エキシビション 99.2
未監査のプロフォーマ複合財務情報
2023年5月31日、当社はアルファ・マインド・テクノロジー・リミテッド(「アルファ マインド」)の発行済み株式および発行済み株式の85%を、総対価99,650,000ドルで完了しました。これには、92,650,000ドルの現金と700万ドルの転換可能な 約束手形(以下「株式購読」)が含まれます。
買収した会社、Alpha Mindを「 買収企業」と呼び、対応する取引を総称して「買収」と呼びます。
以下の で説明する買収の推定効果(「調整」または「プロフォーマ調整」)を説明するために、当社と買収した会社の財務情報を組み合わせた次の未監査のプロフォーマ複合財務情報を示しています。
2022年12月31日現在の未監査のプロフォーマ複合貸借対照表 は、2022年12月31日に買収が行われたかのように買収を有効にした後、当社の過去の連結貸借対照表と買収した 会社の連結貸借対照表を組み合わせたものです。2022年12月31日に終了した年度の未監査のプロフォーマ営業報告書 は、2022年1月1日に買収が行われた場合は、買収が として発効した後、会社の過去の連結包括損失計算書と、買収した会社の損益およびその他の包括利益または損失に関する連結 計算書を組み合わせたものです。これらの未監査のプロフォーマ複合貸借対照表と 事業に関する未監査のプロフォーマ複合計算書は、総称して「プロフォーマ財務情報」と呼ばれます。
プロフォーマ財務情報は、添付のメモと併せて 読んでください。さらに、プロフォーマ財務情報は、当社および買収した企業の以下の過去の財務諸表と添付の注記から導き出されるため、 と併せて読む必要があります。
(i) 2022年12月31日に終了した会計年度現在の監査済み連結財務諸表 と、当社が提出した2022年12月31日に終了した年度のフォーム20-Fの年次報告書に含まれる関連事項、および
(ii) 2022年12月31日に終了した年度のAlpha Mindの監査済み連結財務諸表 と、2023年8月29日に提出された Form 6-Kのこの最新レポートの別紙99.1に含まれる関連メモ。
未監査のプロフォーマ複合貸借対照表
2022年12月31日の として | ||||||||||||||||||
MMTEC 歴史的 | アルファ マインドヒストリカル | 買収のためのプロ 形式の調整 | 注記 | プロ フォーマを組み合わせたもの | ||||||||||||||
米国$ | 米国$ | 米国$ | 米国$ | |||||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||||
現在の資産: | ||||||||||||||||||
現金および現金同等物 | 3,825,477 | 341,743 | - | 4,167,220 | ||||||||||||||
売掛金、純額 | 295,683 | 2,892,960 | - | 3,188,643 | ||||||||||||||
ローン売掛金、純額 | 4,620,824 | - | - | 4,620,824 | ||||||||||||||
セキュリティ 預金-現在 | 8,274 | - | - | 8,274 | ||||||||||||||
前払い費用とその他の の流動資産 | 172,205 | - | 1,564,835 | A | 1,737,040 | |||||||||||||
前払金 | - | 1,412,266 | (1,412,266 | ) | A | - | ||||||||||||
その他の売掛金、純額 | - | 52,011 | (52,011 | ) | A | - | ||||||||||||
短期投資 | - | 273,182 | - | 273,182 | ||||||||||||||
その他の流動資産 | - | 100,558 | (100,558 | ) | A | - | ||||||||||||
繰延の 提供費用 | 112,748 | - | - | 112,748 | ||||||||||||||
合計 現在の資産 | 9,035,211 | 5,072,720 | - | 14,107,931 | ||||||||||||||
非流動の 資産: | ||||||||||||||||||
制限付き現金-非流動的 | - | 717,916 | - | 717,916 | ||||||||||||||
セキュリティデポジット-非現金 | 140,746 | - | - | 140,746 | ||||||||||||||
資産および設備、純額 | 184,423 | 68,541 | - | 252,964 | ||||||||||||||
事業買収のための預金 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | ||||||||||||||
オペレーティングリースの使用権 資産 | 1,055,127 | - | - | 1,055,127 | ||||||||||||||
繰延税金資産 | 25,360 | - | 25,360 | |||||||||||||||
無形資産、純額 | - | - | 5,500,959 | B | 5,500,959 | |||||||||||||
グッドウィル | - | - | 109,368,955 | B | 109,368,955 | |||||||||||||
件の非流動資産の合計 | 2,380,296 | 811,817 | 114,869,914 | 118,062,027 | ||||||||||||||
総資産 | 11,415,507 | 5,884,537 | 114,869,914 | 132,169,958 | ||||||||||||||
負債 および株主資本 | ||||||||||||||||||
現在の 負債: | ||||||||||||||||||
買掛金 | - | 2,496,587 | - | 2,496,587 | ||||||||||||||
支払われる給与 | 372,980 | 65,709 | - | 438,689 | ||||||||||||||
未払負債とその他の 未払金 | 395,352 | - | 796,970 | A | 1,192,322 | |||||||||||||
その他の買掛金 | - | 796,970 | (796,970 | ) | A | - | ||||||||||||
支払うべき税金 | - | 154,585 | - | 154,585 | ||||||||||||||
お客様からの前払い | - | 5,306 | - | 5,306 | ||||||||||||||
営業リース負債、流動負債 | 405,591 | - | - | 405,591 | ||||||||||||||
件の流動負債の合計 | 1,173,923 | 3,519,157 | - | 4,693,080 | ||||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||||
未払負債、非流動負債 | 209,250 | - | - | 209,250 | ||||||||||||||
長期債務 | - | - | 99,650,00 | B | 99,650,00 | |||||||||||||
営業 のリース負債、非流動性 | 647,983 | - | - | 647,983 | ||||||||||||||
件の非流動負債合計 | 857,233 | - | 99,650,00 | 100,507,233 | ||||||||||||||
負債合計 | 2,031,156 | 3,519,157 | 99,650,00 | 105,200,313 | ||||||||||||||
株主 株式: | ||||||||||||||||||
普通株式 | 51,451 | 50,000 | (50,000 | ) | B | 51,451 | ||||||||||||
サブスクリプション売掛金 | - | (50,000 | ) | 50,000 | B | - | ||||||||||||
追加払込資本 | 31,727,407 | 8,649,321 | (8,649,321 | ) | B | 31,727,407 | ||||||||||||
累積赤字と法定準備金 | (22,253,030 | ) | (5,636,318 | ) | 5,636,318 | B | (22,253,030 | ) | ||||||||||
その他の包括利益の累計 | (141,477 | ) | (647,623 | ) | 647,623 | B | (141,477 | ) | ||||||||||
MMTECの株主資本の合計 | 9,384,351 | 2,365,380 | (2,365,380 | ) | 9,384,351 | |||||||||||||
非支配的な の利益 | - | - | 17,585,294 | 17,585,294 | ||||||||||||||
株の株主資本の合計 | 9,384,351 | 2,365,380 | 15,219,914 | 26,969,645 | ||||||||||||||
の負債と株主資本の合計 | 11,415,507 | 5,884,537 | 114,869,914 | 132,169,958 |
添付の注記は、これらの未監査のプロフォーマ複合財務諸表の の不可欠な部分です
2
未監査のプロフォーマ複合運用明細書
2022年12月31日に終了した年度の については | ||||||||||||||||||
MMTEC 歴史的 |
アルファ・マインド 歴史的 |
プロフォーマ の調整 は買収用です |
注記 | プロフォーマ 組み合わせました |
||||||||||||||
米国$ | 米国$ | 米国$ | 米国$ | |||||||||||||||
収入 | 1,099,133 | 47,443,458 | - | 48,542,591 | ||||||||||||||
収益コスト | 231,084 | 43,775,753 | - | 44,006,837 | ||||||||||||||
総利益 | 868,049 | 3,667,705 | - | 4,535,754 | ||||||||||||||
営業経費 | ||||||||||||||||||
販売とマーケティング | 1,007,652 | 3,380,556 | - | 4,388,208 | ||||||||||||||
一般と管理 | 5,753,012 | 1,632,336 | - | 7,385,348 | ||||||||||||||
総営業経費 | 6,760,664 | 5,012,892 | - | 11,773,556 | ||||||||||||||
事業による損失 | (5,892,615 | ) | (1,345,187 | ) | - | (7,237,802 | ) | |||||||||||
その他の収入 (費用) | ||||||||||||||||||
利息収入 | 94,372 | 18,559 | - | 112,931 | ||||||||||||||
支払利息 | - | (13,266 | ) | - | (13,266 | ) | ||||||||||||
その他の収益、純額 | 6,366 | 818,372 | - | 824,738 | ||||||||||||||
外貨取引の利益(損失) | 146,501 | - | - | 146,501 | ||||||||||||||
その他の収入(費用)の合計 | 247,239 | 823,665 | - | 1,070,904 | ||||||||||||||
税引前損失 | (5,645,376 | ) | (521,522 | ) | - | (6,166,898 | ) | |||||||||||
所得税 | (4,047 | ) | - | (4,047 | ) | |||||||||||||
純損失 | (5,645,376 | ) | (525,569 | ) | - | (6,170,945 | ) | |||||||||||
減少:非支配持分に帰属する純利益(損失) | (78,835 | ) | C | (78,835 | ) | |||||||||||||
MMTECに帰属する純損失 | (5,645,376 | ) | (525,569 | ) | 78,835 | (6,092,110 | ) | |||||||||||
その他の包括利益(損失) | ||||||||||||||||||
外貨換算(損失)利益 | (184,885 | ) | (237,820 | ) | (422,705 | ) | ||||||||||||
その他の包括利益(損失)総額 | (5,830,261 | ) | (763,389 | ) | (6,593,650 | ) | ||||||||||||
包括的損失 | (5,830,261 | ) | (763,389 | ) | (6,593,650 | ) | ||||||||||||
控除:非支配持株主に帰属する包括的(損失)収入 | (35,673 | ) | C | (35,673 | ) | |||||||||||||
MMTECに帰属する包括的損失 | (5,830,261 | ) | (763,389 | ) | 35,673 | (6,557,977 | ) | |||||||||||
加重平均発行済普通株式数: | ||||||||||||||||||
ベーシック | 3,497,109 | 3,497,109 | ||||||||||||||||
希釈しました | 3,497,109 | 3,497,109 | ||||||||||||||||
MMTEC-ベーシックおよび希薄化後に帰属する1株当たりの損失 | ||||||||||||||||||
純損失 | -1.61 | -1.61 |
添付の注記は、これらの未監査のプロフォーマ複合財務諸表の の不可欠な部分です
3
未監査のプロフォーマ連結財務諸表への注記
1.プレゼンテーションの基礎
プロフォーマ財務情報は、規則S-Xの第11条に従って作成されました 。買収のプロフォーマ財務情報は、会計基準コード805「企業結合」(「ASC 805」) に従って買収 会計方法で作成され、当社と買収した会社の監査済み履歴財務諸表から導き出されました。
プロフォーマ財務情報は、第11条に従って説明および情報提供のみを目的として会社が作成しました 。プロフォーマ財務情報は、必ずしも会社の連結包括損失計算書または連結貸借対照表(br})が、示された日付の時点で買収およびその他の調整が完了した場合、または将来の期間に行われる予定の会社の連結包括損失計算書または連結貸借対照表の実際の状態を示すものではありません。 プロフォーマ財務情報は、買収完了後の会社の将来の財政状態や経営成績 を予測するためのものではありません。
当社は、 買収した企業の会計方針を全面的に見直して、 社の会計方針と分類に合わせて、買収した企業の収益、費用、資産、または負債を変更または再分類する必要があるような重要な相違点がないかどうかを判断しています。その見直しの結果、会社は企業の 会計方針の相違点を特定することがあります。これらの違いが適合した場合、プロフォーマ財務情報に重大な影響を与える可能性があります。
2。対価と購入価格
アルファ・マインドの対価と購入価格
株式購読前は、 はアルファ・マインドの株式を0株保有しており、アルファ・マインドの所有権はゼロでした。2023年5月31日、当社はアルファ・マインドの発行済み株式および発行済株式の85% の購買を完了しました。対価総額は99,650,000ドルで、現金9,265万ドルと転換可能な約束手形の700万ドルで構成されています。これにより、会社のアルファ・マインドの所有権は 85.0% に増加しました。
次の表は、暫定購入 対価の計算を示しています。
USD | ||||
2023年5月31日の買収終了時の購入価格 | 99,650,000 | |||
非支配株主の公正価値 | 17,585,294 | |||
割り当てられた購入価格の合計 | 117,235,294 |
対価の配分は暫定的なもので、さまざまな見積もり、インプット、分析の最終決定が保留中です。このプロフォーマ財務情報は、買収に起因する対価と公正価値の暫定的な見積もりに基づいて が作成されているため、識別可能な無形資産やのれんを含め、買収の会計方法に従って に従って最終的に記録される実際の金額は、識別可能な無形資産やのれんを含め、提示された情報 と大きく異なる場合があります。
4
3。購入価格の配分
次の表は、買収が2022年12月31日に行われた場合と同様に、取得した資産と引き受けた負債の暫定的な購入価格配分 を示しています。
アルファマインドの暫定購入価格配分
人民元 | ||||
資産 | ||||
現金および現金同等物 | 341,743 | |||
売掛金、純額 | 2,892,960 | |||
前払金 | 1,412,266 | |||
その他の売掛金、純額 | 52,011 | |||
短期投資 | 273,182 | |||
その他の流動資産 | 100,558 | |||
制限付き現金-非流動的 | 717,916 | |||
資産および設備、純額 | 68,541 | |||
繰延税金資産 | 25,360 | |||
無形資産、純額 | 5,500,959 | |||
グッドウィル | 109,368,955 | |||
120,754,451 | ||||
負債 | ||||
買掛金 | 2,496,587 | |||
支払われる給与 | 65,709 | |||
その他の買掛金 | 796,970 | |||
支払うべき税金 | 154,585 | |||
お客様からの前払い | 5,306 | |||
3,519,157 | ||||
割り当てられた購入価格の合計 | 117,235,294 |
企業結合会計はまだ 確定しておらず、取得した資産に割り当てられた金額と引き受けた負債は暫定的なものです。したがって、買収 日に存在していた事実や状況について新しい情報が得られたため、今後 が暫定金額を調整する可能性があります。最終的な購入価格配分は、会社が詳細な評価と必要な計算を完了したときに決定されます。 最終的な配分は、見積調整に使用された暫定配分とは大きく異なる場合があります。
4。買収のプロフォーマ調整
a. 資産と負債の会計 と表示を会社の会計と表示に適合させるための調整を反映しています。
b. 記録された暫定的な購入価格配分 と、買収した企業の純資産残高の買収会計方法に基づく控除を反映しています。
C. Alpha Mindの純損失と 包括損失、および非支配持分の所有割合に基づいて、非支配持分に帰属する純損失 および非支配持分に帰属する包括損失に対する調整を反映しています。
5