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売却、キャドフォワード契約メンバー2023-01-290000088941米国会計基準:ショートメンバーSMTC: 売却、キャドフォワード契約メンバー2023-01-290000088941米国会計基準:長期メンバーSMTC: 売却、キャドフォワード契約メンバー2023-01-290000088941SMTC: USDを売り、GBP転送契約メンバーを購入2023-07-300000088941米国会計基準:ショートメンバーSMTC: USDを売り、GBP転送契約メンバーを購入2023-07-300000088941米国会計基準:長期メンバーSMTC: USDを売り、GBP転送契約メンバーを購入2023-07-30ISO 4217: 英ポンド0000088941SMTC: USDを売り、GBP転送契約メンバーを購入2023-01-290000088941米国会計基準:ショートメンバーSMTC: USDを売り、GBP転送契約メンバーを購入2023-01-290000088941米国会計基準:長期メンバーSMTC: USDを売り、GBP転送契約メンバーを購入2023-01-290000088941米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-300000088941米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-290000088941米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-300000088941米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:外国為替契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-290000088941米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-300000088941米国会計基準：その他の流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-290000088941米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-300000088941米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-290000088941米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-300000088941米国会計基準:その他の非流動資産メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-290000088941米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-300000088941米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-290000088941米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-07-300000088941米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-01-290000088941米国会計基準:トータル・リターン・スワップ・メンバー2023-07-300000088941米国会計基準:トータル・リターン・スワップ・メンバー2023-01-290000088941米国会計基準:トータル・リターン・スワップ・メンバー2023-05-012023-07-300000088941米国会計基準:トータル・リターン・スワップ・メンバー2022-05-022022-07-310000088941米国会計基準:トータル・リターン・スワップ・メンバー2023-01-302023-07-300000088941米国会計基準:トータル・リターン・スワップ・メンバー2022-01-312022-07-31

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549 
____________________________________
フォーム 10-Q
____________________________________
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年7月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 001-06395
____________________________________ 
セムテック株式会社演説
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
 ____________________________________
デラウェア州 95-2119684
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織）		 (IRS) 雇用主
識別番号)

200 フリンロード, カマリロ, カリフォルニア, 93012-8790
（主要な執行機関の住所、郵便番号）

登録者の電話番号 (市外局番を含む): (805) 498-2111
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル 登録された各取引所の名前
普通株式の額面価格は1株あたり0.01ドルSMTC ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット
____________________________________
 
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい   xいいえ¨
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい   xいいえ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター x  アクセラレーテッド・ファイラー  
☐
非加速ファイラー 
☐
  小規模な報告会社  
☐
新興成長企業
☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえx 
2023年9月8日に発行された普通株式数、1株あたり額面0.01ドル： 64,174,406


セムテック株式会社
フォーム10-Qへのインデックス
2023年7月30日に終了した四半期の
 
パート I-財務情報
3
アイテム1。財務諸表
4
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
39
アイテム3。市場リスクに関する量的および定性的な開示
53
アイテム4。統制と手続き
55
パート II — その他の情報
56
アイテム 1.法的手続き
56
アイテム1A。リスク要因
56
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用
56
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
56
アイテム 4.鉱山の安全性開示
56
アイテム 5.その他の情報
56
アイテム 6.展示品
57
2

文脈上別段の定めがない限り、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「Semtech」、「当社」、「私たち」、「当社」という用語は、Semtech Corporationと、該当する場合はその連結子会社を指します。フォーム10-Qのこの四半期報告書には、会社の商標や他の事業体の商標への言及が含まれている場合があります。便宜上、Form 10-Qのこの四半期報告書で言及されている商標や商号は、ロゴ、アートワーク、その他の視覚的表示を含めて、® が付いていない場合があります。 TM記号、ただしそのような参照は、適用法に基づく最大限の範囲で、これらの商標や商号に対する当社の権利または該当するライセンサーの権利を当社が主張しないことをいかなる方法でも示すことを意図していません。私たちは、他社の商号や商標を使用または表示することが、他の会社との関係、または他社による当社の推薦や後援を示唆することを意図していません。
将来の見通しと注意事項に関する特記事項
フォーム10-Qのこの四半期報告書には、当社の事業、業界、財政状態、業績、業績、流動性に関する現在の期待、推定、予測に基づいて、改正された1995年の民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」条項の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述は、過去の情報や現在の状況の記述以外の記述であり、将来の財務実績、将来の経営実績、特定の項目が将来の収益に及ぼすと予想される影響、当社の計画、目標、期待などに関するものです。「かもしれない」、「信じる」、「予想する」、「期待する」、「意図」、「計画」、「プロジェクト」、「見積もり」、「すべき」、「予定」、「予測」、「事業展望」などの言葉を含む記述は、将来の見通しに関する記述を構成します。将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスクと不確実性が含まれ、実際の結果や出来事が予測と大きく異なる可能性があります。実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、債務を規定する契約に基づく規約を遵守する会社の能力、定期的な経済的不確実性に照らして予想される純売上高と収益の見積もりを予測し、達成する当社の能力、Sierra Wireless、Inの統合に関連する固有のリスク、コスト、および不確実性が含まれますが、これらに限定されません。c. 成功することと、期待される利益の全部または一部を達成できないことによるリスクや期待される利益が完全には実現されないか、予想よりも実現するまでに時間がかかる可能性があること、サプライチェーンの制約の影響と期間、および関連する混乱に関する不確実性、輸出制限や会社の貿易、投資、関税、または貿易戦争の発生、インフレや現在のロシアとウクライナの紛争などによる世界的な経済的および政治的混乱、米国の銀行システム問題に関連する信用条件の引き締め、競争力の変更点市場：該当する製品や技術の成長ペースや採用率、景気循環の低下、当社製品の平均販売価格の低下、部品や材料に関する限られた数のサプライヤーや下請業者への依存、予測または予想されるエンドユーザー市場の変化、公衆衛生上の危機への将来の対応と影響、および「リスク要因」に定められた要因を含むがこれらに限定されない 2023年1月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書2023年3月30日に証券取引委員会（「SEC」）に提出され、フォーム10-Qのこの四半期報告書の「リスク要因」の下に提出されました。このようなリスク要因は、当社がSECに提出する他の報告書によって修正、補足、または置き換えられる場合があります。ここに含まれる将来の見通しに関する情報には、実際の業績や結果が予測と大きく異なる可能性がある重大なリスクと不確実性があるため、そのような将来の見通しに関する情報は、将来の業績や結果、または目的や計画が達成されること、または事業上の期待や財務予測のいずれかが実現されることを当社が表明または保証するものと見なすべきではありません。報告された結果は、将来の業績を示すものと見なすべきではありません。投資家は、ここに記載されている将来の見通しに関する情報に過度に依存しないように注意してください。これらの情報には、本書の日付時点での経営陣の分析のみが反映されています。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、将来の見通しに関する記述の更新または改訂の結果を公表する義務を負いません。これらの記述は、本書の日付以降の新しい情報、出来事、状況を反映するため、または予期せぬ出来事や将来の出来事の発生などを反映するために行われる可能性があります。
将来の見通しに関する記述を慎重に検討することに加えて、連結財務諸表を作成するには、特定の事実、法律、会計事項に関して結論を導き、解釈、判断、仮定、見積もりを行う必要があることを考慮する必要があります。異なる結論に達したり、異なる解釈、判断、仮定、または見積もりを行った場合、当社の連結財務諸表は重大な影響を受けた可能性があります。
3

パート I-財務情報
 
アイテム 1.財務諸表

セムテック株式会社とその子会社
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
 
 3 か月が終了6 か月間終了
 2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
純売上高$238,372 $209,254 $474,911 $411,403 
売上原価127,071 73,435 249,809 145,331 
取得した技術の償却10,573 1,048 21,428 2,096 
総売上原価137,644 74,483 271,237 147,427 
売上総利益100,728 134,771 203,674 263,976 
運用コストと経費、純額：
販売、一般、管理65,024 48,119 123,141 91,483 
製品開発とエンジニアリング51,387 40,601 103,214 79,390 
無形資産償却4,871 — 9,753 — 
事業売却益— (17,986)— (17,986)
のれん減損279,555 — 279,555 — 
運用コストと経費の合計、純額400,837 70,734 515,663 152,887 
営業（損失）収益(300,109)64,037 (311,989)111,089 
支払利息(24,171)(1,259)(44,681)(2,456)
利息収入674 555 1,743 919 
営業外費用、純額(1,566)(430)(2,039)(532)
投資減損と信用損失準備金、純額(227)429 (260)405 
税引前利益（損失）と持分法（損失）収入(325,399)63,332 (357,226)109,425 
所得税引当金56,592 12,019 54,175 20,088 
持分法（損失）収入を控除する前の純利益（損失）(381,991)51,313 (411,401)89,337 
持分法（損失）収入(12)283 (19)307 
純利益 (損失)(382,003)51,596 (411,420)89,644 
非支配株主に帰属する純損失(1)(2)(3)(3)
普通株主に帰属する純利益（損失）$(382,002)$51,598 $(411,417)$89,647 
（損失）1株当たり利益:
ベーシック$(5.97)$0.81 $(6.43)$1.41 
希釈$(5.97)$0.81 $(6.43)$1.39 
1株当たりの利益（損失）の計算に使用される加重平均株式数：
ベーシック64,005 63,500 63,964 63,725 
希釈64,005 63,977 63,964 64,270 
添付の注記は、これらの暫定的な未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4

セムテック株式会社とその子会社
包括損益の要約連結計算書
(千単位)
(未監査)
 
  3 か月が終了6 か月間終了
 2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
純利益 (損失)$(382,003)$51,596 $(411,420)$89,644 
その他の包括利益、純額：
外貨キャッシュフローヘッジの未実現利益（損失）、純額96 546 (27)546 
外貨キャッシュフローヘッジの実現利益（純利益）を純利益（損失）収益に再分類(164)(142)(276)(142)
金利キャッシュフローヘッジの未実現利益、純額13,769 307 14,187 1,564 
金利キャッシュフローヘッジの実現利益（純利益）を純利益（損失）に再分類(1,836)(174)(3,592)(54)
累積翻訳調整(6,697)(48)(7,698)(48)
確定給付制度の変更、純額(52)23 (102)46 
その他の包括利益、純額5,116 512 2,492 1,912 
包括利益（損失）(376,887)52,108 (408,928)91,556 
非支配株主に帰属する包括損失(1)(2)(3)(3)
普通株主に帰属する包括利益（損失）$(376,886)$52,110 $(408,925)$91,559 
添付の注記は、これらの暫定的な未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。









5

セムテック株式会社とその子会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータと1株あたりのデータを除く）
(未監査)
2023年7月30日2023年1月29日
資産
流動資産:
現金および現金同等物$147,912 $235,510 
売掛金、引当金を差し引いた金額4,418と $3,881、それぞれ
159,097 161,695 
インベントリ180,231 207,704 
前払税金7,669 6,243 
その他の流動資産135,029 111,634 
流動資産合計629,938 722,786 
非流動資産:
資産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いた金額272,632と $257,978、それぞれ
161,329 169,293 
繰延税金資産14,075 63,783 
グッドウィル1,017,444 1,281,703 
その他の無形資産、純額183,401 215,102 
その他の資産112,413 116,961 
総資産$2,118,600 $2,569,628 
負債と資本
流動負債:
買掛金$52,473 $100,676 
未払負債215,694 253,075 
長期債務の現在の部分52,890 43,104 
流動負債合計321,057 396,855 
非流動負債:
繰延税金負債4,755 5,065 
長期債務1,330,614 1,296,966 
その他の長期負債95,159 114,707 
コミットメントと不測の事態（注12）
株主資本:
普通株式、$0.01額面価格、 250,000,000承認された株式、 78,136,144発行および 64,030,212抜群で 78,136,144発行および 63,870,581それぞれ優れている
785 785 
自己株式、原価として、 14,105,932株式と 14,265,563株式、それぞれ
(572,990)(577,907)
追加払込資本486,365 471,374 
利益剰余金446,823 858,240 
その他の包括利益の累計5,852 3,360 
株主資本の総額366,835 755,852 
非支配持分180 183 
総資本367,015 756,035 
負債と資本の合計$2,118,600 $2,569,628 
添付の注記は、これらの暫定的な未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6

セムテック株式会社とその子会社
連結株主資本計算書
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
2023年7月30日に終了した3か月間
普通株式その他の包括利益の累計
発行済株式数金額自己株式、原価で追加払込資本利益剰余金株主資本非支配持分総資本
2023年4月30日時点の残高63,957,748 $785 $(575,317)$477,999 $828,825 $736 $733,028 $181 $733,209 
純損失— — — — (382,002)— (382,002)(1)(382,003)
その他の包括利益— — — — — 5,116 5,116 — 5,116 
株式ベースの報酬— — — 11,503 — — 11,503 — 11,503 
株式ベースの報奨を決済するために自己株式が再発行されました72,464 — 2,327 (3,137)— — (810)— (810)
2023年7月30日のバランス64,030,212 $785 $(572,990)$486,365 $446,823 $5,852 $366,835 $180 $367,015 
2023年7月30日に終了した6か月間
普通株式その他の包括利益の累計
発行済株式数金額自己株式、原価で追加払込資本利益剰余金株主資本非支配持分総資本
2023年1月29日のバランス63,870,581 $785 $(577,907)$471,374 $858,240 $3,360 $755,852 $183 $756,035 
純損失— — — — (411,417)— (411,417)(3)(411,420)
その他の包括利益— — — — — 2,492 2,492 — 2,492 
株式ベースの報酬— — — 22,323 — — 22,323 — 22,323 
株式ベースの報奨を決済するために自己株式が再発行されました159,631 — 4,917 (7,332)— — (2,415)— (2,415)
2023年7月30日のバランス64,030,212 $785 $(572,990)$486,365 $446,823 $5,852 $366,835 $180 $367,015 
添付の注記は、これらの暫定的な未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。


7

セムテック株式会社とその子会社
連結株主資本計算書（続き）
(千単位、共有データを除く)
(未監査)
2022年7月31日に終了した3か月間
普通株式その他の包括損失の累計
発行済株式数金額自己株式、原価で追加払込資本利益剰余金株主資本非支配持分総資本
2022年5月1日時点の残高63,466,933 $785 $(596,187)$496,151 $834,909 $(675)$734,983 $190 $735,173 
当期純利益— — — — 51,598 — 51,598 (2)51,596 
その他の包括利益— — — — — 512 512 — 512 
株式ベースの報酬— — — 12,608 — — 12,608 — 12,608 
株式ベースの報奨を決済するために自己株式が再発行されました49,408 — 1,738 (2,581)— — (843)— (843)
2022年7月31日現在の残高63,516,341 $785 $(594,449)$506,178 $886,507 $(163)$798,858 $188 $799,046 
2022年7月31日に終了した6か月間
普通株式その他の包括損失の累計
発行済株式数金額自己株式、原価で追加払込資本利益剰余金株主資本非支配持分総資本
2022年1月30日のバランス64,098,565 $785 $(549,942)$491,956 $796,860 $(2,075)$737,584 $191 $737,775 
当期純利益— — — — 89,647 — 89,647 (3)89,644 
その他の包括利益— — — — — 1,912 1,912 — 1,912 
株式ベースの報酬— — — 24,711 — — 24,711 — 24,711 
普通株式の買戻し(762,093)— (50,000)— — — (50,000)— (50,000)
株式ベースの報奨を決済するために自己株式が再発行されました179,869 — 5,493 (10,489)— — (4,996)— (4,996)
2022年7月31日現在の残高63,516,341 $785 $(594,449)$506,178 $886,507 $(163)$798,858 $188 $799,046 
添付の注記は、これらの暫定的な未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。

8

セムテック株式会社とその子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
6 か月間終了
 2023年7月30日2022年7月31日
営業活動によるキャッシュフロー:
純利益 (損失)$(411,420)$89,644 
純利益（損失）を営業活動によって提供された純現金（使用量）と調整するための調整：
減価償却と償却46,565 14,998 
使用権資産の償却3,282 2,302 
投資減損と信用損失準備金、純額260 (405)
繰延融資費用と債務割引の増加3,103 241 
繰延融資費用と債務割引の償却771 — 
繰延所得税50,542 261 
株式ベースの報酬21,803 24,143 
事業運営と資産の処分による利益(17)(17,978)
持分法損失（収入）19 (307)
企業所有の生命保険、純額3,212 831 
のれん減損279,555 — 
在庫ステップアップの償却3,314 — 
資産と負債の変動：
売掛金、純額2,725 402 
インベントリ22,094 (15)
その他の資産(11,179)2,836 
買掛金(37,730)5,676 
未払負債(71,211)7,230 
その他の負債(7,680)(2,530)
営業活動により提供された純現金（使用額）(101,992)127,329 
投資活動によるキャッシュフロー:
不動産、プラント、設備の売却による収入42 — 
不動産、プラント、設備の購入(20,897)(15,583)
投資の売却による収入— 2,275 
投資の購入(930)(3,288)
無形資産の購入(292)— 
事業売却による収入、処分された現金を差し引いたもの— 26,812 
企業所有の生命保険からの収入2,500 2,676 
企業所有の生命保険に支払われる保険料— (2,676)
投資活動によって提供された純現金（使用量）(19,577)10,216 
財務活動によるキャッシュフロー:
リボルビング・ライン・オブ・クレジットからの収入60,000 10,000 
リボルビング・ライン・オブ・クレジットの支払い— (10,000)
タームローンの支払い(11,187)— 
繰延融資費用(11,671)— 
従業員の株式ベースの報酬給与税の支払い(2,415)(5,616)
ストックオプションの行使による収入— 620 
普通株式の買戻し— (50,000)
財務活動によって提供された（使用された）純現金34,727 (54,996)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(756)— 
現金および現金同等物の純増額（減少）(87,598)82,549 
現金および現金同等物の期首残高235,510 279,601 
現金および現金同等物の期末残高$147,912 $362,150 
キャッシュフロー情報の補足開示:
利息が支払われました$40,912 $1,931 
支払った所得税$15,612 $5,375 
非現金投資および資金調達活動：
資本支出に関連する買掛金$1,640 $3,384 
添付の注記は、これらの暫定的な未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
9

セムテック株式会社とその子会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1: プレゼンテーションの構成と基礎
ビジネスの性質
Semtech Corporation（およびその連結子会社とともに「当社」または「Semtech」）は、高性能半導体、IoTシステム、クラウド接続サービスのプロバイダーです。同社のシリコンソリューションの最終顧客は、主に技術ソリューションを製造、販売する相手先ブランドメーカーです。同社のIoTモジュール、ルーター、ゲートウェイ、マネージドコネクティビティソリューションは、エンドデバイスにIoT接続を提供するために、IoTデバイスメーカーや企業に出荷されます。
同社は、商用アプリケーション向けの幅広い製品を設計、開発、販売しており、その大部分はインフラストラクチャ、ハイエンドコンシューマー、および産業の最終市場に販売されています。
プレゼンテーションの基礎
会社は52週と53週間の期間に基づいて結果を報告し、1月の最終日曜日に会計年度を終了します。他の四半期は通常、4月、7月、10月の最終日曜日に終わります。53週から成る第4四半期の14週間の期間を除いて、すべての四半期は13週間です。2024年と2023年の会計年度の第2四半期は、それぞれ13週間でした。
統合の原則
添付の中間未監査要約連結財務諸表には、当社およびその過半数出資子会社の会計が含まれ、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って、また2023年1月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書（「年次報告書」）に含まれる監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されています。当社の中間未監査要約連結損益計算書は、本書では「営業計算書」と呼ばれ、当社の中間未監査要約連結貸借対照表は「貸借対照表」と呼ばれ、当社の中間未監査要約連結キャッシュフロー計算書は、本書では「キャッシュフロー計算書」と呼ばれます。当社の意見では、これらの暫定的な未監査の要約連結財務諸表には、提示された中間期間における会社の財政状態と経営成績をあらゆる重要な点で公正に提示するために必要なすべての調整（通常の定期的な調整を含む）が含まれています。会社間残高はすべて廃止されました。暫定的な未監査の要約連結財務諸表には、GAAPが連結財務諸表一式に必要なすべての情報や注記が含まれているわけではないので、会社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表および注記と併せて読む必要があります。これらの中間未監査の要約連結財務諸表で報告された結果は、その後の期間または通年に予想される結果を示すものと見なされるべきではありません。
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
再分類
2023会計年度に、当社は買収した技術無形資産の償却として記録された金額を売上原価の一部として再分類しました。これは遡及的に適用され、その結果、$が再分類されました1.0百万と $2.12022年7月31日に終了した3か月と6か月間の買収した技術無形資産の償却額は、営業明細書の「総営業コストと経費、純額」内の「無形資産の無形償却」から、「買収した技術の償却」までで、売上総利益が同じ金額減少する影響もありました。この再分類は、過去のどの期間の会社の営業利益、純利益、または1株当たり利益にも影響を与えませんでした。また、会社の貸借対照表やキャッシュフロー計算書にも影響しませんでした。
流動性
添付の中間未監査の要約連結財務諸表は、当社が通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を検討する継続企業として継続することを前提として作成されています。経営陣は、添付の中間未監査の要約連結財務諸表の発行から今後12か月間、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけるような状況や事象がないかを総合的に評価しました。会社のコンプライアンス
10

レバレッジと支払利息補償の財務規約は、直近4四半期の会社の業績に基づいて四半期ごとに測定され、流動性契約の遵守状況は、各月次会計期間の最終日時点で測定されます。
2023年7月30日の時点で、当社はクレジット契約（注記9「長期債務」で定義されているとおり）の財務規約を遵守していました。市場の不利な需要状況に対応して、会社は現金を維持し、財務規約の遵守を維持するために経費を削減するための措置を講じました。追加の措置がなければ、添付の未監査の要約連結財務諸表の発行から今後12か月間、当社は財務規約の遵守を維持できない可能性があります。これに従わないと、会社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑念が生じます。クレジット契約の契約要件を満たさないと、クレジット契約に基づく債務不履行となり、コンプライアンスを維持するために、会社が必要な貸し手当事者との間で権利放棄または修正を得ることができるかどうかは定かではありません。
債務不履行が発生し、当社が必要な免除または修正を得ることができない場合、必要な貸し手は、すべての未払いの借入金を、未払利息および未払利息、およびそれに基づいて支払われるその他の金額とともに、直ちに支払期日を申告することを選択できます。さらに、債務不履行が発生した場合、貸し手はその債務を担保するために付与された担保に対して訴訟を起こす権利があります。クレジット契約に基づく債務が加速された場合、会社の資産は、その加速の結果として支払われる可能性のある負債を全額返済するのに十分ではない可能性があります。会社は、実勢市場レートで代替資金を求めたり、株式や債券を発行して追加の資本を調達したりできますが、これは会社にとって有利な条件ではないか、まったく利用できない場合があります。
計画され、実施される予定のコスト削減イニシアチブを通じて、管理可能な支出をさらに管理するという会社の現在の予測と経営陣の計画に基づいて、経営陣は、リボルビング・クレジット・ファシリティ（注記9「長期負債」で定義されているとおり）の下での財務規約と会社の既存の現金、予想される営業キャッシュフロー、利用可能な借入能力を引き続き遵守することが期待されていると考えています。添付の中間未監査の要約連結財務諸表の発行から今後12か月間の事業上のニーズ、負債、およびコミットメントを満たすのに十分です。


11

ノート 2: 買収と売却
シエラ・ワイヤレス社の買収
2023年1月12日（「買収日」）に、当社はSierra Wireless, Inc.（「Sierra Wireless」）の発行済みおよび発行済普通株式のすべてを、全額現金での取引で取得しました。これは、購入対価総額約$に相当します。1.3億（「シエラ・ワイヤレス・アクイジション」）。Sierra Wirelessの経営成績は、買収日から営業報告書に含まれています。
この取引は、会計基準体系化（「ASC」）805「企業結合」に従って企業結合として会計処理されました。 シエラ・ワイヤレス・アクイジションの購入価格の配分は暫定的なものです。当社は、現在入手可能な情報に基づいて取得した資産と想定される負債の公正価値を理解した上で、買収日に購入価格の初期配分を行いました。 取得した無形資産の公正価値は、当社が合理的であると判断した見積もりと仮定に基づいて決定されます。2023会計年度の第4四半期には、暫定的なのれん残高はドルでした931.4百万ドルは、取得した純資産に対して移転された対価の超過分として計上され、合併後の会社と集まった労働力の予想収益とコストの相乗効果を表しています。2023年7月30日に終了した6か月間に、当社は、識別可能な無形資産、在庫、資産、プラント、設備、その他の資産と負債に関連する測定期間の調整を確定しました。これらは、買収日の時点で存在していた事実と状況を反映するように記録されています。これらの調整により、暫定的なのれん残高が$増加しました21.7百万からドル953.1百万。特定の法的事項と所得税および非所得税に割り当てられた金額は暫定的なものであり、調整の対象であり、測定期間内（買収日から1年以内）に最終決定されます。2023年7月30日に終了した6か月間に、当社はシエラ・ワイヤレスの買収に関連する報告単位の決定も最終決定し、これらの報告単位へののれん残高の暫定的な配分を完了しました。追加情報については、注記8「のれんと無形資産」を参照してください。
次の表は、評価額と経営陣の見積もりに基づく、買収日に引き受けられた資産と負債の暫定的な推定公正価値を示しています。
(千単位)購入日の時点で認識されている金額（最初に報告されたとおり）測定期間の調整取得日の時点で認識されている金額（調整後）
購入金額対価の合計、獲得した現金を差し引いた金額$68,794
$1,240,757 $1,240,757 
資産:— 
売掛金、純額92,633 — 92,633 
インベントリ96,339 (1,899)94,440 
その他の流動資産72,724 5,003 77,727 
不動産、プラント、設備29,086 (2,628)26,458 
無形資産214,780 — 214,780 
前払税金3,001 — 3,001 
繰延税金資産22,595 677 23,272 
その他の資産14,878 — 14,878 
負債:— 
買掛金50,413 210 50,623 
未払負債148,654 24,644 173,298 
繰延税金負債4,824 64 4,888 
その他の長期負債32,785 (2,106)30,679 
のれんを除く取得した純資産$309,360 $(21,659)$287,701 
グッドウィル$931,397 $21,659 $953,056 
シエラ・ワイヤレスの買収に関連して2023年7月30日に終了した3か月と6か月間に記録されたのれんの減損に関する追加情報については、注記8「のれんと無形資産」を参照してください。
次の表は、あたかもシエラ・ワイヤレスの買収が2021年2月1日（2022会計年度の初日）に完了したかのような未監査の連結業績の概略を示しています。
3 か月が終了6 か月間終了
2022年7月31日2022年7月31日
(千単位)(未監査)(未監査)
総収入$397,205 $772,311 
純損失$38,444 39,404 
提示された未監査のプロフォーマ情報は、提示された期間の初めに買収が完了した場合に達成されたであろう結果や、将来発生する可能性のある結果を示すものではありません。
12

プロフォーマ調整は、入手可能な情報と、当社が合理的であると考える特定の仮定に基づいています。未監査のプロフォーマ情報には、リストラ活動、業務効率、コスト削減に関する調整は含まれていません。会社は、1月の最終日曜日に会計年度を終了します。取引に先立ち、シエラ・ワイヤレスの会計年度は12月31日に終了しました。会計年度末が異なる企業に関するSECの規則や規制を遵守するために、プロフォーマで組み合わされた財務情報は、最大1か月の異なる期間を利用して作成されています。
売却
2022年5月3日、当社は信頼性の高いディスクリートダイオードおよびアセンブリ事業（「ディスポーザル・グループ」）のMicross Components, Inc. への$での売却を完了しました26.8すべて現金での取引で、処分された現金を差し引いた金額を差し引いた百万です。売却の結果、ドルの利益が得られました18.02022年7月31日に終了した3か月と6か月の両方で百万ドル。これは営業報告書の「事業売却益」に記録されています。取引の結果、会社は$を処分しました0.8処分グループの相対的公正価値と該当する報告単位のうち留保された部分に基づく百万ののれんです。処分グループの推定公正価値から推定売却費用を差し引いたものが、取引日現在の帳簿価額を超えました。Disposal Groupの売却は、会社の事業や財務結果に大きな影響を与えるような戦略的転換とは見なされなかったため、事業の中止としては報告されませんでした。
13

注3: (損失)1株当たりの利益
1株当たりの基本利益と希薄化後（損失）利益の計算は次のとおりです。
 3 か月が終了6 か月間終了
（千単位、1株あたりのデータを除く）2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
普通株主に帰属する純利益（損失）$(382,002)$51,598 $(411,417)$89,647 
加重平均発行済株式数—基本64,005 63,500 63,964 63,725 
株式ベースの報酬の希薄化効果— 477 — 545 
加重平均発行済株式数—希薄化後64,005 63,977 63,964 64,270 
（損失）1株当たり利益:
ベーシック$(5.97)$0.81 $(6.43)$1.41 
希釈$(5.97)$0.81 $(6.43)$1.39 
希薄化防止株は上記の計算に含まれていません：
株式ベースの報酬2,593 210 2,462 83 
ワラント8,573 — 8,573 — 
希薄化防止剤の株式総数11,166 210 11,035 83 
1株当たりの基本損益は、普通株主が利用できる損益を、報告期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。 希薄化後の1株当たり利益または損失には、非適格ストックオプションの仮行使と、特定の条件が満たされた場合の制限付株式ユニット、市況制限付株式ユニット、および財務指標に基づく制限付株式ユニットの権利確定に基づいて、自己株式法を使用して計算された発行可能な増分株式が組み込まれていますが、希薄化防止効果をもたらすような増分株式は除外されます。2023年7月30日に終了した3か月と6か月の会社の純損失により、ストックオプションと制限付株式ユニットの基礎となるすべての株式は希薄化防止と見なされます。
ワラントの希薄化効果（注記9「長期負債」を参照）は、自己株式法を使用して計算されます。2023年7月30日に終了した3か月と6か月の間、行使価格が報告期間における会社の普通株式の平均市場価格を上回ったため、ワラントは希薄化後の発行済株式から除外されましたそして純損失によるものです。
14

ノート 4: 株式ベースの報酬
財務諸表の効果とプレゼンテーション
株式に基づく税引前報酬は、次のように運用明細書に含まれていました。
3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
売上原価$525 $610 $888 $1,385 
販売、一般および管理9,409 8,588 13,911 14,720 
製品開発とエンジニアリング3,465 4,052 7,004 8,038 
株式ベースの報酬総額$13,399 $13,250 $21,803 $24,143 
制限付株式単位、従業員
会社は特定の従業員に制限付株式ユニットを付与し、その一部は会社の普通株式で決済され、一部は現金で決済される予定です。株式で決済される制限付株式ユニットは、資本として会計処理されます。これらの報奨の付与日は測定日と同じで、付与日における会社の普通株式の公正価値に基づいて測定日時点で評価され、必要な権利確定期間（通常）にわたる株式ベースの報酬費用として認識されます。 3または 4年）。現金で決済される制限付株式ユニットは負債として計上され、報奨の価値は各報告期間の終了時に再測定され、必要な権利確定期間（通常）の終了時に決済されます。 3年）。2023年7月30日に終了した6か月間に、会社は特定の従業員に助成金を支給しました 904,752加重平均付与日の公正価値が$の株式で決済される制限付株式ユニット27.45、を含む 123,652現在の最高経営責任者（「CEO」）に付与され、四半期ごとに権利が確定する制限付株式ユニット 3-年間と 232,635退職前に元CEO（「元CEO」）に付与された、四半期ごとに権利が確定する制限付株式ユニット 18-月の期間。2023年7月30日に終了した6か月間に、会社は特定の従業員に助成金を支給しました 9,432現金で決済される制限付株式単位。
制限付株式ユニット、非従業員取締役
当社は、当社またはその子会社に雇用されていない当社の取締役に制限付株式ユニットが付与される報酬プログラムを実施しています。会社の取締役報酬プログラムでは、プログラムに基づいて付与される制限付株式ユニットの一部は現金で決済され、一部は会社の普通株式で決済されます。このプログラムに基づいて授与される制限付株式ユニットは、通常、(i) 付与日の1年後、または (ii) 付与後の第1回年次株主総会の直前の日のいずれか早い方に権利が確定する予定です。プログラムに基づく制限付株式ユニット報奨のうち、現金で決済される部分は、権利確定を条件として、報奨を受けた取締役が離職したときに決済されます。プログラムに基づく制限付株式ユニット報奨のうち、株式で決済される部分は、権利確定を条件として、権利確定後すぐに決済されます。2023年7月30日に終了した6か月間に、会社は特定の非従業員取締役に助成金を支給しました 37,116現金で決済される制限付株式ユニットと 37,116加重平均付与日の公正価値が$の株式で決済される制限付株式ユニット25.28.
現金で決済される制限付株式ユニットは、負債として会計処理されます。これらの賞は通常、従業員以外の取締役が職を辞めるまで確定しません。既得であるが未決済の報奨金の価値は、決済までの各報告期間の終わりに再測定されます。2023年7月30日現在、既得だが未決定の賞の総数は 227,109これらの賞に関連する単位と負債は$でした5.5百万、そのうち$2.5貸借対照表の「未払負債」には、現在会社の短期非従業員コンサルタントを務めている2人の元非従業員取締役に関するものです。残りの$3.0百万は貸借対照表の「その他の長期負債」に含まれていました。
総株主利回り（「TSR」）、市況制限付株式ユニット
当社は、当社の特定の役員にTSR市況制限付株式ユニット（「TSRアワード」）を付与します。これらは株式で決済され、株式報奨として会計処理されます。 TSRアワードには、最終的に権利が確定する株式の数を決定する市場条件とサービス条件があらかじめ定義されています。TSRアワードは、モンテカルロシミュレーションを使用して授与日時点で評価されます。モンテカルロシミュレーションでは、TSRの市況に関連して起こり得る結果を考慮し、必要なサービス期間にわたって定額ベースで認識され、実際の没収額に合わせて調整されます。
2023年7月30日に終了した6か月間に、当社は 170,934TSRアワード、含む 61,827CEOに授与されたTSRアワードと 109,107TSRアワードは他の特定の幹部に授与されます。市場の状況は、ラッセル3000指数のTSRに対してベンチマークされた当社のTSRに基づいて決定されます 一, 二そして 三年間公演期間（各公演期間に与えられる賞の3分の1）。一般的に、受賞者は全社員雇用されなければなりません
15

業績を上げる期間と、アワードの権利確定時には現役の従業員であること。2023年7月30日に終了した6か月間にCEOに授与されたTSRアワードの1ユニットあたりの付与日の公正価値 一, 二そして 三年間公演期間は$でした23.65, $32.78と $38.65、それぞれ。2023年7月30日に終了した6か月間に他の特定の幹部にそれぞれ授与されたTSRアワードの1単位あたりの付与日の公正価値 一, 二そして 三年間公演期間は$でした39.47, $45.36と $49.79、それぞれ。これらの報奨の条件では、没収によるキャンセルがなく、200％の最高業績水準を仮定すると、2024年、2025年、2026会計年度の累積業績期間で獲得できる潜在的な株式の最大数は次のようになります。 341,868株式。
財務指標に基づく制限付株式単位
当社は、財務指標に基づく制限付株式を会社の特定の役員に付与します。これらの株式は株式で決済され、株式報奨として会計処理されます。これらの賞には、サービス条件に加えてパフォーマンス条件があります。各業績期間の既得株式数は、会社がそれぞれの業績期間において事前に設定した収益と非GAAP営業利益目標を達成したことに基づいて決定されます。当初の業績期間後のトランシェの権利確定は、前の業績期間の収益と非GAAP営業利益によって異なります。財務指標に基づく制限付株式ユニットは、測定日時点で評価され、報酬費用は、各会計年度の達成が見込まれる株式数に基づいて、必要なサービス期間にわたって加速アトリビューション法を使用して計上されます。
2023年7月30日に終了した6か月間に、当社は 109,107加重平均付与日の公正価値が$の財務指標ベースの制限付株式ユニット30.21そのベストオーバー 一, 二そして 三年間公演期間（各公演期間に与えられる賞の3分の1）。一般的に、受賞者は業績期間中ずっと雇用されていて、賞の権利確定時には現役の従業員でなければなりません。これらの報奨の条件では、没収によるキャンセルがなく、200％の最高業績水準を仮定すると、2024年、2025年、2026会計年度の累積業績期間で獲得できる潜在的な株式の最大数は次のようになります。 218,214株式。
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ノート 5: 売却可能な証券
次の表は、当社の売却可能有価証券の価値をまとめたものです。
 2023年7月30日2023年1月29日
(千単位)公正価値償却済み
費用		グロス
含み利益/ (損失)		公正価値償却済み
費用		グロス
含み利益/ (損失)
転換社債投資$14,249 $16,149 $(1,900)$13,995 $15,635 $(1,640)
売却可能な有価証券の合計$14,249 $16,149 $(1,900)$13,995 $15,635 $(1,640)
次の表は、当社の売却可能有価証券の満期をまとめたものです。
2023年7月30日
(千単位)公正価値償却コスト
1 年以内$12,870 $14,055 
1年後から5年後1,379 2,094 
売却可能な有価証券の合計$14,249 $16,149 
当社の売却可能な有価証券は、非公開企業が発行する転換社債証券への投資で構成されています。満期が1年以内の売却可能な有価証券は「その他の流動資産」に含まれ、満期が1年を超える売却可能な有価証券は貸借対照表の「その他の資産」に含まれていました。






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ノート 6: 公正価値測定
公正価値の測定に使用されるインプットの開示には、次の公正価値階層が適用され、インプットは次の3つのレベルに優先順位付けされます。
レベル 1—同一の資産または負債の活発な市場での相場価格。
レベル 2—活発な市場における類似の資産や負債の相場価格や、直接的または間接的に資産や負債について観察可能なその他のインプットなど、レベル1価格以外の観察可能なインプット。
レベル 3—会社独自の仮定に基づく観察不可能なインプットで、経営陣による重大な判断または見積もりが必要です。
定期的に公正価値で測定される商品
定期的に公正価値で測定および記録された金融資産および負債の公正価値は、貸借対照表に次のように記載されています。
 2023年7月30日2023年1月29日
(千単位)合計(レベル 1)(レベル 2)(レベル 3)合計(レベル 1)(レベル 2)(レベル 3)
金融資産:
金利スワップ契約$13,396 $— $13,396 $— $6,067 $— $6,067 $— 
リターンスワップ契約の総額43 — 43 — 91 — 91 — 
転換社債投資14,249 — — 14,249 13,995 — — 13,995 
外貨先渡契約309 — 309 — 717 — 717 — 
金融資産総額$27,997 $— $13,748 $14,249 $20,870 $— $6,875 $13,995 
金融負債:
金利スワップ契約— — — — 6,432 — 6,432 — 
金融負債合計$— $— $— $— $6,432 $— $6,432 $— 
2023年7月30日に終了した6か月間、当社はレベル1、レベル2、またはレベル3の間で金融資産や負債の移転はありませんでした。2023年7月30日と2023年1月29日の時点で、当社は、そのような選択が許可されるであろう金融資産や負債の公正価値オプションを選択していませんでした。
転換社債投資は、負債に関連する割引後の推定キャッシュフローと、負債が転換される可能性のある株式の公正価値に基づく見積もりを組み合わせて評価されます。これらはすべてレベル3のインプットです。
次の表は、2023年7月30日に終了した6か月間の転換社債投資の変化の調整を示しています。
(千単位)
2023年1月29日のバランス$13,995 
信用損失準備金の増加(260)
未払利息514 
2023年7月30日のバランス$14,249 
金利スワップ契約は、すぐに入手できる金利曲線（レベル2のインプット）を使用して公正価値で測定されます。各契約の公正価値は、決済ごとに契約レートを先渡レートと比較し、割引を現在価値と比較することによって決定されます。?$#@$ンポジションの契約は貸借対照表の「その他の流動資産」と「その他の資産」に記録され、損失ポジションの契約の金額は貸借対照表の「未払負債」と「その他の長期負債」に記録されます。会社のデリバティブ商品の詳細については、注記17「デリバティブとヘッジ活動」を参照してください。
外貨先渡契約は、すぐに入手できる外貨先渡および金利曲線（レベル2のインプット）を使用して公正価値で測定されます。各契約の公正価値は、契約レートを先渡レートと比較し、割引を現在価値と比較することによって決定されます。?$#@$ンポジションの契約は貸借対照表の「その他の流動資産」に記録され、損失ポジションの契約の金額は貸借対照表の「未払負債」に記録されます。会社のデリバティブ商品の詳細については、注記17「デリバティブとヘッジ活動」を参照してください。
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リターンスワップ契約の合計は、原投資の見積もり価格（レベル2のインプット）を使用して公正価値で測定されます。リターンスワップ契約全体の公正価値は、商品が利益ポジションにある場合は貸借対照表の「その他の流動資産」に、商品が損失ポジションにある場合は「未払負債」に計上されます。注記を参照してください 17「デリバティブとヘッジ活動」、会社のデリバティブ商品の詳細については。
公正価値で記録されていない商品
会社の金融商品の中には、公正価値で測定されていないものもありますが、その流動性または短期性のため、公正価値に近い金額で記録されています。このような金融資産や金融負債には、マネーマーケット預金を含む現金および現金同等物、純売掛金、その他の特定の資産、買掛金、未払費用、未払人件費、およびその他の流動負債が含まれます。会社のリボルビングローンとタームローン（注記9「長期債務」で定義されているとおり）は原価で計上されます。これは、債務証書には変動金利で利息がかかるため、公正価値に近いものです。手形（注記9「長期債務」で定義されているとおり）は、額面金額から未償却の債務発行費用を差し引いた額面で計上されます。支払利息は、現金クーポンに資本化された発行費用の償却を加えたものです。推定公正価値は、期間の最終営業日現在の債券の実際の入札価格に基づいて決定されます。
次の表は、債券の帳簿価額と公正価値を示しています。
 2023年7月30日2023年1月29日
(千単位)公正価値階層運送価額公正価値運送価額公正価値
1.6252027年満期の転換社債の割合、純額 (1)
レベル 2309,358 304,371 308,150 345,075 
(1) の 1.6252027年満期の転換社債の割合、純額はドルを差し引いたものです10.1百万と $11.42023年7月30日と2023年1月29日現在、それぞれ100万件の未償却債務発行費用があります。
非経常的に公正価値で記録された資産と負債
当社は、のれん、無形資産、長期資産、および非市場性株式が減損していると判断した場合、帳簿価額を公正価値に減額します。
投資減損と信用損失準備金
会社の満期保有債務証券と売却可能な債務証券の信用損失準備金の合計は$でした4.4百万と $4.22023年7月30日と2023年1月29日の時点で、それぞれ百万です。2023年7月30日に終了した3か月と6か月の間に、当社は予想信用損失準備金をそれぞれ1ドル増やしました。0.2百万は、主に売却可能な債務証券によるものです。2022年7月31日に終了した3か月と6か月の間に、当社は予想信用損失準備金をそれぞれ1ドル減らしました0.4百万は主に、満期保有の債務証券の回収によるものです。会社の売却可能な債務証券および満期まで1年以内の満期保有債務証券に関連する信用損失準備金は、貸借対照表の「その他の流動資産」に含まれ、満期が1年を超える債務証券は、貸借対照表の「その他の資産」に含まれていました。





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ノート 7: インベントリ
材料費、間接材料費、人件費、製造間接費で構成される在庫は、コスト（先入れ、先出し）または正味実現可能価値のいずれか低い方で記載されていますそして、次のもので構成されていました：
(千単位)2023年7月30日2023年1月29日
原材料と電子部品$63,536 $76,919 
作業中78,642 88,764 
完成品38,053 42,021 
在庫総数$180,231 $207,704 
2023年7月30日に終了した6か月間で、当社はドルを記録しました3.3Sierra Wirelessの買収に関連する在庫増額を営業明細書の売上原価で100万円減価償却。
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ノート 8: のれんと無形資産
グッドウィル
該当する事業セグメント別ののれん帳簿価額は次のとおりです。
(千単位)シグナルインテグリティー高度な保護と検知 IoTシステムIoTコネクテッドサービス未割り当て合計
2023年1月29日のバランス$274,085 $14,639 $61,582 $— $931,397 $1,281,703 
測定期間の調整— — — — 21,659 $21,659 
再配分— — 654,831 298,225 (953,056)— 
累積翻訳調整— — (1,757)(4,606)— (6,363)
障がい— — (210,516)(69,039)— (279,555)
2023年7月30日のバランス$274,085 $14,639 $504,140 $224,580 $— $1,017,444 
2023年1月12日、シエラ・ワイヤレスの買収に関連して、当社はシエラ・ワイヤレスのすべての発行済株式と、暫定的なのれん残高を$で買収しました931.4取得した純資産に対して譲渡された対価の超過分として百万を記録しました。これは、合併後の会社と集まった労働力の予想収益とコストの相乗効果を表しています。2023年7月30日に終了した6か月間に、当社はのれんを$増加させた測定期間の調整を記録しました21.7百万。Sierra Wirelessの買収と測定期間調整の影響の詳細については、注記2「買収と売却」を参照してください。2023会計年度の第4四半期に、シエラ・ワイヤレスの買収と併せて、同社はさらに2つの事業セグメントを設立しました。1つは同社の以前のワイヤレスおよびセンシング事業セグメントの一部を吸収したIoTシステム事業セグメントで、もう1つはIoTコネクテッドサービス事業セグメントです。2023年7月30日に終了した6か月間に、当社は以前に特定した事業セグメントに関連する報告単位の決定を確定しました。IoTシステムモジュールとIoTシステムルーターはレポートユニットとして識別され、IoTシステム-ワイヤレス（別名ワイヤレスとセンシング）レポートユニットとともに、IoTシステム運用セグメントに統合されました。IoT Connected Servicesは1つの報告ユニットで構成され、したがってレポートユニットであると同時に運用セグメントでもあります。2023年7月30日に終了した6か月間に、当社はシエラ・ワイヤレスの買収によるのれん残高をこれらの各報告部門に暫定的に配分することも完了しました。
のれんは償却されませんが、各会計年度の第4四半期に、また事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合はいつでも、報告単位レベルで減損の有無がテストされます。のれんの減損は、のれんを含む報告単位の帳簿価額を報告単位の公正市場価値と比較することにより、報告単位レベルで測定されます。
2024会計年度第2四半期に、Sierra Wirelessから買収した事業に関連する収益予測の引き下げと、金利上昇環境を含む現在のマクロ経済状況の結果として、当社はSierra Wirelessの買収に関連する報告単位（具体的には、IoTコネクテッドサービス、IoTシステム—モジュール、およびIoTシステム—ルーターの報告単位）の定量的評価を使用して暫定的な減損テストを実施しました。暫定的な障害テストの結果は$でした279.6営業明細書に記録された税引前非現金営業ののれん減損費用の合計は百万ドル69.0IoTコネクテッドサービスの報告単位ののれん減損額（単位：百万円）109.9IoTシステムの100万ドルののれん減損—モジュール報告単位と$100.7IoTシステム—ルーター報告ユニットののれん減損額は100万件です。これらの報告単位の公正価値は、割引キャッシュフローモデル（収入アプローチ）と収益倍数（市場アプローチ）に基づいて決定されました。報告単位の公正価値測定への重要なインプットには、予測キャッシュフロー、割引率、最終成長率、収益倍数などがあり、これらは経営陣の見積もりと仮定によって決定されました。報告単位の公正価値測定は、観察できない重要なインプットを含むため、公正価値階層ではレベル3に分類されます。
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購入品とその他の無形資産
次の表は、事業買収による会社の有期無形資産を、推定耐用年数にわたって償却したものです。
 2023年7月30日2023年1月29日
（千単位、推定耐用年数を除く）推定
便利な生活		グロス
持ち運び
金額		累積
償却		ネットキャリー
金額		グロス
持ち運び
金額		累積
償却		ネットキャリー
金額
コアテクノロジー
1-8年
$154,926 $(22,576)$132,350 $175,080 $(21,156)$153,924 
顧客との関係
1-10年
52,330 (8,856)43,474 53,000 (690)52,310 
商号
2-10年
9,000 (1,715)7,285 9,000 (132)8,868 
有期無形資産の合計$216,256 $(33,147)$183,109 $237,080 $(21,978)$215,102 
有期無形資産の償却費用は次のとおりでした：
3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
コアテクノロジー$10,573 $1,048 $21,428 $2,096 
顧客との関係4,080 — 8,170 — 
商号791 — 1,583 — 
償却費の合計$15,444 $1,048 $31,181 $2,096 
コアテクノロジーに関連する有限無形資産の償却費用は、営業明細書の「総売上原価」内の「買収技術の償却」に記録され、顧客関係に関連する有限無形資産の償却費用は、営業明細書の「総営業費用および費用、純額」の「無形償却」に記録されました。買収日の時点で、Sierra Wirelessの買収で取得した有期無形資産の加重平均償却期間は 5.3年数、これは加重平均償却期間を反映しています 4.4何年も、 7.9年と 6.2コアテクノロジー、顧客関係、商号にそれぞれ何年もの期間を費やします。
有期無形資産の将来の償却費用は、次のように予想されます。
(千単位)コアテクノロジー顧客関係商号合計
2024（残りの6か月）$20,024 $7,656 $1,583 $29,263 
202539,510 3,999 1,722 45,231 
202632,402 3,999 500 36,901 
202717,541 3,999 500 22,040 
202813,530 3,999 500 18,029 
その後9,343 19,822 2,480 31,645 
予想償却費用の合計$132,350 $43,474 $7,285 $183,109 
貸借対照表の「その他の無形資産、純額」には、稼働時に償却される建設中の有期無形資産も記載されています。 次の表は、建設中の会社の有期無形資産を示しています。
(千単位)純帳簿価額
2023年1月29日時点の価値$— 
資本化開発コスト292 
2023年7月30日の時点での価値$292 
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ノート 9: 長期債務
長期債務と当期の金利は次のとおりでした：
(パーセンテージを除く千単位)2023年7月30日2023年1月29日
リボルビングローン$210,000 $150,000 
条件ローン883,813 895,000 
1.6252027年満期の転換社債の割合
319,500 319,500 
負債総額$1,413,313 $1,364,500 
現在の部分、純額$(52,890)$(43,104)
債務発行費用(29,809)(24,430)
債務発行費用を差し引いた長期債務総額$1,330,614 $1,296,966 
加重平均実効金利 (1)
6.37 %4.84 %
(1) リボルビングローンとタームローン（定義は後述）には、会社の選択により、調整後期間SOFRに基づく変動金利または基本金利（本書で定義されているとおり）の利息と、会社の連結レバレッジ比率に基づいて変動する適用マージンがかかります。2024会計年度の第1四半期に、当社は金利スワップ契約を締結しました 2.75ドルに対する利息支払いの変動をヘッジするための年間期間150.0固定期間SOFRレートでのタームローンの未払い負債（百万円） 3.58％に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。2023会計年度の第4四半期に、当社は金利スワップ契約を締結しました 5ドルに対する利息支払いの変動をヘッジするための年間期間450.0固定期間SOFRレートでのタームローンの未払い負債（百万円） 3.44％に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。2023年7月30日現在、実効金利は、(a) 変動SOFRレートでのリボルビングローンの利息を表す加重平均金利でした。 5.22%にマージンとスプレッドを加えたものです 3.36％（変動金利の合計 8.59%)、(b) $の利息450.0固定SOFRレートでのタームローンの未払いの負債（百万円） 3.44%にマージンとスプレッドを加えたものです 3.35％（固定金利の合計） 6.79%), (c) $の利息150.0固定SOFRレートでのタームローン未払いの負債（百万円） 3.58%にマージンとスプレッドを加えたものです 3.35％（固定金利の合計） 6.93%), (d) タームローンの未払い債務の残余の利息（変動SOFRレート） 5.22%にマージンとスプレッドを加えたものです 3.35％（変動金利の合計 8.57%) と (e) 固定金利での未払いの債券の利息 1.625%。2023年1月29日現在の実効金利は、(a) 固定LIBOR金利でのリボルビングローンの利息を表す加重平均金利でした 0.73%にマージンとスプレッドを加えたものです 2.36％（固定金利の合計） 3.09%) (b) $の利息450.0固定SOFRレートでのタームローンの未払いの負債（百万円） 3.44%にマージンとスプレッドを加えたものです 2.35％（固定金利の合計） 5.79%)、(c) タームローンの未払い債務の残余の利息（変動SOFRレート） 4.43%にマージンとスプレッドを加えたものです 2.35％（変動金利の合計 6.78%) と (d) 固定金利での未払いの債券の利息 1.625%.
クレジット契約
2019年11月7日、当社は、特定の国内子会社を保証人として、その貸し手当事者と、管理代理人、スイングライン貸し手、信用状発行者としてのHSBC Bank USA（全米協会）と、修正および修正後の信用契約（修正、改訂、または随時変更される「信用契約」）を締結しました。シエラ・ワイヤレスの買収に関連して、2022年9月26日、当社は、シエラ・ワイヤレス買収の完了時に発効した第3次修正・再表示契約（「再表示契約」）を締結しました。これは、とりわけ、クレジット契約に基づくリボルビング・コミットメントの一部の延長を規定し、シエラ・ワイヤレスの買収と関連費用を賄うためのタームローンを組むためです。
以下に説明する再表示契約、憲法修正第1条、および修正第2条の発効後、その下にあるリボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）の借入能力は$です500.0百万、そのうち$162.5ミリオンは2024年11月7日に満期になる予定で、$は337.5ミリオンは2028年1月12日に満期を迎え、その下でのタームローン（「タームローン」）は元本総額$の予定です。895.0100万台は2028年1月12日に満期を迎える予定です。
2023年7月30日の時点で、会社には$がありました883.8タームローンの未払いの百万とドル210.0未払いの借入能力が$だったリボルビング・クレジット・ファシリティの下での未払いの百万ドル290.0百万、表明と保証の正確さ、債務不履行がないことなど、慣習的な条件に従うものとします。
最大 $40.0信用状の取得には、100万個のリボルビング・クレジット・ファシリティを使用できます。上限は$です25.0数百万のリボルビング・クレジット・ファシリティをスイング・ライン・ローンの取得に使用でき、最大で$まで使用できます75.0100万円のリボルビング・クレジット・ファシリティは、米ドル以外の特定の通貨（「代替通貨」）のリボルビング・ローンや信用状の取得に使用できます。リボルビング・クレジット・ファシリティの収益は、会社が資本支出、許可された買収、許可された配当、運転資金、および一般的な企業目的に使用する場合があります。
リボルビングローンに関しては、償却は必要ありません。以下に説明する憲法修正第2条の発効後、タームローンは四半期ごとに均等に分割して償却されます 1.252024会計年度中の当初の元本の％。四半期ごとに均等に償却されます 1.8752025会計年度に開始され、修正第2条に基づく金融規約救済が有効である期間中に継続され、満期時に残金が支払われる当初の元本の割合。会社は、特定の状況における慣習的な「損害費用」を除き、割増金や違約金なしで、いつでも自発的に借入金を前払いすることができます。
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信用契約に基づく当社のすべての義務は、特定の除外子会社を除き、当社のすべての直接的および間接的な国内子会社によって無条件に保証されます。これには、米国以外の子会社の株式または負債を主要資産とする国内子会社、および適用法により保証の提供が禁止されている特定の非重要の非完全所有の国内子会社および子会社が含まれますが、これらに限定されませんそのような保証を提供するには政府の承認が必要です。また、会社と保証人は、信用契約に基づく義務を担保するために、実質的にすべての資産を担保することを約束しています。
2023年2月24日、当社はクレジット契約の第1改正（「第1改正」）を締結しました。これは、とりわけ、（i）特定のテスト期間における最大連結レバレッジ比率規約を規定するように、（ii）特定のテスト期間における最低連結インタレスト・カバレッジ・レシオ規約を引き下げること、（iii）金融規約の期間中、次のことを条件とします。憲法修正第1条に基づく救済措置が有効です。(1) タームSOFRローンの金利マージンは 2.50％と（2）基本金利ローンは 1.50年率と（iv）そこに記載されているその他の特定の変更を行います。
2023年6月6日、当社はクレジット契約の第2改正（「第2改正」）を締結しました。これは、とりわけ、（i）以下に記載されている特定のテスト期間における特定のテスト期間の最大連結レバレッジ比率契約を引き上げること、（ii）以下に説明されている特定のテスト期間における最低連結カバレッジ比率規約を引き下げること、（iii）価格表を変更することです。クレジット契約に定められ、以下に説明されている契約救済期間中のローンに適用されます。(iv)契約救済期間中に、以下に記載されている最低流動性契約を特定の期間に課します。(v) その契約に基づくタームローンの年間償却額を増やして 7.5そこに記載されている特定の期間の年間割合、（vi）リボルビングローンの借入に、（vii）そこに記載されているように「反キャッシュホーディング」条件を課します。（vii）タームローンとリボルビングローンの満期日は、その日であることを条件とします。 91社債の記載された満期日の日前、その他の方法で手形が借り換えられていないか、少なくとも期限まで延長されていない場合 91タームローンとリボルビングローンの定められた満期日から数日後に、未払いの債券と特定の代替債務の元本の総額が$を超えました50百万円で、最低流動性条件が満たされていません。（viii）その下でのリボルビング・コミットメントの総額を$削減することを規定してください。100百万、（ix）は、会社がファイナンシャルアドバイザーを任命し、（x）そこに規定されている必須の前払い（超過キャッシュフローの強制前払いの賦課を含む）、担保条項および契約（債務、先取特権、投資、配当などの制限付き支払いに対する追加の制限を含む）にその他の特定の変更を加えることを要求します。
憲法修正第2条の発効後、クレジット契約に基づいて行われたローンの利息は、会社の選択により、（1）基本金利（以下に定義）に以下の範囲のマージンを加えた年率で発生します。 0.25% から 2.75% は、会社の連結レバレッジ比率によって異なります（ただし、憲法修正第2条に基づく財務規約の救済が有効である期間中は、マージンが以下を下回ることはありません）。 2.25年率％）または（2）会社が選択する利息期間の調整期間SOFR（クレジット契約で定義されているとおり、特定のクレジットスプレッド調整を含む）に、以下の範囲のマージンを加えたものです 1.25% から 3.75% は、会社の連結レバレッジ比率によって異なります（ただし、憲法修正第2条に基づく財務規約の救済が有効である期間中は、マージンが以下を下回ることはありません）。 3.25年率％）（そのようなマージン、「適用マージン」）。「基本レート」は、（a）プライムレート（クレジット契約で定義されている）の最高値に等しい変動レートです。（b） 0.50NYFRBレート（クレジット契約で定義されている）と（c）1か月の調整後期間SOFR（クレジット契約で定義されているとおり）を%上回る金額に 1.00%。代替通貨のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づいて行われたローンの利息は、慣習的なベンチマーク金利（場合によっては、クレジット・スプレッドの調整を含む）に該当するマージンを加えた額に等しい年率で発生します。
信用契約には、債務の発生、資産の先取特権の設定、特定の抜本的な企業変更、投資、株式の買い戻し、配当または同様の分配の実施、特定のアフィリエイト取引の実施、または会社の先取特権の作成、配当の支払い、ローン返済の能力を制限する契約の締結などの会社の能力に対する制限を含む慣習的な契約が含まれています。さらに、当社は、修正第2条の発効後、次のような財務規約を遵守しなければなりません（修正第2条に基づく契約救済期間が会社によって以前に終了された場合を除く）。
•各会計四半期の最終日の時点で決定される、（i）の最大連結レバレッジ比率を維持する 4.752023年4月30日頃に終了する会計四半期については、1.00に（ii） 6.802023年7月31日頃に終了する会計四半期は1.00に（iii） 8.172023年10月31日頃に終了する会計四半期は1.00に（iv） 8.582024年1月31日頃に終了する会計四半期は1.00に（v） 7.262024年4月30日頃に終了する会計四半期では1.00に（vi） 6.362024年7月31日頃に終了する会計四半期は1.00に（vii） 5.852024年10月31日頃に終了する会計四半期は1.00に（viii） 5.772025年1月31日頃に終了する会計四半期では1.00に、そして（ix） 3.752025年4月30日頃に終了する会計四半期は1.00になり、それ以降の各会計四半期は増額される可能性があります 4.25クレジット契約に基づく「重要な買収」を構成する許可された買収の完了日またはそれ以降に終了する4四半期連続の会計四半期については、一定の条件が満たされることを条件として、1.00まで。
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•各会計四半期の最終日に決定される、(i) の最低連結支払利息カバー率の維持 2.502023年4月30日頃に終了する会計四半期では1.00に（ii） 2.042023年7月31日頃に終了する会計四半期は1.00に（iii） 1.662023年10月31日頃に終了する会計四半期は1.00に（iv） 1.612024年1月31日頃に終了する会計四半期は1.00に（v） 1.812024年4月30日頃に終了する会計四半期では1.00に（vi） 2.072024年7月31日頃に終了する会計四半期は1.00に（vii） 2.272024年10月31日頃に終了する会計四半期は1.00に（viii） 2.412025年1月31日頃に終了する会計四半期では1.00に、そして（ix） 3.502025年4月30日に終了する会計四半期とその後の各会計四半期については、1.00に。そして
•2025年1月31日まで、最低の連結流動性（クレジット契約で詳しく定義されていますが、2024年に失効する予定のリボルビング・クレジット・コミットメントは除きます）を維持してください150会社の各月次会計期間の最終日現在の百万です。
信用契約には、債務不履行に関する慣習的な規定も含まれています。債務不履行が発生した場合、クレジット契約に基づく債務は、会社への書面による通知により支払期日と申告され、終了することがあります。また、既存の信用状には現金担保が必要となる場合があります。
レバレッジと支払利息補償の財務規約の遵守状況は、直近4四半期の会社の業績に基づいて四半期ごとに測定され、流動性規約の遵守状況は、各月次会計期間の最終日時点で測定されます。2023年7月30日の時点で、当社はクレジット契約の財務規約を遵守していました。財務規約の遵守に関する追加情報については、注記1「組織と表示基準」の「流動性」を参照してください。
ザ・$100憲法修正第2条に関連してリボルビング・クレジット・ファシリティの借入能力が100万ポンド削減された結果、繰延融資費用の償却と債務割引は合計で$になりました0.82024会計年度第2四半期の百万円。これは営業報告書の「支払利息」に含まれていました。
2024会計年度の第1四半期に、当社は金利スワップ契約を締結しました 2.75ドルに対する利息支払いの変動をヘッジするための年間期間150.0タームローンの未払い負債（期間SOFRレート） 3.58％に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。
2023会計年度の第4四半期に、当社は金利スワップ契約を締結しました 5ドルに対する利息支払いの変動をヘッジするための年間期間450.0タームローンの未払い負債（期間SOFRレート） 3.44％に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。
2021会計年度の第1四半期に、当社は金利スワップ契約を締結しました 3最初の$の利息支払いの変動性をヘッジするための年単位です150.0当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの負債がLIBOR基準のレートで100万件に達しました 0.73％に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。この金利スワップ契約は、2024年の第1四半期に満期になりました。
コンバーチブルシニアノート
2022年10月12日と2022年10月21日に、当社はドルを発行して売却しました300.0百万と $19.5元本の総額はそれぞれ百万です 1.625私募による2027年満期の転換社債（以下「債券」）の割合。債券は、2022年10月12日付けの契約に従い、当社、その子会社保証人（以下に定義）、および受託者である米国銀行信託会社、全米協会（以下「インデンチャー」）の間で発行されました。債券は、信用契約に基づく借入を保証する当社の現在および将来の直接的および間接的な完全所有国内子会社（「子会社保証人」）によって連携、複数、完全かつ無条件に保証されます。紙幣には利息がかかります 1.625年率％。2023年5月1日から、毎年5月1日と11月1日に半年ごとに延滞で支払われます。債券は、以前に換算、償還、または買い戻されない限り、2027年11月1日に満期になります。
債券の初期転換率は、手形の元本1,000ドルあたり当社の普通株式26.8325株です（これは、約$の初期転換価格に相当します）。37.27一株当たり）。換算レートは、契約書に明記されている特定の事象の発生時に調整される場合がありますが、未払利息や未払利息については調整されません。さらに、（インデンチャーで定義されているとおり）全額改定が行われた場合、または当社が売却価格償還通知（インデンチャーで定義されているとおり）を交付した場合、特定の状況において、当社は、そのような全体構成ファンダメンタルチェンジに関連して債券を転換するか、または手形を転換することを選択した保有者に対して、インデンチャーに記載されている普通株式の数株を追加で転換率を引き上げます。そのような通知に関連して償還を求められた（またはインデンチャーに規定されているとみなされた）場合によっては、セール価格の償還。
2027年7月1日の直前の営業日の営業終了前に、債券は以下の状況においてのみ、保有者の選択により転換可能です。(1) 2023年1月29日に終了する会計四半期以降に開始する任意の会計四半期中（および当該会計四半期中のみ）、最後に報告された会社の普通株式の売却価格が 20ある期間の取引日数（連続しているかどうかにかかわらず） 30で終わる連続取引日、および
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直前の会計四半期の最終取引日が 130該当する各取引日の換算価格の%、(2) 取引期間中 五終了後の営業日期間 十その期間の各取引日について、インデンチャーに記載されている手順に従って債券保有者が要求した後に決定した取引価格（インデンチャーで定義されているとおり）が、その取引日のノートの元本1,000ドルあたりの取引価格が 98最後に報告された会社の普通株式の売却価格と各取引日の換算レートの積の％。（3）会社がそのような債券を償還のために呼び出す場合は、償還日の直前の取引日の営業終了前のいつでも、ただし、償還のために呼ばれた（またはインデンチャーで規定されているとみなされた）債券に関するみ、または（4）発生時インデンチャーに記載されている特定の企業イベントのうち。2023年7月30日の時点で、債券の保有者が転換することを許可する条件はどれも満たされていませんでした。2027年7月1日以降、債券の満期日の直前の第2取引日の営業終了まで、債券の保有者は、前述の条件にかかわらず、手形の全部または一部を転換することができます。転換時に、債券は、転換される債券の元本総額を上限として現金で決済され、会社の選択により、転換される債券の元本総額を超える会社の転換義務の残り（ある場合）については、現金で、会社の普通株式またはそれらの任意の組み合わせで決済されます。
当社は、2025年11月5日より前に債券を償還することはできません。会社は、2025年11月5日以降、またはそれ以前に、会社の選択により、債券の全部または一部（下記の制限が適用されます）を現金と引き換えることができます。 61会社の普通株式の最後に報告された売却価格が少なくとも次の場合、満期日の直前に予定されていた最初の取引日 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20いずれかの期間の取引日 (連続しているかどうかにかかわらず) 30当社が関連する売却価格償還通知を提供する日の直前の取引日に終了する、連続する取引日期間（当該期間の最終取引日を含む）。償還価格は 100償還される手形の元本の％に、償還日までの未収利息と未払利息を加えたもの（ただし償還日を除く）。会社がすべての未払いの手形よりも少ない額を償還する場合、少なくとも$75.0債券の元本総額（百万）は、関連する償還通知日の時点で未払いで、償還の対象ではないものでなければなりません。紙幣にはシンキングファンドは提供されていません。
債券の満期日より前に根本的な変更（インデンチャーで定義されている）が発生した場合、債券の保有者は会社に対し、債券の全部または一部を以下の価格で現金で買い戻すよう要求することができます 100買い戻される債券の元本の％に、ファンダメンタル・チェンジ・リニューアル買戻し日（インデンチャーで定義されているとおり）までの未払利息と未払利息を加えたもの。
転換社債ヘッジ取引
2022年10月6日と2022年10月19日に、当社は、債券の初回購入者の1人と別の金融機関（総称して「取引相手」）の関連会社と、私的交渉による転換社債ヘッジ取引（「転換社債ヘッジ取引」）を締結しました。これにより、当社は、当初の債券の基礎となった会社の普通株式を総額約$で購入することができます。37.271株当たり。これは、債券に記載されているものと実質的に同様の希薄化防止調整の対象となります。転換社債ヘッジ取引は、それ以前に行使されていなければ、債券の満期時に失効します。転換社債ヘッジ取引は、転換社債ヘッジ取引の条件に基づいて測定された普通株式の1株当たりの市場価格が転換社債ヘッジ取引の行使価格よりも高い場合に、債券の転換時に普通株式の希薄化の可能性を減らしたり、転換社債の元本を超える現金支払いを相殺したりすることが期待されます。これは最初は債券の初期転換価格に相当します、またはおよそ $37.27普通株式の1株当たり。転換社債ヘッジ取引は、当社が各取引相手と締結する個別の取引であり、債券の条件の一部ではありません。債券の保有者は、転換社債のヘッジ取引に関していかなる権利も有しません。会社は約$を使用しました72.6転換社債ヘッジ取引の費用を支払うための債券の募集による純収入の100万。転換社債ヘッジ取引は、ASC 480に基づく株式以外の分類を必要とせず、ASC 815に基づく株式分類の対象となるため、貸借対照表に追加払込資本として記録されます。
ワラント取引
2022年10月6日と2022年10月19日に、当社は取引相手と個別に私的交渉によるワラント取引（「ワラント」）を締結しました。これにより、ワラントの保有者は、希薄化防止調整を条件として、およそまとめて取得することができます 8.6約$の初期行使価格で当社の普通株式、100万株を51.15一株当たり。ワラントは、証券法第4（a）（2）条により改正された1933年の証券法（「証券法」）の登録要件の免除に従い、私募で取引相手に売却されました。ワラントの条件に基づいて測定された普通株式の1株あたりの市場価格がワラントの行使価格を超える場合、会社がワラントを現金で決済することを選択しない限り、ワラントは普通株式に希薄化効果をもたらす可能性があります。ワラントは、2028年2月から始まる期間にわたって失効します。
ワラントは、当社が各取引相手と締結する個別の取引であり、債券の条件の一部ではありません。債券の保有者は、ワラントに関していかなる権利も持っていません。会社は集計を受け取りました
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約$の収入42.9取引相手へのワラントの売却による百万。新株予約権は、ASC 480に基づく株式以外の分類を必要とせず、ASC 815に基づく株式分類の対象となるため、貸借対照表に追加払込資本として記録されます。
転換社債のヘッジ取引と新株予約権を組み合わせると、債券の転換オプションの行使価格が約$から合成的に上昇します37.27$ に51.15、純現金プレミアムと引き換えに、債券の希薄化効果を軽減します29.7百万。
支払利息
提示された期間の支払利息は、以下の要素で構成されていました。
 3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
契約上の利益$24,156 $1,309 $45,397 $2,216 
金利スワップ契約(2,445)(170)(4,590)(1)
債務割引および発行費用の償却1,689 120 3,103 241 
繰延融資費用と債務割引の償却771— 771 — 
支払利息合計$24,171 $1,259 $44,681 $2,456 
2023年7月30日の時点で、 いいえ信用状、スイング・ライン・ローン、代替通貨サブファシリティに基づく未払い金額。
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ノート 10: 所得税
会社の実効税率は、21％の法定連邦所得税率とは異なります。これは主に、地域ごとの所得構成、評価引当金の変更、のれん減損費用の控除不可、および研究開発（「研究開発」）税額控除によるものです。減税・雇用法では、2021年12月31日以降に開始する課税年度に発生した研究開発費は、研究活動の実施場所に応じて、5年または15年にわたって税制上の目的で資本化および減価償却することが義務付けられています。当社は、世界の無形資産低課税所得（「GILTI」）を期間費用として扱うことを選択しました。GILTI内の研究開発費の追加資本化により、会社の所得税引当金が増加します。
2024会計年度の第2四半期に、当社は、米国（「米国」）における純繰延税金資産（「DTA」）の利用は限られていると判断し、それに応じて評価引当準備金を$増加させました。52.8百万。この決定は、会社の純米国DTAの回収可能性に関する肯定的証拠と否定的証拠の両方を評価した後に行われました。この結論に至った重大な否定的な証拠には、実質的な累積GAAP財務損失、のれんの減損（注記8「のれんと無形資産」で説明）、追加の措置がなければ、付随する未監査の中間要約連結財務諸表の発行から今後12か月間、会社が財務規約の遵守を維持できないこと（注記1、組織で説明されているとおり）などがあります。とプレゼンテーションの基礎）。ただし、繰越期間中の将来の課税所得の見積もりが増加した場合、または累積損失という形での客観的な否定的な証拠がもはや存在せず、会社の将来の成長予測などの主観的な証拠に重点が置かれた場合は、実現可能と見なされるDTAの金額を調整できます。
当社は、不確実な税務上の地位（「UTP」）を認識して測定するために二段階アプローチを採用しています。最初のステップは、入手可能な証拠の重みから、関連する控訴や訴訟手続き（もしあれば）の解決を含め、その立場が監査において維持される可能性が高いことを示しているかどうかを判断して、認識できる税務上の地位を評価することです。2番目のステップは、最終的な決済時に実現される可能性が50％を超える最大の金額として税制上の優遇措置を測定することです。
未認識の税制上の優遇措置総額の開始額と期末額（州項目が連邦政府の影響を受ける前）の調整は次のようになります。
(千単位)
2023年1月29日のバランス$31,471 
現在の会計年度に関連する税務上のポジションに基づく追加 365 
前会計年度に関連する税務上のポジションに基づく減少(793)
2023年7月30日のバランス$31,043 
2023年7月30日と2023年1月29日の未認識の税制上の優遇措置総額の残高には、ドルが含まれています12.1百万と $12.6それぞれ100万の純税制上の優遇措置（州の項目による連邦政府の影響後）。これらが認識されれば、必要な評価引当金の検討前に実効税率に影響します。
UTPの負債は、貸借対照表に次のように反映されています。
(千単位)2023年7月30日2023年1月29日
繰延税金資産-非流動資産$17,524 $17,446 
その他の長期負債12,127 12,641 
未払税金の合計$29,651 $30,087 
会社の方針は、認識されていない税制上の優遇措置に関連する純利息と罰金を、営業報告書の「所得税引当金」に含めることです。
2013年より前の課税年度（当社の2014会計年度）は、通常、米国内国歳入庁による審査の対象にはなりません。ただし、時効が未定のままの課税年度に繰り越された税属性を含む項目は除きます。米国の州の申告書については、当社は通常、2012年より前の暦年（会社の2013会計年度）の所得税審査の対象にはなりません。同社はスイスに重要な税務拠点を構えており、2020会計年度までスイスの税務申告書が審査されています。同社はまた、事業を展開するさまざまな外国の税務管轄区域による定期審査の対象となっています。会社は、税務調査の結果生じる可能性のある調整には十分な規定が講じられていると考えています。しかし、税務調査の結果を確実に予測することはできません。会社の税務調査で取り上げられた問題が会社の期待と一致しない方法で解決された場合、会社はそのような解決が行われる期間に所得税引当金の調整を求められる可能性があります。
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当社の継続事業からの税引前利益（損失）および持分法（損失）収益は次のとおりです。
 3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
国内$(73,470)$17,786 $(92,311)$13,004 
外国人(251,929)45,546 (264,915)96,421 
合計$(325,399)$63,332 $(357,226)$109,425 
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ノート 11: リース
同社は、不動産、車両、事務機器のオペレーティングリースを行っており、ASC 842「リース」に従って会計処理されています。不動産リースは、会社の管理、エンジニアリング、生産サポート、製造活動のためのオフィススペースを確保するために使用されます。会社のリースの残りのリース期間は、おおよそです 十年、その中には、リースを最大で延長するオプションが含まれているものもあります 五年、その中には、リースを終了するオプションが含まれているものもあります 一年.
リース費用の構成要素は次のとおりです。
3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
オペレーティングリース費用$2,167 $1,454 $4,316 $2,900 
短期リース費用484 477 1,093 748 
サブリース収入(162)(34)(320)(69)
リース費用合計$2,489 $1,897 $5,089 $3,579 
リースに関する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
6 か月間終了
(千単位)2023年7月30日2022年7月31日
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金$4,280 $2,703 
新規オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産$2,696 $1,960 
2023年7月30日
加重平均残りのリース期間—オペレーティングリース（年単位）5.68
残りのリース料の加重平均割引率—オペレーティングリース6.9 %
リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
(千単位)2023年7月30日2023年1月29日
「その他の資産」のオペレーティングリースの使用権資産$30,885 $31,807 
「未払負債」におけるオペレーティングリース負債$6,416 $6,209 
「その他の長期負債」におけるオペレーティングリース負債25,635 26,484 
オペレーティングリース負債総額$32,051 $32,693 
2023年7月30日現在のリース負債の満期は次のとおりです。
(千単位)
会計年度の終わり：
2024（残りの6か月）$4,234 
20258,470 
20267,076 
20275,235 
20284,606 
その後9,679 
リース料総額39,300 
控える:帰属(7,249)
合計$32,051 

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ノート 12: コミットメントと不測の事態
法務事項
ASC 450-20「不測の事態」に従い、損失が発生する可能性があり、金額を合理的に見積もることができる不測の事態に対して、会社は割引なしの負債を負担します。会社はまた、発生した金額と、発生した金額を超える合理的に発生する可能性のある損失の金額を、重要で、金額が合理的に見積もることができるかどうかも開示します。賠償責任が発生する可能性は高いが金額を合理的に見積もることができない場合、または責任が合理的に可能またはほとんどないと考えられる場合、会社は負債を記録しません。ただし、合理的に発生する可能性はあるものの、ありそうもない負債については、当社は合理的に発生する可能性のある損失の金額または合理的に起こり得る損失の範囲を、重大で、かつ金額が合理的に見積もることができる場合は、開示します。会社は、少なくとも四半期ごとに、以前に発生した負債額に影響を与える可能性のある法的問題の進展を評価し、必要に応じて調整を行います。確率と推定金額の両方を決定するには、かなりの判断が必要です。会社は、（i）求められる損害賠償が不確定である場合、（ii）手続が初期段階にある場合、（iii）係争中の控訴、申立てまたは和解の結果について不確実性がある場合、（iv）決定または解決すべき重大な事実上の問題がある場合、（v）など、さまざまな理由により、発生する可能性のある損失または損失の範囲を見積もることができない場合があります。新しい法理論や未解決の法理論が提示されている場合。そのような場合、そのような問題の最終的な解決についてはかなりの不確実性があります。もしあれば、最終的な損失の可能性も含まれます。
訴訟やその他の法的問題の結果は本質的に予測不可能であるため、会社の法的問題や訴訟の評価には、将来の出来事に関する経営陣による一連の複雑な評価が含まれることが多く、見積もりや仮定に大きく依存する可能性があります。特定の未解決の問題や手続きの結果は現時点では決定できず、そのような手続きで発生する可能性のある、合理的に起こり得る損失や損失の範囲を合理的に見積もることはできませんが、そのような手続きによる不利な結果は、特定の報告期間における会社の収益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、経営陣の意見では、弁護士に相談した結果、現在の未解決の請求や訴訟に関連する最終的な責任は、個別に、またはまとめて、会社の連結財務諸表全体に重大な悪影響を及ぼすとは考えられません。しかし、法的問題は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性が伴います。その一部は会社の管理が及ばないものです。
そのため、会社は法的事項に関して積極的に弁護するつもりですが、これらの問題の最終結果が会社の事業、財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大かつ悪影響を及ぼさないという保証はありません。
会社は時々、知的財産、契約、製造物責任、雇用、環境問題など、事業の性質上通常のさまざまな請求、訴訟、その他の法的措置に関与します。経営陣の意見では、弁護士に相談した結果、現在の未解決の請求や訴訟に関連する最終的な責任は、個別に、またはまとめて、会社の連結財務諸表全体に重大な悪影響を及ぼすとは考えられません。
2022年6月14日、デンソーコーポレーションとその関連会社のいくつか（総称して「デンソー」）は、Sierra Wirelessとその関連会社のいくつか（「Sierra Entities」）に対して、カリフォルニア州サンディエゴ郡の上級裁判所に訴状を提出しました。デンソーは、GPS週番号のロールオーバー日に関連する欠陥の疑いに基づいて、明示的および黙示的な保証違反、衡平法上の補償、過失および意図的な不実表示、不当利得、約束的弁護、宣言的判決など、8つの訴因を主張しています。デンソーは、それがドルを超えて発生したと主張しています84Sierra Wirelessが自動車事業を売却して疑われる製品の欠陥に対処する前の2018年後半に、Sierra Entitiesのサプライヤーから提供されたファームウェアアップデートの実装には、数百万ドルの損害賠償と費用がかかりました。デンソーは2022年9月23日に修正訴状を提出し、基本的に同じ8つの訴因を主張しました。異議申立人と最初の証拠開示についてのブリーフィングの後、両当事者は原則として和解に達し、和解合意の最終決定に取り組んでいます。
2022年3月25日、ハーマン・ベッカー・オートモーティブ・システムズGmbHとその関連会社（総称して「ハーマン」）は、特定のシエラ企業に対してドイツのミュンヘン地方裁判所に訴状を提出しました。ハーマンは、シエラ事業体による特定のモジュールの納入に関連して、シエラ事業体がフレーム供給契約、品質保証契約、および国際物品売買契約に関する国連条約に違反したと主張しています。ハーマンは、約$がかかったと主張しています16数百万ドルの損害賠償と費用。その大部分は、Sierra Wirelessが自動車事業を売却する前の2018年後半に、Sierra Entitiesのサプライヤーから提供されたファームウェアのアップデートを実装しなければならなかった顧客との和解に関するものでした。この訴訟はまだ初期段階であるため、現時点では、不利な結果になる可能性や、申し立てられた請求から生じる可能性のある損失の額や範囲について結論を出すことはできません。会社はその主張を精力的に弁護するつもりです。
環境問題
同社は2002年にカリフォルニア州ニューベリーパークの旧施設を撤去しましたが、敷地内の地下水や土壌汚染には引き続き取り組んでいます。現場の状況に対処するための会社の取り組みは、ロサンゼルス地域水質管理委員会（「RWQCB」）の指示によるものです。2013年10月、提案された範囲を含む注文が出されました
追加の現場作業、監視、および修復活動。当社はRWQCBの命令と指示に従い、現場の土壌、地下水、土壌蒸気に対処する承認済みの是正措置計画を引き続き実施しています。
損失が発生する可能性が高く、損失の費用または金額を合理的に見積もることができる場合、会社は負債を計上しています。RWQCBによる最新の決定と、是正措置計画に従って講じられた最新の措置に基づいて、当社は予想される損失の合計範囲をドル単位で見積もります7.9百万と $9.4百万。現在までに、同社は$を稼いでいます6.3是正措置計画への何百万もの支払い。2023年7月30日の時点で、残っている推定損失の範囲は$の間でした1.6百万と $3.1百万。環境アセスメントと修復活動に関連する不確実性を考えると、会社は損失の範囲内で最良の見積もりを決定することができません。そのため、当社は予想損失の最低額を記録しており、2023年7月30日の時点で、残存額は$です。1.6この件に関連する百万人。これらの見積もりは、計画されている是正措置の変更、規制当局からのさらなる措置、修復技術、およびその他の要因の結果として変わる可能性があります。
補償
当社は、現役および元役員および取締役と、職務の遂行に関連して発生した特定の責任を補償する契約を締結しています。会社の設立証明書と細則には、会社の現在の取締役と従業員に関する補償義務も含まれています。
当社は、通常の事業過程におけるさまざまな契約の当事者であり、その契約に基づき、会社は特定の事項に関して第三者に補償する義務を負う場合があります。請求の最終結果や請求が行われるかどうかについてはかなりの不確実性が存在するため、会社の将来の財務結果への影響は合理的な見積もりの対象にはなりません。
製品保証
会社の一般的な保証方針は、欠陥部品の修理または交換を規定しています。場合によっては、購入価格の払い戻しが行われます。場合によっては、会社は補償条項を含む他のまたは追加の保証条件に同意しています。
製品保証の加算額は、製品保証に基づく推定責任の最良の見積もりを反映しています。損失が発生する可能性があり、合理的に見積もることができる場合は、既知の保証上の問題を補償し、過去の経験に基づいて発生したと推定されるが未確認の問題については計上します。これまで、保証費用とそれに関連する発生額は、会社の連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
ライセンス
特定のライセンス契約に基づき、会社は特定の技術を使用した製品の販売に基づいてロイヤルティの支払いを行うことを約束しています。当社は、ロイヤルティ義務を契約条件に従って決定可能であると認識しています。
繰延報酬
当社は、特定の役員および主要幹部に対して繰延報酬プランを実施しています。これにより、参加者は、プランで許可されているさまざまな時期に、報酬の一部を将来の分配のために繰り延べることができます。このプランでは、従業員の繰延額の一定期間を限度として、任意で会社との照合を行います。また、いかなるマッチングも、定められた権利確定スケジュールに従って行われます。
繰延報酬プランに対する会社の責任は以下のとおりです。
(千単位)2023年7月30日2023年1月29日
未払負債$9,458 $4,714 
その他の長期負債34,925 37,563 
このプランに基づく繰延報酬負債の合計$44,383 $42,277 
当社は、現在の特定の繰延報酬プラン参加者の生命に関する終身保険を購入しました。この企業所有の生命保険は付与者信託に保有されており、繰延報酬プランにかかる会社の費用の大部分をカバーすることを目的としています。
会社の企業所有生命保険の現金解約額は以下のとおりです。
(千単位)2023年7月30日2023年1月29日
その他の流動資産$6,212 $— 
その他の資産27,910 33,676 
企業所有の生命保険の現金解約額の合計$34,122 $33,676 
31

ノート 13: リストラ
当社は、コスト削減策とシエラ・ワイヤレス・アクイジションの相乗効果の実現などによる内部資源の調整の結果として、人員を削減するための構造的再編措置を講じました。同社はまた、2024会計年度の第2四半期に開始された別の人員削減計画を実施しました。この人員削減計画は、2024会計年度の第3四半期までにほぼ完了する予定です。これらの再編措置の結果、リストラ費用の合計は$になりました9.8百万と $11.82023年7月30日に終了した3か月と6か月で、それぞれ百万人。会社はしました いいえ2022年7月31日に終了した3か月と6か月の間に、リストラ費用は一切発生しません。リストラ関連の負債は、貸借対照表の「未払負債」に含まれています。
リストラ活動の概要は次のとおりです。
(千単位)1回限りの従業員退職給付その他のリストラ合計
2023年1月29日のバランス$4,027 $12 $4,039 
料金 (1)
10,065 1,756 11,821 
現金支払い(5,744)(1,287)(7,031)
2023年7月30日のバランス$8,348 $481 $8,829 
(1)事業再編費用にはドルが含まれます5.82023年7月30日に終了した6か月間の100万人は、2024会計年度の第2四半期に開始された人員削減計画に関連しています。
事業再編費用は、次のように運用明細書に含まれていました。
3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
売上原価$362 $— $859 $— 
販売、一般および管理5,445 — 5,782 — 
製品開発とエンジニアリング3,954 — 5,180 — 
リストラ費用の総額 (1)
$9,761 $— $11,821 $— 
(1)事業再編費用にはドルが含まれます5.82023年7月30日に終了した3か月と6か月間の各100万ドルは、2024会計年度の第2四半期に開始された人員削減計画に関連しています。
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ノート 14: リスクの集中
次の重要な顧客は、示された1つ以上の期間で会社の純売上高の少なくとも10％を占めました。
3 か月が終了6 か月間終了
(純売上高の割合)2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
トレンドテックテクノロジー株式会社（および関連会社）6 %15 %6 %16 %
CEACインターナショナルリミテッド6 %14 %6 %13 %
フロンテック・テクノロジー株式会社（および関連会社）9 %12 %7 %13 %
アローエレクトロニクス（および関連会社）3 %10 %3 %8 %
外部の下請け業者とサプライヤー
同社は、シリコンウェーハ、チップセット、その他の電子部品の供給、製品の製造、パッケージング、テスト、その他の特定の作業について、限られた数の第三者の下請け業者やサプライヤーに依存しています。供給元や下請け業者の混乱または終了により出荷が遅れており、将来的に出荷が遅れる可能性があり、会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。通常、これらの資料やサービスには代替ソースがありますが、代替ソースの認定によって遅延が発生し、会社に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。シリコンウェーハを供給する第三者のファウンドリを含め、当社の第三者下請け業者やサプライヤーの多くは、米国、台湾、中国にあります。会社の組立および試験業務の大部分は、ベトナム、中国、台湾、マレーシア、メキシコの第三者請負業者によって行われています。
33

ノート 15: セグメント情報
会社の最高経営責任者は、最高経営上の意思決定者（「CODM」）としての役割を果たします。CODMは、事業セグメントを代表する当社の主要製品ラインに基づいて、運営上の決定を下し、業績を評価します。同社は現在 四シグナルインテグリティ、アドバンストプロテクション＆センシング、IoTシステム、IoTコネクテッドサービスなどの事業セグメントには、 四報告対象セグメントを分けてください。
歴史的に、同社は 三シグナルインテグリティ、ワイヤレスとセンシング、保護などの事業セグメントは、以下のように集約されていました 二報告対象セグメントは、シグナルインテグリティ、ワイヤレス、センシングの各事業セグメントで構成されたハイパフォーマンスアナロググループと、プロテクション事業セグメントで構成されたシステム保護グループとして特定されました。2023会計年度第4四半期に、組織再編の結果、近接センシング事業と電力事業は、以前のワイヤレス・センシング事業セグメントから、新たに設立されたアドバンスト・プロテクション・アンド・センシング事業セグメントに移管されました。この事業には、プロテクション事業も含まれます。その組織再編の結果、シグナルインテグリティと改訂されたワイヤレスおよびセンシング事業セグメントはもはや経済的に類似していないと判断し、その結果、シグナルインテグリティは独自の報告対象セグメントとして個別に報告すべきであると結論付けました。また、2023会計年度の第4四半期に、シエラ・ワイヤレスの買収と併せて、当社はさらに2つの事業セグメントを形成しました。その1つは、当社の改訂されたワイヤレス・センシング事業セグメントを吸収したIoTシステム事業セグメントと、IoTコネクテッドサービス事業セグメントです。再編とシエラ・ワイヤレスの買収の結果、同社は 四報告可能なセグメント。以下の表の前年度情報はすべて、会社の報告対象セグメントの変更を反映するために遡及的に修正されました。
会社の資産はさまざまな事業セグメントに混在しており、CODMは運用上の決定や業績評価に資産情報を使用しません。そのため、当社は報告対象セグメント別の資産情報を以下のセグメント開示に含めていません。
報告対象セグメント別の純売上高と売上総利益は次のとおりです。
3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
純売上高:
シグナルインテグリティ製品グループ$46,507 20 %$87,355 42 %$88,153 19 %$166,657 41 %
アドバンスト・プロテクション・アンド・センシング製品グループ48,521 20 %65,275 31 %84,578 18 %137,697 33 %
IoT システム製品グループ119,455 50 %56,624 27 %254,031 53 %107,049 26 %
IoT コネクテッドサービスグループ23,889 10 %— — %48,149 10 %— — %
総純売上$238,372 100 %$209,254 100 %$474,911 100 %$411,403 100 %
売上総利益:
シグナルインテグリティ製品グループ$27,850 $60,226 $52,934 $116,091 
アドバンスト・プロテクション・アンド・センシング製品グループ27,116 36,165 46,515 73,294 
IoT システム製品グループ51,209 40,237 110,332 78,490 
IoT コネクテッドサービスグループ11,903 — 23,066 — 
株式ベースの報酬や買収した技術の償却など、未配分費用(17,350)(1,857)(29,173)(3,899)
売上総利益$100,728 $134,771 $203,674 $263,976 
販売チャネル別の情報
(パーセンテージを除く千単位)3 か月が終了6 か月間終了
2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
ディストリビューター$151,995 64 %$184,983 88 %$296,269 62 %$364,016 88 %
ダイレクト86,377 36 %24,271 12 %178,642 38 %47,387 12 %
総純売上$238,372 100 %$209,254 100 %$474,911 100 %$411,403 100 %
一般的に、当社はディストリビューターと長期契約を結んでおらず、ほとんどのディストリビューター契約は
34

いずれかの当事者によって急な通知で終了されました。
[地理情報]
地域別の純売上高は次のとおりです。
 3 か月が終了6 か月間終了
（総純売上高の割合）2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
アジア・パシフィック62 %72 %57 %73 %
北アメリカ24 %16 %28 %15 %
ヨーロッパ14 %12 %15 %12 %
100 %100 %100 %100 %
会社は、配送先住所に基づいて売上を国別に分類します。 以下の表は、提示された期間のうち少なくとも1つの期間における総売上高の10％を超える国への販売活動をまとめたものです。
 3 か月が終了6 か月間終了
（総純売上高の割合）2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
中国 (香港を含む)29 %54 %27 %55 %
米国23 %15 %25 %13 %
会社の製品の大部分はアジア太平洋地域に出荷されますが、これらの顧客が製造し、会社の半導体製品を組み込んだ製品のかなりの数は、その後この地域外で販売されます。

35

ノート 16: 株式買戻しプログラム
当社は、2008年3月に取締役会によって最初に承認された株式買戻しプログラムを実施しています。株式買戻しプログラムには有効期限がなく、会社の取締役会はプログラムの長期にわたる拡大を承認しています。2021年3月11日、当社の取締役会は、株式買戻しプログラムを1ドル追加で拡大することを承認しました。350.0百万。2023年7月30日の時点で、このプログラムに基づく残りの承認額は$でした209.4百万。このプログラムでは、当社は市場の状況やその他の考慮事項に従い、いつでもまたは随時、事前の通知なしに普通株式を買い戻すことができます。会社の買い戻しは、規則10b5-1および/または規則10b-18、またはその他の取引計画、公開市場購入、私的交渉取引、一括購入、またはその他の取引を通じて行うことができます。会社が将来、このプログラムに基づいて普通株式を買い戻す限り、手持ちの現金とリボルビング・クレジット・ファシリティの借入からそのような買い戻し資金を調達する予定です。当社はこのプログラムに基づいて株式を買い戻す義務を負わず、いつでもそれを一時停止または中止することができます。
次の表は、現在の期間におけるプログラムの活動をまとめたものです。
3 か月が終了6 か月間終了
2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
(株式数を除く千単位)株式支払金額株式支払金額株式支払金額株式支払金額
株式買戻しプログラムに基づいて買い戻された株式— $— — $— — $— 762,093 $50,000 

36

ノート 17: デリバティブとヘッジ活動
当社は、事業運営と経済状況の両方から生じる特定のリスクにさらされており、主に、中核事業活動の管理を通じて、さまざまな事業リスクと運用リスクへのリスクを管理しています。当社は、日常的にも、通常の業務においても、スイスフラン（「CHF」）、カナダドル（「CAD」）、および英ポンド（「GBP」）建ての費用を負担しています。このような費用により、当社はこれらの外貨と米ドル（「USD」）との間の為替レートの変動にさらされます。当社は、12か月間のこれらの外貨為替レートの不利な変動に関連するリスクの一部を軽減するために、先渡契約という形でデリバティブ金融商品を使用することがあります。通貨先渡契約では、指定された金額の外貨を指定日に配達する場合の為替レートを固定することが含まれます。これらの商品に対する当社の会計処理は、その商品がヘッジ商品として指定されているかどうかに基づいています。当社は、すべての外貨デリバティブにヘッジ会計を適用しており、これらのヘッジをキャッシュフローヘッジとして指定しています。
会社の外貨先渡契約には、以下の未払い残高がありました。
2023年7月30日2023年1月29日
（機器の数を除いて、千単位）インストゥルメントの数想定元本を売る想定元本を購入インストゥルメントの数想定元本を売る想定元本を購入
USDを売る/CADフォワード契約を購入3$3,400 $4,648 9$9,965 $13,643 
米ドルを売る/英ポンド先渡契約を買う6$1,274 £1,144 18$3,801 £3,406 
合計927
これらの契約はキャッシュフローヘッジとして指定されており、税引後の未実現損益は、貸借対照表の「その他の包括利益または損失の累積」（「AOCI」）の一部として記録されます。外国為替契約が満期になると、ヘッジされた項目が営業明細書の「販売、一般管理費」または「製品開発およびエンジニアリング費」のいずれかに計上され、基礎となるヘッジ費用を相殺するまで、キャッシュフローヘッジの有効部分はAOCIに記録されます。キャッシュフローヘッジの無効な部分は、営業明細書の「営業外収益、純額」に記録されます。会社は、デリバティブ資産と負債を公正価値総額で貸借対照表に表示しています。
2024会計年度の第1四半期に、当社は金利スワップ契約を締結しました 2.75ドルに対する利息支払いの変動をヘッジするための年間期間150.0タームローンの未払い負債（期間SOFRレート） 3.58％に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。
2023会計年度の第4四半期に、当社は金利スワップ契約を締結しました 5ドルに対する利息支払いの変動をヘッジするための年間期間450.0タームローンの未払い負債（期間SOFRレート） 3.44％に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。
2021会計年度の第1四半期に、当社は金利スワップ契約を締結しました 3最初の$の利息支払いの変動性をヘッジするための年単位です150.0当社のリボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの負債がLIBOR基準のレートで100万件に達しました 0.73％に、会社の連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドを加えたものです。この金利スワップ契約は、2024年の第1四半期に満期になりました。
金利スワップ契約はキャッシュフローヘッジとして指定されており、所得税を差し引いた未実現損益はAOCIの構成要素として貸借対照表に記録されます。さまざまな決済は月次ベースで行われるため、決済の実現損益は、運用明細書の「支払利息」に記録されます。金利スワップ契約により、実現利益は$になりました2.42023年7月30日に終了した3か月間の実現利益は100万ドルでした0.22022年7月31日に終了した3か月間の100万。金利スワップ契約により、実現利益は$になりました4.62023年7月30日に終了した6か月間の100万円を、2022年7月31日に終了した6か月間の実質利益は計り知れません。
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貸借対照表のキャッシュフローヘッジとみなされる当社の商品の公正価値は次のとおりです。
(千単位)2023年7月30日2023年1月29日
金利スワップ契約$10,052 $6,067 
外貨先渡契約309 717 
その他の流動資産合計$10,361 $6,784 
金利スワップ契約$3,344 $— 
その他の長期資産合計$3,344 $— 
金利スワップ契約— 6,432 
その他の長期負債合計$— $6,432 
2021会計年度に、当社はトータルリターンスワップ契約を使用して、会社の繰延報酬負債の未積立部分に関連する市場リスクをヘッジする経済ヘッジプログラムを締結しました。リターンスワップ契約の合計期間は通常1ヶ月で、毎月の期間の終わりにリバランスされ、再ヘッジされます。トータル・リターン・スワップ契約は経済的ヘッジとして扱われますが、当社はそれらを会計上のヘッジとして指定していません。リターンスワップ契約の合計は公正価値で測定され、商品が損失ポジションにある場合は貸借対照表の「未払負債」に、商品が利益ポジションにある場合は「その他の流動資産」に計上されます。リターンスワップ契約全体の未実現損益、および決済の実現損益は、運用明細書の「販売、一般管理費」に計上されます。2023年7月30日現在、リターンスワップ契約全体の想定元本は$でした7.6百万と公正価値の結果、資産はドルになりました0.04百万。2023年1月29日現在、リターンスワップ契約全体の想定元本は$でした5.2百万と公正価値の結果、資産はドルになりました0.1百万。リターンスワップ契約の合計により、純利益は$になりました0.32023年7月30日に終了した3か月間の100万ドルを、収益として認識された純利益はドルでした0.12022年7月31日に終了した3か月間の100万。リターンスワップ契約の合計により、純利益は$になりました0.22023年7月30日に終了した6か月間の100万ドルに対し、収益として認識された純損失は$でした0.42022年7月31日に終了した6か月間は百万です。
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」は、暫定的な未監査の要約連結財務諸表と、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1（この「四半期報告書」）、「リスク要因」、および「将来の見通しと注意事項に関する特記事項」に含まれる付随する注記と併せて読む必要があります。
[概要]
Semtech Corporation（およびその連結子会社とともに、「当社」、「当社」、または「当社」）は、高性能なIoTシステムとクラウド接続サービスのプロバイダーです。結果は、シグナルインテグリティ、アドバンストプロテクション＆センシング、IoTシステム、IoTコネクテッドサービスの4つの報告対象セグメントで計算します。これまで、当社にはシグナルインテグリティ、ワイヤレス＆センシング、プロテクションの3つの事業セグメントがあり、これらは2つの報告対象セグメントにまとめられていました。ハイパフォーマンスアナロググループは、シグナルインテグリティとワイヤレス＆センシングの各事業セグメントで構成され、システム保護グループはプロテクション事業セグメントで構成されていました。2023会計年度第4四半期に、組織再編の結果、近接センシング事業と電力事業は、以前のワイヤレス・センシング事業セグメントから、新たに設立されたアドバンスト・プロテクション・アンド・センシング事業セグメントに移管されました。この事業には、プロテクション事業も含まれます。この組織再編の結果、シグナルインテグリティと改訂されたワイヤレスおよびセンシング事業セグメントはもはや経済的に類似していないと判断し、その結果、シグナルインテグリティは独自の報告対象セグメントとして個別に報告すべきであると結論付けました。また、2023会計年度の第4四半期には、Sierra Wireless, Inc.（「Sierra Wireless」）の買収に伴い、さらに2つの事業セグメントを設立しました。その1つは、改訂されたワイヤレスおよびセンシング事業セグメントを吸収したIoTシステム事業セグメントと、IoTコネクテッドサービス事業セグメントです。再編とシエラ・ワイヤレスの買収（定義は後述）の結果、4つの報告対象セグメントができました。以下の表の前年の情報はすべて、報告対象セグメントの変更を反映するために遡及的に修正されました。セグメント情報については、当社の暫定未監査要約連結財務諸表の注記15「セグメント情報」を参照してください。
シグナルインテグリティー。私たちは、さまざまなインフラや産業用途で使用される光データ通信やビデオ伝送製品のポートフォリオを設計、開発、製造、販売しています。データセンター、エンタープライズネットワーク、パッシブ光ネットワーク（「PON」）、ワイヤレス基地局の光トランシーバーと高速インターフェース向けの当社の包括的な集積回路（「IC」）ポートフォリオは、100Mbpsから400Gbpsの範囲で、ファイバーチャネル、インフィニバンド、イーサネット、PON、同期光ネットワークなどの主要な業界標準をサポートしています。当社のビデオ製品は、次世代の高精細放送アプリケーション向けの高度なソリューションと、プロフェッショナルオーディオビデオアプリケーション向けの高度に差別化されたVideo-over-IPテクノロジーを提供します。
高度な保護と検知。私たちは、過渡電圧サプレッサー（「TVS」）と特殊なセンシング製品と呼ばれることが多い高性能保護装置を設計、開発、製造、販売しています。TVSデバイスは、静電放電、電気的過負荷、二次落雷サージエネルギーなどの電圧スパイク（過渡現象と呼ばれる）が敏感なICに永久的な損傷を与える可能性がある電子システムを保護します。私たちの保護ソリューションのポートフォリオには、TVSデバイスと統合されたフィルターやターミネーションデバイスが含まれます。当社の製品は、高速通信、ネットワーク、ビデオインターフェースのシグナルインテグリティを維持しながら、強固な保護を提供します。これらの製品は非常に低い電圧でも動作します。当社の保護製品は、スマートフォン、LCD、有機発光ダイオードのテレビやディスプレイ、セットトップボックス、モニターとディスプレイ、タブレット、コンピューター、ノートブック、基地局、ルーター、自動車、産業用システムなど、幅広い用途に使用されています。当社独自のセンシング技術により、モバイルおよびコンシューマ製品の近接検知と高度なユーザーインターフェースソリューションが可能になります。
IoTシステム。 私たちは、さまざまな産業、医療、通信用途で使用される特殊な無線周波数製品のポートフォリオを設計、開発、製造、販売しています。LoRa® デバイスや無線周波数技術を含む当社のワイヤレス製品は、業界をリードする最長範囲の産業用、科学用、医療用無線を特長としており、総所有コストの削減と信頼性の向上を可能にします。これらの機能により、これらの製品はマシンツーマシンやIoTアプリケーションに特に適しています。また、企業がデバイスを接続して管理し、データを収集して分析し、意思決定を改善できるようにするIoTソリューションの包括的な製品ポートフォリオも提供しています。ポートフォリオには、さまざまな業界やアプリケーションの特定のニーズを満たすように設計された幅広いモジュール、ゲートウェイ、ルーター、接続サービスが含まれています。Sierra Wirelessのモジュールは、LTE-M、NB-IoT、5Gなど、さまざまなフォームファクターと接続オプションで利用でき、さまざまなデバイスやシステムに統合できます。私たちのゲートウェイとルーターは、IoTデバイスに信頼性が高く安全な接続を提供するように設計されています。一方、当社のコネクテッドサービスにより、企業はデバイスと接続を管理できるため、企業は複雑なIoT環境をナビゲートし、コネクテッドデバイスの可能性を最大限に引き出すことができます。
IoTコネクテッドサービス。私たちは、さまざまな産業、医療、通信アプリケーションで使用されるコネクテッドサービスのポートフォリオを設計、開発、運用、販売しています。当社のコネクテッドサービスには、お客様がエンドアプリケーションをデプロイ、接続、運用するためのワイヤレス接続とクラウドベースのサービスが含まれます。私たちのサービスはIoT専用に構築されています
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アプリケーションには、SIMとサブスクリプション管理、デバイスとデータの管理、位置情報のサポート、さまざまなIoTのユースケースに合わせて構成または調整できるレポートとアラートなどの機能が含まれます。
当社の中間未監査の要約連結貸借対照表は、本書では「貸借対照表」と呼ばれ、暫定的な未監査の要約連結連結貸借対照表は、本書では「運用明細書」と呼ばれます。
報告対象セグメント別の純売上高は次のとおりです。
 3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
シグナルインテグリティー$46,507 $87,355 $88,153 $166,657 
高度な保護と検知48,521 65,275 84,578 137,697 
IoTシステム119,455 56,624 254,031 107,049 
IoTコネクテッドサービス23,889 — 48,149 — 
合計$238,372 $209,254 $474,911 $411,403 
私たちは、商用アプリケーション向けに幅広い製品を設計、開発、製造、販売しており、その大部分はインフラストラクチャ、ハイエンドコンシューマー、および産業の最終市場に販売されています。
インフラ: データセンター、PON、基地局、光ネットワーク、サーバー、キャリアネットワーク、スイッチとルーター、ケーブルモデム、ワイヤレスローカルエリアネットワーク、その他の通信インフラ機器。
ハイエンド消費者：スマートフォン、タブレット、ウェアラブル、デスクトップ、ノートブック、その他のハンドヘルド製品、ワイヤレス充電、セットトップボックス、デジタルテレビ、モニターとディスプレイ、デジタルビデオレコーダー、その他の消費者向け機器。
工業用:IoTアプリケーション、アナログおよびデジタルビデオ放送機器、Video-over-IPソリューション、自動検針、スマートグリッド、ワイヤレス充電、医療、セキュリティシステム、自動車、産業、ホームオートメーション、その他の産業機器。
私たちのシリコンソリューションの最終顧客は、主にテクノロジーソリューションを製造、販売するオリジナル機器メーカーです。当社のIoTモジュール、ルーター、ゲートウェイ、マネージドコネクティビティソリューションは、エンドデバイスにIoT接続を提供するために、IoTデバイスメーカーや企業に出荷されます。
最近の動向
2023年5月24日、当社の取締役会（「取締役会」または「取締役会」）は、ポール・H・ピクルを2023年6月30日（「移行日」）から社長兼最高経営責任者に任命しました。
2023年5月24日、取締役会はピクル氏を取締役会メンバーに任命し、2024暦年の年次株主総会まで、そして彼の後継者が選出または資格を得るまで、あるいは彼が早期に死亡、辞任、または解任されるまで務めます。この任命は移行日に発効しました。
2023年3月17日にライオンポイントキャピタルLPおよびその関連会社との間で締結された協力協定に従い、取締役会は、ホン・Q・ホウを2023年7月1日付けで取締役に任命しました。取締役会は、2024暦年の年次株主総会まで、後継者が選出または資格を得るまで、または彼の早期の死亡、辞任、解任まで務めます。
2023年9月5日、取締役会はマーク・リンを当社の執行副社長兼最高財務責任者に任命しました。発効日は、遅くとも2023年10月4日で、林氏と当社の最高経営責任者が相互に合意します。
2023年6月6日、当社は、以下の「―流動性と資本資源―信用契約」で詳しく説明されているように、一定の財務契約上の救済を提供するクレジット契約（このような用語は以下の「―流動性と資本資源―クレジット契約」で定義されています）の第2改正を締結しました。
2024会計年度の第2四半期に、人員削減計画を開始しました。さらに、2023年7月30日に終了した6か月間に、コスト削減策とシエラワイヤレス買収による相乗効果の実現を含む内部リソースの調整の結果として、人員を削減するための構造再編措置を講じました。2023年7月30日に終了した3か月と6か月のリストラ費用の合計は、それぞれ980万ドルと1,180万ドルで、そのうち580万ドルは2024会計年度の第2四半期に開始された人員削減計画に関するものです。追加情報については、第2部、項目5「その他の情報」と、当社の中間未監査要約連結財務諸表の注記13「リストラ」を参照してください。
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マクロ経済状況の影響
マクロ経済の状況が需要の低迷につながったため、2024会計年度の残りの期間には、一部の製品の供給制約が緩和されると予想しています。在庫レベルを現在のマクロ経済状況や顧客の需要プロファイルに合わせるために、引き続き適切な措置を講じます。さらに、インフレ圧力により、原材料を入手して必要な在庫に転換するための価格は、場合によっては上昇し続けており、価格は上昇し続ける可能性があります。
当社の業績に影響する要因
顧客への販売のほとんどは、個々の顧客の注文に基づいて行われます。多くの顧客は、注文書にキャンセル条項を含めています。売上の一部は、同じ四半期に受領および出荷された注文に依存しています。2024会計年度と2023会計年度の第2四半期に受注した注文と出荷は、それぞれ純売上高の37％と5％でした。前年同期では、需要が供給を上回り、世界的な不足が見られたというマクロ状況の結果として、リードタイムが拡大し、同じ四半期に出荷および受領される注文が少なくなりました。2024会計年度と2023会計年度の第2四半期に顧客に直接行われた売上高は、それぞれ純売上高の36％と12％でした。純売上高の残りの64％と88％は、独立販売業者によるものでした。前年同期の直接販売が減少したのは、顧客が流通の価値を活用してサプライチェーンをより適切に管理することを選択したためです。
私たちの事業は外資系企業に依存しています。シリコンウェーハを供給する第三者のファウンドリを含め、当社の第三者の下請け業者やサプライヤーの多くは、台湾や中国などの海外または地域に所在しています。当社の組立および試験業務の多くは、ベトナム、中国、台湾、マレーシア、メキシコなどの外国または地域にある第三者の請負業者によって行われています。2024会計年度と2023会計年度の第2四半期の海外売上高は、それぞれ純売上高の約77％と85％を占めました。2024年と2023会計年度の第2四半期の売上の約62％と72％は、それぞれアジア太平洋地域の顧客向けでした。残りの海外販売は、主にヨーロッパと北米の顧客向けでした。海外でビジネスを行うと、輸出制限や貿易法の対象となり、特定の顧客への販売が制限される場合があります。
将来の潜在的な成長の指標として、いくつかの指標を使用しています。将来の潜在的な売上成長に最も相関すると私たちが考える指標は、デザインの成功と新製品のリリースです。設計上の成功や新製品のリリースが売上に結びつかない原因となる要因はたくさんあります。たとえば、システム生産に行かないという顧客の決定、製品の価値に関する顧客の見方の変化、顧客の製品が最終市場で失敗した場合などです。そのため、デザインの成功や新製品の導入は、将来の売り上げを伸ばすための重要なステップですが、必ずしも当社が事業を認められたり、購入の約束を得たりするわけではありません。
インフレ要因は、過去数年間、当社の業績に大きな影響を与えていません。これらの高額な費用を顧客に転嫁できなければ、インフレ率の大幅な上昇は将来の業績に影響を与えるでしょう。
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業務結果
次の表は、示された期間について、純売上高に対するパーセンテージで表された当社の営業報告書を示しています。
 3 か月が終了6 か月間終了
2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
純売上高100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
売上原価53.3 %35.1 %52.6 %35.3 %
取得した技術の償却4.4 %0.5 %4.5 %0.5 %
総売上原価57.7 %35.6 %57.1 %35.8 %
売上総利益42.3 %64.4 %42.9 %64.2 %
運用コストと経費、純額：
販売、一般、管理27.3 %23.0 %25.9 %22.2 %
製品開発とエンジニアリング21.6 %19.4 %21.7 %19.3 %
無形資産償却2.0 %— %2.1 %— %
事業売却益— %(8.6)%— %(4.4)%
のれん減損117.3 %— %58.9 %— %
運用コストと経費の合計、純額168.2 %33.8 %108.6 %37.2 %
営業（損失）収益(125.9)%30.6 %(65.7)%27.0 %
支払利息(10.1)%(0.6)%(9.4)%(0.6)%
利息収入0.3 %0.3 %0.4 %0.2 %
営業外費用、純額(0.7)%(0.2)%(0.4)%(0.1)%
投資減損と信用損失準備金、純額(0.1)%0.2 %(0.1)%0.1 %
税引前利益（損失）と持分法（損失）収入(136.5)%30.3 %(75.2)%26.6 %
所得税引当金23.7 %5.7 %11.4 %4.9 %
持分法（損失）収入を控除する前の純利益（損失）(160.2)%24.5 %(86.6)%21.7 %
持分法（損失）収入— %0.1 %— %0.1 %
純利益 (損失)(160.3)%24.7 %(86.6)%21.8 %
非支配株主に帰属する純損失— %— %— %— %
普通株主に帰属する純利益（損失）(160.3)%24.7 %(86.6)%21.8 %
四捨五入のため、パーセンテージが正確に加算されない場合があります。
税引前損益と持分法による損益の地域構成は次のとおりです。
 3 か月が終了6 か月間終了
(千単位)2023年7月30日2022年7月31日2023年7月30日2022年7月31日
国内$(73,470)$17,786 $(92,311)$13,004 
外国人(251,929)45,546 (264,915)96,421 
合計$(325,399)$63,332 $(357,226)$109,425 
国内の業績には、海外事業と比較してより高い水準の株式ベースの報酬が含まれています。
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2023年7月30日と2022年7月31日に終了した3か月間の比較
純売上高
次の表は、当社の純売上高を主要な最終市場別にまとめたものです。
3 か月が終了
(パーセンテージを除く千単位)2023年7月30日2022年7月31日
純売上高% 純売上高純売上高% 純売上高変更
インフラ$42,369 18 %$84,533 40 %(50)%
ハイエンドコンシューマー34,016 14 %41,009 20 %(17)%
工業用161,987 68 %83,712 40 %94 %
合計$238,372 100 %$209,254 100 %14 %
2024会計年度第2四半期の純売上高は2億3840万ドルで、2023会計年度第2四半期の2億930万ドルから13.9％増加しました。これは、シエラ・ワイヤレスの買収により、産業用最終市場に1億2,230万ドルの純売上高をもたらしましたが、すべての最終市場に影響を与える需要の低迷によって一部相殺されました。2024会計年度第2四半期のインフラストラクチャ最終市場からの純売上高は、2023会計年度第2四半期と比較して4,220万ドル減少しました。これは主に、PONの売上が約2,500万ドル減少し、ワイヤレスインフラストラクチャの売上高が約600万ドル減少し、データセンターの売上が約500万ドル減少し、インフラストラクチャ自動化と自動車の売上が約200万ドル減少したためです。ハイエンド消費者向け最終市場からの純売上高は、2023会計年度第2四半期と比較して2024会計年度第2四半期に700万ドル減少しました。これは主に、TVSコンシューマー製品の売上高が約1,300万ドル減少したことによるもので、近接センサー製品の売上が約300万ドルの増加によって一部相殺されました。当社の産業用最終市場からの純売上高は、主にシエラ・ワイヤレスの買収により、前年同期と比較して7,830万ドル増加しました。これは主に、モジュールの売上が約7,700万ドル、マネージド・コネクティビティの売上が約2,300万ドル、ルーターの売上が約2,200万ドルで、LoRa対応製品の売上が約3,500万ドル減少し、産業用オートメーションと自動車の売上が約500万ドル減少したことで一部相殺されました。
次の表は、当社の純売上高を報告対象セグメント別にまとめたものです。
3 か月が終了
(パーセンテージを除く千単位)2023年7月30日2022年7月31日
純売上高% 純売上高純売上高% 純売上高変更
シグナルインテグリティ製品グループ$46,507 20 %$87,355 42 %(47)%
アドバンスト・プロテクション・アンド・センシング製品グループ48,521 20 %65,275 31 %(26)%
IoT システム製品グループ119,455 50 %56,624 27 %111 %
IoT コネクテッドサービスグループ23,889 10 %— — %100 %
合計$238,372 100 %$209,254 100 %14 %
純売上高は、すべての報告対象セグメントにわたる需要の低迷の影響を受けました。シグナルインテグリティ製品グループの純売上高は、2023会計年度第2四半期と比較して2024会計年度第2四半期に4,080万ドル減少しました。これは主に、PONの売上が約2,500万ドル減少し、ワイヤレスインフラストラクチャの売上が約600万ドル減少し、データセンターの売上が約500万ドル減少したためです。アドバンスト・プロテクション・アンド・センシング製品グループの純売上高は、2023会計年度第2四半期と比較して2024会計年度第2四半期に1,680万ドル減少しました。これは主に、TVSの消費者向け製品の売上高が約1,300万ドル減少し、産業用オートメーションと自動車の売上高が約300万ドル増加したことで一部相殺されました。当社のIoTシステム製品グループの純売上高は、主にSierra Wirelessの買収により6,280万ドル増加しました。これは、モジュールの売上高が約7,700万ドルで、ルーターの売上高が約2,200万ドル減少したことによるもので、LoRa対応製品の売上が約3,500万ドル減少したことで一部相殺されました。当社のIoTコネクテッドサービスグループの純売上高は、2023会計年度第2四半期と比較して2024会計年度第2四半期に2,390万ドル増加しました。これは、シエラ・ワイヤレスの買収により、マネージド・コネクティビティの売上高が約2,300万ドル、IoTアプリケーションの売上が約100万ドルになったためです。
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売上総利益
次の表は、当社の売上総利益と粗利益を報告対象セグメント別にまとめたものです。
3 か月が終了
(パーセンテージを除く千単位)2023年7月30日2022年7月31日
売上総利益売上総利益売上総利益売上総利益
シグナルインテグリティ製品グループ$27,850 59.9 %$60,226 68.9 %
アドバンスト・プロテクション・アンド・センシング製品グループ27,116 55.9 %36,165 55.4 %
IoT システム製品グループ51,209 42.9 %40,237 71.1 %
IoT コネクテッドサービスグループ11,903 49.8 %— — %
株式ベースの報酬や買収した技術の償却など、未配分費用(17,350)(1,857)
合計$100,728 42.3 %$134,771 64.4 %
2024会計年度第2四半期の売上総利益は、2023会計年度第2四半期の1億3,480万ドルから3,400万ドル減少して1億70万ドルになりました。この減少は主に、シエラ・ワイヤレス・アクイジションに関連して買収した技術の償却費が約1,000万ドル増加したこと、シエラ・ワイヤレス・アクイジションに関連する在庫が約300万ドル増加したこと、需要の低迷により売上が減少したシグナルインテグリティ製品グループが3,240万ドル減少したことによるものです。また、需要の低迷により売上が減少したアドバンスト・プロテクション・アンド・センシング製品グループからの900万ドルの減少によるものです。私たちのIoTからの1,100万ドルの増加で相殺されましたシエラ・ワイヤレスの買収によるシステム・プロダクツ・グループは、需要の低迷により一部相殺され、シエラ・ワイヤレスの買収により当社のIoTコネクテッド・サービス・グループから1,190万ドルが支払われました。
2024会計年度第2四半期の当社の売上総利益率は42.3％でした。64.4％で 2023会計年度の第2四半期。シグナルインテグリティ製品の売上総利益グループは 59.9% でした 2024会計年度の第2四半期の 68.9% と比較して 2023会計年度の第2四半期は、主に、PONの売上の減少による不利な製品構成によるものです。アドバンスト製品の売上総利益 保護・センシング製品グループは 55.9% でした 2024会計年度の第2四半期の 55.4% と比較して 2023会計年度の第2四半期、消費者向け売上の減少に牽引された好調な製品構成を反映しています。当社のIoTシステム製品の売上総利益グループは 42.9% でした 2024会計年度の第2四半期、の71.1％と比較して 2023会計年度の第2四半期は、LoRa対応製品の売上が減少したことによる不利な製品構成を反映しています。当社のIoTコネクテッドサービスの売上総利益グループは 49.8% でした 2024会計年度の第2四半期.
私たちの製造の大部分は外部委託されているため、固定製造コストは比較的低く、変動費は量と高い相関関係があります。
運用コストと経費、純額
3 か月が終了変更
(パーセンテージを除く千単位)2023年7月30日2022年7月31日
販売、一般、管理$65,024 16 %$48,119 68 %35 %
製品開発とエンジニアリング51,387 13 %40,601 57 %27 %
無形資産償却4,871 1 %— — %100 %
事業売却益— — %(17,986)(25)%100 %
のれん減損279,555 70 %— — %100 %
運用コストと経費の合計、純額$400,837 100 %$70,734 100 %467 %
販売費、一般管理費
販売、一般管理（「販売管理費」）は、2023会計年度第2四半期と比較して2024会計年度第2四半期に1,690万ドル増加しました。これは主に、シエラ・ワイヤレスの買収による人員数の増加による人員配置関連費用の純額730万ドルの増加、リストラ費用の540万ドルの増加、および主にシエラに関連する取引および統合費用の310万ドルの増加によるものです。シエラ・ワイヤレスの買収。
製品開発とエンジニアリング費
製品開発費とエンジニアリング費は、2023会計年度第2四半期と比較して2024会計年度第2四半期に1,080万ドル増加しました。これは主に、シエラ・ワイヤレスの買収による人員数の増加による人員配置関連費用の純増と、リストラ費用の400万ドルの増加によるものです。会計期間中に報告される製品開発費とエンジニアリング費の水準は大きな影響を受ける可能性があるため、
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新製品のテープアウトの数と非定期的なエンジニアリングサービスからの回復のタイミングによって、期間ごとに変動します。これらは通常、製品開発とエンジニアリング費の削減として記録されます。
無形資産償却
無形資産の償却は、2023会計年度第2四半期と比較して2024会計年度第2四半期に490万ドル増加しました。これは主に、シエラ・ワイヤレス・アクイジションで取得した顧客関係と商号に関連する無形資産によるものです。買収した技術無形資産の償却は、売上原価に反映されます。
事業売却による利益
2022年5月に高信頼性ディスクリートダイオードおよびアセンブリ事業（「廃棄グループ」）を売却したため、2024会計年度第2四半期の事業売却利益は、2023会計年度第2四半期と比較して1,800万ドル減少しました。
のれん減損
2024会計年度第2四半期ののれん減損は2億7,960万ドルでした。これは主に、シエラ・ワイヤレスの買収に関連するのれんの評価調整によるものです。追加情報については、暫定未監査の要約連結財務諸表の注記8「のれんと無形資産」を参照してください。
支払利息
債務割引や発行費用の償却を含む支払利息は、2,420万ドルで、2024年と2023年の会計年度の第2四半期は130万ドルでした。2023会計年度の第2四半期と比較して2024会計年度第2四半期が増加したのは、主にシエラ・ワイヤレス買収の資金調達に関連して2023会計年度中に締結された追加の債務証書と、期間中にヘッジされなかった未払いの変動金利債務の部分の金利の上昇によるものです。
投資減損と信用損失準備金、純額
2024会計年度第2四半期の投資減損と信用損失準備金の純損失は、主に売却可能な債務証券の信用損失準備金の調整によるもので、市場性のない株式投資の減損は計上しませんでした。2023会計年度の第2四半期に、売却可能な債務証券の信用損失準備金の調整により、投資減損と信用損失準備金の純利益は40万ドルになりました。
所得税引当金
2024会計年度の第2四半期には、5,660万ドルの所得税費用を記録しました。これに対し、2023会計年度第2四半期の所得税支出は1,200万ドルでした。2024会計年度と2023会計年度の第2四半期の実効税率は、それぞれ（17.4％）％と引当率19.0％でした。2024年と2023会計年度の第2四半期の実効税率は、21％の法定連邦所得税率とは異なります。これは主に、地域ごとの所得構成、評価引当金の変動、のれん減損の控除不可、世界の無形資産低税所得（「ギルティ」）、研究開発（「R＆D」）クレジットの影響によるものです。減税・雇用法（「税法」）では、2021年12月31日以降に開始する課税年度に発生した研究開発費は、研究活動の実施場所に応じて、5年または15年にわたって資本化して比例的に償却することが義務付けられています。GILTIを期間費用として扱うことを選択しました。GILTI内の研究開発費の追加資本化により、所得税引当金が増加します。
2024会計年度の第2四半期に、米国の繰延税金資産に対して約5,280万ドルの評価引当金を計上しました。入手可能なすべての証拠を考慮して、「可能性が高い」実現基準を使用して、繰延税金資産（「DTA」）に対して評価引当金を計上すべきかどうかを評価する必要があります。DTAを実現するかどうかを決定する際に考慮しなければならない課税所得の4つの源泉は、（1）既存の課税対象の一時差異の将来の逆転（つまり、繰延税金資産総額と繰延税金負債総額の相殺）、（2）税法で繰返しが許可されている場合の前の繰返し年度の課税所得、（3）税務計画戦略、および（4）還付金を除いた将来の課税所得です。一時的な差異と繰越です。
上記の4つの課税所得源を検討し、3年間の累積損失を考慮した結果、DTAが実現する可能性が高いと結論付けることはできませんでした。その結果、2024会計年度第2四半期に、当社のDTAに約5,280万ドルの追加評価引当金を計上しました。これは当社の所得税引当金に対応する費用です。
スイスで認められた免税措置から税制上の優遇措置を受けています。タックスホリデーは2017年1月30日に始まり、5年間有効でした（「初期期間」）。特定の人員配置目標を達成したので、休暇はさらに5年間延長されました。この免税措置の下での最大給付額は、税引き後の累積利益5億スイスフランです。これは、最大で4,400万スイスフランの節税効果に相当します。タックスホリデーの延長期間が満了したり、最大限の給付額に達したりすると、延長の交渉ができなければ、実効税率が悪影響を受ける可能性があります。
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タックスホリデーの拡大。2020会計年度に施行されたスイスの税制改革により、スイスの州税率が引き下げられ、タックスホリデーのメリットがさらに高まります。
グローバルな組織として、私たちはさまざまな法域の税務当局による監査を受けています。監査または時効の終了により、不確実な税務ポジションに対する準備金が調整される場合、調整は調整期間中に個別の項目として記録されるため、当社の実効税率は極端に変動する可能性があります。
実効税率と税法の影響に関する詳細は、暫定未監査の要約連結財務諸表の注記10「所得税」を参照してください。
2023年7月30日と2022年7月31日に終了した6か月間の比較
純売上高
次の表は、当社の純売上高を主要な最終市場別にまとめたものです。
6 か月間終了
(パーセンテージを除く千単位)2023年7月30日2022年7月31日
純売上高% 純売上高純売上高% 純売上高変更
インフラ$81,369 17 %$160,727 39 %(49)%
ハイエンドコンシューマー55,610 12 %88,835 22 %(37)%
工業用337,932 71 %161,841 39 %109 %
合計$474,911 100 %$411,403 100 %15 %
2024会計年度の最初の6か月の純売上高は4億7,490万ドル、シエラ・ワイヤレスの買収により、2023会計年度の最初の6か月の4億1,140万ドルと比較して15.4％増加しました。これにより、当社の産業用最終市場に2億5830万ドルの純売上高が貢献しましたが、すべての最終市場に影響を与える需要の低迷によって一部相殺されました。当社の産業用最終市場からの純売上高は、主にSierra Wirelessの買収により、前年の同時期と比較して1億7,610万ドル増加しました。これは主に、モジュールの売上が約1億5,600万ドル、ルーターの売上高が約5,400万ドル、マネージドコネクティビティの売上が約4,600万ドル減少し、LoRa対応製品の売上が約6,200万ドル減少し、産業用オートメーションが約1,200万ドル減少したことで一部相殺されました。自動車販売。2024会計年度の最初の6か月間のインフラストラクチャ最終市場からの純売上高は、2023会計年度の最初の6か月と比較して7,940万ドル減少しました。これは主に、PONの売上が約4,400万ドル減少し、データセンターの売上高が約1,500万ドル減少し、ワイヤレスインフラストラクチャの売上が約1,200万ドル減少し、インフラストラクチャ自動化と自動車の売上が約400万ドル減少したためです。ハイエンドの消費者向け最終市場からの純売上高は、主にTVSの消費者向け製品の売上が約3,400万ドル減少したことにより、2023会計年度の最初の6か月と比較して3,320万ドル減少しました。
次の表は、当社の純売上高を報告対象セグメント別にまとめたものです。
6 か月間終了
(パーセンテージを除く千単位)2023年7月30日2022年7月31日
純売上高% 純売上高純売上高% 純売上高変更
シグナルインテグリティ製品グループ$88,153 19 %$166,657 41 %(47)%
アドバンスト・プロテクション・アンド・センシング製品グループ84,578 18 %137,697 33 %(39)%
IoT システム製品グループ254,031 53 %107,049 26 %137 %
IoT コネクテッドサービスグループ48,149 10 %— — %100 %
合計$474,911 100 %$411,403 100 %15 %
純売上高は、すべての報告対象セグメントにわたる需要の低迷の影響を受けました。シグナルインテグリティ製品グループの純売上高は、2023会計年度の最初の6か月と比較して、2024会計年度の最初の6か月で7,850万ドル減少しました。これは主に、PONの売上が約4,400万ドル減少し、データセンターの売上高が約1,500万ドル減少し、ワイヤレスインフラストラクチャの売上が約1,200万ドル減少し、放送売上高が約400万ドル減少したことによるものです。アドバンスト・プロテクション・アンド・センシング製品グループの純売上高は、2023会計年度の最初の6か月と比較して、2024会計年度の最初の6か月で5,310万ドル減少しました。これは主に、TVSコンシューマー製品の約3,400万ドルの減少と、産業オートメーションと自動車の売上高が約1,500万ドルの減少によるものです。当社のIoTシステム製品グループの純売上高は、2023会計年度の最初の6か月と比較して2024会計年度の最初の6か月で1億4,700万ドル増加しました。これは主に、シエラ・ワイヤレスの買収によるもので、モジュールの売上高が約1億5,600万ドル、ルーターの売上高が約5,400万ドル減少したことで一部相殺されました。IoTコネクテッドサービスグループの純売上高は、会計年度の最初の6か月で4,810万ドル増加しました
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2024年は、シエラ・ワイヤレスの買収による2023会計年度の最初の6か月と比較して、マネージドコネクティビティの売上高が約4,600万ドル、IoTアプリケーションの売上が約200万ドルを占めました。
売上総利益
次の表は、当社の売上総利益と粗利益を報告対象セグメント別にまとめたものです。
6 か月間終了
(パーセンテージを除く千単位)2023年7月30日2022年7月31日
売上総利益売上総利益売上総利益売上総利益
シグナルインテグリティ製品グループ$52,934 60.0 %$116,091 69.7 %
アドバンスト・プロテクション・アンド・センシング製品グループ46,515 55.0 %73,294 53.2 %
IoT システム製品グループ110,332 43.4 %78,490 73.3 %
IoT コネクテッドサービスグループ23,066 47.9 %— — %
株式ベースの報酬を含む未配分費用(29,173)(3,899)
合計$203,674 42.9 %$263,976 64.2 %
2024会計年度の最初の6か月で、総利益は6,030万ドル減少しました 2億370万ドルから 2億6,400万ドル2023会計年度の最初の6か月に。この減少は主に、シエラ・ワイヤレス・アクイジションに関連して買収した技術の償却が約1,900万ドル増加したこと、シエラ・ワイヤレス・アクイジションに関連して在庫が約300万ドル増加したことによるものです。 6,320万ドル需要の低迷により売上が減少したシグナルインテグリティ製品グループからの減少、需要の低迷により売上が減少したアドバンスト・プロテクション・アンド・センシング製品グループからの2680万ドルの減少は、シエラ・ワイヤレスの買収によるIoTシステム製品グループからの3,180万ドル、IoTコネクテッドサービスグループからの2310万ドルの増加によって一部相殺されました。
2024会計年度の最初の6か月の売上総利益率は42.9％でした。これと比較して64.2％インチ 2023会計年度の最初の6か月。シグナルインテグリティ製品グループの売上総利益率は 60.0% でした 2024会計年度の最初の6か月の 69.7% と比較して 2023会計年度の最初の6か月は、 主に、PONの売上の減少による不利な製品構成によるものです。当社の高度な保護およびセンシング製品の売上総利益グループは 55.0% でした 2024会計年度の最初の6か月の 53.2% と比較して 2023会計年度の最初の6か月、消費者向け売上の減少に牽引された好調な製品構成を反映しています。 当社のIoTシステム製品グループの売上総利益は、2023会計年度の最初の6か月は73.3％でしたが、2024会計年度の最初の6か月は43.4％でした。これは、LoRa対応製品の売上の減少による不利な製品構成を反映しています。IoTコネクテッドサービスグループの2024会計年度の最初の6か月間の売上総利益率は47.9％でした。
運用コストと経費、純額
6 か月間終了変更
(パーセンテージを除く千単位)2023年7月30日2022年7月31日
販売、一般、管理$123,141 24 %$91,483 60 %35 %
製品開発とエンジニアリング103,214 20 %79,390 52 %30 %
無形資産償却9,753 2 %— — %100 %
事業売却益— — %(17,986)(12)%100 %
のれん減損279,555 54 %— — %100 %
運用コストと経費の合計、純額$515,663 100 %$152,887 100 %237 %
販売費、一般管理費
販売管理費は、2023会計年度の最初の6か月と比較して3,170万ドル増加しました。これは主に、シエラ・ワイヤレスの買収による人員数の増加による人員配置関連費用の純増1,350万ドルの増加、主にシエラ・ワイヤレスの買収に関連する取引および統合費用の970万ドルの増加、リストラ費用の580万ドルの増加、およびリストラ費用の580万ドルの増加によるものです。施設関連費が170万ドル増加しました。
製品開発とエンジニアリング費
製品開発費とエンジニアリング費は、2023会計年度の最初の6か月と比較して2380万ドル増加しました。これは主に、シエラ・ワイヤレスの買収による人員数の増加による人員配置関連費の純増が1,530万ドル増加したこと、リストラ費用が520万ドル増加したこと、減価償却費が230万ドル増加したことによるものです。
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無形資産償却
2024会計年度の最初の6か月間の無形資産の償却は、2023会計年度の同時期と比較して980万ドル増加しました。これは、シエラ・ワイヤレス・アクイジションで取得した顧客関係と商号に関連する無形資産によるものです。買収した技術無形資産の償却は、売上原価に反映されます。
事業売却による利益
2022年5月に処分グループが売却されたため、2024会計年度の最初の6か月間の事業売却利益は、2023会計年度の同時期と比較して1,800万ドル減少しました。
のれん減損
2024会計年度の最初の6か月間ののれんの減損は2億7,960万ドルでした。これは主に、シエラ・ワイヤレスの買収に関連するのれんの評価調整によるものです。追加情報については、暫定未監査の要約連結財務諸表の注記8「のれんと無形資産」を参照してください。
支払利息
債務割引と発行費用の償却を含む支払利息は、2024年と2023年の会計年度の最初の6か月でそれぞれ4,470万ドルと250万ドルでした。この増加は主に、シエラ・ワイヤレス買収の資金調達に関連して2023会計年度に締結された追加の債務証書と、期間中にヘッジされなかった未払いの変動金利債務の部分の金利の上昇によるものです。
投資減損と信用損失準備金、純額
2024会計年度の最初の6か月間の投資減損と信用損失準備金の純損失は合計30万ドルの損失でした。これは主に、売却可能な債務証券の信用損失準備金の調整によるもので、市場性のない株式投資の減損は記録しませんでした。2023年の最初の6か月間に、売却可能な債務証券の信用損失準備金の調整により、投資減損と信用損失準備金の純利益は40万ドルになりました。
所得税引当金
2024会計年度の最初の6か月で、5,420万ドルの所得税費用を記録しました。これに対し、2023会計年度の最初の6か月の所得税支出は2,010万ドルでした。2024会計年度と2023会計年度の最初の6か月の実効税率は、それぞれ（15.2％）％と引当率18.4％でした。2024会計年度の最初の6か月間の実効税率が2023会計年度の最初の6か月と比較して低下したのは、主に地域ごとの収入、評価引当金の変動、のれん減損の控除不可、GILTIと研究開発クレジットの影響によるものです。2024年と2023年の会計年度の最初の6か月の実効税率は、法定の連邦所得税率である21％とは異なります。これは主に、地域ごとの所得構成、評価引当金の変更、のれん減損の控除不可、GILTIと研究開発クレジットの影響によるものです。
流動性と資本資源
当社の資本要件は、既存の事業基盤の増加または減少率、新製品を市場に投入するために必要な投資の成功、時期、金額、売上の増加または減少、買収の可能性、事業を展開する一般的な経済環境、事業からキャッシュフローを生み出す能力など、さまざまな要因によって異なりますが、これらに限定されません。
手持ち現金、将来の事業から利用可能な現金、およびリボルビング・クレジット・ファシリティ（以下に定義）に基づく利用可能な借入能力は、重要な現金要件に必要な資金を含め、少なくとも今後12か月間の流動性要件を満たすのに十分であると考えています。2023年7月30日現在、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティには、表明と保証の正確性、債務不履行がないことなどの慣習的条件に従い、現金および現金同等物は1億4,790万ドル、未引き出し借入能力は2億9,000万ドルでした。長期的には、当社の強力な現金創出ビジネスモデルは、資本集約度が最小限である通常の事業に資金を供給するのに十分な流動性を提供すると考えています。
クレジット契約では、最大連結レバレッジ比率、最低支払利息カバー率、最低流動性を維持することが求められています。マクロ経済の状況と需要の低迷が当社の事業と経営成績に与える影響のため、2023年2月と2023年6月にそれぞれクレジット契約の修正第1条と修正第2条を締結しました。これは、クレジット契約の財務規約に関する財務上の柔軟性を高めるためです。これらの改正により、とりわけ、最大レバレッジ比率の増加、最低金利の引き下げ、2025年1月31日まで適用される最低流動性規約が導入されました。2023年7月30日の時点で、私たちはこれらの規約を遵守していました。
市場の不利な需要状況に対応して、経営陣は現金を維持し、財務規約の遵守を維持するために経費を削減するための措置を講じました。追加の措置がなければ、財務諸表の発行から今後12か月間、財務規約の遵守を維持できなくなる可能性があります。遵守しないと
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継続企業として継続できるかどうかについて、かなりの疑問を投げかけています。クレジット契約の契約要件を満たさないと、クレジット契約に基づく債務不履行となり、コンプライアンスを維持するために、必要な貸し手当事者との間で権利放棄または修正を得ることができるかどうかは定かではありません。クレジット契約の規約の遵守に関連するリスクに関する追加情報については、パートII、項目1A — リスク要因を参照してください。
現在の予測と、計画されたコスト削減イニシアチブを通じて管理可能な支出をさらに管理する能力に基づいて、財務諸表の発行から今後12か月間、財務規約の遵守を維持し、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく既存の現金、予想される営業キャッシュフロー、利用可能な借入能力が、当社の営業ニーズ、負債、およびコミットメントを満たすのに十分であると考えています。メントです。
買収や戦略的パートナーシップを結ぶ限り、債券発行や株式公開を通じて追加の資本を調達する必要があるかもしれません。これまで、有利な資金調達を確保するのに問題はありませんでしたが、将来的に有利な条件で借り換えや追加の資本を確保できるという保証はありません。
私たちの資本資源のかなりの部分、そしてそれらに代表される流動性は、外国の子会社が保有しています。2023年7月30日現在、当社の海外子会社は約1億1430万ドルの現金および現金同等物を保有していましたが、2023年1月29日時点では1億5140万ドルでした。私たちの流動性は、為替レートの変動の影響を受ける可能性があります。為替レートの追加情報については、項目3-市場リスクに関する量的および質的開示を参照してください。
税法の制定に関連して、過去および現在の海外収益はすべて米国で課税されます。管轄区域によっては、これらの海外収益が本国に送金された場合、源泉徴収税の対象となる可能性があります。2023年7月30日現在、当社の海外子会社の過去の未分配利益は、米国外に恒久的に再投資される予定です。税法の制定により、1986年以降に米国の繰延税金負債が発生していない未払いの収益はすべて、米国税の対象となりました。これらの金額に対する米国の課税にもかかわらず、現在の海外収益は恒久的に再投資されないと判断しました。国内事業への投資のために、過去の未分配収益の全部または一部を米国に送金する必要がある場合、そのような送金を行うと納税義務が増え、実効税率が高くなる可能性があります。これらの未送金収益に対する認識されていない潜在的な繰延税金負債の金額を決定することは現実的ではありません。
将来の現金使用は、資本支出、普通株式の買戻し、債務返済になると予想しています。 そして潜在的には、私たちの事業戦略の達成を支える買収やその他の投資。 これらの現金要件は、事業からの現金とリボルビング・クレジット・ファシリティ（以下に定義するとおり）に対する借入によって賄う予定です。
クレジット契約
2019年11月7日、当社は、一部の国内子会社を保証人として、その貸し手当事者と、管理代理人、スイングライン貸し手、信用状発行者としてのHSBC Bank USA（全米協会）と、修正および修正後の信用契約（修正、改訂、または随時変更される「信用契約」）を締結しました。シエラ・ワイヤレスの買収（「シエラ・ワイヤレス・アクイジション」）に関連して、2022年9月26日に、シエラ・ワイヤレス・アクイジションの完了時に発効した第3修正および再表示契約（「再表示契約」）を締結しました。これは、とりわけ、クレジット契約に基づくリボルビング・コミットメントの一部の延長を規定し、シエラ・ワイヤレスの買収と関連費用を賄うためのタームローンを組むためです。と経費。
後述する再表示契約、修正第1条および第2改正の発効後、その下のリボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）の借入能力は5億ドルで、そのうち1億6,250万ドルは2024年11月7日に満期に、3億3,750万ドルは2028年1月12日に満期になる予定で、その中のタームローン（「タームローン」）は元本総額は8億9,500万ドルで、2028年1月12日に満期になる予定です。
2024会計年度の最初の6か月間に、私たちはリボルビング・クレジット・ファシリティで6,000万ドルを借りました。2023会計年度の最初の6か月間に、私たちはリボルビング・クレジット・ファシリティで1,000万ドルを借りて返済しました。2023年7月30日現在、タームローンの未払い額は8億8,380万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティの未払い額は2億1,000万ドルで、表明や保証の正確さ、債務不履行がないことなどの慣習的な条件に従い、未払い借入能力は2億9,000万ドルでした。
最大4,000万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティを信用状の取得に使用でき、最大2,500万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティをスイング・ライン・ローンの取得に使用でき、最大7,500万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティは、米ドル以外の特定の通貨（「代替通貨」）のリボルビング・ローンや信用状の取得に使用できます。リボルビング・クレジット・ファシリティの収益は、資本支出、許可された買収、許可された配当、運転資金、および一般的な企業目的に使用される場合があります。
リボルビングローンに関しては、償却は必要ありません。下記の修正第2条の発効後、タームローンは、会計年度中に元の元本の1.25％を四半期ごとに均等に分割して償却されます。
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2024年に発行され、2025会計年度から開始し、修正第2条に基づく金銭契約救済が有効である期間中も、元の元本の1.875％を四半期ごとに均等に分割して償却します。特定の状況では通常の「破損費用」を除き、割増金や違約金なしで、いつでも自発的に借入金を前払いすることができます。
信用契約に基づく当社の義務はすべて、特定の除外子会社を除くすべての直接的および間接的な国内子会社によって無条件に保証されています。これには、米国以外の子会社の株式または負債を主要資産とする国内子会社、適用法により保証の提供が禁止されている特定の非重要の完全所有の国内子会社および子会社が含まれますが、これらに限定されません。そのような保証を提供する承認。また、当社と保証人は、信用契約に基づく義務を担保するために、実質的にすべての資産を差し入れています。
2023年2月24日、私たちはクレジット契約の第1改正（「修正第1条」）を締結しました。これは、とりわけ、（i）特定のテスト期間における最大連結レバレッジ比率規約を規定するように、（ii）特定のテスト期間における最低連結インタレスト・カバレッジ・レシオ規約を引き下げること、（iii）金融規約の期間中、それを規定することです。憲法修正第1条に基づく救済が有効になっています。（1）タームSOFRローンの金利マージンは2.50％で、（2）基本金利とみなされます。（以下に定義するとおり）ローンは年率1.50％とみなされ、（iv）そこに定められているようにその他の特定の変更を加えます。
2023年6月6日、私たちはクレジット契約の第2改正（「第2改正」）を締結しました。その目的は、とりわけ、（i）特定のテスト期間における特定のテスト期間における最大連結レバレッジ比率規約を引き上げ、（ii）以下に説明されているように、特定のテスト期間における最低連結金利カバー率契約を引き下げること、（iii）該当する価格表を変更することです。クレジット契約に基づくローンに、契約書に記載され、後述するコベナント救済期間中に、（iv）を課します同規約に定められ、以下で説明するコベナント救済期間中の特定の期間の最低流動性規約は、(v) 契約に基づくタームローンに関する年間償却額を、そこに記載されている特定の期間の年間償却額を年率7.5％に引き上げること、（vi）リボルビングローンの借入に「反キャッシュホーディング」条件を課すこと、（vii）満期が満たされていることを条件とします。タームローンとリボルビングローンの日付は、手形が別の方法で借り換えられていない場合は、債券の定められた満期日の91日前の日とします。タームローンとリボルビングローンの満期日から少なくとも91日後に延長すると、未払いの未払いの債券と特定の代替債務の元本総額が5,000万ドルを超え、最低流動性条件が満たされていません。（viii）それに基づくリボルビングコミットメント総額を1億ドル削減することを規定し、（ix）ファイナンシャルアドバイザーを任命し、（x）必須の前払いにその他の特定の変更を加えることを規定します。（超過キャッシュフローの強制前払いの賦課を含む）、担保そこに記載されている規定と契約（債務、先取特権、投資に対する追加の制限、配当などの制限付き支払いを含む）。
憲法修正第2条の発効後、クレジット契約に基づいて行われたローンの利息は、（1）基本レート（以下に定義）に連結レバレッジ比率に応じて0.25％から2.75％の範囲のマージンを加えた年利率で、米ドルで発生します（ただし、憲法修正第2条に基づく金融契約の救済が有効である期間中は、マージンがそれ以下になることはありません）年率2.25％）または（2）調整期間SOFR（クレジット契約で定義されているとおり、特定のクレジットスプレッド調整を含む）当社が選択する利息期間に、連結レバレッジ比率に応じて1.25％から3.75％の範囲のマージン（ただし、憲法修正第2条に基づく金融規約の救済が有効である期間中は、マージンは年率3.25％を下回ることはありません）（このようなマージンを「適用マージン」といいます）。「基本レート」は、（a）プライムレート（クレジット契約で定義されているとおり）、（b）NYFRBレート（クレジット契約で定義）の0.50％高い、（c）1か月の調整期間SOFR（クレジット契約で定義されている）に1.00％を加えたものに等しい変動レートです。代替通貨のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づいて行われたローンの利息は、慣習的なベンチマーク金利（場合によっては、クレジット・スプレッドの調整を含む）に該当するマージンを加えた額に等しい年率で発生します。
信用契約には、債務の発生、資産の先取特権、特定の抜本的な企業変更、投資、株式の買戻し、配当または同様の分配の実施、特定のアフィリエイト取引の遂行、または先取特権の作成、配当の支払い、ローン返済の能力を制限する契約の締結などの当社の能力に対する制限など、慣習的な契約が含まれています。さらに、修正第2条の発効後、次のような財務規約を遵守しなければなりません（修正第2条に基づく契約救済期間が当社によって早期に終了された場合を除きます）。
•各会計四半期の最終日に決定される最大連結レバレッジ比率を、2023年4月30日頃に終了する会計四半期では（i）4.75から1.00、（ii）2023年7月31日頃に終了する会計四半期では6.80から1.00、（iii）2023年10月31日またはその前後に終了する会計四半期は8.17から1.00に、（iv）8.58から1.00に維持します。2024年1月31日またはその前後に終了する会計四半期については、(v) 2024年4月30日またはその前後に終了する会計四半期については、(v) 7.26から1.00、(vi) 2024年7月31日またはその前後に終了する会計四半期については6.36から1.00です、(vii) 2024年10月31日頃に終了する会計四半期は5.85から1.00、(viii) 2025年1月31日頃に終了する会計四半期は5.77から1.00、(ix) 2025年4月30日頃に終了する会計四半期と各会計四半期は3.75から1.00
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その後、特定の条件が満たされることを条件として、クレジット契約に基づく「重要な買収」を構成する許可された買収の完了日以降に終了する4四半期連続の会計四半期について、4.25から1.00に引き上げられる場合があります。
•各会計四半期の最終日に決定される、（i）2023年4月30日頃に終了する会計四半期は（i）2.50から1.00、（ii）2023年7月31日またはその前後に終了する会計四半期は（ii）2.04から1.00、（iii）2023年10月31日頃に終了する会計四半期は1.66から1.00、（iv）1.61から1.00に維持します。2024年1月31日頃に終了する会計四半期は00、2024年4月30日頃に終了する会計四半期は1.81から1.00、（vi）またはそれに終了する会計四半期は2.07から1.002024年7月31日頃、（vii）2024年10月31日頃に終了する会計四半期は2.27から1.00、（viii）2025年1月31日頃に終了する会計四半期は2.41から1.00、（ix）2025年4月30日に終了する会計四半期とその後の各会計四半期は3.50から1.00、そして
•2025年1月31日まで、毎月の会計期間の最終日現在の最低連結流動性（クレジット契約でさらに定義されているが、2024年に期限が切れる予定のリボルビング・クレジット契約は除く）を1億5000万ドルに維持してください。
信用契約には、債務不履行に関する慣習的な規定も含まれています。債務不履行が発生した場合、クレジット契約に基づく債務は、当社への書面による通知により期日および支払義務が宣言され、終了することがあります。また、既存の信用状には現金担保が必要となる場合があります。
レバレッジと支払利息補償の財務規約の遵守状況は、直近4四半期の業績に基づいて四半期ごとに測定され、流動性規約の遵守状況は、各月次会計期間の最終日時点で測定されます。2023年7月30日の時点で、私たちはクレジット契約の財務規約を遵守していました。前述のように、市場の状況が改善されない場合、または私たちが取っている行動が、最終市場で引き続き経験している軟調な需要環境と収益水準の低下に十分に対応できない場合、将来の期間における信用契約の財務規約（特に最大連結レバレッジ比率要件）を遵守する能力に悪影響が及ぶ可能性があります。
憲法修正第2条に関連してリボルビング・クレジット・ファシリティの借入能力が1億ドル削減された結果、2024会計年度第2四半期に繰延資金調達費用と負債割引が合計80万ドルの償却が行われ、これらは運用明細書の「支払利息」に含まれていました。
2024会計年度の第1四半期に、タームローンの未払い債務1億5,000万ドルの利息支払いの変動を、3.58％のタームSOFRレートと、連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドでヘッジするために、期間2.75年の金利スワップ契約を締結しました。
2023会計年度の第4四半期に、タームローンの未払い債務4億5,000万ドルの利息支払いの変動を、3.44％のタームSOFRレートと、連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドでヘッジするために、5年間の金利スワップ契約を締結しました。
2021会計年度の第1四半期に、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの最初の1億5,000万ドルの債務の利息支払いの変動を、LIBOR基準の0.73％の利率と、連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドでヘッジするために、3年間の金利スワップ契約を締結しました。この金利スワップ契約は、2024年の第1四半期に満期になりました。
コンバーチブルシニアノート
2022年10月6日と2022年10月21日に、当社は債券の元本総額としてそれぞれ3億ドルと1,950万ドルを私募で発行し、売却しました。債券は、2022年10月12日付けの契約に従い、その当事者である子会社保証人（「子会社保証人」）と受託者である米国銀行信託会社（National Association））によって発行されました。手形には年率1.625％の利息が付いており、2023年5月1日から毎年5月1日と11月1日に半年ごとに延滞して支払われます。債券は、以前に換算、償還、または買い戻されない限り、2027年11月1日に満期になります。債券は当初、証券法のセクション4（a）（2）によって定められた証券法の登録要件の免除に基づいて発行されました。
転換社債からの純収入の約7,260万ドルを転換社債ヘッジ取引の費用の支払いに使いました。その費用は、債券の発行に関連するワラントの売却による当社への約4,290万ドルの収益によって一部相殺されました。これらはすべて、注記9「中間未監査の要約連結財務諸表に対する長期負債」で説明されています。転換社債のヘッジ取引と新株予約権取引は、当社の普通株式にインデックス化されており、決済される可能性があります。2,970万ドルの純費用は、連結株主資本計算書に追加払込資本の減少として計上されています。残りの純収入は、シエラ・ワイヤレス買収の対価の一部と、関連する手数料や費用の支払いに充てました。転換社債ヘッジ取引と新株予約権に関する追加情報については、注記9「中間未監査の要約連結財務諸表に対する長期負債」を参照してください。
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流動性の期待される用途
設備投資と研究開発
新製品の開発、設計、製造の資金を調達するために、多額の費用をかけています。私たちは、実用的で収益性の高い市場機会の可能性を示している分野に引き続き注力していきます。そのためには、設備への追加投資や、新製品の開発を目的とした追加の設計エンジニアやアプリケーションエンジニアの雇用が必要になる場合があります。これらの支出の一部、特に設計エンジニアの追加は、短期的には大きな見返りをもたらしません。これらの支出は、必要に応じて、事業によって生み出された現金、既存の現金残高、およびリボルビング・クレジット・ファシリティへの追加抽選で賄う予定です。当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、表明や保証の正確さ、ファシリティに基づく債務不履行がないことなど、慣習的な先例条件が適用されます。
株式買戻しプログラムに基づく購入
現在、2008年3月に取締役会によって最初に承認された株式買戻しプログラムを実施しています。2021年3月11日、当社の取締役会は、株式買戻しプログラムをさらに3億5,000万ドル拡大することを承認しました。このプログラムは、株主に価値を還元するための主要な取り組みの1つです。このプログラムでは、クレジット契約の条件に従い、市場の状況やその他の考慮事項に従い、いつでもまたは随時、事前の通知なしに普通株式を買い戻すことができます。私たちの買い戻しは、規則10b5-1および/または規則10b-18、またはその他の取引計画、公開市場購入、私的交渉取引、一括購入、またはその他の取引を通じて行うことができます。
2024会計年度の最初の6か月間、このプログラムに基づいて普通株式を買い戻しませんでした。2023会計年度の最初の6か月間に、このプログラムに基づいて762,093株を5,000万ドルで買い戻しました。2023年7月30日の時点で、このプログラムに基づく残りの承認額は2億940万ドルでした。今後、このプログラムに基づいて普通株式を買い戻す限り、手持ちの現金とリボルビング・クレジット・ファシリティの借入からそのような買い戻し資金を調達する予定です。私たちはこのプログラムに基づいて株式を買い戻す義務を負わず、いつでもそれを一時停止または中止することができます。
ワーキングキャピタル
運転資本は、流動資産総額から長期負債の流動部分を含む流動負債総額を差し引いたものとして定義され、最終市場の需要と、売掛金、在庫、買掛金などの特定の項目の効果的な管理によって変動します。需要が高まる中、製造材料を追加購入して生産量を増やすと、必要な運転資金が増える可能性があります。さらに、当社の運転資金は、潜在的な買収や債務証書を含む取引の影響を受ける可能性があります。運転資金を調達するために投資を行うと現金残高は減りますが、これらの投資は事業や事業運営の取り組みを支援するために必要です。現金と現金同等物を除いた当社の運転資本は、2023年7月30日と2023年1月29日現在、それぞれ1億6,100万ドルと9,040万ドルでした。現金と現金同等物を含む当社の運転資本は、2023年7月30日と2023年1月29日現在、それぞれ3億890万ドルと3億2,590万ドルでした。
上記で説明した以外に、2023年1月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されている現金要件から大きな変更はありません。
キャッシュフロー
要約すると、各期間のキャッシュフローは次のとおりです。
6 か月間終了
(千単位)2023年7月30日2022年7月31日
営業活動により提供された純現金（使用額）$(101,992)$127,329 
投資活動によって提供された純現金（使用量）(19,577)10,216 
財務活動によって提供された（使用された）純現金34,727 (54,996)
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響(756)— 
現金および現金同等物の純増額（減少）$(87,598)$82,549 
営業活動
営業活動によって提供された、または営業活動に使用された純現金は、非現金項目を調整した純利益または損失、および営業資産と負債の変動によって決まります。
2023会計年度の最初の6か月と比較した2024会計年度の最初の6か月の営業キャッシュフローは、Sierra Wirelessの買収、つまり年間ボーナスの増加に関連する取引コストと統合コストによって悪影響を受けました。
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人員増加とリストラ費用に関連する支払いは、純売上高が15.4％増加し、在庫支出が2,210万ドルずつ減少したことで相殺されました。
投資活動
投資活動によって提供または使用される純現金は、主に資本支出、投資の購入、企業所有の生命保険に支払われる保険料によって決まり、処分グループの売却による収益と企業所有の生命保険からの収益によって相殺されます。
2023会計年度の最初の6か月間に、2022年5月の処分グループの売却により、処分された現金を差し引いた2680万ドルの収益を受け取りました。売却に関する追加情報については、中間未監査の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
2024会計年度の最初の6か月の資本支出は2,090万ドルでしたが、2023会計年度の最初の6か月は1,560万ドルでした。2024年と2023年の会計年度の最初の6か月間、私たちは生産能力の更新と拡張に多額の投資を行いました。
2024会計年度の最初の6か月間に、LoRa® とLoRaWAN® ベースのエコシステムを実現する企業への投資を含む戦略的投資に90万ドルを支払いました。これに対し、2023会計年度の最初の6か月間の戦略的投資は330万ドルでした。
2024会計年度の最初の6か月間に、企業所有の生命保険から250万ドルの収益を受け取りました。これらの収益は、繰延報酬分配金の支払いに使われました。
2023会計年度の最初の6か月間に、企業所有の生命保険死亡給付金から270万ドルの収益を受け取りました。これには160万ドルの利益が含まれています。270万ドルの収益はすべて、繰延補償責任の実質的な補償を提供するために、当社の企業所有の生命保険契約に再投資されました。
資金調達活動
資金調達活動によって提供された、または使用される純現金は、主に当社のリボルビング・クレジット・ファシリティからの収入、発行済普通株式の買戻し、タームローンおよびリボルビング・クレジット・ファシリティの支払い、繰延資金調達費用、および従業員の株式ベースの報酬給与税に関連する支払いによって相殺されます。
2024会計年度の最初の6か月間に、従業員の株式ベースの報酬給与税として240万ドルを支払いました。2023会計年度の最初の6か月間に、従業員の株式ベースの報酬給与税として560万ドルを支払い、ストックオプションの行使により60万ドルの収益を受け取りました。私たちはストックオプションの行使のタイミングを直接管理していません。このような行使は、譲受人による独立した決定であり、株価とストックオプション報奨の有効期限によって最も直接的に影響されます。このような収益は、私たちの制御の及ばないいくつかの要因により、予測が困難です。このような収益は、今後も名目上の資金源であり続けると考えています。
重要な会計上の見積もり
当社の重要な会計上の見積もりは、2023年1月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7に含まれている「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」で開示されています。2023年7月30日に終了した6か月間、ポリシーに大きな変更はありませんでした。
最近の会計上の宣言
最近の会計上の発表についての議論については、暫定的な未監査の要約連結財務諸表の注記1「構成と表示の根拠」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
私たちは、商品リスクや、外貨、金利、市場実績に関連するリスクなど、さまざまな市場リスクにさらされています。これらのリスクについては、2023年1月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7Aで説明しています。市場リスクに影響を与える可能性のある要因の多くは私たちの外にあるため、それらを完全に予測することはできません。
市場状況
世界経済の悪化は、当社製品の需要に影響を与えており、今後も影響を与える可能性があります。その結果、注文のキャンセルやベンダーの在庫レベルの変化など、顧客の注文パターンが変化します。
商品リスク
私たちは、最終製品に組み込まれたり、サプライヤーが最終製品の加工に使用したりする特定の商品原材料、特に金の市場価格の変動によるリスクにさらされています。商品価格の上昇は、一般的な値上げまたは商品追加料金の形で、サプライヤーからの価格上昇という形で当社に転嫁されます。
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私たちは通常、長期契約ベースではなく発注ベースでサプライヤーと取引しますが、私たちは通常、計画生産と一致する量に対して確固たる価格を設定しようとします。製品の販売価格を上げたり、製造効率を上げてコストの増加を相殺できなければ、粗利益率が低下する可能性があります。商品リスクを軽減するための正式なヘッジ契約は締結していません。
外貨リスク
私たちの海外事業は、機能通貨に対する外貨為替レートの変動のリスクにさらされており、外貨契約（通貨先渡契約など）でこのリスクを経済的にヘッジする可能性があります。これらの残高の損益は、通常、関連するヘッジ商品の対応する損失または利益によって相殺されます。2023年7月30日現在、私たちの最大の外貨エクスポージャーは、カナダドル、スイスフラン、英ポンドでした。
外貨為替レートの過去の傾向を検討し、短期的にはすべての通貨の10％の為替レートの不利な変動が起こる可能性は十分にあると判断しました。これらの合理的に考えられる不利な変化は、2024会計年度第2四半期末の時点で、機能通貨以外の通貨建ての当社の金銭的資産と負債の合計に適用されました。これらの変更が（貸借対照表のヘッジのみを考慮した）税引前利益に及ぼしたであろう悪影響は、2023年7月30日に終了した四半期の180万ドルです。
金利と信用リスク
当社は、クレジット契約に基づく未払いの債務のうち、2023年7月30日の時点で変動金利で利息がかかる部分に関連して、金利リスクにさらされています。
2024会計年度の第1四半期に、タームローンの未払い債務1億5,000万ドルの利息支払いの変動を、3.58％のタームSOFRレートと、連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドでヘッジするために、期間2.75年の金利スワップ契約を締結しました。
2023会計年度の第4四半期に、タームローンの未払い債務4億5,000万ドルの利息支払いの変動を、3.44％のタームSOFRレートと、連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドでヘッジするために、5年間の金利スワップ契約を締結しました。
2021会計年度の第1四半期に、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの最初の1億5,000万ドルの債務の利息支払いの変動を、LIBOR基準の0.73％の利率と、連結レバレッジ比率に基づく変動マージンとスプレッドでヘッジするために、3年間の金利スワップ契約を締結しました。この金利スワップ契約は、2024年の第1四半期に満期になりました。
2023年7月30日現在のヘッジされていない変動金利未払いの負債残高が4億9,400万ドルであることを踏まえると、タームSOFRを1パーセントポイント増やすと支払利息に及ぼす悪影響は490万ドルです。
金利は、超過現金や投資に対する収益率にも影響します。2023年7月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は1億4,790万ドルでした。当社の現金および現金同等物の大部分は、実勢金利に基づいて利息収入を生み出します。2024会計年度第2四半期の当社の投資と現金および現金同等物によって生み出された準備金を差し引いた利息収入は70万ドルでした。金利が大幅に変動すると、現金や投資から得られる利息収入の額に影響します。それはまた、私たちの投資の市場価値にも影響します。
私たちの投資は、主に信用リスクの影響を受けます。私たちの投資ガイドラインは、信用の質、許容される投資、多様化、および期間制限を規定しています。これらの制限は、比較的短期間の質の高い債券に投資を制限することにより、リスクを制限することを目的としています。私たちの投資戦略では、新しいファンドや満期を迎える有価証券への投資は、米国財務省、連邦政府機関の証券、質の高いマネーマーケットファンド、主要な商業銀行への定期預金に限定されています。これらの投資ガイドライン以外にも、私たちは事業にとって戦略的であると考える非公開企業の限られた金額の債務証券にも投資しています。たとえば、これらの投資の多くは、LoRa® およびLoRaWAN® ベースのエコシステムを実現している企業へのものです。
金融機関や金融サービス業界の他の企業、金融サービス業界全体に影響を及ぼす流動性の制限、債務不履行、業績不振、またはその他の不利な展開を伴う実際の出来事、またはこの種の出来事に関する懸念や噂は、過去にも将来も、市場全体の流動性問題につながる可能性があります。信用リスクがかなり集中する可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、市場性のある有価証券です。私たちは、米国の金融機関に現金を預け入れています。これらの預金は、どの預金者に対しても最大25万ドルの金額でFDICによって保証されています。FDICの保険限度額を超える金額の現金預金を保有している限り、預金を保有している金融機関のいずれかが破綻した場合、損失を被る可能性があります。FDICやその他の同等の保険限度額を超える当社の預金が、将来米国または該当する外国政府によって支援されるという保証はありません。また、私たちが取引を行っている銀行や金融機関が、将来の破綻や流動性危機が発生した場合に、他の銀行や政府機関から、または買収によって必要な流動性を獲得できるという保証はありません。さらに、私たちのパートナーや私たちが取引をしている当事者のいずれかが金融機関の状況のために資金にアクセスできない場合、そのような当事者が私たちに対する債務を支払う能力、または私たちに追加の支払いを必要とする新しい商業的取り決めを締結する能力に悪影響が及ぶ可能性があります。経営陣は、私たちはそうではないと考えています
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預金取扱機関の財政状態により重大なリスクにさらされていますが、引き続き定期的に監視し、必要に応じてリスクを軽減するように調整します。投資の分散と満期に関するガイドラインを確立しました。これらは、元本を維持し、流動性を最大化するように設計されています。これまでのところ、この信用リスクに関連する損失は発生しておらず、このリスクはそれほど大きくないと引き続き考えています。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、情報開示の管理と手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）を維持しています。これらは、取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、SECの規則とフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者を含む当社の経営陣に伝達されることを保証することを目的としています。（「CEO」）と最高財務責任者（「CFO」）は、必要に応じて開示が必要です。当社の経営陣は、CEOとCFOの参加を得て、この四半期報告書の対象期間の終了時点における開示管理と手続きの設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、当社の開示管理と手続きは2023年7月30日の時点で有効であると結論付けました。
内部統制の変更
2023年7月30日に終了した会計四半期中に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い財務報告に関する内部統制の変更はありませんでした。
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パート II — その他の情報
 
アイテム 1.法的手続き
私たちの重要な法的手続きに関する情報は、 注12、コミットメントと不測の事態この四半期報告書の第1部、項目1に含まれていて、参照によりここに組み込まれている暫定的な未監査の要約連結財務諸表へ。
規則S-Kの項目103（c）（3）（iii）に記載されている環境手続きを開示することを選択しました。ただし、そのような手続きによって金銭的制裁が行われないか、利息と費用を除いて100万ドル未満の金銭的制裁が科せられると合理的に信じる場合を除きます。
アイテム 1A.リスク要因
この四半期報告書のすべての情報、下記のリスク要因、および2023年1月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスク要因を慎重に検討し、評価してください。これらのリスクのいずれかが実際に発生した場合、当社の事業は重大な損害を受ける可能性があります。私たちの事業が損なわれると、普通株式の取引価格が下がる可能性があります。
以下に記載されている場合を除き、当社の事業に関連するリスク要因は、2023年1月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されているリスク要因と比べて実質的に変化していません。
当社の信用枠を規定する信用契約に含まれる制限的で財務上の規約は、当社の事業戦略を追求する能力を制限する可能性があり、これらの規約の1つ以上に違反すると、当社の財政状態および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
クレジット契約（上記で定義）には、当社に重大な営業上および財務上の制限を課し、長期的に最善の利益となる可能性のある行為を行う能力を制限するいくつかの制限条項が含まれています。信用契約には、当社および当社の子会社が、追加の負債の発生または保証、資本ストックの配当または配分、資本ストックの償還、買収、償却、特定の投資と買収、当社または子会社の資産の先取特権の作成、関連会社との取引の締結、合併または統合などの能力を制限する契約が含まれています。他の人と一緒に、または私たちの資産のほぼすべてを売却またはその他の方法で処分する。他の人に代わって特定の支払いを行う重大な負債、そして私たちが行う事業の変化。
さらに、クレジット契約では、最大連結レバレッジ比率、最低支払利息カバー率、および最低流動性を維持することが義務付けられています。マクロ経済の状況と需要の低迷が当社の事業と経営成績に与える影響のため、2023年2月と2023年6月にそれぞれクレジット契約の修正第1条と修正第2条を締結しました。これは、クレジット契約の財務規約に関する財務上の柔軟性を高めるためです。これらの改正により、とりわけ、最大レバレッジ比率の増加、最低金利の引き下げ、2025年1月31日まで適用される最低流動性規約が導入されました。2023年7月30日の時点で、私たちはこれらの規約を遵守していました。
市場の不利な需要状況に対応して、経営陣は、現金を維持し、財務規約の遵守を維持するために経費を削減するための措置を講じました。クレジット契約の契約要件を満たさないと、クレジット契約に基づく債務不履行となり、コンプライアンスを維持するために、必要な貸し手当事者との間で権利放棄または修正を得ることができるかどうかは定かではありません。クレジット契約の他の契約も、クレジット契約の特定の財務規約の遵守に対処するための特定の措置を講じる当社の能力を制限または制限する場合があります。そのような金銭的規約を履行する私たちの能力は、私たちの手に負えない出来事によっても影響を受ける可能性があり、そのような金銭的規約を履行できることを保証することはできません。
債務不履行が発生し、必要な免除または修正が得られない場合、必要な貸し手は、すべての未払いの借入金を、未払利息および未払利息、およびそれに基づいて支払われるその他の金額とともに、直ちに支払期日を申告することを選択できます。さらに、債務不履行が発生した場合、貸し手はその債務を担保するために付与された担保に対して訴訟を起こす権利があります。クレジット契約に基づく債務が加速された場合、その加速の結果として支払われる可能性のある債務を全額返済するには、当社の資産では不十分かもしれません。実勢市場レートで代替資金を求めることも、株式や債券を発行して追加の資本を調達することもできますが、これは私たちにとって有利な条件ではないか、まったく利用できない場合があります。
各四半期末に財務諸表を作成する一環として、継続企業として継続する能力を評価する必要があります。この評価には、とりわけ、信用契約に基づく財務規約やその他の要件を順守する当社の能力が含まれます。将来の期間に、財務諸表の発行から今後12か月間、信用契約の財務規約の要件を遵守し、債務不履行が発生した場合にその義務を履行するのに十分な資金や資金調達計画がないことを証明できない場合、経営陣は、これらの金融規約の遵守をめぐる不確実性により、事業を継続する能力について大きな疑念が生じていると結論付ける必要があります。懸念。継続できないと判断したり、継続できないという認識は、当社の事業や評判を著しく損なう可能性があります。
また、事業継続のための資金調達がより困難になり、ひいては当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
そのような決定が下された場合に、追加の資本調達、既存の負債の借り換え、または新たな資金調達の確保に失敗した場合、事業範囲の縮小、可能な場合は資産の一部を清算し、および/または計画されたプログラムを中断または中止するなどの措置を求められる可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
最近の未登録証券の売上
[なし]。
発行者による株式の購入
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
インサイダー取引の取り決め
[なし]。
最近のリストラ活動
2023年7月30日に終了した3か月間に、コスト削減策と社内リソースの調整の結果として、人員削減計画を開始しました。人員削減計画は、2024会計年度の第3四半期までにほぼ完了する予定で、フルタイム従業員の約5％が影響を受けます。この人員削減プランに関連して、総額約600万ドルの費用が発生すると予想しています。これは主に、1回限りの従業員解雇給付の現金費用で構成され、そのうち$5.82023年7月30日に終了した3か月間に、何百万ものリストラ費用が発生しました。追加情報については、暫定未監査の要約連結財務諸表の注記13「リストラ」を参照してください。
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アイテム 6.展示品
このレポートに物理的に提出されていない書類は、記載されている場所を基準にして本書に組み込まれています。
展示品番号。説明場所
3.1Semtech株式会社の法人設立証明書を改訂しました
2003年10月26日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙3.1
3.2セムテック株式会社の細則の改正および改訂版
2022年10月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙3.2
10.1ポール・H・ピクルとセムテック・コーポレーションの間の2023年5月25日付けの雇用契約
2023年5月30日に提出したフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1
10.22023年6月6日付けの、Semtech Corporation、子会社保証人、管理代理人としてのJPモルガン・チェース・バンク、N.A.、およびその当事者である特定の貸し手による、第3次修正および修正後の信用契約の第2修正
2023年4月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の別紙10.5
10.3アサフ・シルバースタインとセムテック・コーポレーションの間の2023年6月8日付けの保存契約
2023年6月9日に提出したフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1
10.4マーク・リンとセムテック・コーポレーションの間の2023年9月5日付けの雇用契約
2023年9月8日に提出したフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.1
31.1改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）または規則15d-14（a）に基づく最高経営責任者の認定
ここに提出
31.2改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-14（a）または規則15d-14（a）に基づく最高財務責任者の認定
ここに提出
32.12002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. §1350に基づく最高経営責任者の証明書（別紙32.1は提供中であり、「提出済み」とはみなされません）
ここに備え付けられています
32.22002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. §1350に基づく最高財務責任者の証明書（別紙32.2は提供中であり、「提出済み」とはみなされません）
ここに備え付けられています
101
インラインXBRL形式の、2023年7月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書からの次の財務諸表：（i）連結営業諸表、（ii）連結損益計算書、（iii）連結貸借対照表、（iv）連結株主資本計算書、（v）連結キャッシュフロー計算書、および（v）連結財務諸表の注記は、テキストブロックとしてタグ付けされています詳細なタグを含みます。
104
2023年7月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの会社の四半期報告書の表紙は、インラインXBRL（別紙101として含まれています）でフォーマットされています。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
 
セムテック株式会社
登録者
日付: 2023年9月13日/s/ ポール・H・ピクルス
ポール・H・ピックル
社長兼最高経営責任者
(最高執行役員、正式権限を有する役員)
日付: 2023年9月13日/s/ エメカ・N・チュクウ
エメカ・N・チュクウ
エグゼクティブ・バイス・プレジデントおよび
最高財務責任者
(最高財務責任者)
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