ぺリオン・ネットワーク-1338940-2023
PYPYPYPY00013389402023-06-3000013389402022-12-3100013389402023-01-012023-06-3000013389402022-01-012022-06-300001338940SRT: 北米メンバー2022-01-012022-06-300001338940SRT: 北米メンバー2023-01-012023-06-300001338940SRT: ヨーロッパメンバー2022-01-012022-06-300001338940SRT: ヨーロッパメンバー2023-01-012023-06-300001338940PERI: 他の地域のメンバー2022-01-012022-06-300001338940PERI: 他の地域のメンバー2023-01-012023-06-300001338940国:イリノイ州2022-12-310001338940国:イリノイ州2023-06-300001338940国:米国2022-12-310001338940国:米国2023-06-300001338940SRT: ヨーロッパメンバー2022-12-310001338940SRT: ヨーロッパメンバー2023-06-300001338940ペリ：Vidazooメンバー2021-10-012021-10-040001338940ペリ：Vidazooメンバー2021-10-040001338940ペリ：Vidazooメンバー2023-06-300001338940ペリ：Vidazooメンバー2023-05-300001338940米国会計基準:米国財務省株式普通会員2021-12-310001338940米国会計基準:追加払込資本構成員2022-01-012022-06-300001338940米国会計基準:普通株式会員2022-01-012022-06-300001338940米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-01-012022-06-300001338940PERI: 累積赤字メンバー2022-01-012022-06-300001338940米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001338940米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001338940PERI: 累積赤字メンバー2022-12-310001338940米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-12-310001338940米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-012023-06-300001338940米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-06-300001338940米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-012023-06-300001338940PERI: 累積赤字メンバー2023-01-012023-06-300001338940米国会計基準:普通株式会員2023-06-300001338940米国会計基準:追加払込資本構成員2023-06-300001338940PERI: 累積赤字メンバー2023-06-300001338940米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-06-300001338940米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310001338940米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-06-3000013389402022-07-012022-12-310001338940PERI: 累積赤字メンバー2022-07-012022-12-3100013389402022-06-300001338940米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-06-300001338940PERI: 累積赤字メンバー2022-06-300001338940米国会計基準:追加払込資本構成員2022-06-300001338940米国会計基準:普通株式会員2022-06-300001338940米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-07-012022-12-310001338940米国会計基準:追加払込資本構成員2022-07-012022-12-310001338940米国会計基準:普通株式会員2022-07-012022-12-310001338940米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-06-300001338940米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-01-012022-06-300001338940米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-07-012022-12-310001338940米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-01-012023-06-300001338940米国会計基準:普通株式会員2021-12-310001338940米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-310001338940米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2021-12-310001338940PERI: 累積赤字メンバー2021-12-3100013389402021-12-310001338940PERI: 業績連動型ストックオプションメンバー2022-12-310001338940PERI: 業績連動型ストックオプションメンバー2022-01-012022-12-310001338940PERI: 業績連動型ストックオプションメンバー2023-06-300001338940PERI: 業績連動型ストックオプションメンバー2023-01-012023-06-300001338940PERI: エクイティ・インセンティブ・プランのメンバー2023-06-300001338940SRT: 最大メンバー数米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーPERI: エクイティ・インセンティブ・プランのメンバー2023-01-012023-06-300001338940SRT: 最大メンバー数米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位PERI: エクイティ・インセンティブ・プランのメンバー2023-01-012023-06-300001338940SRT: 最低メンバー数米国会計基準:従業員ストックオプションメンバーPERI: エクイティ・インセンティブ・プランのメンバー2023-01-012023-06-300001338940SRT: 最低メンバー数米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位PERI: エクイティ・インセンティブ・プランのメンバー2023-01-012023-06-300001338940PERI: エクイティ・インセンティブ・プランのメンバー2012-11-092012-12-090001338940PERI: エクイティ・インセンティブ・プランのメンバー2003-01-012003-12-310001338940PERI: サービスベースのストックオプションメンバー2022-12-310001338940PERI: サービスベースのストックオプションメンバー2022-01-012022-12-310001338940PERI: サービスベースのストックオプションメンバー2023-06-300001338940PERI: サービスベースのストックオプションメンバー2023-01-012023-06-300001338940PERI: エクイティ・インセンティブ・プランのメンバー2023-01-012023-06-3000013389402022-01-012022-12-310001338940米国会計基準:先進技術権利会員2023-06-300001338940米国会計基準:先進技術権利会員2023-01-012023-06-300001338940米国会計基準:先進技術権利会員2022-12-310001338940米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2023-06-300001338940米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2023-01-012023-06-300001338940米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2022-12-310001338940PERI: 商号とその他の無形資産メンバー2023-06-300001338940PERI: 商号とその他の無形資産メンバー2023-01-012023-06-300001338940PERI: 商号とその他の無形資産メンバー2022-12-310001338940米国会計基準:先進技術権利会員2022-01-012022-12-310001338940米国会計基準:先進技術権利会員2021-12-310001338940米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2022-01-012022-12-310001338940米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2021-12-310001338940PERI: 商号とその他の無形資産メンバー2022-01-012022-12-310001338940PERI: 商号とその他の無形資産メンバー2021-12-310001338940PERI: 主要顧客、1人のメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-06-300001338940PERI: 主要顧客、1人のメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-06-300001338940PERI: 主要顧客 2 メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-06-300001338940PERI: 主要顧客 2 メンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-06-300001338940米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300001338940米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-06-300001338940米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300001338940米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001338940米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310001338940米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001338940米国会計基準:企業債務証券メンバー2023-06-300001338940米国会計基準:企業債務証券メンバー2023-01-012023-06-300001338940米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2023-06-300001338940米国会計基準：米国政府機関債務証券メンバー2023-01-012023-06-30ISO 4217: ILSエクセルリ:シェアエクセルリ:ピュアエクセルリ:シェアISO 4217: 米ドルISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア
別紙99.1
 
ペリオンネットワーク株式会社とその子会社
 
中間連結財務諸表
 
2023年6月30日の時点で
 
米ドルで
 
(未監査)
 
インデックス
 
 
ページ
  
2022年12月31日（監査済み）および2023年6月30日（未監査）現在の中間連結貸借対照表
F-1
  
2022年6月30日（未監査）と2023年（未監査）に終了した6か月の中間連結損益計算書
F-2
  
2022年6月30日（未監査）および2023年（未監査）に終了した6か月間の中間連結包括利益計算書
F-3
  
2022年12月31日に終了した年度の株主資本の変動計算書（監査済み）と、2022年6月30日および2023年に終了した6か月間の株主資本の変動に関する中間計算書（未監査）
F-4
  
2022年6月30日（未監査）と2023年（未監査）に終了した6か月間の中間連結キャッシュフロー計算書
F-5
  
中間連結財務諸表の注記
F-7
 
 
 
ペリオンネットワーク株式会社とその子会社
 
連結貸借対照表
米ドル（千単位）（株式データを除く）
 
   
6月30日
    
12月31日
  
   
2023
    
2022
  
   
(未監査)
    
(監査済み)
  
資産
            
現在の資産
            
現金および現金同等物
  
$
185,928
    
$
176,226
  
制限付き現金
    
1,315
      
1,295
  
短期銀行預金
    
225,300
      
253,400
  
市場性のある証券
    
72,090
      
-
  
売掛金 (ドルの引当金を差し引いたもの)2,215と $2,134（それぞれ、2023年6月30日と2022年12月31日）
    
140,734
      
160,488
  
前払費用およびその他の流動資産
    
18,947
      
12,049
  
流動資産合計
    
644,314
      
603,458
  
                 
長期資産
                
資産および設備、純額
    
3,181
      
3,611
  
オペレーティングリースの使用権資産
    
8,318
      
10,130
  
無形資産、純額
    
45,708
      
51,664
  
グッドウィル
    
195,527
      
195,527
  
繰延税金
    
6,414
      
5,779
  
その他の資産
    
52
      
49
  
長期資産合計
    
259,200
      
266,760
  
総資産
  
$
903,514
    
$
870,218
  
                 
負債と株主資本
          
流動負債
                
買掛金
  
$
145,639
    
$
155,854
  
未払費用とその他の負債
    
29,861
      
37,869
  
短期オペレーティングリース負債
    
3,920
      
3,900
  
繰延収益
    
1,978
      
2,377
  
買収に関連する短期支払い義務
    
69,333
      
34,608
  
流動負債の合計
    
250,731
      
234,608
  
                 
長期負債
                
買収に関連する支払い義務
    
-
      
33,113
  
長期オペレーティングリース負債
    
5,480
      
7,580
  
その他の長期負債
    
10,811
      
11,783
  
長期負債合計
    
16,291
      
52,476
  
負債合計
    
267,022
      
287,084
  
コミットメントと不測の事態
          
                 
株主資本
                
ILSの普通株式 0.03額面-承認済み： 80,000,000そして 60,000,000それぞれ2023年6月30日および2022年12月31日現在の株式。発行日： 47,154,827そして 46,287,732それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点で。優れている: 47,039,488そして 46,172,393それぞれ2023年6月30日および2022年12月31日現在の株式
    
405
      
398
  
追加払込資本
    
522,217
      
513,534
  
原価の自己株式（115,339株式（2023年6月30日および2022年12月31日現在）
    
(1,002
)
    
(1,002
)
その他の包括損失の累計
    
(1,105
)
    
(582
)
利益剰余金
    
115,977
      
70,786
  
株主資本の合計
    
636,492
      
583,134
  
負債と株主資本の合計
  
$
903,514
    
$
870,218
  
 
添付の注記は、中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
 
F - 1
 
ペリオンネットワーク株式会社とその子会社
 
中間連結損益計算書（未監査）
千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）
 
   
6 か月が終了
  
   
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
(未監査)
    
(未監査)
  
             
収益
            
ディスプレイ広告
  
$
179,257
    
$
150,154
  
検索広告
    
144,363
      
121,817
  
総収入
    
323,620
      
271,971
  
                 
費用と経費
                
収益コスト
    
17,148
      
13,474
  
トラフィック獲得コストとメディア購入
    
181,357
      
156,930
  
研究開発
    
16,589
      
17,369
  
販売とマーケティング
    
28,812
      
27,293
  
一般管理と管理
    
13,956
      
12,134
  
条件付き対価の公正価値の変動
    
14,602
      
-
  
減価償却と償却
    
6,766
      
6,393
  
費用と経費の合計
    
279,230
      
233,593
  
                 
事業からの収入
    
44,390
      
38,378
  
金融収益、純額
    
8,586
      
1,507
  
所得税控除前の収入
    
52,976
      
39,885
  
所得に対する税金
    
7,785
      
4,919
  
純利益
  
$
45,191
    
$
34,966
  
                 
1株当たりの純利益
                
ベーシック
  
$
0.97
    
$
0.79
  
希釈
  
$
0.91
    
$
0.74
  
                 
加重平均株式数
                
ベーシック
    
46,673,439
      
44,238,414
  
希釈
    
49,551,061
      
47,210,769
  
 
添付の注記は、中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
 
F - 2
 
ペリオンネットワーク株式会社とその子会社
 
中間連結包括利益計算書（未監査）
米ドル（千ドル）
 
   
6月30日に終了した6か月間
  
   
2023
    
2022
  
   
(未監査)
    
(未監査)
  
             
純利益
  
$
45,191
    
$
34,966
  
                 
その他の包括利益（損失）（税引後）
                
                 
売却可能有価証券の含み損益（損失）の変動
    
(477
)
    
-
  
                 
キャッシュフローヘッジ：
                
含み益（損失）の変化
    
(817
)
    
(1,109
)
損失（利益）を純利益に再分類しました
    
686
      
395
  
                 
ネット・チェンジ
    
(131
)
    
(714
)
                 
外貨換算の変更
    
85
      
(435
)
                 
税引後のその他の包括利益（損失）の合計：
    
(523
)
    
(1,149
)
                 
包括利益
  
$
44,668
    
$
33,817
  
 
添付の注記は、中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
 
F - 3
 
ペリオンネットワーク株式会社とその子会社
 
株主資本の変動に関する中間報告書
米ドル（千単位）（株式データを除く）
 
   
普通株式
    
追加払込資本
    
その他の包括利益 (損失) の累計
    
利益剰余金（累積赤字）
    
自己株式
    
株主資本の総額
  
   
株式数
    
$
    
$
    
$
    
$
    
$
    
$
  
                                                       
2021年12月31日現在の残高（監査済み）
    
43,696,723
      
375
      
496,154
      
(128
)
    
(28,439
)
    
(1,002
)
    
466,960
  
                                                         
株式報酬費用
    
-
      
-
      
5,129
      
-
      
-
      
-
      
5,129
  
株式報酬の行使による収入
    
966,245
      
4
      
1,290
      
-
      
-
      
-
      
1,294
  
その他の包括損失
    
-
      
-
      
-
      
(1,149
)
    
-
      
-
      
(1,149
)
純利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
34,966
      
-
      
34,966
  
2022年6月30日現在の残高（未監査）
    
44,662,968
      
379
      
502,573
      
(1,277
)
    
6,527
      
(1,002
)
    
507,200
  
                                                         
株式報酬費用
    
-
      
-
      
6,441
      
-
      
-
      
-
      
6,441
  
株式報酬の行使による収入
    
1,509,425
      
19
      
4,520
      
-
      
-
      
-
      
4,539
  
その他の包括利益
    
-
      
-
      
-
      
695
      
-
      
-
      
695
  
純利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
64,259
      
-
      
64,259
  
2022年12月31日現在の残高（監査済み）
    
46,172,393
      
398
      
513,534
      
(582
)
    
70,786
      
(1,002
)
    
583,134
  
                                                         
株式報酬費用
    
-
      
-
      
6,502
      
-
      
-
      
-
      
6,502
  
株式報酬の行使による収入
    
867,095
      
7
      
2,181
      
-
      
-
      
-
      
2,188
  
その他の包括損失
    
-
      
-
      
-
      
(523
)
    
-
      
-
      
(523
)
純利益
    
-
      
-
      
-
      
-
      
45,191
      
-
      
45,191
  
                                                         
2023年6月30日現在の残高（未監査）
    
47,039,488
      
405
      
522,217
      
(1,105
)
    
115,977
      
(1,002
)
    
636,492
  
 
添付の注記は、中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
 
F - 4
 
ペリオンネットワーク株式会社とその子会社
 
連結キャッシュフロー計算書 (未監査)
米ドル（千ドル）
 
 
  
6 か月が終了
  
 
  
6月30日
  
 
  
2023
    
2022
  
 
  
(未監査)
    
(未監査)
  
営業活動によるキャッシュフロー
            
純利益
  
$
45,191
    
$
34,966
  
                 
純利益を営業活動によって得られる純現金と調整するために必要な調整：
                
減価償却と償却
    
6,766
      
6,393
  
株式報酬費用
    
6,502
      
5,129
  
外貨翻訳
    
(13
)
    
(174
)
未収利息、純額
    
(2,031
)
    
(1,181
)
繰延税金、純額
    
(476
)
    
(248
)
未払退職金、純額
    
(275
)
    
503
  
財産や設備の売却による利益
    
(17
)
    
(6
)
営業資産および負債の純変動
                
売掛金、純額
    
19,780
      
29,012
  
前払費用およびその他の流動資産
    
(4,872
)
    
(2,686
)
保険料の償却と有価証券の割引の加算、純額
    
(516
)
    
-
  
その他の資産
    
(3
)
    
8
  
オペレーティングリースの使用権資産
    
1,812
      
1,617
  
オペレーティングリース負債
    
(2,080
)
    
(2,475
)
買掛金
    
(10,229
)
    
(11,102
)
未払費用とその他の負債
    
(8,856
)
    
(6,069
)
繰延収益
    
(400
)
    
(1,289
)
買収に関連する支払い義務
    
14,868
      
(3,123
)
営業活動による純現金
  
$
65,151
    
$
49,275
  
 
                
投資活動によるキャッシュフロー
                
資産および設備の購入
    
(368
)
    
(435
)
不動産および設備の売却による収入
    
17
      
6
  
有価証券への投資
    
(95,195
)
    
-
  
有価証券の売却および満期による収入
    
23,000
      
-
  
短期預金による収入
    
224,900
      
80,000
  
短期預金への投資
    
(196,800
)
    
(113,400
)
買収に関連して支払われた現金、取得した現金を差し引いたもの
    
-
      
(9,570
)
投資活動に使用された純現金
  
$
(44,446
)
  
$
(43,399
)
 
                
財務活動によるキャッシュフロー
                
株式報酬の行使による収入
    
2,188
      
1,294
  
条件付対価の支払い
    
(13,256
)
    
(9,091
)
財務活動に使用された純現金
  
$
(11,068
)
  
$
(7,797
)
 
                
現金および現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響
    
85
      
(177
)
現金および現金同等物および制限付現金の純増額（減少）
    
9,722
      
(2,098
)
現金および現金同等物および期首制限付現金
    
177,521
      
105,535
  
現金および現金同等物および期末制限付現金
  
$
187,243
    
$
103,437
  
 
添付の注記は、中間連結財務諸表の不可欠な部分です。
 
F - 5
 
ペリオンネットワーク株式会社とその子会社
 
連結キャッシュフロー計算書 (未監査)
米ドル（千ドル）
 
   
6 か月が終了
  
   
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
(未監査)
    
(未監査)
  
現金、現金同等物、制限付現金の連結貸借対照表への調整
            
             
現金および現金同等物
  
$
185,928
    
$
102,398
  
制限付き現金
    
1,315
      
1,039
  
現金、現金同等物、および制限付現金の合計
  
$
187,243
    
$
103,437
  
                 
キャッシュフロー活動の補足開示：
                
                 
期間中に支払われた現金：
                
所得税
  
$
12,347
    
$
4,159
  
利息
  
$
-
    
$
3
  
                 
非現金投資および資金調達活動：
                
クレジットによる不動産や設備の購入
  
$
13
    
$
83
  
 
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
 
F - 6
 
ペリオンネットワーク株式会社とその子会社
 
中間連結財務諸表の注記
千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）
 
注意1:
将軍
 
ぺリオン・ネットワーク.（「Perion」）とその完全子会社（総称して「当社」）は、検索、ソーシャルメディア、ディスプレイ、ビデオ、コネクテッドTV（CTV）など、デジタル広告のすべての主要チャネルで相乗的なソリューションを提供するグローバルなマルチチャネル広告テクノロジー企業です。これらのチャネルはペリオンのインテリジェントハブ（iHub）に集約され、会社の需要資産と供給資産をつなぎ、ブランドや出版社に大きなメリットをもたらします。
 
注2：
重要な会計方針
 
財務諸表の表示の基礎
 
添付の未監査の中間連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）と、中間財務報告に関する証券取引委員会（「SEC」）の適用規則と規制に従って作成されています。米国会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報または脚注の開示は、SECの中間財務報告の規則および規制に従って、要約または省略されています。したがって、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローを完全に説明するのに必要なすべての情報や脚注は含まれていません。経営陣の見解では、添付の未監査の中間連結財務諸表には、提示された期間の財政状態、経営成績、キャッシュフローを公正に提示するために必要な、通常の経常的な性質の調整がすべて含まれています。
 
添付の未監査の中間連結財務諸表は、2023年3月15日にSECに提出された2022年12月31日に終了した会計年度の20-Fの当社の年次報告書（「年次報告書」）と併せて読む必要があります。中間期の結果は、必ずしも他の中間期間または会計年度全体で予想される結果を示すものではありません。
 
年次報告書に記載されている重要な会計方針には、未監査の中間連結財務諸表および関連注記に重大な影響を及ぼした変更はありません。
 
見積もりの使用
 
米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って連結財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表と添付の注記で報告および開示される金額に影響を与える見積もり、判断、仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる可能性があります。
 

F - 7

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 
注2: 重要な会計方針 (続き)
 
会社の経営陣は、販売引当金と信用損失引当金、無形資産およびのれんの公正価値、無形資産の耐用年数、株式ベースの報奨の公正価値、繰延税金資産の実現可能性、税の不確実性、有価証券、偶発債務などに関連する見積もりを継続的に評価しています。このような見積もりは、過去の経験と、会社の資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となる合理的と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。
 
収益認識
 
当社は、会計基準成文化606「顧客との契約による収益」（「ASC 606」または「トピック606」）の規定を適用します。
 
会社は、関連する収益が1年以内に計上されたときに、契約締結のための増分費用に関する実務上の手段を適用します。
 
同社は主に2つの主要な収入源から収益を上げています。
 
ディスプレイ広告収入（「広告」）-同社は、厳選されたウェブサイトやモバイルアプリケーションのポートフォリオ全体にわたって、消費者の注目を集め、エンゲージメントを高めるように創造的に設計された、ディスプレイ、ソーシャル、ビデオ/CTVなどのさまざまなチャネルを通じてインパクトのある広告フォーマットを配信することで広告収入を生み出しています。会社はまた、コンテンツ最適化ソリューションやサービスから広告収入を生み出しています。これは、広告パートナーが会社の出版社の施設だけでなく、所有・運営している施設にも広告を配信することで認識されます。さらに、当社は、広告パートナーから派生した動画広告やディスプレイ広告を、出版社のネットワーク内で利用可能な広告インベントリに結び付けるオンラインメディアチャネルでのプラットフォームの使用から収益を生み出しています。
 
検索広告収入（「検索収益化」）-会社は、検索パートナーとのサービス契約から検索収益を得ています。検索収益は主に、オンラインパブリッシャーやアプリ開発者にアプリケーションを提供するために会社が獲得した毎月の取引量ベースの料金から生み出されます。この手数料は、検索パートナーが生み出した収益に対するレベニューシェアベースです。
 
収益のより詳細な情報については、注記11を参照してください。
 
会社の支払い条件は1年未満です。したがって、財務要素は認識されません。
 
会社は、広告収入と検索収益化を総額（顧客がサービスに支払う金額）で表示すべきか、それとも顧客の支払い額から会社がパブリッシャーに支払う金額を差し引いた純額で表示すべきかを評価します。その評価を行うにあたり、会社は約束された商品やサービスを顧客に譲渡する前に、その商品やサービスを管理しているかどうかを検討します。会社は、会社が取り決めの主要な債務者であり、本人または代理人としてリスクと報酬を引き受けるかどうか、製品を変更するかサービスの一部を行うか、価格の設定について会社が裁量権を持っているかどうか、基礎となる広告スペースを管理しているかどうかなどの指標を考慮します。これらの要因の評価は、重要な判断と主観に左右されます。

 

F - 8

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 
注2: 重要な会計方針 (続き)
 
一般的に、特定の商品やサービスを顧客に譲渡する前に会社が管理している場合、収益は総額ベースで記録されます。
 
契約残高は、連結貸借対照表に売掛金または繰延収益として個別に表示されます。会社には契約資産はありません。
 
売掛金には、顧客から請求され、現在支払われている金額が含まれます。
 
繰延収益は、会社がサービスを提供する前に顧客から支払いを受け取ったときに記録されます。
 
金融商品の公正価値
 
現金および現金同等物、短期預金、制限付現金、売掛金、その他の資産、買掛金、未払費用、その他の負債を含む、原価で運ばれる金融商品の帳簿価額は、そのような商品の短期満期に基づく公正価値に近いものです。
 
当社は、有価証券、外貨デリバティブ契約、および収益対価を公正価値で測定します。市場性のある有価証券と外貨デリバティブ契約は、評価インプットが相場価格と類似商品の市場で観察可能なデータに基づいているため、レベル2に分類されます。会社の収益に関する考慮事項はレベル3に分類されました。
 
公正価値を決定する際、当社はさまざまな評価アプローチを採用しています。ASC 820は、公正価値の測定に使用されるインプットの階層を確立しています。これにより、観察可能なインプットを最大限に活用し、可能な場合は最も観察可能なインプットを使用することを要求することで、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えます。オブザーバブルインプットとは、会社とは独立した情報源から入手した市場データに基づいて、市場参加者が資産や負債の価格設定に使用するインプットです。観察不可能なインプットとは、特定の状況下で入手可能な最良の情報に基づいて、市場参加者が資産や負債の価格設定に使用するであろう仮定を反映したインプットです。
 
ヒエラルキーは、インプットと仮定の可観測性に基づいて、次のように3つのレベルに分かれています。
 
  •
レベル 1-活発な市場における同一の資産や負債の相場価格など、独立した情報源から得られる観察可能なインプット。
  •
レベル 2-市場で直接的または間接的に観察できるその他のインプット。
  •
レベル 3-市場活動がほとんどまたはまったくないことを裏付ける観察不可能なインプット、および公正価値での負債を測定するために使用される会社独自の仮定に基づく観察不可能なインプット。インプットには、経営陣による重要な判断または見積もりが必要です。

 

F - 9

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 
注2: 重要な会計方針 (続き)
 
市場性のある証券
 
現在、市場性のある有価証券は負債証券で構成されています。購入時に有価証券の適切な分類を決定し、貸借対照表の日付ごとにその指定を再評価します。FASB ASC第320号「投資負債証券」に従って、私たちは市場性のある有価証券を売却可能なものとして分類します。売却可能な有価証券は公正価値で表示され、未実現損益は税引後の株主資本の別の構成要素であるその他の包括利益（損失）の累積に報告されます。特定の識別基準に基づいて決定される、有価証券の売却による実現損益は、純金融収益に含まれます。有価証券の償却費用は、保険料の償却と満期までの割引の増加に合わせて調整されます。どちらも利息とともに、純金融収益に含まれます。当社は、記載されている満期日が現在の貸借対照表の日付を1年以上超えている場合でも、すべての有価証券を短期証券として分類しています。これは、流動性のニーズを満たすため、またはリスク対報酬の目標の一環として、満期前にこれらの証券を売却する可能性が高いためです。
 
各報告期間において、当社は、償却費用を下回る公正価値の下落が予想信用損失によるものかどうか、またASC 326「金融商品-信用損失」に従って予測される回復が見込まれるまで投資を保留する会社の能力と意図を評価します。売却可能な有価証券の信用損失引当金は、当社の連結営業報告書に計上され、税引後の残りの未実現損失は、株主資本のその他の包括利益（損失）の累計に含まれます。
 
当社は、2023年6月30日に終了した期間の有価証券の信用損失引当金を認識していませんでした。

 

最近の会計上の発表はまだ採用されていません
 
2021年10月、FASB ASU 2021-08号のトピック805「企業組み合わせ」— 顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理。このアップデートの改正では、企業（買収者）がトピック606に従って企業結合で取得した契約資産と契約負債を認識し、測定することが義務付けられています。買収日に、買収者は関連する収益契約をトピック606に従って、あたかも契約書を作成したかのように会計処理する必要があります。これを実現するために、買収者は買収者がどのようにトピック606を適用したかを評価して、買収した収益契約に何を記録するかを決定するかもしれません。このアップデートの修正は、2022年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）に有効であり、早期採用は認められています。新しいガイダンスの採用は、連結財務諸表に重大な影響を与えません。当社は2023年1月1日にASU 2021-08を採用しましたが、この採用は連結財務諸表に重大な影響を及ぼしません。

 

F - 10

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 
注3: 買収
 
2021年10月4日、当社は「Vidazoo」（「Vidazoo Acquisition」）としても知られるVidazoo Ltd. の買収を完了しました。Vidazoo Ltd. は、広告主と出版社の両方が影響力のあるコンテンツと広告を消費者に配信できるようにする大手ビデオテクノロジー企業です。
 
買収の対価総額は$でした90,038、$ で構成35,000成約時に現金で支払い、条件付き対価（最大金額は$まで）58,545）、一定期間の財務目標に結び付けられています 2.25年、推定公正価額は$です48,903取得日（$）41,0542023年6月30日現在）、および正味運転資本はドルです。6,135これは回収と相殺されます。
 
2023年5月30日、当社はVidazooの販売者との間でSPAの改正を締結しました。これは、総額が最大1ドルに上る追加の業績超過収益対価です。10,550会社の普通株式で支払うことができます。2023年6月30日の時点で、追加の達成条件付き対価の公正価値は、$と見積もられています6,458これは連結損益計算書の「偶発的対価の公正価値の変動」で認識され、偶発的対価の合計は$の公正価値と推定されます。47,512.

 

注4: 市場性のある証券

 
以下は、2023年6月30日現在の売却可能有価証券の投資カテゴリー別および契約満期別の概要です。
 
   
2023年6月30日
  
   
償却済み
コスト
    
総未実現額
利得
    
総含み損失
    
公正価値
  
                         
1年以内に成熟します：
                        
社債
  
$
18,312
    
$
3
    
$
(67
)
  
$
18,248
  
政府債務
    
12,205
              
(53
)
    
12,152
  
   
$
30,517
    
$
3
    
$
(120
)
  
$
30,400
  
1年から3年後に成熟します：
                                
社債
  
$
15,985
    
$
1
    
$
(165
)
  
$
15,821
  
政府債務
    
26,208
      
-
      
(339
)
    
25,869
  
   
$
42,193
    
$
1
    
$
(504
)
  
$
41,690
  
                                 
合計
  
$
72,710
    
$
4
    
$
(624
)
  
$
72,090
  

 

2023年6月30日の時点で、当社には12か月以上未実現損失のある投資はありませんでした。

 

2023年6月30日の時点で、売りに出されている有価証券に関する信用損失の減損は記録されていません

 

F - 11

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 
注5： 金融商品の公正価値
 
次の表は、2023年6月30日の時点で定期的に公正価値で測定された資産と負債を示しています。
 
   
2023年6月30日
  
   
入力タイプを使用した公正価値の測定
  
   
レベル 1
    
レベル 2
    
レベル 3
    
合計
  
資産:
                        
売りに出されている有価証券、市場性のある証券：
  
$
-
    
$
72,090
    
$
-
    
$
72,090
  
                                 
金融資産総額
  
$
-
    
$
72,090
    
$
-
    
$
72,090
  
                                 
負債:
                                
デリバティブ負債
  
$
-
    
$
363
    
$
-
    
$
363
  
買収に関連する条件付き対価
    
-
      
-
      
65,333
      
65,333
  
                                 
金融負債合計
  
$
-
    
$
363
    
$
65,333
    
$
65,696
  
 
次の表は、2022年12月31日時点で定期的に公正価値で測定された資産と負債を示しています。
 
   
2022年12月31日
  
   
入力タイプを使用した公正価値の測定
  
   
レベル 1
    
レベル 2
    
レベル 3
    
合計
  
資産:
                        
デリバティブ資産
  
$
-
    
$
7
    
$
-
    
$
7
  
                                 
金融資産総額
  
$
-
    
$
7
    
$
-
    
$
7
  
                                 
負債:
                                
デリバティブ負債
  
$
-
    
$
239
    
$
-
    
$
239
  
買収に関連する条件付き対価
    
-
      
-
      
63,695
      
63,695
  
                                 
金融負債合計
  
$
-
    
$
239
    
$
63,695
    
$
63,934
  

 

F - 12

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 
注5： 金融商品の公正価値（続き）
 
次の表は、条件付対価の公正価値の変動の概要を示しています。
 
2022年12月31日現在の公正価値
  
$
63,695
  
条件付対価の支払い
    
(13,256
)
条件付き対価の公正価値の変動
    
14,602
  
買収関連の条件付対価の再評価
    
292
  
2023年6月30日現在の公正価値
  
$
65,333
  

 

注6： のれんと無形資産、純額
 
  a.
グッドウィル
 
2022年と2023年6月30日に終了した6か月間ののれんの正味帳簿価額の変動は次のとおりです。
 
2022年1月1日現在の残高
  
$
189,265
  
         
Vidazooの測定期間の調整
  
$
6,262
  
         
2022年12月31日現在の残高
  
$
195,527
  
       
2023年6月30日現在の残高
  
$
195,527
  
 
のれんは以前の買収の結果として計上されており、買収した事業の資産の正味公正価値に対する対価を上回っています。2023年6月30日の時点で、同社にはディスプレイ広告と検索広告という2つの報告部門がありました。当社は、報告単位レベルでののれんの減損テストを少なくとも年に1回、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性の高い事象や状況の変化が発生した場合は、より頻繁に実施しています。2023年6月30日の時点で、当社は、中間的なのれん減損分析を必要とする報告単位に関する潜在的な減損の指標はないと判断しました。

 

F - 13

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 
注6： のれんと無形資産、純額（続き）
 
  b.
無形資産、純額
 
以下は、2023年6月30日現在の無形資産の概要です。
 
   
12月31日
2022
    
償却
    
6月30日
2023
  
                   
取得した技術
  
$
89,775
    
$
-
    
$
89,775
  
累積償却額
    
(41,023
)
    
(4,811
)
    
(45,834
)
障がい
    
(8,749
)
    
-
      
(8,749
)
獲得した技術、純額
    
40,003
      
(4,811
)
    
35,192
  
                         
顧客との関係
    
46,544
      
-
      
46,544
  
累積償却額
    
(24,976
)
    
(1,018
)
    
(25,994
)
障がい
    
(10,426
)
    
-
      
(10,426
)
顧客関係、純額
    
11,142
      
(1,018
)
    
10,124
  
                         
商号とその他
    
18,503
      
-
      
18,503
  
累積償却額
    
(12,874
)
    
(127
)
    
(13,001
)
障がい
    
(5,110
)
    
-
      
(5,110
)
商品名とその他、純額
    
519
      
(127
)
    
392
  
                         
無形資産、純額
  
$
51,664
    
$
(5,956
)
  
$
45,708
  

 

F - 14

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 
注6： のれんと無形資産、純額（続き）
 
以下は、2022年12月31日現在の無形資産の概要です。
 
   

12月31日

2021

    
Vidazoo
測定
ピリオド
調整
    
償却
    
12月31日
2022
  
                         
取得した技術
  
$
84,417
    
$
5,358
    
$
-
    
$
89,775
  
累積償却額
    
(31,137
)
    
-
      
(9,886
)
    
(41,023
)
障がい
    
(8,749
)
    
-
      
-
      
(8,749
)
獲得した技術、純額
    
44,531
      
5,358
      
(9,886
)
    
40,003
  
                                 
顧客との関係
    
45,054
      
1,490
      
-
      
46,544
  
累積償却額
    
(23,218
)
    
-
      
(1,758
)
    
(24,976
)
障がい
    
(10,426
)
    
-
      
-
      
(10,426
)
顧客関係、純額
    
11,410
      
1,490
      
(1,758
)
    
11,142
  
                                 
商号とその他
    
18,503
      
-
      
-
      
18,503
  
累積償却額
    
(12,634
)
    
-
      
(240
)
    
(12,874
)
障がい
    
(5,110
)
    
-
      
-
      
(5,110
)
商品名とその他、純額
    
759
      
-
      
(240
)
    
519
  
                                 
無形資産、純額
  
$
56,700
    
$
6,848
    
$
(11,884
)
  
$
51,664
  

 

F - 15

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 
注7:
株主資本
 
  a.
普通株式
 
会社の普通株式は、会社の清算時に、その保有者に議決権、現金配当を受ける権利、および余剰資産の一部を受け取る権利を与えます。
 
  b.
株式オプション、制限付株式単位、新株予約権
 
2003年、当社の取締役会は、2003年の株式インセンティブプラン（以下「プラン」）を承認しました。最初の期間は 十年採択から、2012年12月9日に、プランの期間を追加で延長しました 十年。2022年11月7日、報酬委員会は、インセンティブプランの期間をさらに延長することを承認しました。 2 年間、2024年12月9日に有効期限が切れます。
 
2013年8月7日、当社の取締役会は、RSUや制限付株式を付与する機能を含む本プランの修正を承認しました。
 
株式オプションの契約期間は、通常 七年間そして、本プランに基づいて付与されるオプションとRSUの権利確定期間は 一そして 三年助成日から。株式オプションまたはRSUの行使時に発行される普通株式の権利は、会社の他の普通株式の権利と同じです。
 
2023年6月30日の時点で、 1,010,167本プランに基づく将来の株式ベースの報奨のために留保された普通株式。
 
次の表は、2023年6月30日に終了した6か月間の当社のサービスベースの株式オプションとRSUの活動をまとめたものです。
 
         
加重平均
        
   
オプション数
    
行使価格
    
残りの契約期間（年単位）
    
本質的価値の総計
  
                         
2023年1月1日時点で優れていました
    
3,064,674
    
$
1.39
      
59.70
    
$
73,284
  
付与されました
    
293,489
      
0.01
      
-
      
-
  
運動した
    
(691,451
)
    
2.72
      
-
      
22,228
  
キャンセルされました
    
(123,332
)
    
0.11
      
-
      
-
  
2023年6月30日に素晴らしいです
    
2,543,380
    
$
0.93
      
65.30
    
$
75,649
  
                                 
2023年6月30日に行使可能
    
348,455
    
$
5.16
      
2.93
    
$
8,889
  
                                 
権利が確定し、2023年6月30日に権利が確定する見込みです
    
2,786,069
    
$
0.95
      
0.48
    
$
149,576
  
 

F - 16

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 
注7: 株主資本（続き）
 
次の表は、2023年6月30日に終了した6か月間の当社の業績連動型株式オプションとRSUの活動をまとめたものです。
 
         
加重平均
        
   
オプション数
    
行使価格
    
残りの契約期間（年単位）
    
本質的価値の総計
  
                         
2023年1月1日時点で優れていました
    
592,511
    
$
0.51
      
70.64
    
$
14,690
  
付与されました
    
112,500
      
0.01
      
-
      
-
  
運動した
    
(175,644
)
    
1.71
      
-
      
5,982
  
キャンセルされました
    
(21,901
)
    
0.01
      
-
      
-
  
2023年6月30日に素晴らしいです
    
507,466
    
$
0.01
      
77.00
    
$
15,564
  
                                 
2023年6月30日に行使可能
    
-
      
-
      
-
      
-
  
                                 
権利が確定し、2023年6月30日に権利が確定する見込みです
    
493,272
    
$
0.01
      
-
    
$
30,693
  
 
業績連動型株式オプションの権利確定は、付与日に設定された会社の特定の財務目標を達成することを条件としています。

 

注8: 所得税
 
会社の税金支出は$でした7,785と $4,919それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した6か月間。

 

F - 17

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 

注9: 一株当たり利益

 
以下の表は、普通株式1株あたりの基本純利益と希薄化後純利益の計算を示しています。
 
   
6月30日に終了した6か月間
  
   
2023
    
2022
  
分子:
            
普通株式に帰属する純利益-基本および希薄化後
  
$
45,191
    
$
34,966
  
                 
分母:
                
期間中に発行された普通株式の数
    
46,673,439
      
44,238,414
  
                 
希薄化性有価証券の加重平均効果：
                
従業員オプションと制限付株式単位
    
2,877,622
      
2,972,355
  
                 
希薄化後の発行済普通株式数
    
49,551,061
      
47,210,769
  
                 
普通株式1株当たりの基本純利益
  
$
0.97
    
$
0.79
  
                 
普通株式1株あたりの希薄化後純利益
  
$
0.91
    
$
0.74
  
                 
潜在的な普通株式同等物は、その効果が希薄化防止になるため除外されました
    
173,224
      
929,784
  

 

F - 18

 

ペリオンネットワーク株式会社とその子会社

 

中間連結財務諸表の注記

千米ドル（株と一株当たりのデータを除く）

 

注意 10: 主要顧客

 
会社の収益の大部分は検索料金とオンライン広告から得られており、その市場は競争が激しく、急速に変化しています。この業界や顧客の購買行動に大きな変化があると、会社の業績に悪影響を及ぼします。
 
次の表は、下記の各期間における会社の総収益の10％以上を占める顧客を示しています。
 
   
6月30日に終了した6か月間
  
   
2023
    
2022
  
                 
お客様 A
    
29%
 
    
35%
 
お客様 B
    
14%
 
    
10未満%
  

 

注意11: 地理情報
 
次の表は、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間の総収益を、収益が発生した地域に割り当てたものです。
 
   
6月30日に終了した6か月間
  
   
2023
    
2022
  
             
北米（主に米国）
  
$
279,106
    
$
234,918
  
ヨーロッパ
    
34,897
      
30,767
  
その他
    
9,617
      
6,286
  
                 
   
$
323,620
    
$
271,971
  
 
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の当社の長期資産の場所を示しています。
 
   

6月30日

    

12月31日

  
   

2023

    

2022

  
             
イスラエル
  
$
5,022
    
$
6,176
  
アメリカ
    
6,362
      
7,427
  
ヨーロッパ
    
115
      
138
  
                 
    $
11,499
    
$
13,741
  

 

F - 19