ph-2023063000000763342023飛ばす偽2022年6月30日および2021年に終了した年度は、連結財務諸表の注記1で説明されているように、損益計算書の再分類を反映するように金額が再分類されました。 7YP3http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense8P3午後 1 時午後 3 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最低メンバー数米国会計基準：SARSメンバー（株価上昇権）2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準：SARSメンバー（株価上昇権）SRT: 最大メンバー数2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準：SARSメンバー（株価上昇権）2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準：SARSメンバー（株価上昇権）2021-07-012022-06-300000076334米国会計基準：SARSメンバー（株価上昇権）2020-07-012021-06-300000076334米国会計基準：SARSメンバー（株価上昇権）2022-06-300000076334米国会計基準：SARSメンバー（株価上昇権）2023-06-300000076334米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-06-300000076334米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-06-300000076334米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2021-07-012022-06-300000076334米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2020-07-012021-06-300000076334SRT: ディレクターメンバー米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-07-012023-06-300000076334SRT: ディレクターメンバー米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-06-300000076334SRT: ディレクターメンバー米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-06-300000076334SRT: ディレクターメンバー米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2021-07-012022-06-300000076334SRT: ディレクターメンバー米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2020-07-012021-06-300000076334pH: 長期優待プランのメンバー2022-07-012023-06-300000076334pH: 長期優待プランのメンバー2021-07-012022-06-300000076334pH: 長期優待プランのメンバー2020-07-012021-06-300000076334pH: 長期優待プランのメンバー2022-06-300000076334pH: 長期優待プランのメンバー2023-06-300000076334米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-06-300000076334米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2022-06-300000076334US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-06-300000076334US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2022-06-300000076334pH: 2025年までに期日を迎えるシニアノート米国会計基準:シニアノートメンバー2023-06-30ISO 4217: ユーロ0000076334米国会計基準:外国為替先渡会員2022-09-300000076334米国会計基準:外国為替先渡会員2022-06-300000076334米国会計基準:外国為替先渡会員2022-07-310000076334US-GAAP: 通貨スワップメンバー2022-06-300000076334US-GAAP: 通貨スワップメンバー2023-06-300000076334米国会計基準:先渡契約メンバー2023-06-300000076334米国会計基準:先渡契約メンバー2022-06-300000076334米国会計基準:外国為替先渡会員2023-06-300000076334PH: コストレスカラー契約メンバー2023-06-300000076334PH: コストレスカラー契約メンバー2022-06-300000076334pH: 2034年11月期日の通貨スワップ2023-06-300000076334pH: 通貨スワップ期限 2038 メンバー2023-06-304217円です0000076334米国会計基準:外国為替先渡会員2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準:外国為替先渡会員2021-07-012022-06-300000076334米国会計基準:外国為替先渡会員2020-07-012021-06-300000076334米国会計基準:先渡契約メンバー2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準:先渡契約メンバー2021-07-012022-06-300000076334米国会計基準:先渡契約メンバー2020-07-012021-06-300000076334PH: コストレスカラー契約メンバー2022-07-012023-06-300000076334PH: コストレスカラー契約メンバー2021-07-012022-06-300000076334PH: コストレスカラー契約メンバー2020-07-012021-06-300000076334US-GAAP: 通貨スワップメンバー2022-07-012023-06-300000076334US-GAAP: 通貨スワップメンバー2021-07-012022-06-300000076334US-GAAP: 通貨スワップメンバー2020-07-012021-06-300000076334US-GAAP: 通貨スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-07-012023-06-300000076334US-GAAP: 通貨スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2021-07-012022-06-300000076334pH: 外貨建債務会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2022-07-012023-06-300000076334pH: 外貨建債務会員米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2021-07-012022-06-300000076334SRT: 最低メンバー数US-GAAP: 環境問題担当メンバー2023-06-300000076334US-GAAP: 環境問題担当メンバーSRT: 最大メンバー数2023-06-300000076334US-GAAP: 環境問題担当メンバー2023-06-30ph: セグメント0000076334pH: インターナショナル・オペレーション・メンバーpH: 多角化産業セグメントのメンバー2023-06-30PH: カントリー0000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 多角化産業セグメントのメンバーSRT: 北米メンバー2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 多角化産業セグメントのメンバーSRT: 北米メンバー2021-07-012022-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 多角化産業セグメントのメンバーSRT: 北米メンバー2020-07-012021-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 多角化産業セグメントのメンバー米国会計基準:米国非会員2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 多角化産業セグメントのメンバー米国会計基準:米国非会員2021-07-012022-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 多角化産業セグメントのメンバー米国会計基準:米国非会員2020-07-012021-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバー2021-07-012022-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバー2020-07-012021-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 多角化産業セグメントのメンバー2023-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 多角化産業セグメントのメンバー2022-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 多角化産業セグメントのメンバー2021-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 航空宇宙システムセグメントメンバー2023-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 航空宇宙システムセグメントメンバー2022-06-300000076334米国会計基準:営業セグメントメンバーpH: 航空宇宙システムセグメントメンバー2021-06-300000076334米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-06-300000076334米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-06-300000076334米国会計基準:企業非セグメントメンバー2021-06-300000076334米国会計基準:米国非会員2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準:米国非会員2021-07-012022-06-300000076334米国会計基準:米国非会員2020-07-012021-06-300000076334SRT: 北米メンバー2023-06-300000076334SRT: 北米メンバー2022-06-300000076334SRT: 北米メンバー2021-06-300000076334米国会計基準:米国非会員2021-06-300000076334pH: 航空機のホイールとブレーキのビジネスメンバーUS-GAAP: 非継続事業以外の売却を目的とした処分グループの保有件数2022-06-3000000763342023-04-012023-06-300000076334米国会計基準:信用損失引当金2020-06-300000076334米国会計基準:信用損失引当金2020-07-012021-06-300000076334米国会計基準:信用損失引当金2021-06-300000076334米国会計基準:信用損失引当金2021-07-012022-06-300000076334米国会計基準:信用損失引当金2022-06-300000076334米国会計基準:信用損失引当金2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準:信用損失引当金2023-06-300000076334米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2020-06-300000076334米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2020-07-012021-06-300000076334米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2021-06-300000076334米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2021-07-012022-06-300000076334米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2022-06-300000076334米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2022-07-012023-06-300000076334米国会計基準：繰延税金資産の評価引当金メンバー2023-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-K
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく年次報告書 |
終了会計年度について 6 月 30 日, 2023
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号1-4982
パーカー・ハネフィン・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
| オハイオ州 | 34-0451060 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織) | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | | |
| 6035パークランド・ブールバード、 | クリーブランド、 | オハイオ州 | 44124-4141 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む)216) 896-3000
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 各取引所の名称
登録済み |
| 普通株式、額面0.50ドル | | PH | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条 (g) に従って登録された証券：なし
登録者が証券法第405条に定義されている有名なベテラン発行者である場合は、チェックマークで示してください。
はい ☒いいえ☐
登録者が同法の第13条または第15（d）条に従って報告書を提出する必要がないかどうかをチェックマークで示してください。はい☐ いいえ ☒
登録者が（1）1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出する必要のあるすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型アクセラレーテッドファイラー | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
| 非加速フィルター | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| 新興成長企業 | ☐ | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者が、監査報告書を作成または発行した登録公認会計士事務所による、サーベンス・オクスリー法（15 U.S.C. 7262（b））のセクション404（b）に基づく財務報告に対する内部統制の有効性に関する報告と経営陣の評価に対する証明を提出したかどうかをチェックマークで示してください。☒
証券が同法第12条（b）に従って登録されている場合は、申告に含まれる登録者の財務諸表に、以前に発行された財務諸表の誤りの訂正が反映されているかどうかをチェックマークで示してください。☐
これらの誤りの訂正が、§240.10D-1 (b) に従い、関連する回復期間中に登録者の執行役が受け取ったインセンティブベースの報酬の回収分析を必要とする修正記述であるかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2022年12月31日現在、登録者の非関連会社が保有する発行済み普通株式の時価総額：$37,131,474,472.
2023年7月31日に発行された普通株式の数は 128,431,401.
参照により組み込まれた文書
2023年10月25日に開催される当社の2023年定時株主総会の正式委任勧誘状の一部は、参照によりこのフォーム10-Kの年次報告書のパートIIIに組み込まれています。
目次
| | | | | | | | |
| パート I | | |
アイテム 1. | ビジネス | 2 |
| アイテム 1A. | リスク要因 | 11 |
| アイテム 1B | 未解決のスタッフコメント | 17 |
| アイテム 1C。 | 当社の執行役員に関する情報 | 18 |
| アイテム 2. | [プロパティ] | 19 |
| アイテム 3. | 法的手続き | 20 |
| アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 20 |
| | |
パート 2 | | |
アイテム 5. | 登録者の普通株式、関連する株主情報、発行者による株券購入の市場 | 20 |
| アイテム 6. | [予約済み] | 20 |
| アイテム 7. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 21 |
| アイテム 7A. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 35 |
| アイテム 8. | 財務諸表と補足データ | 36 |
| アイテム 9. | 会計および財務情報開示に関する会計士の変更および意見の相違 | 75 |
| アイテム 9A. | 統制と手続き | 75 |
| アイテム 9B. | その他の情報 | 75 |
| アイテム 9C. | 検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示 | 75 |
| | |
パート 3 | | |
アイテム 10. | 取締役、執行役員およびコーポレートガバナンス | 75 |
| アイテム 11. | 役員報酬 | 76 |
| アイテム 12. | 特定の受益者の担保所有権、経営者および関連する株主に関する事項 | 76 |
| アイテム 13. | 特定の関係および関連取引、および取締役の独立性 | 76 |
| アイテム 14. | 主任会計士の費用とサービス | 76 |
| | |
パート IV | | |
アイテム 15. | 展示品と財務諸表スケジュール | 77 |
| | |
署名 | 82 |
パーカー・ハネフィン・コーポレーション
フォーム 10-K
2023年6月30日に終了した会計年度
パート I
アイテム 1. ビジネス. Parker-Hannifin Corporationは、モーションおよび制御技術とシステムの世界有数の多角的メーカーであり、モバイル、産業、航空宇宙のさまざまな市場に精密工学ソリューションを提供しています。同社は1938年にオハイオ州で設立されました。私たちの主なエグゼクティブオフィスは、オハイオ州クリーブランドのパークランド大通り6035番地44124-4141にあります。電話（216）896-3000です。フォーム10-Kの年次報告書で使用されているように、文脈上別段の定めがない限り、「会社」、「パーカー」、「当社」、「私たち」という用語はパーカー・ハネフィン社とその子会社を指し、「年」という用語と特定の年度の言及は該当する会計年度を指します。
私たちの投資家向け広報ウェブサイトのアドレスは www.phstock.com。当社は、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書、および1934年の証券取引法のセクション13（a）または15（d）に従って提出または提出された報告書の修正を、証券取引委員会に電子的に提出または提出した後、合理的に実行可能な限り、ウェブサイト上またはウェブサイトを通じて無料で提供します。当社のウェブサイトに含まれている、または当社のウェブサイトを通じてアクセスできる情報は、このForm 10-Kの年次報告書には含まれていません。
取締役会は、各委員会について書面による憲章を採択しました。これらの憲章、および当社のグローバルビジネス行動規範、コーポレートガバナンスガイドライン、取締役の独立性基準は、当社の投資家向け広報ウェブサイトのコーポレートガバナンスページに掲載され、閲覧できます。株主は、オハイオ州クリーブランドのパークランド大通り6035番地にあるパーカー・ハネフィン・コーポレーションに書面で44124-4141、担当：秘書に手紙を書くか、（216）896-3000に電話して、これらのコーポレートガバナンス文書のコピーを無料で請求することができます。
私たちの製造、サービス、販売、流通、管理施設は、米国内の39州と他の43か国にあります。私たちは、世界中の販売および流通センターを通じて、製品を純正品および交換用機器として販売しています。私たちは、直販の従業員、独立代理店、営業担当者を通じて製品を販売しています。私たちは、ほぼすべての主要な製造、輸送、加工業界の約548,000人の顧客に製品を供給しています。
当社には、多様化産業システムと航空宇宙システムの2つの報告セグメントがあります。2023年には、当社の技術とシステムがこれら2つの報告セグメントの製品に使用されました。2023年の同社の純売上高は191億ドルでした。総合産業部門の製品が77％を占め、航空宇宙システム部門の製品がその純売上高の23％を占めました。
マーケット
私たちの技術とシステムは、さまざまな業界やさまざまな用途で使用されています。パーカー製品を購入する約548,000人の顧客は、ほぼすべての主要な製造、輸送、加工業界にいます。2023年6月30日に終了した年度の総純売上高の4パーセント以上を占める顧客はいませんでした。
多角化産業セグメント.当社の多角化産業部門は、製造、包装、加工、輸送、移動式建設、冷凍・空調、農業、軍事機械、設備業界の代替市場にサービスを提供する相手先ブランド機器メーカー（「OEM」）と販売業者の両方に製品を販売しています。当社の多角化産業セグメントがサービスを提供する主要市場は、グループ別に以下のとおりです。
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| エンジニアリングマテリアルグループ： | •航空宇宙 •農業 •化学処理 •建設 •防衛 •情報テクノロジー •ライフサイエンス | •マイクロエレクトロニクス •石油とガス •パワー・ジェネレーション •再生可能エネルギー •電気通信 •交通 •トラックとバス |
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フィルトレーション
グループ: | •航空宇宙・防衛 •農業 •クリーンで再生可能なエネルギー •建設 •食べ物と飲み物 •暖房、換気、空調（HVAC） •産業プラントと設備 | •ライフサイエンス •海兵隊 •鉱業 •石油とガス •パワー・ジェネレーション •中型および大型トラック •水の浄化 |
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流体コネクタ
グループ: | •空中リフト •農業 •クリーンで再生可能なエネルギー •建設 •食べ物と飲み物 •林業 •暖房、換気、空調、冷蔵（HVACR） •産業機械 •ライフサイエンス | •材料の取り扱い •マイクロエレクトロニクス •ミリタリー •鉱業 •石油・ガス、化学、石油化学 •精製 •再生可能エネルギー •交通 |
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モーションシステム
グループ: | モバイル: •農業 •建設 •海兵隊 •材料の取り扱い •ミリタリー •交通 •トラックとバス •ターフ | 工業用: •ディストリビューション •一般機械 •工作機械 •金属成形 •鉱業 •石油とガス •パワー・ジェネレーション •半導体 |
航空宇宙システムセグメント.当社の航空宇宙システム部門は、主に商用および軍用航空宇宙市場における製品を、スペア、メンテナンス、修理、オーバーホール用のOEMとエンドユーザーの両方に販売しています。航空宇宙システムセグメントの製品の主要市場は以下のとおりです。
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•アフターマーケットサービス •ビジネスと一般航空 •商用輸送機 •エンジン | •ヘリコプター •軍用機 •地域輸送機 |
主な製品と流通方法
私たちは何十万もの個別の部品番号を提供していますが、2023年6月30日に終了した年度の総純売上高に1パーセント以上貢献した製品は1つもありません。以下は当社の主力製品の一部です。
多角化産業セグメント.当社の多角化産業部門の製品は、幅広いモーションコントロールと流体システムおよびコンポーネントで構成されています。グループ別に以下で説明しています。
エンジニアド・マテリアルズ・グループ: シーリング、シールド、サーマル製品およびシステム、接着剤、コーティング、騒音、振動およびハーシュネスソリューションには、以下が含まれます：
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•アクティブ振動制御システム •ベアリングとダンパー •コーティング •複合材 •ダイナミックシール •エラストマーマウントとアイソレーター •エラストマー製Oリング •電磁干渉シールド •押し出し成形および加工シール •布で補強されたシール •燃料電池シールシステム | •高温メタルシール •均質で挿入されたエラストマー形状 •医療製品の製造と組み立て •金属とプラスチックの複合ボンドシール •精密カットシール •ゴムと基材間の接着剤 •特殊化学品 •構造用接着剤 •熱管理 •ワイヤレスセンシングシステム |
ろ過グループ: 重要なプロセス化学物質の純度を確保し、燃料、空気、油、水、その他の液体や気体から汚染物質を除去するためのフィルター、システム、診断ソリューション。これには以下が含まれます。
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•航空宇宙用フィルターとシステム •大気汚染防止と集塵システム、フィルター •圧縮空気とガス処理ソリューション •エンジン燃料、オイル、空気、クローズドクランクケース換気ろ過システム •ろ過・浄化システム •流体状態監視システム •ガスタービンの吸気口フィルター •暖房、換気、空調用フィルター •水素と代替エネルギーフィルター | •油圧と潤滑のフィルターとシステム •産業用および分析用ガス発生器 •メンブレン、ファイバー、焼結金属フィルター •天然ガスフィルター •プロセス液体、空気、ガスフィルター •無菌エアフィルター •熱管理 •浄水フィルターとシステム |
流体コネクタグループ: 流体やガスの処理、プロセス制御、気候制御などの幅広い用途に欠かせない高品質の流体搬送および流量制御ソリューション：
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•分析機器 •ボールバルブとチェックバルブ •圧縮天然ガスディスペンサー •極低温バルブ •診断とセンサー •ディーゼル排気処理システム •エラストマー、熱可塑性プラスチック、工業用ホースとカップリング •電子バルブ •フィルタードライヤー •流体システムと制御継手、メーター、バルブ、レギュレーター、マニホールドバルブ •フッ素ポリマーのケミカルデリバリー継手、バルブ、ポンプ | •高圧継手、バルブ、レギュレーター •高純度ガス供給継手、バルブ、レギュレーター •HVACRの制御と監視 •低圧継手とアダプター •ミニチュアバルブとポンプ •天然ガスの車載燃料システム •PTFEホースとチューブ •圧力調整バルブ •クイックカップリング •ソレノイドバルブ •チューブ継手とアダプター •チューブとプラスチック継手 |
モーションシステムグループ: 以下を含む、移動式および産業用機械および機器の製造業者およびユーザー向けの油圧、空圧、および電気機械のコンポーネントとシステム：
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油圧アクチュエーション： •アキュムレータ •クーラー •シリンダー •電気油圧式アクチュエータ •ヘリカルアクチュエータ •ロータリーアクチュエータ 油圧ポンプとモーター： •駆動制御ポンプ •電気油圧ポンプ（「EPumps」） •ファンドライブ •ジェローターポンプとモーター •統合型静水圧トランスミッション •ピストンポンプとモーター •パワーテイクオフ（「PTO」） •スクリューポンプ •ベーンポンプとモーター 油圧システムと電気油圧システム： •カートリッジバルブ •産業用油圧バルブ •モバイル油圧バルブ •ペトの | 空気圧： •エアプレパレーション（FRL）とドライヤー •グリッパー •IOリンクコントローラー •空気圧シリンダー •空気圧バルブ 電子機器: •クラスター •コントローラーとヒューマンマシンインターフェース（「HMI」） •ドライブ（AC/DCサーボ） •電動アクチュエータとポジショナー •電気モーターとギアヘッド •電子ディスプレイとHMI •IoT •ジョイスティック •センサー •ソフトウェア |
多様な産業部門の製品には、標準製品のほか、特定の最終製品に適用するためにOEM仕様に合わせて設計および製造されたカスタム製品が含まれます。標準品やカスタム品は、元の製品の代わりにも使用されます。私たちは、主にフィールドセールスの従業員と世界中にいる独立販売代理店を通じて、多角化産業セグメントの製品を販売しています。
2023年に、同社は計装グループを流体コネクタグループと統合しました。連結グループは引き続き主要市場にサービスを提供し、旧インストルメンテーショングループと旧流体コネクタグループが提供していた主要製品を提供しています。統合されたグループは、パーカーの流体およびガス処理、プロセス制御、および気候制御技術の強みを単一の組織に活用し、共通の最終市場や用途にわたる顧客の新たなニーズにより適切に対応できるように設計されています。この再編はさらなる成長機会をもたらすと期待されており、組織の簡素化と調整に向けたさらなる一歩です。
航空宇宙システムセグメント.当社の航空宇宙システム部門の製品は、商用および軍用の機体およびエンジンプログラムに使用されており、以下が含まれます。
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•アクチュエーションシステムとコンポーネント •アビオニクス •電力部品 •エンジンビルドアップダクト •エンジンの排気ノズルとアセンブリ •エンジンシステムとコンポーネント •火災検知および消火システムおよびコンポーネント •流体輸送システムとコンポーネント | •流体計量、送達、微粒化装置 •燃料システムとコンポーネント •燃料タンク不活性化システム •油圧システムとコンポーネント •潤滑部品 •空気圧制御部品 •センサー •熱管理 •ホイール、ブレーキ、ブレーキ制御システム |
私たちは、世界中のOEMやエンドユーザーに直接販売する地域の販売組織を通じて、航空宇宙システムセグメントの製品を販売しています。
競争
パーカーは競争の激しい市場や業界で事業を展開しています。私たちは、44か国に事業を展開する部門を通じて、さまざまな市場に製品を提供しています。私たちがグローバルに事業を展開しているということは、さまざまな市場や製品提供に何百もの競合他社がいるということです。競合他社には、米国企業と米国以外の企業が含まれます。これらの競合他社と競争の程度は、製品ライン、最終市場、地理的範囲、および/または地理的位置によって大きく異なります。当社の各セグメントには多数の競合他社がありますが、当社の市場と製品の幅を考えると、当社が製造および販売するすべての製品に関して当社と競合する競合他社は1つもありません。
多角化産業セグメントでは、パーカーは製品の品質と革新、顧客体験、製造と流通の能力、価格競争力に基づいて競争しています。私たちは、最も重要な多角化産業セグメント製品のほとんどの主要市場のマーケットリーダーの1つだと考えています。幅広いシステム機能に対応する包括的なモーションおよびコントロールパッケージを用意しています。私たちの主なグローバル競合他社には、ボッシュ・レックスロスAG、ダナハー・コーポレーション、ダンフォスA/S、ドナルドソン・カンパニー株式会社、エマーソン・クライメート・テクノロジーズ株式会社、エマーソン/ASCO、フエストAG & Co.、フロイデンバーグ・ノック、ゲイツ・コーポレーション、IMI/Norgren、SMCコーポレーション、スウェージロック・カンパニー、トレルボーグABなどがありますが、これらの企業はどれも競合しません当社の多角化産業セグメントのすべてのグループまたは製品と一緒に。
航空宇宙システム部門では、高度な技術力とエンジニアリング力、品質、納期、サービス、価格競争力における実績に基づいて、主要顧客との関係を築いてきました。これにより、当社のシステムやコンポーネントの新しい航空機プログラムに関するオリジナル機器事業と、これらのプログラムのその後の修理および交換事業を大幅に獲得することができました。さらに、航空宇宙システム部門は、設計と製造の技法だけでなく、コスト削減のためのベストコスト地域およびサプライチェーン管理戦略を活用しています。私たちは、最も重要な航空宇宙システムセグメント製品のほとんどの主要市場でマーケットリーダーの1つだと考えていますが、これらの製品の主なグローバル競合相手には、イートン・コーポレーション・ピーエルシー、ハネウェル・インターナショナル株式会社、ムーグ社、トライアンフ・グループ株式会社、シニア・ピーエルシー、クレーン社、レイセオン・コリンズ・エアロスペース、ウッドワード社、サフラン社などがあります。
私たちは、電気機械、ろ過、流体処理、油圧、空気圧、プロセス制御、冷蔵、密封/シールドという8つのコアテクノロジーを活用したプラットフォームが、大小の競合他社と効果的に競争するためのプラスの要因であると考えています。どちらのセグメントでも、次の要因も効果的な競争力に寄与すると考えています。
•分散型ビジネスモデル。
•技術の幅広さと相互接続性。
•知的財産を含むエンジニアリング製品。
•長い製品ライフサイクル。
•バランスの取れたOEMとアフターマーケット。
•低い資本投資要件。そして
•サイクル全体にわたって現金を生み出し、展開する素晴らしい人。
特許、商標、商号、著作権、企業秘密、ライセンス
私たちは、製品に関連する多くの特許、商標、商号、著作権、企業秘密、ライセンスを所有しています。また、当社には、他者が所有する特許、商標、商号、著作権、企業秘密を使用する独占的および非独占的な権利があります。さらに、特許と商標の出願は保留中ですが、今後特許や商標が発行されるという保証はありません。私たちは、単一の特許、商標、著作権、企業秘密、ライセンス、または特許、商標、著作権、企業秘密、またはライセンスに実質的に依存していません。
ビジネスのバックログと季節的性質
バックログは、製品を配送するための顧客からの書面による確定注文で構成され、一括購入注文の場合、スケジュールまたはリリース日が顧客と合意された注文の部分のみが含まれます。バックログの金額は、顧客に請求され、売上として報告されると予想される金額と同じです。過去2年間の事業セグメント別のバックログは、Form 10-Kのこの年次報告書のパートII、項目7に含まれており、参照用にここに組み込まれています。私たちのバックログは、2023年6月30日の時点で110億ドル、2022年6月30日の時点で79億ドルでした。2023年6月30日の未処理分の約 79% は、今後12か月以内に納品される予定です。私たちの事業は幅広く世界規模であるため、私たちの事業全体は一般的に季節的な性質のものではありません。
環境規制
一部の事業では有害物質の使用と取り扱いが必要であるため、当社は、米国の連邦、州、地方の法律や規制、および環境保護と環境への物質の排出を規制するために設計された米国以外の法律や規制の対象となります。これらの法律は、違反に対する罰則、罰金、その他の制裁措置を課し、過去および現在の危険物のこぼれ、処分、その他の放出、または暴露に起因する対応費用、物的損害、人身傷害に対する責任を課しています。他の環境法の中でも、私たちは「潜在的責任者」として指定されている米国連邦の「スーパーファンド」法の対象であり、さまざまな廃棄物処分場に関連する浄化費用を負担する場合があります。その中には、米国環境保護庁のスーパーファンド優先リストに載っているものもあります。
2023年6月30日現在、パーカーは、当社が現在または以前に運営していた米国および米国以外のさまざまな製造施設で、また「潜在的責任者」として、他の企業とともに、オフサイトの廃棄物処理施設や地域のサイトで環境修復と訴訟に関与していました。
私たちの方針、慣行、手順は、環境破壊の不当なリスクとそれに伴う会社への金銭的責任を防ぐために適切に設計されていると信じています。環境法規制を遵守するには、会社による継続的な管理努力と支出が必要です。環境法規制の遵守は、これまでになく、将来も、資本支出、収益、または競争力に重大な悪影響を与えることはないと考えています。
当社の環境問題準備金は、このフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8に含まれる連結財務諸表の注記17で説明されています。この注記は、参考資料としてここに組み込まれています。
政府規制
上記の環境規制に加えて、私たちは、事業を展開する国における製品やサービスの開発、製造、マーケティング、販売、流通に関するさまざまな連邦、州、地方、および外国の政府の規制の対象となります。これらの法律や規制を遵守するには、多くの場合、チームメンバーの時間と労力、そして財源の投入が必要です。政府の規制が当社の事業に与える影響に関する追加情報は、「項目1A」に含まれています。リスク要因。」
エネルギー問題、供給源、原材料の入手可能性
両方の事業セグメントの主なエネルギー源は電力です。将来の電力コストを予測することはできませんが、必要な電力を生産するための主な供給源は、電力会社が利用できる石炭と石炭からの天然ガスと天然ガスであると予想されます。私たちは、米国およびその他の地域のエネルギー供給に関する政府の規制の対象となります。これまでのところ、エネルギー削減による業務の重大な中断は発生していません。
私たちは主に鋼、真鍮、銅、アルミニウム、ニッケル、ゴム、熱可塑性材料と化学薬品を製品の主原料として使用しています。これらの材料は、私たちの要件を満たすのに十分な量で、さまざまな供給元から入手できると期待しています。
買収
当社は、2023年にMeggitt plc（「Meggitt」）の買収（「買収」）を完了しました。買収については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8に含まれる連結財務諸表の注記3で説明されており、参照により本書に組み込まれています。
ヒューマンキャピタルマネジメント
パーカーでは、雇用レベルをビジネスとお客様のグローバルなニーズに合わせています。2023年6月30日現在、私たちは「チームメンバー」と呼ばれる約62,730人を雇用しており、そのうち約30,940人が外国の子会社に雇用されています。
才能豊かで情熱的なチームメンバーは、パーカーの永続的な成長の基盤であり、新しいアイデアや視点をもたらして、安全性能を高め、生産性を向上させ、多様でインクルーシブな文化を醸成しています。私たちは明るい未来への明確な道筋を見出しています。それは、従業員が仕事において個人的および職業的に満足し、責任を持って会社を前進させ、地域社会を強化できるようにするためのリソースを従業員に提供し、私たちの目的を達成することから始まります。 より良い明日につながる工学的ブレークスルーを可能にする.
勝利戦略™ 3.0、目的と価値
Win Strategy 3.0は、成長、変革、成功を促進する目標とイニシアチブを定義するパーカーのビジネスシステムです。これは、チームメンバーを関与させ、責任ある持続可能な成長を生み出すという、ウィンストラテジーの基本要素である私たちの目的に沿って機能します。
ウィン戦略には、「成功する文化」、「情熱的な人々」、「大切な顧客」、「献身的なリーダーシップ」という共通の価値観に支えられて、「エンゲージメント」、「カスタマーエクスペリエンス」、「収益性の高い成長」、「財務実績」という4つの包括的な目標があります。私たちが共有する価値観は、私たちの文化、利害関係者、そして私たちが事業を営み、生活するコミュニティとの交流を形作ります。
安全性
パーカーのチームメンバーの安全と健康は私たちの最優先事項です。私たちの安全目標はシンプルです。事故のない職場を実現することです。過去5年間で、2019会計年度から2023会計年度にかけて、記録可能なインシデント率を45％、ロスタイムインシデント率を33％削減しました。2023会計年度では、チームメンバー100人あたりの記録可能なインシデント率は0.31でしたが、2022会計年度の記録可能なインシデント率は0.39でした。2023会計年度のロスタイムインシデント率は0.12でしたが、2022会計年度のチームメンバー100人あたり0.15でした（料金にはメギットの買収は含まれていません）。
私たちが成し遂げた大きな進歩を踏まえて、2021年に長期的な安全目標を設定しました。私たちは、チームメンバーの関与と説明責任に引き続き注力し、システムと手順の強固な枠組みを構築することで、2030年までに記録可能なインシデントをゼロにするという目標を達成するつもりです。
この目標を支援するために、重大な安全事故や環境への影響を防ぐことを目的とした8つの基準を採用しました。また、施設外で働くチームメンバーが安全上のリスクを特定または予測するのに役立つガイダンスを提供する新しいフィールド安全プログラムも開発しました。さらに、先行指標の是正措置には、グローバルに展開されているGensuiteを活用しています。®潜在的な怪我のリスクを排除するために積極的に対処できる傾向を探すために、積極的な是正措置を管理および監視し、データ分析を採用するオペレーティングプラットフォーム。
私たちは、ハイパフォーマンスチーム（「HPT」）を通じて安全性能の向上にチームメンバーを関与させます。パーカーのすべての製造拠点には、アクティブで公認の安全HPTがあり、すべてのバリューストリームには、事業領域内の安全を担当する担当者がいます。製造レベルでのこのオーナーシップ文化は、当社の安全プログラムの不可欠な要素です。
熱心な人々
エンゲージメントは業績に直接影響します。私たちは、チームメンバーがオーナーとして考え、事業分野を改善するために行動を起こせるようにすることを強く信じています。エンゲージメントは私たちの文化に深く根付いており、ウィンストラテジーの包括的な目標として、上位4分の1の財務実績を達成するための鍵です。
パーカーは、製品や顧客に最も近いチームメンバーの専門知識と視点を活用して、会社全体の改善を推進するHPTを通じてエンゲージメントを活性化します。私たちの従業員の約93％がこれらのチームに参加しており、世界中で7,116人以上のHPTがすでに設立されています。私たちは、グローバル・エンゲージメント・サーベイを通じて、パフォーマンスの高い職場環境のサポートに向けた進捗状況を綿密に追跡しています。最後に完了した2022会計年度の調査では、91％の回答率を達成し、全体のエンゲージメントスコアは73％でした。これは、主要なベンチマークデータを2％上回っています。
人材開発
Talent Centralシステムを通じて管理される明確な人材開発プログラムを実施しています。これにより、世界中のすべての事業部門が共通のプラットフォームでつながり、チームメンバーがスキル開発、キャリアプランニング、学習機会を把握できるようになります。この共有プラットフォームは、パーカーのタレントマネジメントの触媒です。
私たちの審査プロセスにより、キャリアの早い段階から上級管理職まで、人材をグローバルに評価することができます。このレビューにより、重要な人材の特定が容易になり、有意義な開発計画を立て、キャリアアップの機会を調整することができます。人材プロセスは、さまざまな役割のキャリアパスと組織全体で昇進するためのステップを示す統合キャリアシステムプログラムによってもサポートされています。
人材開発プロセスを補完するのは、チームメンバーが専門的スキルを高め、学習と能力開発の主導権を握るのに役立つパーカーの学習サービスです。センター主導のプログラムの例としては、監督やリーダーシップのスキルを開発するためのプログラムに加えて、すべてのチームメンバーが修了することを義務付けている毎年恒例の倫理・コンプライアンス研修やサイバーセキュリティ研修があります。機能別のプログラムには、HPTトレーニング、リーン・ブートキャンプ、カイゼン・イベント・オリエンテーションなどがあります。地域や地域のトレーニングには、現場の安全、機器の安全性、現場の品質要件が含まれます。
正式なトレーニングプログラムに加えて、メンター関係、コーチングとフィードバック、ジョブシャドーイング、プロジェクトバブルアサインメント、その他のストレッチプロジェクトなど、さまざまな開発ツールがあります。
ダイバーシティ、エクイティ、インクルージョン (「DEI」)
インクルーシブな環境はパーカーの価値観の核となる信条であり、ウィンストラテジーにおける成功の主要な指標の1つです。私たちの歴史を通じて、私たちはすべてのチームメンバーのユニークな視点を尊重する、歓迎的でインクルーシブな職場の構築に取り組んできました。私たちのチームメンバーは、個人的および職業的背景が多様であり、彼らの集合的な才能と専門知識が、私たちが達成した成長と成功の原動力です。
DEIの焦点のひとつは、ビジネスリソースグループ（「BRG」）の開発と展開を支援することです。
2015年に、パーカーでの女性の採用、育成、定着を支援することに焦点を当てた最初のBRGであるPeer Wを立ち上げました。Peer Wは30以上の支部からなるよく発達したグローバルネットワークに成長し、2020年にメンタリングサークルプログラムを確立しました。2021年に、ブラックチームメンバーの誘致、育成、定着を支援するNia Networkと、チームメンバーの職業上の成長と自己啓発を目的としたParker Nextという2つのBRGを導入して立ち上げました。
また、人材誘致、人材開発、ガバナンス、知識に焦点を当てた4つのグローバルHPTを設立しました。各チームは上級管理職によって率いられ、多様なチームメンバーを引き付けて育成し、知識を共有し、インクルーシブな文化の醸成における進捗状況を測定する方法を再考する任務を負っています。
報酬と福利厚生
グローバルな雇用主として、私たちは地域、業界、経験、業績に応じて形式と金額を調整した、競争力のある報酬と福利厚生を提供することに努めています。私たちのプログラムは、チームメンバーを引き付け、パフォーマンスを動機付けて報酬を与え、成長を促進し、定着をサポートするように設計されています。私たちは、生涯を通じてチームメンバーの身体的、精神的、経済的健康を改善することを目的として、福利厚生プログラムを提供しています。例としては、基本給と変動給、健康および保険給付、有給休暇、退職貯蓄プランなどがあります。
アイテム1A. リスク要因.
以下の「リスク要因」は、当社の財務および/または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があると私たちが考えるリスクを特定します。これらのリスク要因は、参照により組み込まれている情報、またはフォーム10-Kの年次報告書の他の場所に記載されている情報とともに検討および評価する必要があります。現時点で会社が知らない、または当社が現在重要ではないと考えているその他のリスクも、会社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローを損なう可能性があります。
ビジネスリスクとオペレーショナルリスク
世界および地域の経済状況の不確実性から生じるリスクは、当社の事業に悪影響を及ぼし、長期的な業績予測を困難にする可能性があります。
私たちのビジネスは世界のマクロ経済状況に敏感です。マクロ経済の低迷は、当社の事業、経営成績、財務状況、販売業者、顧客、サプライヤー、および当社がサービスを提供する多くの業界や市場での活動に悪影響を及ぼす可能性があります。そのような影響を与える可能性のある経済的要因には、製造業やその他の最終市場活動、為替レート、空の旅の傾向、新規市場への参入の難しさ、関税、政府の貿易・金融政策、世界的なパンデミック、インフレ、デフレ、金利、信用供与などの一般的な経済状況があります。これらの要因は、とりわけ、当社の購買水準、資本支出、信用力だけでなく、販売業者、顧客、サプライヤーにも悪影響を及ぼす可能性があり、ひいては会社の収益、営業利益、マージン、注文率にも悪影響を及ぼす可能性があります。
世界や地域の経済状況や政府の政策の変化は予測できません。そのような状況は非常に不安定で、私たちの制御が及ばないからです。しかし、これらの状況が長期間悪化したり、低迷した水準にとどまったりすると、当社の事業、経営成績、財務状況に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
グローバル企業として、私たちは事業を展開するさまざまな国で経済的、政治的、その他のリスクにさらされており、売上、収益性、キャッシュフローが大幅に減少したり、負債が大幅に増加したりする可能性があります。
米国外の顧客からの純売上高は、2023年には約37％、2022年には39％、2021年には40％でした。さらに、私たちの製造事業やサプライヤーの多くは米国外にあります。同社は、米国以外の市場からの純売上高が引き続き総純売上高のかなりの部分を占めると予想しています。米国以外の事業は、国内事業が直面するリスクに加えて、次のようなリスクにさらされています。
•為替レートの変動や金融政策の変更。
•所有権と収益の本国送金の制限。
•輸送の遅延やその他のサプライチェーンの混乱。
•現在のロシアとウクライナの紛争のような武力紛争を含む、政治的、社会的、経済的不安定性と混乱。
•政府の禁輸、制裁、貿易制限。
•関税、関税、その他の貿易障壁の賦課。
•輸出入管理;
•労働不安と現在および変化する規制環境。
•パンデミックを含む公衆衛生上の危機。
•企業の国有化の可能性。
•人員配置と多国籍事業の管理の難しさ。
•法的権利と救済措置を行使する当社の能力の制限。
•潜在的に不利な税務上の影響、そして
•リストラ活動をタイムリーに実施することが難しい。
たとえば、私たちの事業と事業のグローバルな性質は、ロシアとウクライナの間の現在の紛争などの地政学的リスクを含む、外国や地域の政治的、経済的、その他の状況にさらされています。さらなる制裁、禁輸、地域の不安定性、地政学的な変化、ロシア政府による企業に対する報復措置の可能性、ロシアにおける外国企業の国有化の可能性を含む、この紛争のより広範な影響は、米国と当社が事業を展開する国との間の緊張の高まり、紛争が当社の事業や経営成績、そして世界経済に与える影響の程度など、予測できません。ロシアとウクライナの間の現在の紛争が当社の事業に悪影響を及ぼす限り、それは他の多くのリスクを高める効果をもたらす可能性があり、そのいずれもが当社の事業と経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。このようなリスクには、インフレ、特に原材料、輸送、人件費の変動など、マクロ経済状況への悪影響、サイバー攻撃、身代金攻撃、サイバー侵入などによる情報技術環境の混乱、国際貿易政策と関係の悪影響、グローバルなサプライチェーンの混乱、外貨為替レートの変動によるリスクなどが含まれますが、これらに限定されません。
グローバル事業の拡大に伴うリスクをうまく管理できなければ、あるいは国際的な事業変動を適切に管理できない場合、リスクは事業、経営成績、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
サイバーセキュリティの脅威の増大と、より高度で標的を絞ったコンピューター犯罪は、当社の情報技術システムにリスクをもたらしており、今後もそうなる可能性があります。そのようなシステムのセキュリティの中断や侵害は、重大なものであれば、当社の業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは事業の管理と運営を情報技術システムに大きく依存していますが、その一部は第三者が管理しています。これらの情報技術システムのセキュリティと機能、およびこれらのシステムによるデータ処理は、当社の事業運営にとって不可欠です。これらのシステムまたはシステムの一部が損傷、侵入、攻撃、シャットダウン、または正常に機能しなくなった場合（計画的なアップグレード、不可抗力、通信障害、ハードウェアまたはソフトウェアの侵入や恐喝を含む犯罪行為、ウイルス、その他のサイバーセキュリティインシデントなど）、その結果、事業の管理と運営が中断されたり、当社の製品が影響を受けたりした場合、当社の結果は事業と財政状態は重大な悪影響を受ける可能性があります。さらに、一部の従業員は時々リモートで働くため、サイバーやその他の情報技術リスクに対する脆弱性が高まる可能性があります。既存のリスクに加えて、買収や社内の取り組みを通じて新しいテクノロジーを採用または展開すると、リスク、侵害、または障害にさらされる可能性が高まり、経営成績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社は、機密データ、個人データ、またはプライバシーやセキュリティに関する法律、規制、またはその他の契約上課せられた管理の対象となる情報にアクセスできます。合理的かつ適切な管理を行っていますが、セキュリティ侵害、盗難、置き忘れ、紛失または破損、プログラミング、または従業員の過失、不正行為により、そのような機密、機密、または個人のデータや情報が危険にさらされたり、将来的に使用されたりする可能性があります。このような事態は、罰金、身代金の要求、罰則、機密データを管理する法律の不履行、評判、知的財産、競争力または顧客の喪失、セキュリティとコンプライアンスコストの増加、またはその他の悪影響などの悪影響をもたらす可能性があります。さらに、私たちが維持している保険の補償額は、サイバーセキュリティインシデントに関連する請求や責任をカバーするには不十分な場合があります。これらの出来事の性質や規模によっては、当社の業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の製造工程で使用される原材料や構成部品のサプライヤーが使用する原材料の価格と供給の変動は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
原材料の供給は、在庫状況や価格など、さまざまな理由で中断される可能性があります。さらに、米国や他の国の関税や輸出入規制の変更は、過去にもあり、将来的には原材料の入手可能性と価格に悪影響を与える可能性があります。生産に必要な原材料の価格は過去に大きく変動しており、大幅な値上げは業績や利益率に悪影響を及ぼす可能性があります。値上げを顧客に転嫁することなどによってこれらの変動を管理する当社の取り組みは、原材料価格の上昇から製品の価格を引き上げることができるまでに時間差が生じる場合や、価格圧力、契約条件、その他の要因により製品の価格を引き上げることができない場合があります。このような変動を管理できないと、当社の業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の部品サプライヤーは、構成部品の製造に使用する原材料のコストの増加に応じて、価格を大幅かつ迅速に引き上げる可能性があります。その結果、コストの増加に見合った価格を上げることができない場合があります。その結果、当社の経営成績や財政状態に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
予期せぬ事態が発生すると、事業運営のコストが増加したり、業務が中断したりする可能性があります。
戦争、テロ行為、暴力行為、内乱、火災、竜巻、ハリケーン、地震、洪水、その他の悪天候を含む、1つ以上の予期しない出来事が米国またはその他の国で発生すること
当社が事業を展開している、またはサプライヤーの所在地は、当社の事業や財務実績に悪影響を及ぼす可能性があります。自然災害、新型コロナウイルスのパンデミックなどのパンデミック、機器の故障、停電、またはその他の予期せぬ出来事により、1つ以上の製造施設または流通センターが物理的に損傷し、完全または一部が閉鎖されたり、一部の国内外のサプライヤーからの部品製品の供給が一時的または長期的に中断されたり、ディーラー、エンドユーザー、流通センターへの製品の輸送が中断または遅延したりする可能性があります。既存の保険では、このような事象から発生する可能性のあるすべての費用を補償できない場合があります。
たとえば、COVID-19のパンデミックの間、私たちは事業を展開する特定の法域で強制的および自発的な施設閉鎖を経験しました。さらに、一部のお客様は一時的に操業を停止し、当社製品の需要が減少しました。施設の閉鎖やその他の制限、サプライチェーンの混乱はマイナスの影響を及ぼし、将来的には適切な人員配置、供給、またはその他の方法で事業を維持する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。新型コロナウイルスのパンデミックのような予期せぬ出来事の影響を予測することは困難ですが、当社の事業、経営成績、または財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社製品の需要と供給の変化は、当社の業績、財政状態、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
当社製品の需要と供給は、さまざまな要因によって悪影響を受けており、その可能性もありますが、その中には予測も制御もできないものもあります。そのような要因には以下が含まれます：
•出荷の遅延やキャンセル、契約条件に関する紛争、または財務状況の大幅な変更、新しい開発プログラムの契約費用や収益の見積もりの変更など、主要な顧客、サプライヤー、販売業者による取引関係や購入の変化。
•製品ミックスの変更。
•当社製品の市場での受け入れの変化。
•私たちがサービスを提供する市場における競争の激化。
•鉱工業生産の一般的な水準の低下。
•私たちがサービスを提供するエンドマーケットの弱点。
•原材料の入手可能性や価格の変動、および
•為替レートの変動。
これらの要因のいずれかが発生した場合、当社製品の需要と供給が損なわれ、会社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
新製品や新技術の開発には多額の投資が必要で、サービスを提供する市場で競争力を維持する必要があります。新しい商用製品の導入が成功しなければ、収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちがサービスを提供する市場は、テクノロジーが急速に変化し、新しい製品やサービスが頻繁に導入されるのが特徴です。技術革新に基づいて新製品を開発する私たちの能力は、私たちの競争力に影響を与える可能性があり、多くの場合、多大な資源の投資を必要とします。新しい製品や強化された製品やサービスを開発できない、開発が困難または遅れる場合、または新しい製品や技術を市場や規制当局に受け入れられない場合、当社の収益は大幅に減少し、競争力に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。さらに、大きな収益につながらない製品やサービスの研究開発、買収、その他の投資に投資することもあり、それが収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが事業を営む競争環境の変化は、私たちが現在持っている競争上の優位性を失う可能性があり、それが私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業は、世界、地域、地域のさまざまな競合他社との競争の対象となっており、価格下落の圧力やマージンや市場シェアの低下を引き起こして、業績に悪影響を及ぼす可能性があります。競争に勝つためには、製品の品質と革新、技術とエンジニアリングの能力、製造と流通の能力、納期、価格競争力、顧客体験の面で優れている必要があります。
環境関連の法律や規制を遵守し、気候変動の影響に対処し、気候関連の目標に関する顧客のニーズや投資家の期待に応えるために、材料費を払わなければならない場合があります。これらはそれぞれ、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業は有害物質の使用と取り扱いを必要とするため、環境保護と環境への物質の排出を規制するために設計されたさまざまな米国連邦、州、地方の法律や規制、および米国以外の法律の対象となります。これらの法律は、違反に対する罰則、罰金、その他の制裁措置を課し、過去および現在の危険物のこぼれ、廃棄、その他の放出、またはそれらへの暴露に起因する対応費用、物的損害、人身傷害に対する責任を課しています。他の法律の中でも、私たちは「潜在的責任者」として指定されている米国連邦「スーパーファンド」法の対象であり、さまざまな廃棄物処分場に関連する浄化費用を負担する場合があります。その中には、米国環境保護庁のスーパーファンド優先リストに載っているものもあります。クリーンアップの不遵守や、「スーパーファンド」法などの環境法に基づくその他の費用や損害の結果として、多額の費用が発生する可能性があります。
さらに、気候変動問題への関心が世界的に高まっているため、温室効果ガスの排出を制限するための立法上および規制上の取り組みが行われています。温室効果ガス排出の規制強化やその他の気候変動の懸念から、エネルギーや原材料費の増加など、追加の費用や制限を受ける可能性があります。そのような規制が当社の事業、業務、または財務結果にどのように影響するかを予測することはできませんが、規制の強化は、当社の事業、業務、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、大気中の二酸化炭素やその他の温室効果ガス濃度の上昇に起因する気候変動は、当社の事業にリスクをもたらす可能性があります。ハリケーン、洪水、山火事、高熱、水不足など、気候変動に関連する異常気象は、当社の事業拠点やサプライチェーンに物理的なリスクをもたらします。 2040年までに自社の事業をカーボンニュートラルにするという目標に向けて取り組んでおり、その目標を達成するつもりですが、そのためには多額の資源を費やす必要があり、運用コストが増加する可能性があります。さらに、顧客や投資家が期待するスケジュールを含め、気候関連の目標がどの程度達成されるかについての保証はありません。また、目標を達成するために私たちが行う将来の投資が、温室効果ガス排出量の削減など、持続可能性に関する顧客の期待やニーズ、投資家の期待、市場基準を満たすという保証もありません。気候関連の目標の達成、イニシアチブの推進、公式声明の順守、連邦、州、または国際的な気候関連の法律や規制の順守、あるいは変化し続ける顧客や投資家の期待や基準への対応を怠ったり、失敗したと認識されたりした場合、当社に対して法的および規制上の手続きが取られたり、顧客が他のサプライヤーを探すことになり、それぞれが当社の評判、当社の普通株式の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。、当社の経営成績、財務状況、またはキャッシュフロー。
私たちは人材にとって困難な市場で事業を展開しており、重要な人材を引き付け、育成、維持できない場合があります。
私たちは、人的資本資源の重要な部分として、リーダーシップチームや会社のあらゆるレベルの人々を含む主要人員のスキル、制度的知識、仕事上の関係、継続的なサービスと貢献に依存しています。さらに、私たちが事業目標と戦略目標を達成できるかどうかは、有能な人材を特定、雇用、訓練、維持する能力にかかっています。私たちは、競争の激しい労働市場において、有能な人材を求めて業界内外の他の企業と競争しています。重要な人材を失ったり、他の有能な人材を引き付けたり、適切な代替人材を特定して維持できなかったりする可能性があります。このような損失や失敗は、当社の業績、財政状態、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
戦略的取引のリスク
私たちは、買収や合弁事業に関するリスク、およびMeggitt plc（「Megitt」）の統合に関連するリスクを含め、買収した会社の統合に関連するリスクの影響を受けます。
私たちは、補完的な製品やサービスを提供する事業を特定して買収し、合弁事業を締結するという戦略を継続することを期待しています。これにより、事業と収益性が向上すると考えています。しかし、私たちが購入や合弁事業の機会を得るのに適した事業を引き続き見つけることができるという保証はありません。また、そのような事業を買収したり、許容できる条件でそのような合弁事業を締結したりできるという保証はありません。さらに、予期しない負債の獲得や引き受けを回避できるという保証はありません。これらのリスクを回避できなければ、当社の経営成績と財政状態に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
さらに、買収した事業を既存の事業にうまく統合できない場合があり、買収した事業や合弁事業が利益を生まない可能性があります。たとえば、私たちはメギットの事業と運営を統合するために、経営陣の注意とリソースをかなり費やしてきました。統合プロセス中に、次の問題に遭遇したか、遭遇した可能性があります。
•統合やコンプライアンスのコストや、買収によって得られると予想される利益が十分に実現されない可能性など、税務上の扱いの変更による影響。
•経営チーム、戦略、運用、製品、サービスの統合の遅れ。
•ビジネス背景、企業文化、経営哲学の違いにより、統合の成功が遅れる可能性があります。
•主要な従業員を維持する能力。
•統一された基準、統制、手続き、方針、情報システムを作成して実施する能力。
•顧客、サプライヤー、従業員、その他の関係者への悪影響や混乱を最小限に抑える方法で、買収した企業の複雑なシステム、技術、ネットワーク、その他の資産を統合するという課題。そして
•未知の負債と、統合に伴う予期せぬ費用の増加または遅延が、現在の見積もりを超えています。
新規事業の統合と合弁事業の成功は、これらの新規事業を管理し、余剰コストを削減する能力にもかかっています。これらのリスクを回避できなければ、当社の経営成績と財政状態に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
買収による事業拡大が効果的に管理されない場合、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
最近の買収により、事業の規模と複雑さが大幅に拡大しました。私たちの将来の成功は、この拡大した事業を管理する能力に一部依存しています。これは、拡大するグローバル事業や新しい製造プロセスや製品の管理と監視に関連する課題、および関連するコストと複雑さなど、経営陣に重大な課題をもたらすか、もたらした可能性があります。これらの案件をうまく管理できるという保証も、買収によって期待される利益を実現するという保証もありません。
会社は組織の変更に関連するリスクにさらされる可能性があります。
私たちは、成長とコスト管理戦略をサポートするために、買収、売却、再編などの組織変更を定期的に実施しています。また、生産性、効率性、キャッシュフローの向上、コストの削減を目的とした取り組みにも取り組んでいます。会社は、リーダーシップと方向性が途切れることのないように、主要な従業員の特定、育成、維持に多大なリソースを投入しています。これらの組織変更やその他の組織変更をうまく管理できなければ、そのような活動を完了し、期待される相乗効果やコスト削減を実現する能力だけでなく、経営成績や財務状況にも重大な悪影響が及ぶ可能性があります。これらのイニシアチブのいずれかが予想される範囲で有益であること、または推定される効率の向上、段階的なコスト削減、またはキャッシュフローの改善が予想どおりに、またはまったく実現するという保証はできません。
財務リスク
特定の従業員給付や退職者給付の費用を増やすと、そのような福利厚生に対する当社の負債に悪影響を及ぼす可能性があります。
確定給付年金制度の資金調達要件と計上される費用額は、市場金利とプラン資産の価値の変化に依存し、これらは実際のプランの資産収益率に依存します。市場金利の大幅な変動、プラン資産の公正価値の低下、プラン資産への投資損失は、資金調達要件と費用を増加させ、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
会社は従業員の医療費の一部を吸収します。医療費が大幅に上昇し、その費用の大部分を当社が負担し続けると、これらの費用の増加が将来の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
税率の変更に関連する追加の負債や、追加の所得税負債にさらされると、当社の財政状態やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、米国および米国以外のさまざまな管轄区域で所得税の対象となります。私たちの国内および国際的な納税義務は、これらの異なる管轄区域における所得の場所によって異なります。税法や司法上または規制上の解釈の変更、法定税率が異なる国の収益構成、全体的な収益性の変化、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）の変更、または繰延税金資産の評価の変更により、当社の将来の財政状態とキャッシュフローが悪影響を受ける可能性があります。さらに、会社が支払う所得税の額は、米国以外および米国の連邦、州、地方の税務当局による継続的な監査の対象となります。これらの監査の結果、評価額が見積もり額と異なる場合、将来の財務結果には会社の納税義務に対する不利な調整が含まれる可能性があり、それが会社の財政状態とキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの負債とクレジットファシリティに基づく制限条項は、私たちの事業上および財務上の柔軟性を制限する可能性があります。
多額の負債を抱えており、買収、運用、研究開発、資本支出、または当社の全体的な資本配分戦略に関連するその他の理由により、追加の負債が発生する可能性があります。利息や予定された元本の支払いを行い、制限条件を満たす当社の能力は、利用可能性、資本条件とコストの変化、金利の変化、または信用格付けや見通しの変化によって悪影響を受ける可能性があります。これらの変更により、資金調達コストが増加し、負債能力が制限され、それによって買収機会の追求、市況への対応、業務上および資本上のニーズへの対応が制限され、競争上の不利な立場に置かれる可能性があります。
のれんを貸借対照表に計上しています。これは減損テストの対象であり、減損が発生した場合、将来の収益に対して多額の非現金費用が発生する可能性があります。
のれんは貸借対照表に記録されています。のれんは償却されませんが、毎年12月31日以降、第3四半期に、または事象や状況の変化により減損の可能性があることが示された場合はそれ以上の頻度で減損テストが行われます。のれんが損なわれていることを示す可能性のある要因には、株価と時価総額の低下、営業成績とキャッシュフローが予想を下回ること、業界の成長率の鈍化などがあります。株価の下落、業績の低下、将来の業界情勢の悪化は、減損リスクを高める可能性があります。減損テストには、将来の業績とキャッシュフローの見積もり、報告単位間の特定の資産とキャッシュフローの配分の見積もり、将来の成長率の見積もり、および推定業績とキャッシュフローに使用される適用割引率に関する当社の判断が組み込まれています。将来的に減損が存在すると判断した場合、収益に多額の非現金費用が発生し、株主資本が低下する可能性があります。
法的および規制上のリスク
米国政府への製品供給者として、私たちは将来の政府支出に関連する追加のリスクのほか、異常な業績条件やコンプライアンスリスクの強化にもさらされています。
ここに記載されているリスクに加えて、米国政府と取引を行うと、政府の支出水準への依存、政府の買収規制の遵守と変更など、通常とは異なるリスクにさらされます。政府機関への製品の販売に関する契約は、政府の都合により、または当社が履行しなかった場合、または該当する契約に基づくその他の不十分な履行により、終了、削減、または変更の対象となる場合があります。私たちは、当社の事業慣行と政府買収規制の遵守について、政府による調査の対象となっています。そのような調査の結果、会社が不正行為の罪で起訴された場合、新しい政府契約への入札や授与が停止される可能性があり、契約の違反やそのような調査の結果として罰金や罰則が科せられる可能性があり、それが当社の経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
会社に対する訴訟や法的・規制上の手続きは、流動性を低下させ、財政状態を損ない、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
時々、私たちは訴訟やその他の商事紛争、そして私たちの事業に関連するその他の法的および規制上の手続きの対象となります。訴訟、商事紛争、その他の法的または規制上の手続きには不確実性が内在しているため、関連する上訴の結果を含め、最終的な結果を正確に予測することはできません。好ましくない結果が出た場合、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、米国会計基準で義務付けられているように、当社に対して提起された法的請求に関連する不測の事態を含め、不測の事態の評価に基づいて引当金を設定しています。その後の法的手続きの進展は、準備金として計上される不測の事態損失の評価と見積もりに影響を及ぼし、準備金を超える支払いを必要とし、当社の経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちの事業と従業員に関連する米国海外腐敗行為防止法や英国贈収賄法の腐敗防止法など、国内外の法律や規制の対象となります。当社の方針、手続き、コンプライアンスプログラムにもかかわらず、当社の内部統制とコンプライアンスシステムでは、従業員、代理人、またはビジネスパートナーが故意に行う、そのような適用法や規制に違反する禁止行為から会社を保護できない場合があります。このような不適切な行為は、会社の評判を傷つけ、民事または刑事の判決、罰金、罰則の対象となる可能性があり、その他の方法で会社の事業を混乱させる可能性があり、その結果、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、私たちの事業は、私たちが事業を行う法域、特に米国とヨーロッパの特定の独占禁止法と競争法の対象となります。これらの法律は、とりわけ、反競争的契約や慣行を禁止しています。私たちの商業上の契約や慣行のいずれかがそのような法律に違反または侵害していることが判明した場合、私たちは民事罰やその他の罰則の対象となる可能性があります。また、第三者による損害賠償請求の対象となることもあります。さらに、独占禁止法や競争法に違反する契約は、全部または一部が無効で法的強制力がない場合があり、合法かつ執行可能にするためには変更が必要な場合もあります。したがって、これらの法律に違反すると、当社の評判が損なわれ、収益、キャッシュフロー、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の事業と製品の性質上、製造物責任の請求に基づいて損害賠償責任を負う場合があります。
私たちの事業は、当社製品および当社が使用または再販する第三者ベンダーの製品の設計、製造、販売に内在する潜在的な製造物責任リスクにさらされています。重大な製造物責任請求は、会社の財政状態、流動性、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。現在、適切かつ適切と思われる製造物賠償責任保険に加入していますが、保険を許容できる条件で維持できるという保証も、保険がすべての潜在的な重大な負債から適切に保護されるという保証もありません。
私たちの知的財産とノウハウを保護しないと、競争上の優位性が低下または排除され、売上と収益性が低下する可能性があり、知的財産を保護するためのコストも高額になる可能性があります。
知的財産を保護することは、私たちのイノベーションの取り組みにとって重要です。私たちは、世界中で、また事業運営において、当社の製品とサービスに関連する多くの特許、企業秘密、著作権、商標、商号、およびその他の形態の知的財産を所有しています。また、私たちは他者が所有する知的財産に対する独占的および非独占的な権利を持っています。私たちの知的財産は、第三者によって異議を申し立てられたり、盗まれたり、その他の方法で侵害されたり、合理的な条件で知的財産の第三者所有者との間で維持、更新、または新しいライセンス契約を締結できない場合があります。さらに、私たちの事業のグローバルな性質は、私たちの知的財産が他者による侵害、盗難、またはその他の不正使用または開示の対象となるリスクを高めます。場合によっては、法的手段やその他の手段によって知的財産権を保護する能力が制限されることがあります。特に、法律や執行慣行が不十分または未発達の国ではそうです。そして、私たちの権利を行使するためのコストは多額になる可能性があります。当社の知的財産権の不正使用または開示、または当社の知的財産権を保護できないことは、評判を傷つけたり、当社の競争上の地位や経営成績に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
アイテム 1B. 未解決のスタッフコメント. [なし]。
アイテム 1C。 当社の執行役員に関する情報.
2023年8月15日現在の当社の執行役員は次のとおりです。
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| [名前] | | ポジション | | 役員 以来(1) | | 現在の年齢
8/15/23 |
| ジェニファー・A・パルメンティエ | | 最高経営責任者兼取締役 | | 2015 | | 56 | |
| トーマス・L・ウィリアムズ | | 取締役会会長兼取締役 | | 2005 | | 64 | |
| トッド・M・レオンブルーノ | | 執行副社長兼最高財務責任者 | | 2017 | | 53 | |
| リー・C・バンクス | | 副会長、社長、取締役 | | 2001 | | 60 | |
| | | | | | |
| アンドリュー・D・ロス | | 最高執行責任者 | | 2012 | | 56 | |
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| マーク・J・ハート | | エグゼクティブ・バイス・プレジデント — 人事・外交 | | 2016 | | 58 | |
| ラキッド・ベンダリ | | 副社長兼社長 — エンジニアド・マテリアルズ・グループ | | 2022 | | 46 | |
| ウィリアム・R.「スキップ」ボーマン | | 副社長兼社長 — 流体コネクタグループ | | 2016 | | 65 | |
| ベレンド・ブラハト | | 副社長兼社長 — モーション・システムズ・グループ | | 2021 | | 57 | |
| マーク・T・チャジャ | | 副社長 — 最高技術・革新責任者 | | 2021 | | 61 | |
| アンジェラ・R・アイブス | | バイスプレジデント兼コントローラー | | 2021 | | 50 | |
| トーマス・C・ジェンティーレ | | 副社長 — グローバルサプライチェーン | | 2017 | | 51 | |
| ジョセフ・R・レオンティ | | 副社長、法務顧問、秘書 | | 2014 | | 51 | |
| ロバート・W・マローン | | 副社長兼社長 — ろ過グループ | | 2014 | | 59 | |
| ディヌ・J・パレル | | 副社長 — 最高デジタル情報責任者 | | 2018 | | 42 | |
| ロジャー・S・シェラード | | 副社長兼社長 — 航空宇宙グループ | | 2003 | | 57 | |
(1)執行役員は、死亡、辞任、解任の場合を除き、任期は1年間、またはそれぞれの後継者が選出されるまで取締役会によって選出されます。バンクスさん、ボーマンさん、ジェンティーレさん、ハートさん、レオンティさん、マローンさん、シェラードさんは、過去5年間、それぞれ上記の役職を務めてきました。
パルメンティエさんは、2023年1月1日から最高経営責任者を務めています。彼女は2021年8月から以前は最高執行責任者を務めていました。彼女は2019年2月から2021年8月までモーションシステムグループの副社長兼社長を務めました。彼女は2015年9月から2019年2月までエンジニアードマテリアルズグループの副社長兼社長を務めました。彼女は2014年5月から2015年9月までホース製品部門のゼネラルマネージャーを務め、2012年5月から2014年5月までスポラン部門のゼネラルマネージャーを務めました。彼女はノードソンコーポレーションの取締役でもあります。
ウィリアムズ氏は2015年1月から取締役を務め、2023年1月1日から取締役会の会長を務めています。彼は以前、2015年2月から2023年1月1日まで最高経営責任者を務め、2016年1月から取締役会の議長を務めました。2008年8月から2015年2月まで執行副社長を務め、2006年11月から2015年2月まで執行責任者を務めました。また、グッドイヤー・タイヤ・アンド・ラバー・カンパニーとシャーウィンウィリアムズ取締役でもあります。
Leombruno氏は2021年1月から執行副社長兼最高財務責任者を務めています。彼は2017年7月から2021年1月まで副社長兼コントローラーを務めました。2015年1月から2017年6月までエンジニアド・マテリアルズ・グループの副社長兼コントローラーを務め、2012年6月から2014年12月まで投資家向け広報部長を務めました。
バンクス氏は2015年1月から取締役を務め、2021年8月から副会長兼社長を務めています。彼は2015年2月から2021年8月まで社長兼最高執行責任者を務めました。2008年8月から2015年2月まで執行副社長を務め、2006年11月から2015年2月まで執行責任者を務めました。彼はWabtec社の取締役でもあります。
ロス氏は2023年1月1日から最高執行責任者を務めています。彼は以前、2015年9月から流体コネクタグループの副社長兼社長を務めていました。2012年7月から2015年9月まで、エンジニアリングマテリアルグループの副社長兼社長を務めました。
ハート氏は2016年1月から人事・対外担当エグゼクティブ・バイス・プレジデントを務めています。彼は2013年8月から2016年1月までトータルリワード担当副社長を務めました。
ベンダリ氏は、2022年8月からエンジニアードマテリアルズグループの副社長兼社長を務めています。彼は2019年10月にLORD Corporation（「Lord」）の買収の一環として当社に入社し、騒音、振動、ハーシュネス部門のゼネラルマネージャーに任命されました。2021年9月、彼はエンジニアリングマテリアルズグループのオペレーション担当副社長に任命され、複数の部門を担当しました。パーカーに入社する前は、2015年にノースカロライナ州ケーリーに拠点を置くロードのグローバル航空宇宙・防衛商業部門のリーダーになり、後に副社長に任命され、航空宇宙・防衛の販売、マーケティング、プログラムを担当しました。Lordは、信頼性の高い接着剤やコーティング、振動や動作制御技術を開発している多角的な技術・製造会社でした。
ボーマン氏は、2023年1月から流体コネクタグループの副社長兼社長を務めています。彼は以前、2016年9月から2022年12月までインストルメンテーショングループの副社長兼社長を務めていました。2015年3月から2016年8月までオペレーション-フィルトレーショングループ担当副社長を務め、2007年11月から2015年2月までオペレーション-流体コネクタグループ担当副社長を務めました。
Bracht氏は、2021年8月からモーションシステムグループの副社長兼社長を務めています。2018年7月に入社して以来、エンジニアド・マテリアルズ・グループのオペレーション担当副社長を務めていました。2015年から2018年までベンディックス・コマーシャル・ビークル・システムズLLCの社長兼最高経営責任者を務めました。ベンディックスは、北米全域で中型および大型トラック、トラクター、トレーラー、バス、その他の商用車向けの製品をベンディックスのブランド名で設計、開発、供給しています。ベンディックスに入社する前は、ボッシュ・レックスロスでの24年間のキャリアの中で、ボッシュ・レックスロス・アメリカズの社長兼最高経営責任者など、いくつかの経営幹部の役職を歴任しました。
Czaja氏は、2021年1月から副社長、最高技術革新責任者を務めています。2019年8月から2020年12月までモーションシステムグループのテクノロジーとイノベーション担当副社長、2004年8月から2019年7月まで航空宇宙グループのテクノロジーとイノベーション担当副社長、2000年10月から2004年7月までディビジョンエンジニアリングディレクターを務めました。
Gentile氏は、2017年7月からグローバルサプライチェーン担当副社長を務めています。2013年12月から2017年7月まで同社のプロセスろ過部門のゼネラルマネージャーを務め、2008年7月から2013年11月までサプライチェーン-ろ過グループの副社長を務めました。
アイブスさんは2021年1月から副社長兼コントローラーを務めています。彼女は2020年9月から2020年12月まで副社長兼アシスタントコントローラー、2019年11月から2020年8月まで計装グループのグループ副社長コントローラーを務め、2010年8月から2019年10月まで電気機械およびドライブ部門の部門コントローラーを務めました。
レオンティ氏は2014年7月から副社長、法務顧問、秘書を務めています。2011年4月から2014年7月まで秘書補佐を務め、2008年1月から2014年7月までアソシエイト・ジェネラル・カウンセルを務めました。
マローン氏は、2014年12月からフィルターグループの副社長兼社長を務めています。彼は2013年1月から2014年12月までろ過グループの事業担当副社長を務めました。彼はマニトウォック社の取締役でもあります。
パレル氏は2020年10月から副社長兼最高デジタル情報責任者を務めています。彼は2018年10月から2020年10月まで副社長兼最高情報責任者を務めました。2016年5月から2018年10月まで、ドーバー社の副社長兼最高情報責任者を務めました。ドーバーは、機器や部品、消耗品、アフターマーケット部品、ソフトウェア、デジタルソリューション、サポートサービスを提供する多角的なグローバルメーカーです。
シェラード氏は2012年7月から副社長兼航空宇宙グループの社長を務めています。2005年3月から2012年7月までオートメーショングループの社長を務めました。それ以前は、インストルメンテーショングループの社長を務め、2003年11月からコーポレートバイスプレジデントを務めています。
アイテム2. [プロパティ]。当社の本社はオハイオ州クリーブランドにあり、2023年6月30日の時点で、同社は約335の製造工場を保有していました。また、世界中にさまざまな販売管理事務所や流通センターを置いています。これらの製造工場、管理事務所、流通センターのいずれも、個別に当社の事業にとって重要なものではありません。施設は、米国内の39州と他の43か国にあります。私たちは製造工場の大部分を所有しており、リース物件は製造工場、販売・管理事務所、流通センターで構成されています。
私たちは、私たちの物件は適切に管理されており、全体的に良好な状態にあり、現在行われている私たちの事業に適していて十分であると考えています。私たちが私たちの財産をどの程度利用するかは、施設によって、また時折異なります。リストラ努力により、キャパシティレベルが現在および予想されるニーズに近づいたと考えています。私たちの製造施設のほとんどは、引き続き量の増加に対応できます。
アイテム 3. 法的手続き. [なし]。 時々、私たちは時々、環境への物質の排出を規制する連邦、州、地方の法律に基づいて、または主に環境保護を目的として制定または採択された政府当局が関与する問題に関与します。100万ドル以上の金銭的制裁措置を超える、または超える可能性があると当社が合理的に考える事項を報告します。
アイテム 4. 鉱山の安全に関する開示. 該当しません。
パート 2
アイテム5. 登録者の普通株式、関連する株主問題、および発行者による株式の購入に関する市場.
(a)登録者の普通株式市場.会社の普通株式は、ニューヨーク証券取引所（「NYSE」）に「PH」のシンボルで上場しています。2023年7月31日現在、当社の登録株主数は3,114人です。
(b)収益の使用.該当なし。
(c) 発行者および関連購入者による株式の購入.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発行者による株式の購入 |
| ピリオド | | (a) 合計
番号
株式の
購入済み | | (b) 平均
支払い金額
一株当たり | | (c) 総数 株式の購入 パブリックの一環として 発表された計画 またはプログラム(1) | | (d) 最大数
(またはおおよその値
の（ドル価値）
まだありそうな株式
購入してもらえる
計画中、または
プログラム |
| 2023年4月1日から2023年4月30日まで | | 47,200 | | | $ | 322.04 | | | 47,200 | | | 7,853,350 | |
| 2023年5月1日から2023年5月31日まで | | 53,900 | | | $ | 328.15 | | | 53,900 | | | 7,799,450 | |
| 2023年6月1日から2023年6月30日まで | | 47,887 | | | $ | 357.28 | | | 47,887 | | | 7,751,563 | |
| 合計 | | 148,987 | | | | | 148,987 | | | |
(1)2014年10月22日、当社は、1990年8月16日に最初に発表された当社の株式買戻しプログラムの下で買戻しが承認された株式の総最大数を増やしたことを取締役会が公に発表しました。これにより、2014年10月22日以降、買戻しが承認された株式の最大総数は3,500万株になりました。会計年度に買い戻すことができる株式の量に制限はありません。このプログラムには有効期限はありません。
アイテム 6. [予約済み]
アイテム 7. 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述
この報告やその他の書面および口頭による報告に含まれる将来の見通しに関する記述は、発表時点での既知の出来事や状況に基づいて作成されているため、将来的には予期しない不確実性とリスクにさらされます。必ずしもそうではありませんが、これらの記述は、「予想する」、「信じる」、「可能性がある」、「すべき」、「できる」、「できる」、「続く」、「計画」、「予測」、「見積もり」、「プロジェクト」、「予測」、「する」、「意図」、「期待する」、「目標」、「可能性が高い」などの将来の見通しに関する用語の使用から識別できる場合があります。、」「意志」、またはこれらの用語の否定語や類似の表現。将来の業績、収益予測、出来事、または動向に関するすべての記述を含みます。当社も、それぞれの関連会社、取締役、役員、アドバイザーも、この文書の将来の見通しに関する記述で明示または暗示されている出来事が実際に発生するという表明、保証、または保証を行いません。会社は読者にこれらの記述に過度に依存しないように注意しています。個々のセグメントを含む当社の将来の業績および収益予測は、モバイル、産業、航空宇宙市場の経済状況、発表された再編活動、営業利益率を改善するための戦略的イニシアチブ、現在の経済環境の影響に対処するためにとられた措置、成長、革新、グローバルな多様化に関連する期待される利益を維持および達成する当社の能力に応じて、過去の業績または現在の予想と大きく異なる可能性があります。イニシアチブ。さらに、米国および外国の管轄区域における税法の変更、およびそれらの司法上または規制上の解釈が、将来の業績と収益の予測に及ぼす実際の影響は、会社の税額計算に影響を与える可能性があります。個々の市場の経済状況の変化は、セグメントの業績に特に不安定な影響を与える可能性があります。
将来の業績に影響を与える可能性のある他の要因には、次のものがあります。
•主要な顧客、サプライヤー、販売業者との取引関係や購入（出荷の遅延やキャンセルを含む）
•契約条件または財政状態の大幅な変更、新しい開発プログラムの契約費用と収益の見積もりの変更、および製品構成の変更に関する紛争。
•COVID-19パンデミックのような公衆衛生上の危機を含む、政治的、社会的、経済的不安定性と混乱の影響。
•受け入れ可能な戦略的買収ターゲットを特定する能力、買収や類似の取引のタイミング、成功、統合に関する不確実性（Meggittの統合を含む）、買収による事業拡大を効果的に管理する当社の能力。
•売却が計画されている事業をうまく売却し、売却によって期待される利益を実現する能力。
•事業再編活動に着手する決意とその予想費用、および実施した場合はそのような活動を完了し、そのような活動によって予想されるコスト削減を実現する能力。
•自社株買いのタイミング、価格、実行などの資本配分イニシアチブを成功裏に実施する能力。
•製品価格では回収できない原材料、構成製品、および/または商品の入手可能性、制限、またはコストの上昇。
•製造活動、空の旅の動向、為替レート、新規市場への参入の難しさ、インフレ、デフレ、金利、クレジットの利用可能性、消費者の習慣や好みの変化などの一般的な経済状況を含む世界的な経済的要因。
•保険、従業員の退職金、医療給付に関連する費用を管理する能力。
•法律や規制の進展と変更。
•税率の変更または追加の所得税負債のリスクに関連する追加負債。
•知的財産とノウハウを参入、所有、更新、保護、維持する能力。
•レバレッジと将来の債務返済義務
•のれんの潜在的な障害。
•環境法規制に関連するコンプライアンスコスト。
•潜在的な労働力中断または人員不足、および主要人員を引き付けて維持する能力。
•未解決の法的手続きの最終的な解決をめぐる不確実性（上訴の結果を含む）
•米国の貿易政策やそれに伴う販売や価格への影響など、グローバルな競争市場の状況。
•ロシアとウクライナの戦争とその残存影響を含む、地域的および世界的な政治的および経済的状況。
•必要な政府や規制当局の承認を取得できない、または課せられた条件を満たすことができない。
•政府の措置や、パンデミック、洪水、地震、ハリケーン、または気候変動に関連する可能性のあるその他の自然現象などの自然現象。
•サイバーセキュリティの脅威と高度なコンピューター犯罪の増加、そして
•ビジネスと運営のイニシアチブの成功。
当社は、2023年6月30日に終了した年度の年次報告書をフォーム10-Kに提出した日付時点でこれらの記述を作成しており、法律で別段の定めがない限り、更新する義務を負いません。
[概要]
同社はモーション＆コントロール技術のグローバルリーダーです。1世紀以上にわたり、同社は多様な産業および航空宇宙市場で顧客の成功を支援してきました。
「より良い明日につながるエンジニアリングの飛躍的進歩を可能にする」という私たちの目的に沿って一致することで、パーカーは明日の課題と機会に対してより良い立場に立つことができます。
Win Strategy 3.0は、責任ある持続可能な成長を生み出し、パーカーの長期的な成功を可能にする目標とイニシアチブを定義するパーカーのビジネスシステムです。これは、チームメンバーを関与させ、責任ある持続可能な成長を生み出すという、ウィンストラテジーの基本要素である私たちの目的に沿って機能します。私たちが共有する価値観は、私たちの文化、利害関係者、そして私たちが事業を営み、生活するコミュニティとの交流を形作ります。
収益性の高い成長の機会はたくさんあると私たちは信じています。同社は、主にエネルギー、水、食料、環境、防衛、ライフサイエンス、インフラ、輸送の分野におけるビジネスチャンスに焦点を当てるつもりです。私たちは、次の方法で戦略的目標を達成できると信じています。
•顧客にサービスを提供し、会社での経験を継続的に向上させています。
•エンゲージメントの高い人材、最高の顧客体験、収益性の高い成長、財務実績に関するThe Win Strategieの取り組みを成功裏に実行しました。
•分権化された部門と販売会社構造の維持。
•安全第一の起業家精神を育みます。
•サービス、効率、生産性の向上を通じて優れた顧客価値を提供するための革新的なシステムと製品の設計。
•顧客に明らかに節約でき、提供する価値に応じて価格が設定された製品、システム、サービスを提供します。
•地球環境にプラスの影響を与える革新的なクリーンテクノロジーソリューションを提供し、エネルギー使用量と排出量を削減することで責任を持って運営することで、持続可能な未来を可能にします。
•戦略的事業の買収;
•対象地域、技術、市場を中心に組織する。
•リーンエンタープライズの原則を実施して効率を高めます。そして
•価値観、包摂と多様性、説明責任、チームワークを通じて、エンパワーメントの文化を創造します。
当社の注文レートは、特に過去と将来の注文レートの観点から見ると、会社の見通しを短期的に把握できます。会社は四半期ごとに注文率を公表しています。注文を受けてから収益が実現するまでのリードタイムは、通常、モバイルや産業の注文では1日から12週間、航空宇宙の注文では1日から18か月です。
ロシアとウクライナの戦争とCOVID-19パンデミックの継続的な影響（インフレコスト環境、グローバルサプライチェーンと労働市場の混乱など）は、私たちのビジネスに影響を与えています。私たちは、「ローカル・フォー・ローカル」の製造戦略、継続的なサプライヤー管理プロセス、および供給基盤の拡大を通じて、厳しいサプライチェーン環境を管理し続けています。私たちは、継続的な改善やリーン・イニシアチブなど、さまざまなコストと価格設定措置を通じて、インフレによるコスト環境の影響を管理し続けています。さらに、私たちは人員と任意の支出を戦略的に管理しています。同時に、私たちはお客様にサービスを提供し続けるために、ビジネスの継続的なニーズに適切に対処しています。
長期的には、経済的および政治的不確実性によって当社の事業と業績がどの程度影響を受けるかは、依然として不確実な将来の動向に依存します。私たちは、事業と財務結果への影響を最小限に抑えることを目標に、引き続き環境を監視し、事業を管理します。
以前に発表されたように、2022年3月14日に、権限のない第三者が当社のシステムにアクセスしたことを検出しました。ネットワークを保護し、調査を終えた後、インシデント中に流出したデータにはチームメンバーの個人情報が含まれていることがわかりました。個人情報が関係している個人に通知し、信用監視サービスを提供しました。また、インシデントに関する通知を適切な規制当局に提出しました。この事件をめぐって、米国オハイオ州北部地区地方裁判所に、当社に対して統合集団訴訟が提起されました。両当事者は訴訟で原則的に和解に達し、2023年3月14日に地方裁判所が暫定的に承認し、2023年8月2日に最終的に承認しました。継続的な評価に基づくと、このインシデントは財務上または業務上の重大な影響を及ぼしておらず、当社の事業、業務、または財務結果に重大な影響を及ぼしていません。
以下の議論は、連結損益計算書、事業セグメント、流動性と資本資源について個別に議論することを目的としています。「年」という用語と特定の年への言及は、該当する会計年度を指します。
連結損益計算書
連結損益計算書には、会社の業績がまとめられています。以下の説明では、2023年、2022年、2021年の業績を比較しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022* | | 2021* |
| 純売上高 | | $ | 19,065 | | | $ | 15,862 | | | $ | 14,348 | |
| 売上総利益率 | | 33.7 | % | | 33.5 | % | | 33.1 | % |
| 販売費、一般管理費 | | $ | 3,354 | | | $ | 2,504 | | | $ | 2,383 | |
| 販売費、一般管理費、売上に占める割合 | | 17.6 | % | | 15.8 | % | | 16.6 | % |
| | | | | | |
| 支払利息 | | $ | 574 | | | $ | 255 | | | $ | 250 | |
| その他の費用（収入）、純額 | | 184 | | | 945 | | | (28) | |
| 資産処分利益 | | (363) | | | (7) | | | (109) | |
| 実効税率 | | 22.2 | % | | 18.5 | % | | 22.3 | % |
| 普通株主に帰属する当期純利益 | | $ | 2,083 | | | $ | 1,316 | | | $ | 1,746 | |
| *2022年6月30日および2021年に終了した年度は、連結財務諸表の注記1に記載されているように、損益計算書の再分類を反映するように金額が再分類されました。 |
純売上高 2023年には、多様化産業と航空宇宙システムの両方のセグメントで生産量が増加したため、2022年の金額から増加しました。過去12か月以内に完了した買収により、今年の売上高は約21億ドル増加しました。為替レートの変動の影響により、2023年の純売上高は約4億7,000万ドル減少しました。そのほとんどが、多角化産業インターナショナル事業によるものです。過去12か月以内に完了した売却により、2023年には売上高が約6,900万ドル減少しました。
2022年の純売上高は、多様化産業部門と航空宇宙システム部門の両方で販売量が増加したため、2021年の金額から増加しました。為替レートの変動の影響により、2022年の純売上高は約2億5,500万ドル減少しました。そのほとんどが、多角化産業インターナショナル事業によるものです。
売上総利益率 （純売上高から売上原価を差し引き、純売上高で割って計算）は、主に航空宇宙システムと多角化産業セグメントの両方で利益率が高かったため、2023年にわずかに増加しました。売上総利益率の増加は、主に販売量の増加と継続的な改善イニシアチブのメリット、そして価格の上昇によるものです。この増加は、航空宇宙システムセグメント内の買収に関連して在庫が公正価値1億1000万ドルに増加したことで一部相殺されました。さらに、継続的なインフレ環境とグローバルサプライチェーンと労働市場の混乱による運賃、材料費、人件費の増加がマージンに影響を与えました。売上原価には、2022年の500万ドルに対し、2023年には2,900万ドルの事業再編と買収統合費用も含まれていました。
2022年の売上総利益率は増加しました。これは主に、航空宇宙部門と多角化産業部門の両方で利益率が高かったためです。売上総利益率の増加は、主に販売量の増加と継続的な改善イニシアチブのメリット、価格の上昇によるものですが、継続的なインフレ環境と世界のサプライチェーンと労働市場の混乱による運賃、材料、人件費の増加によって一部相殺されました。売上原価には、2021年の2,700万ドルに対し、2022年には500万ドルの事業再編と買収統合費用も含まれていました。
販売費、一般管理費 （「販売管理費」）は、主に償却費、研究開発費、情報技術費の増加、および買収に関連する一般管理費の増加により、2023年に増加しました。さらに、その年の買収関連の取引費用は合計で1億1500万ドルでした。販管費には、2023年と2022年にそれぞれ9,400万ドルと1,400万ドルの事業再編費用と買収統合費用も含まれていました。
販売管理費が2022年に増加したのは、主に買収関連の取引費用が4,400万ドルだったことと、会社の繰延報酬プランと関連投資からの純費用の増加、および専門家費用と関連費用の増加によるものです。販管費には、2022年と2021年にそれぞれ1,400万ドルと3,100万ドルの事業再編費用と買収統合費用も含まれていました。
支払利息 2023年には、主に平均金利の上昇と平均未払いの負債の増加により、2022年と比較して増加しました。2022年の支払利息は、主に平均未払いの負債の増加により2021年と比較して増加しましたが、平均金利の低下によって一部相殺されました。
その他の費用（収入）、純額以下が含まれています：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022* | | 2021* |
| 費用（収入） | | | | | | |
| 外貨取引損失 (利益) | | $ | 46 | | | $ | (40) | | | $ | (11) | |
| 持分法投資に関連する収入 | | (124) | | | (76) | | | (41) | |
| 退職給付費用の非サービス要素 | | (67) | | | 4 | | | 49 | |
| | | | | | |
| 利息収入 | | (46) | | | (10) | | | (7) | |
| 買収関連の融資手数料 | | — | | | 52 | | | — | |
| 取引条件付先渡契約の損失 | | 390 | | | 1,015 | | | — | |
| ロシアの清算 | | — | | | 8 | | | — | |
| その他の商品、純額 | | (15) | | | (8) | | | (18) | |
| | $ | 184 | | | $ | 945 | | | $ | (28) | |
| | | | | | |
| *2022年6月30日および2021年に終了した年度は、連結財務諸表の注記1に記載されているように、損益計算書の再分類を反映するように金額が再分類されました。 |
外貨取引の損失（利益）は、主に、現金、先渡契約、特定の通貨間スワップ契約、会社間取引に対する為替レートの影響に関するものです。2023年の間には、買収の完了に伴う外貨取引の損失も含まれます。
買収関連の融資手数料 で 2022年は、買収に関連するブリッジクレジット契約（「ブリッジクレジット契約」）の手数料に関するものです。詳細については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記10を参照してください。
取引条件付先渡契約の損失 で 2023年と2022年には、買収に関連する取引条件付先渡契約の損失が含まれています。詳細については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記16を参照してください。
資産処分利益 2023年には、航空宇宙システム部門における航空機の車輪とブレーキ事業の売却による3億7,400万ドルの利益が含まれています。詳細については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記3を参照してください。2021年には、主に土地の売却による1億100万ドルの利益で構成されています。
実効税率2023年は2022年よりも高かった。これは主に、個別税制上の優遇措置が全体的に減少し、外国から派生した無形所得控除による給付が減少したためだ。2022年の実効税率は2021年よりも低かったです。これは主に、個別の税制上の優遇措置が全体的に増加したためです。
事業セグメント情報
事業セグメントの情報は、会社のさまざまな事業が内部審査と意思決定のために管理されている方法と一致する基準での売上と営業利益を示しています。
多角化産業セグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | | | | | | |
| 北アメリカ | | $ | 8,916 | | | $ | 7,703 | | | $ | 6,676 | |
| 国際 | | 5,789 | | | 5,639 | | | 5,284 | |
| 営業利益 | | | | | | |
| 北アメリカ | | 1,853 | | | 1,515 | | | 1,247 | |
| 国際 | | $ | 1,218 | | | $ | 1,178 | | | $ | 988 | |
| 売上に占める営業利益 | | | | | | |
| 北アメリカ | | 20.8 | % | | 19.7 | % | | 18.7 | % |
| 国際 | | 21.0 | % | | 20.9 | % | | 18.7 | % |
| バックログ | | $ | 4,786 | | | $ | 4,510 | | | $ | 3,239 | |
多角化産業セグメントの事業では、純売上高が次の割合で変化しました。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 北米の多角化産業 — 報告どおり | | 15.7 | % | | 15.4 | % |
| 買収 | | 4.0 | % | | — | % |
| | | | |
| 通貨 | | — | % | | 0.1 | % |
北米の産業分野の多様化 — 買収や通貨は不要1 | | 11.7 | % | | 15.3 | % |
| | | | |
| ダイバーシファイド・インダストリアル・インターナショナル — 報告どおり | | 2.7 | % | | 6.7 | % |
| 買収 | | 2.3 | % | | — | % |
| | | | |
| 通貨 | | (8.3) | % | | (4.9) | % |
ダイバーシファイド・インダストリアル・インターナショナル-買収や通貨は不要1 | | 8.7 | % | | 11.6 | % |
| | | | |
| 多角化産業セグメントの合計 — 報告どおり | | 10.2 | % | | 11.6 | % |
| 買収 | | 3.3 | % | | — | % |
| | | | |
| 通貨 | | (3.5) | % | | (2.0) | % |
多角化産業セグメントの合計-買収と通貨を除く1 | | 10.4 | % | | 13.6 | % |
1上記の表示は、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って報告された多角化産業セグメントの純売上高の変化率を、過去12か月以内に行われた買収の影響を除いて調整された純売上高の変化率と為替レート（非GAAP指標）を調整したものです。投資家と会社が純売上高の変化率を期間ごとに比較して有意義に評価できるように、買収と為替レートの影響は取り除かれています。
純売上高
北米の多角化産業-北米の多角化産業事業の2023年の売上高は、2022年から15.7パーセント増加しました。買収の影響により、売上高は約3億1,100万ドル増加しました。為替相場は、年間の売上に大きな影響を与えませんでした。買収の影響と為替レートの変動を除くと、北米の多角化産業事業の2023年の売上高は前年の水準から11.7％増加しました。これは、自動車や小型トラック、農業・農業、建設機械、大型トラック、石油・ガス、芝生や芝、金属加工、産業機械、半導体、マテリアルハンドリング市場など、ほとんどの市場での販売業者やエンドユーザーからの需要の増加を反映しています。ライフサイエンス市場におけるエンドユーザーの需要の減少によって相殺されました。
北米の多角化産業事業の2022年の売上高は、2021年から15.4パーセント増加しました。為替レートの影響により、売上高は約700万ドル増加しました。為替レートの変動の影響を除くと、北米の多角化産業事業の2022年の売上高は、増加を反映して前年の水準から15.3パーセント増加しました
農業・農業、ライフサイエンス、大型トラック、建設機械、エンジン、冷蔵、マテリアルハンドリング、金属加工、半導体市場など、ほぼすべての市場の販売業者やエンドユーザーからの需要。
ダイバーシティド・インダストリアル・インターナショナル-多角化産業国際事業の売上高は、2023年に2.7％増加しました。買収の影響により、売上高は約1億2800万ドル増加しました。為替レートにより、売上高は約4億6,500万ドル減少しました。これは、主にユーロ圏諸国、中国、日本の通貨に対する米ドルの高騰を反映しています。買収の影響と為替レートの変動を除くと、ダイバーシファイド・インダストリアル・インターナショナル事業の2023年の売上高は2022年の水準から8.7パーセント増加しました。2023年には、ヨーロッパ、アジア太平洋地域、ラテンアメリカがそれぞれ売上高の増加の約75％、10％、15％を占めました。
ヨーロッパ内では、売上の増加は主に、建設機械、自動車、小型トラック、大型トラック、石油・ガス、産業機械、マテリアルハンドリング、金属加工、農業と農業、半導体市場の販売業者やエンドユーザーからの需要の増加によるもので、発電市場におけるエンドユーザーの需要の減少によって一部相殺されました。
アジア太平洋地域では、売上の増加は主に、建設機械、自動車、小型トラック、船舶、大型トラック、電気通信、エンジン、鉱業市場の販売業者やエンドユーザーからの需要の増加によるもので、ライフサイエンス、冷蔵、半導体市場におけるエンドユーザー需要の減少によって一部相殺されました。
ラテンアメリカでは、売上の増加は主に、自動車や小型トラック、石油・ガス、農業・農業、鉄道、金属加工市場の販売業者やエンドユーザーからの需要の増加によるもので、建設機械や産業機械市場におけるエンドユーザーの需要の減少によって一部相殺されました。
多角化産業国際事業の売上高は、2022年に6.7パーセント増加しました。為替レート変動の影響により、売上高は2億5600万ドル減少しました。これは、主にユーロ圏諸国、トルコ、日本の通貨に対して米ドルが上昇したことを反映しています。為替レートの変動の影響を除くと、多角化産業国際事業の2022年の売上高は、2021年の水準から11.6パーセント増加しました。2022年には、ヨーロッパ、アジア太平洋地域、ラテンアメリカがそれぞれ売上高の増加の約70％、20％、10％を占めました。
ヨーロッパ内では、売上の増加は主に、建設機械、大型トラック、産業機械、ライフサイエンス、工作機械、鉱業、マテリアルハンドリング、エンジン、林業市場の販売業者やエンドユーザーからの需要の増加によるもので、自動車や小型トラック、半導体、電気通信、石油・ガス市場のエンドユーザー需要の減少によって一部相殺されました。
アジア太平洋地域では、売上の増加は主に、半導体、冷蔵、産業機械、ライフサイエンス、工作機械市場の販売業者やエンドユーザーからの需要の増加によるもので、エンジン、発電、大型トラック、鉄道機器、資材運搬市場におけるエンドユーザーの需要の減少によって一部相殺されました。
ラテンアメリカでは、売上の増加は主に、農業、農業、自動車と小型トラック、鉱業、大型トラック、建設機械、産業機械市場の販売業者やエンドユーザーからの需要の増加によるもので、発電およびライフサイエンス市場におけるエンドユーザー需要の減少によって一部相殺されました。
営業利益率
北米の多角化産業- 2023年の営業利益率は2022年から増加しました。これは主に、販売量の増加、継続的な改善イニシアチブ、価格上昇の恩恵によるものですが、インフレ環境による材料費と営業費の増加、および不利な製品構成によって一部相殺されました。
ダイバーシファイド・インダストリアル・インターナショナル- 2023年の営業利益率は2022年から増加しました。これは主に、継続的な改善イニシアチブと価格上昇の恩恵によるもので、インフレ環境による材料費と運用コストの上昇と、不利な製品構成によって一部相殺されました。
2022年の営業利益率は、北米事業と海外事業の両方で2021年から増加しました。これは主に、販売量の増加と、継続的な改善イニシアチブのメリット、および価格の上昇によるものです。これらの増加は、現在のサプライチェーン環境と労働市場における継続的な混乱による運賃、材料費、人件費の上昇を含む運用コストの増加によって部分的に相殺されました。さらに、国際事業では、2022年の営業利益率は、前年のリストラ活動に関連する節約の恩恵を受けました。
事業再編
ダイバーシファイド・インダストリアル・ノースアメリカとダイバーシファイド・インダストリアル・インターナショナルの営業利益には、以下の事業再編および買収統合費用が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 北米の多角化産業 | | $ | 9 | | | $ | 4 | | | $ | 14 | |
| ダイバーシティド・インダストリアル・インターナショナル | | 23 | | | 14 | | | 36 | |
事業再編費用には、組織とプロセスの複雑さを軽減することを目的とした会社の簡素化イニシアチブの下で講じられた措置に関連する退職金や、工場の閉鎖が含まれます。当年度の買収統合費用はMeggittの買収に関するもので、2022年と2021年の買収に関する費用は、2020年のLordの買収に関するものです。2021年の事業再編費用は、主にCOVID-19のパンデミックが当社の事業に与える影響に対処するために取られた措置で構成されていました。ダイバーシファイド・インダストリアル・インターナショナル事業における事業再編および買収統合費用は、主にヨーロッパで発生しました。
2022年には、ロシアでの事業運営を終了した結果、ダイバーシファイド・インダストリアル・インターナショナルの事業において600万ドルの費用も発生しました。これらの費用は、主に在庫やその他の運転資本項目の減価償却で構成されています。
2023年に実施された人員削減措置によって実現されたコスト削減により、2024年には国際多角化産業事業の営業利益が約1パーセント増加し、北米の多角化産業事業の営業利益に重大な影響はないと予想しています。私たちは、多角化産業セグメントの事業を適切に構築するために必要な措置を引き続き講じることを期待しています。これらの措置により、2024年には約7,800万ドルの事業再編と買収統合費用が発生すると予想されています。しかし、絶えず変化する事業状況は、私たちが負担する最終的なコストに影響を与える可能性があります。
バックログ
2023年の多角化産業セグメントのバックログの増加は、主にメギットのバックログが追加されたことによるもので、北米事業と海外事業の両方で出荷量が注文を上回ったことで一部相殺されました。Meggitt Backlogの追加を除くと、北米事業と海外事業がそれぞれ変更の約60パーセントと40パーセントを占めました。国際ビジネスでは、アジア太平洋地域、ヨーロッパ、ラテンアメリカがそれぞれ変化の約80％、15％、5％を占めました。
2022年の多角化産業セグメントのバックログの増加は、主に北米事業と海外事業の両方で注文が出荷を上回ったためです。北米事業と海外事業内の未処理分が、それぞれ変更の約75パーセントと25パーセントを占めました。国際ビジネスでは、アジア太平洋地域、ヨーロッパ、ラテンアメリカがそれぞれ変化の約60％、30％、10％を占めました。
バックログは、製品を配送するための顧客からの書面による確定注文で構成され、一括購入注文の場合、スケジュールまたはリリース日が顧客と合意された注文の部分のみが含まれます。バックログの金額は、顧客に請求され、売上として報告されると予想される金額と同じです。
航空宇宙システムセグメント
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| セールス | | $ | 4,360 | | | $ | 2,520 | | | $ | 2,388 | |
| 営業利益 | | 562 | | | 501 | | | 403 | |
| 売上に占める営業利益 | | 12.9 | % | | 19.9 | % | | 16.9 | % |
| バックログ | | $ | 6,201 | | | $ | 3,340 | | | $ | 3,264 | |
セールス
2023年の航空宇宙システム部門の売上高は、主にMeggittの売上高が16億ドル増加したことにより、前年比で増加しました。商用OEMとアフターマーケット事業の販売量の増加により、売上高も2022年と比較して増加しましたが、軍用OEMとアフターマーケットの量の減少によって一部相殺されました。売上の増加は、2023年の売却によって部分的に相殺されました。
2022年の売上高は2021年の水準を上回りました。これは主に商用アフターマーケットとOEMの量の増加によるもので、軍用OEMとアフターマーケットの量の減少によって一部相殺されました。
営業利益率
航空宇宙システム部門の営業利益率は、主に買収関連費用により減少しました。これには、無形資産、プラントと設備、在庫の暫定的な公正価値見積もりに関連する推定償却費と減価償却費用の増加、および買収統合費用が含まれます。さらに、商用OEM量の増加、特定の商用OEMプログラムに関連する契約損失準備金の増加、サプライチェーンと労働市場の混乱によって生じた課題、および技術開発費の増加も、営業利益率の低下の一因となりました。これらの要因は、商業的なアフターマーケット量の増加とコスト抑制の取り組みによって部分的に相殺されました。
航空宇宙システム部門の営業利益率は、主に販売量の増加、好調な商用アフターマーケット製品構成、アフターマーケットの収益性の向上、および未資金のエンジニアリング開発費用の減少により、2022年に増加しました。これらのメリットは、継続的なインフレ環境、サプライチェーンと労働市場の混乱、および不利な商用OEM製品構成によって生じた課題によって部分的に相殺されました。
事業再編
航空宇宙システム部門では、2023年に9,000万ドルの買収、統合、事業再編費用が発生しました。2024年には、事業再編と買収統合の費用として約2,700万ドルが発生すると予想しています。しかし、絶えず変化する事業状況は、私たちが負担する最終的なコストに影響を与える可能性があります。
2022年には、ロシアでの事業運営を終了した結果、航空宇宙システム部門で700万ドルの費用が発生しました。これらの費用は、主に在庫やその他の運転資本項目の減価償却で構成されています。
バックログ
2023年の航空宇宙システムセグメントのバックログの増加は、主にメギットのバックログが追加されたことと、商用OEMおよびアフターマーケット事業、軍事OEMおよびアフターマーケット事業で出荷を上回る注文によるものです。
2022年のバックログの増加は、主に商用OEMおよびアフターマーケット事業で注文が出荷を上回ったことによるもので、軍事OEMおよびアフターマーケット事業の出荷が注文を上回ったことで一部相殺されました。
バックログは、製品を配送するための顧客からの書面による確定注文で構成され、一括購入注文の場合、スケジュールまたはリリース日が顧客と合意された注文の部分のみが含まれます。バックログの金額は、顧客に請求され、売上として報告されると予想される金額と同じです。
企業の一般管理費
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 費用（収入） | | | | | | |
| 企業の一般管理費 | | $ | 230 | | | $ | 220 | | | $ | 178 | |
| 企業の一般管理費（売上に占める割合） | | 1.2 | % | | 1.4 | % | | 1.2 | % |
企業の一般管理費は、主に会社のインセンティブ報酬プログラムからの純費用の増加と専門家費用の増加により、2023年に増加しました。これらの費用は、会社の繰延報酬プランおよび関連投資に関連する費用の減少によって一部相殺されました。2022年の増加は主に、会社の繰延報酬プランと関連投資からの純費用の増加、専門家報酬と関連費用の増加、およびインセンティブ報酬費用の増加によるものです。これらの費用は、年金費用の減少によって部分的に相殺されました。
その他の費用 (収入) （事業セグメント内）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 費用（収入） | | | | | | |
| 外貨取引損失 (利益) | | $ | 46 | | | $ | (40) | | | $ | (11) | |
| 株式報酬制度 | | 78 | | | 63 | | | 61 | |
| 年金 | | (67) | | | (16) | | | 22 | |
| 買収関連費用 | | 114 | | | 96 | | | 5 | |
| 取引条件付先渡契約の損失 | | 390 | | | 1,015 | | | — | |
| 資産処分利益 | | (363) | | | (7) | | | (109) | |
| 利息収入 | | (46) | | | (10) | | | (7) | |
| ロシアの清算 | | — | | | 7 | | | — | |
| その他の商品、純額 | | (1) | | | (2) | | | 2 | |
| | $ | 151 | | | $ | 1,106 | | | $ | (37) | |
外貨取引の損失（利益）は、主に、現金、先渡契約、特定の通貨間スワップ契約、会社間取引に対する為替レートの影響に関するものです。2023年の間には、買収の完了に伴う外貨取引の損失も含まれます。
買収関連の費用には、ブリッジクレジット契約の融資手数料や買収に関連する取引費用が含まれます。詳細については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記3と10を参照してください。
取引条件付先渡契約の損失には、買収に関連する取引条件付先渡契約の損失が含まれます。詳細については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記16を参照してください。
資産の処分による利益には、2023年の航空宇宙システムセグメント内の航空機のホイールおよびブレーキ事業の売却による利益が約3億7400万ドルと、2021年の土地売却による1億100万ドルの利益が含まれます。注記3を参照してください 詳細については、フォーム10-Kのこの年次報告書のパートIIの項目8の連結財務諸表を参照してください。
流動性と資本資源
私たちは優れた現金を生み出し、展開する人だと信じています。私たちは、事業資金を調達し、戦略的資本配分目標を達成するための現金を生み出す能力の観点から流動性を評価します。これには以下が含まれます。
•記録的な年間配当の増加を続けています
•有機的成長と生産性への投資
•ポートフォリオを強化する戦略的買収
•10b5-1株買い戻しプログラムによる相殺株式希薄化
キャッシュフロー
キャッシュフローの概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金提供者 (使用者): | | | | | | |
| 営業活動 | | $ | 2,980 | | | $ | 2,442 | | | $ | 2,575 | |
| 投資活動 | | (8,177) | | | (419) | | | — | |
| 資金調達活動 | | (971) | | | 3,916 | | | (2,623) | |
| 為替レートの影響 | | (5) | | | (24) | | | 96 | |
| 現金および現金同等物および制限付現金の純増加（減少） | | $ | (6,173) | | | $ | 5,915 | | | $ | 48 | |
営業活動によるキャッシュフロー2023年には29億8000万ドル、2022年には24億4200万ドル、2021年には25億7500万ドルでした。2023年に5億3,800万ドル増加し、2022年に1億3,300万ドル減少したのは、主に売掛金、在庫、買掛金、取引によって提供された現金の純変動によるものです。私たちは、在庫やその他の運転資金要件の管理に引き続き注力しています。2023年の営業活動によるキャッシュフローは、買収取引費用によって悪影響を受けました。
•会社の売掛金に関連する売上の未払いの日数は、2023年に51日、2022年に51日、2021年に50日でした。
•手持ち在庫の供給日数は、2023年には85日、2022年には77日、2021年には75日でした。
投資活動によるキャッシュフロー2023年、2022年、2021年には、以下の要因の影響を受けました。
•2023年の買収の支払い（取得した現金を差し引いたもの）は71億ドルでした。
•2023年に14億ドルの取引条件付先渡契約を決済するための支払い。
•市場性のある有価証券の純満期は、2022年には400万ドル、2021年には4,500万ドルでしたが、2023年には1,900万ドルでした。
•資本支出は、2022年には2億3000万ドル、2021年には2億8,100万ドルでしたが、2023年には3億8,100万ドルでした。
•2023年の航空機のホイールとブレーキ事業の売却による純収入は約4億4300万ドルです。
•2021年の土地の売却による純収入は約1億1,100万ドルです。
•2023年に受け取った現金担保は、取引条件付先渡契約に添付された信用支援付属書（「CSA」）に従って2022年に支払われました。注記16を参照してください 詳細については、フォーム10-Kのこの年次報告書のパートIIの項目8の連結財務諸表を参照してください。
財務活動によるキャッシュフロー 2023年、2022年、2021年には、以下の要因の影響を受けました。
•2023年に70万株の普通株式を2億ドルで買い戻したのに対し、2022年と2021年にはそれぞれ130万株と30万株の普通株式を3億8000万ドルと1億ドルで買い戻しました。
•2023会計年度のタームローンファシリティ（「タームローンファシリティ」）に基づく借入による20億ドルの収入。その後、2023会計年度に、タームローンファシリティの未払い残高に対して合計11億ドルの支払いを行いました。詳細については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記10を参照してください。
•2023年の中期債の元本総額3億ドルの満期に関連する支払い。
•2023会計年度の買収で想定された私募手形の元本総額9億ドルの償却費です。詳細については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記3を参照してください。
•2022年のシニアノート発行による純収入は36億ドルでしたが、2021年のタームローン返済額は12億ドルでした。
•2023年のコマーシャル・ペーパーの純借入額は3億5800万ドルでしたが、2022年のコマーシャル・ペーパーの純借入額は14億ドル、2021年のコマーシャル・ペーパーの純返済額は7億2,300万ドルでした。
現金要件
私たちは流動性ポジションを積極的に監視し、在庫やその他の運転資金要件の管理に引き続き注力しています。私たちは引き続き売上の2パーセントを設備投資に充てることを目標としており、安全、戦略的投資、持続可能性への取り組みに関連するものを優先しています。事業とコマーシャル・ペーパー・プログラムから生み出される現金は、当面の間、当社の営業ニーズを満たすと考えています。
長期債務、営業および融資リース契約、退職後の給付債務に関連するキャッシュアウトフローを約束しました。詳細については、フォーム10-Kのこの年次報告書のパートII、項目8の注記10、11、12をそれぞれ参照してください。
配当金
配当金は、過去67年間の年間配当の増加を含め、292四半期連続で支払われました。現在の年間配当率は、普通株式1株あたり5.92ドルです。
株式買戻し
会社には普通株式を買い戻すプログラムがあります。2014年10月22日、当社の取締役会は、このプログラムに基づいて買戻しが承認された株式の総数を増やすことを承認しました。これにより、その日以降、買戻しが承認された株式の総数は3,500万株になりました。1年間に買い戻せる株式数に制限はありません。買戻しは、主に営業キャッシュフローとコマーシャルペーパーの借入によって賄われる場合があり、株式は最初は自己株式として保有されています。 注記13を参照してください 詳細については、フォーム10-Kのこの年次報告書のパートIIの項目8の連結財務諸表を参照してください。
流動性
現金は、現金および現金同等物、市場性のある有価証券、その他の投資で構成され、2023年6月30日、2022年6月30日、2021年6月30日に当社の海外子会社がそれぞれ保有していた4億2,200万ドル、4億6,700万ドルが含まれます。当社は、特定の海外収益を恒久的に再投資しません。これらの収益の分配により、連邦以外の米国税または外国税が課せられる可能性があります。その他の未分配の海外収益はすべて恒久的に再投資されたままです。
現在、最大30億ドルの短期コマーシャルペーパーノートの販売を許可されています。2023年6月30日現在、未払いのコマーシャル・ペーパー・ペーパー・ノートは18億ドルで、2023年第4四半期に発行されたコマーシャル・ペーパー・ノートの最大額は21億ドルでした。
同社は、銀行グループとの多通貨リボルビングクレジット契約により、合計30億ドルの与信枠を保有しています。2023年6月30日の時点で、クレジット契約に基づいて12億ドルが借り入れ可能でした。クレジット契約からの前払い金は、買収を含む一般的な企業目的や、既存の負債のリファイナンスに使用できます。クレジット契約は当社のコマーシャル・ペーパー・プログラムをサポートします。コマーシャル・ペーパーを発行すると、契約に基づいて利用できるクレジットの額が減ります。2023年に、当社はクレジット契約を修正し、有効期限を2028年6月に延長しました。当社は、有効期限の1年間の延長を毎年要求する権利を有します。その要求により、現在のクレジット契約の条件が変わることがあります。クレジット契約では、年間の施設使用料の支払いが必要ですが、その金額は会社の信用格付けによって異なります。会社の信用格付けを下げると将来の負債のコストは増加しますが、それによって会社が信用契約を利用する能力が制限されることも、未払いの借入金の返済が促進されることもありません。詳細については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記9を参照してください。
私たちは主に資金調達のニーズを満たすために無担保中期債と普通社債を利用しており、長期的には引き続きリーズナブルな金利で資金を借りていく予定です。2022年の間に、当社は2024年6月15日に発行予定の3.65パーセントのシニアノートの元本総額14億ドル、2027年9月15日に発行予定の4.25パーセントのシニアノートの元本総額12億ドル、2029年9月15日に発行予定の4.50パーセントのシニアノートの元本総額10億ドル（総称して「シニアノート」）を発行しました。シニアノートの収益を買収の一部の資金調達に使用しました。
特定の債務証券に適用される会社の信用契約や担保にはさまざまな契約が含まれており、違反すると将来の借入に信用契約を使用することが制限または排除されたり、インデンチャーの対象となる関連する未払いの借入金の満期が早まったりする可能性があります。2023年6月30日の会社の格付け水準に基づくと、最も制限の厳しい財務規約では、負債株主資本に対する負債の比率は0.65から1.0を超えてはならないと規定されています。2023年6月30日の時点で、当社の負債と株主の自己資本比率は0.55対1.0でした。私たちはクレジット契約とインデンチャーに定められたすべての規約を遵守しており、今後も遵守し続けることを期待しています。
私たちの目標は、投資適格な信用プロファイルを維持することです。格付け機関は、事象が発生すると定期的に当社の信用格付けを更新します。2023年6月30日の時点で、当社が委託した信用格付け機関が当社のシニア債務証券に割り当てた長期信用格付けは次のとおりです。
| | | | | | | | |
| フィッチ・レーティングス | | BBB+ |
| ムーディーズ・インベスター・サービス株式会社 | | バア 1 |
| スタンダード＆プアーズ | | BBB+ |
サプライチェーンファイナンス
私たちは、サプライヤーとの支払い条件の延長を含め、流動性と運転資本の効率を改善する機会を引き続き見つけています。現在、金融仲介業者とサプライチェーンファイナンス（「SCF」）プログラムを実施しています。これにより、特定のサプライヤーには、該当する請求書の期日より前に金融仲介業者から支払いを受けることができます。私たちは、プログラムに関連する参加金融仲介機関とサプライヤーとの間の契約の当事者ではありません。サプライヤーと交渉する支払い条件の範囲は、サプライヤーがプログラムに参加しているかどうかに関係なく、一貫しています。プログラムへの参加にかかった費用をサプライヤーに払い戻すことはなく、サプライヤーの参加は完全に任意です。SCFプログラムへの参加を選択したサプライヤーに支払うべき金額は、連結貸借対照表の買掛金に含まれています。買掛金には、それぞれ2023年6月30日と2022年6月30日の時点でSCFプログラムへの参加を選択したサプライヤーに支払われる約8,500万ドルと4,600万ドルが含まれていました。2023年と2022年に、SCFプログラムを通じて決済され、参加している金融機関に支払われた金額は、それぞれ2億8400万ドルと3,500万ドルでした。プログラムの未払い額が2022年6月30日の残高から増加したのは、主にMeggittのSCFプログラムの追加によるものです。プログラムに基づいて行われた支払いは、他の買掛金と同じ方法で会計処理されます。これは、事業からのキャッシュフローを減らすことです。サプライチェーンの資金調達の可否の変化が当社の流動性に大きな影響を与えるとは考えていません。
戦略的買収
2021年8月2日に買収を発表した時点で、当社はブリッジクレジット契約を締結しました。この契約では、貸し手は、元本総額65億ポンドのシニア無担保融資を提供することを約束しました。2022年7月、買収に指定されたエスクロー残高と20億ドルのタームローンファシリティの下で利用可能な資金を検討した結果、ブリッジクレジット契約の元本の総額をゼロに引き下げ、ブリッジクレジット契約を終了しました。
2022年9月、当社は、買収の一部を賄うために、2025年9月に満期となる20億ドルのタームローンファシリティを全額引き出しました。その後、その年の間に、タームローンファシリティに関連して合計11億ドルの元本を支払いました。詳細については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記10を参照してください。
2022年9月12日、メギットの発行済み普通株式をすべて1株あたり800ペンスで取得しました。その結果、負債の引き受けを含めて、現金購入価格は合計72億ドルになりました。私たちは、シニアノートやコマーシャルペーパーの発行による現金と純収入、および買収用に指定されたエスクロー口座に蓄積されたタームローンファシリティを使用して購入資金を調達しました。詳細については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記3を参照してください。
買収完了時に、英ポンド建ての購入価格が上昇するリスクを軽減するために、2021年10月に締結した取引条件付先渡契約を決済しました。これらの取引条件付先渡契約の想定総額は64億ポンドでした。詳細については、上記の「キャッシュフロー」セクションと、フォーム10-Kの年次報告書の第2部、項目8の連結財務諸表の注記16を参照してください。
2022年4月11日、欧州委員会は、航空宇宙システムセグメント内の航空機のホイールおよびブレーキ事業を売却するという約束を含む、パーカーの約束を完全に遵守することを条件に、買収を承認しました。これらの約束に従い、2022年9月に航空機のホイールとブレーキ事業を4億4300万ドルの収益で売却しました。詳細については、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記3を参照してください。
重要な会計方針
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は財務諸表と添付ノートに報告される金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。以下で説明するポリシーは、その適用が経営陣の判断に最も大きな要求を課すため、他のポリシーよりも重要であると経営陣は考えています。
収益認識-契約内の個別の商品またはサービスである履行義務の管理が顧客に移転された時点で収益が計上されます。顧客が商品やサービスの使用を指示し、その恩恵を受けることができれば、支配権が移ります。私たちの収益の大部分は、支配権が顧客に委譲された時点、つまり通常は出荷時に計上されます。ただし、契約に基づく業務遂行中にお客様が管理権を取得した場合、お客様が生産中の資産を管理する場合、または製品に代替用途がなく、契約上の支払い権がある場合は、当社の収益の一部が時間の経過とともに計上されます。
時間の経過とともに収益が計上される契約の場合、製造時間の長さなど、契約の性質に応じて、原価対原価または配送単位の方法を使用します。費用や労力の見積もりには、契約期間や関連する製品の技術的性質を考慮して、経営陣の判断が必要です。これらの見積もりの調整は一貫して行われ、契約を完了するための推定費用が予想される契約収益を超えると契約引当金が設定されます。
契約に複数の履行義務がある場合、取引価格は独立した販売価格に基づいて各履行義務に割り当てられます。単独販売価格の見積もりに使用される主な方法は、同じ製品またはサービスの顧客への単体販売で示される価格です。個々の履行義務の管理が顧客に移転したときに収益が計上されます。
私たちは、顧客が支払う契約上の対価を考慮し、取引価格の合計に影響を与える可能性のある変動対価を査定します。将来の収益の大幅な逆転を避けるために見積もりを制限すべきかどうかなど、金額を合理的に見積もる根拠がある場合は、変動対価が推定取引価格に含まれます。これらの見積もりは、過去の経験、契約条件に基づいて予想される業績、およびその時点での最善の判断に基づいています。
のれんの減損 と長期資産 -報告単位の帳簿価額が公正価値を超える可能性があることが明らかになった場合は、報告単位レベルで、また年次試験の合間に、のれんの減損検査を行います。私たちの5つの報告単位は、当社の事業セグメントに相当します。報告単位の見積もり市場価格は入手できないため、減損が発生したかどうかを判断するには、それぞれの報告単位の評価が必要です。評価は、収入ベースの評価方法と市場ベースの評価方法の両方を使用して推定されます。収入ベースの評価方法では、割引キャッシュフローモデルを利用しています。これには、将来の売上高の伸びや営業利益率のほか、将来の業界固有の市況に関する仮定など、いくつかの仮定が必要です。各報告部門は定期的に個別の営業予測を作成し、その予測を割引キャッシュフロー分析の前提条件として使用します。割引キャッシュフローモデルの中で、当社は資本コストに見合った、ただし固有のビジネスリスクと適切な最終成長要因に合わせて調整された割引率を使用しています。各報告単位で行われる市場ベースの評価には、ガイドラインとなる公開企業の主要なデータポイントに基づく、市場調整後の倍数からなる分析が含まれます。また、これらの手続きから得られた報告単位の推定総公正価値を、当社の時価総額と調整します。
2022年12月31日、当社は5つの報告部門それぞれについて年次営業権減損テストを実施しました。このテストの結果は、公正価値がすべての報告単位の帳簿価額を大幅に上回っていることを示しました。報告単位に減損指標がないか継続的に監視し、報告単位の公正価値の最新の計算に使用された仮定を必要に応じて更新しています。
使用目的で保有されている長期資産（主に有期無形資産、資産、プラント、設備を含みます）は、予想耐用年数および最終的な処分にわたって使用することによって生み出される割引前の純キャッシュフローが帳簿価額を下回ったことが事象または状況から示された場合はいつでも、減損評価されます。これらの資産の長期的な性質上、数年後の現金の流入と流出を見積もる必要があり、減損試験の時点で知られていた技術的進歩のみを考慮に入れます。2023年の間、当社は長期資産に関連する重大な減損を記録しませんでした。
年金-会社の確定給付制度に関連する年間の正味定期費用と給付債務は、保険数理に基づいて決定されます。この決定には、割引率、プラン資産の長期収益率、報酬水準の引き上げ、保険数理上の損益の償却期間に関する重要な仮定が必要です。前提条件は会社のデータと適切な市場指標に基づいて決定され、毎年計画の測定日時点で評価されます。実際の経験を反映するように仮定を変更したり、保険数理上の損益を償却したりすると、財務諸表に報告される年間の正味定期費用と給付債務が大幅に変わる可能性があります。
当社の国内適格確定給付プランでは、プラン資産の想定長期収益率を50ベーシスポイント変動させると、年間年金費用に1,800万ドルの影響が及ぶと推定され、割引率を50ベーシスポイント下げると年間年金支出が300万ドル減少すると推定されます。2023年6月30日現在、当社の国内適格確定給付制度に関連する過去数年間の純保険数理上の損失のうち3億4200万ドルは、将来の償却の対象となります。これらの損失は通常、約7年間で償却され、将来の収益に悪影響を及ぼします。今後数年間に発生する保険数理上の利益は、純保険数理上の損失償却の影響を相殺するのに役立ちます。年金に関する詳細は、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記12に記載されています。
ビジネスコンビネーション-時々、企業結合を行うことがあります。事業買収は、買収対価の公正価値を、取得した有形資産と無形資産、および推定公正価値に基づいて引き受けた負債に割り当てる買収会計方法を使用して会計処理されます。取得した無形資産の公正価値評価には、将来のキャッシュフロー、収益、利息、税金、減価償却前利益の予測、ロイヤルティレートと割引率の選択など、重要な見積もりと仮定があります。これらの識別可能な資産と負債の公正価値を超える購入対価の超過分は、のれんとして記録されます。また、取得会計方法では、取得日の時点で存在し、知っていればその日の時点で認識された金額の測定に影響を与えるであろう事実や状況について得られた新しい情報を反映するために、測定期間にわたってこれらの見積もりを1年を超えないように調整する必要があります。買収に関連して資産や負債の公正価値として記録した暫定金額を調整する必要がある場合、これらの調整は当社の財政状態と経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
所得税-会社の所得税費用の決定と税務上の地位の評価には、慎重な判断が必要です。繰延所得税の資産と負債は、財務会計と資産と負債の所得税基準との差異として計上されています。繰延所得税資産を実現する確率を決定する際に当社が考慮する要素には、予想営業利益、利用可能な税務計画戦略、および一時的な差異が解消される期間が含まれます。会社は定期的に税務状況を見直し、新しい情報が入り次第残高を調整します。税制上の優遇措置が持続する可能性が高い税務上の職種については、すべての関連情報を熟知している税務当局による審査の結果、実現する可能性が50％を超える最大額の税制上の優遇措置が記録されます。税制上の優遇措置が持続する可能性が低い所得税の職種については、連結財務諸表に税制上の優遇措置は認められていません。所得税に関する詳細は、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の連結財務諸表の注記5に記載されています。
不測の事態による損失-当社には、環境に関する請求、製造物責任、訴訟準備金など、通常の事業過程で発生する多くの損失リスクがあります。これらの問題に関する損失発生を確定するには、リスクエクスポージャーと最終的な責任または実現に関する経営陣の見積もりと判断が必要です。これらの損失発生額を定期的に見直し、最新の事実と状況を反映するように調整します。
最近発行された会計宣言
最近発行された会計上の声明は、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8に含まれる連結財務諸表の注記1に記載されています。
アイテム 7A. 市場リスクに関する定量的・質的開示.
私たちの業務の大部分は、米ドル以外の通貨で米国外の子会社によって行われています。米国以外の子会社のほとんどは、主に現地通貨で事業を行っています。現地通貨は機能通貨でもあります。外貨リスクは、外貨建ての資産や負債を米ドルに換算したり、子会社の機能通貨以外の通貨建ての取引から生じます。買収によりこの活動の量は増加しましたが、関連する外貨取引と翻訳のリスクを既存のプロセスを使用して管理し続ける予定です。
当社は、先物取引契約、取引条件付先渡契約、コストレス・カラー契約、クロスカレンシー・スワップ契約、純投資ヘッジとして指定された特定の外貨建て債務など、デリバティブおよび非デリバティブ金融商品を活用して、外貨取引と換算リスクを管理します。デリバティブ金融商品契約は、主要な投資適格金融機関とのもので、取引相手による重大な不履行はないと予想しています。私たちは取引目的でデリバティブ金融商品を保有したり発行したりしません。
デリバティブ金融商品は、連結貸借対照表では資産または負債として認識され、公正価値で測定されます。これらの契約の公正価値に関する詳細は、フォーム10-Kの年次報告書のパートIIの項目8の連結財務諸表の注記16に記載されています。ヘッジとして指定されていないデリバティブは、連結損益計算書に損益を記録することによって公正価値に調整されます。ヘッジとして指定されたデリバティブは、ヘッジされた項目が収益として認識されるまで、その他の包括的（損失）の累積による損益を連結貸借対照表に記録することにより、公正価値に調整されます。スポット法を使用して測定される通貨間スワップの場合、定期的な利息決済は、支払利息による収益に直接計上されます。純投資ヘッジとして指定された外貨建て債務の換算は、その他の包括損失（損失）累計に記録され、基礎となる純投資が売却されるか実質的に清算されるまでそのままになります。
会社の負債ポートフォリオには変動金利負債が含まれており、本質的に会社を金利リスクにさらしています。当社の目標は、固定金利負債と変動金利負債の比率を60/40に維持することで、短期的な金利変動によるリスクを制限することです。2023年6月30日の時点で、当社の負債ポートフォリオには、コマーシャル・ペーパーの借入を除いた8億7,500万ドルの変動金利負債が含まれていました。短期金利が100ベーシスポイント上昇すると、2023年の加重平均コマーシャルペーパー借入を含め、変動金利債務の年間利息支出が約2,500万ドル増加します。
アイテム 8. 財務諸表と補足データ.
| | | | | | | | |
| | ページ番号
フォーム10-Kで |
独立登録公認会計事務所の報告書（PCAOB ID No. 34) | 37 |
| 財務諸表 | |
| 連結損益計算書 | 40 |
| 連結包括利益計算書 | 41 |
| 連結貸借対照表 | 42 |
| 連結キャッシュフロー計算書 | 43 |
| 連結株主資本計算書 | 44 |
| 連結財務諸表に関する注記 | 45 |
独立登録公認会計事務所の報告書
パーカー・ハネフィン社の株主と取締役会の皆さんへ
財務諸表および財務報告に関する内部統制に関する意見
2023年6月30日、2022年6月30日のパーカー・ハネフィン・コーポレーションおよびその子会社（以下「当社」）の添付の連結貸借対照表、2023年6月30日に終了した期間の3年間の関連する連結損益、包括利益、キャッシュフロー、資本計算書、およびインデックスの項目15に記載されている関連注記とスケジュール（総称して「財務諸表」）を監査しました。」)。また、2023年6月30日現在の財務報告に対する会社の内部統制を、以下の基準に基づいて監査しました。 内部統制 — 統合フレームワーク (2013)トレッドウェイ委員会（COSO）のスポンサー組織委員会が発行しました。
私たちの意見では、上記の財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って、すべての重要な点において、2023年6月30日、2022年6月30日現在の会社の財政状態、および2023年6月30日に終了した期間の3年間の経営成績とキャッシュフローを公正に示しています。また、私たちの意見では、当社は、2023年6月30日現在、財務報告に対する効果的な内部統制を、すべての重要な点で維持しています。 内部統制 — 統合フレームワーク (2013)COSOによって発行されました。
経営陣の財務報告に関する内部統制報告書に記載されているように、経営陣は、2022年9月12日に買収されたMeggitt plc（「Meggitt」）の財務報告に対する内部統制を評価から除外しました。Meggitt plc（「Meggitt」）の財務報告に対する内部統制は、2023年6月30日に終了した年度における連結財務諸表金額の総資産の約36％、純売上高の11％を占めています。したがって、私たちの監査には、メギットの財務報告に対する内部統制は含まれていませんでした。
意見の基礎
会社の経営陣は、これらの財務諸表、財務報告に対する効果的な内部統制の維持、および添付の財務報告に関する経営陣の内部統制に関する報告書に含まれる財務報告に対する内部統制の有効性の評価に責任を負います。私たちの責任は、これらの財務諸表について意見を述べることと、監査に基づく財務報告に対する会社の内部統制について意見を述べることです。私たちは、公開会社会計監視委員会（PCAOB）に登録されている公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関して独立している必要があります。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうか、誤りによるものか詐欺によるものか、財務報告に対する効果的な内部統制がすべての重要な点で維持されているかどうかについて、合理的な保証を得るために、監査を計画して実施することが義務付けられています。
財務諸表の監査には、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを（誤りによるものか詐欺によるものかにかかわらず）評価するための手続きの実施と、それらのリスクに対応するための手続きの実施が含まれていました。そのような手続きには、財務諸表の金額と開示に関する証拠を試験的に調べることが含まれていました。私たちの監査には、使用されている会計原則と経営陣による重要な見積もりの評価、および財務諸表の全体的な表示の評価も含まれていました。財務報告に対する内部統制の監査には、財務報告に対する内部統制についての理解を深めること、重大な弱点が存在するリスクの評価、評価されたリスクに基づく内部統制の設計と運用の有効性のテストと評価が含まれていました。私たちの監査には、その状況で必要と思われるその他の手続きの実施も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠を提供すると信じています。
財務報告に対する内部統制の定義と限界
企業の財務報告に対する内部統制は、一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的での財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために設計されたプロセスです。企業の財務報告に関する内部統制には、（1）会社の資産の取引と処分を合理的に詳細かつ正確かつ公正に反映する記録の維持に関する方針や手続きが含まれます。（2）一般に認められた会計原則に従って財務諸表を作成できるように取引が必要に応じて記録され、会社の受領と支出が経営陣と支出の承認に従ってのみ行われていることを合理的に保証する方針や手続きが含まれます。会社の取締役は、（3）財務諸表に重大な影響を与える可能性のある会社の資産の不正な取得、使用、または処分の防止または適時の発見について、合理的な保証を提供します。
財務報告に対する内部統制は、固有の制限のため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間に対する有効性評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。
重要な監査事項
以下に記載されている重要な監査事項は、当期の財務諸表の監査から生じた事項で、監査委員会に伝達された、または伝達する必要があった事項で、（1）財務諸表にとって重要な会計または開示に関するもので、（2）当社の特に困難な、主観的、または複雑な判断に関係する事項です。重要な監査事項の伝達は、財務諸表全体に対する私たちの意見を決して変えません。また、以下の重要な監査事項を伝えることで、重要な監査事項や関連する勘定や開示について個別の意見を述べることもありません。
収益 — 財務諸表の注記1と2を参照してください
重要な監査事項の説明
同社は、さまざまな産業および航空宇宙市場での製品の販売から収益を得ている、非常に多角的なメーカーです。会社の事業活動は、世界40か国以上で50万人以上の顧客に独自の技術と製品プラットフォームを提供する多数の個別の事業部門によって行われています。
製品の出荷の結果として記録された収益は、会社の事業と収益を生み出している事業部門が地理的に分散しているため、重要な監査事項であると特定しました。基礎となる取引の量と個々の事業部門の数により、広範囲にわたる監査作業が行われます。製品出荷の結果として記録された収益を監査するために実施される監査手続きの性質、時期、範囲を決定するには、高いレベルの監査人の判断が必要でした。
重要な監査事項が監査でどのように対処されたか
製品の出荷から生じる会社の収益取引に関する当社の監査手続きには、とりわけ以下が含まれます。
•収益認識の統制や経営成績の見直しに対する統制など、収益ビジネスプロセスにおける内部統制の設計と有効性をテストしました。
•収益として記録された金額をソース文書と合意することにより、詳細テストの対象となる収益母集団の取引テストを実施し、収益が適切に認識されたと判断しました。
•販売注文リストなどの相互母集団から選択することにより、詳細なテストの対象となる収益母集団の収益の完全性をテストし、販売注文に含まれる製品が総勘定元帳に販売として適切に記録されているかどうかを判断しました。
•詳細な取引テストの対象とならない収益取引については、テストを中間日から会計年度末まで延長するために、実質的な分析手順を実施しました。詳細な収益テストの結果から導き出されたデータに基づいて独立した収益予想を作成し、これらの予想を経営陣が記録した収益と比較しました。
買収 — Meggitt — 無形資産の評価 — 財務諸表の注記3を参照してください
重要な監査事項の説明
当社は2022年9月12日にMeggittの買収を72億ドルで完了しました。当社は、企業結合を会計処理する買収方法に基づいて買収を会計処理しました。したがって、当社は、取得した資産と推定公正価値に基づいて引き受けた負債に暫定的に購入価格を割り当て、顧客関連の無形資産、技術、および商号で構成される57億ドルの無形資産を記録しました。
経営陣は、インカムアプローチを使用してこれらの無形資産の公正価値を見積もりました。 顧客関連の無形資産、技術、および商号の公正価値を決定するには、経営陣は、収益成長率、利息、税金、減価償却費（「EBITDA」）マージンの予測、およびロイヤルティと割引率の選択に関連して、いくつかの重要な仮定を行う必要がありました。
私たちは、メギットが買収した顧客関連の無形資産、技術、および商号の評価を重要な監査事項として特定しました。これは、経営陣がこれらの資産の公正価値を見積もる際に重要な仮定を立てているためです。これには、監査人の高度な判断と、公正価値の専門家を関与させる必要性など、一層の努力が必要でした。
重要な監査事項が監査でどのように対処されたか
収益成長率とEBITDAマージンの予測、採用されている評価方法の選択、無形資産のロイヤルティレートと割引率の選択に関する当社の監査手続きには、とりわけ次のものが含まれます。
•収益成長率とEBITDAマージンの予測に対する経営陣の統制、ロイヤルティと割引率の選択など、取得した無形資産の評価に関する統制の設計と運用の有効性を評価しました。
•収益成長率とEBITDAマージンに関する経営陣の予測を、過去の結果、これまでの実績、外部の市場ソースと比較することにより、その予測の妥当性を評価し、推定収益成長率が監査の他の分野で得られた証拠と一致しているかどうかを評価しました。
•質的および定量的分析を行い、取得した無形資産の全体的な評価に大きな影響を与える仮定を特定しました。特定された仮定には、（1）収益成長率、（2）EBITDAマージン、（3）ロイヤルティレート、（4）割引率が含まれていました。
•公正価値の専門家の協力を得て、（1）評価方法論、および（2）選択されたロイヤルティと割引率の選択の妥当性を次のように評価しました。
•ロイヤリティと割引率の決定の基礎となるソース情報をテストします。
•選択したロイヤリティと割引率を市場データと比較して、比較可能な料金を求めます。
•計算の数学的精度をテストします。
•さまざまな独立した見積もりを作成し、それを経営陣が選択したロイヤルティや割引率と比較します。
•無形資産の評価のための許容可能な評価方法論に適用される評価方法論の比較
/s/ デロイト&タッチLLP
オハイオ州クリーブランド
2023年8月24日
私たちは2008年から会社の監査人を務めています。
連結損益計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した年度については、 |
| （千ドル、1株あたりの金額を除く） | | 2023 | | 2022* | | 2021* |
| 純売上高 | | $ | 19,065,194 | | | $ | 15,861,608 | | | $ | 14,347,640 | |
| 売上原価 | | 12,635,892 | | | 10,550,309 | | | 9,604,522 | |
| | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | | 3,354,103 | | | 2,504,061 | | | 2,383,407 | |
| | | | | | |
| 支払利息 | | 573,894 | | | 255,252 | | | 250,036 | |
| その他の費用（収入）、純額 | | 184,167 | | | 944,881 | | | (27,950) | |
| 資産処分利益 | | (362,526) | | | (7,121) | | | (109,332) | |
| 税引前利益 | | 2,679,664 | | | 1,614,226 | | | 2,246,957 | |
| 所得税 | | 596,128 | | | 298,040 | | | 500,096 | |
| 純利益 | | 2,083,536 | | | 1,316,186 | | | 1,746,861 | |
| 少ない：子会社の収益に対する非支配持分 | | 600 | | | 581 | | | 761 | |
| 普通株主に帰属する純利益 | | $ | 2,082,936 | | | $ | 1,315,605 | | | $ | 1,746,100 | |
| | | | | | |
| 普通株主に帰属する1株当たり利益 | | | | | | |
| 1株当たりの基本利益 | | $ | 16.23 | | | $ | 10.24 | | | $ | 13.54 | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | | $ | 16.04 | | | $ | 10.09 | | | $ | 13.35 | |
| *2022年6月30日および2021年に終了した年度は、連結財務諸表の注記1に記載されているように、損益計算書の再分類を反映するように金額が再分類されました。 |
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
連結包括利益計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した年度については、 |
| (千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純利益 | | $ | 2,083,536 | | | $ | 1,316,186 | | | $ | 1,746,861 | |
| 少ない：子会社の収益における非支配持分 | | 600 | | | 581 | | | 761 | |
| 普通株主に帰属する当期純利益 | | 2,082,936 | | | 1,315,605 | | | 1,746,100 | |
| | | | | | |
| その他の包括利益（損失）（税引後） | | | | | | |
外貨換算調整とその他（$）の税引後（38,322), $(3,236) と $ (3,664）2023年、2022年、2021年にそれぞれ） | | 186,721 | | | (284,732) | | | 328,792 | |
退職給付制度の活動（税引後）（$）26,019), $(95,574) と $ (205,845）2023年、2022年、2021年にそれぞれ） | | 63,299 | | | 306,735 | | | 664,076 | |
| その他の包括利益（損失） | | 250,020 | | | 22,003 | | | 992,868 | |
| 少ない：非支配持分のその他の包括利益（損失）収入 | | (306) | | | (1,526) | | | 720 | |
| 普通株主に帰属するその他の包括利益（損失） | | 250,326 | | | 23,529 | | | 992,148 | |
普通株主に帰属する包括利益の合計 | | $ | 2,333,262 | | | $ | 1,339,134 | | | $ | 2,738,248 | |
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
連結貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | |
| 6月30日 | | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 現在の資産 | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 475,182 | | | $ | 535,799 | |
| 市場性のある有価証券やその他の投資 | | 8,390 | | | 27,862 | |
| 売掛金、純額 | | 2,827,297 | | | 2,341,504 | |
| 非取引と受取手形 | | 309,167 | | | 543,757 | |
| インベントリ | | 2,907,879 | | | 2,214,553 | |
| 前払い費用およびその他 | | 306,314 | | | 6,383,169 | |
| 流動資産合計 | | 6,834,229 | | | 12,046,644 | |
| 不動産、プラント、設備 | | 6,865,545 | | | 5,897,955 | |
| 控除:減価償却累計額 | | 4,000,515 | | | 3,775,197 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | | 2,865,030 | | | 2,122,758 | |
| 繰延所得税 | | 81,429 | | | 110,585 | |
| 投資およびその他の資産 | | 1,104,576 | | | 788,057 | |
| 無形資産、純額 | | 8,450,614 | | | 3,135,817 | |
| グッドウィル | | 10,628,594 | | | 7,740,082 | |
| 総資産 | | $ | 29,964,472 | | | $ | 25,943,943 | |
| | | | |
| 負債と資本 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 1年以内に支払われる手形と長期借入金 | | $ | 3,763,175 | | | $ | 1,724,310 | |
| 買掛金、取引 | | 2,050,934 | | | 1,731,925 | |
| 未払給与とその他の報酬 | | 651,319 | | | 470,132 | |
| 未払いの国内税と外国税 | | 374,571 | | | 250,292 | |
| その他の未払負債 | | 895,371 | | | 1,682,659 | |
| 流動負債の合計 | | 7,735,370 | | | 5,859,318 | |
| 長期債務 | | 8,796,284 | | | 9,755,825 | |
| 年金やその他の退職後の給付 | | 551,510 | | | 639,939 | |
| 繰延所得税 | | 1,649,674 | | | 307,044 | |
| その他の負債 | | 893,355 | | | 521,897 | |
| 負債合計 | | 19,626,193 | | | 17,084,023 | |
| エクイティ | | | | |
| 株主資本 | | | | |
シリアル優先株、$.50額面価格、承認済み 3,000,000株式; 無し発行されました | | — | | | — | |
普通株式、$.50額面価格、承認済み 600,000,000株式; 発行済み 181,046,1282023年と2022年の株式 | | 90,523 | | | 90,523 | |
| 追加資本 | | 305,522 | | | 327,307 | |
| 利益剰余金 | | 17,041,502 | | | 15,661,808 | |
| その他総合損益（損失）の累計 | | (1,292,872) | | | (1,543,198) | |
自己株式（原価）： 52,613,0462023年には 52,594,9562022 | | (5,817,787) | | | (5,688,429) | |
| 株主資本の合計 | | 10,326,888 | | | 8,848,011 | |
| 非支配持分 | | 11,391 | | | 11,909 | |
| 総資本 | | 10,338,279 | | | 8,859,920 | |
| 負債と資本の合計 | | $ | 29,964,472 | | | $ | 25,943,943 | |
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
連結キャッシュフロー計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日に終了した年度については、 |
| (千ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
当期純利益 | | $ | 2,083,536 | | | $ | 1,316,186 | | | $ | 1,746,861 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | | | | |
| 減価償却 | | 317,416 | | | 257,314 | | | 269,943 | |
| 償却 | | 500,713 | | | 314,450 | | | 325,447 | |
| | | | | | |
| 株式インセンティブプランの報酬 | | 142,720 | | | 137,093 | | | 121,483 | |
| 繰延所得税 | | 91,865 | | | (351,201) | | | (51,500) | |
| 外貨取引の損失（利益） | | 45,647 | | | (39,987) | | | (10,948) | |
| 財産、プラント、設備の処分による損失（利益） | | 3,819 | | | (5,727) | | | (109,332) | |
| 事業売却による利益 | | (366,345) | | | (1,394) | | | — | |
| 投資利益 | | (4,690) | | | (3,972) | | | (12,616) | |
| | | | | | |
| 有価証券の（利益）損失 | | (1,486) | | | 5,131 | | | (11,570) | |
| その他 | | 25,524 | | | 70,443 | | | 14,424 | |
| 買収と売却の影響を差し引いた資産と負債の変動： | | | | | | |
| 売掛金、純額 | | (16,675) | | | (179,126) | | | (298,511) | |
インベントリ | | 53,124 | | | (212,134) | | | (85,597) | |
| 前払い費用およびその他 | | 1,550 | | | 37,630 | | | (25,508) | |
その他の資産 | | (109,032) | | | (11,167) | | | (8,779) | |
買掛金、取引 | | 91,551 | | | 131,384 | | | 526,781 | |
未払給与とその他の報酬 | | 87,375 | | | (15,524) | | | 72,412 | |
未払いの国内税と外国税 | | 102,476 | | | 32,514 | | | 36,552 | |
その他の未払負債 | | 112,822 | | | 999,831 | | | 11,397 | |
年金やその他の退職後の給付 | | (109,481) | | | 1,822 | | | 17,875 | |
その他の負債 | | (72,499) | | | (41,836) | | | 46,187 | |
| 営業活動による純現金 | | 2,979,930 | | | 2,441,730 | | | 2,575,001 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
買収（$から取得した現金を差し引いたもの）89,7042023年には) | | (7,146,110) | | | — | | | — | |
| 資本支出 | | (380,747) | | | (230,044) | | | (209,957) | |
| 不動産、プラント、設備の売却による収入 | | 13,244 | | | 39,353 | | | 140,590 | |
| 事業売却による収入 | | 473,207 | | | 3,366 | | | — | |
| | | | | | |
| 市場性のある有価証券やその他の投資の購入 | | (37,791) | | | (27,895) | | | (34,809) | |
| 有価証券やその他の投資の満期と売却 | | 56,786 | | | 31,809 | | | 79,419 | |
| 取引条件付先渡契約の支払い | | (1,405,418) | | | — | | | — | |
| その他 | | 250,017 | | | (235,426) | | | 24,744 | |
| 投資活動に使用された純現金 | | (8,176,812) | | | (418,837) | | | (13) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| ストックオプションの行使による収入 | | 3,476 | | | 2,831 | | | 4,684 | |
| 普通株式の支払い | | (297,323) | | | (460,056) | | | (218,818) | |
| | | | | | |
| 支払手形（の支払い）からの収入、純額 | | 357,636 | | | 1,422,026 | | | (723,496) | |
| 長期借入による収入 | | 2,023,400 | | | 3,598,056 | | | 1,213 | |
| 長期借入金の支払い | | (2,340,566) | | | (18,737) | | | (1,211,748) | |
| 融資手数料が支払われました | | (13,605) | | | (58,629) | | | — | |
| 配当金の支払い | | (704,054) | | | (569,855) | | | (475,174) | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | | (971,036) | | | 3,915,636 | | | (2,623,339) | |
| 為替レートの変動による現金への影響 | | (4,776) | | | (23,770) | | | 95,954 | |
| 現金および現金同等物および制限付現金の純増加（減少） | | (6,172,694) | | | 5,914,759 | | | 47,603 | |
| 現金、現金同等物および期首制限付現金 | | 6,647,876 | | | 733,117 | | | 685,514 | |
| 現金、現金同等物および期末の制限付現金 | | $ | 475,182 | | | $ | 6,647,876 | | | $ | 733,117 | |
| 補足データ: | | | | | | |
| 年度中に支払われた現金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 464,701 | | | $ | 240,313 | | | $ | 236,979 | |
| 所得税 | | 411,440 | | | 549,223 | | | 485,885 | |
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
連結株主資本計算書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | | 普通株式 | | 追加資本 | | 利益剰余金 | | その他総合損益 (損失) の累計 | | 自己株式 | | 非支配持分 | | 合計 | |
| バランス 2020年6月30日 | | $ | 90,523 | | | $ | 416,585 | | | $ | 13,643,907 | | | $ | (2,558,875) | | | $ | (5,364,916) | | | $ | 14,546 | | | $ | 6,241,770 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | | | | | | 1,746,100 | | | | | | | 761 | | | 1,746,861 | | |
| その他の包括利益 | | | | | | | | 992,148 | | | | | 720 | | | 992,868 | | |
支払った配当金 ($)3.671株あたり) | | | | | | (474,510) | | | | | | | (664) | | | (475,174) | | |
| 株式インセンティブプラン活動 | | | | (86,966) | | | | | | | 94,311 | | | | | 7,345 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 原価で購入した株式 | | | | | | | | | | (100,000) | | | | | (100,000) | | |
| バランス 2021年6月30日 | | $ | 90,523 | | | $ | 329,619 | | | $ | 14,915,497 | | | $ | (1,566,727) | | | $ | (5,370,605) | | | $ | 15,363 | | | $ | 8,413,670 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | | | | | | 1,315,605 | | | | | | | 581 | | | 1,316,186 | | |
| その他の包括利益 (損失) | | | | | | | | 23,529 | | | | | (1,526) | | | 22,003 | | |
支払った配当金 ($)4.421株あたり) | | | | | | (569,294) | | | | | | | (561) | | | (569,855) | | |
| 株式インセンティブプラン活動 | | | | (2,312) | | | | | | | 62,510 | | | | | 60,198 | | |
| 清算活動 | | | | | | | | | | | | (1,948) | | | (1,948) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 原価で購入した株式 | | | | | | | | | | (380,334) | | | | | (380,334) | | |
| 残高 2022年6月30日 | | $ | 90,523 | | | $ | 327,307 | | | $ | 15,661,808 | | | $ | (1,543,198) | | | $ | (5,688,429) | | | $ | 11,909 | | | $ | 8,859,920 | | |
| 当期純利益 | | | | | | 2,082,936 | | | | | | | 600 | | | 2,083,536 | | |
| その他の包括利益 (損失) | | | | | | | | 250,326 | | | | | (306) | | | 250,020 | | |
支払った配当金 ($)5.471株あたり) | | | | | | (703,242) | | | | | | | (812) | | | (704,054) | | |
| 株式インセンティブプラン活動 | | | | (21,785) | | | | | | | 70,641 | | | | | 48,856 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 原価で購入した株式 | | | | | | | | | | (199,999) | | | | | (199,999) | | |
| バランス 2023年6月30日 | | $ | 90,523 | | | $ | 305,522 | | | $ | 17,041,502 | | | $ | (1,292,872) | | | $ | (5,817,787) | | | $ | 11,391 | | | $ | 10,338,279 | | |
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
連結財務諸表の注記
（1株あたりの金額または別段の記載がある場合を除き、千ドル単位）
「年」という用語と特定の年への言及は、該当する会計年度を指します。
1. 重要な会計方針
添付の連結財務諸表を作成する際に従った重要な会計方針を以下に要約します。
業務の性質 -同社は、モーションとコントロールの技術とシステムの世界有数の多角的メーカーであり、モバイル、産業、航空宇宙のさまざまな市場に精密工学ソリューションを提供しています。企業管理費、支払利息、所得税を控除する前のセグメント営業利益に基づいて業績を評価します。
売上がそれ以上の個人顧客はいません 四会社の連結売上高の割合。世界中に多様な顧客グループがあるため、私たちは自分自身が信用リスクに集中しているとは考えていません。
同社は世界中で製品を製造し販売しています。一定のリスクと不確実性は存在しますが、当社の製品と地理的業務の多様性と幅広さは、特定の製品や地域事業に関する不利な変化が当社の業績に重大な影響を与えるリスクを軽減します。
見積もりの使用-米国会計基準に準拠した連結財務諸表を作成するには、経営陣は財務諸表と添付ノートに報告される金額に影響を与える見積もりや仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
再分類-連結損益計算書の前年の特定の金額は、当年度の表示に合わせて再分類されました。2022年7月1日より、以前は売上原価として分類されていた特定の費用を、販売費、一般管理費（「販管費」）または純額その他の費用（収入）に分類し始めました。最近買収した事業の統合中、当社は特定の費用の分類の実践に多様性を見てきました。連結損益計算書での費用の表示を経営陣の内部報告とより一致させるために再分類が行われました。売上原価から販売管理費に再分類された費用は、生産施設や研究開発で行われる特定の管理活動に関するものです。外貨取引費用も、連結損益計算書では、売上原価からその他の費用（収入）純額に再分類されました。これらの再分類は、純利益、1株当たり利益、キャッシュフロー、セグメントレポート、または会社の財政状態に影響を与えませんでした。
2022年6月30日に終了した年度では、再分類によりドルが減少しました837百万から売上原価へ、ドルの増加877百万を販管費に、そしてドルの減少を40百万をその他の費用（収入）に、純額。2021年6月30日に終了した年度では、再分類によりドルが減少しました845百万から売上原価へ、ドルの増加856百万を販管費に、そしてドルの減少を11百万をその他の費用（収入）に、純額。
統合の基礎-連結財務諸表には、過半数出資の国内外の子会社の口座がすべて含まれています。会社間取引と利益はすべて連結財務諸表から除外されています。当社には貸借対照表外の取り決めはありません。事業セグメント情報では、セグメント間販売と地域間販売が廃止されました。
収益認識-契約内の個別の商品またはサービスである履行義務の管理が顧客に移転したときに収益が計上されます。顧客が商品やサービスの使用を指示し、その恩恵を受けることができれば、支配権が移ります。ある時点で収益が計上されると、通常は出荷時に管理が移ります。会社が契約に基づいて業務を遂行すると同時に顧客が支配権を獲得した場合、顧客が生産中の資産を管理する場合、または顧客のために生産された製品に代替用途がなく、会社が契約上の支払い権を持っている場合、収益は時間の経過とともに計上されます。
時間の経過とともに収益が計上される契約の場合、製造時間の長さなど、契約の性質に応じて、コスト対コスト、費やした工数、または配送単位の方法を使用します。これらの費用と費やされる労力の見積もりには、契約上の合意の期間と関係する製品の技術的性質により、経営陣側の判断が必要です。私たちはこれらの見積もりを一貫して調整し、契約を完了するための推定費用が予想される契約収益を超えたときに契約引当金を設定します。
契約の取引価格は、それぞれの履行義務に割り当てられます。契約に複数の履行義務がある場合、取引価格は独立した販売価格に基づいて各履行義務に割り当てられます。単独販売価格の見積もりに使用される主な方法は、同じ製品またはサービスの顧客への単体販売で示される価格です。個々の履行義務の管理が顧客に移転したときに収益が計上されます。
私たちは、顧客が支払う契約上の対価を考慮し、取引価格の合計に影響を与える可能性のある変動対価を査定します。変動対価には、主に即時支払い割引、リベート、数量割引が含まれ、将来の収益の大幅な逆転を避けるために見積もりを制限すべきかどうかなど、金額を合理的に見積もる根拠がある場合、推定取引価格に含まれます。これらの見積もりは、過去の経験、契約条件に基づいて予想される業績、およびその時点での最善の判断に基づいています。
支払い条件は、顧客と顧客の地理的位置によって異なります。収益が認識されてから支払い期限が来るまでの時間は重要ではありません。顧客との契約には、通常、重要な資金調達要素や非現金対価は含まれていません。
顧客から徴収され、政府当局に送金された税金は収益から除外されます。送料と手数料は出荷費用として扱われ、売上原価に含まれます。関連資産の償却期間が1年以下の契約を結ぶための費用は、発生時に費用計上されます。
通常、商品を返品する一方的な権利はありません。同社は主に、製品が特定の仕様に適合し、納品後の一定期間または使用期間が続くことを保証する標準保証を提供しています。この種の保証は、個別の履行義務を表すものではありません。
現金-現金同等物とは、満期が3か月以下の流動性の高い短期投資です。これらの投資は、費用に未収利息を加えたもので行われ、すぐに現金に転換できます。
市場性のある証券やその他の投資-記載されている満期が購入日から3か月を超える、流動性の高い短期投資で構成され、費用に未収利息を加えた状態で計上されます。市場性のある有価証券やその他の投資には、公正価値で保有される株式への投資も含まれます。持分証券に関連する公正価値の変動は純利益に計上されます。発行者に適切な通知をした上で、これらの投資を清算することができます。
売掛金、純額-売掛金は、最初は純回収額で記録され、通常、販売取引からの収益が記録された時点で記録されます。私たちは、過去の経験と、経営陣の判断に基づく現在および予測される経済状況に基づいて、売掛金の回収可能性を評価します。さらに、売掛金は、経営陣が回収不能の最終決定を下すときに不良債権として償却されます。信用損失引当金は$でした32百万と $102023年6月30日と2022年6月30日の時点でそれぞれ百万です。クレジット損失引当金が2022年6月30日の金額から増加したのは、主に買収によるものです。
非取引と受取手形 - 連結貸借対照表の非受取手形と受取手形のキャプションは、次の要素で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 2023 | | 2022 |
| 受取手形 | | $ | 102,288 | | | $ | 103,558 | |
| | | | |
現金担保売金(a) | | — | | | 250,000 | |
| 売掛金、その他 | | 206,879 | | | 190,199 | |
| 合計 | | $ | 309,167 | | | $ | 543,757 | |
(a) 現金担保売掛金は、取引条件付先渡契約に関するものです。詳細については、注記16を参照してください。
不動産、プラント、設備と減価償却-資産、プラント、設備は原価計算され、主に財務報告の目的で定額法を使用して減価償却されます。減価償却率は、通常、資産の推定耐用年数に基づいています 40建物の年数、 15土地改良と建築設備に何年もの歳月を費やし、 七に 10機械と設備に何年も、そして 三に 八年車両や事務機器用。施設の耐用年数を延ばす改善は資産計上され、メンテナンスや修理には費用がかかります。事象や状況の変化により、帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合は、資産、プラント、設備に減損がないか審査します。不動産、プラント、設備が廃棄されるか、その他の方法で処分されると、費用と減価償却累計額は適切な勘定から差し引かれ、損益は現在の収益に含まれます。
連結貸借対照表の資産、プラント、設備の見出しは、次の要素で構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 2023 | | 2022 |
| 土地と土地の改良 | | $ | 385,376 | | | $ | 322,024 | |
| 建物と建築設備 | | 2,051,546 | | | 1,783,805 | |
| 機械および装置 | | 4,086,334 | | | 3,588,106 | |
| 建設中 | | 342,289 | | | 204,020 | |
| 合計 | | $ | 6,865,545 | | | $ | 5,897,955 | |
投資とその他の資産- 所有権が50％以下で、会社が事業統制を持たない合弁会社への投資は、原価に未分配利益における当社の持分を加えた金額で記載され、金額は$です。297百万と $3142023年6月30日と2022年6月30日の時点でそれぞれ百万です。合弁会社の基礎となる純資産の大部分はのれんに関連しています。合弁会社への投資による収益に占める当社のシェアは$でした124百万、ドル76百万と $412023年、2022年、2021年にはそれぞれ百万人。
無形資産 -無形資産には、主に特許、技術、商号、顧客関係、契約などがあり、原価で記録され、定額法で償却されます。特許と技術は、残りの耐用年数または法的耐用年数の短いほうで償却されます。商号は、経済的利益が得られると予想される推定期間にわたって償却されます。顧客関係は、予想される顧客の減少率または契約期間に基づいて、一定期間にわたって償却されます。当社は、事象や状況の変化により、無形資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合はいつでも、減損がないか審査します。
グッドウィル-当社は、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い事象が発生したり、状況が変化したりした場合は、毎年、および年次試験の合間に正式な減損試験を実施しています。
所得税-所得税は、財務報告の目的で所得に基づいて計上されます。グローバル無形資産低課税所得（「GILTI」）に関連する税金は、発生すると当期の費用として扱われます。税額控除や同様の税制上の優遇措置は、控除が発生した年の所得税引当金を減らすために適用されます。認識されていない税制上の優遇措置に関連する未収利息を所得税費用に計上します。罰金が発生した場合、所得税費用に計上されます。繰延所得税は、税務上の収入と費用の認識の一時的な違いから生じます。その他の包括損失（損失）累計に記録された一時的な差異を調整することによる所得税の影響は、その基礎となる状況が存在しなくなったときに解除されます。
外貨翻訳-外国子会社の資産と負債は現在の為替レートで換算され、収益と費用は加重平均為替レートを使用して換算されます。これらの換算調整の影響、および特定の会社間取引による損益は、その他の包括的（損失）の累計で報告されます。このような調整は、基礎となる外国投資の売却または清算時にのみ純利益に影響します。関係する事業体の現地通貨以外の通貨での取引による交換（利益）損失は、連結損益計算書のその他の費用（収入）、ネットキャプションに含まれ、ドルでした46百万、$ (40) 百万と $ (11）は、2023年、2022年、2021年にはそれぞれ百万です。
ビジネスコンビネーション-時々、企業結合を行うことがあります。事業買収は、買収対価の公正価値を、取得した有形資産と無形資産、および推定公正価値に基づいて引き受けた負債に割り当てる買収会計方法を使用して会計処理されます。これらの識別可能な資産と負債の公正価値を超える購入対価の超過分は、のれんとして記録されます。また、取得会計方法では、取得日の時点で存在し、知っていればその日の時点で認識された金額の測定に影響を与えるであろう事実や状況について得られた新しい情報を反映するために、測定期間にわたってこれらの見積もりを1年を超えないように調整する必要があります。これらの買収に関連する取引費用は、発生時に費用計上されます。
後続イベント-2023年6月30日に終了した年度について、この年次報告書をフォーム10-Kに提出した日までに発生した事象を評価しました。その後、これらの財務諸表の調整や開示を必要とするような出来事は発生しませんでした。
最近の会計上の宣言 -2021年11月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2021-10年の会計基準更新（「ASU」）「政府援助（トピック832）、政府援助に関する事業体による開示」を発行しました。これにより、企業は年次報告期間における重要な政府援助取引に関する開示を義務付けています。開示には、援助の性質、政府の援助を考慮するために使用される関連する会計方針、政府の援助が企業の財務諸表に及ぼす影響、およびコミットメントや不測の事態を含む契約の重要な条件に関する情報が含まれます。新しいガイダンスは、2021年12月15日以降に開始する年次報告期間中、すべての事業体に有効です。ただし、早期採用は認められています。このガイダンスは、最初の申請日に財務諸表に反映されているすべての対象取引と、最初の申請日以降に締結される新しい取引に将来的に適用することも、遡及的に適用することもできます。当社は、2023会計年度の第4四半期にこの基準を採用する予定でしたが、連結財務諸表や関連する開示に重大な影響はありませんでした。
2022年9月、FASBはASU 2022-04「負債—サプライヤー金融プログラム（トピック405-50）、サプライヤー金融プログラムの義務の開示」（「ASU 2022-04」）を発行しました。ASU 2022-04では、サプライヤー金融プログラムの主要条件に関する量的および質的な開示、金融提供者への義務の年次繰り越し、および提示された各報告期間における義務の中間開示が義務付けられています。ASU 2022-04は、2022年12月15日以降に開始する会計年度について、その会計年度内の中間期間を含め、遡及的にすべての事業体に有効です。ただし、ロールフォワード情報の開示要件は、2023年12月15日以降に開始する会計年度から有効になります。早期養子縁組は許可されています。同社は現在、このガイダンスが連結財務諸表に与える影響を評価中であり、重要なものになるとは考えていません。
2. 収益認識
収益は主に、さまざまなモバイル、産業、航空宇宙市場での製品の販売から得られます。会社の収益の大半は、ある時点で計上されます。ただし、会社の収益の一部は時間の経過とともに認識されます。
収益の細分化
顧客との契約による収益は、多角化産業セグメントの技術プラットフォーム別、航空宇宙システムセグメントの製品プラットフォーム別、および会社全体の地理的位置別に分類されています。
多角化産業セグメントは、さまざまな種類の製造、包装、加工、輸送、農業、建設、軍用車両や機器の建設業者やユーザー向けのモーションコントロールや流体動力システムのコンポーネントを製造する複数の事業部門の集まりです。契約は、標準製品の個別発注書、包括購買注書、製造契約で構成されています。一括発注書は、多くの場合、個々の発注書に関連付けられており、マスターサプライまたは販売代理店契約の対象となる契約条件があります。個々の製造契約（その一部には複数の履行義務が含まれる場合があります）は、通常、顧客の仕様に合わせて製造された製品に関するものです。多角化産業セグメントの収益は通常、製品の出荷時に計上されますが、収益の一部は、設置サービスや、製品に代替用途がなく、当社が強制力のある支払い権を有する場合に、時間の経過とともに計上される場合があります。
テクノロジープラットフォーム別の多様な産業セグメントの収益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| モーションシステム | | $ | 3,830,062 | | | $ | 3,489,431 | | | $ | 3,081,366 | |
| フローとプロセス制御 | | 4,939,356 | | | 4,616,270 | | | 4,108,080 | |
| ろ過と人工材料 | | 5,936,275 | | | 5,236,345 | | | 4,770,713 | |
| 合計 | | $ | 14,705,693 | | | $ | 13,342,046 | | | $ | 11,960,159 | |
| | | | | | |
航空宇宙システム部門は、水圧、燃料、空圧、電気機械のシステムやコンポーネントを製造しており、これらはほぼすべての国内の商用、軍用、一般航空機の航空機に使用されています。契約は通常、包括的発注書と個別の長期生産契約で構成されます。長期供給契約の対象となる条件がある一括発注書は、通常、個々の発注書に関連付けられています。航空宇宙システム部門の収益は通常、製品の出荷時に計上されますが、顧客が生産時に資産を管理したり、製品に代替用途がなく、強制力のある支払い権が当社にある場合は、収益の一部が時間の経過とともに計上されることがあります。
製品プラットフォーム別の航空宇宙システムセグメントの収益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商業用オリジナル機器メーカー（「OEM」） | | $ | 1,461,279 | | | $ | 889,649 | | | $ | 761,679 | |
| 商業用アフターマーケット | | 1,363,965 | | | 514,727 | | | 379,438 | |
| ミリタリーOEM | | 905,328 | | | 705,988 | | | 791,245 | |
| ミリタリーアフターマーケット | | 628,929 | | | 409,198 | | | 455,119 | |
| 合計 | | $ | 4,359,501 | | | $ | 2,519,562 | | | $ | 2,387,481 | |
買収を完了するにあたり、航空宇宙システムセグメントの収益開示の分類を見直しました。主要市場別の分類は、製品プラットフォーム別の分類よりも有意義な情報が得られると考えています。
会社の販売事業の所在地に基づく地域別の総収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 北アメリカ | | $ | 12,689,719 | | | $ | 10,216,292 | | | $ | 9,046,162 | |
| ヨーロッパ | | 3,777,507 | | | 3,156,024 | | | 2,919,025 | |
| アジアパシフィック | | 2,379,791 | | | 2,290,557 | | | 2,215,686 | |
| ラテンアメリカ | | 218,177 | | | 198,735 | | | 166,767 | |
| 合計 | | $ | 19,065,194 | | | $ | 15,861,608 | | | $ | 14,347,640 | |
航空宇宙システム部門からの収益の大部分は、北米内の顧客への販売によるものです。
契約残高
契約資産と契約負債は、契約ごとに報告されます。契約資産には、顧客に請求する前に認識された収益と履行義務が反映されます。契約上の責任は、契約に基づく履行が達成される前に受け取る支払いに関するものです。顧客からの支払いは、顧客との契約で定められた条件に基づいて行われます。
契約資産と契約負債の合計は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 契約資産、流動資産（前払い費用などに含まれる） | | $ | 123,705 | | | $ | 28,546 | |
| 契約資産、非流動資産（投資およびその他の資産に含まれる） | | 23,708 | | | 794 | |
| 総契約資産 | | 147,413 | | | 29,340 | |
| 契約負債、流動負債（その他の未払負債に含まれる） | | (244,799) | | | (60,472) | |
| 非流動契約負債（その他の負債に含まれる） | | (78,239) | | | (2,225) | |
| 契約負債総額 | | (323,038) | | | (62,697) | |
| 純契約負債 | | $ | (175,625) | | | $ | (33,357) | |
2023年6月30日の純契約負債は、収益が認識されてから前払いの受領までのタイミングの違いと、メギットの契約資産を超えるメギットの契約負債を取得したことにより、前年の金額から増加しました。2023年の間に、約$472022年6月30日の時点で、契約負債に含まれていた百万の収益が計上されました。
残りの履行義務s
私たちのバックログは、顧客から製品をお届けするための書面による確定注文であり、一括購入注文の場合は、顧客とスケジュールまたはリリースが合意された注文の部分のみが含まれます。私たちのバックログは、履行義務が未履行または部分的に履行されていないことを表していると考えています。2023年6月30日のバックログはドルでした11.010億、そのうちおよそ 79パーセントは今後収益として認識されると予想されます 12月とその後の残高。
3. 買収と売却
買収
2022年9月12日、私たちはMeggittの発行済み普通株式をすべて1株あたり800ペンスで買収しました。その結果、現金購入価格の合計は$になりました7.2負債の引き受けを含めて10億。
メギットは、航空宇宙、防衛、一部のエネルギー市場における技術的に差別化されたシステムや機器の設計、製造、アフターマーケットサポートのリーダーであり、年間売上高は約$です。2.12021年12月31日に終了した年度で10億ドル。セグメントレポートでは、おおよそ 82Meggittの売上の割合は航空宇宙システムセグメントに含まれていますが、残りは航空宇宙システムセグメントに含まれています 18パーセントは多角化産業セグメントに含まれています。
取得した資産と引き受けた負債は、買収日現在のそれぞれの公正価値で認識されます。特定の有形資産、識別可能な無形資産、想定負債の公正価値を見積もるプロセスでは、適切な仮定と見積もりを決定する際に判断する必要があります。 次の表は、買収日にMegittが取得した資産と引き受けた負債の暫定的な推定公正価値を示しています。これらの暫定的な見積もりは、入手可能な情報に基づいており、第三者評価が確定した場合、追加の情報が入手可能になったとき、または追加の分析が行われたときに、買収日から12か月を超えないように、測定期間中に修正される場合があります。このような修正は、測定期間内の当社の経営成績と財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
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| 2022年9月12日（以前に報告されました） | | 測定期間の調整 | | 2022年9月12日 |
| 資産: | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 89,704 | | | $ | — | | | $ | 89,704 | |
| 売掛金 | 427,255 | | | (17,613) | | | 409,642 | |
| インベントリ | 833,602 | | | (94,298) | | | 739,304 | |
| 前払い費用およびその他 | 125,763 | | | (23,731) | | | 102,032 | |
| 不動産、プラント、設備、純額 | 675,232 | | | (16,235) | | | 658,997 | |
| 繰延所得税 | 5,720 | | | 28,478 | | | 34,198 | |
| その他の資産 | 219,472 | | | (38,481) | | | 180,991 | |
| 無形資産 | 5,418,795 | | | 260,405 | | | 5,679,200 | |
| グッドウィル | 2,830,845 | | | (41,765) | | | 2,789,080 | |
| 取得した総資産 | $ | 10,626,388 | | | $ | 56,760 | | | $ | 10,683,148 | |
| 負債: | | | | | |
| 1年以内に支払われる手形と長期借入金 | $ | 306,266 | | | $ | 1,910 | | | $ | 308,176 | |
| 買掛金、取引 | 219,780 | | | 62 | | | 219,842 | |
| 未払給与とその他の報酬 | 89,226 | | | (2,152) | | | 87,074 | |
| 未払いの国内税と外国税 | — | | | 21,068 | | | 21,068 | |
| その他の未払負債 | 367,605 | | | (45,565) | | | 322,040 | |
| 長期債務 | 669,321 | | | 42,382 | | | 711,703 | |
| 年金やその他の退職後の給付 | 85,899 | | | 13,654 | | | 99,553 | |
| 繰延所得税 | 1,274,726 | | | (15,309) | | | 1,259,417 | |
| その他の負債 | 377,751 | | | 40,710 | | | 418,461 | |
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| 引き受けた負債総額 | 3,390,574 | | | 56,760 | | | 3,447,334 | |
| 取得した純資産 | $ | 7,235,814 | | | $ | — | | | $ | 7,235,814 | |
のれんは、取得した純資産に対する購入価格の超過分として計算され、コストの相乗効果と既存の技術の強化を表しています。税務上、メギットののれんは控除できません。暫定的な買収評価に基づいて、私たちは$を取得しました4.3数十億の顧客関連の無形資産、ドル1.1数十億のテクノロジーとドル304何百万もの商号、それぞれの加重平均推定耐用年数は 22, 21そして 18それぞれ、年。これらの無形資産は、将来の収益成長、利息前利益、税金、減価償却費、ロイヤルティレート、割引率に関する重要な仮定を含むインカムアプローチを使用して評価されました。このような仮定は、公正価値階層内のレベル3のインプットに分類されます。
取得した資産の公正価値にはドルが含まれます116百万と $91それぞれ何百万ものオペレーティングリースとファイナンスリース使用権資産。想定される負債の公正価値にはドルが含まれます118百万と $90営業負債とファイナンスリース負債はそれぞれ百万で、そのうち$19百万と $1100万の営業負債とファイナンスリース負債は、それぞれ流動負債です。
想定負債にはドルが含まれます900固定金利の範囲の私募手形の元本総額（百万） 2.78パーセントから 3.60パーセント、および満期日は2023年7月から2026年7月までです。私募手形は、買収時に公正価値で記録されました。2022年10月、私たちはドルを完済しました300私募手形の元本総額（百万） 二管理条項の変更に基づく債権者へのオファーに基づくトランシェ。2023年6月、会社は残りのドルを支払いました600本買収で想定された私募手形の元本総額は百万で、その結果、1ドルになりました10公正価値割引に関連する連結損益計算書の支払利息に計上されました。
Meggittを買収するにあたり、私たちは$も引き受けました134環境問題に関連する何百万もの負債、その負債は他の負債に含まれています。環境問題は主に、メギットが潜在的な責任者として特定された特定のサイトの環境訴訟、調査、修復から生じる既知の暴露に関するものです。負債は、訴訟の結果と、必要な運用および監視活動の期間を含む是正費用のレベルと時期の見積もりに基づいています。
当社の連結財務諸表には、買収日から2023年6月30日までのメギットの経営成績が含まれています。2023年のメギットに帰属する純売上高とセグメント営業利益は$でした2.110億ドルと23それぞれ、百万です。メギットに帰属するセグメント営業利益には、無形資産、プラント・設備、在庫の暫定的な公正価値見積もりに関連する推定償却費と減価償却費のほか、買収統合費用が含まれます。買収統合費用の詳細については、注記4を参照してください。
買収関連の取引費用は合計$でした1152023年には百万人。これらの費用は、連結損益計算書の販売管理費に含まれています。
次の表は、買収が2021年7月1日に行われたかのように、2023年と2022年の未監査のプロフォーマ情報を示しています。
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| (未監査) | | | |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 純売上高 | | | | | $ | 19,446,524 | | | $ | 17,911,409 | |
| 普通株主に帰属する当期純利益 | | | | | 1,956,813 | | | 1,529,970 | |
パーカーとメギットの過去の連結財務情報は、買収に直接起因し、事実に基づいて裏付けられる事象を考慮して、上の表のプロフォーマ情報で調整されています。2021年7月1日の買収の発生を反映するために、未監査のプロフォーマ情報には、ステップアップ在庫の公正価値への償却の調整と、不動産、プラント、設備、無形資産の公正価値調整による増分減価償却費が含まれています。これらの調整は、暫定的な購入価格配分に基づいて行われました。さらに、合併後の事業体の資本構成と予想される実効税率を反映するために、資金調達費用と所得税費用の調整も行われました。さらに、プロフォーマ情報には、航空機のホイールおよびブレーキ事業の売却益、取引条件付先渡契約の損失、取引費用など、買収に直接関連する非経常取引の調整が含まれます。これらの非定期的な調整は合計$でした199百万と $6542023年と2022年にはそれぞれ百万人です。結果のプロフォーマ金額は、提示された期間の初めの時点で買収が行われた場合に得られるであろう結果や、将来発生する可能性のある結果を必ずしも示すものではなく、将来の相乗効果、統合コスト、その他のコストや節約を反映したものでもありません。
売却
2022年9月、私たちは航空宇宙システムセグメントの一部であった航空機のホイールとブレーキ事業を売却し、収益を$で売却しました443百万。その結果生じた税引前利益（ドル）374100万は その他の費用 (収入)、連結損益計算書の純額。航空機の車輪・ブレーキ事業の業績と純資産は、当社の連結業績と財政状態にとって重要ではありませんでした。2022年6月30日現在、売りに出されている航空機の車輪とブレーキ資産の合計帳簿価額は$でした66百万。これらの資産には主にのれんと在庫が含まれ、連結貸借対照表の前払い費用やその他の資産に記録されていました。のれんは、相対的公正価値法を使用して航空機のホイールとブレーキ事業に割り当てられました。
2023年3月、私たちは航空宇宙システムセグメントの一部であったフランスの航空宇宙事業を売却し、収益は$でした27百万。その結果生じた税引前損失は12百万は、連結損益計算書の純額であるその他の費用（収益）に含まれています。フランスの航空宇宙事業の経営成績と純資産は、当社の連結経営成績と財政状態にとって重要ではありませんでした。
制限付き現金
2022年6月30日の時点で、連結貸借対照表の前払い費用およびその他の費用には$が含まれていました6.1エスクロー口座の10億残高は、買収の支払いに限定されています。これらの資金は買収の一部の資金調達に使用され、 いいえ2023年6月30日の制限付き現金。
4. 事業再編および買収統合手数料
当社は、2023年、2022年、2021年に事業再編と買収統合費用を負担しました。2023年、2022年、2021年の事業再編費用には、組織とプロセスの複雑さの軽減と工場の閉鎖を目的とした会社の簡素化イニシアチブの下でとられた措置に関連する退職金が含まれていました。2021年の事業再編費用は、主にCOVID-19が事業に与える影響に対処するために取られた措置で構成されていました。事業再編費用の大部分はヨーロッパで発生しました。再編措置は将来の経営成績にプラスの影響を与えるが、流動性、資本の源泉や用途に重大な影響を与えることはないと考えています。
事業セグメント別の事業再編費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 多角化工業 | $ | 23,641 | | | $ | 13,787 | | | $ | 38,557 | |
| 航空宇宙システム | 3,065 | | | 967 | | | 6,680 | |
| 企業行政 | — | | | — | | | 1,399 | |
| その他の費用 | — | | | 3 | | | 1,226 | |
このような事業再編費用に関連する人員削減額は、事業セグメント別です。
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 多角化工業 | 728 | | | 300 | | | 820 | |
| 航空宇宙システム | 30 | | | 10 | | | 327 | |
| 企業行政 | — | | | — | | | 20 | |
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事業再編費用は、連結損益計算書に次のように表示されます。
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| 2023 | | 2022* | | 2021* |
| 売上原価 | $ | 15,993 | | | $ | 5,007 | | | $ | 27,276 | |
| 販売費、一般管理費 | 10,713 | | | 9,747 | | | 19,360 | |
| 資産処分損失 | — | | | 3 | | | 1,226 | |
| *2022年6月30日および2021年に終了した年度は、連結財務諸表の注記1に記載されているように、損益計算書の再分類を反映するように金額が再分類されました。 |
2023年の間に、約$22事業再編費用に関連して何百万もの支払いが行われました。当年度および前年の事業再編措置に関連する残りの支払い額は約$です14百万ドル、その大部分は2023年12月31日までに支払われる予定で、主に連結貸借対照表のその他の未払負債のキャプションに反映されています。上記の事業再編および買収統合措置に関連して、将来的に追加料金が発生する可能性がありますが、その時期と金額は現時点では不明です。
上で説明した事業再編費用に加えて、2022年には、ドルも発生しました20ロシアでの事業運営を終了した結果、何百万ドルもの費用がかかりました。これらの費用は、主に在庫やその他の運転資本項目とドルの減価償却で構成されています8百万の外貨換算費用は、その他の包括利益の累積から再分類されました。注記18の事業セグメント情報内、$7百万ドルの費用はその他の費用（収益）の純額に計上され、残りの費用は航空宇宙システム部門と多角化産業国際事業に均等に分配されました。
また、メギット・ロード・アンド・エキゾチック・メタルズ・フォーミング・カンパニー合同会社（「エキゾチック」）の買収に関連して、以下の買収統合費用も発生しました。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 多角化工業 | $ | 8,511 | | | $ | 3,589 | | | $ | 11,222 | |
| 航空宇宙システム | 86,928 | | | 1,177 | | | 719 | |
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2023年の買収統合費用は、メギットの買収に関するものです。2022年の多様化産業および航空宇宙システムセグメントの費用は、それぞれLordとMeggittの買収に関するものです。多様化産業および航空宇宙システムセグメントにおける2021年の買収統合費用は、それぞれLordとExoticの買収に関するものです。これらの費用は、主に連結損益計算書の販売費、一般管理費に含まれていました。
5. 所得税
税引前利益は、以下の情報源から得られました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 米国 | $ | 1,408,206 | | | $ | 646,364 | | | $ | 1,273,037 | |
| 外国人 | 1,271,458 | | | 967,862 | | | 973,920 | |
| $ | 2,679,664 | | | $ | 1,614,226 | | | $ | 2,246,957 | |
所得税には以下が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 連邦 | | | | | |
| 現在 | $ | 161,465 | | | $ | 297,672 | | | $ | 247,094 | |
| 延期 | 81,426 | | | (253,123) | | | (52,960) | |
| 外国人 | | | | | |
| 現在 | 297,199 | | | 303,089 | | | 269,607 | |
| 延期 | (13,509) | | | (45,977) | | | 8,851 | |
| 州と地方 | | | | | |
| 現在 | 45,599 | | | 48,479 | | | 34,895 | |
| 延期 | 23,948 | | | (52,100) | | | (7,391) | |
| $ | 596,128 | | | $ | 298,040 | | | $ | 500,096 | |
実効所得税率と法定連邦税率との調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定連邦所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州および地方の所得税 | 2.1 | | | (0.2) | | | 1.0 | |
| | | | | |
| 国際活動に関連する税金 | 1.2 | | | 2.7 | | | 3.6 | |
| | | | | |
| 生命保険の現金引渡価額 | (0.1) | | | 0.5 | | | (0.6) | |
| 外国由来の無形資産所得控除 | (1.1) | | | (3.7) | | | (1.0) | |
| 研究税額控除 | (0.7) | | | (0.8) | | | (0.4) | |
| 株式ベースの報酬 | (1.0) | | | (1.3) | | | (1.6) | |
| その他 | 0.8 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| 実効所得税率 | 22.2 | % | | 18.5 | % | | 22.3 | % |
繰延所得税は、財務報告基準と資産・負債の課税基準の一時的な差額に対して計上されます。 6月30日の連結貸借対照表に表示された純繰延税金の違いは次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 退職給付 | $ | 158,560 | | | $ | 207,147 | |
| その他の負債と準備金 | 333,012 | | | 180,624 | |
| 長期契約 | 37,747 | | | 8,739 | |
| 株式報酬制度 | 33,374 | | | 31,490 | |
| 損失繰越し | 1,083,732 | | | 888,552 | |
| 未実現為替差益と損失 | (1,680) | | | 254,334 | |
| インベントリ | 96,501 | | | 14,649 | |
| 税額控除の繰り越し | 18,773 | | | 17,326 | |
| 未分配の外国収益 | (21,304) | | | (21,822) | |
| 減価償却と償却 | (2,228,606) | | | (875,623) | |
| 評価手当 | (1,078,354) | | | (901,875) | |
| 純繰延税金（負債） | $ | (1,568,245) | | | $ | (196,459) | |
| | | |
| 純繰延税金（負債）の変化： | | | |
| 繰延税引当金 | $ | (91,865) | | | $ | 351,201 | |
| その他の包括利益（損失）の項目 | (64,342) | | | (98,810) | |
| 買収とその他 | (1,215,579) | | | 880 | |
| 純繰延税金の合計変動額 | $ | (1,371,786) | | | $ | 253,271 | |
2023年6月30日の時点で、繰延税金資産は$を記録しました1,084$から算出された百万4,350百万の損失の繰越です。$の評価引当金1,059損失の繰越に関連する百万は、その実現が不確実なため、設定されています。この評価引当金のうち、$1,030百万は、損失の繰越利用率が低いと考えられる非営業事業体に関するものです。損失の繰越の中には、無期限に繰り越せるものもあれば、から繰り越すことができるものもあります 三に 20年。さらに、$の評価引当金20実現が不確実なため、他の将来の控除項目に関連するミリオンが設定されました。
将来の対外収益の米国への分配は、米国連邦所得税の対象にはならないはずですが、そのような収益には他の米国税または外国税が課される場合があります。既存の要因を分析し、特定の海外収益を恒久的に再投資しないことを決定しました。約$のこれらの未分配の外国収益について754米国外に恒久的に再投資されなくなった100万ドル、繰延税金負債を計上しました13百万。残りの未分配の対外収益は約$です1,1302023年6月30日の時点で、100万人が米国外に恒久的に再投資されたままです。これらの未分配収益のうち、繰延税金負債は$を記録しました8百万。ただし、特定の外資持株会社が子会社に恒久的に再投資されていません。このような恒久的に再投資された海外収益の潜在的な分配に対して支払われる可能性のある追加の税金（適用される外国源泉徴収税を含む）を見積もることは現実的ではありません。
認識されない税制上の優遇措置の開始額と終了額の調整は次のとおりです。
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 7月1日の残高 | $ | 90,669 | | | $ | 100,759 | | | $ | 86,277 | |
| 当年度に関連する税務職の追加 | 9,389 | | | 7,039 | | | 10,145 | |
| 過年度の税務上の地位の追加 | 6,171 | | | 1,415 | | | 10,320 | |
| 買収のための追加 | 25,957 | | | — | | | 2,376 | |
| 過年度の税務上の地位の軽減 | (3,063) | | | (140) | | | (1,996) | |
| 決済の削減 | (6,923) | | | (3,127) | | | (7,165) | |
| 時効満了の減額 | (11,199) | | | (6,647) | | | (2,252) | |
| 外貨換算の効果 | 2,502 | | | (8,630) | | | 3,054 | |
| 6月30日の残高 | $ | 113,503 | | | $ | 90,669 | | | $ | 100,759 | |
認識されていない税制上の優遇措置のうち、認識された場合に実効税率に影響するものの総額は$でした114百万、ドル91百万と $1012023年6月30日、2022年、2021年6月30日の時点でそれぞれ百万人です。上記の金額から除いた、認識されていない総税制上の優遇措置に関連する未収利息は、$でした21百万、ドル18百万、$182023年6月30日、2022年、2021年6月30日の時点でそれぞれ百万人です。上記の金額から除いた、認識されていない総税制上の優遇措置に関連する未払罰金は、$でした22023年6月30日時点で百万人。ありました いいえ2022年6月30日および2021年6月30日現在の、認識されていない総税制上の優遇措置に関連する未払罰金。
今後12か月以内に、未認識の税制上の優遇措置の総額が最大約$削減される可能性は十分にあります40審査プロセスの進展または税法の廃止により生じた既存の不確実な税務状況の再評価の結果として百万ドル。今後12か月以内に認識されていない税制上の優遇措置の額が増えても、わずかな額になると予想されます。
私たちは、米国およびさまざまな外国の管轄区域で所得税申告書を提出します。通常の事業過程では、私たちは世界中の税務当局による審査の対象となります。2013年以降は内国歳入庁による米国連邦所得税申告書を、2016年以降は州および地方の所得税申告書を査定できます。2011年以降は、重要な外国の管轄区域の査定を受け付けています。
6. 一株当たり利益
1株当たりの基本利益は、その年に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、その年に発行された普通株式および同等物の加重平均数を使用して計算されます。普通株式同等物は、未払いの株式ベースの報奨の希薄化効果を表しています。 1株当たりの基本利益と希薄化後の1株当たり利益の分子と分母の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子: | | | | | |
| 普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 2,082,936 | | | $ | 1,315,605 | | | $ | 1,746,100 | |
| 分母: | | | | | |
| 基本-加重平均普通株式 | 128,367,842 | | | 128,539,387 | | | 128,999,879 | |
| 株式ベースの報奨の希薄化効果による加重平均普通株式の増加 | 1,454,243 | | | 1,816,556 | | | 1,834,599 | |
| 希薄化後-株式に基づく報奨の行使を前提とした加重平均普通株式 | 129,822,085 | | | 130,355,943 | | | 130,834,478 | |
| 1株当たりの基本利益 | $ | 16.23 | | | $ | 10.24 | | | $ | 13.54 | |
| 希薄化後の1株当たり利益 | $ | 16.04 | | | $ | 10.09 | | | $ | 13.35 | |
2023年、2022年、2021年に向けて、 1.0百万、 0.4百万と 0.4株式ベースの報奨の対象となる普通株式100万株は、その行使の効果が希薄化防止になるため、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。
7. インベントリ
在庫は、先入れ先出し（「FIFO」）方式を使用して、コストまたは正味実現可能価値のいずれか低い方で記載されます。
連結貸借対照表の在庫キャプションは、次の要素で構成されています。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 2023 | | 2022 |
| 完成品 | | $ | 794,128 | | | $ | 811,702 | |
| 作業中 | | 1,488,665 | | | 1,128,501 | |
| 原材料 | | 625,086 | | | 274,350 | |
| 合計 | | $ | 2,907,879 | | | $ | 2,214,553 | |
8. のれんと無形資産
のれんの帳簿価額の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多角化産業セグメント | | 航空宇宙システムセグメント | | 合計 |
| バランス 2021年6月30日 | $ | 7,457,309 | | | $ | 602,378 | | | $ | 8,059,687 | |
| | | | | |
| 売却 | (164) | | | — | | | (164) | |
| | | | | |
| のれんは売りに出されているものに再分類されました | — | | | (48,242) | | | (48,242) | |
| 外貨翻訳 | (271,164) | | | (35) | | | (271,199) | |
| 残高 2022年6月30日 | $ | 7,185,981 | | | $ | 554,101 | | | $ | 7,740,082 | |
| 買収 | 452,008 | | | 2,337,072 | | | 2,789,080 | |
| 売却 | (1,064) | | | (2,232) | | | (3,296) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外貨翻訳 | 45,830 | | | 56,898 | | | 102,728 | |
| バランス 2023年6月30日 | $ | 7,682,755 | | | $ | 2,945,839 | | | $ | 10,628,594 | |
買収は、測定期間中の買収に対する暫定的な購入価格配分から生じるのれんを表します。詳細については、注記3を参照してください。
売却は、2023年と2022年の事業売却に伴うのれんを表します。
のれんは、相対的公正価値法を使用して配分された売出し保留に再分類され、航空機のホイールおよびブレーキ事業に関するものです。詳細については、注記3を参照してください。
のれんは、報告単位の帳簿価額が公正価値を超える可能性があることが判明した場合には、報告単位レベルで、また年次試験の合間に減損検査を受けます。2023年、2022年、2021年に実施した年次障害テストの結果は いいえ減損が認識されています。
無形資産は、法定耐用年数または推定耐用年数にわたって定額法で償却されます。 6月30日の無形資産の各主要カテゴリーの総帳簿価額と累積償却額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 |
| 特許と技術 | $ | 2,128,847 | | | $ | 352,040 | | | $ | 990,775 | | | $ | 259,587 | |
| 商標名 | 1,047,678 | | | 390,737 | | | 727,820 | | | 339,244 | |
| 顧客関係やその他 | 8,109,063 | | | 2,092,197 | | | 3,735,042 | | | 1,718,989 | |
| 合計 | $ | 11,285,588 | | | $ | 2,834,974 | | | $ | 5,453,637 | | | $ | 2,317,820 | |
2023年、2022年、2021年の無形資産償却費の合計はドルでした501百万、ドル314百万と $325それぞれ、百万です。2024年6月30日から2028年までの5年間の推定無形資産償却費はドルです550百万、ドル528百万、ドル523百万、ドル518百万と $508それぞれ百万。
無形資産は、予想耐用年数にわたって使用することで生み出される割引前の純キャッシュフローが純帳簿価額を下回る可能性があることが事象または状況から示された場合はいつでも、減損評価されます。2023年、2022年、2021年には、重大な無形資産の減損は発生しませんでした。
9. 資金調達の取り決め
会社の与信枠は合計$です3.0銀行グループとの多通貨リボルビングクレジット契約による10億、そのうちの$1.22023年6月30日の時点で、10億が借りられるようになりました。2023年に、当社は有効期限を2028年6月に延長することでクレジット契約を修正しました。会社には要求する権利があります 1 年間有効期限を毎年延長します。その要求により、現在のクレジット契約の条件が変わることがあります。クレジット契約からの前払い金は、買収を含む一般的な企業目的や、既存の負債のリファイナンスに使用できます。クレジット契約は当社のコマーシャル・ペーパー・プログラムをサポートします。コマーシャル・ペーパーを発行すると、契約に基づいて利用できるクレジットの額が減ります。クレジット契約では、年間の施設使用料の支払いが必要ですが、当社の信用格付けが下がると、その金額が増える可能性があります。信用格付けを下げると、将来の負債のコストが増加する可能性がありますが、それによって信用契約を利用する能力が制限されることも、未払いの借入金の返済が加速されることもありません。
同社は現在、最大$までの販売を許可されています3.0何十億もの短期コマーシャル・ペーパー・ノートです。$がありました1.82023年6月30日の時点で発行されている10億枚のコマーシャルペーパーノートとドル1.42022年6月30日の時点で10億が未払いでした。会社は持っていました いいえ2023年6月30日、2022年6月30日の外国銀行からの未払いの借入金。2023年6月30日、2022年6月30日の未払手形の加重平均金利は 5.6パーセントと 0.7それぞれ、パーセント。
通常の事業過程では、一部の拠点は金融機関を通じて金融保証を締結し、不履行が発生した場合に会社が顧客に払い戻しを受けることができます。
特定の債務契約に適用される会社の信用契約および保証契約にはさまざまな契約が含まれており、違反すると将来の借入に適用される契約の使用が制限または排除されたり、該当する契約の対象となる関連する未払いの借入金の満期が早まったりする可能性があります。2023年6月30日の格付け水準に基づくと、最も制限の厳しい財務規約では、負債と株主資本の比率はこれを超えてはならないと規定されています。 0.651.0に。2023年6月30日現在、当社の負債と株主の自己資本比率は 0.551.0に。私たちはすべての契約を遵守しています。
10. 債務
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 2023 | | 2022 |
| 国内: | | | | |
固定金利中期債は、 3.30% から 6.25%、2025年から2045年に期限を迎えます | | $ | 1,825,000 | | | $ | 2,125,000 | |
シニアノート、 2.70% から 4.50%、期限 2024-2049 | | 7,275,000 | | | 7,275,000 | |
| 2026年満期のタームローンファシリティ | | 875,000 | | | — | |
| 外国人: | | | | |
ユーロシニアノート、 1.125%、2025年期まで | | 763,770 | | | 733,950 | |
| | | | |
| その他の長期債務 | | 106,598 | | | 11,127 | |
| 繰延債務発行費用 | | (74,713) | | | (86,972) | |
| 長期負債総額 | | 10,770,655 | | | 10,058,105 | |
少ない：1年以内に支払われる長期負債 | | 1,974,371 | | | 302,280 | |
| 長期債務、純額 | | $ | 8,796,284 | | | $ | 9,755,825 | |
買収に関連して、当社は2021年8月2日にブリッジクレジット契約（「ブリッジクレジット契約」）を締結しました。ブリッジクレジット契約に基づき、貸し手は元本総額£のシニア無担保融資を提供することを約束しました6.52021年8月2日の時点で10億ドル。2022年7月、エスクロー残高と遅延型タームローンファシリティ（「タームローンファシリティ」）の下で利用可能な資金を検討した結果、ブリッジクレジット契約の元本の総額を次のように減額しました。 ゼロ、そしてブリッジクレジット契約は終了しました。
2022年9月、会社はドルに対して完全に引き分けました2.02025年9月に全額満期を迎える10億ドルの遅延型タームローンファシリティ。タームローンファシリティの収益を買収の一部の資金調達に使用しました。2023年6月30日の時点で、タームローンファシリティの金利は担保付き夜間融資金利にプラスされた金利でした 122.5bps。利息の支払いは、利息のリセット日に行われます。リセット日は次のいずれかです 一, 三、または 6 か月会社の裁量で。
さらに、タームローンファシリティの規定では、会社の裁量で前払いが認められています。2023年の間に、私たちは合計$の元本支払いを行いました1.110億はタームローンファシリティに関連しています。
2024年6月30日から2028年までの5年間に支払われる長期債務の元本はドルです1,980百万、ドル1,268百万、ドル879百万、ドル704百万と $1,204それぞれ、百万です。長期債務の元本には、債務発行費用の償却は含まれていません。
11. リース
私たちは主にオフィススペース、流通センター、特定の製造施設や設備のリース契約を締結しています。特定のリースには、リース期間を延長できるオプションが含まれています。そのようなオプションは、オプションが行使されることが合理的に確実な場合にリース期間に含まれます。リースを会計処理する際には、リース資産、関連サービス、その他のリースの構成要素に対する支払いを組み合わせます。特定のリース契約内の支払いは、指数やレートの変化に応じて定期的に調整されます。また、初期期間が12か月以下のリースは、連結貸借対照表には記録されません。
リースに含まれる割引率は一般的に決定できないため、増分借入金利に基づいて割引率を決定します。リースの増分借入金利は、リース期間とリース料の支払いに使用される通貨に基づいて決定されます。
リース費用の構成要素は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| オペレーティングリース費用 | $ | 60,411 | | | $ | 46,026 | | | $ | 48,171 | |
| ファイナンスリース費用: | | | | | |
| リース資産の償却 | 5,604 | | | 1,861 | | | 1,576 | |
| リース負債の利息 | 4,383 | | | 390 | | | 455 | |
| 短期リース費用 | 7,577 | | | 7,041 | | | 7,674 | |
| 変動リース費用 | 5,747 | | | 5,849 | | | 5,835 | |
| リース費用合計 | $ | 83,722 | | | $ | 61,167 | | | $ | 63,711 | |
リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： | | | | | |
| 営業キャッシュアウトフロー-オペレーティングリースの支払い | $ | 57,717 | | | $ | 45,371 | | | $ | 47,080 | |
| 営業キャッシュアウトフロー-ファイナンスリースの利息支払い | 4,383 | | | 390 | | | 455 | |
| 資金流出の資金調達-ファイナンスリース債務の支払い | 5,141 | | | 1,992 | | | 1,713 | |
| オペレーティングリース債務と引き換えに取得した使用権資産 | 45,365 | | | 50,925 | | | 41,637 | |
| ファイナンスリース債務と引き換えに取得した使用権資産 | 1,340 | | | — | | | 3,834 | |
オペレーティングリースに関連する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| オペレーティングリース | | | |
| オペレーティングリースの使用権資産（投資およびその他の資産に含まれる） | $ | 232,733 | | | $ | 133,412 | |
| | | |
| 現在のオペレーティングリース負債（その他の未払負債に含まれる） | $ | 50,523 | | | $ | 36,023 | |
| 長期オペレーティングリース負債（その他の負債に含まれる） | 187,445 | | | 100,337 | |
| オペレーティングリース負債総額 | $ | 237,968 | | | $ | 136,360 | |
| | | |
| ファイナンスリース | | | |
| 土地と建物 | $ | 107,910 | | | $ | 9,223 | |
| 機械および装置 | 5,113 | | | 5,066 | |
| 減価償却累計額 | (8,196) | | | (3,836) | |
| 純資産、プラント、設備 | $ | 104,827 | | | $ | 10,453 | |
| | | |
| 長期負債の当期分（その他の未払負債に含まれる） | $ | 4,198 | | | $ | 1,691 | |
| 長期負債（その他の負債に含まれる） | 100,889 | | | 8,575 | |
ファイナンスリース負債総額 | $ | 105,087 | | | $ | 10,266 | |
| | | |
| 加重平均残存リース期間 | | | |
| オペレーティングリース | 6.9年 | | 5.6年 |
| ファイナンスリース | 20.8年 | | 15.7年 |
| | | |
| 加重平均割引率 | | | |
| オペレーティングリース | 3.9 | % | | 1.6 | % |
| ファイナンスリース | 5.2 | % | | 3.3 | % |
2023年6月30日のリース負債の満期は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| オペレーティングリース | | ファイナンスリース |
| 2024 | $ | 58,351 | | | $ | 9,483 | |
| 2025 | 49,196 | | | 8,871 | |
| 2026 | 38,352 | | | 8,792 | |
| 2027 | 28,590 | | | 8,896 | |
| 2028 | 21,481 | | | 8,936 | |
| その後 | 82,407 | | | 128,519 | |
| リース料総額 | $ | 278,377 | | | $ | 173,497 | |
| 帰属（帰属）利息が少ない | 40,409 | | | 68,410 | |
| リース負債総額 | $ | 237,968 | | | $ | 105,087 | |
12. 退職給付
年金- 当社は、外国の特定の従業員を含む適格従業員を対象とする非拠出型確定給付年金制度を設けています。私たちの最大規模のプランは、通常、新規参加者の参加は受け付けていません。ほとんどのサラリーマンのプランは、勤続年数に基づいて給与関連の福利厚生を提供します。時給制従業員向けのプランでは、通常、定額制と勤続年数に基づいて福利厚生が提供されます。また、特定の主要従業員を対象に、追加の退職給付を提供する取り決めもしています。一般的に、会社の方針は、法的要件、税務上の考慮事項、現地の慣行、投資機会に基づいてこれらのプランに資金を提供することです。また、確定拠出プランを後援したり、特定の外国の政府主催のプログラムに参加したりしています。
会社の確定給付年金制度の概要は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 給付費用 | | | | | |
| サービスコスト | $ | 57,418 | | | $ | 76,638 | | | $ | 84,188 | |
| 利息費用 | 225,468 | | | 110,250 | | | 102,475 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 計画資産の期待収益率 | (311,145) | | | (267,888) | | | (267,579) | |
| 以前のサービス費用の償却 | 931 | | | 4,103 | | | 5,325 | |
| 認識できない保険数理上の損失の償却 | 17,178 | | | 157,288 | | | 207,897 | |
| 移行債務の償却 | — | | | 8 | | | 18 | |
| 売却に関連する1回限りの請求 | (2,480) | | | — | | | — | |
| 正味定期給付費用 | $ | (12,630) | | | $ | 80,399 | | | $ | 132,324 | |
サービス費用以外の純年金給付費用の構成要素は、連結損益計算書の純額であるその他の費用（収入）に含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 給付義務の変更 | | | |
| 年度初めの給付義務 | $ | 4,959,319 | | | $ | 6,323,003 | |
| サービスコスト | 57,418 | | | 76,638 | |
| 利息費用 | 225,468 | | | 110,250 | |
| 買収 | 1,181,139 | | | — | |
| | | |
| 計画修正 | 2,521 | | | (5,691) | |
| 売却 | (1,779) | | | — | |
| 保険数理上の利益 | (349,476) | | | (1,097,053) | |
| 給付金の支給 | (312,758) | | | (256,868) | |
| 外貨換算とその他 | 73,839 | | | (190,960) | |
| 年度末の給付義務 | $ | 5,835,691 | | | $ | 4,959,319 | |
| | | |
| 計画資産の変更 | | | |
| 年初における計画資産の公正価値 | $ | 4,362,153 | | | $ | 5,305,577 | |
| プラン資産の実際の利益（損失） | 31,399 | | | (605,642) | |
| 買収 | 1,140,707 | | | — | |
| | | |
| 雇用者拠出金 | 153,038 | | | 96,717 | |
| 給付金の支給 | (312,758) | | | (256,868) | |
| 外貨換算とその他 | 80,756 | | | (177,631) | |
| 期末における計画資産の公正価値 | $ | 5,455,295 | | | $ | 4,362,153 | |
| 資金提供状況 | $ | (380,396) | | | $ | (597,166) | |
| | | | | | | | | | | |
| 連結貸借対照表に計上された金額 | | | |
| 投資およびその他の資産 | $ | 145,809 | | | $ | 103,632 | |
| その他の未払負債 | (57,783) | | | (19,307) | |
| 年金やその他の退職後の給付 | (468,422) | | | (681,491) | |
| 正味認識額 | $ | (380,396) | | | $ | (597,166) | |
| | | |
| その他の包括累計（損失）に計上された金額 | | | |
| 純保険数理損失 | $ | 593,937 | | | $ | 672,775 | |
| 以前のサービス費用 | 6,489 | | | 4,901 | |
| | | |
| 正味認識額 | $ | 600,426 | | | $ | 677,676 | |
連結貸借対照表およびその他の包括損益累計（損失）に計上された金額の表示は、借方（貸方）ベースで行われ、所得税の影響は含まれていません。
買収日の時点で、メギットプランはパーカープランと一致する会計方針を使用して公正価値で再評価されました。
2023年6月30日の時点で、給付義務が増加しました。これは主に、買収により取得したプランにより、割引率の引き上げによって一部相殺されたためです。2022年6月30日の時点で、主に割引率が大幅に高くなったため、給付義務が減少しました。
買収によって取得したプランは、2023年のプラン資産の公正価値の増加の主な要因です。2022年には、投資（損失）がプラン資産の減少の最大の要因でした。
すべての確定給付制度の累積給付債務は$でした5.710億ドルと4.82023年6月30日と2022年6月30日の時点でそれぞれ10億ドルになりました。
累積給付債務がプラン資産を超える年金制度の情報：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
累積給付義務 | $ | 4,352,952 | | | $ | 4,284,601 | |
計画資産の公正価値 | 3,955,284 | | | 3,742,513 | |
給付債務がプラン資産を超えると予測される年金プランの情報： | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
予想給付義務 | $ | 4,545,650 | | | $ | 4,483,486 | |
計画資産の公正価値 | 4,019,445 | | | 3,782,688 | |
約$の現金拠出を予定しています1712024年には確定給付年金制度に100万が加算され、その大部分は米国以外の年金制度に関するものです。2024年6月30日から2028年までの5年間の将来の給付金の推定支払い額はドルです413百万、ドル413百万、ドル380百万、ドル387百万と $388それぞれ百万、そしてドル2.02029年6月30日から2033年6月30日までの5年間の合計で10億です。
会社の重要な確定給付制度の正味定期給付費用の測定に使用される仮定は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 米国の確定給付制度 | | | | | |
| 割引率 | 4.36 | % | | 2.55 | % | | 2.36 | % |
| 報酬の平均増加率 | 3.35 | % | | 3.05 | % | | 2.98 | % |
| 計画資産の期待収益率 | 6.50 | % | | 6.50 | % | | 6.75 | % |
| 米国以外の確定給付制度 | | | | | |
| 割引率 | 0.60に 5.06% | | 0.25に 2.95% | | 0.20に 3.03% |
| 報酬の平均増加率 | 1.75に 4.00% | | 1.75に 4.50% | | 1.75に 4.50% |
| 計画資産の期待収益率 | 1.00に 5.10% | | 1.00に 4.50% | | 1.00に 5.40% |
会社の重要な確定給付制度の給付義務を測定するために使用される仮定は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 米国の確定給付制度 | | | |
| 割引率 | 4.88 | % | | 4.36 | % |
| 報酬の平均増加率 | 3.81 | % | | 3.81 | % |
| 米国以外の確定給付制度 | | | |
| 割引率 | 0.90に 5.20% | | 0.60に 5.06% |
| 報酬の平均増加率 | 2.00に 4.40% | | 1.75に 4.00% |
割引率の仮定は、給付金の支払いが必要になると推定される同じ期間における現在の高品質長期社債の金利に基づいています。プラン資産の期待収益率の仮定は、プランのポートフォリオに含まれるさまざまな資産クラスの加重平均期待収益率に基づいています。資産クラスのリターンは、過去の資産リターンの実績と、インフレ、金利、株式市場のパフォーマンスなどの現在の市況に基づいて算出されます。
確定給付制度に関連する資産の大部分の加重平均配分は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 株式証券 | 30 | % | | 31 | % |
| 債務証券 | 45 | % | | 43 | % |
| | | |
| その他の投資 | 25 | % | | 26 | % |
| 100 | % | | 100 | % |
2023年6月30日現在の加重平均目標資産配分は 39パーセント・エクイティ・セキュリティー、 45負債証券の割合と 16その他の投資の割合。当社の世界規模の確定給付年金制度資産の投資戦略は、当面および将来の給付要件を満たす十分な流動性を提供するために、許容できるリスクレベルを維持しながら、慎重な保険数理上の資金調達比率を達成することに重点を置いています。この戦略には、さまざまな資産クラスや外部の投資マネージャーに幅広く分散された投資ポートフォリオが必要です。米国の確定給付制度で保有されている資産は、およそ 65確定給付制度の総資産の割合。米国の確定給付制度に関する全体的な投資戦略は、積立状況が改善するにつれて、負債ヘッジ資産をより重視した資金調達戦略を使用することです。時間が経つにつれて、長期の債券投資をポートフォリオに追加し続けます。これらの有価証券は当社の年金負債と高い相関関係があり、負債の枠組みの中で管理されます。
2023年6月30日と2022年6月30日の年金制度資産の公正価値は、資産クラス別で、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | で見積もり価格は
アクティブマーケット
(レベル 1) | | 重要なその他
観察可能な入力
(レベル 2) | | 重要な
観察できません
インプット
(レベル 3) |
| 現金および現金同等物 | $ | 341,812 | | | $ | 333,978 | | | $ | 7,834 | | | $ | — | |
| 株式証券 | | | | | | | |
| 米国に拠点を置く企業 | 538,118 | | | 523,649 | | | 14,469 | | | — | |
| 米国以外に拠点を置く企業 | 152,354 | | | 76,173 | | | 76,181 | | | — | |
| 債券証券 | | | | | | | |
| 企業債務証券 | 464,056 | | | 118,536 | | | 345,520 | | | — | |
| 政府発行証券 | 610,326 | | | 570,368 | | | 39,958 | | | — | |
| 投資信託 | | | | | | | |
| エクイティ・ファンド | 11,406 | | | 11,406 | | | — | | | — | |
| 固定収入資金 | 357 | | | 357 | | | — | | | — | |
| 純資産価値で測定される投資信託 | 264,346 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純資産価値で測定される普通信託/集団信託 | 2,626,832 | | | | | | | |
| 純資産価値で測定されるリミテッド・パートナーシップ | 137,077 | | | | | | | |
| 雑多 | 308,610 | | | — | | | 308,610 | | | — | |
| 2023年6月30日の合計 | $ | 5,455,294 | | | $ | 1,634,467 | | | $ | 792,572 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | で見積もり価格は
アクティブマーケット
(レベル 1) | | 重要なその他
観察可能な入力
(レベル 2) | | 重要な
観察できません
インプット
(レベル 3) |
| 現金および現金同等物 | $ | 201,053 | | | $ | 190,616 | | | $ | 10,437 | | | $ | — | |
| 株式証券 | | | | | | | |
| 米国に拠点を置く企業 | 327,122 | | | 327,122 | | | — | | | — | |
| 米国以外に拠点を置く企業 | 8,700 | | | 8,700 | | | — | | | — | |
| 債券証券 | | | | | | | |
| 企業債務証券 | 380,694 | | | 1,309 | | | 379,385 | | | — | |
| 政府発行証券 | 87,650 | | | 55,201 | | | 32,449 | | | — | |
| 投資信託 | | | | | | | |
| エクイティ・ファンド | 9,085 | | | 9,085 | | | — | | | — | |
| 固定収入資金 | 9,679 | | | 9,679 | | | — | | | — | |
| 純資産価値で測定される投資信託 | 279,849 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純資産価値で測定される普通信託/集団信託 | 2,718,445 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純資産価値で測定されるリミテッド・パートナーシップ | 133,026 | | | | | | | |
| 雑多 | 206,850 | | | — | | | 206,850 | | | — | |
| 2022年6月30日時点の合計 | $ | 4,362,153 | | | $ | 601,712 | | | $ | 629,121 | | | $ | — | |
現金および現金同等物は、公正価値に近い原価で評価されます。2021年、米国の確定給付制度は、一定の現金残高を維持することを義務付ける新しい負債ヘッジ制度を実施しました。2023年6月30日の時点で、この必要な現金残高は合計で約$でした49百万。
株式は、個々の証券が取引されている活発な市場で報告された終値で評価されます。米国に拠点を置く企業には、公正価値$のパーカー株が含まれています519百万と $3272023年6月30日と2022年6月30日の時点でそれぞれ百万です。
債券は、活発な市場で取引されている類似資産の市場観察可能なインプットと、個々の証券が取引されている活発な市場での終値の両方を使用して評価されます。
投資信託は、ファンドが取引されている活発な市場で報告された終値または1株あたりの純資産価値を使用して評価され、主に株式ファンドと債券ファンドで構成されています。エクイティ・ファンドは、主に米国および海外の株式、不動産、コモディティへのエクスポージャーを提供します。債券ファンドは、主に高利回りの証券や新興市場の債券へのエクスポージャーを提供します。1株当たりの純資産価値を実用的な手段で公正価値で測定した投資信託は、公正価値階層に分類されていません。公正価値階層を年金制度の資産総額と調整できるように、上の表に示されています。特定の投資信託の償還には、2026年7月に終了する予定のロックアップ期間が適用され、その期間中はロックアップ期間が続きます。しかし、この投資信託は期間を延長することができます 2 年間特定の条件下で。
普通信託/集団信託は、主に株式ファンド、債券ファンド、不動産ファンドで構成され、ファンドが取引されている活発な市場で報告された終値または1株あたりの純資産価値で評価されます。普通信託/集団信託投資は、発行者に適切な通知をした後、制限なく償還できます。一般的に、すべての普通信託/集団信託の投資残高全体を償還するには、それ以上のものは必要ありません 90-当日の通知期間。エクイティ・ファンドは、大型、中型、小型株の米国株式、国際的な大型株式、小型株式、新興市場の株式へのエクスポージャーを提供します。債券ファンドは、米国、国際、新興市場の債券へのエクスポージャーを提供します。1株当たりの純資産価値を実用的な手段で公正価値で測定した普通/集団信託は、公正価値階層に分類されていません。公正価値階層を年金制度の総資産と調整できるように、上の表に示されています。
Limited Partnershipsのベンチャーキャピタル投資への利息は、それぞれのファンド投資によって決定される純資産価値に基づいて公正価値で測定されます。ロックアップ期間が2022年6月30日に満了した特定のリミテッド・パートナーシップ投資は、償還の上限額に制限されています 20毎月の口座残高のパーセント 6 か月で 90 日間通知期間。1株当たりの純資産価値を実用的な手段で公正価値で測定したリミテッド・パートナーシップは、公正価値階層に分類されていません。公正価値階層を年金制度の資産総額と調整できるように、上の表に示されています。
その他には、主に、当社の米国以外の確定給付年金制度の資産ポートフォリオに含まれる保険契約と、購入したが当社の米国確定給付年金制度の資産ポートフォリオでは決済されていない有価証券の純買掛金が含まれます。保険契約は、保険契約条件に基づいて約束された将来のキャッシュフローの現在価値で評価されます。
投資信託と普通/集団信託の両方の資産クラスにおける株式証券と株式ファンドの主な投資目的は、少なくともさまざまな市場ベースのベンチマークと同等の金額の資本増価を得ることです。投資信託と普通/集団信託の両方の資産クラスにおける債券と債券ファンドの主な投資目的は、資本を維持しながら一定の収入源を確保することです。リミテッド・パートナーシップの主な投資目的は、専門的な投資戦略に焦点を当てた投資プログラムを通じて資本増価を達成することです。その他のカテゴリーへの投資の主な投資目的は、一定期間安定した収益率を提供することです。
従業員貯蓄プラン-私たちは、従来の貯蓄投資401（k）プランの一環として、従業員持株制度（「ESOP」）を後援しています。ESOPは、対象となる国内従業員が利用できます。2022年1月1日より、会社のマッチング拠出金は最大で増額されました 五以前の最高額に対する対象となる報酬の割合 四対象となる報酬の割合。これらの拠出金は報酬費用として計上されます。参加者は、貯蓄投資401（k）プラン内のどの投資オプションにも、会社のマッチング拠出金を振り向けることができます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| ESOPが保有する株式 | 3,779,985 | | | 4,125,214 | | | 4,497,902 | |
| 会社のマッチングコントリビューション | $ | 104,237 | | | $ | 87,554 | | | $ | 66,249 | |
ESOP内の株式に加えて、2023年6月30日現在、従業員は次の投資を選択しています 1,115,612貯蓄投資401（k）プランの企業株式ファンド内の普通株式。
当社は、従来の貯蓄投資401（k）プランに退職所得口座（「RIA」）を持っています。私たちは毎年参加者のRIAに現金を寄付しますが、参加者はRIAに寄付しません。2021年1月1日以前は、年間拠出額は参加者の年齢と勤続年数に基づいていました。2021年1月1日から、ほとんどの参加者が定額を受け取れるようにRIAを改正しました 三対象となる報酬の年間拠出率。祖父の祖先である参加者の中には、対象となる報酬のより高い割合で計算された年間拠出金を受け取る人もいます。修正されたRIAでは、定額を下回る金額を受け取る参加者はいません 三貢献率。会社は$を認識しました63百万、ドル57百万と $422023年、2022年、2021年のRIAに関連する費用は、それぞれ100万ドルでした。
2023年9月、メギットの買収に関連して、いくつかの確定拠出プランを取得しました。これらのプランは、レガシープランと同様の企業マッチング拠出金とRIA機能で構成されています。その年の間に、追加の企業マッチング費用を$計上しました9百万ドルと追加のRIAタイプの費用11買収したプランは百万です。
退職後のその他の特典- 当社は、特定の退職者と対象となる扶養家族に、退職後の医療および生命保険給付を提供しています。ほとんどのプランは拠出型で、退職者の拠出金は毎年調整されます。プランには資金がなく、メディケアや他のプロバイダーによる支払いを差し引き、記載されている控除額が満たされた後に、退職者が負担した医療上必要な費用のうち、記載されたパーセンテージを支払います。ほとんどのプランについて、会社は将来の医療費をより効果的に管理するために費用の上限を設定しています。私たちはこれらの特典プランを変更する権利を留保しています。
当社は$を認めました2百万、ドル1百万と $12023年、2022年、2021年のその他の退職後の給付に関連する費用は、それぞれ100万ドルです。サービス費用以外のその他の退職後の給付費用の純額は、連結損益計算書の純額であるその他の費用（収入）に含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 給付義務の変更 | | | |
| 年度初めの給付義務 | $ | 48,876 | | | $ | 63,739 | |
| サービスコスト | 330 | | | 206 | |
| 利息費用 | 3,004 | | | 982 | |
| 買収 | 39,112 | | | — | |
| | | |
| 保険数理上の利益 | (4,403) | | | (11,220) | |
| 給付金の支給 | (8,352) | | | (4,831) | |
| 年度末の給付義務 | $ | 78,567 | | | $ | 48,876 | |
| 資金提供状況 | $ | (78,567) | | | $ | (48,876) | |
| | | | | | | | | | | |
| 連結貸借対照表に計上された金額 | | | |
| その他の未払負債 | $ | (7,831) | | | $ | (4,971) | |
| 年金やその他の退職後の給付 | (70,736) | | | (43,905) | |
| 正味認識額 | $ | (78,567) | | | $ | (48,876) | |
| | | |
| その他の包括累計（損失）に計上された金額 | | | |
| 正味保険数理利益 | $ | (17,952) | | | $ | (15,154) | |
| | | |
| | | |
連結貸借対照表およびその他の包括損益累計（損失）に計上された金額の表示は、借方（貸方）ベースで、所得税の影響を受ける前のものです。
買収日の時点で、メギットプランはパーカープランと一致する会計方針を使用して公正価値で再評価されました。
給付義務の増加は、2023年の買収によるものです。2022年の給付義務の減少は、割引率が大幅に上昇したこと、国勢調査データと保険数理上の仮定が更新されたことによるものです。
退職後の給付債務の正味定期給付費用の測定に使用される仮定は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 割引率 | 4.26 | % | | 2.36 | % | | 2.14 | % |
| 現在の医療費トレンド率（65歳以前の参加者） | 6.73 | % | | 6.45 | % | | 6.73 | % |
| 現在の医療費トレンド率（65歳以降の参加者） | 6.81 | % | | 6.72 | % | | 7.03 | % |
| 究極の医療費トレンド率 | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 医療費のトレンド率は1年で最高に下がります | 2031 | | 2029 | | 2028 |
給付義務の測定に使用された割引率の仮定は 4.86パーセントと 4.262023年と2022年のそれぞれパーセンテージです。
2024年6月30日から2028年までの5年間におけるその他の退職後の給付金の推定支払い額はドルです8百万、ドル7百万、ドル7百万、ドル7百万と $7それぞれ百万、そしてドル292029年6月30日から2033年6月30日までの5年間の合計は百万です。
その他-当社は、役員、取締役、特定の管理職の従業員が、報酬の一部を毎年退職まで繰り延べることを税引前ベースで選択できるようにする、不適格な繰延報酬制度を設けています。提供される退職給付は、繰延報酬額、会社のマッチング拠出金、および繰延収益に基づいています。さらに、当社は確定拠出型の非適格補足役員年金制度を維持しています。この制度では、当社が唯一の拠出者です。2023年、2022年、2021年の間に、これらのプログラムに関連する費用（収入）を記録しました20百万、$ (21) 百万と $45それぞれ百万。
当社は、これらのプログラムに基づく義務の履行を支援するために、企業所有の生命保険契約に投資しました。保険契約はラビ信託に保管され、会社の資産として記録されます。
13. エクイティ
構成要素別の株主資本のその他の包括的（損失）累計の変動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外貨換算調整およびその他 | | 退職給付制度 | | 合計 |
| バランス 2021年6月30日 | $ | (865,865) | | | $ | (700,862) | | | $ | (1,566,727) | |
| | | | | |
| 再分類前のその他の包括利益（損失） | (290,853) | | | 185,101 | | | (105,752) | |
| その他の包括累計（損失）から再分類された金額 | 7,647 | | | 121,634 | | | 129,281 | |
| 残高 2022年6月30日 | $ | (1,149,071) | | | $ | (394,127) | | | $ | (1,543,198) | |
| | | | | |
| 再分類前のその他の包括利益 | 187,027 | | | 53,172 | | | 240,199 | |
| その他の包括累計（損失）から再分類された金額 | — | | | 10,127 | | | 10,127 | |
| バランス 2023年6月30日 | $ | (962,044) | | | $ | (330,828) | | | $ | (1,292,872) | |
2023年の株主資本のその他の包括的（損失）の累積から大幅に再分類されました：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 累積されたその他の包括的（損失）コンポーネントの詳細 | | その他の包括的（損失）の累積から再分類された収入（費用） | | 連結損益計算書分類表 |
| 退職給付制度 | | | | |
| 以前のサービス費用と初期純負債の償却 | | $ | (931) | | | その他の費用（収入）、純額 |
| 保険数理上の損失を認識しました | | (15,573) | | | その他の費用（収入）、純額 |
| 売却活動 | | 2,480 | | | その他の費用（収入）、純額 |
| 税引前合計 | | (14,024) | | | |
| 税制上の優遇 | | 3,897 | | | |
| 税引後 | | $ | (10,127) | | | |
2022年の株主資本のその他の包括的（損失）の累積から大幅に再分類されました：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 累積されたその他の包括的（損失）コンポーネントの詳細 | | その他の包括的（損失）の累積から再分類された収入（費用） | | 連結損益計算書分類表 |
| 退職給付制度 | | | | |
| 以前のサービス費用と初期純負債の償却 | | $ | (4,111) | | | その他の費用（収入）、純額 |
| 保険数理上の損失を認識しました | | (156,912) | | | その他の費用（収入）、純額 |
| 税引前合計 | | (161,023) | | | |
| 税制上の優遇 | | 39,389 | | | |
| 税引後 | | $ | (121,634) | | | |
株式買戻し -会社には普通株式を買い戻すプログラムがあります。2014年10月22日、当社の取締役会は、このプログラムに基づいて買戻しが承認された株式の総数を増やすことを承認しました。これにより、その日以降、買戻しが承認された株式の総数は 35百万。1年間に買い戻せる株式数に制限はありません。買戻しは、主に営業キャッシュフローとコマーシャルペーパーの借入によって賄われる場合があり、株式は最初は自己株式として保有されています。
平均購入価格で買い戻された普通株式の数は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 株式の買戻し | 663,599 | | | 1,281,818 | | | 331,259 | |
| 手数料を含む1株あたりの平均価格 | $ | 301.39 | | | $ | 296.71 | | | $ | 301.88 | |
14. 株式インセンティブプラン
当社の2016年オムニバス株式インセンティブプラン（「2016 SIP」）は、非適格ストックオプション、株式評価権（「SAR」）、制限付株式ユニット（「RSU」）、制限付株式および無制限株式の形で、会社の役員および主要従業員に株式ベースのインセンティブ報奨を付与することを規定しています。2019年10月23日、2016年のSIPに基づいて発行が承認された普通株式の数は 23.8百万株。2023年6月30日、 6.4100万株の普通株式が将来の発行に利用可能でした。
当社は、注記13に記載されている当社の自社株買いプログラムに従って買い戻された自己株式を自己株式から発行するか、未発行の普通株式を発行することにより、株式に基づくインセンティブ授与義務を果たします。
SAR-行使時に、SARは参加者に付与日から行使日までの報奨の価値の増加分に等しい普通株式を受け取る権利を与えます。SARは以下から行使できます 一に 三年付与日を過ぎて有効期限が切れるまで 10助成から数年後。
2023年、2022年、2021年に授与された各SARアワードの公正価値は、以下の加重平均を前提としたBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して、付与日に見積もられました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| リスクフリー金利 | 3.0 | % | | 0.8 | % | | 0.4 | % |
| 賞の期待寿命 | 5.6年 | | 5.6年 | | 5.4年 |
| 株式の予想配当利回り | 1.8 | % | | 1.9 | % | | 2.0 | % |
| 株式の予想ボラティリティ | 37.1 | % | | 35.7 | % | | 35.2 | % |
| 加重平均公正価値 | $ | 97.70 | | | $ | 81.71 | | | $ | 53.92 | |
リスクフリー金利は米国財務省の利回りに基づいていました 賞の期待寿命に似た言葉で. 賞の予想耐用年数は、実際の権利行使と権利確定後の雇用終了経験に基づいて導き出されました。 予想配当利回りは、賞の予想期間と同様の期間における当社の過去の配当率と株価に基づいています。 予想される株価変動は、賞の予想耐用年数と同様の期間における過去の普通株価の変化を参照して導き出されました。
2023年のSAR活動は以下の通りです（総本質的価値（百万単位））：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均行使価格 | | 加重平均残存契約期間 | | 本質的価値の集約 |
| 2022年6月30日に素晴らしい | 4,099,144 | | | $ | 172.27 | | | | | |
| 付与されました | 605,135 | | | $ | 298.26 | | | | | |
| 運動した | (800,815) | | | $ | 134.38 | | | | | |
| キャンセルされました | (30,035) | | | $ | 263.62 | | | | | |
| 2023年6月30日には素晴らしいです | 3,873,429 | | | $ | 199.08 | | | 6.0年 | | $ | 739.7 | |
| 2023年6月30日に行使可能です | 2,737,336 | | | $ | 165.45 | | | 5.0年 | | $ | 614.8 | |
SAR報奨の対象となる株式の状況と変更、および関連する1株あたりの平均価格の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日の公正価値 |
| 権利が確定していない2022年6月30日 | 1,212,497 | | | $ | 60.44 | |
| 付与されました | 605,135 | | | $ | 97.36 | |
| 既得 | (654,784) | | | $ | 52.13 | |
| キャンセルされました | (26,755) | | | $ | 83.35 | |
| 権利が確定していない2023年6月30日 | 1,136,093 | | | $ | 84.36 | |
2023年、2022年、2021年の間に、株式ベースの報酬費用を$と認識しました51百万、ドル37百万と $35SARアワードに関連して、それぞれ百万です。当社は、株式ベースの報奨が行使された日における市場価値が付与価格を上回る額を基準とする税額控除を行います。関連する所得税の優遇措置は、所得税費用に計上されました。
2023年6月30日の時点で、ドル19権利が確定していないSARアワードに関する数百万ドルの費用はまだ計上されておらず、加重平均されたおよその期間にわたって費用に償却されます 23ヶ月。2023年、2022年、2021年に権利が確定した株式の公正価値の合計はドルでした34百万、ドル29百万と $25それぞれ百万。
2023年、2022年、2021年に実施されたSARアワードに関する情報は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純現金収入 | $ | 3,476 | | | $ | 2,831 | | | $ | 4,684 | |
| 本質的価値 | $ | 158,452 | | | $ | 97,002 | | | $ | 225,025 | |
| 所得税給付 | $ | 26,854 | | | $ | 15,845 | | | $ | 37,437 | |
| 引き渡された株式数 | 152,835 | | | 98,673 | | | 316,330 | |
RSU-RSUは、権利確定期間の終了時に参加者に普通株式を引き渡す契約を構成します。一般的に、従業員に付与されるRSUは権利が確定し、原株は比例配分法で発行されます 三年間段階的権利確定期間。権利が確定していないRSUは譲渡できず、配当や議決権もありません。権利が確定していない各RSUについて、受取人は、普通株主に支払われる1株当たりの現金配当と同等の、現金または普通株式で支払われる配当金を受け取る権利があります。
2023年、2022年、2021年に授与された各RSU報奨の公正価値は、付与日の当社の普通株式の公正市場価値に基づいていました。 従業員に対するRSU報奨の対象となる株式の状況と変化、および関連する1株あたりの平均価格の概要は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日の公正価値 |
| 権利が確定していない2022年6月30日 | 277,902 | | | $ | 224.40 | |
| 付与されました | 93,336 | | | $ | 298.54 | |
| 既得 | (155,718) | | | $ | 194.46 | |
| キャンセルされました | (9,999) | | | $ | 262.95 | |
| 権利が確定していない2023年6月30日 | 205,521 | | | $ | 278.88 | |
2023年、2022年、2021年の間に、株式ベースの報酬費用を$と認識しました27百万、ドル26百万と $26従業員に対するRSUアワードに関連して、それぞれ百万です。2023年6月30日の時点で、ドル18権利が確定していないRSUアワードに関する数百万ドルの費用はまだ認識されておらず、加重平均で約1の期間にわたって費用に償却されます。 21ヶ月。2023年、2022年、2021年に権利が確定したRSUアワードの公正価値の合計はドルでした30百万、ドル26百万と $21それぞれ、百万です。私たちは$の所得税上の優遇措置を認めました2百万、ドル4百万と $1百万は、それぞれ2023年、2022年、2021年に権利が確定したRSUアワードの普通株式の発行に関するものです。
さらに、RSUには 1 年間取締役会の非従業員メンバーへの権利確定期間。受取人は、普通株主に支払われる1株当たりの現金配当と同等の、普通株式で支払われる配当金を受け取ります。 取締役会のRSU報奨の対象となる株式の状況と変化、および関連する1株あたりの平均価格の概要は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日の公正価値 |
| 権利が確定していない2022年6月30日 | 5,620 | | | $ | 297.89 | |
| 付与されました | 6,638 | | | $ | 278.99 | |
| 既得 | (5,650) | | | $ | 297.89 | |
キャンセルされました | (383) | | | $ | 278.90 | |
| 権利が確定していない2023年6月30日 | 6,225 | | | $ | 278.90 | |
2023年、2022年、2021年に取締役会に授与された各RSU報奨の公正価値は、付与日の当社の普通株式の公正市場価値に基づいていました。2023年、2022年、2021年に、株式ベースの報酬費用を$と認識しました1.9百万、ドル1.8百万と $1.5これらの賞に関連して、それぞれ百万です。2023年、2022年、2021年の間に、私たちは所得税（費用）上の優遇措置を$（0.02) 百万、ドル0.2百万と $2.1それぞれ100万は、取締役会のRSU賞の権利確定に関するものです。2023年6月30日の時点で、ドル0.4取締役会に授与された既得権のないRSU報奨に関する数百万ドルの費用はまだ認識されておらず、加重平均で約100万ドルの費用に償却されます。 三ヶ月.
LTIP-会社の長期インセンティブプラン（「LTIP」）は、期間中の当社の収益成長、1株当たり利益の増加、および投資資本利益率に関する特定の目標の達成に基づいて、特定の役員および主要従業員に制限のない株式を発行することを規定しています。 三年間公演期間。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LTIPのために株式が発行され、引き渡されました | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| LTIP 3年計画 | | 2020-21-22 | | 2019-20-21 | | 2018-19-20 |
| 発行済株式数 | | 204,175 | | | 251,783 | | | 210,864 | |
| 引き渡された株式数 | | 102,120 | | | 124,007 | | | 105,402 | |
| 発行日の株式価値 | | $ | 311.65 | | | $ | 271.38 | | | $ | 317.60 | |
| 発行済株式の総額 | | $ | 63,631 | | | $ | 68,329 | | | $ | 66,970 | |
当社の2021-22-23年LTIPに基づき、無制限株式の支払いは2024年4月に発行されます。
2023年、2022年、2021年に授与された各LTIP報奨の公正価値は、付与日の当社の普通株式の公正市場価値に基づいていました。これらの非権利LTIP報奨により、参加者は普通株主に支払われる1株当たりの現金配当と同等の配当相当額を普通株式で支払うことができます。これらの配当相当ユニットには配当権も議決権もなく、最初に授与された賞と同じ業績目標が適用されます。 LTIPに関連する株式の概要とそれに関連する1株あたりの平均価格は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日の公正価値 |
| 権利が確定していない2022年6月30日 | 417,789 | | | $ | 246.63 | |
| 付与されました | 186,194 | | | $ | 301.64 | |
| 既得 | (199,143) | | | $ | 205.95 | |
| キャンセルされました | (12,233) | | | $ | 279.75 | |
| 権利が確定していない2023年6月30日 | 392,607 | | | $ | 292.32 | |
2023年、2022年、2021年の間に、株式ベースの報酬費用を計上しました。63百万、ドル72百万と $59LTIPに関連して、それぞれ百万です。2023年、2022年、2021年の間に、私たちはドルの所得税上の優遇措置を認めました4百万、ドル5百万と $2LTIPに関連して、それぞれ百万です。
15. 研究開発
独立した研究開発費は$に達しました2582023年には百万ドル、ドル1912022年には百万ドル、そしてドル2052021年には百万人。開発契約に関連して発生したプリプロダクション費用は、$でした732023年には百万ドル、ドル742022年には百万ドル、そしてドル542021年には百万人。
16. 金融商品
会社の金融商品は、主に現金および現金同等物、有価証券およびその他の投資、売掛金および長期投資のほか、買掛金、売掛金、買掛金、買掛手形、長期債務に基づく債務で構成されています。短期的であるため、現金および現金同等物、売掛金、買掛金、売掛金、支払手形の帳簿価額は、おおよその公正価値です。
市場性のある有価証券やその他の投資には、預金や株式投資が含まれます。預金は原価で計上され、株式投資は公正価値で計上されます。株式投資の公正価値の変動は純利益に計上されます。
純未償却債務の発行費用の影響を除いた長期債務の帳簿価額と、6月30日の長期債務の推定公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 長期債務の帳簿価額 | | $ | 10,845,359 | | | $ | 10,145,077 | |
| 長期債務の推定公正価値 | | 10,221,563 | | | 9,709,407 | |
長期債務の公正価値は、公正価値階層のレベル2に分類されます。
当社は、先物交換契約、コストレス・カラー契約、クロスカレンシー・スワップ契約、純投資ヘッジとして指定された特定の外貨建て債務など、デリバティブおよび非デリバティブの金融商品を利用して、外貨取引と換算リスクを管理しています。さらに、買収に関連して先物交換契約とクロスカレンシー・スワップ契約を取得しました。デリバティブ金融商品契約は主要な投資適格金融機関とのもので、当社はいかなる取引相手による重大な不履行も予想していません。当社は、取引目的でデリバティブ金融商品を保有したり発行したりしません。
会社の€7002025年に発行されるシニアノートの元本総額百万円は、特定の外国子会社への当社の純投資のヘッジとして指定されています。2025年に発行されるシニアノートの米ドルへの換算は、その他の包括損失（損失）の累計に記録され、基礎となる純投資が売却されるか実質的に清算されるまでそのままになります。
買収に関連して、当社は、英ポンド建ての購入価格が上昇するリスクを軽減するために、2021年10月に条件付先渡契約を締結しました。取引条件付先渡契約の想定総額は£でした6.410億、そして買収に関連して2022年9月に決済されました。2022年6月、パーカーに$の郵送を義務付けるクレジット・サポート・アネックス（「CSA」）を含むように契約を修正しました。250連結貸借対照表の非売掛金と受取手形に記録された百万の現金担保。2022年7月、当社はドルを受け取り、その後エスクロー口座に入金しました250以前に投稿された百万の現金担保。現金担保に関連するキャッシュフローは、連結キャッシュフロー計算書の投資活動によるキャッシュフローに記録されます。
デリバティブ金融商品は、連結貸借対照表では資産または負債として認識され、公正価値で測定されます。
連結貸借対照表に報告されているデリバティブ金融商品の所在地と公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表のキャプション | | 2023 | | 2022 |
| 純投資ヘッジ | | | | | |
| | | | | |
クロス通貨スワップ契約 | 投資およびその他の資産 | | $ | 21,578 | | | $ | 21,444 | |
| | | | | |
| その他のデリバティブ契約 | | | | | |
| 先渡交換契約 | 非取引と受取手形 | | — | | | 20,976 | |
| 先渡交換契約 | その他の未払負債 | | — | | | 5,651 | |
| 取引条件付先渡契約 | その他の未払負債 | | — | | | 1,015,426 | |
費用のかからないカラー契約 | 非取引と受取手形 | | — | | | 351 | |
費用のかからないカラー契約 | その他の未払負債 | | — | | | 1,578 | |
クロスカレンシー・スワップ、先物交換、取引条件付先渡契約、コストレス・カラー契約は、連結貸借対照表に総額ベースで反映されます。当社は、マスターネッティングの取り決めを締結していません。
ユーロ69百万、ユーロ290ミリオンと¥2.110億件のクロス通貨スワップ契約がヘッジ商品として指定されています。買収の一環として取得した先物取引所、取引条件付先渡契約、コストレス・カラー契約、およびクロスカレンシー・スワップ契約は、ヘッジ手段として指定されておらず、予測取引の経済的ヘッジと見なされています。
買収の一環として取得した先物交換契約、コストレス・カラー契約、およびクロスカレンシー・スワップ契約は、連結損益計算書の売上原価キャプションに損益を記録することにより、公正価値に合わせて調整されます。取引条件付先渡契約は、連結損益計算書にその他の費用（収益）を正味キャプションとして計上することにより、公正価値に合わせて調整されます。
ヘッジとして指定されたデリバティブは、ヘッジされた項目が収益として認識されるまで、その他の包括的（損失）の累積による損益を連結貸借対照表に記録することにより、公正価値に調整されます。€の有効性を評価します69百万、ユーロ290ミリオンと¥2.1スポット法を使用した10億のクロス通貨スワップヘッジ商品。この方法では、定期的な利息決済は、支払利息による収益に直接計上されます。
デリバティブ金融商品の利益（損失）は、連結損益計算書に次のように記録されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 取引条件付先渡契約 | $ | (389,992) | | | $ | (1,015,426) | | | $ | — | |
| 先渡交換契約 | (7,259) | | | 55,860 | | | 15,879 | |
| 費用のかからないカラー契約 | 11,528 | | | (4,364) | | | (2,092) | |
| クロス通貨スワップ契約 | (18,739) | | | — | | | — | |
連結貸借対照表のその他の包括損失（損失）の累計に記録されたデリバティブおよび非デリバティブ金融商品の利益（損失）は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| クロス通貨スワップ契約 | $ | 451 | | | $ | 69,992 | |
| 外貨建て債務 | (22,534) | | | 72,670 | |
2023年、2022年、2021年の間、クロスカレンシー・スワップに関連する定期的な利息決済は重要ではありませんでした。
2023年6月30日、2022年6月30日に定期的に公正価値で測定された金融資産と負債の概要は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | で見積もり価格は
アクティブマーケット
(レベル 1) | | 重要なその他
観察可能な入力
(レベル 2) | | 重要な
観察できません
インプット
(レベル 3) |
| 資産: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| デリバティブ | | $ | 21,578 | | | $ | — | | | $ | 21,578 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日 | | で見積もり価格は
アクティブマーケット
(レベル 1) | | 重要なその他
観察可能な入力
(レベル 2) | | 重要な
観察できません
インプット
(レベル 3) |
| 資産: | | | | | | | | |
| 株式証券 | | $ | 13,038 | | | $ | 13,038 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| デリバティブ | | 42,771 | | | — | | | 42,771 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | |
| デリバティブ | | 1,022,655 | | | — | | | 1,022,655 | | | — | |
株式の公正価値は、ファンドが取引されている活発な市場で報告された終値を使用して決定されます。
デリバティブは、先物取引契約、取引条件付き先渡契約、コストレス・カラー契約、クロス通貨スワップ契約で構成され、その公正価値は、同じ原通貨のスポット価格と先物価格の両方を含む、市場で観察可能なインプットを使用して計算されます。クロス通貨スワップ契約の公正価値の計算には、会社または取引相手の信用リスクを反映するように調整された現在価値キャッシュフローモデルも利用しています。
すべての投資の主な投資目的は、収入を得ながら元本と流動性を維持することです。
定期的に市場に出回っている金融資産や金融負債は他にありません。
17. 不測の事態
当社は、製造物責任請求、労働者災害補償請求、従業員請求、集団訴訟、各種環境法違反の申し立てに基づく訴訟など、通常の事業過程で発生するさまざまな訴訟問題に関与しています。米国では、医療、労働者災害補償、一般賠償責任、製造物責任について、あらかじめ決められた金額まで自己保険に加入しており、それを超えると第三者の保険が適用されます。経営陣は、これらの手続きの予想される結果、発生すると予想される費用、保険の適用範囲と限度額、および定められた負債発生額を定期的に見直します。保留中の訴訟の結果を確実に予測することはできませんが、経営陣は、これらの手続きから生じる可能性のあるいかなる負債も、当社の流動性、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。
環境-私たちは現在、主にパーカーが現在または以前に運営し、当社が「潜在的責任者」として指名されたさまざまな製造施設、およびオフサイトの廃棄物処理施設における環境訴訟、調査、および是正から生じる既知の暴露に関連する環境問題を担当しています。 地域サイト。
2023年6月30日の時点で、計上額はドルでした149.4100万に 環境問題、これは可能性が高く、合理的に見積もることができます。発生額は、是正費用の規模、政府当局が必要とする是正措置の時期と範囲、他の責任者と比例した当社の負債額、および訴訟の結果の決定の進捗状況を踏まえて、発生する費用の最良の見積もりに基づいて記録されます。
環境問題に対する当社の推定責任総額は、最低でも$の範囲です149.4百万から最高ドルまで251.5百万。1つのサイトの最大範囲は約$です27.8百万。実際に発生する費用は、汚染の最終決定と必要な是正措置、浄化レベルに関する政府当局との交渉、規制要件の変更、調査および修復技術の革新、採用された修復技術の有効性、他の責任者の支払い能力、訴訟の結果、保険やその他の第三者による回収によって異なります。
18. 事業セグメント情報
当社は以下の国で事業を展開しています 二報告対象事業セグメント：多様な産業および航空宇宙システム。どちらのセグメントも、油圧、空気圧、電気機械、ろ過、流体・ガス処理、プロセス制御、エンジニアリング材料、気候制御などの8つのコアテクノロジーを活用して、優れた顧客の問題解決と価値創造を推進しています。
多角化産業セグメントは、さまざまな種類の製造、包装、加工、輸送、農業、建設、軍用車両や機器の建設業者やユーザー向けのモーションコントロールや流体動力システムのコンポーネントを製造する複数の事業部門の集まりです。多角化産業セグメントの製品は、主にフィールドセールスの従業員と独立販売業者を通じて販売されています。Diversified Industrial North American事業所は、米国、カナダ、メキシコに製造工場と流通ネットワークを持ち、主に北米にサービスを提供しています。ダイバーシファイド・インダストリアル・インターナショナルの事業は、パーカーの製品とサービスを以下に提供しています 41ヨーロッパ、アジア太平洋、ラテンアメリカ、中東、アフリカの国々。
航空宇宙システム部門は、アクチュエーション、燃料、石油、空圧、油圧、電力、センシング、消火、熱管理、ブレーキのシステムとコンポーネントを製造しており、これらはほぼすべての国内商用および軍用航空機で使用されています。このセグメントは、世界中の純正機器やメンテナンス、修理、オーバーホールの顧客にサービスを提供しています。航空宇宙システム部門の製品は、フィールドセールスの従業員によって販売され、メーカーやエンドユーザーに直接販売されています。
事業セグメントの会計方針は、重要な会計方針の脚注に記載されているものと同じですが、事業セグメントの業績は、会社の経営陣が内部レビューと意思決定のために財務情報を細分化する方法と一致する基準に基づいて作成されている点が異なります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高: | | | | | | |
| 多角化産業： | | | | | | |
| 北アメリカ | | $ | 8,916,194 | | | $ | 7,703,150 | | | $ | 6,676,449 | |
| 国際 | | 5,789,499 | | | 5,638,896 | | | 5,283,710 | |
| 航空宇宙システム | | 4,359,501 | | | 2,519,562 | | | 2,387,481 | |
| | $ | 19,065,194 | | | $ | 15,861,608 | | | $ | 14,347,640 | |
| | | | | | |
| セグメントの営業利益： | | | | | | |
| 多角化産業： | | | | | | |
| 北アメリカ | | $ | 1,853,079 | | | $ | 1,515,259 | | | $ | 1,247,419 | |
| 国際 | | 1,218,331 | | | 1,178,044 | | | 988,054 | |
| 航空宇宙システム | | 562,444 | | | 501,431 | | | 402,895 | |
| セグメント全体の営業利益 | | 3,633,854 | | | 3,194,734 | | | 2,638,368 | |
| 企業行政 | | 229,677 | | | 219,699 | | | 178,427 | |
| 支払利息およびその他の費用を控除する前の収入 | | 3,404,177 | | | 2,975,035 | | | 2,459,941 | |
| 支払利息 | | 573,894 | | | 255,252 | | | 250,036 | |
| その他の費用 (収入) | | 150,619 | | | 1,105,557 | | | (37,052) | |
| 税引前利益 | | $ | 2,679,664 | | | $ | 1,614,226 | | | $ | 2,246,957 | |
| | | | | | |
| 資産: | | | | | | |
| 多角化工業 | | $ | 15,572,849 | | | $ | 15,838,512 | | | $ | 16,518,688 | |
航空宇宙システム(a) | | 13,661,086 | | | 3,020,606 | | | 3,077,395 | |
| コーポレート | | 730,537 | | | 7,084,825 | | | 745,117 | |
| | $ | 29,964,472 | | | $ | 25,943,943 | | | $ | 20,341,200 | |
| | | | | | |
| プロパティの追加： | | | | | | |
| 多角化工業 | | $ | 292,456 | | | $ | 197,675 | | | $ | 186,233 | |
| 航空宇宙システム | | 81,456 | | | 27,452 | | | 20,705 | |
| コーポレート | | 6,835 | | | 4,917 | | | 3,019 | |
| | $ | 380,747 | | | $ | 230,044 | | | $ | 209,957 | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 減価償却: | | | | | | |
| 多角化工業 | | $ | 204,632 | | | $ | 219,206 | | | $ | 229,891 | |
| 航空宇宙システム | | 104,286 | | | 29,576 | | | 32,151 | |
| コーポレート | | 8,498 | | | 8,532 | | | 7,901 | |
| | $ | 317,416 | | | $ | 257,314 | | | $ | 269,943 | |
| | | | | | |
| 償却: | | | | | | |
| 多角化工業 | | $ | 267,779 | | | $ | 263,430 | | | $ | 274,368 | |
| 航空宇宙システム | | 232,934 | | | 51,020 | | | 51,079 | |
| | $ | 500,713 | | | $ | 314,450 | | | $ | 325,447 | |
| | | | | | |
地域別(b) | | | | | | |
| 純売上高: | | | | | | |
| 北アメリカ | | $ | 12,689,719 | | | $ | 10,216,292 | | | $ | 9,046,162 | |
| 国際 | | 6,375,475 | | | 5,645,316 | | | 5,301,478 | |
| | $ | 19,065,194 | | | $ | 15,861,608 | | | $ | 14,347,640 | |
| 長期資産： | | | | | | |
| 北アメリカ | | $ | 1,828,457 | | | $ | 1,398,966 | | | $ | 1,448,109 | |
| 国際 | | 1,036,573 | | | 723,792 | | | 818,367 | |
| | $ | 2,865,030 | | | $ | 2,122,758 | | | $ | 2,266,476 | |
(a) 所有権が50％以下で、会社が運営管理権を持たない合弁事業への投資を含みます（2023-$216百万; 2022-ドル211百万; 2021-ドル219百万）と売りに出されている資産（2022年-$）66百万)。
(b)純売上高は、販売単位の所在地に基づいて国別に分類されます。北米には、米国、カナダ、メキシコが含まれます。米国以外のどの国も連結売上高の10％を超えていません。長期資産は、物理的な場所に基づく資産、プラント、設備で構成されます。
アイテム 9. 会計および財務情報開示に関する会計士の変更および意見の相違.[なし]。
アイテム 9A. 統制と手続き.当社は、2023年6月30日現在の会社の開示管理と手続きの有効性について、会社の最高執行責任者および最高財務責任者を含む会社の経営陣の監督と参加を得て評価を実施しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
同社は2022年9月12日にメギットを買収しました。買収の結果、経営陣は統制や手続きの変更を統合、評価し、必要に応じて実施しているところです。買収に関する以外に、2023年6月30日に終了した四半期に、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変化はありませんでした。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書
最高執行責任者と最高財務責任者を含む当社の経営陣は、財務報告（取引法規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。2023年6月30日現在の財務報告に対する内部統制の有効性を評価しました。2023年6月30日現在、財務報告に関する内部統制の評価からMegittを除外しました。これは、Megittがその年の間に企業結合で買収されたためです。経営陣の評価から除外された総資産と総収益は、2023年6月30日に終了した年度における連結総資産と純売上高のそれぞれ約36％と11％を占めています。この評価を行う際には、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が「内部統制統合フレームワーク（2013）」で定めた基準を使用しました。私たちの評価に基づいて、財務報告に対する会社の内部統制は2023年6月30日の時点で有効であると結論付けました。
会社の連結財務諸表を監査した独立登録公認会計事務所であるDeloitte & Touche LLPは、2023年6月30日現在の財務報告に対する当社の内部統制に関する証明報告書を発行しました。この報告書は、フォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8に含まれています。
アイテム 9B. その他の情報.会社の取締役や役員はいません 採用された、変更された、または 終了しました2023年6月30日に終了した当社の会計四半期における規則10b5-1取引協定、または規則10b5-1以外の取引協定。
アイテム 9C. 検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示. 該当なし。
パート 3
アイテム 10. 取締役、執行役員およびコーポレートガバナンス.会社の取締役に関して必要な情報は、2023年10月25日に開催される当社の2023年定時株主総会の最終委任勧誘状（「2023年委任勧誘状」）の「項目I — 取締役の選出」というキャプションの下に記載されており、参照によりここに組み込まれています。会社の執行役員に関する情報は、フォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Cに「執行役員に関する情報」というキャプションで記載されています。
2023年の委任勧誘状の「延滞セクション16（a）報告書」というキャプションに記載されている情報は、参照によりここに組み込まれています。
当社は、最高経営責任者、最高財務責任者、管理者に適用されるグローバルビジネス行動規範を採用しています。グローバルビジネス行動規範は、当社の投資家向け広報インターネットウェブサイトに掲載されています。 www.phstock.comコーポレートガバナンスのページにあります。会社の最高経営責任者、最高財務責任者、または管理者に適用される会社のグローバルビジネス行動規範の規定の修正または放棄は、次の場所にも掲載されます。 www.phstock.comコーポレートガバナンスのページにあります。
2023年の委任勧誘状の「取締役会、委員会憲章-監査委員会」および「取締役会および委員会構成-取締役会委員会、委員会憲章」というキャプションに記載されている情報は、参照によりここに組み込まれています。
アイテム 11. 役員報酬.2023年の委任勧誘状の「報酬の議論と分析」、「報酬委員会報告書」、および「報酬表」のキャプションに記載されている情報は、参照用にここに組み込まれています。
アイテム 12. 特定の受益者の担保所有権、経営者および関連する株主に関する事項.2023年の委任勧誘状の「主要株主」というキャプションの下に記載されている情報は、参照用に本書に組み込まれています。
株式報酬プラン情報。次の表は、特に明記されていない限り、2023年6月30日現在の当社の株式報酬プランに関する特定の情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| プランカテゴリ | 未払いのオプション、新株予約権および権利の行使時に発行される有価証券の数 | 未払いのオプション、ワラント、権利の加重平均行使価格 | 株式報酬プランの下で将来発行可能な残りの有価証券の数 |
| 証券保有者によって承認された株式報酬制度 | 4,870,389(1) | $203.21 | 16,364,821(2) |
| 株式報酬プランは証券保有者によって承認されていません | — | — | — |
| 合計 | 4,870,389 | $203.21 | 16,364,821 |
(1)2020-21-22年、2021-22-23年、および2022-23-24暦年の長期インセンティブ業績報酬（「LTIPアワード」）に基づいて発行される可能性のある普通株式の将来の最大支払い額を含みます。これらのLTIPアワードでは、平均自己資本利益率4％、または平均フリーキャッシュフローマージン4％を達成したことに基づいて支払いが決定されます。これらの業績指標が達成されれば、参加者は最大200パーセントの支払いを受ける資格があります。その後、人事・報酬委員会は、当社の業績を同業他社グループの業績と比較し、必要に応じて、委員会が適切と判断した業績指標に基づいて最終的な支払い額を削減する裁量を適用します。
(2)修正および改訂された2016年のオムニバス株式インセンティブプランに基づいて発行できる当社の普通株式の最大数は2380万株で、そのうち約640万株が将来の発行に利用できます。グローバル従業員株式購入プランに基づいて発行できる株式の最大数は1,000万株で、そのうち約990万株は将来の発行が可能です。
アイテム 13. 特定の関係および関連取引、および取締役の独立性.2023年の委任勧誘状の「その他のガバナンス事項-関係者との取引の審査と承認」と「項目1-取締役の選出-取締役の独立性」というキャプションに記載されている情報は、参照によりここに組み込まれています。
アイテム 14. 主任会計士の費用とサービス.2023年の委任勧誘状の「監査費用およびその他のすべての手数料」および「監査委員会の事前承認方針と手続き」のキャプションに記載されている情報は、参照によりここに組み込まれています。
パート IV
アイテム 15. 展示品と財務諸表スケジュール.
a。このレポートの一部として、以下が提出されています。
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| | ページ番号
フォーム10-Kで | |
1. 財務諸表 | | |
| 連結損益計算書 | 40 | |
| 連結包括利益計算書 | 41 | |
| 連結貸借対照表 | 42 | |
| 連結キャッシュフロー計算書 | 43 | |
| 連結株主資本計算書 | 44 | |
| 連結財務諸表に関する注記 | 45 | |
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2. スケジュール | | |
| II-評価勘定と適格口座 | 83 | |
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3. 展示品 | | |
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| 展示品番号 | | 展示品の説明 |
| | 買収、再編、取り決め、清算、または承継の計画: |
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| (2)(a) | | ルール2.7 2021年8月2日付けのパーカー・ハネフィン社によるMeggitt plcの買収に関する発表。2021年8月3日にSECに提出されたフォーム8-Kに関する登録者報告書の別紙2.1を参照して記載されています（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| | 定款と付則: |
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| (3)(a) | | 2016年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの登録者レポートの別紙3（a）を参照して組み込まれた、修正された定款です （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (3)(b) | | 2023年4月27日付けの改正および改訂された規則は、2023年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙3（a）を参照して組み込まれています（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| | 証券保有者の権利を定義する文書: |
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| (4)(a) | | 2019年6月30日に終了した年度のフォーム10-Kの登録者レポートの別紙4（a）を参照して組み込まれたパーカー・ハネフィン証券の説明（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| | 材料契約： |
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| (10)(a) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションのフォームは、登録者とその執行役員が締結した、2008年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（a）を参照して組み込んだ、修正および改訂された支配権分離契約の改定および改訂（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(b) | | 2016年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの登録者レポートの別紙10（c）を参照して組み込まれた、2015年9月1日以降に29等級以上で選出された執行役員のためのパーカー・ハネフィン社の支配権変更退職契約のフォーム（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(c) | | 2016年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの登録者レポートの別紙10（d）を参照して組み込んだ、2015年9月1日以降に発行されたグレード29未満の執行役員向けのパーカー・ハネフィン社の支配権変更退職契約のフォーム（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(d) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションは、2008年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（b）を参照して組み込んだ、統制退職金制度の修正と改訂を行いました（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(e) | | 2003年6月30日に終了した会計年度の登録者報告書の別紙10（c）を参照して、登録者とその取締役および執行役員が締結した補償契約の書式（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(f) | | 2005年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの登録者レポートの別紙10（h）を参照して組み込まれた、パーカー・ハネフィン・コーポレーションの役員生命保険プランの説明（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(g) | | Parker-Hannifin Corporationは、2014年7月1日に発効する補足役員退職給付プログラムを修正および改訂しました。2016年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（a）を参照して組み込まれました。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(h) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションは、2015年1月22日発効の確定拠出補足役員退職制度を修正および改訂しました。2015年12月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（c）を参照して組み込まれました。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10)(i) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの役員障害保険プランの概要。2016年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの登録者レポートの別紙10（j）を参照して組み込まれています。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(j) | | Parker-Hannifin Corporationは、2010年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（b）を参照して組み込んだ、2003年の株式インセンティブプランを修正および改訂しました。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(k) | | Parker-Hannifin Corporationは、2012年9月24日に委員会に提出された登録者の正式委任勧誘状の付録Aを参照して、2009年のオムニバス株式インセンティブプランを修正および改訂しました（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10)(l) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーション2016オムニバス株式インセンティブ・プランは、2016年9月26日にSECに提出された、スケジュール14Aに関する登録者の最終委任勧誘状の附属書Bを参照して組み込まれています（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(m) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーション2017年4月1日発効の2016年オムニバス株式インセンティブ・プランの第1改正。2017年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（a）を参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10)(n) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションは、2019年10月28日にSECに提出されたフォーム8-Kの登録者報告書の別紙10.1を参照して、2019年10月23日に発効する2016年オムニバス株式インセンティブプランを修正および改訂しました。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(o) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの2015年業績賞与制度。2015年9月28日に委員会に提出された登録者の正式委任勧誘状の付録Bを参照して組み込まれています。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(p) | | 2009年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（d）を参照して組み込んだ、執行役員向けのタンデム株式評価権付きストックオプションの2010年通知書（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(q) | | 2010年8月17日にSECに提出されたフォーム8-Kの登録者報告書の別紙10.2を参照して組み込まれた、2011年パーカー・ハネフィン・コーポレーションの執行役員向け株式評価権授与契約の書式（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(r) | | 2010年8月17日にSECに提出されたフォーム8-Kの登録者報告書の別紙10.1を参照して組み込まれた、2011年のパーカー・ハネフィン・コーポレーションの執行役員向け株価評価権利用規約（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(s) | | 2011年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（a）を参照して組み込まれた、パーカー・ハネフィン・コーポレーションの執行役員向け株式評価権授与契約の書式（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(t) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの執行役員向け株価評価権取引条件。2011年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（b）を参照して組み込まれています。 （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(u) | | 2018年12月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（d）を参照して組み込んだ、パーカー・ハネフィン・コーポレーション株式評価権授与契約のフォーム （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(v) | | 2018年12月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（e）を参照して組み込まれた、パーカー・ハネフィン社の株価評価権利用規約（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(w) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションのターゲット・インセンティブ・プラン。2010年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（d）を参照して組み込まれています。 （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(x) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの業績賞与プランの対象となるターゲット・インセンティブ・プランは、2010年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（e）を参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(y) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの2016年1月20日に発効する、修正および改訂された業績賞与プランに基づく長期インセンティブ業績計画。2016年6月30日に終了した会計年度の登録者年次報告書の別紙10（aa）を参照して組み込まれています。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10)(z) | | 2016年6月30日に終了した会計年度の登録者の年次報告書のフォーム10-Kの別紙10（bb）を参照して、パーカー・ハネフィン社の業績賞与制度（修正および改訂版）に基づく長期インセンティブ業績計画に基づく授与通知書（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10) (単3形) | | 2019年1月23日に発効する、パーカー・ハネフィン・コーポレーションの業績賞与制度（修正および改訂されたとおり）に基づく報奨通知書（修正および改訂されたとおり）。2018年12月31日に終了した四半期期間の登録者の年次報告書の別紙10（f）を参照して組み込まれています。 （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10) (ボブ) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションは、2019年1月23日に発効する、2018年12月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（g）を参照して組み込んだ、業績賞与制度（修正および改訂されたもの）に基づく長期インセンティブ業績計画 （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10) (cc) | | 2021年1月27日に発効する業績賞与制度（修正および改訂されたもの）に基づくパーカー・ハネフィン・コーポレーションの長期インセンティブ・プランに基づく報奨の形式は、2021年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（a）を参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (追加) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの2022年1月27日に発効する、修正および改訂された業績賞与プランに基づく長期インセンティブ業績計画。2022年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（a）を参照して組み込まれています（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (参照) | | 2022年1月27日に発効する、修正および改訂された業績賞与プランに基づくパーカー・ハネフィン・コーポレーションの長期インセンティブ・プランに基づく授与通知書。2022年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（a）を参照して組み込まれています（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (オフ) | | 2021年7月1日に発効するパーカー・ハネフィン・コーポレーションの2022年業績賞与制度。2021年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（a）を参照して組み込まれています（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (グラム) | | 2018年12月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（a）を参照して組み込まれた、パーカー・ハネフィン・コーポレーションの制限付株式ユニット報奨契約の書式 （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10) (hh) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの制限付株式ユニット報奨契約の書式。2018年12月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（b）を参照して組み込まれています（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10) (ii) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの譲渡制限付株式ユニットの付与条件のフォーム。2018年12月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（c）を参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10) (J) | | 2018年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（b）を参照して、特定の執行役員に対するパーカー・ハネフィン・コーポレーションの制限付株式ユニット授与契約の書式 （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10) (キロ) | | Parker-Hannifin Corporation 2018年、特定の執行役員向けの制限付株式ユニットの利用規約。2018年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（c）を参照して組み込まれています。 （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (すべて) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの収益性の高い成長インセンティブ・プラン。2014年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（c）を参照して組み込まれています（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10) (ミリメートル) | | 2009年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（h）を参照して、パーカー・ハネフィン・コーポレーションの業績賞与プランに基づくRONAボーナス賞の通知書 （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (nn) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーション業績賞与プランの対象となるRONAプラン。2010年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（f）を参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (はい) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーション特定の役員特典の代わりとなるRONAボーナスアワードの概要。2008年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（h）を参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (PP) | | 2004年9月1日に修正されたパーカー・ハネフィン・コーポレーションの貯蓄回復計画は、2004年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの登録者レポートの別紙10（t）を参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (qq) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションは、2016年12月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（b）を参照して組み込んだ、2016年1月1日発効の貯蓄回復計画を修正および改訂しました（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (エラー) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションは、2016年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの登録者報告書の別紙10（mm）を参照して、2016年7月1日に発効する年金回復計画を修正および改訂しました（コミッションファイル番号（1-4982）。 |
| | |
| (10) (ss) | | 2004年9月1日に修正されたパーカー・ハネフィン・コーポレーションの役員延期計画は、2004年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの登録者報告書の別紙10（v）を参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (tt) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションは、2016年6月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの登録者レポートの別紙10（pp）を参照して、2015年9月2日に発効する役員延期計画を修正および改訂しました。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (ユー) | | 2019年10月14日に発効したパーカー・ハネフィン・コーポレーションの修正および改訂された役員延期計画（2015年9月2日発効）の修正第2条は、2020年2月5日にSECに提出されたフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10.1を参照して組み込まれています。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (v) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションのグローバル従業員株式購入制度。2014年9月22日にSECに提出された登録者の正式委任勧誘状の付録Aを参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (ww) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションのクローバックポリシー。2009年8月18日にSECに提出されたフォーム8-Kの登録者レポートの別紙10.2を参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (xx) | | 2015年1月22日に発効するパーカー・ハネフィン社の取締役の繰延報酬プランを修正および改訂しました。2015年12月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（i）を参照して組み込まれました。 （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (年) | | 2018年10月24日に発効する取締役会の非従業員メンバーの報酬の概要は、2018年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（a）を参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10) (Z) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーション、キー・バンク・ナショナル・アソシエーション（管理代理人）、およびその貸し手当事者間の、2021年8月27日付けのタームローン契約。2021年8月27日にSECに提出されたフォーム8-Kの登録者レポートの別紙10.1を参照の上、組み込んだ（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10) (AAA) | | 2022年8月1日に発効するパーカー・ハネフィン・コーポレーションの確定拠出補足役員退職プログラムの修正第1条（1）は、2022年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（a）を参照して組み込まれています。 （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (BBB) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの修正第3条（2022年8月1日発効）。2022年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（b）を参照して組み込んだ。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| | |
| (10) (CCC) | | 2022年8月1日に発効するパーカー・ハネフィン・コーポレーションの修正および改訂された貯蓄回復計画の修正第1条は、2022年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（c）を参照して組み込まれています（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| | |
| (10) (追加) | | 2022年8月1日に発効するパーカー・ハネフィン社の取締役向けの修正および改訂された繰延報酬プランの修正第1条（1）は、2022年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（d）を参照して組み込まれています。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
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| (10) (を参照) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの年間キャッシュ・インセンティブ・プラン（2022年7月1日発効）。2022年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（e）を参照して組み込まれています（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
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| (10) (FFF) | | 2023年1月1日発効のパーカー・ハネフィン・コーポレーションの繰延報酬制度。2022年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（f）を参照して組み込まれています （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| | |
| (10) (卵) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの繰延報酬プラン採用契約（2023年1月1日発効）。2022年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（g）を参照して組み込まれています。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| | |
| (10) (うーん) | | 2023年1月25日に発効する、修正および改訂された業績賞与プランに基づくパーカー・ハネフィン・コーポレーションの長期インセンティブ・プランに基づく授与通知書。2023年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（a）を参照して組み込まれています。 （コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (10) (iii) | | パーカー・ハネフィン・コーポレーションの繰延報酬プラン採用契約（2023年1月1日発効）。2022年9月30日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者報告書の別紙10（g）を参照して組み込まれています。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| (10) (JJ) | | 2023年1月25日に発効する、修正および改訂された業績賞与プランに基づくパーカー・ハネフィン・コーポレーションの長期インセンティブ・プランに基づく授与通知書。2023年3月31日に終了した四半期期間のフォーム10-Qの登録者レポートの別紙10（a）を参照して組み込まれています。（コミッションファイル番号 1-4982）。 |
| | |
| (21) | | 登録者の子会社のリスト。* |
| | |
| (23) | | 独立登録公認会計事務所の同意。* |
| | |
| (24) | | 委任状。* |
| | |
| (31)(a) | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された17 CFR 240.13a-14（a）に基づく最高執行責任者の認定。* |
| | |
| (31)(b) | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された17 CFR 240.13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定。* |
| | |
| (32) | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく認証。* |
| | |
| 101.インチ | | XBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。* |
| | |
| 101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント* |
| | |
| 101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。* |
| | |
| 101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。* |
| | |
| 101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。* |
| | |
| 101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。* |
| | |
| 104 | | 表紙のインタラクティブデータファイル（添付資料101に含まれる該当する分類拡張情報を含むインラインXBRL形式）。 |
* ここに電子的に提出しました。
この年次報告書の別紙101として添付されているのは、インラインXBRL（Extensible Business Reporting Language）でフォーマットされたものです。（i）2023年、2022年および2021年に終了した年度の連結損益計算書、（ii）2023年6月30日、2022年および2021年に終了した年度の連結包括利益計算書、（iii）2023年および2022年6月30日の連結貸借対照表、（iv）連結キャッシュフロー計算書 2023年、2022年、2021年に終了した年度、（v）2023年、2023年、2022年および2021年に終了した年度の連結株主資本計算書、および（vi）連結財務諸表の注記。
株主は、オハイオ州クリーブランドのパークランド大通り6035番地にあるパーカー・ハネフィン・コーポレーションの秘書44124-4141に手紙を書いて、フォーム10-Kでこの年次報告書の添付資料のコピーをリクエストすることができます。
登録者は主に事業会社であり、その子会社は完全所有と見なされるため、登録者に適用される個々の財務諸表および関連するスケジュール（別々に）は省略されています。
署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に権限を与えられました。
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| パーカー・ハネフィン・コーポレーション |
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| 作成者: | | /s/ トッド・M・レオンブルーノ |
| | | トッド・M・レオンブルーノ |
| | | 執行副社長兼最高財務責任者 |
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2023年8月24日
1934年の証券取引法の要件に従い、この報告書には、登録者に代わって、以下の者が記載された立場と日付で署名しました。
署名とタイトル
トーマス・L・ウィリアムズ、取締役会執行会長、ジェニファー・A・パルメンティエ、取締役兼最高経営責任者、主任会計責任者、アンジェラ・R・アイブス、取締役リー・C・バンクス、取締役ジリアン・C・バンクス、取締役、ランス・M・フリッツ、取締役リンダ・A・ハーティ、取締役ケ・A・ロボ監督、ジョセフ・スカミナス取締役、オーケ・スベンソン; ローラ・K・トンプソン、ディレクター、ジェームズ・R・ベリアー、ディレクター、ジェームズ・L・ウェインスコット、ディレクター。
日付：2023年8月24日
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| /s/ トッド・M・レオンブルーノ | |
| トッド・M・レオンブルーノ、エグゼクティブ・バイス・プレジデント兼最高財務責任者（最高財務責任者、および指定された役職で署名する役員および取締役の実際の弁護士） | |
パーカー・ハネフィン・コーポレーション
スケジュールII-評価勘定と適格勘定
2021年、2022年、2023年6月30日に終了した年度について
(千ドル)
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| カラム A | | カラム B | | カラム C | | カラム D | | カラム E |
| 説明 | | 残高
始まり
期間の | | 追加
に充電
費用と
経費 | | その他
(控除)/
追加（A） | | バランス
終了時
期間の |
| 信用損失引当金: | | | | | | | | |
| 2021年6月30日に終了した年度 | | $ | 11,644 | | | $ | 4,673 | | | $ | (4,239) | | | $ | 12,078 | |
| 2022年6月30日に終了した年度 | | $ | 12,078 | | | $ | 1,719 | | | $ | (3,855) | | | $ | 9,942 | |
| 2023年6月30日に終了した年度 | | $ | 9,942 | | | $ | 7,379 | | | $ | 15,129 | | | $ | 32,450 | |
| 繰延税金資産評価引当金： | | | | | | | | |
| 2021年6月30日に終了した年度 | | $ | 771,430 | | | $ | 94,781 | | | $ | (447) | | | $ | 865,764 | |
| 2022年6月30日に終了した年度 | | $ | 865,764 | | | $ | 36,111 | | | $ | — | | | $ | 901,875 | |
| 2023年6月30日に終了した年度 | | $ | 901,875 | | | $ | 163,178 | | | $ | 13,301 | | | $ | 1,078,354 | |
(A)信用損失引当金の純残高は、売却または回収不能口座の償却による控除、買収または回収による追加、および通貨換算調整で構成されます。繰延税金資産評価引当金の場合、残高は主に買収による調整を表します。