アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む:(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
|
取引 記号 |
|
登録された各取引所の名称 |
|
|
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
|
☐ |
|
|
☒ |
|
|
|
|
|
|||
非加速ファイルサーバ |
|
☐ |
|
規模の小さい報告会社 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新興成長型会社 |
|
|
|
|
|
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
2023年7月31日までに登録者は
ブルーリッジ銀行株式会社 カタログ表
|
||||
プロジェクト |
|
|
|
ページ |
|
|
|
|
|
第1部 |
|
財務情報 |
|
|
|
|
|
|
|
第1項。 |
|
財務諸表 |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
2023年6月30日現在(監査なし)及び2022年12月31日現在の連結貸借対照表 |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合業務報告書(監査なし) |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合収益(赤字)レポート(未監査) |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合株主権益変動表(未監査) |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし) |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
連結財務諸表付記*(監査なし) |
|
10 |
|
|
|
|
|
第二項です。 |
|
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
|
39 |
|
|
|
|
|
第三項です。 |
|
市場リスクの定量的·定性的開示について |
|
56 |
|
|
|
|
|
第四項です。 |
|
制御とプログラム |
|
56 |
|
|
|
|
|
第II部 |
|
その他の情報 |
|
57 |
|
|
|
|
|
第1項。 |
|
法律訴訟 |
|
57 |
|
|
|
|
|
第1 A項。 |
|
リスク要因 |
|
57 |
|
|
|
|
|
第二項です。 |
|
未登録株式証券販売と収益の使用 |
|
57 |
|
|
|
|
|
第三項です。 |
|
高級証券違約 |
|
57 |
|
|
|
|
|
第四項です。 |
|
炭鉱安全情報開示 |
|
57 |
|
|
|
|
|
五番目です。 |
|
その他の情報 |
|
57 |
|
|
|
|
|
第六項です。 |
|
陳列品 |
|
57 |
|
|
|
|
|
サイン |
|
|
|
59 |
2
第1部:フェナン社会情報
プロジェクト1.融資ALレポート
ブルーリッジ銀行株式会社
合併B割当書
|
|
(未監査) |
|
|
|
|
||
(千ドル、共有データを除く) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日(1) |
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
現金と銀行の満期金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
売却された連邦基金 |
|
|
|
|
|
|
||
販売可能な証券は公正価値で計算する |
|
|
|
|
|
|
||
制限持分投資 |
|
|
|
|
|
|
||
その他株式投資 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の投資 |
|
|
|
|
|
|
||
販売待ちのローンを持つ |
|
|
|
|
|
|
||
賃金保障計画ローン、繰延費用とコストを差し引いた純額 |
|
|
|
|
|
|
||
投資のために持っているローンは、繰延費用とコストを差し引く |
|
|
|
|
|
|
||
減算:信用損失準備金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資のための融資,純額 |
|
|
|
|
|
|
||
受取利息を計算する |
|
|
|
|
|
|
||
所有している他の不動産 |
|
|
|
|
|
|
||
部屋と設備、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
使用権資産 |
|
|
|
|
|
|
||
銀行自営生命保険 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
||
その他無形資産 |
|
|
|
|
|
|
||
担保融資返済権、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延税項目純資産 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債と株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
預金: |
|
|
|
|
|
|
||
無利息需要 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
当座預金と貨幣市場預金が生息する |
|
|
|
|
|
|
||
貯蓄する |
|
|
|
|
|
|
||
定期預金 |
|
|
|
|
|
|
||
総預金 |
|
|
|
|
|
|
||
FHLB借金 |
|
|
|
|
|
|
||
FRB借金 |
|
|
|
|
|
|
||
付属手形,純額 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸負債 |
|
|
|
|
|
|
||
その他負債 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債 |
|
|
|
|
|
|
||
引受金及び又は事項(付記12) |
|
|
|
|
|
|
||
株主権益: |
|
|
|
|
|
|
||
普通株 |
|
|
|
|
|
|
||
追加実収資本 |
|
|
|
|
|
|
||
利益を残す |
|
|
|
|
|
|
||
その他の総合損失を累計して税引き後純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
3
ブルーリッジ銀行株式会社
統合状態運営要素
(未監査)
|
|
次の3か月まで |
|
|
以下の日付までの6か月 |
|
||||||||||
(千ドル1株当たりのデータは除く) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ローンの利息と費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
証券、預金口座、連邦基金の利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子収入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
預金利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
付属手形の利子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FHLBとFRB借入金の利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子支出総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失準備金--ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失準備金(福祉)−資金不足の引受− |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
信用損失準備金総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失準備後の純利息収入を差し引く |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他株式投資の公正価値調整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
MSRを含む住宅担保ローン銀行収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
政府の融資を担保する収益を売る |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
富と信託管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
預金口座手数料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ネットで銀行カードとショッピングカード |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利子収入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
報酬と従業員の福祉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
入居率と設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
データ処理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
法律、発行者、規制の届出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
広告とマーケティング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
通信 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
監査と会計費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
FDIC保険 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
目に見えない償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の契約引受事務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他税項目及び評価税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
監督管理救済 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合併に関連する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
他にも |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総非利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税支出前の継続経営収入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
所得税(福祉)費用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
経営継続純収入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
生産運営を停止する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税前非持続経営所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非継続経営業務の純収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
非持株権に起因する非持続的な経営純収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
Blue Ridge BankShares,Inc.の純収入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
普通株主が獲得できる純収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
経営を続ける1株当たりの基本収益と減額収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
非持続経営の基本と希釈後の1株当たり収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
Blue Ridge BankShares,Inc.の1株当たりの基本収益と希釈(損失)収益。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
4
ブルーリッジ銀行株式会社
合併報告書総合収益(赤字)
(未監査)
|
|
次の3か月まで |
|
|
以下の日付までの6か月 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
純収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
その他の全面的な損失: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期間内に発生した売却可能証券の未実現損失総額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
繰延所得税割引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期間内に発生した売却可能証券の未実現損失は税額を差し引く |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他総合純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
総合純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
非持株権に起因する非持続的経営の全面的な収入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
ブルーリッジ銀行株式会社の総合純損失。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
5
ブルーリッジ銀行株式会社
合併報告書株主権益の変動について
(未監査)
|
2023年6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||
(千ドル) |
普通株株 |
|
|
普通株 |
|
|
追加実収資本 |
|
|
利益を残す |
|
|
累計その他総合損失純額 |
|
|
合計する |
|
||||||
期初残高 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
会計基準の採用による累積影響調整,所得税純額 |
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
純損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
その他総合損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通配当金 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式オプション権 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
罰金控除後の制限株奨励 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
配当再投資計画発行 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
期末残高 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||||||
(千ドル) |
普通株株 |
|
|
普通株 |
|
|
追加実収資本 |
|
|
利益を残す |
|
|
累計その他総合損失純額 |
|
|
経営を中止する非制御的権益 |
|
|
合計する |
|
|||||||
期初残高 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
会計方法変更の累積効果調整、所得税純額 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
純収入 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他総合損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通配当金 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
株式オプション権 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
罰金控除後の制限株奨励 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
非制御的権益を処分する |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末残高 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
6
|
2023年6月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||||||
(千ドル) |
普通株株 |
|
|
普通株 |
|
|
追加実収資本 |
|
|
利益を残す |
|
|
累計その他総合損失純額 |
|
|
合計する |
|
||||||
期初残高 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
純損失 |
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
その他総合損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通配当金 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
罰金控除後の制限株奨励 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
配当再投資計画発行 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
期末残高 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
2022年6月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||||||
(千ドル) |
普通株株 |
|
|
普通株 |
|
|
追加実収資本 |
|
|
利益を残す |
|
|
累計その他総合損失純額 |
|
|
合計する |
|
||||||
期初残高 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
純収入 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他総合損失 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通配当金 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
罰金控除後の制限株奨励 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
期末残高 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
7
ブルーリッジ銀行株式会社
合併状態キャッシュフロープロジェクト
(未監査)
|
|
以下の日付までの6か月 |
|
|||||
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
経営継続純収入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
非継続経営業務の純収益 |
|
|
|
|
|
|
||
純(損失)収入と経営活動提供の現金純額を調整する: |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税(福祉)費用を繰り越す |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
信用損失準備金--ローン |
|
|
|
|
|
|
||
信用損失準備金−未調達資金の引受金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
買収融資の公正価値調整(割引)が増加する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
定期預金を取得した公正価値調整(保険料)の増額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
買収された二次手形の公正価値調整(割増)が増加する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売却用として保有する住宅ローンを売却して得られる収益 |
|
|
|
|
|
|
||
販売のための住宅ローンを持っていること、起源 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
住宅ローンの収益を売る |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
売却のための担保を持っている政府融資で得られた収益を売却する |
|
|
|
|
|
|
||
販売されている保証を持つ政府融資は |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
政府の融資を担保する収益を売る |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
家屋や設備の損失を処分する |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
他の資産の損失を処分する |
|
|
|
|
|
|
||
他の株式証券の売却が実現した収益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
投資償却費純額 |
|
|
|
|
|
|
||
二次債務発行コストの償却 |
|
|
|
|
|
|
||
目に見えない償却 |
|
|
|
|
|
|
||
その他株式投資の公正価値調整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
担保ローン返済権の公正価値調整に起因することができます |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
受取利息の増加を計算する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の資産の減少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
その他の負債の増加 |
|
|
|
|
|
|
||
業務活動が提供する現金純額−継続業務− |
|
|
|
|
|
|
||
業務活動が提供する現金純額−非連続業務− |
|
|
|
|
|
|
||
経営活動が提供する現金 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
投資用の融資を保有して純成長する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
連邦基金の純販売が減少する |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
販売可能な証券を買う |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
売却可能な証券の催促·売却·支払·満期日に得られた収益 |
|
|
|
|
|
|
||
所有している他の不動産を売る収益 |
|
|
|
|
|
|
||
Paycheck保護計画融資純減少 |
|
|
|
|
|
|
||
制限株式と他の投資の純変化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
家屋と設備を購入する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
家と設備を売って得た収益 |
|
|
|
|
|
|
||
他の資産を売却して得られる収益 |
|
|
|
|
|
|
||
LSMGを売却して得た金 |
|
|
|
|
|
|
||
小企業投資会社基金やその他投資の資本募集 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
有限責任会社の非収益分配 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動のための現金純額−継続経営− |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動が提供する現金純額−非連続業務− |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動用の現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資金調達活動のキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
||
当座預金·貯蓄預金とその他の有利子預金の純増 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
定期預金の純増 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
普通配当金を支払いました |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
連邦住宅金融局は進展しました |
|
|
|
|
|
|
||
FHLB返済 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
FRB進展 |
|
|
|
|
|
|
||
FRB返済 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式オプション権 |
|
|
|
|
|
|
||
配当再投資計画発行 |
|
|
|
|
|
|
||
資金調達活動が提供する現金純額−継続業務− |
|
|
|
|
|
|
||
資金調達活動が提供する現金純額−非連続業務− |
|
|
|
|
|
|
||
融資活動で提供された現金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金純増(減額)と銀行拠出金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初銀行の現金と満期金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末銀行の現金と満期金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
8
キャッシュフロー情報補充表 |
|
|
|
|
|
|
||
支払いの現金: |
|
|
|
|
|
|
||
利子 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非現金投資と融資活動: |
|
|
|
|
|
|
||
証券売却可能な未実現損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
罰金控除後の制限株奨励 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
会計基準の採用による累積影響調整,所得税純額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
会計方法変更の累積効果調整、所得税純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
9
連結財務諸表付記(監査なし)
注1--列報の組織と根拠
Blue Ridge BankShares,Inc.(“当社”)は,主にその全額付属銀行Blue Ridge Bank,National Association(“銀行”)とその富と信託管理子会社BRB Financial Group,Inc.(“Financial Group”)を介して業務活動を行っている.当社の存在は主にその子会社、銀行、金融グループの株を保有するためです。
添付されている当社は審査を経ていない総合財務諸表は本行及び財務グループの勘定を含み、アメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及び銀行業の一般慣例に基づいて作成されている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。これらの中期総合財務諸表は、会社が2022年12月31日までの年次報告Form 10-Kに含まれる監査された総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。
2022年第1四半期、同社はMoneyWise Payroll Solutions,Inc.(“MoneyWise”)の多数の持分をMoneyWise少数株の所有者に売却した。MoneyWiseに関する損益表金額は,すべての関連期間の非持続業務として報告されている。
2022年8月29日、世界銀行は世界銀行の主要連邦銀行監督管理機関通貨監理庁(“OCC”)と正式な書面協定(“書面協定”)を締結した。書面協定は主に銀行の金融科学技術業務に関連し、銀行に引き続き第三者、銀行秘密法/反マネーロンダリングと情報技術リスクの評価と管理の制御を強化することを要求し、これらのリスクは金融科学技術との協力関係に由来する。書面協定の完全な写しは、2022年9月1日に8-K表の証拠品として米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出され、米国証券取引委員会のウェブサイトに提出することができる(Wwwv.sec.gov)と会社のサイト((www.Blueridgebanshares.com)それは.会社は銀行金融科学技術の政策、プログラム、操作をOCC指令に適合させるために積極的に努力している。同社は、作業が行われているにもかかわらず、書面合意の多くの側面が完了、実行、検証、持続するのにかなりの時間を要すると報告している。
当社は2023年5月15日に、LenderSelect Mortgage Group(“LSMG”)の名称で経営する住宅ローン卸業務を販売します)サードパーティに$を支払う
前期連結財務諸表に記載されているいくつかの金額は、今期の列報に適合するように再分類された。再分類は、先に報告した純収益、1株当たり純収益、総資産、総負債または株主権益に影響を与えない。
会社の重要会計政策は,2022年12月31日までの年度監査財務諸表と付記された付記2に開示され,会社年次報告Form 10−Kに掲載されている。2022年12月31日以来、重大な会計政策の応用に大きな変化はないただし、付記2--本表格10-Qの新しい会計基準を採用する者は除外します。
付記2-新会計基準の採用
2023年1月1日、会社は会計基準更新(ASU)2016-13号-金融商品-信用損失(主題326):金融商品信用損失の計量(“ASU 2016-13”)およびその修正案ASU 2019-11-対テーマ326“金融商品-信用損失”とASU 2022-02-金融商品-信用損失(主題326):問題債務再編と年次開示の改訂(“ASU 2022-02”)を採択した。これらのASUは、ここで会計基準編纂(“ASC”)“ASC 326”と呼ばれ、現行の予想信用損失方法(“CECL”)ですでに発生した損失減値方法を代替し、そして更に広範な資料を考慮して、歴史経験、現在の情況及び合理及び支持可能な予測に基づいて、報告日に信用損失推定を決定することを要求する。ASC 326
10
償却コストに応じて計量しなければならない信用損失及びいくつかの表外信用リスクの金融資産に適用され、投資用途としての融資、レンタル、満期(“HTM”)証券の保有、融資承諾及び財務保証を含むがこれらに限定されない。
当社はASC 326を採用し、残高コストおよび表外信用リスクによって計量されたすべての金融資産に対して修正された遡及方法を採用し、その中には、それぞれ投資のために保有する融資と信用を発行するための承諾(融資承諾および予備信用証)が含まれている。当社にはHTMに分類された証券は何もありません。2023年1月1日以降の報告期間の業績は米国会計基準第326条に記載されているが、前期金額は従来適用されていた公認会計原則に基づいて報告される。
次の表は、ASC 326を用いて2023年1月1日に発効した合併貸借対照表への影響を示している。
(千ドル) |
|
2023年1月1日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
.への影響 |
|
|||
資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投資のために持っているローンは、繰延費用とコストを差し引く |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
信用損失準備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
繰延税項目純資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未調達資金引受準備金1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
株主権益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利益を残す |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
1総合貸借対照表の他の負債に含まれています |
|
投資のために保有する融資及び信用損失を準備する(以下、“信用損失準備”と呼ぶ)経営陣は、予測可能な未来またはローンの満期日または返済までのための融資を意図的かつ保有する能力があり、その未償還元金残高(任意の台帳調整および任意の繰延費用(購入会計調整を含む)および発送コスト(総称して“償却コスト”と呼ぶ)を調整した後)で保有することを投資のために報告されている。ローン発行料とある直接発行料は、融資契約に規定された支払い条件に従って償却を延期し、収益率の調整とする。
融資が元金または利息の面で90日以上超過した場合、または管理層が元金および/または利息の徴収に疑問があると考えている場合、融資は通常非課税項目状態に置かれる。ローンは、元金および利息の流れ支払いまたは期限が90日未満であるまで、非課税状態を維持し、借り手は、支払い能力があり、流れを維持することができることを証明する。現金支払いを受けた時、それらはまず元金に使われ、それから利息を計算するために使われます。当社の政策は、元金が流れになるまで、非課税ローンの利息収入を記録しないことです。場合によっては、期限90日以上の計算すべきローンの元本または利息は、会社がこれらの融資保証が良好であると判断し、収集中であると判断した場合、非計算状態に置かれてはならない。米国会計基準第326条によると、当社は投資のために保有する融資の課税利息とする際には、計上すべき利息を剰余コストベースから除外することを選択し、ローンが非課税状態にある間に利息収入により計上されているが未払いの利息を計上することを選択する。
ACLは、経営陣の融資組合の残り期間内の信用損失の最適な推定値を代表します。経営陣が融資残高が回収できなくなったと判断した場合、融資はACLから抹消される。以前はフラッシング金額の後続回復(回復)がACLへの増加として記録されていた.クレジット損失計上は、ACLが経営陣が自社が保有するポートフォリオにおける生涯予想損失を吸収するのに十分と考えられる推定残高に達するのに十分な金額である。ACLは、融資の償却コストに基づいて控除され、融資から受け取る予定の純金額を示す推定口座である。
管理層は、ASC 326による融資組合せの構成、現在の経済状況、歴史的融資損失経験、合理的かつ支持可能な予測及びその他のリスク要素の評価に基づいて、ACLの十分性を確定した。同社は第三者CECLモデルを用いて四半期ごとのACLを評価している。類似したリスク特徴を有する融資は、集合(またはセグメント)内で集団評価を行う。集団評価人口における損失推定は,集合仮説と融資レベルの特徴の組合せに基づいている.同社は、連邦コールコードを使用することが、通常、融資の基礎担保のリスク特徴に基づいているため、適切な融資細分化方法であることを決定している。連邦コールコードを使います
11
また、企業は、ACLの推定を作成する際に、開示されて利用可能な外部情報を利用して評価することを可能にする。割引キャッシュフロー(“DCF”)法は、当社が使用する主要な信用損失推定方法であり、各ローンの将来の現金流量を推定し、ローンの契約金利を用いてその現在値を割引し、契約金利は融資開始または買収日に存在する任意の繰延費用、コスト、保険料または割引純額(実金利とも呼ばれる)に基づいて調整する。割引キャッシュ法は、融資期限、早期返済や仮説削減などの要因や、将来のキャッシュフローに影響を与える可能性のある他の関連経済要因も考慮している。キャッシュフローの割引を通じて、この方法は貨幣の時間価値を結合し、融資に固有の信用リスクを反映している。
将来の経済予測を適用する際には,当社は1年間の予測期間を利用し,次の1年間に直線に基づく履歴損失率の平均値を採用する.同社は、損失推定にモデルを提供するために、連邦公開市場委員会による全国国内総生産と失業率の経済予測を考えている。クォンタイズモデルで用いた履歴損失率は,公開元(すなわち連邦催促報告)から得られた銀行と同業銀行データを用いて得られた.世銀が利用する同業グループは、比較的規模の似た金融機関から構成されている(すなわち#ドル)
似たようなリスク特徴を持たない融資について、会社は個人(または逐語融資)に基づいてACL需要を評価する。この個別評価された融資(または同じ主要返済源を有する融資関係)の全体は四半期ごとに決定され、以下の要因に基づいている:(1)融資のリスクレベルSが基準を達成しないか、それ以上の残高が$を超える
会社の手当委員会は四半期ごとに重要な方法と仮定、そして最終的なACLを承認する。管理層は、推定時に取得可能な情報を用いて融資の予想信用損失を決定するが、ポートフォリオ構成、ポートフォリオ信用品質、個別評価融資の基礎事実の変化および/または経済状況の変化に応じて、将来的にACLを変更する必要があるかもしれない。また、銀行監督機関や銀行の監査人は、その融資準備率を定期的に審査し、信用損失の増加や経営陣とは異なる判断に基づいてさらなる融資引渡しを確認することを要求することができる。
ASC 326を採用すると,同社のACLが$増加した
担保依存型融資
借り手が財政難に遭遇したため、当社には担保の運営や販売に依存する融資の返済がある。基礎担保はローンの種類によって異なることができる。以下では、担保依存型融資を獲得する担保タイプに関するより詳細な情報を提供する
12
獲得性融資
当社は2021年にバージニア湾岸銀行と合併(“湾岸銀行合併”)し、2019年にバージニアコミュニティ銀行株式会社と合併し、融資を受けます。ASC 326を採用する前に、これらのローンの一部は、ASC 310−30項目における購入クレジット減価(PCI)に分類される−信用品質が悪化した場合に得られる融資及び債務証券。ASC 326を採用した後、当社はその既存のPCIローンを所期移行方法を採用した購入信用悪化(“PCD”)ローンに指定することを選択した。従来構築されていたコア予算外融資“プール”が廃止され、その結果、PCDローンのACLは#ドル増加した
修正したローン
ASU 2022-22は、問題債務再構成(TDR)の概念をASC 326を採用した会社の会計基準から削除する。ASU 2022-02は、いくつかの融資修正の追加開示を要求し、開始年ごとに総出荷を開示する。特に、融資修正は、修正時に財務的困難を経験している借り手に提供される既存の融資を修正するために、ASC 326が採用された後の一定期間にわたって開示されなければならない。修正タイプは、融資契約キャッシュフローの時間または金額の直接変化を含まなければならない。追加開示は、元金免除、金利引き下げ、取るに足らない支払い遅延、期限延長、または上記の場合の任意の組み合わせに適用される。
証券を売ることができる(“AFS”)証券同社は四半期ごとにそのAFS証券組合の公正価値と信用品質を評価した。もし証券の公正価値がその償却コスト基礎より低い場合、価値低下は市場金利或いは証券信用品質の変化によるものであることを確定するために証券を評価する。同社のAFS証券組合の信用品質の主要な指標は証券タイプと信用格付けであり、これは多くの証券特定要素の影響を受け、これらの要素は債務者のキャッシュフロー、地理位置、経歴とその他の要素を含む可能性がある。もし損失が信用品質に関係していない場合、当社は証券から受け取ると予想されるキャッシュフローの現在値を評価することで信用に関連する損失を推定し、証券の余剰コストを基礎とする。ASC 326を採用した後、予想されるキャッシュフローの現在値が証券の残高コストベースよりも低く、クレジット損失が存在する場合、クレジット損失にACLを計上し、公正価値が超過コストベースよりも小さい金額を限度とする。2022年12月31日現在、当社には一時的な減値以外のAFS証券は何もないため、ASC 326を採用した後、AFS証券をACLする必要はない。
未調達資金引受準備金それは.当社は、当社が信用を提供する契約義務の履行により信用リスクに直面している契約期間内の予想信用損失を想定しており、この義務を当社が無条件に取り消すことができない限りです。無資金承諾準備金を調整し、信用損失費用として準備する。この推定には、資金提供の可能性を考慮すること、第三者保証が存在するか否か、および資金を得ることが予想される承諾に対する信用損失の推定が含まれており、その損失率は、投資のために保有する融資のACL推定で得られた類似金融商品の損失率と同じである。ASC 326を採用した後、会社が記録した無資金引受準備金が#ドル増加した
13
注3インチ投資証券その他の投資
AFSに分類された投資証券は、総合貸借対照表に公正価値で入金される
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
償却する |
|
|
毛収入 |
|
|
毛収入 |
|
|
公平である |
|
||||
販売可能である |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
州と市級政府 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
**米国財務省と機関 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
**担保ローンサポート証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
*社債 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
総投資証券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
償却する |
|
|
毛収入 |
|
|
毛収入 |
|
|
公平である |
|
||||
販売可能である |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
州と市級政府 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
**米国財務省と機関 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
**担保ローンサポート証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
*社債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
総投資証券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
2023年6月30日と2022年12月31日までの公正価値は$
次の表に契約期限までに販売可能な証券の余剰コストと公正価値を示す。予期される満期日は、発行者が催促または前払い罰金がある場合に債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||
(千ドル) |
|
償却する |
|
|
公平である |
|
||
1年以下の期間で満期になる |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
1年から5年後に期限が切れなければならない |
|
|
|
|
|
|
||
5年から10年後に満期になる |
|
|
|
|
|
|
||
10年後に期限が切れる |
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
14
下表は,上記日までの証券タイプと証券数別の未実現損失と証券が持続損失状態にある時間長をまとめたものである。
|
|
|
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
12ヶ月以下です |
|
|
12ヶ月以上 |
|
|
合計する |
|
||||||||||||||||
(千ドル) |
|
証券数量 |
|
|
公平である |
|
|
実現していない |
|
|
公平である |
|
|
実現していない |
|
|
公平である |
|
|
実現していない |
|
|||||||
州と市 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
アメリカ財務省と機関は |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
社債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
合計する |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
12ヶ月以下です |
|
|
12ヶ月以上 |
|
|
合計する |
|
||||||||||||||||
(千ドル) |
|
証券数量 |
|
|
公平である |
|
|
実現していない |
|
|
公平である |
|
|
実現していない |
|
|
公平である |
|
|
実現していない |
|
|||||||
州と市 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
アメリカ財務省と機関は |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
社債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
合計する |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
同社はそのAFS証券組合せを審査して、四半期以上の潜在的信用損失が存在するかどうかを決定する。2023年6月30日と2022年12月31日まで、赤字を達成していない状態の証券の多くは投資級証券であるが、少数の証券には第三者投資レベルがない。これらの未格付け証券は主に銀行持ち株会社によって発行された二次債務ツールであり、上の表では社債に分類される。赤字を実現していない投資証券は、通常、購入以来の金利環境の変化により定価が変化した結果であり、永久信用減値の結果ではない。担保融資支援証券の契約キャッシュフローは、米国政府によって保証および/または資金提供される。市政債券は契約キャッシュフローが満期時に受信されないという兆候はない。償却コストが回収されるまで、当社は販売しようとしないし、臨時減価証券の売却を要求されるとも思わない。2023年6月30日現在、当社のAFS証券グループに対するACLはありません。
制限株式投資にはFHLBの株(帳簿価値#ドル)が含まれる
同社はまた、他の金融機関や金融科学技術会社の株式を含む様々な他の株式投資を持っており、総額は$
注4--ローンとローンの限度額
2023年6月30日まで、および2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間のすべてのローンおよびACL情報は、ASC 326の規定に適合しています。この期間までに提出されたすべてのローン情報は
15
以前適用された公認会計原則。したがって、開示の多くの場合、ASC 326の前およびASC 326の後の情報を採用する列報方式は、比較可能性を有さないであろう。
次の表は、Paycheck Protection Program(“PPP”)ローンを含む、日付まで保有されている投資用ローンの償却コストを示す。
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
賃金保障計画 |
|
|
|
|
|
|
||
不動産-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
||
不動産--建築、住宅 |
|
|
|
|
|
|
||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
||
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
|
|
||
不動産--担保ローン、農地 |
|
|
|
|
|
|
||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
||
融資総額 |
|
|
|
|
|
|
||
差し引く:コストを差し引いた繰延ローン費用 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
同社は連邦住宅金融局からの借入の担保として、ある商業と住宅担保融資を質抵当している。融資総額は$
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
現在のところ |
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
より大きい |
|
|
不応計プロジェクト |
|
|
合計する |
|
||||||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
賃金保障計画 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
不動産-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
不動産--建築、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
不動産--担保ローン、農地 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
差し引く:コストを差し引いた繰延ローン費用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
融資総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
次の表は、上記日付までに投資のために保有している非課税ローンの償却コストをローン別に示している。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||
(千ドル) |
|
ACLなしの非権利責任発生制ローン |
|
|
ACLを持つ非課税プロジェクトローン |
|
|
非権利責任発生制ローン総額 |
|
|||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
不動産-建築、商業 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
不動産--建築、住宅 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
非課税プロジェクトローン増加$
16
同社は$を確認した
信用品質指標
同社は借り手が期待する債務返済能力に関する情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、担保充足性、信用文書と現在の経済傾向などに基づいて、投資のために持っているローンをリスクカテゴリに分類する。経営陣は、融資リスクレベルは、投資のために保有する融資組合の信用品質を反映した最適な指標であると考えている。同社は以下の融資リスクレベルの定義を用いて、これらのレベルの融資組合における適切性を定期的に評価している。銀行規制機関は、融資リスクレベルを含む会社の融資組合を定期的に審査する。規制当局は、審査時の事実の判断に基づいて、経営陣が決定した融資リスクレベルを変更することができる。
リスクレベル1-強:この等級は最も強力な借り手に融資を提供するために維持されている。これらの融資は、銀行がよく知っている個人や会社に発行されており、銀行預金口座上の留置権など、ほぼ保証された返済源を担保としている。個人や会社の責任者の品格、信用記録、能力はすべて優れており、疑いの余地がない。借り手の収入源と産業は安定している。高い流動性、最低リスク、良好な比率、そして低い処理コストが存在する。
リスクレベル2-最低限:この等級は特に強力と思われる借入者たちが提供するローンのために維持されている。これらのローンはすべてガイドライン内にあり、借り手はその全体的な財務力が顕著であることを証明する文書がある。これらの融資は、非常に良い返済源、相当な貸借対照表の流動性を有し、重大な識別可能な引上げリスクがなく、すべての点で政策、ガイドライン、保証基準、および連邦と州の法規に適合している(いかなる例外もない)。
リスクレベル3-受け入れ可能:この等級は実力があると思われる借り手に融資するために保留されている。このようなローンは十分な返済源を持っており、識別可能な引上げリスクはほとんどない。一般的に、このリスクレベルが付与された融資は、(1)すべての点で政策、ガイドライン、保証基準、および連邦および州法規に適合する(例外はない)、(2)要求された最低ガイドラインに適合するか、またはそれを超える根拠のある歴史的キャッシュフロー、または他のソースの核によって資金フローの補完を達成することができる歴史的キャッシュフロー、および(3)債務を清算するのに十分な二次ソースを有するという特徴を示す。
リスクレベル4-好ましい:この等級はリスクがリスクレベル3より大きい満足できるローンを意味する。このようなローンは十分な返済源を持っており、識別可能な引上げリスクはほとんどない。このリスクレベルに指定されたローンは、以下の特徴を示す:(1)基本的に銀行の保証要求に適合しているが、政策、製品または保証ガイドラインは除外されている。言及されたすべての例外状況は、例外状況に関連する任意の追加のリスクを相殺する緩和要因を記録し、(2)要求された最低基準に適合するか、またはそれを超える文書記録された履歴キャッシュ流量、または他のソースの確認可能な現金流量によって補充することができる履歴現金流量、および(3)流動性、担保清算または価値と借り手または保証人の純資産との組み合わせを含む債務を清算するのに十分な二次供給源を有する。
リスクレベル5-観察:この格付けは受け入れ可能だが高いリスクを含む満足できるローンの評価だ。これらのローンの特徴は、借り手が限界キャッシュフロー、限界収益力を持っていること、あるいは利益を上げない一年と財務状況の低下を経験していることである。借り手の管理は満足できると思われるかもしれませんが、担保ローンの担保は超過が生じる可能性があります
レベル6リスク--特に説明:この格付けは潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値のある融資に対するものだ。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、銀行の信用状況の今後のある日の返済見通しを悪化させる可能性がある。特に言及した融資は不良分類ではなく、機関を不良分類を構成するのに十分なリスクに直面させることもない。特に言及された信用は、一般に、保証基準の許容差および/または緩和要因のない例外、または時間の経過とともに治癒する可能性があるまたは治癒しない可能性のある新たな弱点を示す。
17
レベル7のリスク--基準を達成しない:基準を満たしていない融資は、債務者又は質抵当品(ある場合)の現在の穏健純価値及び支払能力の十分な保護を受けるのに十分ではない。不合格に分類されたローンは、債務清算を脅かす1つ以上の明確に定義された弱点を持たなければならない;それらの特徴は明らかである可能性もしこのような欠陥が修正されなければ、その機関はいくつかの損失を受けるだろう継続的に返済スケジュールに合わないローンはさらに不合格に格下げされなければならない。このようなローンの特徴は品質が低下しており、多くの明確な弱点を示しており、是正行動が必要である。これらの弱点は、(1)高い債務価値比率、(2)利益傾向の低下またはマイナス、(3)流動性の低下または不足、(4)融資構造の不適切さ、(5)返済源に問題がある、(6)明確な二次返済源の不足、および(7)不利な競争的比較を含むことができるが、これらに限定されない。借り手の純資産の低下、収益力の不足、担保利益率の低下及び/又は担保頭寸が不完全であるため、このようなローンは十分に保護されていないと考えられる。融資残高の一部を損失する可能性は排除されない。借り手の返済能力はわずかまたは弱く、融資は過剰な超過状態または延期および/または継続を示す可能性がある。
リスクレベル8-疑わしい:分類疑わしいローンは分類不合格ローン固有のすべての弱点を持っており、これらの弱点に加えて、既存の事実、条件と価値に基づいて全額収集或いは清算を行うことは高度に疑わしい、不可能である。しかしながら、これらの融資は、起こりうるいくつかのイベントが銀行の地位を救うため、損失として評価されていない。これらのイベントは、(1)出資、(2)代替融資、および(3)資産清算または追加担保を含むことができるが、これらに限定されない可能性がある。疑わしいのは一時的な格付けであり,損失が予想されるが,現時点ではどの程度の正確性でも定量化されていない。損失部位が確定すると、この金額は信用損失準備金から抹消されます。
リスクレベル9--損失: 損失に分類された融資は回収できないと考えられ、資産として存在し続けるには根拠がないほど価値が小さい。このような分類は、資産が絶対に回収や残存値を持っていないことを意味するのではなく、将来的に部分回収が実現される可能性があっても、価値のない融資の解約を延期することは非現実的で望ましくないことを意味する不良ローンの可能な損失部分は直ちに信用損失準備から押し売りされる。
18
次の表は内部ローンリスクレベルと発行年別に現在までを示しています2023年6月30日。また、2023年6月30日までの6ヶ月間のローンタイプ別の今期総償却を示した。
|
|
初年度別の定期ローン償却コストベース |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
この前 |
|
|
循環ローン |
|
|
合計する |
|
||||||||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル1-4 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
リスクレベル5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル8 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
今期の総販売 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
賃金保障計画 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル1-4 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
合計する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
不動産-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル1-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル5-6 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
リスクレベル7 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
今期の総販売 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
28 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
不動産--建築、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル1-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル5-6 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
リスクレベル7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル1-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル5-6 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
リスクレベル7 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
|||||
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル1-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル7 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
今期の総販売 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
不動産--担保ローン、農地 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル1-4 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
リスクレベル5-6 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
合計する |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル1-4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||||
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
今期の総販売 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
融資総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル1-4 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
リスクレベル5-6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
リスクレベル8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
今期の総売出し総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
19
上の表は1ドル含まれています
以下の表では、主なローン部門ごとに上記期間のACL変化を分析した。ローン部分は、ビジネスまたは消費者の形で以下のように提示される
|
|
2023年6月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||
(千ドル) |
|
商業広告 |
|
|
消費者 |
|
|
合計する |
|
|||
期初残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
押し売りする |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回復する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
**純プレス: |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
信用損失準備金--ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
2023年6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||
(千ドル) |
|
商業広告 |
|
|
消費者 |
|
|
合計する |
|
|||
期初残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
ASC 326を採用した影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
押し売りする |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回復する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
**純プレス: |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
信用損失準備金--ローン |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
2023年6月30日までの6ヶ月間、貸借対照表が増加したのは、主に特定の準備金需要#ドルによるものである
前述の事項を除いて、二零二三年六月三十日までの六ヶ月間、貸借対照表及び投資のために保有する融資の信用損失準備に用いる仮説、損失要因(定量及び定性的)又は合理的及び支持可能な予測に大きな変動はない.
下記表に記載日までの担保依存型融資の償却コストを示す。
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
商工業 |
|
$ |
|
|
不動産-建築、商業 |
|
|
|
|
不動産--建築、住宅 |
|
|
|
|
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
担保依存型融資総額 |
|
$ |
|
獲得性融資
2023年6月30日までPCDローンの償却コストは合計#ドルである
修正したローン
20
同社は財務困難に遭遇した借り手の表現を密接に監視し、その融資修正努力の有効性を理解する。
次の表は、上記の日付までの修正されたローンの情報を示している。
|
|
2023年6月30日 |
||||||||||||
(千ドル) |
|
ローンの数 |
|
|
原価を償却する |
|
|
区分別改正融資と融資総額の比の償却コスト |
|
|
財務効果 |
|||
改正--期限の延長と容認 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商工業 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
% |
|
注(1)を参照 |
||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
||
修正-利息のみ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
||
修正-期限延長と利息のみ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
||
合計する |
|
|
5 |
|
|
$ |
|
|
|
% |
|
|
||
(1)この$ |
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
支払状態(償却コスト) |
|
|||||||||||||||||
(千ドル) |
|
現在のところ |
|
|
30-89 |
|
|
90+ |
|
|
不応計プロジェクト |
|
|
合計する |
|
|||||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
改正融資総額 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
上の表の$を除くすべてのローン
6つの住宅ローン総償却コストは#ドルです
ASC 326以前の採用状況開示
2023年1月1日にASC 326を採用する前に、会社は発生した損失法に従って融資損失準備を計算する。以下の開示は、この以前に適用されたGAAPを適用する前のいくつかの時期に提供される。
下記表に上記日付までに投資のために保有している融資償却コストの帳簿年齢を示す。
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
現在のところ |
|
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
より大きい |
|
|
不応計プロジェクト |
|
|
過去の合計 |
|
|
経皮的冠動脈介入ローン |
|
|
合計する |
|
||||||||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||
賃金保障計画 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
不動産-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||||
不動産--建築、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
不動産--担保ローン、農地 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
差し引く:コストを差し引いた繰延ローン費用 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
融資総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
下記表に上記日までのPCIローン償却コストの帳簿年齢を示す。
21
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
現在のところ |
|
|
30-89 |
|
|
より大きい |
|
|
合計する |
|
||||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
不動産-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
PCIローン総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
♪the the the次の表には、上記日付までの総合貸借対照表に記載されている買収融資の未償還元本残高と関連記録投資を示す。
(千ドル) |
|
2022年12月31日 |
|
|
経皮的冠動脈介入ローン |
|
|
|
|
未償還元金残高 |
|
$ |
|
|
記録的投資 |
|
|
|
|
購入履行ローン |
|
|
|
|
未償還元金残高 |
|
|
|
|
記録的投資 |
|
|
|
|
獲得した融資総額 |
|
|
|
|
未償還元金残高 |
|
|
|
|
記録的投資 |
|
|
|
以下の表は、上述した期間におけるPCIローンの増加可能な収益の変化を示す。
(千ドル) |
|
2022年6月30日までの3ヶ月 |
|
|
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
|
||
期初残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
吸引積 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期待キャッシュフロー改善による付加価値不能差額再分類 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の変更、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
次の表は、上記の日付までの融資組み合わせの単独および集団減値評価の要約を提供する。
22
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
単独で |
|
|
集団的に |
|
|
総融資残高 |
|
|
融資損失に関する支出 |
|
||||
PCIローン: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
不動産-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
**PCIローン総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ローンを立ち上げて購入します |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--建築、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、農地 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
*ダダールは契約ローンを開始し、購入した |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融資総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
差し引く:コストを差し引いた繰延ローン費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
上の表には購買力平価ローン#ドルは含まれていません
次の表は融資タイプ別に投資のために保有する減価融資に関する情報を示しているその日付からその日付について言えば。
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||
(千ドル) |
|
録画しました |
|
|
未払い |
|
|
関わる |
|
|||
記録のない特定手当: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
不動産-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
記録された手当: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
2022年6月30日までの3ヶ月 |
|
|
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
||||
記録のない特定手当: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
不動産-建築、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
記録された手当: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商工業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
23
減価ローンにはTDRも含まれており、2022年12月31日まで合計11枚のTDRがあり、総額は1ドルです
下表は、上記期間の貸出タイプ別の融資損失準備変動状況の分析である。
(千ドル) |
|
2022年6月30日までの3ヶ月 |
|
|
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
|
||
融資損失準備,期初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
押し売りする |
|
|
|
|
|
|
||
商工業 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不動産--建築業 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
不動産--抵当ローン |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
消費者 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
総販売 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回復する |
|
|
|
|
|
|
||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
||
不動産--建築業 |
|
|
|
|
|
|
||
不動産--抵当ローン |
|
|
|
|
|
|
||
消費者 |
|
|
|
|
|
|
||
総回収率 |
|
|
|
|
|
|
||
純販売 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
||
ローン損失準備、期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
下表は、投資のために保有する融資の償却コストを上記の日付別に内部融資リスクレベルで示している。
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
等級.等級 |
|
|
等級.等級 |
|
|
等級.等級 |
|
|
等級.等級 |
|
|
等級.等級 |
|
|
等級.等級 |
|
|
等級.等級 |
|
|
合計する |
|
||||||||
PCIローン: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
商工業 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
不動産-建築、商業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
不動産-抵当住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
消費者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
*--総PCIローン |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
ローンを立ち上げて購入します |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
商工業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
賃金保障計画 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
不動産-建築、商業 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
不動産--建築、住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
不動産-抵当住宅 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
不動産--担保ローン、農地 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||||
消費者 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
発行され購入された履行ローン総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
融資総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
差し引く:コストを差し引いた繰延ローン費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||||
*合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
いくつありますか
付記5--営業権その他無形資産
商誉企業合併で買収され、無期限使用年数を有する他の無形資産は償却されないが、減値テストを行うべきであることを示すイベントや場合があれば、少なくとも毎年またはより頻繁に減値テストが行われる。一定の耐用年数を持つ無形資産の償却
24
終わりました彼らの推定寿命は
2023年6月30日と2022年12月31日まで会社の営業権総額は$です
次の表は、日付までの総合貸借対照表に含まれる償却可能無形資産の情報を示す。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||
(千ドル) |
|
総帳簿価値 |
|
|
累計償却する |
|
|
帳簿純価値 |
|
|||
コア預金無形資産 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
その他の償却可能無形資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
*合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||
(千ドル) |
|
総帳簿価値 |
|
|
累計償却する |
|
|
帳簿純価値 |
|
|||
コア預金無形資産 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
その他の償却可能無形資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
*合計 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
他の無形資産は#ドルの返済資産を含めて償却されなければならない
当社は二級市場に発行されて売却された住宅担保ローンの返済権を保留しています。MSR資産の公正価値は#ドル
付記6--借金
FHLB借金
銀行はFHLBの信用限度額を持ち、質権の合格した不動産ローンと証券を担保とする。2023年6月30日と2022年12月31日質抵当によって、この限度額は合計$です
次の表は、日付が返済されていないFHLB前払いの情報を示している。
|
|
2023年6月30日 |
||||||||||
(千ドル) |
|
てんびん |
|
|
始発日 |
|
規定金利 |
|
|
期日まで |
||
固定金利ポイント |
|
$ |
|
|
|
|
% |
|
||||
固定金利ポイント |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||||
固定金利ポイント |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||||
毎日の部屋代ポイント |
|
|
|
|
|
|
% |
|
||||
FHLB借入金総額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
25
FRB借金
BTFPでの前金期間は最長1年であり,定価は1年隔夜指数スワップ金利に10ベーシスポイント加算されており,これが前払い日の固定期限である。前金はいつでも返済できます。処罰されません。2023年6月30日まで当社にはBTFPを介した即時利用可能な回線があり、金額は$です
その他の借金
同社は代理銀行と担保信用限度額の有無で、総額は#ドルである
その会社は$を持っている
付記7--デリバティブ金融商品とヘッジ活動
当社は銀行の顧客のニーズに合わせて金利交換協定を締結した。同社は、格付けの高い第三者金融機関と平等かつ相殺的な互換協定を締結することで、これらの交換協定を締結する金利リスクを低下させた。これらの背中合わせ交換プロトコルは、独立派生ツールであり、公正価値に応じて総合貸借対照表(資産頭寸に他の資産を計上し、負債頭寸を他の負債に計上する)である。
次の表は、日付までの金利交換協定の名目価値および公正価値を示す。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||
(千ドル) |
|
概念上の |
|
|
公平である |
|
||
金利交換協定 |
|
|
|
|
|
|
||
固定/支払い可変スワップを受け付けております |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
支払い固定/受信可変スワップ |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||
(千ドル) |
|
概念上の |
|
|
公平である |
|
||
金利交換協定 |
|
|
|
|
|
|
||
固定/支払い可変スワップを受け付けております |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
支払い固定/受信可変スワップ |
|
|
|
|
|
|
二級市場に原始的な政府担保と従来の住宅担保融資を販売する努力の一部として、世銀はすでに参入している$
26
住宅ローン派生ツール負債は$
付記8--株式報酬
ブルーリッジ銀行株式会社は、2023年6月14日の会社2023年度株主総会で株主の承認を得、同社の以前の株式ベース報酬計画に代わって、ブルーリッジ銀行株式会社の2023年株式インセンティブ計画に基づいて社員および取締役に時間ベースの制限株式奨励(“時間ベースRSA”)を付与する計画であり、ブルーリッジ銀行株式会社株式インセンティブ計画は当日発効する。時間ベースのRSAは、株式数および公正価値が付与された日に知られており、報酬の公正価値が必要なサービス期間内に償却され、一般に3年であるため、固定報酬と考えられる。2022年から、会社は従業員に業績に基づく制限的株式奨励(PSA)と、時間に基づくRSAの支給を開始した。PSAは3年間の終了時に会社が財務目標を達成した状況に応じて帰属を行い,同時期に直線ベースで支出を行い,業績目標の期待実現状況に応じて定期的に調整することで,最終的に帰属するPSA株の数を変化させる可能性がある.時間ベースのRSAは投票権および配当権を有し、PSAは投票権を有し、繰延配当金支払いによって制限される。
連結業務報告書で確認された時間別特別手当と時間単位で計算された特別手当に関する補償支出は、没収を差し引いて $
2023年の前6ヶ月に、以下に関連する株式オプション
別注9-借約
同社の長期賃貸協定は、主に小売支店やオフィススペースの不動産を含む経営賃貸に分類されている
次の表は、現在の日付とその期間の会社賃貸情報を提供します。
|
|
次の3か月まで |
|
|
以下の日付までの6か月 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
リースコストを経営する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
総賃貸コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
賃貸負債の金額を計上するための現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
使用権資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
加重平均残存賃貸年限(年) |
|
|
|
|
|
|
||
加重平均割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
27
次の表は以下の項目の成熟度分析を提供する上記日までの未割引現金流量と経営リース負債総額とを照合する。
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2023年12月31日までの6ヶ月 |
|
$ |
|
|
2024年12月31日までの12ヶ月間 |
|
|
|
|
2025年12月31日までの12ヶ月間 |
|
|
|
|
2026年12月31日までの12ヶ月間 |
|
|
|
|
2027年12月31日までの12ヶ月間 |
|
|
|
|
その後… |
|
|
|
|
未割引キャッシュフロー合計 |
|
|
|
|
割引 |
|
|
( |
) |
賃貸負債 |
|
$ |
|
付記10--公正価値
金融商品の公正価値とは、計量日市場参加者間で秩序ある取引を行う際に、元本又は最も有利な市場上の意思者間で当該資産又は負債のために交換される当期金額である。公正な価値は報告された市場価格に基づいて決定されることが望ましい。しかし、多くの場合、様々な金融商品は見積された市場価格を持っていない。時価が報告されていない場合、価値を公正に許可し、現在値または他の推定方法を用いて推定したことに基づく。
これらの技術は,割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど,用いられた仮定の影響を大きく受けている.したがって、公正価値推定は、チケットの即時決済では実現されない可能性がある。
当社はある資産と負債に対する公正価値調整を記録し、資産と負債の公正価値定義を利用して公正価値開示を確定し、公正価値は脱退価格であり、市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却したり、負債を移転して受け取る金額を代表する。非アクティブ市場における金融資産の公正価値を決定する際には、他の要因も考慮する必要がある。
当社は推定技術の投入が観察可能か観察不可能かにより,推定技術の階層構造を用いている。観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており,観察できない投入は会社の市場仮定を反映している。この2種類の投入に基づく公正価値階層構造の3つの階層は以下のとおりである
レベル1- |
|
評価は同じ資産と負債に対する市場の活発な見積もりに基づいている。 |
レベル2- |
|
推定値は、活発な市場における同様の資産および負債のオファー、同じまたは同様の資産および負債があまり活発でない市場での見積もり、およびモデルに基づく推定技術を含む観察可能な投入に基づいており、その重大な仮定は、主に市場の観察可能なデータから導出または市場観察可能データの確認を得ることができる。 |
レベル3- |
|
推定値は、市場には見られない1つまたは複数の重要な入力または仮定を使用するモデルに基づく技術に基づく。 |
以下に、当社が財務諸表に公正価値で恒常的に記録しているいくつかの金融資産や負債を計測するための推定技術を紹介する。
証券
活発な市場でオファーがあれば、証券は推定レベルの第1レベルに分類される。一級証券には、高流動性国債、担保融資製品、取引所取引株が含まれる。オファーされた市場価格がない場合、公正価値は、定価モデル、類似した特徴を有する証券の見積もり、または割引キャッシュフローを使用して推定される。二級証券には、米国機関証券、担保融資支援機関証券、各州と政治部門の義務、およびいくつかの会社、資産支援およびその他の証券が含まれる。いくつかの活動が限られている場合、または評価投資の透明性が低い場合、証券は評価レベルの第3レベルに分類される。制限FRBの帳簿価値
28
一方、FHLB株は各エンティティの償還条項によって公正価値を近似しているため、次の表には含まれていない。
ラビ信託資産
同社のラビ信託基金は延期補償計画と関連がある。ラビ信託基金が保有する資産は、個人参加者の指示に従って投資され、通常、普通株および共通基金または短期投資(例えば、現金)などの有価証券に投資される(第1級)。引比信託資産および関連繰延補償計画負債は、それぞれ連結貸借対照表の他の資産および他の負債に計上される。
デリバティブ金融商品
販売のための住宅ローンをヘッジするためのデリバティブおよび関連金利ロック約束は、住宅ローンを売却するための長期的なコミットメントを含み、第2レベルの投入を利用して公正な価値で報告される。派生金融商品の公正価値は、推定日までの派生市場データ及び金利ロック承諾住宅ローンの関連価値に基づいて決定される。
同社はある顧客の商業ローンに関連した金利交換資産と負債を持っている。顧客との金利交換資産は、格付けの高い第三者金融機関との等額交換協定(すなわち“背中合わせ”)によって相殺される。金利交換資産と負債はすべて独立派生ツールであり、第2級投入を利用して公正価値で入金される。
次の表には、日付まで公平な価値で恒常的に計量された金融資産残高を示す。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
合計する |
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
||||
販売可能な証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
州と直轄市 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
アメリカ財務省と機関は |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
社債 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
売却可能な証券総額 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
MSR資産 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
ラビ信託資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
住宅ローン由来資産 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
金利交換資産 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
その他負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金利交換負債 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
合計する |
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
||||
販売可能な証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
州と直轄市 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
アメリカ財務省と機関は |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
担保融資支援証券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
社債 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
売却可能な証券総額 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
MSR資産 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
ラビ信託資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
住宅ローン由来資産 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
金利交換資産 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
その他負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
住宅ローン派生負債 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
金利交換負債 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
29
次の表に示した第3段階で投入された社債及び担保融資支援証券の変化を上記の期間に使用する。
(千ドル) |
|
会社 |
|
|
担保融資支援証券 |
|
||
2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
レベル2からレベル3に移行する |
|
|
|
|
|
— |
|
|
公正価値調整 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
2023年6月30日までの残高 |
|
$ |
|
|
$ |
|
2023年6月30日まで社債11社、総額$
担保融資サービス権
第三者モデルは、会社MSR資産の公正価値を決定するために使用される。このモデルは,履行融資池を構築し,池ごとの将来予想キャッシュフローを計算し,池ごとに割引率を適用する。2023年6月30日と2022年12月31日まで同社が提供しているサービスは
次の表は、日付および期間までのMSR資産の変化を示す。
(千ドル) |
|
MSR資産 |
|
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
$ |
|
|
足し算 |
|
|
|
|
公正価値調整 |
|
|
( |
) |
2023年6月30日までの残高 |
|
$ |
|
公認会計原則によると、ある金融資産は非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量される。以下に、当社が財務諸表に公正価値で記録するためのいくつかの非日常的な金融資産の推定技術を紹介する。
その他株式投資
その他の株式投資は、当社のいくつかの金融科学技術会社への投資を含み、その公正価値は同じ或いは重大に類似した投資の見える市価(あればある)或いは可視市場取引(第2級)に基づいて計算される。
担保依存型融資
特定の準備金を持つ担保依存型ローンは公正価値に従って勘定し、公正価値は担保の推定市場価値から推定販売コストを引いたものに等しい。担保は、設備、在庫、および売掛金を含む不動産、証券または商業資産であってもよい。一つのローンは多様な担保を持つことができる;しかし、会社のほとんどのローン担保は不動産だ。不動産担保の価値は通常
30
社外独立の証明書評価士が観察可能な市場データを用いた評価を用いた市場評価手法(第2レベル)を用いる.しかしながら、担保価値が比較可能物件の違いによって大幅に調整されたり、市場価値が不足して会社に割引されたりする場合、公正価値はレベル3とみなされる。業務設備の価値が重要とされる場合は、外部評価に基づいて、重要とされた場合には、借主財務諸表上の帳簿純値に基づく。同様に、在庫と売掛金担保品の価値は、財務諸表残高または帳簿齢報告(第3級)に基づいている。公正価値調整は発生した期間に計上し、総合経営報告書の信用損失として準備する。
販売待ちのローンを持つ
発行されたか、または購入され、中古市場で販売しようとしている住宅ローン(すなわち、販売のためのローンを持っている)は、推定時価総額に基づいて入金される。公正価値変動は総合経営報告書(第2級)で住宅住宅ローン銀行収入(MSRを含む)で確認された。
いくつかの本行が開始し、金融科学技術パートナーが提供する消費ローンは、総合貸借対照表で保有販売先に分類される。ローンが発行された後、これらのローンは適用される金融科学技術パートナーまたは他の投資家に額面通りに販売され、通常はローンが発行された日から最長10日以内に販売される。発行と販売の間の時間が相対的に短いため,これらの融資はコストで持ち,公正価値(第2級)に近い.
中古市場で販売しようとしている政府保証融資またはその部分は、総合貸借対照表上で売却のために保有するように分類され、コストまたは推定公平市価の中で低い者が帳簿に記載されている(第2級)。
所有している他の不動産(“オレオ”)
OREOのようないくつかの資産は、公正な価値から推定販売コストを引いて計量される。OREOの推定値は,通常,独立評価者の現在の評価(第2レベル)を用いて決定される.報告日までに現在の評価が得られない場合や、最近の評価を受けた後に価値の低下が発見された場合には、評価値を割引して3段階推定数を生成する。不動産業者や不動産業者と一緒に不動産を販売すると、推定される販売コストが掛け値を下げ、第3レベル投入に基づく推定値が生じる。
下記表は、上記日付までの公正価値非日常的基礎計量の資産をまとめたものである。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
合計する |
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
||||
その他株式投資 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
担保依存型融資 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
販売待ちのローンを持つ |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
合計する |
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
||||
その他株式投資 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
減価融資-ASC 326以前のバージョン |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
販売待ちのローンを持つ |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
オレオ |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
次のテーブルは、日付までの第3レベル公正価値計測の量子化情報を提供する。
(千ドル) |
|
2023年6月30日までの残高 |
|
|
観察できない入力 |
|
射程距離 |
|
||
担保依存型融資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
% |
31
(千ドル) |
|
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
観察できない入力 |
|
射程距離 |
|
||
減価融資-ASC 326以前のバージョン |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|||||
オレオ |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
% |
金融商品の公正価値情報については、貸借対照表で確認されているか否かにかかわらず 実用的な見積り価値は,ツールの特徴と関連する市場情報に基づいている.金融商品は、現金、1つのエンティティの所有権証拠、または別の金融商品の現金を受信または交付するために、契約権利または義務を1つのエンティティに譲渡または押し付ける契約を含む。公正価値を決定するための情報は、高い主観性と判断性を有するため、結果が正確でない可能性がある。主観的要素はキャッシュフローの推定、リスク特徴、信用品質と金利を含み、これらはすべて変化する可能性がある。公正価値は貸借対照表の日に推定されるため、これらのツールは決済または満期時に実際に現金化したり、支払う金額が大きく異なる可能性がある。
次の表は、日付までの金融商品の推定公正価値、関連帳簿価値、および推定レベルを示している。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
公正価値計量 |
|
|||||||||||
(千ドル) |
|
帳簿価値 |
|
|
公正価値 |
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
|||||
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
現金と銀行の満期金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|||
売却された連邦基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
販売可能な証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
制限持分投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
その他株式投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
その他の投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
購買力平価は融資純額を受け取らなければならない |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
投資のための融資,純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
受取利息を計算する |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
銀行自営生命保険 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
MSR資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
無利子当座預金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|||
当座預金と貨幣市場預金が生息する |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
貯蓄預金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期預金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
FHLB借金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
FRB借金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
付属手形,純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
32
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
公正価値計量 |
|
|||||||||||
(千ドル) |
|
帳簿価値 |
|
|
公正価値 |
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
|||||
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
現金と銀行の満期金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|||
売却された連邦基金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
販売可能な証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
制限持分投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
その他株式投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
その他の投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
購買力平価は融資純額を受け取らなければならない |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
投資のための融資,純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
受取利息を計算する |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
銀行自営生命保険 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
MSR資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
無利子当座預金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|||
当座預金と貨幣市場預金が生息する |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
貯蓄預金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
定期預金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
FHLB借金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
FRB借金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
付属手形,純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
注11--最低規制資本要件
銀行と銀行持株会社は連邦銀行機関が管理する各種監督資本要求の制約を受けている。最低資本要求を満たしていないと規制機関が何らかの強制的で追加的な適宜決定の行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、会社の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。資本充足率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、金融機関は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債、およびある表外項目の数量化指標に関連する。金融機関の資本額や分類も、監督管理機関の構成要素、リスク重み、その他の要素に関する定性的な判断を受けている。
バーゼル銀行規制委員会の米国銀行に対する資本指導方針を実施する最終規則(“バーゼルIII規則”)によると,銀行は以下の十分資本化されたリスクに基づく資本比率よりも高い資本保存緩衝を持たなければならない
適時是正措置条例は5種類の分類を提供した:資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足;これらの用語は全体の財務状況を代表するために使用されていないが。もし資本が十分であれば、ブローカー預金を受け入れるには規制部門の承認を得る必要がある。資本が不足すれば資本配分が制限され、資産増加や拡張も同様であり、資本回復計画を立てる必要がある。同行は2023年6月30日と2022年12月31日まで、資本金に分類される良好な資本要求を満たした。
前述したように,会社はCECLを用いて2023年1月1日に発効した。連邦と州銀行業法規は金融機関が3年以内に利益剰余金を段階的に採用する税後累積影響調整(“CECL過渡額”)を撤回できないように選択することを許可した。CECL移行金額から規制資本への3年間の段階的な
次の表は、銀行が遵守しなければならない資本と資本比率と、日付までの資本充足と資本余裕の額と比率を示している。自己資本比率は対話バッファ(適用される場合)を含む.CECLの移行金額は#ドルである
33
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
実際 |
|
|
自己資本比率の目的で |
|
|
資本が十分である |
|
|||||||||||||||
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
||||||
総リスクに基づく資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
普通株一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
第1段レバー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(平均資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
実際 |
|
|
自己資本比率の目的で |
|
|
資本が十分である |
|
|||||||||||||||
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
||||||
総リスクに基づく資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
普通株一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
第1段レバー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(平均資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
付記12--支払引受及び又は事項
通常の経営過程において、当社は顧客に様々な金融商品を提供し、彼らの信用と流動性の需要を満たす。これらのツールは、総合貸借対照表の確認金額を超える信用と金利リスク要因に関する。当社が金融商品の他方が信用状及び予備信用状を提供するために約束を履行しない場合に直面する信用損失は、これらのツールの契約金額で表される。同社が承諾と条件付き承諾を行う際に使用する信用政策は、貸借対照表での約束と同じである。
その正常な信用基準及びリスク監視手続を遵守する場合、会社は信用を提供する契約承諾を行う。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は完全に使用されていない場合に満期になる可能性があるため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。2023年6月30日と2022年12月31日までの会社の未返済融資約束は$
条件付き承諾は、当社が財務予備信用状の形で発行し、顧客がその指定された財務義務を履行できなかった場合に関連受益者(すなわち第三者)に支払うことを保証する。2023年6月30日と2022年12月31日まで、財務予備信用状を返済していない場合の承諾総額は $
2023年1月1日にASC 326を採用した後、会社が記録した無資金引受準備金が#ドル増加した
34
別れて、これは主に融資約束残高の減少によるものだ。2023年6月30日まで資金提供なし支払準備金は#ドルです
同社は各種共同企業、有限責任会社、SBIC基金に投資している。このような投資に基づいて、会社は未来の間に投資額を達成することを約束した。2023年6月30日現在、会社の将来の未返済約束総額は$
注13-1株当たり収益
次の表に1株当たり基本収益と希釈後の1株当たり収益(“EPS”)と1株当たり収益を計算する際に使用する加重平均流通株数、およびその期間内に潜在普通株を希釈することが加重平均流通株数に与える影響を示す。基本的な1株当たり収益の計算方法は,純収益(分子)を発行された普通株の加重平均(分母)で割ることである。1株当たり収益金額を希釈して、すべての潜在的な普通株ツールを転換、行使、または発行することを想定して、その効果が損失を減少させるか、または1株当たり普通株収益を増加させることでなければならない。潜在的希釈性普通株式ツールは、行使可能な株式オプションおよびPSAを含む
|
|
次の3か月まで |
|
|
以下の日付までの6か月 |
|
||||||||||
(千ドル1株当たりのデータは除く) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
加重平均は普通株式を発行し、基本株は |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
希釈証券の影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均は普通株式を発行し、希釈した |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純(赤字)収入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
経営継続純収入 |
|
|
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
非継続経営業務の純収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非持株権に起因する非持続的な経営純収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
Blue Ridge BankShares,Inc.の純収入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの基本収益と償却(赤字)収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
経営を続ける1株当たりの収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
非持続経営の1株当たり収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
ブルーリッジ銀行株式会社の1株当たり収益。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
付記14-業務分類
その会社は所有している
35
次の表は、日付と上記期間中の業務、項目、資産報告書を各支部ごとに並べています。
|
|
2023年6月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||
(千ドル) |
|
商業銀行業務 |
|
|
抵当ローン銀行業務 |
|
|
親級に限る |
|
|
淘汰する |
|
|
藍嶺 |
|
|||||
純利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利子収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
**純利息収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
*クレジット損失準備金を差し引いた純利息収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
非利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
MSRを含む住宅担保ローン銀行収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
政府の融資を担保する収益を売る |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
預金口座手数料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
その他の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
--非利息収入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
報酬と従業員の福祉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
その他の運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
--非利息支出総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前の継続経営収入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
所得税(福祉)費用 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
純収益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
2023年6月30日までの総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
2022年6月30日までの3カ月 |
|
|||||||||||||||||
(千ドル) |
|
商業銀行業務 |
|
|
抵当ローン銀行業務 |
|
|
親級に限る |
|
|
淘汰する |
|
|
藍嶺 |
|
|||||
純利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利子収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
**純利息収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
*クレジット損失準備金を差し引いた純利息収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
MSRを含む住宅担保ローン銀行収入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
政府の融資を担保する収益を売る |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
預金口座手数料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
その他の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
--非利息収入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
報酬と従業員の福祉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
その他の運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
--非利息支出総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前に経営を続けた収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
所得税支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
経営継続純収益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
2022年6月30日までの総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
36
|
|
2023年6月30日まで6カ月 |
|
|||||||||||||||||
(千ドル) |
|
商業銀行業務 |
|
|
抵当ローン銀行業務 |
|
|
親級に限る |
|
|
淘汰する |
|
|
藍嶺 |
|
|||||
純利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利子収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
**純利息収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
*クレジット損失準備金を差し引いた純利息収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
MSRを含む住宅担保ローン銀行収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
政府の融資を担保する収益を売る |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
預金口座手数料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
その他の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
--非利息収入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
報酬と従業員の福祉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
その他の運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
--非利息支出総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前に経営赤字が続く |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得税割引 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
2023年6月30日までの総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
2022年6月30日まで6カ月 |
|
|||||||||||||||||
(千ドル) |
|
商業銀行業務 |
|
|
抵当ローン銀行業務 |
|
|
親級に限る |
|
|
淘汰する |
|
|
藍嶺 |
|
|||||
純利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利子収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
**純利息収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
信用損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
*クレジット損失準備金を差し引いた純利息収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
MSRを含む住宅担保ローン銀行収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
政府の融資を担保する収益を売る |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
預金口座手数料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
その他の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
--非利息収入総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
非利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
報酬と従業員の福祉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
その他の運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
--非利息支出総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所得税支出前に継続的に経営して所得を得る |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
純収益を継続的に経営する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
生産運営を停止する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税前非持続経営所得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
所得税費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非継続経営業務の純収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
純収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
非持株権に起因する非持続的な経営純収益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
Blue Ridge BankShares,Inc.の純収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
2022年6月30日までの総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
37
付記15--累計その他全面収益(赤字)純額変動
以下の表に,上記期間に他の全面収益(損失)を累計した構成部分を示す.
|
|
2023年6月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
証券売却可能な未実現純損失 |
|
|
満期日まで保有している証券を売却可能に譲渡する |
|
|
年金と退職後の福祉計画 |
|
|
累計その他総合損失純額 |
|
||||
2023年4月1日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
供給可能証券の保有損失純額の変動を実現せず、繰延税項目利益純額#ドルを差し引く |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2023年6月30日までの残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2022年6月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
証券売却可能な未実現純損失 |
|
|
満期日まで保有している証券を売却可能に譲渡する |
|
|
年金と退職後の福祉計画 |
|
|
累計その他総合損失純額 |
|
||||
2022年4月1日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
供給可能証券の保有損失純額の変動を実現せず、繰延税項目利益純額#ドルを差し引く |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2022年6月30日までの残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
2023年6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
未実現純額 |
|
|
満期日まで保有している証券を売却可能に譲渡する |
|
|
年金と退職後の福祉計画 |
|
|
積算 |
|
||||
2023年1月1日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
供給可能証券の保有損失純額の変動を実現せず、繰延税項目利益純額#ドルを差し引く |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2023年6月30日までの残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
未実現純額 |
|
|
満期日まで保有している証券を売却可能に譲渡する |
|
|
年金と退職後の福祉計画 |
|
|
積算 |
|
||||
2022年1月1日現在の残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
供給可能証券の保有損失純額の変動を実現せず、繰延税項目利益純額#ドルを差し引く |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
2022年6月30日までの残高 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
付記16--法律上の事項
正常な経営過程において、会社は法律訴訟の側である。現在把握している情報によると、経営陣は、このような法的手続きは全体的に会社の業務、財務状況、経営結果やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。
2019年8月12日、バージニアコミュニティ銀行株式会社(VCB)の元従業員及びその従業員持株計画(VCB ESOP)の参加者が、VCB、バージニアコミュニティ銀行、VCB ESOPに関連するある個人を起訴するために、米バージニア州西区地域裁判所シャーロッツビル支部に集団訴訟を提起した。起訴状によると、被告は他の事項を除いて、VCB ESOP参加者に対する受託責任に違反し、1974年に改正された“従業員退職収入保障法”に違反した。起訴状によると、VCB社員の持ち株計画による損害は“#ドルに近いか超える”という
38
プロジェクト2.経営陣の議論と分析F財務状況と経営成果
以下は,経営陣による会社の総合財務状況と経営結果の検討と分析である。本検討は、本10-Q表に記載されている未監査総合財務諸表とその付記、及び当社の2022年12月31日までの年度の10-K表年次報告に記載されている監査済み総合財務諸表及びその付記と併せて読まなければならない“2022テーブルグリッド10-K”)である。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営結果は、2023年の残り時間または任意の他の時期の運営結果を示すとは限らない。本報告において、用語“当社”、“私たち”、“私たち”とは、ブルーリッジ銀行株式会社及びその合併子会社を意味する。“銀行”という言葉はブルーリッジ銀行、全国協会を意味する。
前向き陳述に関する注意事項
同社が10-Q表で作成したいくつかの前向き陳述は、リスクと不確定要素の影響を受ける。これらの展望的陳述は、未来の事件、業務計画、目標、予想経営結果、およびこれらの陳述が根拠とする仮説に関する計画、推定、目的、目標、ガイドライン、期待、意図、予測、および経営陣の信念陳述を代表する。前向きな陳述は、将来の結果、業績、または業績を示唆する任意の可能な予測、予測、指示、または示唆を含むが、一般に、“可能”、“可能”、“はず”、“将”、“将”、“信じ”、“予想”、“目標”、“意図”、“計画”または同様の意味の語または段階に関連する。会社は、展望性陳述は主に経営陣の予想に基づいており、多くの既知と未知のリスクと不確実性の影響を受ける可能性があり、これらのリスクと不確定性は多くの場合その制御範囲を超える要素に基づいて変化する可能性があると戒めている。実際の結果、業績或いは成果は展望性陳述中の期待、表現或いは暗示の内容と大きく異なる可能性がある。
他の要因に加えて、以下の要素は、(I)米国経済の全体的な実力と企業が業務を展開する地方経済の実力と、(Ii)テロ行為または脅威および/または軍事衝突を含む地政学的条件、またはテロ行為または脅威および/または軍事衝突に対応するための米国または他の政府の行動、米国国内外の商業および経済状況に影響を与える可能性がある、企業の財務パフォーマンスと展望性陳述で表現されたものと大きく異なる可能性がある。(Iii)会社の業務と運営および会社の顧客への悪影響を含む新冠肺炎疫病のレガシー影響、これらの影響は、延滞、違約、担保償還権の喪失、融資損失の増加を招く可能性がある;(Iv)悪天候条件、洪水、健康に関連する問題およびその他の悲劇的な事件を含む重大な自然災害が発生した。(V)会社の融資組合固有のリスク、借り手の信用品質および不動産市場の長期低迷のリスクの管理、不動産市場の長期低迷は、会社の担保の価値を損なう可能性があり、担保償還権を失った場合の担保売却能力、(Vi)消費者支出と貯蓄習慣の変化、(Vii)預金流出、(Viii)技術とソーシャルメディアの変化。(Ix)連邦準備システム理事会の金利政策、インフレ、金利、市場および通貨変動の影響と変化を含む貿易、通貨および財政政策および法律、(X)銀行監督条件、政策または計画の変化、新しい立法または規制措置によっても、銀行活動の制限、特に当社付属銀行の制限、より厳しい監督管理資本要件、預金保険料、監督管理または禁止された特定の創設活動または融資および他の製品の二次市場の変化を含むコストの増加;(11)税収、銀行、証券、保険に関連する法律、法規および政策および規制機関の適用を含む金融サービス政策、法律および法規の変化の影響、(12)銀行と通貨監理庁(“OCC”)間の正式な書面合意条項の影響と遵守の能力、(13)不動産業の法律、法規および政策の変化に影響する影響;(Xiv)銀行監督機関、証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)、上場企業会計監督委員会、財務会計基準委員会または他の会計基準作成機関が時々採用する可能性のある会計政策およびやり方の変化の影響;(Xv)競争力のある新製品およびサービスをタイムリーに開発し、新しい顧客および既存の顧客がこれらの製品およびサービスを受け入れる場合、(Xvi)ユーザが会社の製品およびサービスの代わりに競争相手の製品およびサービスを使用する意思;(Xvii)会社に対して提起される可能性のある任意の法的訴訟の結果;(Xviii)会社の顧客、サプライヤー、従業員、または他のビジネスパートナーの名声リスクおよび潜在的副作用、(Xix)十分な流動性を維持する能力
39
預金、顧客、および二次資金源を保持することによって、特に会社または業界の名声が損なわれた場合、(Xx)会社の成長を支援し、規制基準の下で十分な資本を維持するために十分な資本レベルを維持すること、(Xxi)会社が行う可能性のある買収の影響、これらに限定されるものではないが、予想される収入増加および/またはそのような取引節約を達成できなかった費用、(Xxii)会社の不良資産レベルの変化およびログアウト、(Xii)会社が時々法的手続きおよび規制機関の審査および救済行動に参加すること;(Xxv)潜在的な詐欺、不注意、コンピュータ窃盗およびネットワーク犯罪リスク、(Xxvi)自社配当金を派遣する能力、(Xxvii)自社と金融科学技術との関係を管理する能力、(Xxvii)自社と金融科学技術との関係を管理する能力、(Xxvii)預金レベルおよびこれらの関係に関連する融資品質の制御および維持を強化する能力;(Xxviii)会社は、米国小企業管理局によって管理されているアリペイ保護計画(“PPP”)に融資者として参加し、(Xxiv)会社が時々米国証券取引委員会に提出した文書の“リスク要因”の一部および他の場所で決定された他のリスクおよび要因。
上記の要因は詳細と考えられてはならず、“リスク要因”と題する節で議論された警告声明を含む2022年Form 10−Kに含まれる他の警告声明と共に読むべきである。展望性情報および陳述に影響を与える1つまたは複数の要因が正しくないことが証明された場合、実際の結果、業績または達成は、本10-Q表の前向き情報および陳述によって表現または示唆された結果、業績または業績とは大きく異なる可能性がある。したがって、会社はその展望的な情報と陳述に過度に依存しないように注意する。会社は実際の結果を反映したり、展望性陳述に影響を与える要素の変化を反映するために前向き陳述を更新しない。新たなリスクや不確定要因が時々出現する可能性があり、当社ではこれらのリスクや不確定要因の発生やこれらのリスクや不確定要因が会社に与える影響を予測することはできない。
規制事項
2022年8月29日、世銀は世銀の主要連邦銀行監督管理機関OCCと正式な書面協定(“書面合意”)を締結した。書面協定は主に銀行の金融科学技術業務に関連し、銀行に引き続き第三者、銀行秘密法/反マネーロンダリングと情報技術リスクの評価と管理の制御を強化することを要求し、これらのリスクは金融科学技術との協力関係に由来する。書面協定の完全な写しは、2022年9月1日に米国証券取引委員会に提出された8-K表に証拠として提出され、米国証券取引委員会のウェブサイトで提出することができる(Wwwv.sec.gov)と会社のサイト(Wwwww.Blueridgebanshares.com)である。会社は銀行金融科学技術の政策、プログラム、操作をOCC指令に適合させるために積極的に努力している。同社は、作業が行われているにもかかわらず、書面合意の多くの側面が完了、実行、検証、持続するのにかなりの時間を要すると報告している。会社が書面合意を遵守していない場合、またはOCCが他の措置を課している場合、会社は、資本計画の制定と維持、資産売却、融資準備金または減価、成長制限、さらなる規制制裁、および/または他の規制法執行行動を含む他の規制要件または命令の制約を受ける可能性がある。
LenderSelect Mortgage Groupを売っています
2023年5月15日、会社はLenderSelect Mortgage Group(LSMG)が運営する担保融資卸売業務として第三者に25万ドルの現金で売却した。当社はLSMGを売却して55.3万ドルの損失を計上し、2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合経営報告書の他の非利息収入で報告した。
MoneyWise給与ソリューションを販売しています。
2022年第1四半期、同社はMoneyWise Payroll Solutions,Inc.(“MoneyWise”)の多数の持分をMoneyWise少数株の所有者に売却した。MoneyWiseに関する損益表金額は,列報のすべての期間に非持続業務として報告されている.
一般情報
40
2022年10-Kレポートの第7項に開示されたキー会計政策は変化していないが、第1部分には、会社が会計基準を用いて編纂(“ASC”)326-金融商品-信用損失(ここでは“ASC 326”または“CECL”と呼ぶ)を採用し、2023年1月1日から発効することが記載されている。
前期連結財務諸表に記載されているいくつかの金額は、今年度の列報の状況に適合するように再分類された。再分類は、先に報告した純収益、1株当たり純収益、総資産、総負債または株主権益に影響を与えない。
2023年6月30日と2022年12月31日の財務状況比較
総資産は2023年6月30日現在で32.1億ドルで、2022年12月31日現在の31.4億ドルより7340万ドル増加した。この増加は主に現金と銀行の満期残高の増加によるもので、2023年6月30日現在、銀行残高は5460万ドル増加し、2022年12月31日の7730万ドルから1兆318億ドルに増加した。2023年6月30日現在、購買力平価ローンを含まない投資ローンは5260万ドル増加し、2022年12月31日の24億ドルから24.5億ドルに増加し、年化成長率は4.39%となった。信用損失準備金(“ACL”)は2023年6月30日現在、2022年12月31日現在の2290万ドルから4310万ドルに増加した。この増加は主に商業·工業ローンで報告された1410万ドルの特別融資準備金が2023年第2四半期に非課税プロジェクトとされたが、今年これまでに増加した400万ドルは2023年1月1日にASC 326を採用したことによるものである。
2023年6月30日までの預金総額は26.1億ドルで、2022年12月31日より1兆106億ドル増加した。2023年の最初の6ヶ月の増加は主に定期預金残高が2.201億ドル増加したためであり、そのうち2.11億ドルは主に2023年3月の銀行業流動性事件に対応するために得られたブローカー定期預金である。この増加を部分的に相殺したのは無利子普通預金残高が6410万ドル減少したことだ。2023年6月30日現在、金融科学技術恋愛関連の預金は2022年12月31日より1,740万ドル増加し、2.52%増の7.076億ドルに達した。2023年6月30日と2022年12月31日まで、金融科学技術関連預金はそれぞれ総預金の27.1%と27.6%を占めている。
2023年6月30日現在、株主権益総額は2022年12月31日の2億594億ドルから2兆313億ドルに減少し、2810万ドル減少した。このうち,1790万ドルは2023年前の6カ月の純損失,550万ドルは税引後にASC 326を採用したためである。会社が売却できる証券組合(“AFS”)の公正価値は2023年前の6ケ月に低下し、主な原因は市場長期金利が小幅に上昇し、株主権益税引後120万ドルの減少を招くことである。同社は、2023年6月30日または2022年12月31日まで、満期まで保有する投資証券に分類されていない。
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の経営実績比較
同社は2023年6月30日までの3カ月間、運用継続純損失1950万ドル、または1株希釈後の普通株損失1.03ドルを報告したが、2022年6月30日までの3カ月間の運営継続純収益は110万ドル、または1株希釈後の普通株損失は0.06ドルであった。
同社は2023年6月30日までの6カ月間、純損失1790万ドル、または希釈後の普通株1株当たり0.95ドルの純損失を報告したが、2022年6月30日までの6カ月間の運営継続純収益は1850万ドル、または希釈後の普通株損失は1株当たり0.99ドルだった。
2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税前持続業務損失には、それぞれ2,110万ドルおよび2,520万ドルの融資信用損失準備金が含まれており、その大部分は合計1,410万ドルの特殊融資融資の特定準備金に起因することができる。また、同期にはそれぞれ純融資残高800万ドルと910万ドルを記録した。前年同期と比較して、継続経営業務の所得税前収入が低下したもう一つの原因は、会社が2022年期間に報告した株式投資の930万ドルの公正価値調整であり、主にある金融科学技術会社への投資である。2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、運営を継続する所得税前収入にはそれぞれ240万ドルと350万ドルが含まれており、この2つの収入は主に書面合意に関連する規制救済業務に関する専門サービスに用いられている。
41
純利息収入。純利息収入とは、資産から稼いだ利息が有利子負債が支払う利息を超えた金額であり、会社の主な収入源である。そのため、純利息収入は全体の貸借対照表の増加、金利変化および投資、ローン、預金と借金の組み合わせの変化の影響を受ける。同社の主な生息資産は,企業,不動産投資家,個人への融資とその投資証券の組み合わせである。利息負債は主に譲渡可能な引き出し伝票と貯蓄口座、通貨市場口座、預金証書、アトランタ連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)とリッチモンド連邦準備銀行(“FRB”)の立て替え金を含む。一般的な純利息収入の測定基準は純利息差だ。純利息差とは、利息収入と利息支出との差額を、利息を平均して発生可能な資産の割合で計算することである。
42
次の表は2023年6月30日と2022年6月30日までの3カ月間の平均貸借対照表を示している。表には,利息を発生させた資産が稼いだ利息金額と関連する税項同値収益,および有利子負債の利息支出と関連金利,および前記期間の純利息収入変動量と変動率の分析を示している。
|
|
平均残高、収入、支出、収益率、税率 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
合計する |
|
|
増加/(減少) |
|
||||||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
収益率/ |
|
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
収益率/ |
|
|
(減少) |
|
|
巻(2) |
|
|
料率(2) |
|
|||||||||
平均資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
課税証券 |
|
$ |
367,814 |
|
|
$ |
2,543 |
|
|
|
2.77 |
% |
|
$ |
394,000 |
|
|
$ |
2,129 |
|
|
|
2.16 |
% |
|
$ |
414 |
|
|
$ |
(141 |
) |
|
$ |
555 |
|
免税証券(3) |
|
|
20,713 |
|
|
|
121 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
21,336 |
|
|
|
113 |
|
|
|
2.12 |
% |
|
|
8 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
11 |
|
*ダール証券会社 |
|
|
388,527 |
|
|
|
2,664 |
|
|
|
2.74 |
% |
|
|
415,336 |
|
|
|
2,242 |
|
|
|
2.16 |
% |
|
|
422 |
|
|
|
(145 |
) |
|
|
567 |
|
他銀行の生息預金 |
|
|
121,248 |
|
|
|
1,452 |
|
|
|
4.79 |
% |
|
|
77,703 |
|
|
|
148 |
|
|
|
0.76 |
% |
|
|
1,304 |
|
|
|
83 |
|
|
|
1,221 |
|
売却された連邦基金 |
|
|
3,539 |
|
|
|
45 |
|
|
|
5.09 |
% |
|
|
44,979 |
|
|
|
90 |
|
|
|
0.80 |
% |
|
|
(45 |
) |
|
|
(83 |
) |
|
|
38 |
|
販売待ちのローンを持つ |
|
|
56,102 |
|
|
|
396 |
|
|
|
2.82 |
% |
|
|
42,957 |
|
|
|
348 |
|
|
|
3.24 |
% |
|
|
48 |
|
|
|
106 |
|
|
|
(58 |
) |
給与保障計画ローン(4) |
|
|
7,599 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.84 |
% |
|
|
19,412 |
|
|
|
64 |
|
|
|
1.32 |
% |
|
|
(48 |
) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(9 |
) |
投資のための融資(4,5,6)を持つ |
|
|
2,487,089 |
|
|
|
34,428 |
|
|
|
5.54 |
% |
|
|
1,881,678 |
|
|
|
23,376 |
|
|
|
4.97 |
% |
|
|
11,052 |
|
|
|
7,521 |
|
|
|
3,531 |
|
総平均生息資産 |
|
|
3,064,104 |
|
|
|
39,001 |
|
|
|
5.09 |
% |
|
|
2,482,065 |
|
|
|
26,268 |
|
|
|
4.23 |
% |
|
|
12,733 |
|
|
|
7,444 |
|
|
|
5,289 |
|
減算:信用損失準備金 |
|
|
(31,151 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(13,619 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
非利子資産総額 |
|
|
244,330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
総平均資産 |
|
$ |
3,277,283 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,700,571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均負債と株主資本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
当座預金·貨幣市場預金と貯蓄を計算する |
|
$ |
1,347,499 |
|
|
$ |
8,860 |
|
|
|
2.63 |
% |
|
$ |
1,144,418 |
|
|
$ |
690 |
|
|
|
0.24 |
% |
|
$ |
8,170 |
|
|
$ |
122 |
|
|
$ |
8,048 |
|
定期預金(7) |
|
|
661,259 |
|
|
|
5,764 |
|
|
|
3.49 |
% |
|
|
415,815 |
|
|
|
851 |
|
|
|
0.82 |
% |
|
|
4,913 |
|
|
|
502 |
|
|
|
4,411 |
|
有利子預金総額 |
|
|
2,008,758 |
|
|
|
14,624 |
|
|
|
2.91 |
% |
|
|
1,560,233 |
|
|
|
1,541 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
13,083 |
|
|
|
624 |
|
|
|
12,459 |
|
FHLB借金(8) |
|
|
262,345 |
|
|
|
2,958 |
|
|
|
4.51 |
% |
|
|
23,955 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
(0.55 |
)% |
|
|
2,991 |
|
|
|
(328 |
) |
|
|
3,319 |
|
FRB借金 |
|
|
35,714 |
|
|
|
439 |
|
|
|
4.92 |
% |
|
|
3,266 |
|
|
|
100 |
|
|
|
12.25 |
% |
|
|
339 |
|
|
|
994 |
|
|
|
(655 |
) |
二次手形及びその他の借入金(9) |
|
|
39,905 |
|
|
|
548 |
|
|
|
5.49 |
% |
|
|
39,969 |
|
|
|
545 |
|
|
|
5.45 |
% |
|
|
3 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
4 |
|
平均有利子負債総額 |
|
|
2,346,722 |
|
|
|
18,569 |
|
|
|
3.17 |
% |
|
|
1,627,423 |
|
|
|
2,153 |
|
|
|
0.53 |
% |
|
|
16,416 |
|
|
|
1,289 |
|
|
|
15,127 |
|
無利子当座預金 |
|
|
638,274 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
772,310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
その他無利子負債 |
|
|
35,170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29,700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
株主権益 |
|
|
257,117 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
271,138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均負債と株主権益総額 |
|
$ |
3,277,283 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,700,571 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純利息収入と利益率(10) |
|
|
|
|
$ |
20,432 |
|
|
|
2.67 |
% |
|
|
|
|
$ |
24,115 |
|
|
|
3.89 |
% |
|
$ |
(3,683 |
) |
|
$ |
6,155 |
|
|
$ |
(9,838 |
) |
||
資金コスト(11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.49 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純利息差(12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.93 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.70 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(1)年化。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(2)業務量と料率による収入/支出変動は,変動ごとの絶対金額に比例して割り当てられている。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(3)2023年、2023年、2022年6月30日までの3カ月間の所得税税率をそれぞれ22.65%と21%とし、全額課税同値基準で計算する。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(4)繰延ローン費用/コストが含まれる。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(5)非権利責任発生制ローンは平均ローン残高の計算に計上されている。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(6)2023年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの3ヶ月間の買収融資を含む公正価値調整(割引)は、それぞれ46.3万ドル、130万ドル増加した。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(7)2023年、2023年および2022年6月30日までの3ヶ月間の仮想定期預金を含む公正価値調整(保険料)がそれぞれ222,000ドルおよび366,000ドルの償却。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(8)FHLB借金を想定した公正価値調整(保険料)は、2023年6月30日および2022年6月30日までの3ヶ月間にそれぞれ0ドルおよび108,000ドルとなることを含む。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(9)2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間の仮想付属手形の公正価値調整(プレミアム)2.5万ドルの償却を含む。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(10)純利息差は純利息収入を平均生息資産で割ったものである。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(十一)資金コストは、利子支出総額を有利子負債総額と無利子当座預金総額で割ることである。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(12)純利息差は、平均有利子資産の収益率から平均有利子負債のコストを差し引くことである。 |
|
2023年6月30日までの3カ月間、平均利息が発生可能な資産は30.6億ドルだったが、2022年同期は24.8億ドルと5.82億ドル増加した。この増加は主に投資用ローンの平均残高の増加により、2022年期間に比べて2023年期間は6.054億ドル増加したが、課税証券、売却連邦基金、購買力平価ローンの平均残高低下分によって相殺された。2023年6月30日までの3ヶ月間、総利息収入(課税等値ベース)は2022年同期比1270万ドル増加した。この増加は、主に投資用融資の平均残高と収益率(手数料収入を含む)や他の銀行預金の利息収入の増加によるものである。2023年期間の高い収益率は、主に金利の高い環境下での変動金利融資と新融資の再定価によるものであるが、先に述べた2023年第2四半期に非課税項目とされた特殊融資の金利逆転および買収融資の購入会計調整(割引)の増加が少ないことで相殺される。2023年第2期転換利息収入470万ドルの非課税プロジェクト特別融資融資は、保有融資の収益率に約負75ベーシスポイントの影響を与えた
43
投資のためです。2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間の利息収入には、それぞれ融資を受けた46.3万ドルと130万ドルの割引が増加した。
2023年6月30日までの3カ月間の平均有利子負債は23.5億ドルだったが、2022年同期は16.3億ドルと7.193億ドル増加した。この増加の中で、5.334億ドルは卸売資金の平均残高の増加によるものであり、主に定期預金とFHLB前払いである。2022年同期に比べ、2023年6月30日までの3カ月間の利息支出は1640万ドル増加し、1860万ドルに達した。有利子負債コストは2022年第2期の0.53%から2023年第2期の3.17%に上昇したが、同期の資金コストはそれぞれ2.49%と0.36%だった。2023年期間の資金コスト上昇の主な原因は、よりコストの高い卸売資金源を含む、市場金利上昇と平均配当負債の組み合わせが変化したことである。2023年と2022年第2四半期の利息支出には、それぞれ22.2万ドルと36.6万ドルの仮定定期預金の公正価値調整(プレミアム)償却が含まれており、これは利息支出の減少である。
2023年6月30日までの3カ月間の純利息収入(課税同値ベース)は2040万ドルだったが、2022年同期は2410万ドルと370万ドル減少した。2023年と2022年第2四半期の純利益差はそれぞれ2.67%と3.89%だった。先に指摘した利息収入逆転は2023年第2四半期の純利息差に約マイナス60ベーシスポイントの影響を与えた。購入会計調整の増加と償却はそれぞれ同時期の純利息差に9ベーシスポイントと29ベーシスポイントの積極的な影響を与えた。
次の表は2023年6月30日と2022年6月30日までの6カ月間の平均貸借対照表を示している。表には,利息を発生させた資産が稼いだ利息金額と関連する税項同値収益,および有利子負債の利息支出と関連金利,および前記期間の純利息収入変動量と変動率の分析を示している。
44
|
|
平均残高、収入、支出、収益率、税率 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
6月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
合計する |
|
|
増加/(減少) |
|
||||||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
収益率/ |
|
|
平均値 |
|
|
利子 |
|
|
収益率/ |
|
|
(減少) |
|
|
巻(2) |
|
|
料率(2) |
|
|||||||||
平均資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
課税証券 |
|
$ |
371,270 |
|
|
$ |
5,171 |
|
|
|
2.79 |
% |
|
$ |
388,419 |
|
|
$ |
3,899 |
|
|
|
2.01 |
% |
|
$ |
1,272 |
|
|
$ |
(172 |
) |
|
$ |
1,444 |
|
免税証券(3) |
|
|
20,719 |
|
|
|
239 |
|
|
|
2.31 |
% |
|
|
20,359 |
|
|
|
208 |
|
|
|
2.04 |
% |
|
|
31 |
|
|
|
4 |
|
|
|
27 |
|
*ダール証券会社 |
|
|
391,989 |
|
|
|
5,410 |
|
|
|
2.76 |
% |
|
|
408,778 |
|
|
|
4,107 |
|
|
|
2.01 |
% |
|
|
1,303 |
|
|
|
(168 |
) |
|
|
1,471 |
|
他銀行の生息預金 |
|
|
114,469 |
|
|
|
2,393 |
|
|
|
4.18 |
% |
|
|
86,160 |
|
|
|
183 |
|
|
|
0.42 |
% |
|
|
2,210 |
|
|
|
60 |
|
|
|
2,150 |
|
売却された連邦基金 |
|
|
6,200 |
|
|
|
144 |
|
|
|
4.65 |
% |
|
|
48,201 |
|
|
|
112 |
|
|
|
0.46 |
% |
|
|
32 |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
130 |
|
販売待ちのローンを持つ |
|
|
48,107 |
|
|
|
678 |
|
|
|
2.82 |
% |
|
|
58,249 |
|
|
|
969 |
|
|
|
3.33 |
% |
|
|
(291 |
) |
|
|
(169 |
) |
|
|
(122 |
) |
給与保障計画ローン(4) |
|
|
8,924 |
|
|
|
36 |
|
|
|
0.81 |
% |
|
|
23,225 |
|
|
|
457 |
|
|
|
3.94 |
% |
|
|
(421 |
) |
|
|
(281 |
) |
|
|
(140 |
) |
投資のための融資(4,5,6)を持つ |
|
|
2,492,544 |
|
|
|
73,420 |
|
|
|
5.89 |
% |
|
|
1,840,395 |
|
|
|
46,261 |
|
|
|
5.03 |
% |
|
|
27,159 |
|
|
|
16,393 |
|
|
|
10,766 |
|
総平均生息資産 |
|
|
3,062,233 |
|
|
|
82,081 |
|
|
|
5.36 |
% |
|
|
2,465,008 |
|
|
|
52,089 |
|
|
|
4.23 |
% |
|
|
29,992 |
|
|
|
15,737 |
|
|
|
14,255 |
|
減算:信用損失準備金 |
|
|
(27,954 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(12,845 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
非利子資産総額 |
|
|
239,584 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230,652 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
総平均資産 |
|
$ |
3,273,863 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,682,815 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均負債と株主資本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
当座預金·貨幣市場預金と貯蓄を計算する |
|
$ |
1,317,834 |
|
|
$ |
17,119 |
|
|
|
2.60 |
% |
|
$ |
1,113,751 |
|
|
$ |
1,275 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
$ |
15,844 |
|
|
$ |
234 |
|
|
$ |
15,610 |
|
定期預金(7) |
|
|
587,858 |
|
|
|
8,836 |
|
|
|
3.01 |
% |
|
|
449,339 |
|
|
|
1,822 |
|
|
|
0.81 |
% |
|
|
7,014 |
|
|
|
562 |
|
|
|
6,452 |
|
有利子預金総額 |
|
|
1,905,692 |
|
|
|
25,955 |
|
|
|
2.72 |
% |
|
|
1,563,090 |
|
|
|
3,097 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
22,858 |
|
|
|
795 |
|
|
|
22,063 |
|
FHLB借金(8) |
|
|
295,102 |
|
|
|
6,768 |
|
|
|
4.59 |
% |
|
|
17,071 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(0.26 |
)% |
|
|
6,790 |
|
|
|
(358 |
) |
|
|
7,148 |
|
FRB借金 |
|
|
17,958 |
|
|
|
439 |
|
|
|
4.89 |
% |
|
|
9,786 |
|
|
|
114 |
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
325 |
|
|
|
95 |
|
|
|
230 |
|
二次手形及びその他の借入金(9) |
|
|
39,916 |
|
|
|
1,102 |
|
|
|
5.52 |
% |
|
|
39,969 |
|
|
|
1,099 |
|
|
|
5.50 |
% |
|
|
3 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
4 |
|
平均有利子負債総額 |
|
|
2,258,668 |
|
|
|
34,264 |
|
|
|
3.03 |
% |
|
|
1,629,916 |
|
|
|
4,288 |
|
|
|
0.53 |
% |
|
|
29,976 |
|
|
|
531 |
|
|
|
29,445 |
|
無利子当座預金 |
|
|
723,131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
745,820 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
その他無利子負債 |
|
|
34,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
35,831 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
株主権益 |
|
|
257,117 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
271,248 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均負債と株主権益総額 |
|
$ |
3,273,863 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,682,815 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純利息収入と利益率(10) |
|
|
|
|
$ |
47,817 |
|
|
|
3.12 |
% |
|
|
|
|
$ |
47,801 |
|
|
|
3.88 |
% |
|
$ |
16 |
|
|
$ |
15,206 |
|
|
$ |
(15,190 |
) |
||
資金コスト(11) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.30 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
純利息差(12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.33 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.70 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
(1)年化。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(2)業務量と料率による収入/支出変動は,変動ごとの絶対金額に比例して割り当てられている。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(3)2023年6月30日および2022年6月30日までの6カ月間の所得税税率をそれぞれ22.65%および21%とし、全額課税等値基準で計算する。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(4)繰延ローン費用/コストが含まれる。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(5)非権利責任発生制ローンは平均ローン残高の計算に計上されている。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(6)2023年6月30日および2022年6月30日までの6ヶ月間にそれぞれ120万ドルおよび410万ドルの買収融資を増加させる公平値調整(割引)を含む。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(7)定期預金を想定した2023年、2023年および2022年6月30日までの6ヶ月間の506,000ドルおよび840,000ドルをそれぞれ含む公正価値調整(保険料)の償却を含む。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(8)2023年6月30日及び20221年6月30日までの6ヶ月間の想定財務及び財務状況ローンの公正価値調整(保険料)がそれぞれ0元及び111,000元の償却を含む。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(9)2023年6月30日までおよび2022年6月30日までの6ヶ月間の仮想付属手形公正価値調整(プレミアム)50,000ドルの償却を含む。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(10)純利息差は純利息収入を平均生息資産で割ったものである。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(十一)資金コストは、利子支出総額を有利子負債総額と無利子当座預金総額で割ることである。 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
(12)純利息差は、平均有利子資産の収益率から平均有利子負債のコストを差し引くことである。 |
|
2023年6月30日までの6カ月間、平均利息が発生可能な資産は30.6億ドルだったが、2022年同期は24.7億ドルと5.972億ドル増加した。この成長は主に投資用融資の平均残高の増加により、2022年期間に比べて2023年期間は6.521億ドル増加したが、一部は課税証券、売却連邦基金、保有する売却融資、購買力平価ローンの平均残高の低下によって相殺された。2023年6月30日までの6カ月間、総利息収入(課税同値ベース)は2022年同期比3000万ドル増加した。この増加は主に平均残高と収益率の増加によるものであり,投資のために保有する融資の手数料収入や他銀行での利息預金が含まれている。2023年期間の高い収益率は、主に金利の高い環境下での変動金利融資と新融資の再定価によるものであるが、先に述べた非課税融資の利息収入の逆転および買収融資の購入会計調整(割引)の増加によって部分的に相殺されることは少ない。2023年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の利息収入には、それぞれ融資を受けた割引が120万ドル、410万ドル増加した。
45
2023年6月30日までの6カ月間の平均有利子負債は22.6億ドルだったが、2022年同期は16.3億ドルと6兆288億ドル増加した。2022年同期に比べ、2023年6月30日までの6カ月間の利息支出は3,000万ドル増加し、3,430万ドルに達した。利息負債コストは2022年下半期の0.53%から2023年下半期の3.03%に上昇したが、同期の資金コストはそれぞれ2.30%と0.36%だった。2023年期間の資金コスト上昇の主な原因は、よりコストの高い卸売資金源を含む、市場金利上昇と平均配当負債の組み合わせが変化したことである。2023年と2022年上半期の利息支出には、それぞれ50.6万ドルと84万ドルの仮定定期預金の公正価値調整(プレミアム)償却が含まれており、これは利息支出の減少である。
2023年6月30日までの6カ月と2022年同期の純利息収入(課税同値ベース)はいずれも4780万ドルだった。2023年と2022年下半期の純利益差はそれぞれ3.12%と3.88%だった。先に指摘した利息収入逆転は2023年上半期の純利息差に約マイナス31ベーシスポイントの影響を与えた。購入会計調整の増加と償却は同時期の純利息差にそれぞれ11ベーシスポイントと41ベーシスポイントの積極的な影響があった。
信用損失準備を計上する.同社は2023年第2四半期に2050万ドルの信用損失準備金を記録したが、2022年第2四半期は750万ドルだった。2023年上半期と2022年上半期の信用損失準備金はそれぞれ2420万ドルと1000万ドル。2023年の間の信用損失準備金は、主に上述した一連の特別融資融資の特定準備金および純融資引抜きによるものであるが、資金引受金のない信用損失の計上により部分的に相殺される。
非利子収入それは.以下の表は,列挙期間の非利息収入,ドル,百分率変動状況をまとめたものである.
|
|
次の3か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
金額を変更する |
|
|
変更率 |
|
||||
その他株式投資の公正価値調整 |
|
$ |
(281 |
) |
|
$ |
(86 |
) |
|
$ |
(195 |
) |
|
|
226.7 |
% |
MSRを含む住宅担保ローン銀行収入 |
|
|
4,295 |
|
|
|
5,960 |
|
|
|
(1,665 |
) |
|
|
(27.9 |
%) |
政府の融資を担保する収益を売る |
|
|
2,384 |
|
|
|
1,538 |
|
|
|
846 |
|
|
|
55.0 |
% |
富と信託管理 |
|
|
462 |
|
|
|
414 |
|
|
|
48 |
|
|
|
11.6 |
% |
預金口座手数料 |
|
|
349 |
|
|
|
327 |
|
|
|
22 |
|
|
|
6.7 |
% |
銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす |
|
|
292 |
|
|
|
276 |
|
|
|
16 |
|
|
|
5.8 |
% |
ネットで銀行カードとショッピングカード |
|
|
560 |
|
|
|
599 |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
(6.5 |
%) |
他にも |
|
|
1,675 |
|
|
|
1,162 |
|
|
|
513 |
|
|
|
44.1 |
% |
非利子収入総額 |
|
$ |
9,736 |
|
|
$ |
10,190 |
|
|
$ |
(454 |
) |
|
|
(4.5 |
%) |
|
|
以下の日付までの6か月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
金額を変更する |
|
|
変更率 |
|
||||
その他株式投資の公正価値調整 |
|
$ |
(332 |
) |
|
$ |
9,278 |
|
|
$ |
(9,610 |
) |
|
|
(103.6 |
%) |
MSRを含む住宅担保ローン銀行収入 |
|
|
5,598 |
|
|
|
15,519 |
|
|
|
(9,921 |
) |
|
|
(63.9 |
%) |
政府の融資を担保する収益を売る |
|
|
4,793 |
|
|
|
2,965 |
|
|
|
1,828 |
|
|
|
61.7 |
% |
富と信託管理 |
|
|
894 |
|
|
|
805 |
|
|
|
89 |
|
|
|
11.1 |
% |
預金口座手数料 |
|
|
692 |
|
|
|
642 |
|
|
|
50 |
|
|
|
7.8 |
% |
銀行が持っている生命保険の現金払い戻し額を増やす |
|
|
574 |
|
|
|
548 |
|
|
|
26 |
|
|
|
4.7 |
% |
ネットで銀行カードとショッピングカード |
|
|
900 |
|
|
|
1,021 |
|
|
|
(121 |
) |
|
|
(11.9 |
%) |
他にも |
|
|
3,900 |
|
|
|
3,506 |
|
|
|
394 |
|
|
|
11.2 |
% |
非利子収入総額 |
|
$ |
17,019 |
|
|
$ |
34,284 |
|
|
$ |
(17,265 |
) |
|
|
(50.4 |
%) |
2022年同期と比較して、2023年上半期の非利息収入が低下したのは、主に住宅担保融資銀行収入(担保融資サービス権(MSR)を含む)が減少したためであり、これは、2023年期間の担保融資額(1.07億ドル)が2022年期間の担保融資額(2.692億ドル)を下回ったためである。2023年上半期と2022年上半期、MSR資産の公正価値の変化はそれぞれマイナス140万ドルとプラス350万ドルだった。2022年同期と比較して、2023年6月30日までの6ヶ月間の低下も、当社の株式投資(主にある金融科学技術会社)の2022年期間の他の株式投資の公正価値調整収入が高いためである。その会社はいくつかの株式投資を記録した
46
観察可能な市場イベントが発生した場合、基本的に類似して投資された株式を発行または譲渡する場合には、公正価値で計算される。
非利子支出以下の表は、上記期間の非利息支出、ドル、およびパーセント変化をまとめたものである。
|
|
次の3か月まで |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
金額を変更する |
|
|
変更率 |
|
||||
報酬と従業員の福祉 |
|
$ |
14,518 |
|
|
$ |
15,873 |
|
|
$ |
(1,355 |
) |
|
|
(8.5 |
%) |
入居率と設備 |
|
|
1,913 |
|
|
|
1,500 |
|
|
|
413 |
|
|
|
27.5 |
% |
データ処理 |
|
|
1,131 |
|
|
|
874 |
|
|
|
257 |
|
|
|
29.4 |
% |
法律、発行者、規制の届出 |
|
|
2,753 |
|
|
|
618 |
|
|
|
2,135 |
|
|
|
345.5 |
% |
広告とマーケティング |
|
|
337 |
|
|
|
412 |
|
|
|
(75 |
) |
|
|
(18.2 |
%) |
通信 |
|
|
1,171 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
141 |
|
|
|
13.7 |
% |
監査と会計費用 |
|
|
503 |
|
|
|
379 |
|
|
|
124 |
|
|
|
32.7 |
% |
FDIC保険 |
|
|
1,246 |
|
|
|
106 |
|
|
|
1,140 |
|
|
|
1,075.5 |
% |
目に見えない償却 |
|
|
335 |
|
|
|
386 |
|
|
|
(51 |
) |
|
|
(13.2 |
%) |
その他の契約引受事務 |
|
|
3,218 |
|
|
|
999 |
|
|
|
2,219 |
|
|
|
222.1 |
% |
その他税項目及び評価税 |
|
|
803 |
|
|
|
671 |
|
|
|
132 |
|
|
|
19.7 |
% |
監督管理救済 |
|
|
2,388 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,388 |
|
|
|
100.0 |
% |
他にも |
|
|
3,736 |
|
|
|
2,478 |
|
|
|
1,258 |
|
|
|
50.8 |
% |
総非利子支出 |
|
$ |
34,052 |
|
|
$ |
25,326 |
|
|
$ |
8,726 |
|
|
|
34.5 |
% |
|
|
以下の日付までの6か月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
金額を変更する |
|
|
変更率 |
|
||||
報酬と従業員の福祉 |
|
$ |
29,807 |
|
|
$ |
29,969 |
|
|
$ |
(162 |
) |
|
|
(0.5 |
%) |
入居率と設備 |
|
|
3,482 |
|
|
|
2,985 |
|
|
|
497 |
|
|
|
16.6 |
% |
データ処理 |
|
|
2,477 |
|
|
|
1,820 |
|
|
|
657 |
|
|
|
36.1 |
% |
法律、発行者、規制の届出 |
|
|
3,987 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
2,987 |
|
|
|
298.7 |
% |
広告とマーケティング |
|
|
623 |
|
|
|
840 |
|
|
|
(217 |
) |
|
|
(25.8 |
%) |
通信 |
|
|
2,302 |
|
|
|
1,829 |
|
|
|
473 |
|
|
|
25.9 |
% |
監査と会計費用 |
|
|
649 |
|
|
|
520 |
|
|
|
129 |
|
|
|
24.8 |
% |
FDIC保険 |
|
|
1,975 |
|
|
|
337 |
|
|
|
1,638 |
|
|
|
486.1 |
% |
目に見えない償却 |
|
|
690 |
|
|
|
783 |
|
|
|
(93 |
) |
|
|
(11.9 |
%) |
その他の契約引受事務 |
|
|
4,157 |
|
|
|
1,533 |
|
|
|
2,624 |
|
|
|
171.2 |
% |
その他税項目及び評価税 |
|
|
1,605 |
|
|
|
1,241 |
|
|
|
364 |
|
|
|
29.3 |
% |
監督管理救済 |
|
|
3,522 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,522 |
|
|
|
100.0 |
% |
合併に関連する |
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
他にも |
|
|
7,623 |
|
|
|
5,108 |
|
|
|
2,515 |
|
|
|
49.2 |
% |
総非利子支出 |
|
$ |
62,899 |
|
|
$ |
48,015 |
|
|
$ |
14,884 |
|
|
|
31.0 |
% |
規制救済や合併関連費用は含まれておらず、2022年同期と比較して、2023年6月30日までの3カ月と6カ月の非利息支出はそれぞれ630万ドルと1140万ドル増加した。この2つの比較時期の賃金と従業員数が減少したのは、会社担保融資部門の従業員数が減少したためである。規制救済費用には、書面協定の調査結果を救済するための会社の相談、法律、その他の費用が含まれています。2023年の間に他の契約引受事務支出が増加したのは、世銀がコンプライアンス人員を増加させ続けたためにBSA/AMLコンプライアンスサービスがアウトソーシングされたためであり、法律費用の増加は主に会社、従業員福祉計画、その他の雇用事項によるものである。FDIC保険費用は前の数時期より高く、主に貸借対照表の増加及びその他の要素、例えば利益能力と監督管理資本レベルが低いため、これは評価率を増加させた。2023年までの6ヶ月間の他の非利息支出には、2021年第2四半期のPPPローンの売却に関する90万ドルの費用が含まれています。
所得税(福祉)費用それは.2023年6月30日までの3カ月間、継続経営による所得税収益は500万ドルだったが、2022年同期の所得税支出は30万ドルだったため、同期の実質所得税税率はそれぞれ20.3%と23.4%だった。2023年6月30日までの6カ月間、継続経営による所得税収益は450万ドルだったのに対し、2022年同期の所得税支出は550万ドルだったため、同期の実質所得税税率はそれぞれ20.0%と22.8%だった。
47
財務状況分析
2023年6月30日まで、および2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間のすべての貸出グループおよびACL情報は、ASC 326に準拠しています。この期間までに報告されたすべての融資情報は、先に適用された公認会計原則に従って列報される。したがって、開示の多くの場合、ASC 326の前およびASC 326の後の情報を採用する列報方式は、比較可能性を有さないであろう。
ローン組合その会社は商業実体と個人に融資を提供する。融資条件は、融資のタイプや借り手の信用によって、金利、返済、担保要求の面で異なる。信用リスクはしばしば地理的に集中している。大多数のローンは会社がサービスする市場の借り手に発行されているため、しかし、不良資産の増加を招くローンと2023年前の6ヶ月の不良ローンは主に会社の主要な地理的足跡の外にある。すべての融資は特定の融資政策ガイドラインの下で保証されており、これらのガイドラインは会社の収益性を受け入れ可能な業務リスクレベルで最大化することを目的としている。
次の表は、会社の融資組合せと、日付までの各カテゴリの融資が総融資の割合を占める融資カテゴリ別に示している。
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
パーセント |
|
|
金額 |
|
|
パーセント |
|
||||
商工業 |
|
$ |
545,921 |
|
|
|
22.2 |
% |
|
$ |
590,049 |
|
|
|
24.4 |
% |
賃金保障計画 |
|
|
7,234 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
11,967 |
|
|
|
0.5 |
% |
不動産-建築、商業 |
|
|
165,863 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
|
183,301 |
|
|
|
7.6 |
% |
不動産--建築、住宅 |
|
|
82,199 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
76,599 |
|
|
|
3.2 |
% |
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
879,729 |
|
|
|
35.9 |
% |
|
|
864,989 |
|
|
|
35.8 |
% |
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
709,565 |
|
|
|
28.9 |
% |
|
|
631,772 |
|
|
|
26.2 |
% |
不動産--担保ローン、農地 |
|
|
5,583 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
6,599 |
|
|
|
0.3 |
% |
消費者 |
|
|
62,510 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
47,423 |
|
|
|
2.0 |
% |
融資総額 |
|
|
2,458,604 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
2,412,699 |
|
|
|
100.0 |
% |
差し引く:コストを差し引いた繰延ローン費用 |
|
|
327 |
|
|
|
|
|
|
(1,640 |
) |
|
|
|
||
ローン総額、繰延ローン費用とコストを差し引いた純額 |
|
|
2,458,931 |
|
|
|
|
|
|
2,411,059 |
|
|
|
|
||
減算:信用損失準備金 |
|
|
(43,067 |
) |
|
|
|
|
|
(22,939 |
) |
|
|
|
||
投資のための融資,純額 |
|
$ |
2,415,864 |
|
|
|
|
|
$ |
2,388,120 |
|
|
|
|
||
販売待ちのローンを持つ |
|
$ |
64,102 |
|
|
|
|
|
$ |
69,534 |
|
|
|
|
次の表は、契約満期日、ローンタイプ、金利タイプ(変動または固定)に基づいて、2023年6月30日までの残り満期日を示しています。
|
|
|
|
|
|
|
|
可変金利 |
|
|
定率率 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
総期日 |
|
|
1年 |
|
|
合計する |
|
|
1-5年 |
|
|
5-15年 |
|
|
15年以上 |
|
|
合計する |
|
|
1-5年 |
|
|
5-15年 |
|
|
15年以上 |
|
||||||||||
商工業 |
|
$ |
545,921 |
|
|
$ |
136,387 |
|
|
$ |
223,659 |
|
|
$ |
189,961 |
|
|
$ |
32,824 |
|
|
$ |
874 |
|
|
$ |
185,875 |
|
|
$ |
90,897 |
|
|
$ |
89,832 |
|
|
$ |
5,146 |
|
賃金保障計画 |
|
|
7,234 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,234 |
|
|
|
7,234 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
不動産-建築、商業 |
|
|
165,863 |
|
|
|
46,602 |
|
|
|
80,925 |
|
|
|
31,141 |
|
|
|
16,202 |
|
|
|
33,582 |
|
|
|
38,336 |
|
|
|
35,243 |
|
|
|
1,687 |
|
|
|
1,406 |
|
不動産--建築、住宅 |
|
|
82,199 |
|
|
|
23,415 |
|
|
|
9,858 |
|
|
|
8,797 |
|
|
|
71 |
|
|
|
990 |
|
|
|
48,926 |
|
|
|
9,712 |
|
|
|
— |
|
|
|
39,214 |
|
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
879,729 |
|
|
|
52,847 |
|
|
|
457,901 |
|
|
|
69,902 |
|
|
|
218,050 |
|
|
|
169,949 |
|
|
|
368,981 |
|
|
|
212,808 |
|
|
|
148,736 |
|
|
|
7,437 |
|
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
709,565 |
|
|
|
13,530 |
|
|
|
405,516 |
|
|
|
11,741 |
|
|
|
74,865 |
|
|
|
318,910 |
|
|
|
290,519 |
|
|
|
44,307 |
|
|
|
41,168 |
|
|
|
205,044 |
|
不動産--担保ローン、農地 |
|
|
5,583 |
|
|
|
197 |
|
|
|
1,484 |
|
|
|
60 |
|
|
|
109 |
|
|
|
1,315 |
|
|
|
3,902 |
|
|
|
2,416 |
|
|
|
757 |
|
|
|
729 |
|
消費ローン |
|
|
62,510 |
|
|
|
4,933 |
|
|
|
8,615 |
|
|
|
8,454 |
|
|
|
161 |
|
|
|
— |
|
|
|
48,962 |
|
|
|
25,955 |
|
|
|
23,003 |
|
|
|
4 |
|
融資総額 |
|
$ |
2,458,604 |
|
|
$ |
277,911 |
|
|
$ |
1,187,958 |
|
|
$ |
320,056 |
|
|
$ |
342,282 |
|
|
$ |
525,620 |
|
|
$ |
992,735 |
|
|
$ |
428,572 |
|
|
$ |
305,183 |
|
|
$ |
258,980 |
|
信用損失準備それは.管理層は,ACLを決定する際に利用可能な事実に基づいて見積もる.このような推定は下す時に重大な判断を下す必要がある。経営陣は、会社のACLは2023年6月30日と2022年12月31日までで十分だとしている。しかし,将来的にACLを調整する必要がない保証はない.経営陣の見積もりと判断に基づく経済仮定の変化、国家経済や当社の市場分野の不利な発展、特定の借り手の状況の変化などは、必要なACLレベルを高めることが可能な基準であり、融資信用損失への費用を招く。また、銀行規制機関は、銀行の融資準備率を定期的に審査し、経営陣とは異なる判断に基づいて、信用損失を増加させたり、さらなる融資引込を確認したりすることを要求することができる。
48
以下の表は、現在とその期間におけるACLの変化をローンタイプ別に分析したものである。
|
|
現在まで以下の3か月 |
|
|
現在まで以下の6か月 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
ACL,サイクル開始 |
|
$ |
29,974 |
|
|
$ |
12,013 |
|
|
$ |
22,939 |
|
|
$ |
12,121 |
|
ASC 326を採用した影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,022 |
|
|
|
— |
|
押し売りする |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商工業 |
|
|
(7,326 |
) |
|
|
(2,442 |
) |
|
|
(8,125 |
) |
|
|
(4,927 |
) |
消費者 |
|
|
(1,694 |
) |
|
|
(349 |
) |
|
|
(2,204 |
) |
|
|
(640 |
) |
総販売 |
|
|
(9,020 |
) |
|
|
(2,791 |
) |
|
|
(10,329 |
) |
|
|
(5,567 |
) |
回復する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商工業 |
|
|
887 |
|
|
|
388 |
|
|
|
1,005 |
|
|
|
424 |
|
消費者 |
|
|
126 |
|
|
|
138 |
|
|
|
230 |
|
|
|
270 |
|
総回収率 |
|
|
1,013 |
|
|
|
526 |
|
|
|
1,235 |
|
|
|
694 |
|
純販売 |
|
|
(8,007 |
) |
|
|
(2,265 |
) |
|
|
(9,094 |
) |
|
|
(4,873 |
) |
信用損失準備金--ローン |
|
|
21,100 |
|
|
|
7,494 |
|
|
|
25,200 |
|
|
|
9,994 |
|
ACL,サイクル終了 |
|
$ |
43,067 |
|
|
$ |
17,242 |
|
|
$ |
43,067 |
|
|
$ |
17,242 |
|
期間内純台帳と平均未返済ローン比率: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商業広告 |
|
|
1.64 |
% |
|
|
0.69 |
% |
|
|
0.89 |
% |
|
|
2.08 |
% |
消費者 |
|
|
0.68 |
% |
|
|
0.83 |
% |
|
|
0.44 |
% |
|
|
0.66 |
% |
*融資総額:* |
|
|
1.29 |
% |
|
|
0.47 |
% |
|
|
0.73 |
% |
|
|
0.52 |
% |
2023年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の900万ドルと1030万ドルの総ローンのうち、700万ドルは2023年第2四半期に完全に償却された商業·工業ローンに帰することができる。
ACLは、融資を個別に評価する特定の準備金と、すべての融資カテゴリに適用される一般的な手当とを含むが、管理層は、融資組み合わせの相対的なリスク特徴の指示を提供するために、融資タイプにACLを割り当てている。この分配は推定であり、これらの額が相殺されることを示すものと解釈されてはならず、または分配が将来の傾向を示すことを示し、任意の特定のローンまたはカテゴリに対する手当の使用を制限しないことを示すものと解釈されてはならない。以下は,融資種別別の融資額配分状況と,その日までのカテゴリごとの融資が融資総額に占める割合である.
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
(千ドル) |
|
$ |
|
|
その割合は |
|
|
$ |
|
|
その割合は |
|
||||
商工業 |
|
$ |
22,083 |
|
|
|
22.2 |
% |
|
$ |
15,272 |
|
|
|
24.4 |
% |
賃金保障計画 |
|
|
— |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.5 |
% |
不動産-建築、商業 |
|
|
3,849 |
|
|
|
6.7 |
% |
|
|
1,637 |
|
|
|
7.6 |
% |
不動産--建築、住宅 |
|
|
1,564 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
628 |
|
|
|
3.2 |
% |
不動産--担保ローン、商業 |
|
|
8,420 |
|
|
|
35.9 |
% |
|
|
2,356 |
|
|
|
35.8 |
% |
不動産--担保ローン、住宅 |
|
|
5,548 |
|
|
|
28.9 |
% |
|
|
1,760 |
|
|
|
26.2 |
% |
不動産--担保ローン、農地 |
|
|
13 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
4 |
|
|
|
0.3 |
% |
消費者 |
|
|
1,590 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
1,282 |
|
|
|
2.0 |
% |
*ダダール |
|
$ |
43,067 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
22,939 |
|
|
|
100.0 |
% |
上の表の情報にはPPPローンは含まれていません。これらのローンにはACLがありません。これらは完全にアメリカ政府によって保証されているからです。
不良資産。不良資産には、非課税ローン、90日を過ぎても利息を計算しているローン、その他の所有する不動産(“OREO”)が含まれる。
オレオにはローンの全部または一部を返済するために実質的に回収または獲得された財産が含まれている。転売のための当該等の物件を保有しており、コスト又は公平市価のうち低い者に計上し、推定販売支出を差し引くことを含む。
49
次の表は、記載された日付までの不良資産および特定の資産の品質比率に関するまとめられた情報を示す。
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
非権責発生制ローン |
|
$ |
83,379 |
|
|
$ |
10,324 |
|
90日を過ぎても累積されているローン |
|
|
2,456 |
|
|
|
8,260 |
|
不良債権総額 |
|
$ |
85,835 |
|
|
$ |
18,584 |
|
オレオ |
|
|
— |
|
|
|
195 |
|
不良資産総額 |
|
$ |
85,835 |
|
|
$ |
18,779 |
|
ACL |
|
$ |
43,067 |
|
|
$ |
22,939 |
|
購買力平価ローンを含む投資用のローンを持っています |
|
$ |
2,458,931 |
|
|
$ |
2,411,059 |
|
投資用のローンを持っており、購買力平価ローンは含まれていません |
|
$ |
2,451,697 |
|
|
$ |
2,399,092 |
|
総資産 |
|
$ |
3,214,424 |
|
|
$ |
3,141,045 |
|
購買力平価ローンを含む投資のために保有する融資総額 |
|
|
1.75 |
% |
|
|
0.95 |
% |
投資のために保有する融資総額には,購買力平価ローンは含まれていない |
|
|
1.76 |
% |
|
|
0.96 |
% |
不良債権のACL |
|
|
50.17 |
% |
|
|
123.43 |
% |
保有する投資融資総額に占める不良ローンの割合、購買力平価ローンを含む |
|
|
3.49 |
% |
|
|
0.77 |
% |
保有する投資融資総額に占める不良ローンの割合は、購買力平価ローンは含まれていません |
|
|
3.50 |
% |
|
|
0.77 |
% |
総資産に占める不良資産の割合 |
|
|
2.67 |
% |
|
|
0.60 |
% |
2023年6月30日現在の不良債権は2022年12月31日に比べて増加しており、主に2023年第2四半期に非課税プロジェクトに指定された5810万ドルの特別融資融資(商業·工業ローンに分類)によるものである。2022年12月31日と比較して、2022年12月31日と比較して、2023年6月30日現在、ACLが投資に占める総融資(購買力平価ローンを含まない)の比率が増加しているのは、主に上記特殊融資融資グループに関する1410万ドルの特定準備金であり、400万ドルは2023年1月1日にASC 326を採用したことによるものである。2023年6月30日と2022年12月31日までに、2021年にバージニア湾岸銀行合併で買収した融資および同社が以前に買収した融資に関する余剰購入会計調整(割引)はそれぞれ640万ドルと790万ドルだった。
修正されたローン2023年6月30日までの6ヶ月間、会社は財務困難に遭遇した借り手に特定の融資修正を提供した。2023年6月30日現在、これらの改正融資の償却コスト総額は4690万ドルで、投資用の融資総額の1.91%を占めており、これらの融資は同一日に非計上状態となっている。
証券に投資する。ポートフォリオは、金利収入、信用リスク分散、流動性の源として使用され、管理金利感度と短期借入金の担保を提供する。証券AFSに分類されたポートフォリオにおける証券は、市場金利の変化、証券早期返済リスクの変化、融資需要の増加、一般流動資金需要とその他の類似要素に応じて販売され、見積公正価値に応じて入金される可能性がある。2023年6月30日現在、会社のAFS投資証券の公正価値は3.406億ドルで、2022年12月31日の3億543億ドルより減少しているが、これは主に証券の償却によるものである。2023年6カ月前に市場長期金利が小幅に上昇したため、同社のAFS証券組合は同時期に約150万ドルの未実現損失を出した。
大部分の投資証券組合は、2023年6月30日と2022年12月31日まで、大手格付け機関が投資レベルに格付けされた証券からなる。投資レベルの証券は違約リスクが低いとされている。2023年6月30日と2022年12月31日現在、公正価値はそれぞれ1.788億ドルと2.419億ドルの証券である世銀とFHLBの借入手配を保障することをそれぞれ約束した。2023年6月30日まで、同社は連邦準備システム理事会が設立した銀行定期融資計画(BTFP)の担保として、額面1.087億ドルの証券(分担コストと公正価値はそれぞれ1.096億ドルと9000万ドル)を抵当した。同社はまた、2023年6月30日までに1,160万ドル(超過コスト1,340万ドル)の証券を公判し、FRB割引窓口を獲得した。
当社はそのAFS投資証券組合を審査して、四半期以上の潜在的信用損失が存在するかどうかを決定する。損失を実現していないAFS投資証券は、通常、永久信用減値の結果ではなく、現在の金利環境の変化による定価変化の結果である。会社は売るつもりもないし,売るつもりもない
50
販売コストが回収される前に、その一時的に損傷したAFS証券の売却が要求されると考えられるかどうか。2023年6月30日現在、AFS証券のためにいかなるACLも識別されていない。
制限された株式投資には、FHLBの株(2023年6月30日および2022年12月31日の帳簿基準はそれぞれ1,090万ドルおよび1,470万ドル)、財務報告の株式(2023年6月30日および2022年12月31日の帳簿基準はそれぞれ610万ドル)および当社代理銀行の株式(2023年6月30日および2022年12月31日の帳簿基準はいずれも46.8万ドル)が含まれる。制限株式投資はコストで計算される。当社は他の金融機関及び金融科学技術会社の株式を含む他の各種株式投資を保有しており、2023年6月30日及び2022年12月31日までにそれぞれ2,270万ドル及び2,380万ドルであり、公正価値で計上されており、いずれの損益も各報告期の総合経営報告書に記載されている。
次の表は、ポートフォリオの償却コストと、期間および期間までの期間の各期間の加重平均収益率とを契約期間別に示している。予想満期日は、借り手が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
1年以内に |
|
|
1年から5年 |
|
|
5年から10年 |
|
|
10数年来 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
償却する |
|
|
重みをつける |
|
|
償却する |
|
|
重みをつける |
|
|
償却する |
|
|
重みをつける |
|
|
償却する |
|
|
重みをつける |
|
|
総コストを償却する |
|
|||||||||
販売可能な証券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
州と市 |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
6,068 |
|
|
|
2.40 |
% |
|
$ |
32,393 |
|
|
|
1.97 |
% |
|
$ |
20,842 |
|
|
|
1.60 |
% |
|
$ |
59,303 |
|
アメリカ財務省と機関は |
|
|
2 |
|
|
|
— |
% |
|
|
19,487 |
|
|
|
0.98 |
% |
|
|
45,568 |
|
|
|
1.88 |
% |
|
|
7,000 |
|
|
|
2.11 |
% |
|
|
72,057 |
|
担保融資支援証券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
3,094 |
|
|
|
0.51 |
% |
|
|
26,819 |
|
|
|
1.75 |
% |
|
|
198,048 |
|
|
|
1.92 |
% |
|
|
227,961 |
|
社債 |
|
|
500 |
|
|
|
6.54 |
% |
|
|
6,300 |
|
|
|
6.75 |
% |
|
|
34,114 |
|
|
|
4.60 |
% |
|
|
500 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
41,414 |
|
*ダダール |
|
$ |
502 |
|
|
|
|
|
$ |
34,949 |
|
|
|
|
|
$ |
138,894 |
|
|
|
|
|
$ |
226,390 |
|
|
|
|
|
$ |
400,735 |
|
保証金です。同社の主要な資金源はコア預金(普通預金、利息取引口座、通貨市場口座、貯蓄預金と預金)であり、主にその市場分野から来ている。同社の預金ベースには、取引口座、定期預金口座、および顧客が現金管理目的のための他の口座が含まれており、これらの口座は手数料収入およびクロスマーケティングの機会および資金源を提供している。通貨市場預金口座を含む定期預金口座及び定期預金口座は、比較的安定した資金源を提供する。
2023年6月30日までの預金総額は26.1億ドルで、2022年12月31日より1兆106億ドル増加し、うち2.201億ドルは定期預金が増加したため、主に定期預金だった。2023年6月30日現在、会社と金融科学技術パートナーの関係はすでに約7.076億ドルの預金をもたらし、2022年12月31日現在の6.902億ドルを上回っている。2023年6月30日現在、未加入預金総額は約8.657億ドルと推定され、総預金の33%を占めているが、2022年12月31日現在、未保険預金総額は10.1億ドルで、総預金の40%を占めている。金融科学技術関連預金は含まれておらず、2023年6月30日と2022年12月31日まで、未保険預金はそれぞれ総預金の26%と31%を占めると予想される。
2023年6月30日現在、総預金の約22.0%が無利子普通預金で構成されているが、2022年12月31日現在、この割合は25.6%である。これに対し、2023年6月30日現在の預金総額のうち、定期預金が約23.4%を占めているのに対し、2022年12月31日現在のこの割合は15.6%であり、これは主に2023年第1四半期末に最近の業界事件に応じてブローカー定期預金が増加したためである。2023年6月30日と2022年12月31日までの定期預金はそれぞれ総預金の10.7%と1.7%を占めている。
次の表は、上記の日付まで、25万ドル以上の定期預金の満期日を示している。
(千ドル) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
成熟時間: |
|
|
|
|
|
|
||
3ヶ月以上 |
|
$ |
14,874 |
|
|
$ |
10,642 |
|
3ヶ月から6ヶ月以上です |
|
|
15,960 |
|
|
|
14,699 |
|
6ヶ月から12ヶ月以上です |
|
|
40,675 |
|
|
|
15,423 |
|
12ヶ月以上 |
|
|
12,367 |
|
|
|
35,075 |
|
|
|
$ |
83,876 |
|
|
$ |
75,839 |
|
51
借金をする。次の表には、上記期間および上記期間までの借入残高と金利の資料が示されている。
|
|
2023年6月30日まで6カ月 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
期末残高 |
|
|
最高月末残高 |
|
|
平均残高 |
|
|
加重平均金利 |
|
||||
FHLB借金 |
|
$ |
219,100 |
|
|
$ |
310,800 |
|
|
$ |
295,102 |
|
|
|
4.59 |
% |
FRB借金 |
|
|
65,000 |
|
|
|
65,000 |
|
|
|
17,958 |
|
|
|
4.89 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2022年12月31日までの年度 |
|
|||||||||||||
(千ドル) |
|
期末残高 |
|
|
最高月末残高 |
|
|
平均残高 |
|
|
加重平均金利 |
|
||||
FHLB借金 |
|
$ |
311,700 |
|
|
$ |
311,700 |
|
|
$ |
113,478 |
|
|
|
3.08 |
% |
FRB借金 |
|
|
51 |
|
|
|
17,197 |
|
|
|
4,881 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FHLBプリペイドは担保によって保証され、担保は同社の住宅、複数戸と商業不動産担保ローンの組合せ中の条件を満たすローン及び精選投資証券に対する全面的な留置権を含む。
二次手形の純額は2023年6月30日と2022年12月31日現在で3990万ドル。
流動性それは.流動資金は会社の業務に必須的だ。当社の流動資金は、預金を含む予見不可能な現金流出や資本および/または卸売融資市場に進出できないことで影響を受ける可能性があります。このような状況が生じた原因は、一般的な市場混乱、会社や金融サービス業に対する一般的な負の見方、または会社または第三者の運営問題に影響を与えるなど、会社がコントロールできない可能性がある場合である可能性がある。同社が有利な条件でまたは他の金融機関から全く借金できない能力は、資本市場中断や他の事件の悪影響を受ける可能性がある。
当社はすでに本格的な流動資金緊急計画を策定し、流動資金管理の指導を提供している。会社の流動資金管理計画によると、まず現在の流動資金状況を決定し、その後、貸借対照表に予想される変化に基づいて流動資金を予測する。この予測では、同社は流動性緩衝を維持する予定だ。そして経営陣はいくつかの異なる圧力シナリオの下で会社の流動性状況を圧力テストを行い、中度から重度まで行った。予測された流動性緩衝と圧力シナリオごとの流動性緩衝のためのガイドラインが策定されている。経営陣もキャッシュフローを通じて当社の流動資金状況を予測監査し、その流動資金レベルは当社の業務を行うのに十分であると信じている。
預金は会社の流動資金の主な源である。資産の償却又は満期資産のキャッシュフローは、預金者及び借り手の需要を満たすために資金を提供する。2023年6月30日と2022年12月31日まで、同行と代理銀行の無担保連邦基金限度額は隔夜借款に利用可能で、総額は2800万ドル。これらの限度額はこのようなローンの現行金利で計算され、いつでも代理銀行がキャンセルすることができる。2023年6月30日と2022年12月31日まで、代理銀行のこれらの信用限度額は使用されていない。
預金と連邦基金の限度額のほか、同社は様々な卸売融資市場に参入することができる。これらの市場にはブローカー市場、上場サービス預金市場、連邦基金市場が含まれる。同社はIntraFiネットワーク(前身はPromonary InterFinancial Network)のメンバーであり,銀行顧客が銀行を介して連邦預金保険会社(FDIC)のFDIC保険限度額を超える預金の保険保護を受けることを許可している。同社はIntraFiネットワークとの一方向ライセンスを有し、預金口座登録サービスや保険現金清掃製品を提供し、会社が必要に応じて追加の卸売資金を得ることができるようにしている。
当社とFHLBは保証された信用限度額を維持しており、この限度額によると、当社は質抵当担保のために借金することができ、最高許容額に達することができる。2023年6月30日現在、同社のFHLBでの利用可能な信用限度額は5.727億ドル、未返済前払総額は2.191億ドル、信用状総額は6760万ドルで、同日現在、残りの利用可能信用限度額は2.86億ドルである。信用状はバージニア州連邦財政委員会の利益のために、公共預金の安全を確保するためのものだ。
52
BTFPは適格質抵当証券を担保とした担保付き信用限度額を通じて、銀行に追加的な流動性を提供する。使用可能な信用は質抵当証券の現在の額面に等しい。BTFPでの前金期間は最長1年であり,定価は1年隔夜指数スワップ金利に10ベーシスポイント加算されており,これが前払い日の固定期限である。前金はいつでも返済できます。処罰されません。2023年6月30日まで、当社のBTFPによる利用可能な信用限度額は1.05億ドルであり、その中で当社は6500万ドルの前金を抽出し、2024年5月10日に期限が切れ、固定金利は4.74%であり、同日までの残り利用可能な信用限度額は3550万ドルであった。
同社は引き続きFRB割引窓口を使用しており、この窓口の下で、会社は質権を担保とする証券借り入れが許可金額を超えないことができる。FRB割引窓口の下で利用可能な金額は2023年6月30日まで1110万ドルです。会社は2023年6月30日または2022年12月31日まで、FRB割引窓口を通じて借金を返済していない。
同社はFRB Paycheck Protection Program流動性ツールを利用してPPPローンに一部の資金を提供し、PPPローンは立て替えの担保である。2023年6月30日と2022年12月31日までのFRB借入総額はそれぞれ0ドルと5.1万ドルだった。
2023年3月初めに金融業事件が発生した後、当社はFHLBに追加の合資格担保を担保し、BTFPに参加して借金能力を増加させ、ブローカー預金をより積極的に探して流動資金状況を改善することを含む、その借金能力の向上に取り組んでいる。会社はまた、会社の流動性状況の追加監視を提供するための財務管理資源を追加した。
資本です。資本充足率は金融安定と業績を評価する重要な指標である。会社の目標は会社の戦略目標を支持するのに十分な資本水準を維持することです。
銀行と銀行持株会社は連邦銀行機関が管理する各種監督資本要求の制約を受けている。最低資本要求を満たしていないと規制機関が何らかの強制的で追加的な適宜決定の行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、会社の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。資本充足率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、金融機関は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債、およびある表外項目の数量化指標に関連する。金融機関の資本額や分類も、監督管理機関の構成要素、リスク重み、その他の要素に関する定性的な判断を受けている。バーゼル銀行監督委員会の米国銀行に対する資本指導方針(“バーゼルプロトコルIII規則”)によると、銀行はすべての比率に2.50%の資本保護緩衝を持ち、十分な資本化されたリスクに基づく資本比率よりも高くなければならないが、第1級レバレッジ率は除く。もしある銀行機関がその資本保護緩衝剤を使用した場合、それは配当金の支払い、株の買い戻し、一部の幹部への適宜の報酬を含むいくつかの活動で制限される。銀行の主要な規制機関は銀行が支払う配当金にいくつかの制限を加えるかもしれない。任意の日に支払うことができる配当金総額は、一般に、当行の利益剰余金に限定される。
適時是正措置条例は5種類の分類を提供した:資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足と深刻な資本不足;これらの用語は全体の財務状況を代表するために使用されていないが。もし資本が十分であれば、ブローカー預金を受け入れるには規制部門の承認を得る必要がある。資本が不足すれば資本配分が制限され、資産増加や拡張も同様であり、資本回復計画を立てる必要がある。
同行は2023年6月30日と2022年12月31日まで、資本金に分類される良好な資本要求を満たした。これらの日付以来、経営陣はいかなる条件やイベントも機関の分類を変えていないと考えている。
銀行が“資本充足”銀行の自己資本比率基準に達しなかった場合、それはFDICにより高い保険料を支払うことを要求されるか、またはより厳しい規制審査を受ける可能性がある。また、事前に規制機関の承認を得ていない場合には、銀行はブローカー預金を継続または受け入れることができず、その預金口座の金利制限を受けることになる。
53
前述したように,会社はCECLを用いて2023年1月1日に発効した。連邦と州銀行業法規は金融機関が3年以内に利益剰余金を段階的に採用する税後累積影響調整(“CECL過渡額”)を撤回できないように選択することを許可した。CECL移行金額は、監督管理資本の3年間の段階で、それぞれ2023年、2024年、2025年に25%、50%、25%に達する。世銀は2023年第1四半期の通話報告でこの撤回できない選挙を発効させた。
次の表は、銀行が遵守しなければならない資本と資本比率と、日付までの資本充足と資本余裕の額と比率を示している。自己資本比率は対話バッファ(適用される場合)を含む.CECLの移行額は550万ドルで、うち140万ドルは2023年6月30日までの規制資本金額と資本比率を減少させた。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
実際 |
|
|
資本上の |
|
|
資本が十分である |
|
|||||||||||||||
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
||||||
総リスクに基づく資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
298,815 |
|
|
|
10.77 |
% |
|
$ |
291,324 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
277,451 |
|
|
|
10.00 |
% |
一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
257,195 |
|
|
|
9.27 |
% |
|
$ |
235,831 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
221,959 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通株一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
257,195 |
|
|
|
9.27 |
% |
|
$ |
194,214 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
180,342 |
|
|
|
6.50 |
% |
第1段レバー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(平均資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
257,195 |
|
|
|
7.86 |
% |
|
$ |
130,888 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
163,610 |
|
|
|
5.00 |
% |
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
実際 |
|
|
資本上の |
|
|
資本が十分である |
|
|||||||||||||||
(千ドル) |
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
|
金額 |
|
|
比率.比率 |
|
||||||
総リスクに基づく資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
303,876 |
|
|
|
11.22 |
% |
|
$ |
284,376 |
|
|
|
10.50 |
% |
|
$ |
270,834 |
|
|
|
10.00 |
% |
一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
279,125 |
|
|
|
10.31 |
% |
|
$ |
230,122 |
|
|
|
8.50 |
% |
|
$ |
216,586 |
|
|
|
8.00 |
% |
普通株一級資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(リスク重み付け資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
279,125 |
|
|
|
10.31 |
% |
|
$ |
189,513 |
|
|
|
7.00 |
% |
|
$ |
175,976 |
|
|
|
6.50 |
% |
第1段レバー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
(平均資産) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
ノースカロライナ州ブルーリッジ銀行 |
|
$ |
279,125 |
|
|
|
9.25 |
% |
|
$ |
120,703 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
$ |
150,878 |
|
|
|
5.00 |
% |
表外活動
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。同社はケースベースで各顧客の信用を評価し、その方式は保証ローンの方式と類似している。2023年6月30日と2022年12月31日現在、使用可能であるが使用されていない信用承諾総額は、それぞれ6.791億ドル、7.361億ドルである。
条件付き承諾は、当社が財務予備信用状の形で発行し、顧客がその指定された財務義務を履行できなかった場合に関連受益者(すなわち第三者)に支払うことを保証する。2023年6月30日と2022年12月31日まで、財務予備書簡の下の約束を返済していない
54
信用総額はそれぞれ2,950万ドルと2,830万ドルである。予備信用状を発行する信用リスクは、顧客への融資に係るリスクよりも大きい可能性がある。
2023年1月1日にASC 326を採用した後、同社の無資金承諾準備金は370万ドル増加した。2023年6月30日までの6ヶ月間、会社が記録した無資金承諾の信用損失準備金が100万ドル減少したのは、主に融資約束残高の減少によるものである。2023年6月30日現在、無資金引受準備金は450万ドルであるが、2022年12月31日現在で180万ドルである。
同社は各種共同企業、有限責任会社、小企業投資会社基金に投資している。このような投資に基づいて、会社は未来の間に達成可能な投資額を約束した。2023年6月30日現在、同社のこれらの投資に関する将来の未償還約束総額は1790万ドル。
金利リスク管理
金融機関として、会社は金利リスクを含む様々な業務リスクに直面している。金利リスクとは、市場金利の変動が収益と価値に与えるリスクである。金利リスクは,生息資産と有利子負債の再定価と満期日の時間差,オプション埋め込みによる資産と負債期待満期日の変化,例えば借入者が早期にローンを償還する能力と満期前に預金を償還する能力,金利が非平行に上昇または低下する収益率曲線形状の変化,米国国債や他の市場に基づく指数金利のような異なる収益率曲線間の利差関係の変化に由来する。同社は、過大金利リスクを招くことなく、純利息収入を最大化することを目標としている。純利息収入と金利リスクの管理は銀行が維持している資本と流動性レベルと一致しなければならない。当社は取締役会および経営陣メンバーからなる資産および負債委員会(“ALCO”)を通して金利リスクを管理しています。ALCOは会社の金利リスク、流動性と資本管理を監視する責任がある。
同社は独立したコンサルティング会社を招いてその金利感受性をモデル化し、同社は純利息収入シミュレーションモデルを金利感受性を測定する主要なツールとして使用している。モデリングの仮定は,貸借対照表における予想活動に基づいて作成される.満期になる資産について、これらの資産の再配置のための仮説を立てた。満期になる負債について、このような資金源を代替するという仮定が提起された。また,シミュレーション期間内に再定価可能な資産と負債についても仮定した.これらの仮定には、経営陣が非満期預金の金利がどのように変化するかを予想することも含まれており、金利検査、通貨市場検査、預金口座、預金口座などがある。現在の貸借対照表、現在の金利レベル、および発展の仮定を含む入力に基づいて、このモデルは、市場金利が一定のままである場合に、予想される純利息収入レベルを生成する。これは基本的な状況と考えられる。そして,このモデルは金利の具体的な変化に基づいて純利息収入への影響をシミュレーションする。金利シミュレーションは2年間で、金利の急速な変化を含め、100ベーシスポイントから300ベーシスポイント、さらに100ベーシスポイントから300ベーシスポイント上昇した。そして,これらのシミュレーションの結果を基本状況と比較する.
次の表に各種金利が変化した場合の純利息収入の推定変化を示す。これらのシーンは金利変化が並行して即時に発生すると仮定しており,これは金利曲線のすべての点での変化が同じであることを意味する.
55
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
瞬時並行速度衝撃シナリオ |
|
|||||||||||||
|
|
純利息収入変動−1年目− |
|
|
純利息収入の変化−2年目 |
|
||||||||||
金利の変化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
+300ベーシスポイント |
|
$ |
(10,808 |
) |
|
|
(11.5 |
%) |
|
$ |
(11,204 |
) |
|
|
(11.1 |
%) |
+200ベーシスポイント |
|
|
(6,460 |
) |
|
|
(6.9 |
%) |
|
|
(6,549 |
) |
|
|
(6.5 |
%) |
+100ベーシスポイント |
|
|
(2,818 |
) |
|
|
(3.0 |
%) |
|
|
(2,712 |
) |
|
|
(2.7 |
%) |
基本的な状況 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
-100ベーシスポイント |
|
|
1,332 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
774 |
|
|
|
0.8 |
% |
-200ベーシスポイント |
|
|
2,196 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
|
291 |
|
|
|
0.3 |
% |
-300ベーシスポイント |
|
|
3,386 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
25 |
|
|
|
(— |
%) |
上述したように、金利が瞬間的に上昇する影響がこれほど深刻なのは、利息資産を稼ぐことができる定価に対する会社の利息負債の変化のタイミングによるものである。連邦基金金利の変化によると、会社は金融科学技術組合会社の大部分の預金を通じて再定価を行った。したがって、この指数金利の瞬時的な変化は預金コストの相対的な変化を招く。当社は金融科学技術パートナーと契約を結び、当該等の金融科学技術関連預金の費用源及び当該等の共同企業から稼いだ他の非利息収入に対するコストを継続的に評価する。
収益率曲線上で100~300ベーシスポイントの瞬時平行振動を使用して貸借対照表と純利息収入をテストすることは、監督管理機関と銀行業の一つのやり方である。しかしながら、これらの圧力テストは、収益率曲線における将来の金利動向の現実的な予測を表すものではないかもしれない。また、瞬時平行金利衝撃モデルは利益の実際の未来表現を予測することはできない。金利リスクを管理し、比較のために会社金利リスクの履歴時間枠内での変動を追跡するための財務指標である。
会社の資産と負債の資産と負債の再価格設定の特徴は、その将来の金利リスク状況に大きな影響を与える。
プロジェクト3.数量と品質VE市場リスクの開示について
この情報は、第I部第2項内の“金利リスク管理”部分の情報を参照して本明細書に組み込まれる。“経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析”は、本表の10-Qを参照されたい。
項目4.制御プログラムがあります
会社は、会社が1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求した情報が、米国証券取引委員会が要求した期間内に記録、処理、集約および報告され、適切な状況でこれらの情報を蓄積し、最高経営者および最高財務官を含む管理層に伝達して、開示すべき情報をタイムリーに決定することを目的とした開示制御および手続きを有する。2023年6月30日現在、会社の最高経営責任者やCEOを含む経営陣の監督·参加の下で、会社開示制御プログラムやプログラムの設計·運用の有効性が評価されている。評価日までに、上記上級管理者は、会社の開示制御及び手続が有効であると結論した。
会社の経営陣はまた、財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当している。当社の前会計四半期の財務報告内部統制に重大な影響が生じていないか、あるいは合理的に財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していません。
56
第2部:その他情報.情報
項目1.法律規定訴訟手続き
これまで会社が2022年10-K表第I部分第3項で開示してきた法的訴訟状況は実質的に発展していない。
その正常な運営過程において、当社は様々な法律手続きの一方である。本報告日までに、前項で述べた先に開示された訴訟を除いて、裁定が不利であれば、当社の業務、経営業績又は財務状況に重大な影響を与える当社に対する保留又は脅威訴訟は何もない。
第1 A項。国際ロータリーSK因子
以下に述べることに加えて、2022年10−K表に開示されたリスク要因に実質的な変化はない。以下のリスク要因は2022年10-K表に開示されたリスク要因の補充であり、これと併せて読まなければならない。会社が現在知らないか、あるいは現在重要でないと考えている他のリスクも、会社の業務、財務状況、あるいは経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また,本表格10-Q第1部第2項に記載されている“前向き陳述に関する戒め”を参照されたい.
会社の特別融資融資はその信用リスクをさらに増加させるかもしれない。
2023年までの6ヶ月間、会社の不良債権は2022年12月31日の1860万ドルから、総投資ローン(PPPローンを除く)の0.77%を占め、2023年6月30日の8580万ドルに増加したり、総投資ローン(PPPローンを含まない)の3.50%を占めたりする。この増加は主に2023年6月30日までの合計5810万ドルの特殊融資融資によるものであり、これらの融資は2023年第2四半期に非課税プロジェクトに置かれた。同社の2023年6月30日現在のACLには、1410万ドルのこのような融資の特定準備金が含まれている。経営陣は2023年6月30日までの融資額は十分であると考えているが、この融資の信用悪化は会社融資組合における孤立事件であるが、今後会社がこの組の融資でさらなる悪化や他の不良融資の増加を経験しない保証はない。
担保の性質により、これらの特殊融資融資は銀行が開始した他のタイプの融資よりもリスクが高いため、会社が入金を追徴する能力が延期または延長される可能性がある。上記の要因のいずれも、当社の入金、これらの融資に関連する利息収入損失、および融資損失準備金の追加増加を招く可能性があり、いずれも収益、流動資金、資本に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
項目2.未登録資産販売TY証券とその収益の使用
ありません
プロジェクト3.デフォルトUPON高級証券
ありません
プロジェクト4.地雷安全情報開示
ありません
項目5.その他情報
ありません
プロジェクト6.eXhibit
10.1 |
|
雇用協定は,期日は2023年5月7日であり,ブルーリッジ銀行,国家協会,G.William Bealeによって署名された。 |
|
|
|
57
10.2 |
|
藍嶺銀行株式会社2023年株式インセンティブ計画(藍嶺銀行株式会社2023年4月28日提出のS 2023年年次総会依頼書付録A参照)。 |
|
|
|
31.1 |
|
ルール13(A)-14(A)CEOの証明。 |
|
|
|
31.2 |
|
規則13(A)-14(A)首席財務官の証明。 |
|
|
|
32.1 |
|
米国法典第18編第1350条に規定する最高経営責任者及び最高財務官声明。 |
|
|
|
101 |
|
藍嶺銀行株式会社のS 2023年6月30日までの四半期報告10-Q表のうち、内連拡張可能商業報告言語(XBRL)形式で作成されたものは、(1)連結貸借対照表、(2)連結経営報告書、(3)連結全面収益表(損失)、(4)合併株主権益変動表、(5)合併キャッシュフロー表と(6)関連付記(同封アーカイブ)を含む。 |
|
|
|
104 |
|
ブルーリッジ銀行株式会社S 2023年6月30日現在の四半期報告10-Q表の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101を含む)のフォーマットです。 |
58
登録する解決策
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ブルーリッジ銀行株式会社 |
||
|
|
|
|
|||
日付:2023年8月7日 |
|
|
|
差出人: |
|
/S/G.ウィリアム·ビル |
|
|
|
|
|
|
G·ウィリアム·ビル |
|
|
|
|
|
|
社長と最高経営責任者 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
差出人: |
|
/S/Judy C.Gavant |
|
|
|
|
|
|
ジュディ·C·ガヴァント |
|
|
|
|
|
|
常務副総裁兼首席財務官 |
59