米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
四半期終了時
または
からの移行期間について に
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
(IRS) 雇用主 |
(主要執行機関の住所) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
トレーディングシンボル |
登録された各取引所の名前 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
☐ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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☒ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
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新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法第12b-2条に定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2023年8月3日現在、登録者は
アルカディア・バイオサイエンス社
2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qです
インデックス
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パートI — |
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財務情報 (未監査) |
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アイテム 1. |
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要約連結財務諸表: |
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1 |
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要約連結貸借対照表 |
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1 |
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要約連結営業報告書および包括利益（損失） |
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2 |
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要約連結株主資本計算書 |
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3 |
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要約連結キャッシュフロー計算書 |
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4 |
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要約連結財務諸表の注記 |
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5 |
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アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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18 |
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アイテム 3. |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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アイテム 4. |
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統制と手続き |
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29 |
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パートII — |
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その他の情報 |
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30 |
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アイテム 1. |
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法的手続き |
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30 |
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アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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30 |
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アイテム 2. |
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持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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30 |
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アイテム 3. |
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シニア証券のデフォルト |
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30 |
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アイテム 4. |
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鉱山の安全に関する開示 |
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30 |
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アイテム 5. |
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その他の情報 |
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30 |
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アイテム 6. |
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展示品 |
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31 |
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署名 |
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32 |
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アイテム 1.凝縮固体定格財務諸表
アルカディア・バイオサイエンス社
コンデンスコンソリダテッド貸借対照表
(未監査)
(千単位、株式データを除く)
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金および現金同等物 |
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短期投資 |
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売掛金およびその他の売掛金、貸倒引当金の |
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在庫、正味—現在 |
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売却目的で保有されている資産 |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、純額 |
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使用権資産 |
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在庫、純額 — 非流動 |
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無形資産、純額 |
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その他の固定資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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買掛金と未払費用 |
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関連当事者に支払うべき金額 |
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||
オペレーティングリース責任 — 現在 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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オペレーティングリース責任 — 非流動性 |
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普通株式ワラントとオプション負債 |
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その他の非流動負債 |
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負債総額 |
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株主資本: |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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その他の包括利益の累計 |
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累積赤字 |
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株主資本の総額 |
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非支配持分 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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$ |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
1
アルカディア・バイオサイエンス社
の要約連結計算書事業と包括利益（損失）
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収益: |
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プロダクト |
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王族 |
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ライセンス |
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総収入 |
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営業費用 (収入): |
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収益コスト |
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研究開発 |
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Verdecaの売却利益 |
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無形資産の減損 |
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条件付対価の公正価値の変更 |
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資産および設備の減損 |
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不動産および設備の売却益 |
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販売、一般および管理 |
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営業費用の合計 |
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事業による損失 |
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利息収入 |
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その他（損失）収益、純額 |
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2023年3月の評価損失-パイプ |
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普通株式ワラントとオプション負債の公正価値の変動 |
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賠償責任分類オプションに割り当てられた発行および提供費用 |
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所得税控除前純利益（損失） |
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所得税規定 |
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当期純利益 (損失) |
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非支配株主に帰属する純損失 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
普通株主に帰属する純利益（損失） |
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( |
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( |
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( |
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普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）： |
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ベーシックと希釈 |
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( |
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1株当たりの加重平均使用株式数 |
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ベーシックと希釈 |
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その他の包括利益（税引後） |
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売却可能有価証券の含み損益 |
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その他の包括利益 |
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普通株主に帰属する包括利益（損失） |
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( |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
2
アルカディア・バイオサイエンス社
要約連結計算書株主資本
(未監査)
(千単位、株式データを除く)
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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累積その他 |
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非- |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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包括利益 |
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利息 |
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エクイティ |
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2022年12月31日現在の残高 |
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2023年3月に関連する株式の発行 PIPE |
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2023年3月に関連するワラントの変更 PIPE |
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2022年8月の前払い新株予約権の行使に関連する株式の発行 |
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従業員株式に関連する株式の発行 |
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株式併合に関連する株式の発行 |
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株式報酬制度 |
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純損失 |
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2023年3月31日現在の残高 |
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2023年3月の事前積立新株予約権の行使に関連する株式の発行 |
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株式併合に関連する株式の発行 |
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株式報酬制度 |
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売却可能有価証券の含み損益 |
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当期純利益 |
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2023年6月30日の残高 |
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普通株式 |
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[追加] |
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累積 |
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非- |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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利息 |
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エクイティ |
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2021年12月31日時点の残高 |
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ASU 2020-06の採用時の再分類 |
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従業員株式に関連する株式の発行 |
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株式報酬制度 |
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純損失 |
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2022年3月31日現在の残高 |
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純損失 |
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2022年6月30日時点の残高 |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
3
アルカディア・バイオサイエンス社
コンデンスコンソリデーテッド Sキャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純損失 |
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純損失を営業活動に使用された現金と調整するための調整： |
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普通株式ワラントとオプション負債の公正価値の変動 |
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条件付対価の公正価値の変更 |
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賠償責任分類オプションに割り当てられた発行および提供費用 |
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2023年3月の評価損失-パイプ |
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減価償却 |
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無形資産の償却 |
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リース償却 |
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無形資産の減損 |
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資産および設備の処分利益 |
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( |
) |
株式報酬制度 |
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不良債権費用 |
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Verdecaの売却利益 |
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在庫の減価償却 |
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資産および設備の減損 |
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営業資産および負債の変動： |
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売掛金およびその他の売掛金 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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その他の固定資産 |
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買掛金と未払費用 |
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関連当事者に支払うべき金額 |
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その他の流動負債 |
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その他の非流動負債 |
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オペレーティングリース負債 |
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営業活動に使用された純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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不動産および設備の売却による収入 |
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Verdecaの売却による収入 — 収益を受け取りました |
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資産および設備の購入 |
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( |
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投資の購入 |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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普通株式、前払い新株予約権の発行による収入 |
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2023年3月に関連する提供費用の支払い PIPE |
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ESPP購入による収入 |
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財務活動による純現金 |
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現金および現金同等物の純減少 |
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現金および現金同等物 — 期初 |
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現金および現金同等物 — 期末 |
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キャッシュフロー情報の補足開示: |
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利息として支払われた現金 |
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非現金投資および資金調達活動: |
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普通株予約権負債は株式に再分類されました |
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$ |
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$ |
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プレースメントエージェントに発行され、募集に含まれる普通ストックオプション |
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3月の評価損失に含まれるワラントとオプションの変更 |
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$ |
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売掛金やその他の売掛金の資産や設備の売却による収入 |
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$ |
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$ |
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未監査の要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
4
アルカディア・バイオサイエンス社
コンデンスコンソリッドに関する注意事項定格財務諸表
(未監査)
1。事業内容とプレゼンテーションの基礎
組織
アルカディア・バイオサイエンス株式会社（「当社」、「アルカディア」または「経営陣」）は、に設立されました
同社は、革新的な植物由来の食品および飲料製品の生産者および販売業者です。科学に基づいた高価値の農作物改良や栄養強化食品原料の開発におけるリーダーとしての歴史は、その発展の基礎を築いてきました。同社は高度な育種技術を使用してこれらの独自のイノベーションを開発しました。これらは現在、種子や穀物、食品原料や製品の販売を通じて商品化されています。Live Zola, LLC（「Zola」）の資産を取得したことで、ココナッツウォーターが会社の製品ポートフォリオに追加されました。
2021年5月、当社の完全子会社であるアルカディア・ウェルネス合同会社（「アルカディア・ウェルネス」または「AW」）は、エコ、リーフ、ゾラの事業を買収しました。買収には、ナチュラルカテゴリーのCBDを注入した植物療法ブランドであるソウルスプリング、ナチュラルボディケア製品のラインナップであるSaavy Naturals、アスリートに効果的なサポートと回復を提供する天然成分で作られたCBDを注入したスポーツパフォーマンスフォーミュラであるProVaultなどの消費者向けCBDブランドが含まれていました。購入には、タイで持続可能な方法で栽培されたココナッツのみを使用したココナッツウォーター、ゾラも含まれています。2022年7月、当社はSaavy Naturalsをラディアンス・ビューティー・アンド・ウェルネス株式会社（「ラディアンス・ビューティー」）にライセンス供与しました。2023年7月、同社は残りのボディケアブランドであるProVaultとSoul Springから撤退する決定を発表しました。
2019年8月、当社はレガシー・ベンチャーズ・ハワイ合同会社（「レガシー」、注記6を参照）と、大麻製品の栽培、抽出、販売に関する合弁契約を締結しました。Archipelago Ventures Hawaii, LLC（「Archipelago」）とのパートナーシップは、当社の広範な遺伝学の専門知識とリソースを、レガシーの大麻の抽出と販売における経験と組み合わせたものです。2021年10月、アルカディアとレガシーは、規制上の課題と大麻市場の飽和を理由に、群島の栽培活動を縮小することで相互に合意しました。
2012年2月、当社はBioceresと同等所有のVerdecaを設立しました。Verdecaは、両パートナーの農業技術を利用して大豆品種を開発し、規制緩和するために設立されました。2020年11月、アルカディアはVerdecaの会員持分をBioceresに売却しました。この取引では、アルカディアは現金、Bioceresの株式、および最大$のロイヤルティストリームを受け取りました
株式の逆分割
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
添付の未監査の要約連結財務諸表は、中間財務諸表について米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されており、証券取引委員会（「SEC」）が規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則10-01の指示で規定した形式になっています。経営陣の見解では、添付の要約連結財務諸表には、指定された期間の会社の財政状態、経営成績、キャッシュフローを公正に計算するために必要と考えられる、通常の定期的な調整を含むすべての調整が反映されています。重要な会社間勘定と取引はすべて統合により削除されました。添付の未監査の要約連結財務諸表には、当社、アルカディア・ウェルネス、アーキペラゴの会計が含まれます。
当社は、変動持分法人（「VIE」）の連結要件を評価する際に定性的アプローチを採用しています。このアプローチは、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限を会社が持っているかどうか、またVIEにとって重大な可能性のある損失を吸収する義務や利益を受ける権利を会社に負っているかどうかを判断することに焦点を当てています。
5
提示されたすべての期間について、当社は、群島の支配権を有しているため、合弁事業であるArchipelagoの主な受益者であると判断しました。したがって、当社は、会社間取引を排除した後、Archipelagoを要約連結財務諸表に統合します。連結合弁事業の場合、合弁事業の資産、負債、運営における非支配的パートナーの持分は、会社の株式として非支配持分に含まれます。非支配パートナーの持分は、通常、合弁パートナーのArchipelagoの所有割合として計算されます。ドルの非支配持分に帰属する純損失
これらの要約連結財務諸表とその注記に含まれる情報は、本書に含まれる経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析、および2023年3月30日にSECに提出されたフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる2022年12月31日に終了した会計年度の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析、および要約連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。
流動性、資本資源、および継続投資
添付の要約連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を考慮した継続企業ベースで作成されています。創業以来、同社は主にエクイティファイナンスとデットファイナンスを通じて事業資金を調達してきました。2023年6月30日の時点で、当社の累積赤字は $
の現金および現金同等物で $
会社は、負債やエクイティ・ファイナンスを通じて追加の資金を調達しようとすることがあります。当社は、追加のパートナー契約の締結を検討することもあります。追加の株式を売却すると、会社の株主は希薄化することになります。債務が発生すると債務返済義務が発生し、そのような債務を管理する文書は、事業を制限する追加の営業および資金調達規約を規定する可能性があります。会社が追加の資金を必要とし、会社と合意した条件で十分な追加資金を確保できない場合、会社は支出の削減、サプライヤーとの支払い条件の延長、資産の清算、または計画されている製品発売の中断または削減を余儀なくされる可能性があります。これらの行為はいずれも、事業、経営成績、財政状態に重大な害を及ぼす可能性があります。
2.最近の会計上の宣言
2016年6月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、会計基準更新（「ASU」）第2016-13号を発行しました。 金融商品 — 信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定。さらに、FASBはASU番号2019-04を発行しました。 トピック326の成文化改良2019年4月に、そしてASUは2019-05年に発表されました 金融商品 — 信用損失（トピック326）-対象を絞った移行救済2019年5月に。改正は、貸付、債券、売掛金、リースへの純投資、貸借対照表外の信用エクスポージャー、再保険売掛金、および現金を受け取る契約上の権利を有する範囲から除外されないその他の金融資産に影響を及ぼします。2019年11月、FASBはASU番号2019-10を発行しました。これにより、小規模報告会社のASU番号2016-13の発効日は、2022年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）に延期されます。会社
6
3。インベントリ
在庫コストはロットごとに追跡され、販売時に収益コストとして含まれます。在庫は、原価または正味実現可能価値のいずれか低い方で記載されています。物理的な劣化、陳腐化、価格水準の変動、またはその他の要因により、正味実現可能価値がコストを下回る可能性があることが状況によって示された場合、会社は在庫を調整します。妥当な期間内に売却される見込みがない手持ちの余剰在庫や動きの遅い在庫については、帳簿価額を推定正味実現可能額まで引き下げるために、在庫をさらに調整します。在庫の減価償却は売上原価に含まれ、会社の顧客や販売業者からの将来の需要と市況に関する見積もりに基づいています。会社はドルの減価償却を記録しました
純在庫は以下の通りです（千単位）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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原材料 |
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$ |
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処理中の商品 |
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完成品 |
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インベントリ |
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$ |
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$ |
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4. 資産および設備、純額
資産および設備、純額は以下のとおりです（千単位）。
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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実験室用機器 |
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$ |
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ソフトウェアとコンピューター機器 |
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機械および装置 |
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家具と備品 |
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乗り物 |
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借地権の改善 |
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資産および設備、総額 |
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控除：減価償却累計額と償却額 |
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( |
) |
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( |
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資産および設備、純額 |
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$ |
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$ |
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減価償却費は $
2022年12月31日の時点で、 $
資産や設備は、経営陣が不動産または資産グループの処分計画を承認し、約束した場合、売りに出されている資産とみなされます。売却日以前に売却目的で保有されていた不動産および設備は、流動資産の範囲内で、要約連結貸借対照表に売却目的で保有されている資産として個別に表示されます。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に経営陣は資産や設備を売却し、$の売却益を実現しました
群島に関連する資産と設備、金額
7
5. 投資と公正価値商品
売却可能な投資
同社は短期投資を「売却可能」と分類しました。これらの短期投資には取引制限はありません。投資は、相場市場価格やその他の容易に入手できる市場情報に基づいて、公正価値で行われます。未実現損益は、その他の包括利益（損失）の累計に含まれており、要約された連結貸借対照表の株主資本の個別の構成要素として反映されます。損益は、要約された連結営業報告書と包括利益（損失）で計上された時点で計上されます。
次の表は、投資有価証券ポートフォリオの償却費用と公正価値をまとめたものです 2023年6月30日と2022年12月31日、およびそれに対応するその他の包括利益累計に計上された未実現損益の金額：
(千ドル) |
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償却済み |
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未実現 |
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未実現 |
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推定 |
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2023年6月30日 |
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現金同等物: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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短期投資: |
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財務省短期証券 |
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公正価値での総資産 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(千ドル) |
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償却済み |
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未実現 |
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未実現 |
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推定 |
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2022年12月31日 |
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現金同等物: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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公正価値での総資産 |
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$ |
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会社がやった
公正価値測定
での投資有価証券の公正価値 2023年6月30日は次のとおりでした：
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2023年6月30日の公正価値測定 |
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(千ドル) |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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合計 |
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公正価値の資産 |
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現金同等物: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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短期投資: |
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財務省短期証券 |
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公正価値での総資産 |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日の投資有価証券の公正価値は次のとおりでした。
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2022年12月31日時点の公正価値の測定値 |
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(千ドル) |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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合計 |
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公正価値の資産 |
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現金同等物: |
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マネー・マーケット・ファンド |
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公正価値での総資産 |
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同社は金融商品の評価に市場アプローチ手法を使用しており、2023年または2022年の間、評価手法に変更はありませんでした。会社の金融商品は、主に現金および現金同等物、短期投資、売掛金およびその他の売掛金、買掛金および未払負債で構成されています。短期投資、売掛金およびその他の売掛金、買掛金、未払負債については、2023年6月30日および2022年12月31日現在のこれらの金融商品の帳簿価額は、満期または返済までの期間が短いため、公正価値を代表するものとみなされました。現金同等物は、その公正価値に近い原価で運ばれます。
8
会社のレベル3の負債は、注記13に記載されているAnawah, Inc.（「Anawah」）の買収から生じる偶発債務と、注記9に記載されている2023年3月の私募および2022年8月の登録直接募集に関連する優先投資オプションで構成されます。
アナワの買収に関連する偶発債務は、2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、観察できない情報、つまり買収で獲得した技術を使用して開発された特定の製品を追求する会社の能力と意図を使用して、定期的に測定および記録されました。買収によって獲得した技術を追求する会社の能力や意図に大きな偏差があると、公正価値の測定値が大幅に低い（高い）可能性があります。
優先投資オプション負債は、Black-Scholesモデルを使用して定期的に測定され、記録されました。ただし、以下の前提条件があります。 2023年6月30日と2022年12月31日：
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2023年3月のオプション-シリーズA & |
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2023年3月オプション-シリーズB |
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2022年8月のオプションと2022年8月のプレースメントエージェントオプション |
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6月30日 |
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12月31日 |
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6月30日 |
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12月31日 |
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6月30日 |
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12月31日 |
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残存期間 (年単位) |
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予想されるボラティリティ |
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リスクフリー金利 |
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予想配当利回り |
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% |
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% |
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当社のレベル3オプション負債の公正価値測定に使用される重要なインプットはボラティリティです。ボラティリティが大幅に増加（減少）すると、公正価値の測定値が大幅に高い（低い）可能性があります。
次の表は、会社のレベル3の負債の設定と、公正価値の変動やその他の調整の概要（千単位）を示しています。
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(千ドル) |
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2023 年 3 月 |
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2023 年 3 月 |
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2023年3月のプレースメント・エージェント・オプション |
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2022 年 8 月 |
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2022 年 8 月 |
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偶発的 |
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合計 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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初期認識 |
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公正価値の変動とその他の調整 |
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( |
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2023年6月30日現在の残高 |
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売りに出されていると分類された資産は、2023年6月30日の時点で公正価値で記録されます。当社は、公正価値の測定を公正価値階層のレベル3の測定値として分類しました。公正価値は、一部の資産については公的に入手可能な価格を使用して推定され、使用できる業界の規模が比較的小さいために価格が入手できない資産についてはビジネスパートナーの見積もりを使用して推定されているためです。
6。統合合弁事業
2019年、当社とネバダ州の有限責任会社であるレガシー・ベンチャーズ・ハワイ合同会社（「レガシー」）は、デラウェア州の有限責任会社であるArchipelago Ventures Hawaii, LLCを設立し、有限責任会社運営契約（「運営契約」）を締結しました。会社とレガシーは、ハワイで栽培されている産業用大麻から大麻由来製品を開発、抽出、商品化するためにArchipelagoを設立しました。
運営契約に従い、以下で構成される合同運営委員会
会社は、会社間取引を排除した後、Archipelagoを要約連結財務諸表に統合します。の非支配持分に帰属する純損失 $
2021年10月、アルカディアとレガシーは、規制上の課題と大麻市場の飽和を理由に、群島の栽培活動を縮小することで相互に合意しました。
9
7。協力的な取り決め
に
当社は、ASC 730に従って研究開発（「研究開発」）費用を会計処理します。 研究開発研究開発費は発生時に費用に計上する必要があると記載されています。したがって、内部の研究開発費は発生時に費用計上されます。第三者の研究開発費は、契約した作業が完了したとき、またはマイルストーンの成果が達成されたときに費用計上されます。
8.リース
オペレーティングリース
2023年6月30日現在、同社はテキサス州ダラスとカリフォルニア州デイビスのオフィススペースのほか、追加の建物、土地、設備をリースしています。初期期間が12か月以下のリースは貸借対照表には記録されません。当社は、これらの短期リースのリース費用を定額ベースで認識しています。当社は、デービスオフィスのリースの一部を第三者に転貸しています。2022年、当社はミズーリ州チェスターフィールドのオフィススペースのリースを2022年9月30日をもって終了しました。当初のリース期間は、に満了する予定でした
会社のリース契約には、重要な変動リース支払い、重要な残存価値保証、または重要な制限条項は含まれていません。
リース |
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クラス分け |
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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資産 |
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オペレーティングリース資産 |
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使用権資産 |
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$ |
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リース資産総額 |
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$ |
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負債 |
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電流-動作中 |
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オペレーティングリース責任-現在 |
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非電流-動作中 |
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オペレーティングリース責任-非流動性 |
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リース負債の合計 |
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$ |
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リース費用 |
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クラス分け |
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三 |
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三 |
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シックス |
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|
シックス |
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オペレーティングリース費用 |
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販管費と研究開発費 |
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$ |
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$ |
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$ |
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短期リース費用 |
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研究開発費 |
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サブリース収入 (1) |
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販管費と研究開発費 |
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純リース費用 |
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リース期間 |
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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加重平均残量 |
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加重平均割引率 |
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10
9。エクイティ・ファイナンス
2023年3月のプライベート・プレースメント
2023年3月、当社は有価証券購入契約（「2023年3月購入契約」）に基づいて私募募増資（「2023年3月の私募契約」）を発行しました（i）
2023年3月の私募に関連して、当社は特定の投資家と優先投資オプション修正契約（「オプション修正契約」）を締結しました。オプション修正契約に基づき、当社は特定の既存のワラントと優先投資オプションを修正して、合計で最大以下を購入することに合意しました
2023年3月のオプションと2023年3月のプレースメント・エージェント・オプションは、株式分類から除外されている特定の早期決済条項により、レベル3の負債に分類されます。当社は、2023年3月6日にシリーズAの投資オプションについて以下の仮定に基づいてブラック・ショールズ・モデルを採用しました。ボラティリティは
発行された普通株式と2023年3月の事前積立ワラントの推定公正価値は$でした
2023年3月の職業紹介エージェントオプションは、2023年3月の私募の一環として職業紹介エージェントが実施したサービスに対して発行され、募集費用として扱われました。2023年3月のプレースメントエージェントオプションの価値は$と決定されました
2022年8月の登録直接募集
2018年5月11日、当社はフォームS-3でSECに提出し、2018年6月8日に発効が宣言されました（「2018年棚登録届出書」）。2022年4月21日、当社はフォームS-3でSECに提出し、2022年5月12日に発効が宣言されました（「2022年の棚登録届出書」）。2018年の棚登録届出書と2022年の棚卸登録届出書のそれぞれにより、会社は普通株式、優先株式、ワラント、およびそのような有価証券からなるユニットの任意の組み合わせを1つ以上の募集で随時売却し、総額は最大$の募集価格で販売することができます。
2022年8月、当社は有価証券購入契約（「2022年8月購入契約」）を締結し、それに基づいて売却しました（i）
11
オファリング」)。 2022年8月の登録直接募集は終了しました
2022年8月のオプションと2022年8月のプレースメント・エージェント・オプションは、株式分類から除外されている特定の早期決済条項により、レベル3の負債に分類されます。当社は、2022年8月16日に次の仮定でブラック・ショールズ・モデルを採用しました。ボラティリティは
2022年8月の職業紹介エージェントオプションは、2022年8月の登録直接募集の一環としてプレースメントエージェントが実施したサービスに対して発行され、募集費用として扱われました。2022年8月のプレースメント・エージェント・オプションの価値は$と決定されました
12
10。ワラントとオプション
株式分類普通株式ワラント
当社は、現在発行されている普通株式を購入するために以下のワラントを発行しました それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日です。これらのワラントは、有効期限が切れるまで、所有者の選択によっていつでも行使できます。
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発行日 |
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期間 |
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エクササイズ |
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運動した |
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で抜群 |
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運動した |
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で抜群 |
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2023年3月のプレファンドワラント |
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( |
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2022年12月のサービスおよび性能保証（1） |
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2022年10月のサービスおよび性能保証（1） |
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2022年8月の事前積立ワラント |
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( |
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2021年1月の職業紹介エージェント新株予約権 |
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2021年1月のサービスおよび性能保証書（1）（3） |
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2020年12月のワラント（4） |
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2020年12月のワラント |
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2020年12月のプレースメント・エージェント・ワラント |
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2020年7月のワラント（4） |
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2020年7月のプレースメント・エージェント・ワラント |
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2020年5月のワラント（4） |
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2020年5月のワラント |
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2020年5月のプレースメント・エージェント・ワラント |
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2020年3月のサービスおよび性能保証（1）（3） |
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2019年9月のプレースメント・エージェント・ワラント |
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2019年6月のプレースメント・エージェント・ワラント |
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2019年4月のサービスおよび性能保証（1） |
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2018年6月のプレースメント・エージェント・ワラント（3） |
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2018年3月のプレースメント・エージェント・ワラント（3） |
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2021年1月のワラント（2）（4） |
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2021年1月のワラント（2） |
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2019年9月の新株予約権（2）（4） |
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2019年9月の新株予約権（2） |
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2019年6月のワラント（2） |
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2018年3月のワラント（2）（3） |
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合計 |
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(1)当社は、関連のない第三者機関との専門サービス契約に関連して、サービス保証および履行保証（「サービス保証および性能保証書」）を発行しました。
(2)特定のワラントには条件付現金支払い機能が含まれているため、発行日に負債として計上され、各貸借対照表日に公正価値に調整されました。2022年1月1日にASU番号2020-06が採択された時点で、負債分類の基準としての偶発的現金支払いが廃止されたため、普通新株予約権負債はすべて株式分類普通株式新株予約権に再分類されました。
(3)これらのワラントは、終了した6か月の間に失効しました .
(4)これらのワラントは、2023年3月の私募募集の一環として価格が変更されました。
賠償責任分類優先投資オプション
2023年3月の私募および2022年8月の登録直接募集に関連して発行された優先投資オプションには、株式分類から除外する特定の早期決済条項が含まれているため、発行日に負債として会計処理され、各貸借対照表日に公正価値に調整されます。オプション負債の公正価値の変動は、連結営業報告書および包括利益（損失）の普通株式ワラントおよびオプション負債の公正価値の変動として記録されます。
13
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発行日 |
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期間 |
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エクササイズ |
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運動した |
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で抜群 |
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運動した |
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で抜群 |
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2023年3月オプション-シリーズA |
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2023年3月オプション-シリーズB |
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2023年3月のプレースメント・エージェント・オプション |
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2022年8月オプション（1） |
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2022年8月のプレースメントエージェントオプション |
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合計 |
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(1)これらのオプションは、2023年3月の私募オファリングの一環として価格が変更されました。
11。株式ベースの報酬と従業員株式購入プログラム
株式インセンティブプラン
当社は
2006年、当社は2006年の計画を採択しました。これは、取締役会によって定められた条件と規定に基づいて、役員、従業員、その他のサービスプロバイダーにストックオプションを付与することを規定したものです。 当社は、2006年プランに基づいて非法定ストックオプション（「NSO」）を2015年5月に付与し、その時点で将来の授与が終了しました。ただし、未払いのままであり、2006年のプランに基づいて発行されたオプションの条件は引き続き適用されます。
2019年6月、株主は、2015年の計画に基づいて発行される可能性のある普通株式の数を一時的に増やすという会社の2015年計画の修正を承認しました。
以下は、当社の株式インセンティブプランに基づくストックオプション情報と加重平均行使価格（千単位、株式データと1株当たりの価格を除く）の概要です。
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株式 |
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加重- |
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集計 |
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未払い — 2022年12月31日時点の残高 |
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オプションが付与されました |
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行使したオプション |
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オプションは没収されました |
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オプションは期限切れです |
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未払い — 2023年6月30日の残高 |
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権利が確定し、権利が確定する見込み — 2023年6月30日 |
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行使可能 — 2023年6月30日 |
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総本質的価値は、オプションの行使価格と、それぞれの期間について取締役会が決定した会社の普通株式の推定公正価値との差を表します。
14
2023年6月30日現在、$がありました
株式ベースの報奨の公正価値を決定する際、当社はBlack-Scholesのオプション価格モデルと以下で説明する前提条件を使用します。これらのインプットはそれぞれ主観的なものであり、通常、決定するにはかなりの判断が必要です。
予想期間—予想期間は、付与されたストックオプションの推定未払い期間であり、SECが認める簡略化された方法に基づいて見積もられました。この期間は、オプションの契約期間とすべてのオープン従業員アワードの加重平均権利確定期間の平均として定義されます。
予想されるボラティリティ—過去のボラティリティデータは、株式ベースの報奨の計算された予想期間と同等の期間における当社株式の日次終値を使用して計算されました。
リスクフリー金利—リスクフリー金利は、オプションが付与された日の同等の満期の米国債の金利に基づいています。
予想配当—予想配当利回りは、普通株主への将来の配当支払いに対する当社の予想に基づいています。
ストックオプション報奨の公正価値は、以下の加重平均を前提として、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して付与日に見積もられました。
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6月30日に終了した3か月間 |
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6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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期待期間 (年) |
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予想されるボラティリティ |
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% |
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リスクフリー金利 |
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配当利回り |
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当社は$を認めました
従業員株式購入制度
同社の2015年従業員株式購入制度（「ESPP」）は、2015年5月14日に発効しました。ESPPでは、対象となる従業員は会社の普通株式を最大割引で購入できます
12。所得税
中間期の所得税費用は、推定年間実効所得税率を年初来の所得に加えて、中間期間に記録された重要で異常な、または発生頻度の低い項目に適用することに基づいています。各中間期における年間推定実効税率の計算には、特定の見積もりと重要な判断が必要です。これには、その年の予想営業利益、さまざまな法域で得た収入と課税された所得の割合の予測、恒久的差異と一時的な差異、当年度に発生した繰延税金資産を回収する可能性などが含まれますが、これらに限定されません。所得税引当金の計算に使用される会計上の見積もりは、新しい出来事が発生したり、経験が増えたり、追加情報が得られたり、税環境が変化したりすると変わる可能性があります。
所得税の暫定財務諸表引当金は、米国連邦法定所得税率を適用して計算される金額とは異なります
2023年6月30日までの6か月間、ありました
2023年2月、当社は内国歳入庁から、群島の合弁会社が2021課税年度の監査対象として選ばれたという通知を受け取りました。オープニングカンファレンスは2023年4月24日に開催されました。経営陣は、2023年4月にIRSエージェントの最初の書類請求を受けました。同社は現在、州を目的とした監査を受けていません。
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13。コミットメントと不測の事態
リース
同社は、オフィスや実験室のスペース、穀物の貯蔵庫、倉庫スペース、農地、設備をオペレーティングリース契約に基づいてリースしています。初期リース条件は に
法務事項
時々、通常の業務の中で、会社は特定の法的手続きに巻き込まれることがあります。現在、当社は重大な訴訟やその他の重要な法的手続きの当事者ではありません。
Anawahの買収に関連する偶発責任
に, 同社はアナワとの合併・再編に関する契約と計画を完成させ、非現金株式購入によりアナワの食品・農業研究会社を買収しました。Anawahとの合併およびASC 805-企業結合に従い、当社は$を超えない偶発債務を負担しました
ISIの買収に関連する偶発責任
2020年8月、当社はISIという合併により買収されました。買収のための購入価格対価の一部（ドル）
契約
当社は、関係のない当事者との間で研究契約を結んでおり、一定の資金提供義務を負うよう義務付けています。これらの契約の初期条件は に
会社は、会社独自の技術の開発と発展に使用される契約書（「ライセンス内契約」）を通じて、特定の技術のライセンス供与を行います。当社は、特定のライセンス料、ロイヤリティ、マイルストーン料金の支払いを義務付けるさまざまなインライセンス契約を関連当事者および非関係者と締結しています。さらに、特定のロイヤリティの支払いには
会社は、過去数年間に受け取った政府契約収入に関連する政府による特定の措置によって悪影響を受ける可能性があります。国防契約監査局などの政府機関は、政府請負業者を定期的に監査し、調査しています。これらの機関は、契約に基づく請負業者の業績、コスト構造、適用される法律、規制、基準の遵守状況を審査します。政府機関はまた、請負業者の購買、財産、見積もり、報酬、管理情報システムを含む内部統制システムや方針の妥当性、および請負業者が遵守しているかどうかを審査します。会社の経営陣は監査による悪影響はないと予想していますが、何らかの費用が政府の合意に不適切に配分されていることが判明した場合、そのような費用は払い戻されないか、すでに払い戻されている場合は返金が必要になることがあります。監査により不適切または違法な活動が明らかになった場合、契約の解除、利益の没収、支払いや罰金の停止、政府との取引の停止または禁止など、民事上および刑事上の罰則や行政上の制裁措置が発生する可能性があります。さらに、会社に対して不正行為の申し立てが行われた場合、深刻な評判の低下や重大な財務上の悪影響が生じる可能性があります。現在、政府の助成金収入に関する定期的な監査が進行中です。
16
14。1株当たりの純利益（損失）
1株当たりの基本純利益（損失）は、普通株主に帰属する純損失を、期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算され、株式ベースの報奨やワラントの希薄化効果は含まれていません。普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、ストックオプションやワラントの行使により発行される普通株式を含め、希薄化される可能性のあるすべての普通株式に反映されて計算されます。希薄化効果のある有価証券は、その影響が希薄化防止になる場合、1株当たり純利益（損失）の計算には含まれません。
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6月30日に終了した3か月と6か月間、 |
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2023 |
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2022 |
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普通株式の購入オプション |
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普通株式購入ワラント |
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優先投資オプション |
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合計 |
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15。関連当事者間の取引
会社の関連当事者には、モラル・コンパス・コーポレーション（「MCC」）とジョン・スパーリング財団（「JSF」）が含まれます。Blue Horse Labs, Inc.（「BHL」）が所有する知的財産の権利は、BHLの解散により唯一の株主であるジョン・スパーリング・リボーカブル・トラスト（「JSRT」）に譲渡され、その後JSFに譲渡されました。会社の筆頭株主であるMCCとJSFは共通の役員と取締役を共有しているため、JSFは会社の関連当事者とみなされます。
JSFは、BHLからの研究資金の下で開発された特定の知的財産を含む第三者からの製品販売またはライセンス支払いから収益が集められたときに、会社から一桁のロイヤルティを受け取ります。JSFに支払うべきロイヤリティ料は $
16。後続イベント
経営陣は、財務諸表が発行可能になった2023年8月10日までのその後の出来事を評価しました。
17
アイテム2。経営陣による議論と分析財政状態と経営成績
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、未監査の要約連結財務諸表と、ここに含まれるそれらの財務諸表に関連する注記と併せて読む必要があります。過去の財務情報に加えて、このレポートにはリスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。私たちの実際の結果は、将来の見通しに関する記述で説明されているものと大きく異なる可能性があります。このレポートに含まれる記述のうち、純粋に歴史的なものではないものは、証券法のセクション27A、改正された1934年の証券取引法、または取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、多くの場合、「予想する」、「信じる」、「できる」、「続く」、「できた」、「見積もり」、「期待する」、「意図する」、「できる」、「計画する」、「計画する」、「求める」、「戦略」、「目標」、「意志」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、「する」、将来の見通しに関する記述を識別するためのバリエーション。これらの記述は、経営陣が現在入手可能な情報に基づく当社の経営陣の信念と仮定に基づいています。このような将来の見通しに関する記述は、実際の結果や特定の出来事のタイミングが、そのような将来の見通しに関する記述によって表現または暗示される将来の結果と大きく異なる原因となるリスク、不確実性、およびその他の重要な要因の影響を受けます。このような違いを引き起こしたり、その原因となる可能性のある要因には、以下に示すものや、会社が提出したフォーム10-Kの最新の年次報告書に含まれている「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。さらに、そのような将来の見通しに関する記述は、この報告の日付時点でのみ述べられています。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、将来の見通しに関する記述を、そのような記述の日付以降の出来事や状況を反映するように更新する義務を負いません。
便宜上、このレポートで言及されている商標、サービスマーク、商号には®、TM、またはSMの記号が付いていない場合がありますが、そのような言及は、それぞれの商標、サービスマーク、または商号に関連する可能性のある権利の放棄を構成するものではありません。
[概要]
私たちは革新的な植物由来の食品および飲料製品の生産者および販売業者です。畑の作物の性能と食料原料としての価値を向上させることで農業経済性を高めることを目的とした、主に小麦を中心とした高価値の作物改良を開発する科学に基づいたアプローチのリーダーとしての私たちの歴史は、私たちの前進の基礎を築いてきました。私たちは非遺伝子組み換えの高度な育種技術を使用してこれらの独自の革新を開発してきました。現在、種子や穀物、食品原料や製品の販売、形質ライセンス、ロイヤルティ契約を通じて商品化しています。Live Zola, LLC（「Zola」）の資産を買収したことで、ココナッツウォーターが当社の製品ポートフォリオに追加されました。
私たちの商業戦略は、作物が農場から直接もたらす優れた機能的利点で消費者の栄養需要を満たすことです。これにより、農産物のサプライチェーン全体でプレミアム経済性を共有し、価値の高い特性と品種を備えた世界クラスの不動産を構築することができます。Zolaブランドの買収により、飲料部門でのリーチを広げることができます。
また、米国農務省（「USDA」）は、米国の人々が消費するFDA推奨カロリーの約5分の1が小麦からのものであると推定しています。したがって、小麦の栄養改善の市場機会は重要です。なぜなら、小麦市場自体が広大であるだけでなく、小麦が「胃に占めるシェア」があるからです。今日のほとんどの人が毎日の食事で十分な繊維やタンパク質を摂取していないことを考えると、私たちの非遺伝子組み換えGoodWheat（「GoodWheat」）テクノロジーの優れた栄養素密度は、食事の仕方を変えることなく繊維とタンパク質の消費量を増やすことで、平均的な消費者の食事摂取量を改善できます。この独自の優位性により、GoodWheat は小麦の世界標準になる可能性があると考えています。
当社の成長戦略
私たちは、以下の戦略を実行することで、事業を成長させる大きなチャンスがあると考えています。
18
アルカディア・ウェルネス、LLC
2021年5月、当社の完全子会社であるアルカディア・ウェルネス合同会社（「アルカディア・ウェルネス」または「AW」）は、エコ、リーフ、ゾラの事業を買収しました。買収には、ナチュラルカテゴリーのCBDを注入した植物療法ブランドであるソウルスプリング、ナチュラルボディケア製品のラインナップであるSaavy Naturals、アスリートに効果的なサポートと回復を提供する天然成分で作られたCBDを注入したスポーツパフォーマンスフォーミュラであるProVaultなどの消費者向けCBDブランドが含まれていました。購入には、タイで持続可能な方法で栽培されたココナッツのみを使用したココナッツウォーター、ゾラも含まれています。2022年7月、当社はSaavy Naturalsをラディアンス・ビューティー・アンド・ウェルネス株式会社（「ラディアンス・ビューティー」）にライセンス供与しました。2023年7月、同社は残りのボディケアブランドであるProVaultとSoul Springから撤退する決定を発表しました。
私たちの製品ポートフォリオ
グッドウィート・コンシューマー・プロダクツ
2022年6月、ペンネ、スパゲッティ、フェットチーネ、エルボー、ロティーニの5種類のGoodWheatパスタを全国の一部の小売店とAmazonで発売しました。私たちのパスタは、従来の小麦パスタの4倍の繊維を含み、1食あたり9gのタンパク質が含まれており、味を損なうことはありません。実際、私たちの調査によると、GoodWheat パスタは、主要な小麦パスタの競合他社と同等の味で、市場をリードする野菜ベースのパスタを大幅に上回っています。米国の農場で栽培された小麦のみで作られたGoodWheat パスタは、清潔なラベルと透明な調達を求める消費者の好みに応えます。そして、2022年12月、GoodWheat はすべてのパスタ製品で米国心臓協会のハートチェックマークを獲得しました。食物繊維が多く、ナトリウムが少なく、飽和脂肪がゼロのGoodWheat は、心臓に良いパスタの基準を満たし、伝統的なパスタの味と食感を備えた優れた栄養を摂取できる、より体に良い選択肢を消費者に提供します。
2023年8月、私たちはGoodWheatを朝食カテゴリーに導入し、体に良い新しいパンケーキとワッフルミックス、そしてシングルサーブのクイックケーキを用意しました。私たちの新しいミックスは、シンプルな材料と、従来の小麦よりも繊維とタンパク質が自然に多いアルカディア独自の小麦粒で作られています。
GoodWheat のパンケーキとワッフルミックスは、再封可能なマルチサービングポーチで販売されます。各サービングには、従来のパンケーキミックスの8倍の繊維と5グラムのタンパク質が含まれています。私たちのマルチサーブミックスには、バターミルク、チョコレートチョコレートチップ、アップルシナモンなど、3種類の定番品種があります。
GoodWheat Quikcakesは、忙しい朝にぴったりの革新的な1回分のインスタントパンケーキです。ボウルに1袋注ぎ、水を加えて90秒間電子レンジで加熱するだけです。クイックケーキは、従来のシングルサーブのパンケーキミックスの11倍の繊維を含み、1食あたり7グラムのタンパク質を含んでいます。クイックケーキには、バターミルク、チョコレートチョコチップ、紙吹雪の3種類のフレーバーがあります。
ほとんどのアメリカ人は重大な繊維欠乏症に苦しんでいるので、私たちの製品は重要なニーズに応えると信じています。女性の10％未満、男性の3％未満が、毎日の食事で十分な繊維を摂取しています。国際食品情報評議会による2021年5月の食品健康調査によると、繊維の1日の推奨摂取量は、女性と子供が25g、男性が38gです。GoodWheat Pastaを1食分摂取すると、繊維が毎日の必要量に近づき、8gの繊維が供給されます。これは、女性と子供の1日の繊維必要量の32％、男性の20％を占めています。
今後もGoodWheatのポートフォリオを拡大し、新しい革新的な小麦ベースの製品を追加のカテゴリーで発売し、消費者に1日の複数回の食事で食物繊維の摂取量を増やすための選択肢を増やしていく予定です。
Zola ココナッツウォーター
ゾラは純粋で天然の100％ココナッツウォーターで、さわやかですっきりとした味わいで、軽く甘くてさわやかです。自然に水分を補給し、濃縮物からは決して出ません。Zolaは非遺伝子組み換えプロジェクト検証済みで、1食あたり60カロリーしか含まれていません。味覚テストでは、ゾラは競合他社に2対1で勝っており、水分補給、リセット、エネルギー補給に最適な味の方法です。
19
CBDボディケアProVault局所鎮痛剤
私たちのポートフォリオは現在、どちらもCBDを含む2つのボディケアブランドで構成されています。最初のブランドはProVaultです。これは、THCフリーのCBDアイソレートに、天然成分と速効性のある冷却剤を独自にブレンドした筋肉と関節の痛みを和らげる製品です。2番目のブランドはソウルスプリングです。これは、栄養価の高い植物やミネラルを含むCBDを配合したバス＆ボディ製品ラインです。
CBD製品の市場は、主に規制の不確実性により、強い圧力にさらされています。食品・飲料製品に戦略的に重点を置いていることを踏まえ、残りのボディケアブランドであるProVaultとSoul Springから撤退する意向を発表しました。
運用明細書データの構成要素
収入
会社の収益は、製品の販売、ロイヤリティ、ライセンス料から得ています。
製品収益
製品の収益は、主にアルカディア・ウェルネス製品、グッドウィートの穀物とパスタ、GLA製品の売上です。製品の販売による収益は、製品の管理が第三者の販売業者やメーカー（総称して「お客様」）に移管されたときに計上され、通常は納品時に発生します。収益は、お客様への製品の出荷時期によって変動し、予想されるチャージバック、返品、損失を差し引いて報告されます。
ロイヤルティ収入
ロイヤリティ収入は、第三者による会社の特性を組み込んだ商用製品の販売から得られる金額です。ロイヤリティ収入は、製品の販売から得られる金額で相殺された最低年間ロイヤリティで構成されます。当社は、年間最低年間ロイヤリティを定額ベースで計上し、第三者が製品の管理権を顧客に移転した場合（通常は出荷時に発生する）、製品の販売から生じるロイヤルティ収益を計上します。ロイヤリティ収入は、第三者が顧客に製品を出荷するタイミングによって変動する可能性があります。
ライセンス収入
ライセンス収入は、前払いの返金不可のライセンス料、年間ライセンス料、およびライセンス契約に基づいて受け取るその後のマイルストーン支払いで構成されます。前払いのライセンス料から発生した収益は、契約の締結時に計上されます。重大な逆転が起こらない可能性がある場合は、年間ライセンス料を計上します。
マイルストーン手数料は変動する対価であり、当初は制限され、そのような金額が取り消されない可能性がある場合にのみ認識されます。会社は、マイルストーン手数料の収益認識のタイミングを決定するために、マイルストーンの達成が見込まれる時期を評価します。マイルストーンは通常、特定の技術目標の達成、実地試験の完了、規制機関への申請、規制プロセスの完了、当社の特性を含む製品の商業的発売など、潜在的な商用製品における当社の特性の開発の重要な段階を表します。農業の季節性と、あるマイルストーンから次のマイルストーンに進むのに必要な時間を考えると、マイルストーンの達成は本質的に不均一であり、ライセンス収入は期間ごとに大きく変動する可能性があります。
営業経費
収益コスト
売上原価は、Arcadia Wellness、GoodWheat、GLA製品の販売に関するもので、製品の調達、加工、調合、包装、出荷に関連する内部および第三者のサービス費用、ライセンス料、ロイヤルティ手数料、在庫の調整または減額、または前払いの製造コストを含む原材料費で構成されます。
研究開発費（「研究開発」）
研究開発費は、当社の製品および当社の特性を組み込んだ開発中の他の製品の開発とテストにかかる費用で構成されています。現在、これらの費用は、主に製品調合コンサルタントに支払われる手数料で構成されており、発生時に支出されます。さらに、会社は時々、それに関連して特定のマイルストーンの支払いをする必要があります
20
第三者からライセンスを受けた技術の開発とともに。会社の研究開発費は時期によって変動する可能性があります。
Verdecaの売却利益
Verdecaの売却益は、2020年11月にVerdeca合弁事業における当社の会員持分をパートナーのBioceresに売却したことにより計上された利益です。
無形資産の減損
無形資産の減損は、無形資産の公正価値が帳簿価額を下回ったときに記録されます。
条件付き対価の公正価値の変動。
条件付対価の公正価値の変動は、会社の条件付対価に関連する負債の公正価値の再測定で構成されます。
財産と設備の減損、純額
資産および設備の減損、純額には、減損による有形資産からの損失や、固定資産を公正価値または回収可能性価値に償却するための回収可能性テスト費用が含まれます。
不動産および設備の売却利益、純額
固定資産の売却益には、正味簿価額を超えて売却された有形資産の売却による利益が含まれます。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費は、主に従業員費、専門サービス料、仲介手数料、販売手数料、諸経費で構成されています。私たちの販売費、一般管理費は、期間ごとに変動する可能性があります。消費者向け製品の商品化活動に関連して、追加のコンサルティング料を含め、販売とマーケティングへの投資を増やすことを期待しています。
利息収入
利息収入は、当社の現金および現金同等物および投資に対する利息収入です。
その他（損失）収益、純額
その他（損失）収入、純額はその他の収入または損失で構成されます。
2023年3月の評価損失-パイプ
2023年3月の評価損PIPEには、総収入を超える公正価値と、既存のワラントの価格改定に関連する公正価値の上昇が含まれます。
普通株式ワラントとオプション負債の推定公正価値の変動
普通株式ワラントとオプション負債の推定公正価値の変動は、当社の金融取引に関連する負債の公正価値の再測定で構成されています。
賠償責任分類オプションに割り当てられた発行および提供費用
発行費用と募集費用には、通常、資金調達取引に関連するプレースメントエージェント、法務、諮問、会計、出願費用が含まれます。
21
所得税規定
創業以来損失を被っているため、私たちの所得税引当金は歴史的に重要ではありませんでした。所得税の引当金は、州所得税と外国所得税で構成されています。累積損失のため、2023年6月30日と2022年12月31日現在、米国の繰延税金資産に対する評価引当金を維持しています。私たちは、米国の繰延税金資産に対して評価引当金をどの程度適用すべきかを評価する際には、収益履歴、予測される将来の成果、業界と市場の動向、繰延税金資産の性質など、肯定的でも否定的でも入手可能なすべての証拠を考慮します。
業務結果
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（パーセンテージを除く千単位） |
|
|||||||||||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
プロダクト |
|
$ |
1,379 |
|
|
$ |
2,946 |
|
|
$ |
(1,567 |
) |
|
|
(53 |
)% |
王族 |
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
(100 |
)% |
ライセンス |
|
|
10 |
|
|
|
862 |
|
|
|
(852 |
) |
|
|
(99 |
)% |
総収入 |
|
|
1,389 |
|
|
|
3,858 |
|
|
|
(2,469 |
) |
|
|
(64 |
)% |
営業費用 (収入): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収益コスト |
|
|
981 |
|
|
|
3,447 |
|
|
|
(2,466 |
) |
|
|
(72 |
)% |
研究開発 |
|
|
391 |
|
|
|
359 |
|
|
|
32 |
|
|
|
9 |
% |
Verdecaの売却利益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,138 |
) |
|
|
1,138 |
|
|
|
(100 |
)% |
無形資産の減損 |
|
|
— |
|
|
|
72 |
|
|
|
(72 |
) |
|
|
(100 |
)% |
条件付対価の公正価値の変更 |
|
|
— |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
39 |
|
|
|
(100 |
)% |
資産および設備の減損 |
|
|
— |
|
|
|
346 |
|
|
|
(346 |
) |
|
|
(100 |
)% |
不動産および設備の売却益 |
|
|
(7 |
) |
|
|
(58 |
) |
|
|
51 |
|
|
|
(88 |
)% |
販売、一般および管理 |
|
|
3,815 |
|
|
|
4,652 |
|
|
|
(837 |
) |
|
|
(18 |
)% |
営業費用の合計 |
|
|
5,180 |
|
|
|
7,641 |
|
|
|
(2,461 |
) |
|
|
(32 |
)% |
事業による損失 |
|
|
(3,791 |
) |
|
|
(3,783 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
0 |
% |
利息収入 |
|
|
207 |
|
|
|
30 |
|
|
|
177 |
|
|
|
590 |
% |
その他（損失）収益、純額 |
|
|
(13 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
31 |
|
|
|
(70 |
)% |
普通株式ワラントとオプション負債の公正価値の変動 |
|
|
4,416 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,416 |
|
|
|
100 |
% |
所得税控除前純利益（損失） |
|
|
819 |
|
|
|
(3,797 |
) |
|
|
4,616 |
|
|
|
(122 |
)% |
所得税規定 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
0 |
% |
当期純利益 (損失) |
|
|
818 |
|
|
|
(3,797 |
) |
|
|
4,615 |
|
|
|
(122 |
)% |
非支配株主に帰属する純損失 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
|
15 |
|
|
|
(75 |
)% |
普通株主に帰属する純利益（損失） |
|
$ |
823 |
|
|
$ |
(3,777 |
) |
|
$ |
4,600 |
|
|
|
(122 |
)% |
収入
2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間の製品収益は、それぞれ総収益の99％と76％を占めました。2023年6月30日までの3か月間の製品収益は、2022年の同時期と比較して160万ドル、つまり53％減少しました。これは主に、2022年のGoodWheat（グッドウィート）の穀物販売と、アルカディア製品ポートフォリオに含まれなくなったボディケア製品の販売によるものです。
ロイヤリティ収入は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間の総収益のそれぞれ0％と1％を占めました。2022年6月30日に終了した3か月間の5万ドルのロイヤリティ収入は、2022年に失効した契約上の最低年間ロイヤリティ料金の比例配分に相当します。
ライセンス収入は、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間の総収益のそれぞれ1％と22％を占めました。2022年6月30日に終了した3か月間に、当社は、後述するVerdeca-Bioceresのライセンス契約に関連して、862,000ドルの1回限りのライセンス収益を計上しました。
22
収益コスト
2023年6月30日までの3か月間の収益コストは、2022年の同時期と比較して250万ドル、つまり72％減少しました。2022年6月30日に終了した3か月間の売上原価には、原価販売されたGoodWheat、利益率の低いボディケア製品の売上、および在庫減価償却の増加が含まれます。総収益から収益コストを差し引いて計算された総利益は、2023年6月30日までの3か月間の総利益は408,000ドルでしたが、2022年6月30日に終了した3か月間の総利益は411,000ドルでした。Verdeca-Bioceresのライセンス契約に関連する1回限りのライセンス収入を除くと、2022年6月30日までの3か月間の総損失は451,000ドルでした。2023年の売上総利益の増加は、2023年6月30日に終了した3か月間のグッドウィートの穀物の原価販売がなかったこと、利益率の高い製品に重点が置かれたこと、在庫の減価償却が減少したことによるものです。
研究開発
2023年6月30日までの3か月間の研究開発費は、主に2023年第3四半期にグッドウィートのパンケーキとワッフルミックスを発売したことに関連して、2022年の同時期と比較して32,000ドル、つまり9％増加しました。
Verdecaの売却利益
2012年2月、私たちはBioceresと提携してVerdecaを設立しました。Verdecaは同額所有です。Verdecaは、両パートナーの農業技術を利用して大豆品種を開発し、規制緩和するために設立されました。2020年11月、アルカディアはVerdecaの会員持分をBioceresに売却しました。この取引では、アルカディアは現金、Bioceresの株式のほか、Haab 4（「HB4」）大豆の売却に対する最大1,000万ドルのロイヤルティストリームを受け取りました。Verdecaが少なくとも20万ヘクタールのHB4の商業用植栽に到達するか、中国が「食品と飼料」のHB4大豆特性を承認すると、さらに200万ドルの現金が支払われることになっていました。2022年6月30日に終了した3か月間で、HB4大豆の規制当局の承認に関連して、Verdecaの売却益が110万ドルに達したことを認識しました。
無形資産の減損
2022年6月30日に終了した3か月間で、ラディアンスビューティーのライセンス契約に関連して72,000ドルの無形資産の減損を認識しました。2023年6月30日までの3か月間、このような無形資産の減損はありませんでした。
条件付対価の公正価値の変更
2022年6月30日までの3か月間の条件付対価の公正価値の変動は、インダストリアル・シード・イノベーション（「ISI」）の条件付対価の再測定によるもので、その結果、負債は39,000ドル減少しました。要約連結財務諸表の注記13を参照してください。2023年6月30日までの3か月間、偶発的対価の公正価値にそのような変化はありませんでした。
資産および設備の減損
2022年6月30日に終了した3か月間に、ラディアンスビューティーのライセンス契約に関連する32万ドルの資産および設備の減損を認識し、その他の資産および設備に関連する26,000ドルの追加減損を記録しました。2023年6月30日までの3か月間、このような財産や設備の減損はありませんでした。
不動産および設備の売却益
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間に、当社は不動産と設備を売却し、純収入はそれぞれ帳簿価額を7,000ドルと58,000ドル上回りました。
販売、一般、管理
2023年6月30日までの3か月間の販売費、一般管理費は、2023年の従業員報酬、保険、研究費の減少により、2022年の同時期と比較して837,000ドル、つまり18％減少しました。
23
利息収入
2023年6月30日に終了した3か月間に、当社は投資による207,000ドルの利息収入を認識しました。これに対し、2022年の同時期の利息収入は3万ドルでした。
その他の損失、純額
2023年6月30日に終了した3か月間で、当社は他に13,000ドルの損失を認識しました。
普通株式ワラントとオプション負債の推定公正価値の変動
2023年3月のPIPEおよび2022年8月の登録直接募集金融取引に関連して発行された負債分類優先投資オプションの推定公正価値の変動に関連して、2023年6月30日までの3か月間の普通株式ワラントおよびオプション負債の推定公正価値の変動は440万ドルでした。
24
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の比較
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（パーセンテージを除く千単位） |
|
|||||||||||||
収益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
プロダクト |
|
$ |
2,889 |
|
|
$ |
6,116 |
|
|
$ |
(3,227 |
) |
|
|
(53 |
)% |
王族 |
|
|
— |
|
|
|
100 |
|
|
|
(100 |
) |
|
|
(100 |
)% |
ライセンス |
|
|
10 |
|
|
|
862 |
|
|
|
(852 |
) |
|
|
(99 |
)% |
総収入 |
|
|
2,899 |
|
|
|
7,078 |
|
|
|
(4,179 |
) |
|
|
(59 |
)% |
営業費用 (収入): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収益コスト |
|
|
1,806 |
|
|
|
6,906 |
|
|
|
(5,100 |
) |
|
|
(74 |
)% |
研究開発 |
|
|
750 |
|
|
|
754 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(1 |
)% |
Verdecaの売却利益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,138 |
) |
|
|
1,138 |
|
|
|
(100 |
)% |
無形資産の減損 |
|
|
— |
|
|
|
72 |
|
|
|
(72 |
) |
|
|
(100 |
)% |
条件付対価の公正価値の変更 |
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
|
|
70 |
|
|
|
(100 |
)% |
資産および設備の減損 |
|
|
— |
|
|
|
346 |
|
|
|
(346 |
) |
|
|
(100 |
)% |
不動産および設備の売却益 |
|
|
(26 |
) |
|
|
(386 |
) |
|
|
360 |
|
|
|
(93 |
)% |
販売、一般および管理 |
|
|
8,209 |
|
|
|
9,000 |
|
|
|
(791 |
) |
|
|
(9 |
)% |
営業費用の合計 |
|
|
10,739 |
|
|
|
15,484 |
|
|
|
(4,745 |
) |
|
|
(31 |
)% |
事業による損失 |
|
|
(7,840 |
) |
|
|
(8,406 |
) |
|
|
566 |
|
|
|
(7 |
)% |
利息収入 |
|
|
405 |
|
|
|
29 |
|
|
|
376 |
|
|
|
1297 |
% |
その他（損失）収益、純額 |
|
|
19 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
22 |
|
|
|
(733 |
)% |
2023年3月の評価損失-パイプ |
|
|
(6,076 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,076 |
) |
|
|
0 |
% |
普通株式ワラントとオプション負債の公正価値の変動 |
|
|
5,357 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,357 |
|
|
|
0 |
% |
賠償責任分類オプションに割り当てられた発行および提供費用 |
|
|
(430 |
) |
|
|
(27 |
) |
|
|
(403 |
) |
|
|
1492 |
% |
所得税控除前純利益（損失） |
|
|
(8,565 |
) |
|
|
(8,407 |
) |
|
|
(158 |
) |
|
|
2 |
% |
所得税規定 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
0 |
% |
当期純利益 (損失) |
|
|
(8,566 |
) |
|
|
(8,407 |
) |
|
|
(159 |
) |
|
|
2 |
% |
非支配株主に帰属する純損失 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(142 |
) |
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137 |
|
|
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(96 |
)% |
普通株主に帰属する純利益（損失） |
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$ |
(8,561 |
) |
|
$ |
(8,265 |
) |
|
$ |
(296 |
) |
|
|
4 |
% |
収入
2023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間の製品収益は、それぞれ当社の総収益の100％と86％を占めました。2023年6月30日までの6か月間の製品収益が2022年の同時期と比較して320万ドル、つまり53％減少したのは、主に2022年のGoodWheat（グッドウィート）の穀物販売と、もはやアルカディアの製品ポートフォリオに含まれなくなったボディケア製品の売上によるものです。
ロイヤリティ収入は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の総収益のそれぞれ0％と1％を占めました。2022年6月30日に終了した6か月間の100,000ドルのロイヤリティ収入は、2022年に失効した契約上の最低年間ロイヤリティ料金の比例配分に相当します。
ライセンス収入は、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間の総収益のそれぞれ0％と12％を占めました。2022年6月30日に終了した6か月間に、当社は、後述するVerdeca-Bioceresのライセンス契約に関連して、862,000ドルの1回限りのライセンス収益を計上しました。
25
収益コスト
2023年6月30日までの6か月間の売上原価は、2022年の同時期と比較して510万ドル、つまり74％減少しました。2022年6月30日に終了した3か月間の売上原価には、原価販売されたGoodWheat、利益率の低いボディケア製品の売上、および在庫減価償却の増加が含まれます。総収益から収益コストを差し引いて計算された総利益は、2023年6月30日までの6か月間の総利益は110万ドルでしたが、2022年6月30日に終了した6か月間の総利益は172,000ドルでした。2023年の売上総利益の増加は、2023年6月30日に終了した6か月間のグッドウィートの穀物の原価販売がなかったこと、利益率の高い製品に重点が置かれたこと、在庫の減価償却が減少したことによるものです。
研究開発
2023年6月30日までの6か月間の研究開発費は、2022年の同時期と比較して4,000ドル、つまり1％減少しました。
Verdecaの売却利益
2012年2月、私たちはBioceresと提携してVerdecaを設立しました。Verdecaは同額所有です。Verdecaは、両パートナーの農業技術を利用して大豆品種を開発し、規制緩和するために設立されました。2020年11月、アルカディアはVerdecaの会員持分をBioceresに売却しました。この取引では、アルカディアは現金、Bioceresの株式のほか、Haab 4（「HB4」）大豆の売却に対する最大1,000万ドルのロイヤルティストリームを受け取りました。Verdecaが少なくとも20万ヘクタールのHB4の商業用植栽に到達するか、中国が「食品と飼料」のHB4大豆特性を承認した時点で、さらに200万ドルの現金が支払われます。2022年6月30日に終了した3か月間で、HB4大豆の規制当局の承認に関連して、Verdecaの売却益が110万ドルに達したことを認識しました。
無形資産の減損
2022年6月30日に終了した6か月間に、ラディアンスビューティーのライセンス契約に関連して72,000ドルの無形資産の減損を認識しました。2023年6月30日までの6か月間、このような障害はありませんでした。
条件付対価の公正価値の変更
2022年6月30日までの6か月間の条件付対価の公正価値の変動は、インダストリアル・シード・イノベーション（「ISI」）の条件付対価の再測定によるもので、その結果、負債は7万ドル減少しました。要約連結財務諸表の注記13を参照してください。2023年6月30日までの6か月間、このような障害はありませんでした。
資産および設備の減損
2022年6月30日に終了した6か月間に、ラディアンスビューティーのライセンス契約に関連する32万ドルの資産および設備の減損を認識し、その他の資産および設備に関連する26,000ドルの追加減損を記録しました。2023年6月30日までの6か月間、このような障害はありませんでした。
不動産および設備の売却益
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間に、当社は不動産と設備を売却し、純収入はそれぞれ帳簿価額を26,000ドルと386,000ドル上回りました。
販売、一般、管理
2023年の従業員報酬、保険、研究費の減少により、2023年6月30日までの6か月間の販売費、一般管理費は2022年の同時期と比較して792,000ドル、つまり9％減少しました。
26
利息収入
2023年6月30日に終了した6か月間に、当社は投資による405,000ドルの利息収入を認識しました。これに対し、2022年の同時期の利息収入は29,000ドルでした。
その他の収益、純額
2023年6月30日に終了した6か月間に、当社は19,000ドルのその他の収益を認識しました。
2023年3月の評価損失-パイプ
2023年6月30日に終了した6か月間に、当社は2023年3月のPIPE融資取引に関連して610万ドルの評価損失を認識しました。評価損失には、総収入を超える公正価値と、既存のワラントの価格改定に関連する公正価値の上昇が含まれます。
普通株式ワラントとオプション負債の推定公正価値の変動
2023年6月30日までの6か月間の普通株式ワラントとオプション負債の推定公正価値の変動は、2023年3月のPIPEおよび2022年8月の登録直接募集金融取引に関連して発行された負債分類優先投資オプションの推定公正価値の変動に関連して540万ドルでした。
賠償責任分類オプションに割り当てられた発行および提供費用
2023年6月30日までの6か月間の発行および募集費用は43万ドルで、2023年3月のPIPE融資取引で発行された負債分類オプションに関連していました。
季節性
私たちと商業パートナーは世界中のさまざまな地域で事業を展開しており、データ生成に使用される実地試験を実施しています。これは、特定の作物や市場の適切な成長期に実施する必要があります。消費者向けボディケア製品の需要は、主要な祝日によって異なる傾向があり、ココナッツウォーター製品の需要は一般的に夏の間は高くなります。
商品化された製品の数が比較的限られていること、新しい地域市場への拡大、新製品や特性の導入により、現時点では事業全体の季節性のレベルを評価することは困難です。
流動性と資本資源
私たちは主に、株式や負債の私募および公募による純収入、ならびに製品の販売とライセンス契約に基づく支払いによる収入で事業資金を調達してきました。私たちの現金の主な用途は、主に製品の商品化に焦点を当てた事業の資金調達です。私たちの契約上の義務は、主に施設、土地、設備のオペレーティングリースに関するものです。2023年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は1,350万ドル、短期投資は500万ドルでした。2023年6月30日に終了した6か月間、当社の純損失は860万ドル、営業に使用された純現金は830万ドルでした。2022年12月31日に終了した12か月間、当社の純損失は1,560万ドル、営業に使用された純現金は1,400万ドルでした。
ゴーイング・コンサー
私たちは、既存の現金および現金同等物と短期投資では、これらの財務諸表の発行日から少なくとも今後12〜18か月は、予想される現金要件を満たすのに十分ではないと考えています。したがって、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じます。財務諸表には、この不確実性の結果として生じる可能性のある調整は含まれていません。
必要に応じて、デットファイナンスやエクイティファイナンスを通じて追加の資金を調達することもできます。また、追加のパートナー契約を結ぶことを検討することもあります。追加の株式を売却すると、株主の希薄化につながります。私たちが債務を負うと、債務返済義務が発生し、債務を管理する証書は、当社の事業を制限する追加の営業および資金調達規約を規定する可能性があります。追加の資金が必要で、十分な追加資金を確保できない場合、支出の削減、サプライヤーとの支払い条件の延長、資産の清算、または予定されている製品発売の中断または削減を余儀なくされる可能性があります。これらの行為はいずれも、当社の事業、経営成績、財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
27
流動性
次の表は、示された日付における流動資産、流動負債、運転資本の総額（千単位）をまとめたものです。
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現在 |
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現在 |
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||
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2023 |
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2022 |
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流動資産 |
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$ |
23,339 |
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|
$ |
25,398 |
|
現在の負債 |
|
|
4,091 |
|
|
|
4,209 |
|
運転資金余剰 |
|
$ |
19,248 |
|
|
$ |
21,189 |
|
キャッシュフロー
次の表は、示された期間のキャッシュフロー (千単位) をまとめたものです。
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|
6月30日に終了した6か月間 |
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2023 |
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2022 |
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||
純現金（使用額）の提供元： |
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||
営業活動 |
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$ |
(8,264 |
) |
|
$ |
(8,250 |
) |
投資活動 |
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(4,401 |
) |
|
|
795 |
|
資金調達活動 |
|
|
5,505 |
|
|
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4 |
|
現金の純減少 |
|
$ |
(7,160 |
) |
|
$ |
(7,451 |
) |
営業活動によるキャッシュフロー
2023年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された現金は830万ドルでした。860万ドルの純損失に関しては、43万ドルの発行および募集費用を含む非現金費用は、2023年3月のPIPEで認識された610万ドルの評価損失、411,000ドルの株式ベースの報酬、357,000ドルのリース償却、138,000ドルの減価償却および192,000ドルの在庫減価償却を含む非現金費用は、普通株式ワラントの公正価値の変動によって相殺されました。オプション負債540万ドル、運転資本勘定の調整額150万ドル、資産・設備の処分益26,000ドル、オペレーティングリースの支払いなど382,000ドルです。
2022年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された現金は830万ドルでした。840万ドルの純損失については、583,000ドルの株式ベースの報酬、42万ドルのリース償却、150万ドルの在庫減価償却、346,000ドルの資産と設備の減価償却、72,000ドルの無形資産の減価償却、277,000ドルの減価償却を含む非現金費用は、売却益によって相殺されました Verdecaは110万ドル、運転資本勘定の調整は110万ドル、資産・設備の処分による利益は386,000ドル、偶発的条件の公正価値の変動によるその他の非現金収入対価は7万ドル、オペレーティングリースの支払いは446,000ドルです。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年6月30日までの6か月間の投資活動によって提供された現金は、資産と設備の売却による37,000ドルとVerdecaの売却による569,000ドルで構成され、資産と設備の5,000ドルと投資の購入500万ドルで相殺されました。
2022年6月30日に終了した6か月間の投資活動によって提供された現金は、資産と設備の売却による収益841,000ドルでしたが、資産と設備の購入による46,000ドルによって一部相殺されました。
28
財務活動によるキャッシュフロー
2023年6月30日に終了した6か月間の資金調達活動によって提供された現金は、2023年3月のPIPE融資取引からの総収入600万ドルと、ESPP株式の購入による5,000ドルで構成され、2023年3月のPIPE融資取引に関連する取引費用の497,000ドルの支払いによって相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間の資金調達活動によって提供された現金は、4,000ドルのESPP株の購入による収益で構成されていました。
オフバランスシートアレンジメント
創業以来、2020年11月に処分されたストラクチャードファイナンス、特別目的事業体、またはVerdeca以外の変動持分法人の使用を含め、貸借対照表外の取り決めを行っていません。
重要な会計方針と見積もり
当社の経営陣による当社の財務状況と経営成績に関する議論と分析は、GAAPに従って作成された財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、ならびに報告された収益、および報告期間中に発生した費用に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。私たちの見積もりは、過去の経験と、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいています。その結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額について判断を下すための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの推定値と異なる場合があります。
私たちの重要な会計方針と見積もりは、収益認識、所得税引当金の決定、および在庫の正味実現可能価値であると考えています。
項目3: 量的・質的市場リスクに関する開示
必要ありません。
項目 4: コントロールと手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、1934年の証券取引法または取引法に基づく規則13a-15（e）で定義されている「開示管理と手続き」を維持しています。これは、取引法に基づいて提出または提出する報告書において開示が義務付けられている情報が、証券取引委員会の規則や書式に定められた期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、伝達されることを保証することを目的としています。社長、最高経営責任者、最高責任者を含む経営陣に必要に応じて、財務責任者が、必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるようにします。当社の開示管理と手続きを設計し評価するにあたり、経営陣は、開示管理と手続きがどれほどうまく考えられ運営されていても、開示管理と手続きの目的が満たされているという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識しました。私たちの開示管理と手続きは、合理的な保証基準を満たすように設計されています。さらに、開示管理と手続きを設計するにあたり、当社の経営陣は、可能な開示管理と手続きの費用対効果関係を評価する際に必然的に判断を下す必要がありました。また、開示管理や手続きの設計は、将来の出来事の可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来起こりうるあらゆる状況下で、いかなる設計も定められた目標を達成するという保証はありません。
フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間終了時の評価に基づいて、当社の社長兼最高経営責任者と最高財務責任者は、その日の時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日に終了した四半期に行われた上記の評価に関連して、財務報告に関する内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）で定義されています）には、財務報告に関する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
29
第二部その他情報
アイテム 1.合法手続き
現在、私たちは重大な訴訟やその他の重要な法的手続きの当事者ではありません。時々、私たちは通常の業務において法的手続きや請求の対象となることがあります。
アイテム 1A。Rリスク要因
この四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、パートI「項目1A」で説明されている要素を慎重に検討する必要があります。2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書にある「リスク要因」は、当社の事業、財政状態、流動性、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。当社が直面しているリスクは、Form 10-Kの年次報告書に記載されているリスクだけではありません。現在私たちが知らない、または現在重要ではないと考えているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、流動性、または将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.エクイの未登録売上有価証券と収益の使用
[なし]。
アイテム 3.デフォルトはアップですN シニア証券
[なし]。
アイテム 4.私の金庫ETYの開示
該当しません。
アイテム 5.その他情報
[なし]。
30
アイテム 6.E展示品
以下の展示品が添付されているか、参照により組み込まれています。
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参考により組み込み |
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示す 番号 |
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展示品の説明 |
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フォーム |
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ファイル番号 |
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示す |
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出願日 |
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ここに提出 |
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31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行責任者の認定 |
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X |
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31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
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X |
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32.1(1) |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づく認定 |
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X |
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32.2(1) |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に基づく認定 |
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X |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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X |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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X |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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X |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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X |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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X |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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X |
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104.1 |
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2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの会社の四半期報告書の表紙、インラインXBRL形式（別紙101に含まれています） |
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X |
31
署名URES
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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アルカディア・バイオサイエンス社 |
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2023年8月10日 |
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作成者: |
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/s/ スタンレー・E・ジャコット・ジュニア |
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スタンレー・E・ジャコット・ジュニア |
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社長兼最高経営責任者 |
2023年8月10日 |
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作成者: |
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/s/ トーマス・J・シェーファー |
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トーマス・J・シェーファー |
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最高財務責任者 |
32