延期する | ( | ) | ( | ) | ||||
ローン返済権 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金で調整すべきである | ( | ) | ( | ) | ||||
買収時の公正価値会計調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税金負債総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税金純負債 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
同社には国の純営業損失があります
1997年まで、銀行は不良債権を特別控除することが許可されていましたが、一般的には
付記J--ローン約束
銀行は金融商品の一方であり、正常な業務過程において表外リスクが存在し、顧客の融資ニーズを満たすために、信用の発行を承諾することを含む。このような承諾は、総合財務諸表で確認された金額を超えるクレジットおよび金利リスクに異なる程度に関連する。承諾額の契約または名目金額は、銀行がこのような金融商品に参加する程度を反映している。
銀行が金融商品の他方が信用承諾を履行しない場合に直面する信用損失は、これらのツールの契約名目金額で表される。銀行が承諾および条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールのための信用政策と同じである。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
付記J--ローン約束(継続)
2023 | 2022 | |||||||||||||||
(単位:千) | 据え置き | 変数.変数 | 据え置き | 変数.変数 | ||||||||||||
未使用の約束: | ||||||||||||||||
不動産に担保された回転·開放された路線 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
不動産建設融資に資金を提供することを承諾する | ||||||||||||||||
他の未使用の約束: | ||||||||||||||||
商業·工業ローン | ||||||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||
信用状 |
ローンの約束の期限は一般的に60日以下だ。いくつありますか
2022年6月30日に不動産建設ローンに資金を提供する固定金利ローン約束。他の未使用の約束には、銀行が発行する主な融資である不動産ローン承諾が含まれている。会社金利リスク戦略の一部として、固定金利の長期担保ローンは通常FHLBに売却される。
付記K-株主権益と監督資本
合格貯蓄ローン機関-連邦法規は銀行が合格貯蓄ローン機関(QTL)テストを遵守することを要求し、このテスト要求
配当制限-銀行からの配当金は会社の主要な資金源だ。銀行法規は、銀行が通貨監理署(“OCC”)の事前承認を経ずに当社に支払う配当金金額を制限している。これらの規定によると、いずれの例年にも支払うことができる配当額は、当年の純利益を限度とし、2年前の留保純利益を加えている。2023年6月30日に、銀行は事前承認なしに配当金を発行しないことを発表することができる。
監督管理資本要求 -銀行はOCCが公布した最低監督管理資本標準を守らなければならない。最低資本要求 を満たさなかったことは、規制機関が何らかの強制的な--追加の裁量権を取る可能性がある--行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の連結財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と監督管理の枠組みによると、会社と銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された会社の資産、負債、およびいくつかの表外項目の数量化指標に関する。資本の額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みなどの要素の定性的な判断に依存する。
迅速是正措置条例 は5種類の分類を提供した:資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足であり、これらの用語は全体の財務状況を代表できないが。資本が十分であれば、管理部門の承認を得てブローカー預金を受け入れる必要がある。資本が不足すれば資本配分が制限され,資産増加や拡張も同様であるため,資本回復計画を策定する必要がある。
資本基準-2020年1月1日から施行され、会社と銀行はコミュニティ銀行のレバレッジ率(“CBLR”)の枠組みに制約されている。これまで、当社および各銀行は“バーゼル合意III”に基づいて資本規制改革を行う必要があった。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
付記K-株主権益と監督資本(続)
コミュニティ銀行のレバレッジ率
いくつかのコミュニティ銀行およびホールディングス会社(当社、フランクフルト第一銀行、ケンタッキー州第一連邦銀行およびハザド第一連邦銀行を含む)は、いくつかの適格なbr基準を満たす
2020年4月、連邦銀行規制機関は、コロナウイルス援助、救済、経済安全(CARE)法案のいくつかの指令に基づいて、CBLR枠組みの臨時改正
を発表した。これらの変更は最終ルールとして採用され,他の既存資格基準に適合する他の銀行組織に適用される
この枠組みの下で、適用されるガイドラインによると、会社と銀行は資本充足とみなされるだろう。
2015年1月1日に発効した“バーゼル協定III”は、より高い最低リスク自己資本充足率要求、新しい普通株一次リスク資本充足率
と新しい資本保護緩衝(CCB)を確立した。この条例はまた、資本の定義を改正し、特定の資産のリスク重みを変更することを含み、また、“資本充足”を再定義することを含む
実際 | 自己資本比率の目的で | |||||||||||||||
(千ドル) | 金額 | 比率.比率 | 金額 | 比率.比率 | ||||||||||||
コミュニティ銀行のレバレッジ率: | ||||||||||||||||
2023年6月30日 | ||||||||||||||||
ケンタッキー州第一連邦銀行 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
第一連邦危険貯蓄とローン協会 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
ケンタッキー州第一連邦貯蓄銀行 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
2022年6月30日 | ||||||||||||||||
ケンタッキー州第一連邦銀行 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
第一連邦危険貯蓄とローン協会 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
ケンタッキー州第一連邦貯蓄銀行 | $ | % | $ | % |
53
ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
付記K--株主権益と監督資本(続)
2023年6月30日と2022年6月30日まで、管理層 は、ハザド第一連邦銀行とケンタッキー州第一連邦銀行は、銀行が遵守すべきすべての資本充足率要求に適合していると考えている。br}管理層は、何の条件も発生していないと考え、その後の事件が銀行の種類を変えたと考えている。
連邦準備システム理事会管理相互持株会社の規定
はFirst Federal MHCがある標準に符合することを要求し、会社
はケンタッキー州第一連邦銀行から発表されたいかなる普通配当金を受け取ることを放棄することができる。First Federal MHC免除$は,2023年6月30日と2022年6月30日までの各財政年度内に,連邦準備システム理事会が許可する条項に基づいている
L-ケンタッキー州第一連邦銀行簡明財務諸表
ケンタッキー州第一連邦銀行
貸借対照表
2023年と2022年6月30日
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
資産 | ||||||||
ハザド第一連邦銀行の有利子預金 | $ | $ | ||||||
ケンタッキー州第一連邦銀行の有利子預金 | ||||||||
その他有利子預金 | ||||||||
First Federal of Hazardへの投資 | ||||||||
フランクフルト優先投資 | ||||||||
前払い費用と他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
売掛金とその他の負債 | $ | $ | ||||||
株主権益 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
54
ケンタッキー州第一連邦銀行
連結財務諸表付記
2023年と2022年6月30日
L-ケンタッキー州第一連邦銀行簡明財務諸表(継続)
ケンタッキー州第一連邦銀行
営業報告書と全面(赤字)収入
2023年6月30日および2022年6月30日までの年度
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
収入.収入 | ||||||||
利子収入 | $ | $ | ||||||
非利子収入 | ||||||||
危険第一連邦政府の配当 | ||||||||
リスク第一連邦未分配(超過分配)収益における権利 | ( | ) | ||||||
フランクフルトからの配当優先 | ||||||||
フランクフルト第一未分配収益の権益 | ( | ) | ( | ) | ||||
総収入 | ||||||||
非利子支出 | ||||||||
所得税前収益 | ||||||||
所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
純収益(赤字) | ||||||||
税務関連の影響を差し引いた他の総合(赤字)収入: | ||||||||
本年度は売却可能証券に指定された未実現保有損失は,税収割引を差し引いたドル | ( | ) | ||||||
$ | $ |
55
ケンタッキー州第一連邦銀行
現金フロー表
2023年と2022年6月30日までの年度
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
本年度の純収益 | $ | $ | ||||||
純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する | ||||||||
黒字(赤字)分配が収益(連結子会社の未分配収益を上回る) | ||||||||
非現金補償費用 | ||||||||
以下の点の変化により、現金が増加(減少): | ||||||||
前払い費用と他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他負債 | ( | ) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | ||||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
国庫株を買う | ( | ) | ( | ) | ||||
普通株払いの配当 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | ( | ) | ( | ) | ||||
年初現金および現金等価物 | ||||||||
年末現金および現金等価物 | $ | $ |
56
Kentucky First Federal Bancorpは私たちの従業員を表彰したいと思っています。彼らは毎日努力して、あなたの投資価値を最大化しています
ケンタッキー州第一連邦貯蓄銀行
フランクフルト-ダンビル-ランカスター
ライサ·アスベリ | 顧客サービス担当者 |
リンディ·ベック | 顧客サービス担当者 |
ブレンダ·ボールドウィン | 金融アナリスト |
メリッサ·バタ | 総裁副人的資源部 |
チェイス·バネット | 総裁副貸手 |
フェリックス·ブライアント | 顧客サービス代表 |
ナンシー·カーペンター | 顧客サービス代表 |
ケルシ·カーター | 顧客サービス担当者 |
カトレッサ·クレイ | 顧客サービス代表 |
アンドレア·クライン | 会計アシスタント |
リサ·クレイグ | 社長副保証金業務 |
トレイシー·クローリー | デジタル銀行コーディネーター |
ベッキー·クロ | 顧客サービス担当者 |
ドレル·カーティス | ローンサービス担当者 |
コートニー·ディリンアム | 総裁副首席貸手 |
ベティ·デュリン | ケンタッキー州第一連邦銀行監査コーディネーター |
テイラー·イディス | 副総裁/ケンタッキー州第一連邦銀行首席財務官 |
Bancorp(Br)兼First Federal of Hazard首席財務官 | |
ダイアナ·EADS | 顧客サービス担当者 |
ティファニー·エリオット | デヴィル·ランカスターと最高財務官 |
ケンタッキー州第一連邦政府の役人 | |
ジェイミー·エンズリー | 情報技術 |
デブラ·フリーマン | 顧客サービス担当·研修コーディネーター |
キャメロン·フリスビー | 顧客サービス代表 |
ステイシー·グリーンワット | 総裁副庁長住宅ローン |
ベニス·ハロルド | 総裁補佐副ローン処理コーディネーター |
メリッサ·ハロルド | 顧客サービス代表 |
カレン·ハートフィールド | 総裁補佐副社長/顧客サービス担当者 |
リー·アン·ホーガンスミス | 総裁副首席顧客官 |
ニキ·ホーチ | 顧客サービス代表 |
ロナルド·ハワード | 副社長/ランカスター首席市場官 |
ブルターニュ·フレット | 会計アシスタント |
クレイ·フレット | フランクフルト地区総裁 |
テレサ·フーレット | 総裁常務副社長 |
ドン·ジェニングス | 最高経営責任者 |
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ケンタッキー州第一連邦貯蓄銀行
フランクフルト-ダンビル-ランカスター、続けて
イヴ·アン·ジョーンズ | 顧客サービス代表/マーケティングアシスタント |
サラ·マジンガー | 経理部コーディネーター |
テレサ·マククーン | 総裁副主任/銀行監督委員/預金コンプライアンス官 |
クリスティーナ·ミラー | 顧客サービス代表 |
サマンサ·ミラー | 総裁副主任/融資コンプライアンス官/信用アナリスト |
ジュリー·ムーア | 総裁副局長/貸手 |
シェルビー·モリス | 顧客サービス代表 |
キャロライン·マルカシー | 補佐副総裁·行政補佐 |
ジェニー·マーフィー | ローンサービス担当者 |
ラヴェナ·クイル | 総裁副局長/貸手 |
デヴィッド·セモンズ | 保安/ローンアシスタント |
ジョン·森テル | 総裁副局長/貸手 |
シンシア·シャンク | 顧客サービス代表 |
ジェニー·スペンサー | ローン処理業者 |
アンジー·タンネル | ローン処理業者 |
イフォン·サンベリー | ローンサービス |
マイク磁器 | 社長副社長/情報技術マネージャ |
ジェニファー·ホイロン | 総裁副局長/貸手 |
最初のリスク連邦貯蓄とローン協会は
ジェイミー·S·コフィ | 最高経営責任者 |
カレン·ディクソン | 副社長/貸手/情報技術 |
ケリー·フォゲット | 顧客サービス代表 |
ジェイミー·ヘインズ | 総裁副補佐官/財務担当 |
メリッサ·マシューズ | 顧客サービス代表 |
マーガレット·S·ペトリ | 総裁副局長/出納長 |
ローレン·ライリー | 総裁副主任/引受/貸手 |
イライザ·ステイシー | 顧客サービス代表 |
ジェシカ·ワッツ | 総裁副秘書長/融資管理 |
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ケンタッキー州第一連邦銀行取締役会:
スティーブン·G·バック弁護士と社長そしてケンタッキー川地産有限責任会社の総法律顧問
ウォルター·G·エトンJr弁護士兼エクトン、マーフィーとシャノン法律事務所責任者
ルー·エラ·ファラー前総裁ハザド第一連邦貯蓄ローン協会最高経営責任者は
小さなウィリアム·D?ゴルマン元社長、ベンチャー保険会社の最高経営責任者
デヴィッド·R·ハロルド公認会計士ハロルドとパートナーの担当者PSC
ドン·D·ジェニングス社長ケンタッキー州第一連邦銀行
ウィリアム·H·ジョンソンは元ダンビル/ランカスター地区総裁ケンタッキー州第一連邦貯蓄銀行
トニー·D·ホイテックはケンタッキー第一連邦銀行会長
第一連邦貯蓄と融資協会(Br)危険取締役会:
スティーブン·G·バック | ジェイミー·コフィ | ウォルターG·エクトンJr | ||
ルー·エラ·ファラー | リトルウィリアム·D·ゴルマン | トニー·D·ホイテックは議長.議長 |
ケンタッキー州第一連邦貯蓄銀行取締役会:
ラッセル·M·ブルックス | J.マーク·ガガンズ | デヴィッド·R·ハロルド | ||
R.クライブ·ヘレット | ドン·D·ジェニングス議長.議長 | ウィリアム·H·ジョンソン | ||
イフォン·Y·モリー | ジェリー·M·パーセル | マーク·スタンパー | ||
バージニア州R.S.切り株 |
特別顧問 | キルパトリック·トンソン&ストークトン法律事務所 | |
900番のスイートルーム | ||
607 14これは…。街の北西 | ||
ワシントンD.05-2018年 | ||
移籍代理と登録所 | EQの前身はアメリカ株式譲渡信託会社LLCです | |
6201 15これは…。大通り | ||
ニューヨークブルックリン郵便番号:11219 | ||
(718) 921-8124 |
株主周年大会は2023年11月16日午後4時30分に開催される。ケンタッキー州ハザドコミュニティ通り1番地にあるハザドコミュニティと技術学院キャンパスの挑戦者センター。
株主問い合わせと10-K報告の可用性 証券取引委員会に提出された会社は、2023年6月30日までの年次報告Form 10-Kのコピーを株主に無料で提供し、2023年11月16日までの年次会議の記録日、書面で請求すべきである
投資家関係: | ドン·ジェニングス | メール:don.jennings@ffsbkyy.bank | ||
クレイ·フレット | メール:clay.hulette@ffsbkyy.bank | |||
(502)223-1638または1-888-818-3372 メインストリート西216番地 ポスト535 ケンタッキー州フランクフルト、郵便番号:40602 |
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