米国 州
証券 および取引委員会
ワシントン、 D.C. 20549
フォーム 10-Q
( 1 とマーク)
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
については、2023年6月30日に終了した四半期期間
または
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
の場合、_______から_______への移行期間
コミッション ファイル番号:001-39199
トレードエード ヘルス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な 名)
(州 またはその他の管轄区域 | (I.R.S. 雇用主 | |
法人化 ( または組織) | 身分証明書 いいえ。) | |
(主要行政機関の住所 ) | (郵便番号 ) |
(800) 261-0281
(登録者の 電話番号、市外局番を含む)
同法第12 (b) 条に従って登録された証券
各クラスのタイトル | シンボルの取引 | 登録された各取引所の名前 | ||
ナスダック・ストック・マーケット合同会社 ( ナスダック・キャピタル・マーケット) |
に、登録者が(1)1934年の証券取引所 法のセクション13または15(d)で提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間(または登録者がそのようなレポートの提出を要求されたほど短い期間)に提出したかどうか、および(2) が過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が、過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間)に、規則S-Tの規則 405(この章の§232.405)に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、 、または新興成長企業のいずれであるか、チェックマークで を示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、 「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型 アクセラレーテッドファイラー | ☐ | アクセラレーテッド ファイラー | ☐ |
☒ | 小規模な 報告会社 | ||
新興成長企業 |
が新興成長企業の場合は、登録者が 証券取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社 (取引法の規則 12b-2 で定義されている) であるかどうか、チェックマークを付けて に記入してください。はい ☐ いいえ ☒
ある は1,247,169でした 2023年8月10日に発行された登録者の普通株式の株式 で、発行済みの優先株式はありません。
トレードエード ヘルス株式会社
フォーム 10-Q
については、2023年6月30日に終了した四半期です
目次
将来の見通しに関する記述に関する注意事項 | 3 |
パートI: 財務情報 | 4 |
アイテム 1.財務諸表 | 4 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 19 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示 | 28 |
アイテム 4.統制と手続き | 28 |
第二部その他の情報 | 30 |
アイテム 1.法的手続き | 30 |
アイテム 1A.リスク要因 | 30 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 33 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 33 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 33 |
アイテム 5.その他の情報 | 33 |
アイテム 6.展示品 | 34 |
2 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
この フォーム10-Qの四半期報告書(「報告書」)には、「経営陣の議論 と財務状況と経営成績の分析」が含まれますが、これらに限定されません。 には、1995年の民間証券訴訟改革法を含む連邦証券法の意味の範囲内で、現在の期待、推定、予測に基づく会社の将来の出来事と将来の 業績に関する将来の見通しに関する記述が含まれています 社が事業を展開する業界に関する予測と、その信念と前提条件会社の経営。「期待する」、 「期待する」、「ターゲット」、「目標」、「目標」、「プロジェクト」、 「意図」、「計画」、「信念」、「求める」、 「見積もり」、そのような言葉のバリエーションなどの言葉は、そのような将来の見通しの 記述を識別することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述は単なる予測であり、 予測が難しいリスク、不確実性、仮定の影響を受けます。これらの要因には以下が含まれますが、これらに限定されません。
● | 私たちの限られた金額の現金。 | |
● | 当社の事業と資金調達能力への悪影響。これは、当社が継続企業として存続できるかどうかに大きな疑念があるという事実によるものです。 | |
● | 私たちの事業が黒字にならないことのリスク。 | |
● | 他者の知的財産権侵害の申し立てに関する請求。 | |
● | 当社のウェブサイトに関する 技術上の問題。 | |
● | 買収戦略の実施に関連するリスク | |
● | オピオイド鎮痛薬の健康危機に伴う事業への悪影響。 | |
● | 規制やライセンス要件のリスク。 | |
● | 米国の医療環境の変化に関連するリスク。 | |
● | 私たちの情報システム、施設、流通ネットワークの状況。 | |
● | より確立された競合他社の事業に関連するリスク。 | |
● | 規制の変更; | |
● | 医療詐欺; | |
● | 将来のパンデミックの潜在的な影響。 | |
● | インフレ、金利の上昇、それに対する政府の対応、そしてそれによって引き起こされる景気後退の可能性。 | |
● | 私たちの事業に関連する法律や規制の変更。 | |
● | プライバシー 法; | |
● | システムエラー; | |
● | 現在の経営陣への依存。 | |
● | 私たちの成長戦略; |
● 上場企業であることに関する要件 の追求により、進行中の事業運営から経営陣の注意が途絶えることに関連するリスク。そして
● この四半期報告書のフォーム10-QとパートIの項目1Aで説明されているその他の要因。パートI、項目1Aの「リスク要因」。 「リスク要因」とパートII、項目7。年次フォーム10-Kの「経営陣による財務状況と経営成績 に関する議論と分析」。
将来の見通しに関する記述は、当社の誠実な信念、仮定、期待を反映していますが、将来の業績を保証するものではありません。 将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付時点でのみ述べられています。さらに、基礎となる仮定や要因、新しい情報、 のデータや方法、将来の出来事、その他の変化の変化を反映するために、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を放棄します。さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っているため、 新しいリスク要因が時折出現する可能性があります。これらの将来の見通しに関する記述 に過度に依存しないように投資家に警告し、この四半期報告書とパートIの項目1Aでリスクに関して私たちが行っている開示を注意深く見直すことをお勧めします。「リスク 要因」とパートII、項目7。フォーム10-Kの年次報告書とパートII、項目1Aの「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」 。2023年5月15日に証券取引委員会(SEC)に提出された2023年3月31日に終了する期間の四半期報告書の「リスク要因」。フォーム10-Qのこの四半期報告書の読者は、そのような要因についてさらに議論するために、SECに提出された他の定期提出書類やその他の公開書類も 読んでください。
3 |
パート I: 財務情報
アイテム 1。財務諸表
トレードエード ヘルス株式会社
連結貸借対照表
2023年6月 日と2022年12月31日
(未監査)
6月30日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
売掛金、純額 | ||||||||
インベントリ | ||||||||
プリペイド資産 | ||||||||
廃止された事業の流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
不動産プラントおよび設備、純額 | ||||||||
無形資産と資本化されたソフトウェア、純額 | ||||||||
預金 | ||||||||
オペレーティングリースの使用権資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主資本 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
買掛金 | ||||||||
未払負債 | ||||||||
その他の流動負債 | ||||||||
偶発的資金調達負債 | ||||||||
現在の部分リース負債 | ||||||||
保証責任 | ||||||||
支払手形 — 関連当事者 | ||||||||
廃止された事業の現在の負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
長期負債 | ||||||||
その他の長期負債 — リース | ||||||||
支払手形-関連当事者 | ||||||||
負債合計 | ||||||||
株主資本 | ||||||||
シリーズAの優先株、$ | 額面価格; 承認された株式。 2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、発行済みで未払いです。||||||||
普通株式、$ | 額面価格; 株式 が承認されました。 そして それぞれ2023年6月30日および2022年12月31日現在の発行済株式と発行済株式||||||||
追加払込資本 | ||||||||
赤字残金 | ( | ) | ( | ) | ||||
合計 | ( | ) | ||||||
子会社の非支配持分 | ( | ) | ||||||
株主資本の総額 | ( | ) | ||||||
負債総額と株主資本 | $ | $ |
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
4 |
トレードエード ヘルス株式会社
統合された 運用明細書
2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
6月30日に終了した3か月間、 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
売上原価 | ||||||||||||||||
売上総利益 | ||||||||||||||||
営業経費: | ||||||||||||||||
賃金と給与支出 | ||||||||||||||||
専門家手数料 | ||||||||||||||||
会計と法定費用 | ||||||||||||||||
技術経費 | ||||||||||||||||
一般管理と管理 | ||||||||||||||||
営業費用の合計 | ||||||||||||||||
営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
営業外収益(費用) | ||||||||||||||||
ワラント 賠償責任の公正価値の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
利息収入 | ||||||||||||||||
資産の処分利益 | ||||||||||||||||
支払利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
営業外経費の合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
継続事業による純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非継続事業の純損失、税引後 | ( | ) | ||||||||||||||
TradeHealth, Inc. に帰属する純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
非支配株主に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
普通株式1株あたりの基本純損失と希薄化後純損失: | ||||||||||||||||
継続業務 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
中止された業務 | $ | $ | $ | ) | $ | |||||||||||
普通株主に帰属する純損失 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
加重平均発行済普通株式-基本株式と希薄化後普通株式 |
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
5 |
トレードエード ヘルス株式会社
連結された 株主資本の変動計算書
の場合、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月間
(未監査)
好ましい 株 | 普通の 株 | 追加の 支払い済み | 累積 | 非支配的な への関心 | 株主総数 | |||||||||||||||||||||||||||
株式 | $ 金額 | 株式 | $ 金額 | 資本 | 赤字 | 子会社 | エクイティ | |||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
サービス用に発行された普通株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ワラントの現金行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
資産の処分、関連当事者 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
オプション費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
2023年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
サービス用に発行された普通株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
ワラントの現金行使 | 1795 | |||||||||||||||||||||||||||||||
オプション費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
2023年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2021年12月31日時点の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
資本拠出 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
サービス用に発行された普通株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
資本配分 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
ワラントの現金行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
オプション費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
サービス用に発行された普通株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
オプション費用 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日時点の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です
6 |
トレードエード ヘルス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
の場合、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間
(未監査)
6月30日に終了した6か月間、 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | ||||||||
減価償却費 | ||||||||
オプション費用 | ||||||||
サービス用に発行された普通株式 | ||||||||
不良債権回収 | ( | ) | ( | ) | ||||
資産売却益 | ( | ) | ||||||
使用権資産の償却 | ||||||||
無形資産の償却 | ||||||||
営業資産および負債の変動: | ||||||||
売掛金、純額 | ( | ) | ||||||
プリペイド資産と預金 | ||||||||
インベントリ | ( | ) | ( | ) | ||||
リース責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
買掛金 | ||||||||
未払負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
在庫預金 | ( | ) | ||||||
現在の負債 | ||||||||
保証責任 | ||||||||
継続事業からの営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
非継続事業からの営業活動によって提供された純現金(使用済み) | ( | ) | ||||||
営業活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
固定資産の売却 | ||||||||
資本化ソフトウェアへの投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
継続事業からの投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
非継続事業からの投資活動によって得られる純現金 | ||||||||
投資活動によって提供された(使用された)純現金 | ( | ) | ||||||
財務活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
偶発債務の返済 | ( | ) | ||||||
将来の収益の売却による収入 | ||||||||
非支配持分への配分 | ( | ) | ||||||
新株予約権の行使による収入 | ||||||||
継続事業からの財務活動によって提供される(使用された)純現金 | ( | ) | ||||||
廃止された 事業の資金調達活動に使用された純現金 | ( | ) | ||||||
財務活動によって提供された純現金(使用量) | ( | ) | ||||||
現金の純増減額 | ( | ) | ( | ) | ||||
年度初めの現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の補足開示 | ||||||||
利息として支払われた現金 | $ | $ | ||||||
所得税に支払われた現金 | $ | $ | ||||||
非現金取引 | ||||||||
保険料の資金調達 | $ | $ | ||||||
SOSRx契約の終了によりノートがキャンセルされました | $ | $ | ||||||
SOSRx 寄付として発行されたノート | $ | $ | ||||||
非支配持分からの無形資産寄付 | $ | $ | ||||||
資産の処分、関連当事者 | $ | $ |
添付の 注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
7 |
注 1 — プレゼンテーションの構成と基礎
トレード ヘルス株式会社(「私たち」、「当社」、「トレード」、および「当社」)は、トレード株式会社、インテグラ・ファーマ・ソリューションズ合同会社、コミュニティ・スペシャリティ・ファーマ・ファーマ・ソリューションズ合同会社、アライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社、ボナム・ヘルス LLCの100%を所有しています。トレード社とトレードヘルス社の合併。(以前はトレードグループ株式会社と呼ばれていました)は2013年5月に発生しました。コミュニティ・スペシャリティ 薬局は2018年10月に買収されました。SOSRxは、2022年2月にエクスチェンジ・ヘルス合同会社とトレードの間で設立されました。
Trxade, Inc. は、医薬品、アクセサリー 、サービスのヘルスケアの買い手と売り手の間の商取引を可能にするウェブベースの市場プラットフォームを運営しています。
Integra Pharma Solutions, LLC(d.b.a. Trxade Prime)は、認可を受けた医薬品卸売業者で、 の顧客にブランド、ジェネリック、非医薬品を販売しています。Trade Primeの顧客には、全国の政府機関、病院、診療所、独立系の 薬局を含むすべてのヘルスケア市場が含まれます。
アライアンス ファーマ・ソリューションズ合同会社(d.b.a. DelivMeds)は、2019年1月にマネージドサービス組織であるSyncHealth MSO, LLCに投資し、その投資額 は2020年2月に売却されました。DelivMedsは現在ブランド名を変更中で、コンシューマーベースのアプリはまだ開発中です。現在まで、私たち はこの製品から収益を上げていません。
Community Specialty Pharmacy, LLCは、患者に宅配 サービスを提供する地域密着型のモデルに焦点を当てた、認定を受けた独立系小売薬局です。
2023年1月20日、当社は、当社の子会社であるアライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社およびコミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社の未払いの会員持分 を100%売却する会員持分購入契約を締結しました。当社は、アライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社に125,000ドル、コミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社に100,000ドルの対価 を受け取ります。また、当社は がクロージング前に事業を運営するためのマスターサービス契約を締結することに合意しました。このマスターサービス契約の結果として会社に支払うべき追加金額は、締切日時点で合計で約266,000ドルと見積もられており、現在 は2023年4月30日に行われる予定です。
Bonum Health, LLCは、2019年10月に取得した特定の遠隔医療資産を保有するために設立されました。「Bonum Health Hub」は2020年2月に が開始されました。しかし、新型コロナウイルスのパンデミックのため、当社は今後の設置を予定していません。Bonum Health モバイルアプリケーションは、主にスタンドアロンの遠隔医療ソフトウェアアプリケーションとしてサブスクリプションベースで利用できます。このアプリケーションは、クライアントの従業員の雇用上の健康保険として、企業間(B2B)モデルでクライアントに ライセンス供与できます。
SOSRx, LLCは2022年2月15日に設立されました。当社は、製造業者やサプライヤーが医薬品を売買するためのオンラインプラットフォーム(「Exchange Health」)を 提供するテクノロジー企業であるExchange Health、LLCと関係を締結しました。デラウェア州の 有限責任会社(「SOSRx」)であるSOSRx LLCが設立され、同社は51%、エクスチェンジ・ヘルスが49%を所有していました。 SOSRxは実質的な収益を生み出さず、2023年2月、当社は自発的に合弁契約から撤退しました。 資産の減損は、無形資産の減損として2022会計年度の運用明細書に反映されます。 の自発的な出金の一環として、当社は、2023年6月30日に終了した6か月間の未監査の連結営業報告書 に反映されている非継続事業からの損失を352,244ドルと記録しました。
プレゼンテーションの基礎 -添付のTrxAde HEALTH, Inc. の未監査の中間連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則およびSECの規則に従って作成されています。 には、2022年12月31日に終了した年度の のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み財務諸表およびその注記と併せて読んでください。は、2023年3月27日にSECに提出されました。
経営陣の意見では、 の財務状況と提示された暫定期間の経営成績を公平に提示するために必要な、通常の定期的な調整からなるすべての調整がここに反映されています。 中間期の業績は、必ずしも通年に予想される業績を示すものではありません。フォーム10-Kの会社の年次報告書で が報告されているように、 は2022年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表に含まれる開示と実質的に重複するであろうという財務諸表の注記です。
株式分割- 2023年6月21日より、当社はその日の登録株主に対して 1:15 の株式併合を実施しました。これは がナスダック上場規則5550 (a) (2) に準拠し、株価が1ドルを超えるようにするために実行されました。 これらの財務諸表とその注記に含まれるすべての株式および1株当たりの情報は、2023年6月21日に発効した株式併合により に遡及的に調整されています。
最近 は会計上の声明を発表しました-2016年6月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、会計基準更新2016-13「金融商品-信用損失(トピック326):金融商品の信用損失の測定」 (「ASU 2016-13」)を発行しました。ASU 2016-13では、予想される信用 損失を反映した方法論を使用して信用損失を測定することが企業に義務付けられており、信用損失の見積もりには、合理的で裏付けのある幅広い情報を検討する必要があります。ASU 2016-13は、2022年12月15日以降に開始する会計年度(それらの会計年度内の中間期間を含む)に有効です。 は、2023年1月1日付けでASU 2016-13を採用しました。当社は、更新は売掛金にも適用されるが、ASU 2016-13の採用による連結財務諸表には 重大な影響はないと判断しました。
時々、指定された発効日に、 会社が採用する財務会計基準委員会またはその他の基準設定機関によって、新しい会計報告が発行されます。同社は、 がまだ有効ではない最近発行された基準の影響が、採用時に会社の財政状態や経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
売掛金 売掛金 — 会社の売掛金は顧客からのもので、通常90日以内に回収されます。会社は 、既知の問題のあるアカウント、過去の経験、および現在入手可能なその他の証拠に基づいて手当を決定します。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の の不良債権支出は、GSG訴訟からそれぞれ32,074ドル、98,841ドルでした。
社は、GSG PPE, LLC(「GSG」)という単一の顧客に、 の期日を過ぎた63万ドルの売掛金を保有していました。当社は、2021年9月30日に期限が到来する受取手形を取得しましたが、未払いのままでした。当社は が法的措置なしに回収可能であるとは考えていなかったため、2021年12月31日の連結営業報告書 に反映された不良債権費用を記録しました。紙幣はその条件に従って支払われなかったため、会社は紙幣 と紙幣を担保する個人保証を徴収するよう訴訟を起こしました。当社は2022年6月に訴訟を解決しました(以下の「注記10 — 不測の事態」、 を参照)。
8 |
その他の 売掛金 — 会社の他の売掛金残高は1つのベンダーからのものです。2022年5月20日、2022年5月18日より、 コミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社(「CSP」)は、サードパーティーの ベンダーから新型コロナウイルス検査キットを総額120万ドルで取得する契約を締結しました。そのうち875,000ドルは2022年5月23日に支払われました。当社は、2022年7月に にCOVID-19検査キットを受け取りました。2022年8月18日、会社はベンダーから、ベンダーが米国食品医薬品局(「FDA」)から、COVID-19検査キットのブランドが連邦食品局のセクション502(o)に基づいて誤ったブランドになっているという手紙を受け取ったことを知らされました。医薬品および化粧品法(「FDC法」)(21 USC 352(o)))で、FDC法(21 USC 351(f))のセクション501(f)に基づく偽造品です。さらに、ベンダー は会社に、FDAからの書簡には、FDAが粗悪品の および/または誤ったブランドのデバイスの配布を禁止することは流通チェーン上のすべての関係者に適用されるため、州際通商におけるCOVID-19検査キットの 配布を促進しないようベンダーに助言していることも伝えました。同社は2022年12月31日にその金額を在庫損失として償却しました。
普通株式1株あたりの収益 (損失)— 普通株式1株あたりの基本純利益は、普通株主が利用できる純利益 を、発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。普通株式1株あたりの希薄化後純利益は、普通株式1株あたりの基本純利益 と同様に計算されます。ただし、潜在的な普通株式が発行され、追加の普通株式が希薄化されていた場合に 発行されたであろう追加の普通株式の数を含むように分母が増えます。当社の オプションとワラントの希薄化効果は、自己株式法を使用して計算されます。2023年6月30日の時点で、 株の普通株式を購入するための発行済みワラントは177,536件、普通株式を購入するオプションは17,852件ありました。ホワイトライオンとの取引終了の一環として、White Lionは2023年3月1日に契約に基づいて50,000株の株式を発行されました。アーミスティス・キャピタルは、2023年1月4日に事前積立ワラントを履行し、購入価格6.02ドルで601,740株を購入しました。
1株当たりの基本利益と希薄化利益(損失)のスケジュール
6月30日に終了した3か月間、 | 6月30日までの6か月間、 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
継続事業による純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
非継続事業からの純損失 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
基本および希薄化後EPSの分子-普通株主が利用できる収入 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
分母: | ||||||||||||||||
基本EPSと希薄化後EPSの分母 — 加重平均株式 | ||||||||||||||||
普通株式1株あたりの基本損失と希薄化後損失 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
継続業務 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
中止された業務 | $ | $ | $ | ) | $ |
9 |
注 2 — ゴーイング・コンサーン
添付の中間連結財務諸表は、連結財務諸表が発行された日から1年以内に、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を検討する継続会社 として当社が継続することを前提として作成されました。財務会計基準審議会(FASB、会計 基準更新第2014-15号、財務諸表の提示-継続企業(サブトピック205-40))に従い、当社の経営陣は、 財務諸表が発行された日から1年以内に継続企業 として存続する能力について大きな疑問を投げかける条件または事象があるかどうかを評価します。
2023年6月30日の 時点で、当社の累積赤字は2190万ドルでした。私たちの財源は限られています。2023年6月30日の時点で、私たち の運転資本赤字は220万ドル、現金残高は746,000ドルでした。継続的な事業を支援するために、追加の資本を調達するか、負債 資金を確保する必要があります。この資本の源泉は、株式と負債の売却であると予想されます。 は、たとえあったとしても有利な条件では利用できない可能性があり、売却された場合、既存の株主を大幅に希薄化させる可能性があります。今後 の追加資本にアクセスできなくなると、当社の成長能力、将来の収益、財政状態、流動性が損なわれる可能性があります。 これらの要因は、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。経営陣が 追加の資金を調達できない限り、会社が今後12か月以内に資金調達要件を満たすことはまずありません。財務諸表には、この不確実性の結果として生じる可能性のある調整は含まれていません。
注 3-事業の処分
に、2023年2月1日より、当社、Exchange HealthおよびSOSRxは、自主的な出金およびリリース契約を締結しました。 は、2023年2月4日に完全に置き換えられ、修正され、2023年2月4日に発効しました(置き換えおよび修正されたものは「リリース 契約」)。
出金契約の一部として、Exchange Healthに支払われる手形は50万ドルの金額が免除され、 の15,000ドルの買掛金が免除されました。2023年2月4日をもって、SOSRxの運用は中止され、操業は停止されました。この結果、 SOSRxの資産と負債は、2023年6月30日と2022年12月31日現在の当社の連結 貸借対照表に、非継続事業の資産と負債として次のように反映されました。
非継続事業の財務諸表のスケジュール
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
現金 | $ | $ | | |||||
売掛金 | ||||||||
廃止された事業の総資産 | $ | $ | ||||||
買掛金 | $ | $ | ||||||
廃止された事業の負債総額 | $ | $ |
契約は、米国会計基準に基づく非継続事業とみなされます。その結果、 SOSRx事業に関連する経営成績とキャッシュフローは、当社の連結営業報告書、連結 キャッシュフロー計算書、連結株主資本計算書に非継続事業として反映されました。
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
収益 | ||||||||
売上原価 | ||||||||
一般管理費 | ( | ) | ( | ) | ||||
営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
非継続事業による純損失 | ( | ) | ( | ) |
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注 4-関連当事者間の取引
2023年4月1日と2023年7月1日に、当社はScietech LLCと、IPSおよびTrxade Inc. プラットフォームでの売上増加について協議する独立請負業者契約を結びました。2023年4月1日の契約によると、 契約によると、報酬は2週間ごとに支払われる年間20万ドルで、期間は1年間の契約サービスの完了です。2023年7月1日には、契約ごとの年間20万ドルの報酬に加えて、5万ドルの前払いが必要で、その後は月額15,000ドルが支払われます。 期間は、契約サービスの完了または1年です。Scietechへの31%の投資家は、関連当事者としての資格を持つ暫定CFOのPrashant Patel( )の配偶者です。その会社が選ばれたのは、彼らが希望する資格を最も満たす資格があったからです。
2022年2月15日、当社は、 の製造業者やサプライヤーが医薬品を売買するためのオンラインプラットフォームを提供するテクノロジー企業であるExchange Healthと関係を締結しました。これに関連して、SoSRX LLC(「SOSRx」)は2022年2月に を設立しました。同社は 51% を当社が所有し、49% はエクスチェンジ・ヘルスが所有しています。2022年2月15日、当社は SOSRxに325,000ドルの現金を拠出し、50万ドルの約束手形を発行しました。これはすぐにExchange Healthに割り当てられました(「約束手形」)。そして、会社の の裁量により、現金または現金で、または最大40万ドルの報酬を支払うことに同意しました。SOSRxがSOSRxの特定の収益目標(「Earn Out Payments」)を達成し、 、SOSRxと流通サービス契約(「販売契約」)を締結したことを基に、当社の普通株式。Exchange Healthは のソフトウェアと契約に792,000ドルを拠出し、SOSRxの貸借対照表に無形資産として計上されました。無形資産は 減損と判断され、2022年12月31日に償却されました。
2023年6月30日の では、関連当事者の負債総額は0ドルでした。
に、2023年2月1日より、当社、Exchange HealthおよびSOSRxは、自主的な出金およびリリース契約を締結しました。 は、2023年2月4日に完全に置き換えられ、修正され、2023年2月4日に発効しました(置き換えおよび修正されたものは「リリース 契約」)。リリース契約に従い、当社はSOSRxの運営契約である の条件に従って、SOSRxのメンバーとして自発的に脱退しました。この契約では、特定の収益目標が達成されず、 どの目標が達成されなかった場合、当社はSOSRxから撤退することが規定されていました。
また、 出金契約に従い、当社は、(a) SOSRxの持分を終了し、そのメンバーとして対価なしで撤回 (以下「撤回」) することに合意しました。(b) 約束手形と 当該約束手形に基づく当社の義務はすべて終了しました。(c) 両当事者は、アーンアウトによる支払いが必要ないことに同意しました。リリース契約では、(i) では、2022年12月20日までのSOSRxの累積損失はすべて 51%/49% を会社とExchange Healthの間で配分することを規定しています。 (ii) 会社がSOSRxに支払うべき未払いの請求書の合計約15,000ドルを免除することを規定しています。(iii) には、SOSRxとExchange Healthの特定の補償義務が含まれています; (iv) SOSRxに対し、事前に合意された特定の未払いの請求書 を支払うことをSOSRxに要求します。(v) 当社とSOSRxおよびExchange Healthの相互リリースを含み、(vi) 慣習的なものも含みます当事者の表明と 保証。
注 5 — 偶発資金負債
2023年6月27日、当社は第三者と、将来の売掛金の売買に関するノンリコース・ファンディング契約(「売掛金契約」)を締結しました。売掛金契約に従い、第三者は、1,800,000ドルの将来の売掛金を購入するために会社に125万ドルの資金を供給することに合意しました。資金調達契約に基づき、第三者はTrade Inc.の売掛金 の優先権益を受け取ります。当社はまた、売掛金契約に関連して、1回限りのオリジネーション手数料として62,500ドルを支払いました。売掛金 契約では、第三者の資金提供者が売掛金への持分を担保としてUCCを申請することも認められており、慣習的な債務不履行事象 も含まれています。
2023年3月14日、当社は第三者と、将来の売掛金の売買に関するノンリコース・ファンディング契約(「売掛金契約」)を締結しました。売掛金契約に従い、第三者は、将来の売掛金を1,224,000ドル購入するために875,000ドルの資金を会社に供給することに合意しました。資金調達契約に基づき、第三者はTrade Inc.の売掛金 の優先権益を受け取ります。当社はまた、売掛金契約に関連して、1回限りのオリジネーション手数料として42,500ドルを支払いました。売掛金 契約では、第三者の資金提供者が売掛金への持分を担保としてUCCを申請することも認められており、慣習的な債務不履行事象 も含まれています。
2022年9月14日、当社は、将来の 売掛金の売買に関するノンリコース・ファンディング契約(「売掛金契約」)を第三者と締結しました。売掛金契約に従い、第三者は に275,000ドルの資金を供給して、396,000ドルの将来の売掛金を購入することに合意しました。資金調達契約に基づき、第三者はTrade Inc.の 売掛金の優先権を受け取ります。当社はまた、売掛金契約に関連して、1回限りのオリジネーション手数料として15,000ドルを支払いました。 売掛金契約では、第三者の資金提供者が売掛金への持分を保証するUCCを申請することも認められており、 慣習的な債務不履行事由も含まれています。この契約は2023年1月に全額完済されました。
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2022年6月27日、当社は、将来の 売掛金の売買について、第三者の資金提供者とノンリコース・ファンディング契約を締結しました。売掛金契約に従い、第三者は、将来の 売掛金を792,000ドル購入するために会社に55万ドルの資金を供給することに合意しました。資金調達契約に基づき、第三者はTrxade Inc.の売掛金の優先権を受け取ります。また、当社 は、売掛金契約に関連して、1回限りのオリジネーション手数料として27,500ドルを支払いました。売掛金契約では、 が第三者の資金提供者が売掛金への持分を担保としてUCCを申請することも認められており、慣習的な債務不履行事由も含まれています。この契約 は2023年1月に全額完済されました。
会社と資金源との関係は、ASC 470-10-25 — 将来の収益の売上またはさまざまな その他の収益指標(「ASC 470」)の基準を満たしています。ASC 470 とは、特定の製品ライン、事業セグメント、商標、特許、または契約上の権利 の特定のパーセンテージ または収益額、またはその他の収入指標と引き換えに資金調達元から受け取った現金を指します定義された期間。このガイダンスに基づき、当社は、買収日現在の資金源に対する偶発債務 の公正価値を、連結貸借対照表の流動負債として認識しました。
ASC 470では、負債として記録された金額は利息法で償却されます。当社は、将来の推定キャッシュフローに変動があった場合に というプロスペクティブ法を採用する会計方針を選択しました。これにより、修正された残存キャッシュフローの見積もりに基づいて新しい実効金利が 決定されます。新しいレートは、修正された 見積もりの残存キャッシュフローの現在価値と負債の帳簿価額を等しくする割引率で、残りの 期間の支払利息の計上に使用されます。この方法では、実効金利は一定ではなく、予想キャッシュフローの変動は、将来的には実効利回りの調整として認識されます。2023年6月30日現在、偶発資金負債総額は62,390ドルで、実効利息 金利は約36%でした。このレートは、将来の推定キャッシュフローと負債の の公正価値を等しくする割引率を表し、各期間に認識される利息の額を計算するために使用されます。今後、資金源に支払いが行われると、それに応じて偶発資金負債残高が減少します。
注 6 — 株主資本
2023 1:15 株式分割
2023年6月21日より、当社はその日に登録株主に対して 1:15 の株式併合を行いました。これは、 ナスダック上場規則5550 (a) (2) に従い、株価が1ドルを超えるようにするために実施されました。
2022年の株式報酬賞
2022年9月1日より、当社の取締役会および報酬委員会は、次の 役員の承認を得て、当社の最高経営責任者であるスレン・アジャラプ、 会社の社長兼最高執行責任者であるプラシャント・パテル、および当社の元最高財務責任者であるジャネット・ハフマンに支払われる年間現金報酬を削減することに合意しました。現金を節約するための取り組み。
各役員に支払われる減額された現金給与の代わりに、取締役会と報酬委員会は、減額された現金給与の額を、取締役会が承認した2022年8月31日のNASDAQキャピタルマーケットにおける当社普通株式の 普通株式の終値で割った値に等しい当社の普通株式 を当該役員に発行することに合意しました。2022年8月31日に役員に発行された普通株式 の総額は5,460株でした。
役員に発行可能な普通株式 は、2022年9月30日、2022年10月31日、 2022年11月30日、2022年12月31日のそれぞれに、当該株式の4分の1の割合で権利が確定します。ただし、該当する各役員が当該日に引き続き会社に勤務し、 は、そのような報奨を証明するために締結された制限付株式報奨契約に従うことが条件となります。
これとは別に、 会社の特定の従業員は、上記の役員株式と同じ権利確定条件で、会社の制限付普通株式の合計2,126株と引き換えに、現金給与を合計37,000ドル削減することに同意しました。
2022年8月31日より、取締役会は、2022年度中に会社に提供されたサービスについて、各独立した 取締役会メンバーに当社の普通株式3,635株を発行することを承認しました。この株式の価値は、取締役会が承認した日の会社の普通株式の終値を 基にして、63,250ドルでした。株式は、付与日に当該株式の1/4の のレートで権利が確定し、2022年10月1日、2023年1月1日、および 2023年4月1日のそれぞれに、当該株式の1/4のレートで権利が確定します。ただし、該当する各独立取締役がその日に引き続き会社に勤務することを条件とします。
上記の 報奨はすべて、当社の第2改正および改訂された2019年の株式インセンティブプラン(以下「プラン」)に基づいて発行されたもので、上記の制限付株式報奨はすべて、制限付株式付与契約によって証明されています。
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注 7 — 前払い保証および私募ワラント
株式公開の終了と同時に、投資家は40,116件の私募ワラントを1ワラントあたり17.25ドルの購入価格で事前購入しました。 前払いワラントは直ちに行使可能で、行使価格は1株あたり0.00015ドルで、 すべての前払いワラントが全額行使されるまでいつでも行使できます。2023年1月4日、投資家は6.02ドルの購入 価格に対して40,116ワラントを行使しました。この日に投資家には株式が発行されました。各私募ワラントの行使価格は1株あたり22.50ドルで、 は2022年12月に取得された株主の承認後に行使可能になり、私的ワラントが行使可能になる日 の5周年に失効します。私募ワラントには、 株式分割、株式配当、ライツ・オファリング、比例配分を含む行使価格の標準調整が含まれています。また、 が最初の行使日から15か月以内に、当該私的ワラントの当時の行使価格よりも 低い金額で普通株式または普通株式同等物の株式を発行した場合の、ラチェット式の希薄化防止権を含みます。特定の慣習的な例外、さらに1株あたり3.48ドルの 最低行使価格が適用されます。私的ワラントには、私的ワラントで 記載されている「基本取引」に関する特定の権利も含まれます。これには、その保有者が当該有価証券の ブラックショールズ価値で当該私的ワラントを再購入するよう会社に要求することを許可することが含まれます。
注 8 — ワラント
については、2023年6月30日に終了した6か月の期間で、保証は付与されず、期限切れもありませんでした。2023年6月30日に終了した6か月間、40,116件の前払い付ワラントと1,795件の普通株式購入ワラントが行使され、合計購入価格は1,621ドルでした。 詳細については、注記7-前払い保証と私募ワラントを参照してください。
社は、Black-Scholesの価格設定モデルを使用して、付与日の株式ベースの報奨の公正価値を見積もっています。
2023年6月30日、2022年に終了した6か月間は、それぞれワラントに関連する補償費用はありませんでした。
2023年6月30日現在の 社の未解決かつ行使可能なワラントを以下に示します。
未払いの行使可能なワラントのスケジュール
未処理数
株式の逆分割後 | 加重
平均 エクササイズ 価格 | 契約上 年間の人生 | 固有の 価値 | |||||||||||||
2022年12月31日現在の未払新株予約権 | ||||||||||||||||
ワラントの付与 | - | - | ||||||||||||||
ワラントは没収、期限切れ、キャンセルされました | - | - | ||||||||||||||
ワラントの行使 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
2023年6月30日時点で未払いのワラント | ||||||||||||||||
2023年6月30日に行使可能なワラント | - |
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社は、業績と 在職期間の組み合わせに基づいて特定の従業員にオプション付与を授与するストックオプションプランを維持しています。ストックオプションプランでは、最大155,556株の付与が規定されており、当社の第2改正および改訂された2019年株式インセンティブプランでは、2021年から2029年に終了する各暦年の4月1日(それぞれ「決定日」)に、当該プランに基づいて利用可能な株式数(現在は133,333株) に自動的に増やすことが規定されています。 は、それぞれ の承認と決定の条件で該当する決定日またはそれ以前のプランの管理者(取締役会または報酬委員会) 、(A) 直前の会計年度の最終日に発行された会社の普通株式 の総株式数の 10% と、(B) 管理者が決定した の少ない方の株数。年次総会の株主投票の結果、管理者は2019年のインセンティブプランに基づいて従業員に 付与できる株式数を200万株増やしました。管理者は、2022年4月1日現在、プランの対象となる株数 を増やすことを承認しませんでした。
では、2023年6月30日に終了した6か月間、603件の株式購入オプションが付与され、140件の株式購入オプションが没収され、2,319件のオプションが失効しました。 2023年6月30日に終了した6か月間、普通株式を購入するオプションは行使されませんでした。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間で、付与されたストックオプションに関連する の報酬費用の合計は、それぞれ22,217ドルと51,875ドルでした。
ストックオプション活動のスケジュール
未解決の数
株式の逆分割後 | 加重-
平均 行使価格 | 加重- 平均 契約生活 (年) | 固有の 価値 | |||||||||||||
2022年12月31日時点で未払いのオプション | $ | $ | ||||||||||||||
2022年12月31日に行使可能なオプション | ||||||||||||||||
オプションが付与されました | - | |||||||||||||||
オプションは没収されました | ( | ) | - | |||||||||||||
オプションは期限切れです | ( | ) | - | |||||||||||||
行使したオプション | - | - | ||||||||||||||
2023年6月30日現在の未払いのオプション | ||||||||||||||||
2023年6月30日の時点で行使可能なオプション |
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注 10 — 不測の事態
スチュードベーカー ディフェンスグループ、LLC
2020年7月、当社の完全子会社であるインテグラ・ファーマ・ソリューションズ合同会社(「インテグラ」)は、スチュードベーカー・ディフェンス・グループ合同会社(「スチュードベーカー」)と
契約を締結しました。インテグラはスチュードベーカーに50万ドルの頭金を支払うことになりました。スチュードベーカーは配達します
Sandwave Group Den BHDとCrecom Burj Group SDN BHD
2020年8月、インテグラはサンドウェーブ・グループDsnBhd(以下「サンドウェーブ」)と契約を締結しました。インテグラはサンドウェーブ に581,250ドルの頭金を支払い、サンドウェーブのサプライヤーであるクレコム・バージ・グループSDN BHD(「クレコム」)は45日以内に15万箱 のニトリル手袋を配達します。インテグラは581,250ドルをサンドウェーブに送金し、サンドウェーブは購入価格をクレコムに送金し、Crecom はそれを受け入れました。しかし、今のところ、クレコムはニトリル手袋を配達していません。インテグラは581,250ドルの返品を要求し、クレコムは インテグラが返金を受ける権利があることを認めました。2021年2月の時点で、Crecomは資金を一切返還しておらず、IntegraはマレーシアのCrecom に対して訴状を提出しました:Case No.WA-22NCC-55-02/2021は、マレーシア連邦直轄領のクアラルンプールにあるマレーシア高等裁判所で、マレーシアの に相当する契約違反を理由に訴訟を起こしました。2022年9月1日、Crecomの弁護士は、Crecomが2022年8月23日に清算されたことを裁判所に通知しました。2016年マレーシア会社法第471条に基づき、Integraが提起した訴訟は、裁判所の許可が得られるまで 保留されました。Crecomに関するこの新しい情報を踏まえ、当社はこの時点で、 まで、またはIntegraの弁護士が追加情報を入手しない限り、この訴訟の遂行を中止することを決定しました。2021年6月30日の時点で、581,250ドルは在庫損失 投資として計上されました。
GSG PPE, LLC
2021年11月19日、インテグラはGSG PPE, LLC(「GSG」)とオーナーのゲイリー・ワックスマン(「ワックスマン」)に対して、購入契約、約束手形、個人保証の3件の契約違反を訴えました。まとめると、 は、GSGとWaxmanが3つの契約すべてに重大な違反を犯したと主張しています。2020年後半、GSGとIntegraは、商取引の条件を設定する有効な初期契約 を締結しました。GSGはインテグラに支払うべき金額の約 75% をインテグラに支払えませんでした。GSGは が資金を借りていることを認め、インテグラに有利な63万ドルの約束手形を締結し、2021年9月30日に満期を迎えました。 紙幣には、63万ドルの他に弁護士費用と利息が記載されています。ワックスマンの個人保証により、GSGはIntegra に63万ドルの債務を負っていることが確認されました。2021年9月30日、63万ドルが不良債権費用として計上されました。2022年6月に 両当事者間で和解が成立し、GSGとWaxmanは、弁護士費用と利息を含む743,000ドルを支払うことに合意しました。これらは 会社に17か月にわたって毎月の分割払いで支払う必要があります。当社は、2023年1月までの契約の一環として、追加の毎月の分割払いを受け取りました。2023年6月30日の時点で、この申告日まで、当社は2023年1月以降、会社に支払うべき毎月の分割払い をGSGから受け取っていません。
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注 11 — リース
会社は、会計基準更新(ASU)2018-11年版「リース:対象を絞った改善」に基づいて実践的な手段を選択しました。これにより、 は、財務諸表に示された最も早い比較期間ではなく、会社の採用日にトピック842の移行条項を適用できます。そのため、当社は、2019年1月1日時点で存在していたリースを認識して測定しましたが、 遡及申請はありませんでした。さらに、当社は、移行ガイダンス で許可されているオプションの実務上の手段を選択しました。これにより、会社は既存のリースの過去の会計処理を採用時に繰り越すことができます。トピック842の利益剰余金は当初への影響は記録されていません 。同社には、企業オフィス向けに2つのオペレーティングリースを用意しています。次の表は、 の詳細の概要を示しています。
オペレーティングリースのスケジュール
リース 1 | リース 2 | |||||||
初期リース期間 | ||||||||
更新期間 | ||||||||
2019年1月1日の使用権資産の初回承認 | $ | $ | ||||||
借入金利の増加 | % | % |
社は、2022年1月1日に新しいコーポレートオフィスリース(リース1)を締結しました。当社は、新しいリース を締結するにはリース負債の再測定が必要であり、その結果、使用権資産と関連するリース負債 が977,220ドル増加すると判断しました。新しいリースはまだオペレーティングリースとして分類されています。また、会社の オフィスにあるコピー機のオペレーティングリースも設定していますが、以下の表には含まれていません。当初のリース負債は15,000ドルで、現在のリース金額と長期リース金額はそれぞれの負債勘定に 含まれています。
下の 表は、最初の5年間の割引前のキャッシュフローの固定要素と残り年数の合計 を、2023年6月30日現在の連結貸借対照表に記録されているオペレーティングリース負債と調整したものです。
オペレーティングリース負債の将来の最低支払額のスケジュール
6月30日から12か月以内に支払われるべき金額、 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
その後 | ||||
最低リース料総額 | ||||
less:割引の効果 | ( | ) | ||
将来の最低リース支払額の現在価値 | ||||
控除:リース中の現在の債務 | ||||
長期リース義務 | $ |
上記の貸借対照表と の違いは、2023年6月30日現在の13,209ドルの金額に が含まれていないコピー機のオペレーティングリースの現在および長期の残りのリース債務によるものです。
2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の の使用権資産の償却額はそれぞれ100,197ドルと85,811ドルで、リース負債の償却 はそれぞれ95,915ドルと77,275ドルでした。
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注 12 — セグメントレポート
営業 セグメントは、個別の財務情報が入手可能な企業の構成要素として定義され、リソースの配分方法の決定や業績の評価において、最高経営意思決定者によって定期的に 評価されます。会社の主任経営意思決定者は、各セグメントの収益性、キャッシュフロー、成長 機会に基づいて、事業セグメントへのリソースの配分を指示します。
社は、自社の事業利益を次のような報告対象セグメントに分類しています。
● | Trade, Inc.-ウェブベースの医薬品市場プラットフォーム — B2B販売 | |
● | CSP -コミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社 — 認可小売薬局 — B2C販売 | |
● | Integra -Integra Pharma, LLC-ブランド、ジェネリック、非医薬品の認可卸売業者 — B2B販売 | |
● | 未割り当て -その他 — 企業の諸経費、アライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社、ボナム・ヘルス合同会社 |
事業利益の報告対象セグメント別スケジュール
2023年6月30日に終了した6か月間 | Trade, Inc. | CSP | インテグラ | 未割り当て | 合計 | |||||||||||||||
収益 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
売上総利益 | ||||||||||||||||||||
セグメント資産 | ( | ) | ||||||||||||||||||
セグメントの利益/損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
売上原価 | $ | $ | $ | $ | $ |
2022年6月30日に終了した6か月間 | Trade, Inc. | CSP | インテグラ | 未割り当て | 合計 | |||||||||||||||
収益 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
売上総利益 | ( | ) | ( | |||||||||||||||||
セグメント資産 | ||||||||||||||||||||
セグメントの利益/損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
売上原価 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
注 13 — 後続のイベント
ナスダック 上場規則 5550 (a) (2)
2023年7月7日、当社は The Nasdaq Stock Market LLC(「ナスダック」)の上場資格部門から、1株あたり最低1.00ドル以上の最低入札価格(「入札」)の維持を要求するナスダック上場規則5550(a)(2) の遵守を取り戻したことを伝える書面による通知(「コンプライアンスレター」)を受け取りました。価格要件」)。当社は以前、 が2022年12月1日に提出したフォーム8-Kの最新報告書で、 が入札価格要件を満たさなくなったこと、および 最低入札価格を1株あたり1.00ドル以上に維持することでコンプライアンスを取り戻すための180日間の書面による通知をナスダックから受け取ったことを開示しました。コンプライアンスレターには、ナスダックが10営業日連続( 2023年6月22日から2023年7月6日まで)で会社の普通株式の終値が1.00ドル以上であると判断し、問題は解決したと見なしたと記載されています。
ナスダック 上場規則 5550 (b)
は、2022年8月1日、2022年7月29日に当社が証券取引委員会(「SEC」)に提出したフォーム8-Kの最新報告書で以前に開示したように、「ナスダック」から、ナスダック上場規則5550の最低2,500,000ドルの株主資本要件を満たしていないことを通知する手紙を受け取りました(b) (1) (以下「規則」)はナスダック・キャピタル・マーケットへの継続上場に関するもので、 ナスダック上場規則5550(b)に基づく代替上場要件を満たしていませんでした。2022年10月17日、ナスダックは、ナスダックへのコンプライアンスを取り戻すために2023年1月25日までの延長 を求める同社の要求を承認しました。
2023年3月23日にパネル前の
ヒアリングが開催され、当社は規則の遵守を取り戻すための計画を提示しました。これには
最大1500万ドルの会社有価証券の引受公募が含まれますと経費削減。2023年4月5日、
社はナスダックから、当社
証券の公募を完了するまでの間、ナスダック・キャピタル・マーケットへの当社株式の継続的な上場を許可する例外を求める当社の要求をパネルが認めることを通知する書簡を受け取りました
社は、ナスダックの上場規則5550 (b) (1) に概説されているように、 が最低2,500,000ドルの株主資本要件を満たしていることを証明するために、パネルが2023年7月31日までの延長をパネルから受け取りました。以下に説明する合併の結果、当社の株主資本は現在、2,500,000ドルの継続上場に必要な最低株主資本要件 を上回っています。
スチュードベーカー・ディフェンス・グループLLCとインテグラ・ファーマ・ソリューションズ合同会社の間の和解
2023年4月13日、スチュードベーカー・ディフェンス・グループ合同会社とインテグラ・ファーマ・ソリューションズ合同会社の訴訟で和解が成立しました。裁判所 はインテグラ・ファーマ・ソリューションズに有利な判決を下し、スチュードベーカー・ディフェンス・グループ合同会社に55万ドルの支払いを命じました。 インテグラ・ファーマ・ソリューションズへ。支払い は2023年5月1日に開始され、全額が支払われるまで毎月17回に分けて行われる予定でしたが、申請日現在、 Integraは支払いを受け取っていません。
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合併契約と関連取引
2023年7月14日、当社は、米国に本拠を置く食品および流通能力の持株会社であるSuperlatus, Inc.(「Superlatus」)と、デラウェア州の企業で当社の完全子会社であるFoods Merger Sub, Inc.(「Merger Sub社」)と、特定の修正および改訂された契約および合併計画(「合併契約」)を締結しました。ガーサブ」)。
2023年7月31日(「締切日」)に、当社は合併契約(以下「合併」)の条件および 条件に従ってSuperlatusの買収を完了しました。この条件に従い、当社は The Merge SubをSuperlatusと合併してSuperlatusに買収しました。Superlatusは当社の完全子会社ですと 合併で存続した事業体。
合併契約の条件である に基づき、合併の終了(「クロージング」)時に、Superlatusの株主は合計で136,441株の会社の普通株式を受け取りました。これは、 合併完了後の当社の発行済み普通株式総額の19.9%に相当し、当社のシリーズB優先株式306,855株、額面金額0.00001ドルです。1株当たり(「シリーズ B優先株式」)、換算比率は100対1です。このような発行は、証券法のセクション3(a)(9)またはセクション4(a)(2)に基づく登録免除、それに基づいて公布された証券法に基づく規則D、および 州証券または「ブルースカイ」法の対応する規定に基づいて行われます。合併が完了すると、当社は引き続き現在のティッカーシンボル「MEDS」で 取引を行います。
2023年7月28日 に、TrXadeは、その日現在のTrXadeの株主に2023年の年間報酬に関連して一定額の 個のMEDS普通株式を受け取る権利を有する独立取締役を含み、普通株式が2023年7月28日以前に発行されたか否かにかかわらず、譲渡不可の受領権を発行しました(総称して「MEDS権利株主」)。MEDS普通株式1株(「MEDS権」)を無償で発行しています。2023年7月28日現在、保有しているTrXade の普通株式1株につき7件のMEDS権が発行されます。登録権契約の締結を条件としています。MEDSの権利は、登録されるまで訴訟または譲渡できません。ただし、登録が行われていない場合は、合併日から1年後に譲渡可能になります。
がSuperlatusが合併契約を締結する意思があることの条件と誘因として、2023年6月28日、Suren Aijarapuと Prashant Patel(以下「主要株主」)はTrxADEと契約(「株式交換契約」)を締結しました(「株式交換契約」)。 それに基づいて、TrXadeは、ある企業の全株式または会員持分を譲渡します Suran AijarapuがTrxADEの普通株式85,000株を引き渡し、Prashant Patelが81,666株を引き渡すのと引き換えに、現在、さまざまな事業子会社がTrxAdeの主要株主にTrxAdeの を所有していますTrXadeの普通株式(「株式交換取引」)。株式交換 取引の終了は、シリーズB優先株式 の普通株式への転換をTrXadeの株主が承認したのと同時に行われるものとします。株式交換取引の終了は、合併が無事に 成立するという同時条件に従うものとします。
が株式交換取引と合併を完了すると、TrXade内の残りの事業は従来のSuperlatus事業のみになります。 経営陣は、関連する 米国会計基準のガイダンスと上記の事実と状況の詳細な分析に基づいて、Superlatusが合併の会計上の買収者になると判断しました。したがって、Superlatusは、合併の完了時に取得または引き受けられたTrXadeの資産 と負債に買収会計を適用します。合併完了前に終了した期間のSuperlatus の過去の財務諸表には、Superlatusの事業と財務状況のみが反映されます。合併完了後 、Superlatusの財務諸表には、Superlatusと残りのTrxADE事業の統合事業と財務状況 が含まれます。
株式 スワップ契約
がSuperlatusが合併契約を締結する意思があることの条件と誘因として、2023年6月28日、Suren Ajjarapuと Prashant Patel(「主要株主」)は当社と契約(「株式交換契約」)を締結しました(「株式交換契約」)。これに従い、当社はさまざまなタイプの株式または会員持分をすべて譲渡します。Suren Ajjarapuが 会社とPrashant Patelの普通株式85,000株を主要株主に引き渡すことと引き換えに、当社が現在 所有している事業子会社を主要株主に引き渡すことと引き換えに会社の普通株式81,666株を引き渡します(「株式交換取引」)。 株式交換取引の終了は、シリーズB優先株式の 普通株式への転換を会社の株主が承認したのと同時に行われるものとします。
ロックアップ 契約
合併に関連して、2023年7月31日、合併直前の特定のSuperlatus株主、および合併直前のMEDSの特定の取締役 および役員は、当社とロックアップ契約を締結しました。この契約に基づき、当該株主の各 人は、普通株式または有価証券転換株式の売却または譲渡について360日間のロックアップの対象となります。 にすることができ、合併の終了時に各株主が保有する普通株式と交換可能です(「ロックアップ契約」)。
MEDS の権利
合併に関連して 、締切日(「MEDS権利基準日」)の1営業日前に発効し、 当社はMEDS権利基準日時点で会社の株主に発行しました。これには、 普通株式が であったかどうかにかかわらず、2023年の年間報酬に関連して当社の一定額の普通株式を受け取る権利を有する独立取締役が含まれます。MEDS権利記録日(総称して「MEDS権利株主」)以前に発行または権利が確定します。 には、譲渡不可の権利があります登録権契約の締結 を条件として、MEDS権利記録日時点で保有されている当社の普通株式1株あたり7株の (7) MEDS権利を無料で受け取ります。このような発行は、証券法のセクション3(a)(9) またはセクション4(a)(2)に基づく登録免除、それに基づいて公布された証券法に基づく規則D、および州証券または「ブルースカイ」法の対応する規定 に基づいて行われます。MEDSの権利は、登録が行われていない場合、合併日から1年後に譲渡可能になるという条件で、登録されるまで訴訟や譲渡はできません。
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アイテム 2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
一般的な 情報
この 情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる中間未監査財務諸表とその注記、監査済み財務諸表とその注記、および「パートII」と併せて読む必要があります。その他の情報 — アイテム 7.2023年3月27日にSECに提出した2022年12月31日に終了した 年度のフォーム10-Kの年次報告書(「年次報告書」)に含まれている、経営陣の 財務状況と経営成績に関する議論と分析」。
以下で使用され、以下で定義されている大文字の の用語のいくつかは、上記の「第1部 — 財務情報」—「項目1」に含まれる未監査の連結 財務諸表の脚注に記載されている意味を持ちます。財務諸表」。
この レポート全体で使用されている略語と定義のリストについては、年次報告書の「用語集」というタイトルのセクションを参照してください。
文脈上別段の定めがない限り、「当社」、「当社」、「当社」、「取引」への言及は、特にTrade HEALTH, INC. とその連結子会社を指します。「第1四半期」、「第2四半期」、「第3四半期」、 、「第4四半期」とは、それぞれ該当する年の第1四半期、第2四半期、第3四半期、第4四半期を指します。特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、ある期間から別の期間への比較は、前会計年度の同じ期間との比較です。
さらに、文脈上別段の定めがない限り、またこのレポートの目的のみを目的としています。
● | 「取引所 法」とは、改正された1934年の証券取引法を指します。 | |
● | 「証券 法」とは、改正された1933年の証券法を指します。 |
経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析に含まれる情報の要約
読者が当社の業績、財政状態、 、キャッシュフローを理解しやすいように、 に添付されている連結財務諸表と注記に加えて、当社の 経営陣による財務状況および経営成績(MD&A)に関する議論と分析が提供されています。MD&Aは次のように構成されています。
● | 会社 の概要。MD&Aの残りの部分の背景を説明するために、当社の事業についての議論、および当社に影響を与える財務およびその他のハイライトの全体的な分析。 | |
● | 最近の イベント。2023年6月30日に終了した3か月と6か月の間に発生した重要な取引の概要。 | |
● | 流動性 と資本資源。連結貸借対照表とキャッシュフローの変化の分析と、当社の財務状況についての考察。 | |
● | 操作の結果 。2023年6月30日、2022年に終了した3か月と6か月を比較した財務結果の分析。 | |
● | 重要な 会計方針。報告された財務結果や予測に 組み込まれている仮定や判断を理解する上で重要だと私たちが考える会計上の見積もり。 |
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会社 の概要
TrXade HEALTHは、テクノロジーを活用した医療サービスプラットフォームです。子会社を通じて、医薬品調達、処方プロセス、患者の 自宅にいる医師へのアクセス、および米国での患者との関わりを最適化することにより、小売薬局 と医療サービス体験のデジタル化に注力しています。
当社の サービスは、年間購買力が671億ドルの全国の約19,397の独立系薬局にサービスを提供することに焦点を当てた、価格の透明性、購買機能、その他の付加価値サービスを単一のプラットフォームで提供します(全米薬剤師コミュニティ協会の2021年ダイジェストによる)。全国の卸売供給パートナーは、 モデル州薬局法と全米薬局協会のモデル規則(モデル法)に基づき、当社のプラットフォーム で注文をリアルタイムで処理し、制限のない州の薬局にコスト削減の支払い条件と翌日配達機能を提供することができます。2015年以降 は大幅に拡大し、現在、当社の販売プラットフォームには約14,100人以上の登録メンバーがいます。
社は、2021年6月1日に「トレードグループ株式会社」から「トレードヘルス株式会社」に社名を変更しました。トレード・ヘルス株式会社 は、トレード株式会社、インテグラ・ファーマ・ソリューションズ合同会社(旧ピナクル・テック株式会社)、アライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社、コミュニティ・スペシャリティ ファーマシー合同会社、ボナム・ヘルス合同会社の株式を100%所有しています。Trxade, Inc. は、医薬品、アクセサリー、サービスのヘルスケアの買い手と売り手 間の商取引を可能にするウェブベースの市場プラットフォームです。
2023年1月20日、当社は、アライアンス・ファーマ・ソリューションズ合同会社とコミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社の未払いの会員持分 を100%売却する会員持分購入契約を締結しました。
2022年2月15日、当社は、製造業者やサプライヤーが医薬品を売買するためのオンラインプラットフォーム (「Exchange Health」)を提供するテクノロジー企業であるExchange Health, LLCと関係を締結しました。この関係に を関連づけて設立されたデラウェア州の有限責任会社であるSOSRx LLCは、2022年2月に設立され、当社が51%、Exchange Health(「SOSRx」)が49%を所有していました。
2023年2月4日、2023年2月1日に発効し、当社は自主的な出金およびリリース契約(「リリース 契約」)を締結しました。リリース契約に従い、(a) 当社はSOSRxの運営契約の 条件に従ってSOSRxのメンバーとして自発的に脱退し、(b) SOSRxに対する当社の持分は終了しました。(c) SOSRxに有利な当社の約束手形 は取り消されました。(d) 両当事者は、アーンアウトの支払いは不要であることに合意しました。
トレード 株式会社
Trxade.com は、独立した薬局、小規模チェーン、病院、 クリニック、および全国の大手製薬サプライヤーとの代替調剤サイト間の商取引の促進と促進に取り組んでいるウェブベースの医薬品市場です。私たちの市場には、市販薬や薬剤師が購入できる医薬品を含め、12万を超えるブランド医薬品やジェネリック医薬品を提供している72社以上の国内および地域の 製薬サプライヤーがあります。Tradeプラットフォームで 行われた販売に対して、商品の販売者に取引手数料を請求することで、これらのサービスから収益を生み出しています。購入者は、購入にかかる取引手数料を負担しません。また、 当社のプラットフォームへの参加や登録に手数料を支払うこともありません。私たちのコアサービスの目標は、国内の独立系薬局と認定された 国内の医薬品サプライヤーを結集して、効率的で透明な売買機会を提供することです。
2023年6月30日の 時点で、TrXadeプラットフォームの登録ユーザー数は2022年6月31日と比較して1,149人、つまり 8% 増加しました。 2023年6月30日に終了した6か月間の新規登録は、2022年の同時期の339件に対し、291件でした。2023年6月30日現在、登録ユーザーの総数は 約14,100人でしたが、2022年6月30日の時点では12,962人でした。
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以下の 表は、2023年6月30日に終了した6か月間の 期間におけるTradeプラットフォームでのアクティビティに関連して経営陣が評価した主要な指標を2022年の同時期と比較してまとめたものです。
処理済み販売量 | 7 | % | |||
総収入 | 4 | % | |||
登録ユーザー | 8 | % |
Integra ファーマ・ソリューションズ合同会社
Integra Pharma Solutions, LLC(「Trxade Prime」)は、ブランド、ジェネリック、非医薬品を顧客に販売する認可卸売業者です。Trxade Primeは商品の注文を受け付け、注文ごとに請求書を作成し、顧客が商品を受け取った時点で収益を認識します。 私たちは、「ジャストインタイム」の在庫と直送パートナーシップを利用して、顧客に注文を配送します。Trxade Primeの焦点は、 があらゆる規模の医療機関に選ばれる医薬品サプライヤーになることです。製品 の流通に関する私たちの専門知識は、全国の政府機関、病院、診療所、独立系薬局を含むすべての医療市場に及びます。
コミュニティ スペシャリティファーマシー合同会社
Community Specialty Pharmacy, LLC(「CSP」)は、認可を受けた小売薬局です。CSPは、市場がこれまでに経験したことのないレベルで顧客に ケアを提供することを目標に2010年に設立されました。CSPは、患者主導のアプローチにより、競争の激しい独立系薬局 業界にニッチを切り開きました。以下で説明するように、 や他の企業対消費者(B2C)子会社として、CSPの戦略的代替案を模索するプロセスを開始しました。
アライアンス ファーマ・ソリューションズ合同会社
アライアンス ファーマ・ソリューションズ合同会社、別名DelivMeds(「DelivMeds」)は、従来の 処方箋デリバリーのデジタルオプションとして2018年に設立されました。DelivMedsは現在ブランド名を変更しており、デジタル技術は引き続き開発されています。DelivMedsは から収益を上げておらず、引き続き多額の技術費が発生しています。2022年度には、約450,845ドルの 研究開発費が発生しましたが、これはGAAPガイダンスに従って2022年1月から資本化されました。2023年6月30日に終了した6か月間 の研究開発費の資本化額は87,072ドルでした。上で説明したように、私たちは2023年1月に 会員購入契約を締結しました。これは、アライアンス・ファーマ・ソリューションズ、 LLCとコミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー合同会社の未払いの会員持分を100%売却することです。
Bonum Health、LLC
当社の Bonum Health, LLC(「Bonum」)の事業は、2019年10月に買収されました。Bonumは、遠隔医療サービスを通じて医療を手頃な価格で、利用しやすく、便利にすることに焦点を当てたデジタル医療技術プラットフォーム です。患者は、Bonum Healthのモバイル アプリまたはウェブサイトを使用して、医療委員会認定の医療機関にアクセスして、緊急でないサービスを受けることができます。2022年5月の時点で、Bonumは遠隔医療獣医サービスを提供する契約 も発表しました。その他のサービスには、男性と女性の健康、皮膚科、 小児科、眼科などがあります。自宅にいながら、またはどこからでも利用できます。これらのサービスは、必要不可欠な医療サービスを求めている、保険に加入していない、 保険に加入していない、十分なサービスを受けていないコミュニティが手頃な価格で利用できます。雇用主向けに、Bonumは遠隔医療ソリューション を提供しています。これにより、雇用主は健康保険を必要とせずに便利で手頃な価格の健康保険を従業員に提供できます。私たちのBonum ヘルス子会社は、患者の自宅にいる医療専門家に手頃な価格でアクセスを提供しています。後述するように、 、Bonumや他の企業対消費者(B2C)子会社の戦略的代替案を模索するプロセスを開始しました。
SOSRx、 LLC
2022年2月15日、当社はエクスチェンジ・ヘルス合同会社と関係を締結しました。2023年2月4日、自主撤退協定 が両当事者によって署名されました。
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最近の イベント
ナスダック上場規則5550 (b)
が、2022年8月1日、2022年7月29日に当社がSECに提出したフォーム8-Kの最新報告書で以前に開示したように、 はナスダックから、ナスダック上場規則5550 (b) (1)(以下「規則」)の最低2,500,000ドルの株主資本 要件を満たしていないことを通知する手紙を受け取りましたナスダック・キャピタル・マーケットへの上場を継続しましたが、 はナスダック上場規則5550(b)に基づく代替上場要件を満たしていませんでした。2022年10月17日、ナスダックは、この要件の遵守を取り戻すために、2023年1月25日までの延長を求める当社の 要求を承認しました。
2023年1月30日、 当社はナスダックから上場廃止決定書を受け取りました。この通知は、 が当社が延長の条件を満たしていないとナスダックが判断したことを通知するものです。具体的には、会社は提案された取引を完了しておらず、 は2023年1月25日までに、規則の遵守を証明する最新報告書をフォーム8-Kで提出することができませんでした。
2023年2月6日、当社はナスダック・ヒアリング・パネル(以下「パネル」)にヒアリング・リクエストを提出しました。この要請は、少なくともヒアリング・プロセスが終了し、パネルによって認められた延長の期限が切れるまで、ナスダックによる上場廃止措置は保留されました。
2023年3月23日にパネル前の ヒアリングが開催され、当社は規則の遵守を取り戻すための計画を発表しました。これには 最大1,500万ドルの会社有価証券の引受公募と経費削減が含まれます。2023年4月5日、当社はナスダックから 通達の手紙を受け取りました。これは が15,000,000ドルまでの当社有価証券の公募を完了する間、ナスダック・キャピタル・マーケットへの当社株式の継続的な 上場を許可する例外の要求をパネルが認めることを伝えるものです。パネルによる会社の継続上場要求の承認は、(i) 2023年4月15日までに、または に、オファリングのS-1登録届出書の提出状況をパネルに通知しなければならず、 、(ii) 2023年6月21日またはそれ以前に、会社が規則の遵守を証明しなければならないという条件に従うものとします。
社は、ナスダックの上場規則5550 (b) (1) に概説されているように、 が最低2,500,000ドルの株主資本要件を満たしていることを証明するために、パネルが2023年7月31日までの延長をパネルから受け取りました。以下に説明する合併の結果、当社の株主資本は現在、2,500,000ドルの継続上場に必要な最低株主資本要件 を上回っています。
合併契約と関連取引
2023年7月14日、当社は、米国に本拠を置く食品および流通能力の持株会社であるSuperlatus, Inc.(「Superlatus」)と、デラウェア州の企業で当社の完全子会社であるFoods Merger Sub, Inc.(「Merger Sub社」)と、特定の修正および改訂された契約および合併計画(「合併契約」)を締結しました。ガーサブ」)。
2023年7月31日(「締切日」)に、当社は合併契約(以下「合併」)の条件および 条件に従ってSuperlatusの買収を完了しました。この条件に従い、当社は The Merge SubをSuperlatusと合併してSuperlatusに買収しました。Superlatusは当社の完全子会社ですと 合併で存続した事業体。
合併契約の条件である に基づき、合併の終了(「クロージング」)時に、Superlatusの株主は合計で136,441株の会社の普通株式を受け取りました。これは、 合併完了後の当社の発行済み普通株式総額の19.9%に相当し、当社のシリーズB優先株式306,855株、額面金額0.00001ドルです。1株当たり(「シリーズ B優先株式」)、換算比率は100対1です。このような発行は、証券法のセクション3(a)(9)またはセクション4(a)(2)に基づく登録免除、それに基づいて公布された証券法に基づく規則D、および 州証券または「ブルースカイ」法の対応する規定に基づいて行われます。合併が完了すると、当社は引き続き現在のティッカーシンボル「MEDS」で 取引を行います。
2023年7月28日 に、TrXadeは、その日現在のTrXadeの株主に2023年の年間報酬に関連して一定額の 個のMEDS普通株式を受け取る権利を有する独立取締役を含み、普通株式が2023年7月28日以前に発行されたか否かにかかわらず、譲渡不可の受領権を発行しました(総称して「MEDS権利株主」)。MEDS普通株式1株(「MEDS権」)を無償で発行しています。2023年7月28日現在、保有しているTrXade の普通株式1株につき7件のMEDS権が発行されます。登録権契約の締結を条件としています。MEDSの権利は、登録されるまで訴訟または譲渡できません。ただし、登録が行われていない場合は、合併日から1年後に譲渡可能になります。
がSuperlatusが合併契約を締結する意思があることの条件と誘因として、2023年6月28日、Suren Aijarapuと Prashant Patel(以下「主要株主」)はTrxADEと契約(「株式交換契約」)を締結しました(「株式交換契約」)。 それに基づいて、TrXadeは、ある企業の全株式または会員持分を譲渡します Suran AijarapuがTrxADEの普通株式85,000株を引き渡し、Prashant Patelが81,666株を引き渡すのと引き換えに、現在、さまざまな事業子会社がTrxAdeの主要株主にTrxAdeの を所有していますTrXadeの普通株式(「株式交換取引」)。株式交換 取引の終了は、シリーズB優先株式 の普通株式への転換をTrXadeの株主が承認したのと同時に行われるものとします。株式交換取引の終了は、合併が無事に 成立するという同時条件に従うものとします。
が株式交換取引と合併を完了すると、TrXade内の残りの事業は従来のSuperlatus事業のみになります。 経営陣は、関連する 米国会計基準のガイダンスと上記の事実と状況の詳細な分析に基づいて、Superlatusが合併の会計上の買収者になると判断しました。したがって、Superlatusは、合併の完了時に取得または引き受けられたTrXadeの資産 と負債に買収会計を適用します。合併完了前に終了した期間のSuperlatus の過去の財務諸表には、Superlatusの事業と財務状況のみが反映されます。合併完了後 、Superlatusの財務諸表には、Superlatusと残りのTrxADE事業の統合事業と財務状況 が含まれます。
ナスダック 上場規則 5550 (a) (4)
2023年6月23日、ナスダックは、 が十分な数の公開株式を保有していないことを理由に、当社がナスダック上場規則5550 (a) (4) を遵守していないことを当社に通知しました(以下「通知」)。ナスダックは、2023年6月7日にナスダックに提出された会社のイベントフォームを引用して、2023年6月22日時点で発効する分割後の会社の公開株式を約310,057株(役員、取締役、または受益所有者が10%以上保有する 株を除く)と計算しました。 ナスダックへの継続的な上場の要件を満たすには、会社は最低50万株の公開株式を保有しなければなりません。 通知には、会社が2023年8月7日までに上場規則5550 (a) (4) の遵守を取り戻すための計画を提出する必要があると記載されています。ナスダック が会社の計画を受け入れない場合、会社はナスダック・ヒアリング パネルの前で決定に対して上訴する機会があります。
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流動性 と資本資源
現金
現金 は、2023年6月30日の時点で745,561ドルでしたが、2022年12月31日時点では1,111,156ドルでした。現金の減少は主に の将来の売掛金の返済額870,646ドルによるものです。将来利用可能な資本資源は、主に 営業から生み出された 現金、残りの現金残高、借入金、および負債および/または株式 証券の売却によって調達された追加資金で構成されると予想しています。
流動性
各期末の現金、 流動資産、流動負債、短期負債、運転資本は次のとおりです。
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 変更 | 変化率 | |||||||||||||
現金 | $ | 745,561 | $ | 1,111,156 | $ | (365,595 | ) | (33 | )% | |||||||
流動資産(現金を除く) | 1,349,484 | 981,965 | 367,519 | 37 | % | |||||||||||
流動負債(短期債務を除く) | 4,262,947 | 1,980,124 | 2,282,823 | 115 | % | |||||||||||
短期債務(関連当事者への手形) | - | 166,667 | (166,667 | ) | (100 | )% | ||||||||||
運転資本 | (2,167,902 | ) | (53,670 | ) | (2,114,232 | ) | 3939 | % |
私たちの の主な流動性源は、従来、事業によって提供された現金、株式の売却、およびさまざまな債務 契約に基づく借入でした。私たちの現金の主な用途は、営業費用、技術開発、買収でした。これらの の使用は、今後も私たちの主要な現金の源泉と用途であり続けると予想しています。
2022年12月31日と比較して2023年6月30日現在の現金の の減少は、主に将来の売掛金の返済により の現金が約870,406ドル減少したことによるものです(注記5「偶発的資金負債」を参照)。これらは以下の 費用の減少によって一部相殺されました。
● | 給与 と521,224ドルの賃金。 | |
● | 一般的な と50万ドルの管理費。 |
流動性 アウトルックの現金説明
現金 の要件
2023年の残りの期間における当社の の主な目標は、 Trade Inc. とTrxade Primeプラットフォームの顧客基盤と営業収益を増やすための措置を講じることと、企業対消費者子会社の潜在的な戦略的取引を完了することです。これには、売却、スピンオフ、資金調達、合併、またはその他の戦略的取引が含まれる場合があり、 の清算も含まれます。そのような団体。私たちの事業が大幅なプラスのキャッシュフローを生み出すという保証はありません。また、借入やその他の方法により、将来必要になった場合に有利な条件で、あるいはまったく追加資金が利用可能になるという保証はありません。将来、株式の売却を通じて追加の 資金を調達する可能性もあります。
私たち は、今後12か月間の営業費用と運転資金要件をおよそ次のとおりと見積もっています。
2023年7月から2024年6月までの予測費用 | 金額 | |||
一般および管理 (1) | $ | 8,000,000 | ||
合計 | $ | 8,000,000 |
(1) 推定賃金と給与、法務と会計、マーケティング、家賃、ウェブ開発が含まれます。
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私たち は、事業を支援するために、今後も追加の資金を必要とします。
キャッシュ フロー
次の の表は、以下の期間の当社の連結キャッシュフロー計算書をまとめたものです。
6 月 30 日に終了した 6 か月間 | パーセント | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
純損失 | $ | (2,300,587 | ) | $ | (2,078,097 | ) | $ | (222,490 | ) | (11 | )% | |||||
提供した純現金( で使用): | ||||||||||||||||
継続中の 事業からの営業活動に使用された純現金 | (571,332 | ) | (2,180,664 | ) | 1,609,332 | (74 | )% | |||||||||
非継続事業の営業活動に使用された(提供 )純現金 | (31,633 | ) | 1,610 | (33,243 | ) | 2,065 | % | |||||||||
アクティビティの運営 | (602,965 | ) | (2,179,054 | ) | 1,576,089 | (72 | %) | |||||||||
継続事業からの投資活動に使用された純現金 | (138,875 | ) | (257,172) | 118,297 | (46%) | |||||||||||
非継続事業からの 投資活動によって提供された純現金 | 420,269 | - | 420,269 | 0 | % | |||||||||||
への投資 | 281,394 | (257,172 | ) | 538,566 | (209 | )% | ||||||||||
継続事業からの資金調達活動に使用された(提供された)純現金 | (44,024 | ) | 550,875 | (594,899 | ) | (108 | %) | |||||||||
非継続事業からの 活動の資金調達に使用された純現金 | - | (275,000 | ) | 275,000 | 100 | % | ||||||||||
活動の資金調達 | (44,024 | ) | 275,875 | (319,899 | ) | (116 | )% | |||||||||
現金の純変動 | $ | (365,595 | ) | $ | (2,160,351 | ) | $ | 1,794,756 | 83 | % |
2023年6月30日までの6か月間の営業に使用された現金 は602,965ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の営業に使用された現金は2,179,054ドルでした。2023年6月30日に終了した6か月間の営業に使用された現金が2022年6月30日と比較して減少したのは、主に同時期の給与と賃金、会計および法務費用の減少によるものです。
2023年6月30日までの6か月間の投資活動によって(使用された)現金 は281,394ドル、2022年6月30日までの6か月間は257,172ドルでした。投資活動によって提供される現金の増加は、ソフトウェアと開発費の資本化 とSOSRxの中止に関連しています。
2023年6月30日までの6か月間の資金調達活動に使用された現金 は44,024ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の資金調達活動 によって提供された現金は275,875ドルでした。この差額は、2023年3月 に取得した825,000ドルの売掛金によるもので、SOSRxとの契約の前払いと契約終了時に870,646ドルの返済によって相殺されました。
操作の結果
選択した連結財務データに続く は、未監査の連結財務諸表と 上記のこれらの財務諸表の注記と併せて読む必要があります。
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2023年6月30日に終了した3か月間の期間と2022年6月30日に終了した3か月間の期間を比較しました
6月30日に終了した3か月間 | パーセンテージ | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
収入 | $ | 2,251,076 | $ | 3,278,729 | (1,027,653 | ) | (31.3 | )% | ||||||||
売上原価 | 606,349 | 2,107,815 | (1,501,466 | ) | (71.2 | )% | ||||||||||
売上総利益 | 1,644,727 | 1,170,914 | 473,813 | 40.5 | % | |||||||||||
営業経費: | ||||||||||||||||
技術、研究、 開発 | 441,376 | 298,062 | 143,314 | 48.1 | % | |||||||||||
賃金と給与支出 | 820,957 | 1,178,124 | (357,167 | ) | (30.3 | )% | ||||||||||
会計と法務 | 193,446 | 139,858 | 53,588 | 38.3 | % | |||||||||||
専門家手数料 | 229,624 | 111,057 | 118,567 | 106.8 | % | |||||||||||
その他の一般管理の (株式ベースの報酬費用を差し引いたもの) | 281,353 | 517,073 | (236,350 | ) | (45.7 | )% | ||||||||||
ワラント とオプション費用 | 23,596 | 29,216 | (5,620 | ) | (19.2 | )% | ||||||||||
営業費用の合計 | 1,990,352 | 2,274,020 | (283,668 | ) | (12.5 | )% | ||||||||||
保証責任の公正価値の変動 | (1,448,519 | ) | - | (1,448,519 | ) | 100 | % | |||||||||
利息、純額 | (180,734 | ) | (9,155 | ) | (171,579 | ) | 1874.2 | % | ||||||||
営業による純損失 | $ | (1,974,878 | ) | $ | (1,112,161 | ) | $ | (862,617 | ) | (77.6 | )% | |||||
TradeHealth, Inc. に帰属する純損失 | (1,974,878 | ) | (1,083,763 | ) | (891,115 | ) | 82.2 | % | ||||||||
非支配株主に帰属する純損失 | - | (28,498 | ) | 28,498 | (100) | % |
2023年6月30日までの3か月間の の収益は、Tradeプラットフォーム、コミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー、インテグラ・ファーマ・ソリューションズ 、Bonum Healthからのものでした。収益は、2022年6月30日に終了した同時期と比較して1,027,653ドル減少しました。 プラットフォームの売上から生み出されたTrxade Incの収益は、2022年6月30日に終了した同時期と比較して、2023年6月30日までの3か月間で6%増加し、Trxade Primeによって生み出された収益は約11%減少しました。Trade Primeの収益の減少は、売上の減少に関連しています。「会社 概要-Integra Pharma Solutions」を参照してください。
の2023年6月30日に終了した3か月間の売上原価と総利益は、それぞれ606,349ドルと1,644,727ドルで、2022年の同時期はそれぞれ2,107,815ドルと1,170,914ドルでした。売上高に占める売上総利益の割合は、2023年6月30日に終了した3か月間の売上総利益の割合は73%でしたが、2022年6月30日までの3か月間は36%でした。売上総利益の増加は、商品原価費用を含まないTradeプラットフォームによって生み出された収益 の増加と、2023年6月30日に終了した3か月間の 期間にTrxade Primeによって生み出された粗利益の改善によるものです。
2023年6月30日に終了した3か月間の一般管理費(株式ベースの報酬費用を差し引いたもの)は、2022年の同時期の が517,703ドルだったのに対し、281,353ドルに減少しました。この減少は主に、現金を維持するための費用のコスト削減によるものです。
私たち の支払利息は、2023年6月30日までの3か月間の純額180,734ドルでしたが、2022年6月30日に終了した3か月間の支払利息は9,155ドルでした。増加の理由は、2023年と2022年に行われた売掛金前払金の返済が、GSGの法的和解からの利息収入によって相殺されたためです(上記の「最近の出来事」の説明を参照)。
2023年6月30日までの3か月間の純損失は862,617ドル増加して197万ドルの純損失になりました。これに対し、2022年6月30日までの3か月間の純損失は1,112,261ドルでした。純損失の減少は、主に の経営陣が2022年7月から実施した経費削減イニシアチブによるものです。2023年6月30日に終了した3か月間、次の費用が減額されました。
● | 給与 と約357,000ドルの賃金費用。 | |
● | ワラント とオプション費用は約6,000ドルです。 |
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6月30日に終了した6か月間 | パーセンテージ | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 変更 | 変更 | |||||||||||||
収入 | $ | 4,498,826 | $ | 6,519,001 | (2,020,175 | ) | (31.00 | )% | ||||||||
売上原価 | 1,297,019 | 4,012,384 | (2,715,365 | ) | (67.7 | )% | ||||||||||
売上総利益 | 3,201,807 | 2,506,617 | 695,190 | 27.7 | % | |||||||||||
営業経費: | ||||||||||||||||
技術、研究開発 | 674,662 | 543,847 | 130,815 | 24.1 | % | |||||||||||
賃金と給与支出 | 1,726,858 | 2,248,082 | (521,224 | ) | (23.2 | )% | ||||||||||
会計と法務 | 441,663 | 376,079 | 65,584 | 17.4 | % | |||||||||||
専門家手数料 | 369,285 | 212,066 | 157,219 | 74.1 | % | |||||||||||
その他の一般管理費(株式ベースの報酬費用を差し引いたもの) | 580,584 | 1,104,139 | (421,765 | ) | (38.2 | )% | ||||||||||
ワラントとオプションの費用 | 101,516 | 94,082 | 7,434 | 7.9 | % | |||||||||||
営業費用の合計 | 3,894,838 | 4,578,295 | (683,457 | ) | (14.9 | )% | ||||||||||
保証責任の公正価値の変更 | (1,368,628 | ) | - | (1,368,628 | ) | 100.0 | % | |||||||||
利息、純額 | (238,928 | ) | (10,519 | ) | (228,409 | ) | 2171.4 | % | ||||||||
資産処分利益 | - | 4,100 | (4,100 | ) | (100 | )% | ||||||||||
営業による純損失 | $ | (2,300,587 | ) | $ | (2,078,097 | ) | $ | (222,490 | ) | 10.7 | % | |||||
非継続事業による損失 | (352,244 | ) | - | (352,244 | ) | 100 | % | |||||||||
TradeHealth, Inc. に帰属する純損失 | $ | (2,652,831 | ) | (2,043,910 | ) | (608,921 | ) | 29.8 | % | |||||||
非支配株主に帰属する純損失 | - | (34,187 | ) | 34,187 | (100.0 | )% |
2023年6月30日までの6か月間の の収益は、Tradeプラットフォーム、コミュニティ・スペシャリティ・ファーマシー、インテグラ・ファーマ・ソリューションズ 、Bonum Healthからのものでした。収益は、2022年6月30日に終了した同時期と比較して2,020,175ドル減少しました。 プラットフォームの売上から生み出されたTrxade Incの収益は、2022年6月30日に終了した同時期と比較して、2023年6月30日までの3か月間で6%増加し、Trxade Primeによって生み出された収益は約11%減少しました。Trade Primeの収益の減少は、売上の減少に関連しています。「会社 概要-Integra Pharma Solutions」を参照してください。
の2023年6月30日に終了した6か月間の売上原価と総利益は、それぞれ1,297,019ドルと3,201,807ドルで、2022年の同時期はそれぞれ4,012,384ドルと2,506,617ドルでした。売上高に占める売上総利益の割合は、2023年6月30日に終了した6か月間の売上総利益の割合は71%でしたが、2022年6月30日までの6か月間は38%でした。売上総利益の増加は、商品原価費用を含まないTradeプラットフォームによって生み出された収益 の増加と、2023年6月30日に終了した6か月間 にTrxade Primeによって生み出された粗利益の改善によるものです。
2023年6月30日に終了した3か月間の一般管理費(株式ベースの報酬費用を差し引いたもの)は580,854ドルに減少しました。これに対し、2022年の同時期の は1,104,139ドルでした。この減少は主に 経費を削減するための会社の経費削減プログラムによるものです。
私たち の支払利息は、2023年6月30日までの6か月間の純額238,928ドルでしたが、2022年6月30日に終了した6か月間 の支払利息は10,519ドルでした。増加の理由は、2023年と2022年に行われた売掛金前払金の返済が、GSGの法的和解からの利息収入によって相殺されたためです(上記の「最近の出来事」の説明を参照)。
2023年6月30日までの6か月間の純損失は218,390ドル増加して2,300,587ドルの純損失になりました。これに対し、2022年6月30日までの6か月間の の純損失は2,078,097ドルでした。純損失の減少は、主に経営陣が2022年7月から実施した経費削減イニシアチブによるものです。2023年6月30日に終了した6か月間、次の費用が減額されました。
● | 給与 と賃金支出は約521,000ドルです。 |
重要な 会計方針
当社の財務状況と経営成績に関する の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの 財務諸表を作成するには、報告された資産と負債の金額に影響を与える見積もりと判断を行い、財務諸表の日付における偶発資産と負債の報告額と、 期間ごとの報告された純売上高と費用の金額を開示する必要があります。以下は、当社の重要な会計方針の概要です。重要な会計方針とは、多くの場合、本質的に不確実な事項の影響を見積もる必要があるため、経営陣の最も困難で主観的な または複雑な判断を必要とする、当社の財務状況と経営成績の描写にとって最も 重要であると私たちが考える方針です。
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収益 の認識
一般的に、当社は、財務会計基準審議会(「FASB」) 会計基準体系化(「ASC」)606「顧客との契約による収益」に従って収益認識を会計処理します。
Trxade, Inc. は、認可された医薬品卸売業者(「サプライヤー」) が認可薬局(「顧客」)に製品やサービスを販売するためのオンラインWebベースの売買プラットフォームを提供しています。Trxade, Inc. は、ウェブサイトサービスを通じて販売される処方薬やその他の製品の購入価格の一定の割合である取引手数料をサプライヤーに請求します。確認済みの 注文の履行(処方薬やその他の製品の配送と発送を含む)は、Trade, Inc. ではなく、サプライヤーの責任です。Trade, Inc. は、在庫を保有せず、当社の Webサイトからの製品やサービスの出荷または配送について一切の責任を負いません。Trxade, Inc. は自身をこの収益源の代理人と見なしているため、収益を純額として報告しています。ステップ1: 顧客との契約 を確認する — Trade, Inc. とサプライヤー間の契約条件 の概要を記載したTrade, Inc.の利用規約と使用条件「契約」は、サプライヤーによって承認され、合意されています。回収はサプライヤーの信用評価 に基づいて行われる可能性があります。ステップ2: 契約における履行義務の特定 — Traxade, Inc. は、サプライヤーにオンラインWebサイトへのアクセス、製品カタログのアップロード、および在庫の状況や掲載および処理済みの注文を確認するためのダッシュボードへのアクセスを提供します。この契約では、サプライヤーは医薬品のカタログをプラットフォームに掲載し、医薬品を配送し、 出荷時に、記載されているプラットフォーム料金を送金する必要があります。ステップ3: 取引価格の決定 — 契約書には、製品の種類(ジェネリック、ブランド、非医薬品)に基づく手数料の概要が定められています。大量取引や請求書の早期支払いには割引はありません。 ステップ4: 取引価格の配分 — 契約には手数料の詳細が記載されています。契約価格と「スタンドアロン 販売価格」に違いはありません。ステップ5: 企業が履行義務を果たしたとき、または履行義務を果たしたときに収益を認識します。収益は、サプライヤーが該当する注文を履行した時点で 認識されます。
SOSRx は、製薬会社に、期日が短い製品、在庫過剰の製品、動きの遅い製品 を直接購入者に売却するための効率的なプラットフォームを提供します。SOSRx独自の方法は現在の市場を調査し、メーカーが自社製品の最適な販売 価格を掲載できるようにします。メーカーは、日付の短い過剰在庫や動きの遅い製品を、写真と説明とともにロットごとにリストしています。 次に、メーカーは、審査を受けた登録済みのどの顧客が製品に入札または直接購入できるかを決定します。
メーカーの 製品がSOSRxのプラットフォームに入力されると、入札サイクルが始まります。各入札サイクルは3日です。各購入者 (卸売業者、流通業者、チェーン)には3つの選択肢があります。オプションは、「今すぐ購入」、「入札」、または「合格」です。今すぐ購入オプションでは、メーカー が製品の販売価格を設定しています。入札オプションを使用すると、買い手は製品 を評価した場合に価格を設定でき、入札サイクルの終了時にメーカーにはいくつかの選択肢があります。メーカーは、買い手が 最低入札要件を満たしていれば最高入札者を受け入れることができ、入札が最低入札要件を下回っている場合は反論するか、最低入札要件に関係なく、合意された価格 または承認済み入札への交渉を開始することができます。4番目の選択肢は断ることです。
上記の4つのオプション(拒否を除く)のいずれかが選択されている場合、確約オファーがシステムに生成されます。次に、購入者は がメーカーに注文書を送信します。その後、メーカーは注文を処理し、製品を 購入者に直接送ります。これは、収益が取引手数料として認識されるときです。SOSRxは決して在庫を所有しません。SOSRxは、確約されたオファーごとにメーカーに に、オファー総額のパーセンテージで請求します。
Integra Pharma Solutions, LLC(「Trxade Prime」)は、ブランド、ジェネリック、非医薬品を顧客に販売する認可卸売業者です。 Integra LLCは、製品の注文を受け、注文ごとに請求書を作成し、顧客が製品を受け取った時点で収益を認識します。 購入者からの返品は重要ではありません。ステップ 1: 顧客との契約を確認する — Integra LLCでは、最初の注文の前に、顧客が申込書 と支払い用のクレジットカードに記入する必要があります。各取引は、顧客から 送信された注文フォームと、Integra LLCから製品の請求書が送信されることで証明されます。回収は、最初の注文前に提供された申請書とクレジットカード カード情報に基づいて行われる可能性があります。ステップ2: 契約における履行義務を特定する — 注文 はそれぞれ異なり、出荷注文と請求書によって証明されます。ステップ3: 取引価格の決定 — 製品が返品された場合、対価は 変動します。変動性は、製品メーカーの返品ポリシーに基づいて決定されます。販売 やボリュームディスカウントはありません。取引価格は、請求書に記載されている注文時に決定されます。ステップ4: 取引 価格の割り当て — 契約価格と「スタンドアロン販売価格」に違いはありません。ステップ5: 企業が履行義務を果たしたときの 収益を認識する — 収益は、顧客が製品を受け取った時点で認識されます。
Community Specialty Pharmacy, LLC(「CSP」)は、認可を受けた小売薬局です。CSPは医師が書いた薬の処方箋を記入し、患者が処方箋の配達を確認した時点で収益を計上します。購入者からの返品は重要ではありません。ステップ1: 顧客との契約内容を確認する — 処方箋は、医師が患者のために書き、患者によって顧客 に提示され、CSPに届けられます。処方箋には、契約における履行義務が明記されています。CSPは処方箋 を記入し、お客様に薬を届け、契約を履行します。処方箋を記入する前に、患者 がCSPへの返金保険に加入していることが確認されているので、徴収の可能性があります。ステップ2: 契約における履行義務を特定する — 各処方箋はお客様によって異なります。ステップ3: 取引価格の決定 — 対価は変動しません。 取引価格は、第三者の支払者(薬局の給付管理者、保険会社、政府機関など)からの予想される払い戻し を考慮した、配達時の処方箋の価格で決定されます。ステップ4: 取引 価格の割り当て — 請求書に記載された処方箋の価格は、第三者の支払者からの予想される償還額を表します。 契約価格と「スタンドアロン販売価格」には違いはありません。ステップ5: 企業が履行義務を果たしたとき、または履行義務を果たしたときに収益を認識します — 収益は処方箋の配達後に認識されます。
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Bonum, LLCは、加入者にサービスを提供する遠隔医療会社です。私たちは、企業間または企業対顧客モデルのモバイルアプリケーションを通じて サブスクリプションベースのサービスから収益を得ています。企業間取引 — 組織はBonumと の契約を結び、メンバーごとに遠隔医療サービスをメンバーに提供します。組織はBonumから請求され、収益は サービスが提供されることで認識されます。Bonumは、顧客が が自分のデジタルデバイスでBonumモバイルアプリケーションをダウンロードし、サブスクライブできるという企業と顧客の関係を通じて収益を生み出しています。サブスクリプションは、月次、年次、または出会いごとに行うことができます。 収益は獲得した時点で認識されます。繰延収益は、前払いのサブスクリプション収入として計上され、獲得した期間の財務諸表に計上されます。
株式ベースの 報酬
社は、ASC 718「報酬-株式報酬」に従って、従業員への株式ベースの報酬を会計処理します。 ASC 718は、 ストックオプションを含む株式商品の報奨と引き換えに受け取った従業員サービスの費用を、報奨の付与日の公正価値に基づいて測定し、その報奨と引き換えに従業員がサービスを提供する必要がある期間(通常は権利確定期間)にわたる報酬費用として認識することを企業に要求しています。ストックオプションの没収は、従業員の退職日の 日に認識されます。2019年1月1日より、当社は非従業員に商品やサービスの対価として付与される 株式ベースの支払いの会計処理にASU 2018-07を採用しました。
最近 発行された会計基準
最近発行された会計基準に関する の詳細については、本書の「第1部-項目1」に含まれる連結財務諸表注記の「注記1-表示の根拠と構成」を参照してください。財務諸表」。
アイテム 3。市場リスクに関する定量的および質的開示
私たちは小規模な報告会社なので、この項目に必要な情報を提供する必要はありません。
アイテム 4。統制と手続き
開示 統制と手続き
の監督の下で、当社の最高経営責任者、最高財務責任者( の最高経営責任者、最高会計/財務責任者)のAjjarapu氏とPatel氏を含む経営陣の監督と参加を得て、規則13a-15(e)と15d-15(e)に定義されている開示管理と手続きの設計と運用の有効性について 評価を行いました br} は、この四半期報告書の対象期間終了時における取引法に基づくものです。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者 と最高財務責任者は、2023年6月30日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。これは、取引法に従ってSECに提出された報告書で開示が義務付けられている情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、 処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積されていることを合理的に保証するための です。 し、必要に応じてCEOやCFOを含む経営陣に連絡しました。必要な開示に関してタイムリーな決定を下すことができます。
開発の形成段階の結果として、当社は必要な内部統制を完全には実施していません。トレッドウェイ委員会(COSO)のスポンサー組織委員会(COSO)の基準 の下で会社の経営陣が重大な弱点と見なした内部統制と手続きに関する事項 は次のとおりです。(1)アメリカ合衆国 で一般に認められている会計原則(「GAAP」)の要件と適用、およびSECの開示要件に関して、会計および財務報告に関する書面による方針と手続き が不十分でした、と(2)期末の 財務情報開示に対する効果のない統制と報告プロセス。
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経営陣 は、上記の重大な弱点は、ここに報告されている会社の財務結果に影響を与えなかったと考えています。 私たちは金融組織の改善に取り組んでいます。この取り組みの一環として、会社の内部資源と財務資源を開発するにあたり、人的資源と 会計の技術的専門知識を増やしました。さらに、当社は、 の要件とGAAPおよびSECの開示要件の適用に関する会計および財務報告の手順を定めた十分な 書面による方針とチェックリストを作成し、実施します。
経営陣は、十分な書面による方針とチェックリストを作成して実施することで、(i) GAAPおよびSECの開示要件の要件と適用 に関して、会計および財務報告に関する書面による方針と手順が不十分、および(ii)期末の決算および報告プロセスに対する管理が効果的でないという重大な弱点を改善すると考えています。
私たち は、人的資源と技術的な会計の専門知識を増やすにつれて、財務組織を改善しました。私たちは引き続き 、内部統制と手続き、および財務報告に対する内部統制の有効性を継続的に監視および評価します。
統制と手続きの有効性に関する制限
開示管理と手続きの設計と評価において、経営陣は、どのような統制や手続きも、どんなに が適切に設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は、可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に 人の判断を適用する必要があるという事実を反映していなければなりません。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日に終了した四半期に発生した、財務報告に関する内部統制に 発生した、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。
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パート II。その他の情報
アイテム 1。法的手続き
通常の業務では、さまざまな問題をめぐる訴訟の当事者になることがあります。訴訟の影響と結果は、もしあれば、固有の不確実性の影響を受けやすく、これらの問題やその他の問題で不利な結果が時折発生し、 の事業に害を及ぼす可能性があります。このような現在の手続きの最終的な解決が、当社の継続的な 財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと私たちは考えています。
そのような 現在の訴訟やその他の法的手続きは、この「項目1」に記載されており、参照により組み込まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書の「法的手続き」 は、「パートI — 項目1」にあります。「注記8 — 不測の事態」の連結 財務諸表の注記の「財務諸表」。当社は、現在係属中の 問題の解決が、個別に、または全体として、当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。 ただし、現在の訴訟やその他の法的請求の評価は、現在会社に知られていない事実、裁判官、陪審員、その他の事実認定者による発見に照らして変わる可能性があります。これらの事実は、そのような訴訟または請求によって発生する可能性のある 責任または結果に関する経営陣の評価と一致しません。
さらに、 訴訟の結果は本質的に不確実です。報告期間中に、経営陣の予想を超える金額について会社に対して1つ以上の法的問題が解決された場合、その報告期間における会社の財政状態と経営成績は重大な悪影響を受ける可能性があります。
アイテム 1A。リスク要因
以下に記載されている場合を除き、2023年3月27日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム 10-Kの第1部、項目1Aで、「リスク 要因」という見出しで以前に開示されたリスク要因から重大な変更はありません。投資家はフォーム10-Kに記載されているリスクを確認する必要があります。以下は、 を会社に投資する前のものです。会社の事業、財政状態、経営成績は、現在知られているか知られていないかにかかわらず、多くの要因の影響を受ける可能性があります。これには、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの「リスク要因」の に記載されたものが含まれますが、これらに限定されません。これらの要因の1つ以上が、直接的または間接的に、会社の実際の 財政状態および経営成績が過去と大きく異なる原因となる可能性があります。、または予想される将来、財政状態、および営業 の結果から。これらの要因の全部または一部が、会社の事業、財政状態、 の経営成績、株価に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの事業に関連するリスク :
私たち には追加の資本が必要ですが、商業的に受け入れられる条件では利用できない可能性があります。そのため、 が継続企業として継続できるかどうかについて大きな疑問が生じます。
当社の 過去の財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提に作成されています。2023年6月30日現在、 当社の累積赤字は2190万ドルでした。私たちの財源は限られています。2023年6月30日の時点で、運転資本 の赤字は220万ドル、現金残高は745,561ドルでした。継続中の 事業を支援するために、追加の資本を調達するか、債務資金を確保する必要があります。この資本の源泉は、株式と負債の売却であると予想されます。売却した場合、 有利な条件では入手できず、売却された場合、既存の株主が大幅に希薄化する可能性があります。 先に進むための追加資本にアクセスできなければ、当社の成長能力、将来の収益、財政状態、流動性が損なわれる可能性があります。これらの問題をまとめて考えると、当社が妥当な 期間(要約財務諸表が発行された日から1年以内)継続企業として存続できるかどうかについて、かなりの疑念が生じます。ここに記載されている財務 には、この不確実性の結果として生じる可能性のある、資産の分類または負債の金額と分類 に対する将来の影響を反映するための調整は含まれていません。継続的な 企業として存続できるかどうかの疑念は、合理的な条件で、あるいはまったく新しい資金を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、継続企業として を継続できなければ、株主は会社への投資の一部または全部を失う可能性があります。
追加の 融資は、必要なときに利用できない場合や、可能な場合でも商業的に合理的な条件では取得できない場合があります。必要な追加資金を適時または商業的に合理的な基準で調達できない場合、 は開発活動の一部または全部を延期または縮小せざるを得ません(あるいは、事業の運営を停止することさえあります)。追加資本 へのアクセスは、将来の景気後退、経済または市場全体の低下、またはインフレによって悪影響を受ける可能性があります。
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私たち は追加の資金調達の約束をしていません。そのような約束は、たとえあったとしても、有利な条件では得られない可能性があります。追加の エクイティファイナンスは、当社の株主にとって希薄化要因となります。また、可能な場合は、配当、将来の資本の調達、その他の財務上および運営上の問題に関する に関する制限条項が含まれる場合があります。必要に応じて 追加の資金を調達できない場合、事業範囲または予想される拡大を縮小する必要があり、 に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの 業界と米国経済全体は、2022年と2023年の前半に、継続的なサプライチェーンの混乱、労働力不足、地政学的な不安定性に関連して、予想以上に高いインフレ圧力を経験しました。このような状況が続くと、 の経営成績とキャッシュフローに重大かつ悪影響が及ぶ可能性があります。
2022年の第3四半期と2023年の前半には、在庫の制約、サプライチェーンの混乱、需要の増加、 の完全雇用による労働力不足、高インフレ、その他の要因の結果として、 の特定の材料、製品、および 輸送コストが大幅に増加しました。ロシアとウクライナの間で進行中の紛争など、複数の地政学的な出来事によって引き起こされた世界のエネルギー供給の中断 により、需要と供給のファンダメンタルズはさらに悪化しています。それに応じて、サービス、材料 、送料も増加しています。これは、米国全体で見られる一般的なサプライチェーンとインフレの問題により、 が運用コストの増加につながっています。最近のサプライチェーンの制約とインフレ圧力は、引き続き当社の営業コストに悪影響を及ぼし、もしあったとしても、タイムリーかつ費用対効果の高い方法で製品を調達して出荷する能力に悪影響を与える可能性があります。その結果、 マージンの減少や製品の不足につながり、その結果、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフロー に重大かつ悪影響が及ぶ可能性があります。
売掛金契約に基づく債務不履行が発生すると、当社のキャッシュフローに悪影響が及ぶ可能性があります。
2023年6月27日、2023年3月14日、2022年6月27日、2022年9月14日に、当社は、将来の売掛金の売買について、同じ第三者資金提供者である とノンリコース資金調達契約(「売掛金契約」)を締結しました。 売掛金契約に従い、第三者は2022年6月27日に当社に55万ドルの資金を調達して購入することに合意しました。792,000ドルの将来の 売掛金。そして、2022年9月14日に再び275,000ドルを会社に資金して396,000ドルの将来の売掛金を購入し、 2023年3月14日に再び875,000ドルを調達して1,224,000ドルを購入します。そして、2023年6月27日に、1,250,000ドルで180万ドルの将来の売掛金を購入します。 売掛金契約に基づき、第三者はTrade Inc.の売掛金の優先権を受け取ります。当社はまた、売掛金契約に関連するオリジネーション手数料として に62,500ドル、42,500ドル、27,500ドル、15,000ドルを支払いました。売掛金契約 では、第三者の資金提供者が売掛金への持分を担保としてUCCを申請することも可能で、 債務不履行という慣習的な事象も含まれています。
売掛金契約に基づく債務不履行事由が発生した場合、購入金額全額と同額の将来の売掛金 の100%を第三者の資金提供者に支払う必要があります。売掛金契約が締結されている間は、他の売掛金を売却することは禁じられています。 その結果、売掛金契約に基づいて債務不履行が発生した場合、売掛金契約に基づく未払い額が全額支払われるまで、売上高の100%を支払う必要があります。このような場合、当社のキャッシュフローは悪影響を受け、債務や費用を支払うのに十分な流動性がなく、 有利な条件では利用できない可能性のある追加の資金調達を余儀なくされ、 有利な条件では利用できない可能性のある追加の資金調達を余儀なくされ、当社の事業活動の一部を縮小せざるを得なくなる可能性があります。そのいずれかが当社の有価証券の価値を下げる可能性があります。
当社の証券に関連するリスク :
私たち は現在、ナスダックの継続上場基準に準拠していないため、ナスダック・キャピタル・マーケットでの普通株式の上場を維持できない可能性があります。
当社の 普通株式は、2020年2月にナスダック・キャピタル・マーケットに「MEDS」というシンボルで上場することが承認されました。2022年7月29日、当社はナスダック・ストック・マーケットLLC(「ナスダック」)から、ナスダック・キャピタル・マーケットに引き続き上場するための最低株主資本要件を 遵守していないことを通知する手紙を受け取りました。ナスダック上場 規則5550 (b) (1) は、ナスダック・キャピタル・マーケットに上場している企業に、少なくとも2,500,000ドルの株主資本を維持することを義務付けています。 2022年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書では、株主資本は1,804,533ドル、 と報告しました。これは、ナスダック上場規則5550 (b) (1)( 「規則」)に基づく継続上場に必要な最低株主資本を下回っています。ナスダックは、2022年9月12日までにコンプライアンスを回復するための計画をナスダックに提出するよう私たちに伝えました。そして、私たちはその期限より前に コンプライアンス計画を提出しました。
私たち は、適時にコンプライアンスを取り戻すための計画を提出し、2022年10月17日、ナスダックは、規則の遵守を回復するための延長を会社に与えることを決定したことを当社に通知しました。
延長の 条件は次のとおりです。当社は、2023年1月25日またはそれ以前に、ナスダックに対し、規則の要件(175万ドルの普通株式(または前払い保証券)の公開売却を含む、2022年10月7日に取引が完了した)を再満たすことを許可するよう通知した特定の取引を完了し、2つのうちの1つを選択する必要があります。規則の遵守を証明するための次の代替案 :代替案1、会社が を満たすことを可能にした取引またはイベントの完了継続上場のための株主資本要件、およびSECへの公開書類におけるその出来事と他の特定の情報 の開示。これには、報告日時点で 株主資本要件の遵守が回復したと考えていることや、ナスダックが当社の 株主資本要件の継続的な遵守を引き続き監視することを記載した開示事項が含まれます。または代替案2、 が株主資本要件を満たすことを可能にする取引またはイベントの完了プロフォーマ調整やプロフォーマ貸借対照表を含むSECへの公開書類の の上場、その他の特定の情報の開示については、 が規則の遵守を証明し、会社が株主資本要件の遵守を取り戻したと当社が考えていることの開示と、ナスダックが会社の株式要件の継続的な遵守を引き続き監視することを記載した開示 が必要です。ダーズ・エクイティ・要件。 さらに、いずれの場合も、次回の定期報告の時点で会社がコンプライアンスを証明していない場合、上場廃止の対象となる可能性があることを開示する必要があります。
会社がどの代替案を選択したかにかかわらず、会社がSEC とナスダックに次回の定期報告書を提出する際にコンプライアンスを証明できなかった場合、会社は上場廃止の対象となる可能性があります。会社がこれらの条件を満たさない場合、ナスダックは証券を上場廃止することを書面 通知します。その際、当社はナスダックの決定をヒアリングパネルに上訴することができます。
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また、 は、ナスダックの継続的な上場要件を永続的に 満たすことによって、ナスダック・キャピタル・マーケットへの上場を一定期間維持できるという保証もありません。これらの要件を引き続き満たさないと、当社の証券 がナスダックから上場廃止になる可能性があります。
ナスダック・キャピタル・マーケットへの継続的な上場に必要な 条件の中で、ナスダックでは、過去2年または過去3年間のうち2年間、少なくとも250万ドルの株主資本または50万ドルの純利益を維持することが義務付けられています。前述のように、2022年6月30日、2022年9月30日、2022年12月31日の時点で、当社の株主資本は250万ドル未満で、それ以外では上記の純利益要件 を満たしていませんでした。そのため、現在、ナスダックの継続上場基準に準拠していません。該当する要件の遵守をタイムリーに 是正しなかった場合、当社の株式は上場廃止になる可能性があります。
ナスダック・キャピタル・マーケットへの上場を継続するために満たさなければならないその他の 要件には、1株あたり1.00ドル以上の株価 を維持するという要件が含まれます。
であっても、ナスダックの要件を遵守していることを証明したとしても、ナスダック・キャピタル・マーケットに引き続き上場するためには、他の客観的かつ主観的な上場 要件を引き続き満たす必要があります。ナスダック・キャピタル・マーケットから上場廃止になると、投資家にとって当社の普通株の取引がより困難になり、株価と流動性が低下する可能性があります。ナスダック・キャピタル・マーケット に上場していないと、株主は当社の株式の売買の見積もりを得るのが難しく、株式 の売却や購入がより困難になり、当社株式の取引量と流動性が低下する可能性があります。ナスダック・キャピタル 市場から上場廃止になると、評判が悪くなり、追加の資金調達がより困難になる可能性があります。そのような上場がない は、通貨としての当社の普通株式の受け入れや他の当事者によって付与された価値に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、 当社が上場廃止になった場合、当社の有価証券の売却に関連して、州のブルースカイ法に基づく追加費用も発生します。これらの 要件は、当社の普通株式の市場流動性と、株主が流通市場で当社の普通株式 を売却する能力を厳しく制限する可能性があります。当社の普通株式がナスダックによって上場廃止になった場合、当社の普通株式は、OTCQB市場やOTCピンクマーケットなどの店頭の 相場システムで取引できる可能性があります。そこでは、投資家は、当社の株式を売却したり、 当社の普通株式の市場価値に関する正確な相場を取得したりするのがより難しいと感じるかもしれません。当社の普通株式がナスダック・キャピタル 市場から上場廃止になった場合、他の国の証券取引所に普通株式を上場したり、店頭の 相場システムで相場を取得したりできなくなる可能性があります。
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アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
最近の 件の未登録証券の売上
2023年1月6日、ある投資家は、総購入価格6.02ドルで601,740株の「前払い保証券」を行使し、その日に 601,740株の普通株式が発行されました。これらのワラントの条件は、2022年10月4日付けのフォーム8-K の最新報告書に以前に記載されていました。
2023年の第1四半期に、2022年9月7日付けのフォーム8-Kの最新報告書 に記載されているように、2022年9月7日付けの普通株式購入契約の条件に従い、「コミットメント 株」としてホワイト・ライオン・キャピタル合同会社に5万株の普通株式を発行しました。
合併契約の条件に基づき、合併の終了(「クロージング」)時に、 Superlatusの株主は、合併完了後の当社の発行済みおよび発行済み普通株式総額の19.9%に相当する136,441株の当社の普通株式と、当社のシリーズB優先株式306,855株、額面価格 0.00001ドルを受け取りました。1株当たり(「シリーズB優先株式」)、換算比率は100対1です。
いずれの場合も、発行には公募は含まれておらず、一般的な勧誘や一般的な広告なしに行われました。株式の受取人 は認定投資家でした。
発行者および関連購入者による株式の購入
社は、2023年の最初の2四半期に普通株式を買い戻しませんでした。
アイテム 3.優先証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4。鉱山の安全に関する開示
[なし]。
アイテム 5。その他の情報
(a) 2023年6月30日に終了した四半期には、フォーム8-Kのレポートでは開示する必要のある情報はありませんでした。フォーム8-Kのレポートでは 開示されていませんでした。
(b) 2023年6月30日に終了した四半期中、株主が候補者を取締役会に推薦する手続きに大きな変更はありませんでした。
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アイテム 6。展示品
参考までに に法人化 | ||||||||||||
別紙 いいえ。 | 説明 | フォーム | ファイル いいえ。 | 示す | ファイリング 日付 |
をここに記載 | ||||||
2.1 | 2023年6月30日付けの、TrxAde Health, Inc.、Foods Merger Sub, Inc.、およびSuperlatus Inc.による合意と合併計画。 | 8-K | 001-39199 | 2.1 | 06/30/2023 | |||||||
3.1 | 第2次修正および改訂された法人設立証明書の修正証明書の形式 | 8-K | 001-39199 | 3.1 | 06/15/2023 | |||||||
3.2 | シリーズB優先株の指定証明書 | 8-K | 001-39199 | 3.1 | 06/26/2023 | |||||||
4.1 | 事前積立普通株式購入ワラントの形態 | 8-K | 001-39199 | 4.1 | 10/7/2022 | |||||||
4.2 | 普通株式購入ワラントの形式 | 8-K | 001-39199 | 4.2 | 10/7/2022 | |||||||
10.1 | 2023年6月22日付けのTrXade Health, Inc.とSuperlatus, Inc.との間の拘束力のある意向書 | 8-K | 001-39199 | 10.1 | 06/23/2023 | |||||||
10.2 | 2023年6月23日付けのTrXade Health, Inc.とSuperlatus, Inc.との間の買収レターの修正 | 8-K | 001-39199 | 10.1 | 06/23/2023 | |||||||
10.3 | 2023年6月28日付けの、TrxAde Health, Inc.、スレン・アジャラプ、プラシャント・パテルによる株式交換契約。 | 8-K | 001-39199 | 10.1 | 06/28/2023 | |||||||
31.1* | サーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 | X | ||||||||||
31.2* | サーベンス・オクスリー法第302条に基づく主任会計責任者の認定 | X | ||||||||||
32.1** | サーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定 | X | ||||||||||
32.2** | サーベンス・オクスリー法第906条に基づく主任会計責任者の認定 | X | ||||||||||
101.インチ* | インライン XBRL インスタンスドキュメント-XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントの に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 | X | ||||||||||
101.SCH* | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | X | ||||||||||
101.CAL* | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | X | ||||||||||
101.DEF* | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | X | ||||||||||
101.LAB* | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | X | ||||||||||
101.PRE* | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | X | ||||||||||
104* | Exhibit 101のインラインXBRL文書セットに含まれているフォーム10-Qのこの四半期報告書の表紙用のインライン XBRL。 | X |
* ここに提出しました。
** 付属しています。
+ 特定の情報は、規則S-Kの項目601(a)(6)に従って編集されました。そのような情報の開示は、 個人のプライバシーに対する明らかに不当な侵害となるためです。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者はこの報告書に自分に代わって 署名者に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
トレード ヘルス株式会社 | ||
作成者: | /s/ スレンアジャラプ | |
スレン アジャラプ | ||
最高執行責任者 (プリンシパル 執行役員) | ||
日付: 2023年8月18日 | ||
作成者: | /s/ プラシャント・パテル | |
プラシャント パテル | ||
暫定最高財務責任者 (プリンシパル 会計/財務責任者) | ||
日付: 2023年8月18日 |
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