米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） |
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(IRS) 雇用主 識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
(
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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取引 シンボル (複数可) |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。:
☒ |
アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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非加速ファイラー |
☐ |
小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
発行体の普通株式の発行済み株式数2023年8月10日の場合：
ウルトラ・クリーン・ホールディングス株式会社
目次
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|
第I部。財務情報 |
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アイテム 1. |
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未監査の要約連結財務諸表 |
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3 |
アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 |
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24 |
アイテム 3. |
|
市場リスクに関する定量的および質的開示 |
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31 |
アイテム 4. |
|
統制と手続き |
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31 |
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|
第二部その他の情報 |
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アイテム 1. |
|
法的手続き |
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33 |
アイテム 1A. |
|
リスク要因 |
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33 |
アイテム 2. |
|
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
|
33 |
アイテム 3. |
|
シニア証券のデフォルト |
|
33 |
アイテム 4. |
|
鉱山の安全に関する開示 |
|
33 |
アイテム 5. |
|
その他の情報 |
|
33 |
アイテム 6. |
|
展示品 |
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34 |
署名 |
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35 |
||
- 2 -
パートI。財務L 情報
アイテム1。財務すべてのステートメント
ウルトラ・クリーン・ホールディングス株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
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6月30日 |
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12月30日 |
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2023 |
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2022 |
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(百万単位、額面金額を除く) |
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資産 |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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売掛金（ドルの貸倒引当金を差し引いたもの） |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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グッドウィル |
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無形資産、純額 |
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繰延税金資産、純額 |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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その他の非流動資産 |
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総資産 |
$ |
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$ |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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銀行借入 |
$ |
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$ |
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買掛金 |
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||
未払報酬および関連給付 |
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||
オペレーティングリース負債 |
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||
その他の流動負債 |
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||
流動負債合計 |
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||
当座分を差し引いた銀行借入金 |
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||
繰延税金負債 |
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オペレーティングリース負債 |
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||
その他の負債 |
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||
負債総額 |
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||
と不測の事態（注記9を参照） |
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株式: |
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UCTの株主資本： |
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優先株式 — $ |
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普通株式 — $ |
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追加払込資本 |
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自己株式を原価で保有しています。 |
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利益剰余金 |
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その他の包括損失の累計 |
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UCT株主資本の総額 |
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非支配持分 |
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総資本 |
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負債と資本の合計 |
$ |
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$ |
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（要約連結財務諸表の添付注記を参照してください）
- 3 -
ウルトラ・クリーン・ホールディングス株式会社
要約連結営業明細書
(未監査)
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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7月1日 |
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6月30日 |
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7月1日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
（百万単位、1株あたりの金額を除く） |
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収益: |
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プロダクト |
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$ |
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サービス |
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総収入 |
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収益コスト: |
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プロダクト |
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サービス |
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総費用収入 |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般管理と管理 |
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売却による純損失 |
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営業費用の合計 |
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事業からの収益（損失） |
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利息収入 |
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支払利息 |
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) |
その他の収益（費用）、純額 |
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所得税引当前利益（損失） |
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所得税引当金 |
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当期純利益 (損失) |
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( |
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( |
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( |
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控除：非支配株主に帰属する純利益 |
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UCTに帰属する純利益（損失） |
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( |
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( |
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$ |
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UCTの普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）： |
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ベーシック |
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$ |
( |
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$ |
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希釈 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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1株当たりの純利益（損失）の計算に使用される株式： |
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ベーシック |
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希釈 |
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||||
（要約連結財務諸表の添付注記を参照してください）
- 4 -
ウルトラ・クリーン・ホールディングス株式会社
要約連結包括利益（損失）計算書
(未監査)
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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7月1日 |
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6月30日 |
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7月1日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
(百万単位) |
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当期純利益 (損失) |
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( |
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( |
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その他の包括利益 (損失): |
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累積翻訳調整の変化、税引後 |
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( |
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( |
) |
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年金の純保険数理上の利益、税引後の変化 |
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( |
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( |
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デリバティブの公正価値の変動、税引後 |
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( |
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その他の包括損失の合計 |
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包括的損失 |
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非支配持分に帰属する包括利益 |
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UCTに帰属する包括損失 |
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( |
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( |
) |
（要約連結財務諸表の添付注記を参照してください）
- 5 -
ウルトラ・クリーン・ホールディングス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
|
6 か月間終了 |
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6月30日 |
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7月1日 |
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2023 |
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2022 |
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(百万単位) |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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当期純利益 (損失) |
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( |
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純利益（損失）を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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無形資産の償却 |
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株式報酬制度 |
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債務発行費用の償却 |
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資産の処分利益 |
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繰延所得税 |
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金融商品の公正価値の変動 |
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) |
売却による純損失 |
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資産と負債の変動： |
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売掛金 |
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インベントリ |
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前払費用およびその他の流動資産 |
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その他の非流動資産 |
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買掛金 |
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( |
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未払報酬および関連給付 |
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支払うべき所得税 |
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( |
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( |
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オペレーティングリースの資産と負債 |
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その他の負債 |
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営業活動による純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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不動産、プラント、設備の購入 |
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保険収入を含む、機器の売却による収入 |
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子会社の売却 |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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銀行借入金の元本の支払い |
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( |
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株式の買戻し |
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制限付株式の権利確定時に支払われる従業員の税金 |
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( |
) |
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( |
) |
合弁会社の株主への配当金の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
銀行借入による収入 |
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普通株式の発行による収入 |
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財務活動に使用された純現金 |
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( |
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( |
) |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
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( |
) |
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現金および現金同等物の純減少 |
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( |
) |
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( |
) |
現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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補足キャッシュフロー情報: |
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支払った所得税、所得税の還付額を差し引いたもの |
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利息が支払われました |
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非現金投資および資金調達活動： |
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購入した不動産、プラント、設備は買掛金に含まれます |
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（要約連結財務諸表の添付注記を参照してください）
- 6 -
ウルトラ・クリーン・ホールディングス株式会社
要約連結株主資本計算書
(未監査)
|
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3 か月が終了 |
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2023年6月30日 |
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普通株式 |
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自己株式 |
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株式 |
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金額 |
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追加 |
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株式 |
|
|
金額 |
|
|
保持 |
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|
累積 |
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合計 |
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非制御 |
|
|
合計 |
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(百万単位) |
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2023年3月31日のバランス |
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従業員株式制度に基づく発行 |
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— |
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制限付株式の権利確定時に支払われる従業員の税金 |
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( |
) |
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( |
) |
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株式の買戻し |
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株式ベースの報酬費用 |
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当期純利益 (損失) |
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合弁会社の株主への配当支払い |
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その他の包括利益 (損失) |
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バランス 2023年6月30日 |
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6 か月間終了 |
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2023年6月30日 |
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|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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普通株式 |
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自己株式 |
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株式 |
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金額 |
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追加 |
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株式 |
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ウルトラ・クリーン・ホールディングス株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1.組織と重要な会計方針
組織— Ultra Clean Holdings, Inc.（以下「当社」または「UCT」）はデラウェア州の企業で、2002年11月に設立され、2004年3月にNASDAQグローバルマーケットに上場しました。同社は、主に半導体産業向けの重要なサブシステム、コンポーネント、部品、超高純度洗浄および分析サービスの開発と供給を行う大手です。UCTは、主要なサブアセンブリ、設計から納品までのサイクルタイムの改善、製造可能性の設計、プロトタイピング、部品とコンポーネントの製造、ツールチャンバーの部品の洗浄とコーティング、マイクロコンタミネーション分析サービスの統合アウトソーシングソリューションを顧客に提供しています。同社の製品事業は主に、半導体やディスプレイ資本設備市場向けの生産ツール、部品、モジュールやサブシステムの設計、エンジニアリング、製造を行っています。製品には、化学品供給モジュール、フレームアセンブリ、ガス供給システム、流体供給システム、精密ロボット、プロセスモジュール、その他のハイレベルアセンブリが含まれます。同社のサービス事業は、主に半導体デバイスメーカーおよびウェーハ製造装置市場向けに、超高純度部品洗浄、プロセスツール部品の再コーティング、表面カプセル化、および高感度マイクロコンタミネーション分析を提供しています。
プレゼンテーションの基礎— フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる未監査の要約連結財務諸表には、当社とその過半数所有の子会社の会計が含まれており、米国で一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。この財務情報には、当社の見解では、通常の、定期的なものであり、提示された日付と期間の公正な財務諸表の表示に必要な調整がすべて反映されています。GAAPに従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の中間財務諸表から要約または省略されています。したがって、これらの未監査の財務諸表は、2022年12月30日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる連結財務諸表と併せて読む必要があります。.
会計年度— 当社は、12月31日に最も近い金曜日に終了する52〜53週の会計年度を使用しています。四半期への言及はすべて会計四半期を指し、年への言及はすべて会計年度を指します。
非支配持分 — 非支配持分は、直接的または間接的に、支配株主に帰属しない過半数所有の子会社の株式の一部を反映していると認識されます。会社の連結対象企業には、韓国の事業施設を通じて半導体産業向けの精密部品の洗浄とリサイクルを外部委託して提供し、その結果を当社が統合する韓国企業であるCinos Co., Ltd.（「Cinos Korea」）や、Cinos Koreaが過半数を所有する中国企業であるCinos Co., Ltd.（「Cinos China」）などの一部所有企業が含まれます。Cinos KoreaとCinos Chinaで他社が保有する持分は、添付の要約連結財務諸表に非支配持分として表示されます。その帰属により非支配持分の残高が赤字になったとしても、非支配持分には引き続き損益の帰属が帰属します。詳細については、注記10を参照してください。
セグメント— 企業内のセグメントと関連情報の開示に関する財務会計基準審議会（「FASB」）のガイダンスは、報告対象セグメント、製品およびサービス、地域、および主要顧客に関する情報の公的企業による報告の基準を定めています。報告する情報を決定する方法は、経営陣が経営上の決定や財務実績の評価を行うために、報告対象セグメントを社内でどのように整理するかに基づいています。会社の最高経営上の意思決定者は最高経営責任者です。会社は運営しています
外貨換算と再測定 — ハムレット（イスラエル-カナダ）株式会社（「ハムレット」または「流体ソリューションズ」）の子会社を除く、製品事業の海外子会社の機能通貨は米ドルです。シンガポール、イギリス、オランダ、台湾、中国のハムレット子会社の機能通貨は、イスラエルを除いて現地通貨です。ただし、米ドルです。サービス部門の海外子会社の機能通貨は現地通貨ですが、シンガポール、スコットランド、アイルランドの法人は米ドルです。
現地通貨が機能通貨である当社の海外子会社については、資産と負債の月末の為替レート、収益、費用、費用の平均為替レートを使用して、これらの子会社の財務諸表を米ドルに換算します。換算損益は、UCT株主資本のその他の包括利益（「AOCI」）の累積額に記録されます。米ドルが機能通貨であり、機能通貨が現地通貨と異なる会社の海外子会社の場合、これらの子会社の資産と負債の再測定から生じる損益は、純額のその他の収益（費用）に記録されます。
- 9 -
見積もりの使用— GAAPに準拠した財務諸表の提示では、経営陣は、報告された資産と負債の金額に影響を与える見積もりと仮定を行い、財務諸表の日付における偶発債務と、報告期間中に報告された収益と費用の金額を開示する必要があります。このような見積もりや仮定には、在庫評価、法人税の会計処理、企業結合、のれんの評価、無形資産、長期資産などが含まれますが、これらに限定されません。会社の見積もりや判断は、過去の経験や、その状況下では合理的であると考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。ただし、将来の出来事は変更される可能性があり、最良の見積もりや判断には日常的に調整が必要です。実際の金額は、それらの見積もりとは異なる場合があります。
現金および現金同等物 — 当社は、手持ち通貨、デマンドデポジット、定期預金、および購入日時点で当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資はすべて、現金および現金同等物と見なします。現金および現金同等物は、米国内外のさまざまな金融機関に保管されています。
信用リスクの集中 —会社の信用リスクの集中の対象となる金融商品は、主に現金および現金同等物と売掛金で構成されています。同社は、主に米国の半導体資本設備メーカーに製品を販売し、サービスを提供しています。会社は顧客の財政状態の信用評価を行い、通常は担保を必要としません。
会社の最も重要な顧客（個人が収益の10％以上を占めていた）とそれに関連する収益が総収益に占める割合は次のとおりです。
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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測定の公正価値 — 当社は、現金同等物、デリバティブ契約、年金債務、普通株式購入債務（非支配持分に再分類される前）を定期的に公正価値で測定します。公正価値とは出口価格で、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取られる金額、または負債を移転するために支払われる金額を表します。そのため、公正価値は、市場参加者が資産や負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて決定される市場ベースの測定値です。公正価値で記録された資産と負債は、公正価値の測定に使用される市場で入手可能なインプットの観察可能性に基づいて、3段階の公正価値階層に従って測定および分類されます。
レベル1 — 活発な市場における同一の資産または負債の見積もり価格（調整前）を反映する観察可能なインプット。
レベル2 — 活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似の商品の相場価格、および重要なインプットがすべて市場で観察可能であるか、観察可能な市場データから導き出せるモデルベースの評価手法に基づくインプット。該当する場合、これらのモデルは、金利曲線、外国為替、信用格付けなどの市場ベースの観察可能なインプットを使用して、将来のキャッシュフローを予測し、将来の金額を現在価値に割り引きます。
レベル3 — 市場活動がほとんどまたはまったくないために支えられる、観察不可能なインプット。
デリバティブ金融商品 — 当社は、通常24か月以内に行われると予想される既存および将来の外貨建て取引の一部をヘッジするために先渡契約を使用しています。ヘッジの目的は、特定の外貨建てコストと最終的なキャッシュフローに対する為替レートの変動の影響を軽減することです。当社は、デリバティブ商品を、添付の要約連結貸借対照表において、公正価値で資産または負債として認識しています。当社は、デリバティブの公正価値の変動を、添付の要約連結貸借対照表のその他の収益（費用）、純額、またはAOCIの構成要素として、添付の要約連結貸借対照表に記録します。
インベントリ — 在庫は、コスト（先入れ先出し基準での実際のコストに近似する）または正味実現可能価値のいずれか低い方で記載されています。会社は、原材料、仕掛品、完成品、スペアパーツを含むすべての在庫の評価を定期的に評価します。時代遅れの在庫または経営陣の推定使用量を超える在庫は、その費用を下回る場合は、推定市場価値から販売コストを差し引いた額で書き留められます。市場価値の見積もりには、経済動向に関する経営陣の見積もり、および会社の製品に対する将来の需要が含まれます。
在庫の減価償却には、本質的に、予想される将来の需要と、それらの仮定に対する市況の影響に関する仮定に基づく判断が含まれます。当社は、在庫減価償却の見積もりに使用した仮定は妥当だと考えていますが、将来的に前提条件のいずれかを大幅に変更すると、結果が大きく異なる可能性があります。将来の出来事や市況の変化によって在庫の減価償却が大幅に増加しないという保証はありません。
- 10 -
長期存続資産 — 会社は、事象や状況の変化により、資産グループの帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合はいつでも、長期資産の減損評価を行います。会社は、資産が生み出すと予想される割引前の将来のキャッシュフローの金額に基づいて資産の公正価値を評価し、資産の使用から生じると予想される推定割引前の将来のキャッシュフローが資産の帳簿価額を下回る場合に減損損失を認識します。会社が減損を特定した場合、会社は資産グループの帳簿価額を、利用可能かつ適切な場合は同等の市場価値に減額するか、割引キャッシュフローアプローチに基づく推定公正価値まで引き下げます。
リース — 会社は、取り決めの開始時に契約がリースであるか、リースが含まれるかを判断し、取り決めが変更された場合はその結論を再評価します。会社は、リースの開始時にその取り決めがリースであるか、リースを含むものであると判断すると、そのリースがオペレーティングリースかファイナンスリースかを判断します。リース期間が1年を超えるオペレーティングリースやファイナンスリースでは、会社は貸借対照表に使用権（「ROU」）資産とリース負債を記録することになります。ROU資産は、リース期間中に原資産を使用する会社の権利を表し、リース負債は、リースから生じるリース料を支払う会社の義務を表します。オペレーティングリースとファイナンスリースのROU資産と負債は、最初はリース期間中のリース料の現在価値に基づいて認識されます。リース料の現在価値を決定する際、会社は容易に決定できる場合は暗黙の金利を使用し、暗黙の金利が容易に決定できない場合は、増分借入金利を使用します。増分借入金利は一般的に提示される金利ではなく、会社の信用格付けや全額担保の影響など、さまざまな情報を組み合わせて導き出されます。増分借入金利は、リース料の同時期における当社の担保付借入能力に基づいています。当社は、必要に応じてリースの場合はそれぞれの拠点の銀行ローン金利に基づく増分借入金利を使用し、現地銀行の融資を受けていない場合は連結グループの銀行ローン金利を使用します。オペレーティングリースのROU資産には、事前に行われたリース料も含まれ、リースのインセンティブによって減額されます。ROU資産とリース負債の計算に使用される特定のリース条件には、会社がそのオプションを行使することが合理的に確信できると当社が判断した場合、リースを延長または終了するオプションが含まれる場合があります。オペレーティングリースの支払いのためのリース費用は、リース期間にわたって定額ベースで計上されます。当社は、どの種類の原資産の短期（12か月以下）リースから生じるROU資産およびリース負債も認識しないことを選択しました。オペレーティングリースは、会社の連結貸借対照表のオペレーティングリースのROU資産、その他の流動負債、および長期オペレーティングリース負債に含まれています。会社のファイナンスリースは、2023年6月30日と2022年12月30日に終了します重要ではありませんでした。
のれんおよび無期限無形資産— のれんや無期限の無形資産は償却されませんが、減損の可能性を示す指標がある場合は毎年またはそれ以上の頻度で減損の見直しが行われます。無形資産は、累積償却額を差し引いた原価で表示され、将来の推定割引キャッシュフローに対して定額法または加速法で償却されます。当社は、のれんや購入された無形資産の減損を毎年見直します。また、需要の減少や半導体業界の大幅な景気減速など、事象や状況の変化により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合はいつでも見直します。
繰延債務発行費用 — 債務融資の取得に関連して発生した債務発行費用は繰延され、添付の要約連結貸借対照表に銀行借入からの直接控除として表示されます。繰延費用は、契約期間にわたって実効金利法に基づいて償却されます。
確定給付年金制度 — 同社にはいくつかの非拠出型確定給付年金制度があります従業員サービスの終了時に、2つの外国法人の従業員の実質的に全員に解雇します。これらのプランの特典は、予想される勤続年数と平均報酬に基づいています。正味期間費用は、従業員が退職後の給付を受けるために必要なサービスを提供したときに計上されます。会社は、割引率、死亡率、想定収益率、報酬の増加、離職率など、さまざまな保険数理上の仮定やその他の仮定を組み込んだ計算に基づいて、年金制度に関連する年間金額を記録します。会社は毎年前提条件を見直し、必要に応じて現在および予想される収益率と傾向に基づいて仮定を修正します。これらの前提条件を変更した場合の影響は、その他の包括利益（損失）の累計に記録され、コリドー法を使用して将来の期間の正味定期費用に償却されます。当社は、プランに基づく義務を記録する際に用いられる仮定は、その経験と市場の状況からすると妥当であると考えています。会社の確定給付年金制度の詳細については、要約連結財務諸表の注記の注記8を参照してください。
収益認識— 約束された商品やサービスの支配権が会社の顧客に移転されたことからもわかるように、会社が履行義務を果たしたときに収益が計上されます。その金額は、会社がそれらの商品やサービスと引き換えに受け取る資格があると期待する対価を反映しています。当社は、収益を計上する時期を決定するために、（1）顧客との契約の特定、（2）契約における履行義務の特定、（3）取引価格の決定、（4）業績に対する取引価格の配分の5つのステップを実行します。
- 11 -
契約上の義務、および（5）履行義務が履行された場合の、または履行義務としての収益の計上。会社が特定の完成品在庫をビルアンドホールド方式で販売することはめったにありません。保留契約の条件では、指定された在庫の所有権は出荷前にお客様に譲渡され、当社には（物理的な配送前に）支払いを受ける権利があり、その結果、収益認識基準に基づいて決定された収益を記録することが規定されています。
配送料と手数料 — 送料と手数料は売上原価の一部として含まれています。
研究開発コスト— 研究開発費は発生時に費用計上されます。
株式ベースの報酬費用— 当社は、取締役や特定の従業員に株式ベースの報奨を発行できる株式ベースの報酬プランを維持しています。これらの株式ベースの報奨には、制限付株式報酬（「RSA」）、パフォーマンス・ストック・ユニット（「PSU」）、制限付株式ユニット（「RSU」）が含まれます。RSAとRSUは、公正価値と報酬費用の代用として、付与日の前日の株価の終値を使用します。PSUには市況が含まれており、報酬費用はモンテカルロシミュレーションモデルを使用して測定され、付与日現在の予想市場パフォーマンスに基づいて導き出されたサービス期間にわたって認識されます。会社はまた、対象となる会社の全従業員に割引価格で株式を発行する従業員株式購入制度（「ESPP」）を維持しています。フルートについては注11を参照してください彼女の議論。
所得税— 当社は、所得税の会計処理に資産負債法を採用しています。繰延税金は、財務諸表と資産および負債の課税基準との一時的な差異に基づいて、基準の差異が逆転する年に有効になると予想される税率を使用して決定されます。繰延所得税は、資産や負債の課税基準と財務諸表に報告された金額との一時的な差異から生じ、その結果、将来的に課税対象または控除の対象となる金額になります。繰延税金資産が発生した管轄区域内で実現する当社の能力を評価する際には、繰延税金負債の予定逆転、将来の課税所得の予測、税務計画戦略、最近の事業の結果など、入手可能なすべての肯定的および否定的な証拠を考慮します。将来の課税所得を予測するには、まず過去の結果から始め、税務上の影響がない項目について調整された将来の連邦、州、および外国の税引前営業利益の金額に関する仮定を取り入れます。将来の課税所得に関する仮定は慎重な判断を必要とし、基礎となる事業を管理するために使用している計画や見積もりと一致しています。過去の結果が示す客観的な証拠を評価する際には、最近の累積収入（損失）を考慮します。評価引当金は、繰延税金資産の一部が実現されない可能性が高い場合に計上されます。
所得税の職種が認められるには、承認基準を満たす可能性が高いです。会社は、不確実な税務上の地位による税務上の優遇措置を認識するのは、その地位の技術的メリットに基づいて、税務当局による審査の結果、その税務上の地位が維持される可能性が高い場合のみです。次に、そのようなポジションによる財務諸表で認識される税制上の優遇措置は、最終的な決済時に実現される可能性が50％を超える最大の税制上の優遇措置に基づいて測定されます。当社は、連結損益計算書内の認識されていない税制上の優遇措置に関連する潜在的な未収利息と罰金を所得税費用として認識します。当社は、発生時にグローバル無形資産低課税所得を期間費用として計上します。
一株当たり当期純利益— 1株当たりの基本純利益は、純利益をその期間の加重平均発行済株式数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益は、自己株式法を用いた希薄化制限付株式からの発行済普通株式および普通同等株式の加重平均平均数で純利益を割って計算されます。ただし、そのような株式が希薄化防止である場合を除きます。会計基準法典718によると、自己株式法に基づく想定収益には、インザマネーストックオプションと制限付株式ユニットの平均未認識報酬費用が含まれます。その結果、追加株式の買い戻しが想定され、株式報奨の希薄化による影響が軽減されます。
最近採用された会計基準
2020年3月、FASBはASU 2020-04号「基準金利改革（「トピック848」）：基準金利改革が財務報告に与える影響の促進」を発行しました。ASUは、基準金利改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、その他の取引にGAAPを適用するための任意の手段と例外を規定しています。改正は、ロンドンの銀行間取引金利（「LIBOR」）または参照金利改革により廃止される予定の別の基準金利を参照する契約およびヘッジ関係にのみ適用されます。修正は選択的であり、発行時に有効になります。2022年12月、FASBはASU 2022-06号「トピック848：トピック848の終了日の延期」を発行しました。これにより、トピック848の有効期限が2022年12月31日から2024年12月31日に延期されます。2023年6月、当社は信用契約の第4改正を締結し、LIBORベースの参照金利オプションを、信用契約に基づく定期担保付き夜間融資金利（「SOFR」）に基づく参照金利オプションに置き換えました。当社は、契約条件の変更を将来的に考慮に入れることができるように、トピック848に規定されている実際的な手段を適用しました。これらの変更は、会社の要約連結財務諸表に大きな影響を与えませんでした。詳細については、注記6を参照してください。
- 12 -
まだ採用されていない会計基準
経営陣は最近のすべての会計申告書を検討し、会社の要約連結財務諸表にとって重要となる会計ガイダンスは発行されていないが、まだ有効ではないと考えています。
2。事業分割
2022年、当社はFluid Solutionsの非半導体事業子会社4社の売却を行いました。これらのエンティティはそれぞれ、報告対象製品セグメントに報告されます。売却の目的は、中核となる半導体事業に集中し続けることでした。これらの売却の結果、当社は$の純損失を計上しました
3。貸借対照表情報
インベントリは次のもので構成されていました。
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6月30日 |
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12月30日 |
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(百万単位) |
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2023 |
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2022 |
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原材料 |
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$ |
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作業中 |
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完成品 |
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合計 |
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$ |
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在庫の減価償却は、古くなった在庫、または推定使用量を超える特定の在庫に基づいて記録されます。
資産、プラント、設備（純額）は、次のもので構成されていました。
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便利な生活 |
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6月30日 |
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12月30日 |
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(百万単位) |
(年単位) |
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2023 |
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2022 |
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土地 |
該当なし |
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$ |
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$ |
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建物 |
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借地権の改善 |
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機械および装置 |
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コンピュータ機器とソフトウェア |
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家具と備品 |
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減価償却累計額 |
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( |
) |
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( |
) |
建設中 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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* 推定耐用年数または残りのリース期間のいずれか短い方
- 13 -
4。公正価値
公正価値階層では、企業が公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。
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での公正価値測定 |
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報告日:使用 |
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説明 |
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2023年6月30日 |
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見積価格 |
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重要な |
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重要な |
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(百万単位) |
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前払費用およびその他の流動資産： |
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先渡契約 |
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— |
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— |
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その他の非流動資産 |
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プランアセット |
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$ |
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その他の負債: |
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年金義務 |
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での公正価値測定 |
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報告日:使用 |
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説明 |
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2022年12月30日 |
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見積価格 |
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重要な |
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重要な |
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(百万単位) |
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前払費用およびその他の流動資産： |
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先渡契約 |
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— |
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$ |
— |
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その他の非流動資産 |
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プランアセット |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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その他の負債: |
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年金義務 |
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$ |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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外貨先渡契約の推定公正価値は、類似のデリバティブ契約の独立した価格設定サービスから得られる相場市場価格に基づいており、これらの金融商品は公正価値階層のレベル2の資産として分類されます。
年金債務の推定公正価値は、予想される勤続年数と平均報酬に基づいています。年金債務の評価に使用される評価モデルは、死亡率、インフレ、金利リスク、年金受給者の平均余命の変化を利用します。これらの仮定は、独立系アクチュアリーによる評価プロセスで日常的に行われ、その結果、レベル3の分類になります。2023年6月30日の時点で、会社の年金給付債務総額は$でした
レベル1またはレベル2からの異動はありませんでした。公正価値調整は非現金であったため、会社の流動性や資本資源には影響しませんでした。レベル3の公正価値測定に関する定性的な情報は次のとおりです。
（百万ドル、レート/倍数を除く） |
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2023年6月30日 |
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評価 |
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観察不能 |
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料金/ |
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年金債務、純額 |
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( |
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予測単位クレジット法 |
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割引率 |
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返品レート |
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昇給率 |
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レベル3のアクティビティの概要は次のとおりです。
(百万単位) |
プランアセット |
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年金義務 |
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2022年12月30日の時点で |
$ |
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$ |
( |
) |
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福利厚生、支払い、その他の調整 |
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( |
) |
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2023年6月30日現在 |
$ |
|
$ |
( |
) |
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- 14 -
5。のれんと無形資産
グッドウィル
買収に関連する購入価格の配分に関する会社の方法論は、確立され一般に受け入れられている評価手法によって決定されます。のれんは、獲得した有形および識別可能な無形資産に割り当てられた金額から、想定される負債を差し引いた金額の合計に対して譲渡された対価の超過として測定されます。
のれんの減損をテストするために、会社はまず定性評価を行い、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いかどうかを判断します。 報告単位の公正価値が帳簿価額を超える可能性が高いと当社が判断した場合、当社は定量的減損テストの実施を進めません。報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いと会社が結論付けた場合は、各報告単位の公正価値を帳簿価額と比較することにより、量的のれん減損テストを実施します。定量的減損分析では、必要に応じて、予想される将来のキャッシュフローの現在価値を見積もって報告単位の公正価値を決定するインカムアプローチを検討します。重要な見積もりには、将来のキャッシュフロー、割引率、将来の経済状況や市況の計算に使用される収益成長率と営業利益率が含まれます。のれん減損費用は、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る金額に対して計上されます。認識される損失は、その報告単位に割り当てられたのれんの総額を超えてはなりません。 のれんや無形資産の減損の可能性を評価するプロセスには、慎重な判断が必要です。当社は、現在の事業状況やその他の要因を定期的に監視しています。これには、業界や経済の不利な動向、将来の経営成績に影響を与える可能性のある収益性の予測の低下などが含まれますが、これらに限定されません。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、会社の報告単位に変更はなく、減損費用やのれんの追加も認識していませんでした。
(百万単位) |
製品 |
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サービス |
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合計 |
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2023年6月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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無形資産
無形資産は通常、事業買収に関連して記録されます。当社は、報告期間ごとに無形資産の耐用年数を評価して、事象や状況により残りの償却期間の修正が必要かどうかを判断します。さらに、当社は、事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合は、無期限の無形資産の減損を見直し、確定生きた無形資産の減損を少なくとも年に1回、検査します。経営陣は、このような指標を、製品需要の見積もりとの大きな違い、競争環境や経済環境の変化、技術の進歩、コスト構造の変化と見なしています。
無形資産の詳細は次のとおりです。
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2023年6月30日現在 |
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2022年12月30日の時点で |
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グロス |
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グロス |
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便利な生活 |
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持ち運び |
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累積 |
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持ち運び |
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持ち運び |
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累積 |
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持ち運び |
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(百万ドル) |
(年単位) |
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金額 |
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償却 |
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価値 |
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金額 |
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償却 |
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価値 |
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顧客との関係 |
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商品名 |
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知的財産/ノウハウ |
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レシピ |
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標準操作手順 |
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合計 |
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* 当社は、UCTの商号の資産寿命は$であると結論付けました
- 15 -
当社は、無形資産を、資産の推定経済的耐用年数にわたって、定額ベースまたは加速ベースで償却します。償却費は約$でした
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償却 |
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(百万単位) |
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経費 |
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2023（残りの年） |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後 |
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合計 |
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$ |
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6。借入手配
2021年3月31日、当社は、2018年8月27日付けで2018年10月1日に修正されたクレジット契約の第2改正（「第2改正」）を締結しました（修正第2条による「クレジット契約」）。これは、とりわけ（i）ドルの借り換えと価格改定を目的としています。
2022年8月19日、当社は、2018年8月27日付けで2018年10月1日と2021年3月31日に修正されたクレジット契約の第3改正（「第3改正」）を締結しました（修正第3条による「クレジット契約」）。これは、とりわけ、クレジットファシリティのリボルビング・クレジット・ファシリティ部分をドルに引き上げるためです。
リボルビング・クレジット・ファシリティの利用可能なコミットメントは$です
信用状ファシリティの利用可能なコミットメントは$です
2023年6月29日、当社は信用契約の第4改正（「第4改正」）を締結し、LIBORベースの基準金利オプションを信用契約に基づく期間SOFRに基づく参照金利オプションに置き換えました。
2023年6月30日、会社のタームローンの未払い額は$でした
- 16 -
クレジット契約では、会社は少なくとも任意の会計四半期の最終日時点で、連結固定料金カバー率（クレジット契約で定義されている）を含む特定の財務規約を維持することを義務付けています。
同社はチェコ共和国の地方銀行とクレジット契約を結んでおり、合計で最大のリボルビング・クレジット・ファシリティが提供されています
Fluid Solutionsは、イスラエルのさまざまな金融機関にクレジットファシリティを設けており、最大$の借入が可能です
2023年6月30日現在、会社の合計すべての銀行負債は$でした
会社の長期債務の公正価値はレベル2に基づいていましたインプットと公正価値は、非アクティブな市場における類似の負債の相場価格を使用して決定されました。会社の帳簿価額は、会社の長期債務の公正価値に近いです。
7。所得税
会社の実効税率は
会社の経営陣は評価引当金の必要性を継続的に評価し、2023年6月30日の時点で、米国連邦、州、および一部の外国繰延税金資産に対する評価引当金の全額が依然として適切であると結論付けました。
2023年6月30日および2022年7月1日の時点で、認識されていない税制上の優遇措置に対する会社の総負債は、利息を除いて$でした。
8。退職金制度
確定給付制度
Cinos Koreaには、退職時にほぼすべての従業員を対象とする非拠出型確定給付年金制度があります。Fluid Solutionsは、イスラエルの従業員の退職時に適用される、非拠出型の確定給付年金制度を設けています。これらのプランの特典は、予想される勤続年数と平均報酬に基づいています。正味期間費用は、従業員が退職後の給付を受けるために必要なサービスを提供したときに計上されます。会社は、割引率、死亡率、想定収益率、報酬の増加、離職率など、さまざまな保険数理上の仮定やその他の仮定を組み込んだ計算に基づいて、年金制度に関連する年間金額を記録します。会社は毎年前提条件を見直し、必要に応じて現在および予想される収益率と傾向に基づいて仮定を修正します。これらの前提条件を変更した場合の影響は、その他の包括利益の累積に記録され、コリドー法を使用して将来の期間の正味定期費用に償却されます。当社は、プランに基づく義務を記録する際に用いられる仮定は、その経験と市場の状況からすると妥当であると考えています。
- 17 -
2023年6月30日現在、プランの給付義務は$でした
現在 2023年6月30日、それぞれの会計年度における当社の将来の推定支払い義務は次のとおりです。
従業員貯蓄と退職金制度
(百万単位) |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後 |
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合計 |
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$ |
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当社は、特定の資格要件を満たすすべての米国従業員を対象に、401（k）貯蓄・退職制度（「401（k）プラン」）を後援しています。参加者は、税引前ベースで、最大で401（k）プランへの拠出を選択できます
9。コミットメントと不測の事態
コミットメント
同社は、さまざまな第三者と合計約$の在庫を購入することを約束していました
不測の事態
時々、当社は、主張されているか否かを問わず、通常の事業過程で発生するさまざまな法的手続きや請求の対象となります。さまざまな法的手続きや請求の結果を個別に、またはまとめて確実に予測することはできませんが、当社にはこれまでのところ、要約連結営業報告書にとって重要な結果の履歴はなく、これらの手続きやその他の請求が連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
10。株主資本と非支配持分
自己株式
2022年10月20日、取締役会は自社株買いプログラムを承認し、会社が総額最大1ドルまで購入することを承認しました
非支配持分
シンガポールの完全子会社を通じたサービス Cinos Koreaの発行済み株式の一部を所有しています。Cinos Koreaは、韓国の事業施設を通じて、またCinos Chinaの一部の持分を通じて、半導体業界向けの精密部品の洗浄とリサイクルを外部委託する韓国企業です。
Cinos Koreaの他の株主が保有する残りの持分とCinos Chinaの残りの持分の帳簿価額は、添付の要約連結財務諸表に非支配持分として表示されます。非支配持分は、Cinos KoreaとCinos Chinaの価値に基づいて推定されました
- 18 -
11。従業員株式制度
当社は、会社の長期株式報酬プランの一環として、制限付株式単位（「RSU」）および業績株式単位（「PSU」）の形で株式報奨を従業員に付与します。これらの株式報奨は、単価が次の従業員に付与されます
株式ベースの報酬費用には、授与された報奨の推定公正価値に関連する報酬費用が含まれます。当社の株式ベースの報奨の推定公正価値は、報奨の権利確定期間にわたって定額ベースで償却され、PSUに関連する業績に合わせて調整されます。
次の表は、同社の株式ベースのコムを示しています。要約連結損益計算書に含まれる年金費用：
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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7月1日 |
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6月30日 |
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7月1日 |
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(百万単位) |
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収益コスト (1) |
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$ |
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$ |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般管理と管理 |
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株式報酬総額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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2023年6月30日までの3か月と6か月間、
2023年6月30日までの3か月と6か月間、
2023年6月30日までの3か月と6か月間、
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の当社のRSU、PSU、RSAの活動を合わせたものです（百万単位）。
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集計 |
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の数 |
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固有の |
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株式 |
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価値 |
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2022年12月30日の未確定の制限付株式ユニットと制限付株式報酬 |
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$ |
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付与されました |
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既得 |
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没収 |
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2023年6月30日の未確定の制限付株式ユニットと制限付株式報酬 |
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制限付株式ユニットと制限付株式の権利が確定し、権利確定が期待されています |
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2023年6月30日の時点で、おおよそフライ・ドル
2021年度から発効した現在のPSUプログラムでは、業績目標は助成時に設定され、業績は助成終了時に見直されます
- 19 -
3年間の業績期間の終了時に、獲得したユニットの合計は、もしあれば、次の2つのモディファイアを適用して調整されます。
TSR修飾子は、会社の株価がTSRの中央値を大幅に下回った場合に、PSUプログラムに基づく支払いが制限されるか、まったく行われないようにするためのものです。財務目標が達成され、3年間の業績期間にわたってTSRのパフォーマンスが相対的に好調だった場合、PSUプログラムは参加者に多額の報酬を提供し、最初のPSUアワードの最大2倍の支払いを受けることがあります。
PSUアワードの受賞者は、そのアワードの対象となるPSUをいくらでも受け取るには、通常、3年間の業績期間の終わりまで継続的に会社に雇用され続ける必要があります。死亡、障害、退職などの場合、受給者はプランで定義されている金額のPSUを比例配分して受け取る権利があります。PSU報奨の対象となる対象株式は、3年間の業績期間の終了後に取得され発行されるまで、普通株式の議決権はありません。
従業員株式購入制度
ESPPは、従業員が一定の募集期間内の特定の日付（購入期間）に、給与源泉徴収を通じて割引価格で普通株式を購入することを許可しています。購入価格は
12。収益認識
収益は、約束された商品やサービスの管理権を会社の顧客に移転したことからもわかるように、会社がそれらの商品やサービスと引き換えに受けることができると期待する対価を反映した金額で履行義務を果たしたときに計上されます。
同社は、主に半導体資本設備業界の顧客に製品とサービスを販売しています。会社の収益は非常に集中しているため、少数の顧客に大きく依存しています。お客様との一般的な支払い条件は、30日から60日です。
同社の製品事業セグメントは、製品に最大期間保証を提供しています
会社の製品は、南北アメリカ、アジア太平洋、ヨーロッパ、中東（「EMEA」）の会社の拠点（「EMEA」）で製造され、サービスが提供されています。顧客への販売は発注書を通じて開始され、当社の標準契約条件、書面による契約、またはその両方によって管理されます。収益は、顧客との契約条件に基づく履行義務が満たされた時点で計上されます。通常、これは製品の支配権の移転または会社がサービスを提供したときに発生します。契約に含まれる法的強制力のある権利または現行の契約条件に基づいて、代替用途なしで会社が製造した製品は、契約期間中の合理的な利益を含む強制力のある支払い権によって保護されません。委託販売は、商品が消費された期間の早い方、または契約条件で指定された顧客が受領してから一定期間後に収益として認識されます。ただし、約束された商品またはサービスの管理が移転された場合に限ります。
収益は、商品の譲渡やサービスの提供と引き換えに受け取ると予想される対価の金額として測定されます。収益を生み出す活動と同時に徴収する売上税、付加価値税、その他の税金は、収益から除外されます。一部のお客様は、変動対価として計上されるリベートやクレジットなどの現金ベースのインセンティブを受け取る場合があります。これらの金額は、顧客に提供される予定の金額に基づいて見積もり、認識された収益を減額します。2023年6月30日および2022年12月30日の時点で、未払いの顧客リベートの発生額はf $
- 20 -
同社の主要市場には、アメリカ、アジア太平洋、EMEAが含まれます。会社の海外事業は、主に中国、マレーシア、シンガポール、イスラエル、台湾、韓国、英国、チェコ共和国の子会社を通じて行われています。g別の収益地理的領域は、製品の出荷先またはサービスが実施された顧客の場所に基づいて分類されます。
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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7月1日 |
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6月30日 |
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7月1日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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シンガポール |
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米国 |
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オーストリア |
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韓国 |
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中国 |
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台湾 |
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イスラエル |
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マレーシア |
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その他 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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13。リース
同社は、米国、アジア太平洋、EMEA全域でオフィス、施設、設備をリースしています。
会社のリースには暗黙の利率はありません。そのため、会社はリース料の現在価値を決定する際に、推定増分借入金利を使用します。更新オプションは通常、当社の裁量によるもので、更新オプションが行使されることが合理的に確信できる場合にのみ、リース義務および使用権資産に含まれます。
リース費用の構成要素は次のようにまとめられています。
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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6月30日 |
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7月1日 |
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6月30日 |
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7月1日 |
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(百万ドル) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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オペレーティングリース費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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短期リース費用 |
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サブリース収入 |
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( |
) |
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( |
) |
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リース費用合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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オペレーティングリースに使用される営業キャッシュフロー |
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$ |
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$ |
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$ |
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加重平均残存リース期間 — オペレーティングリース |
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||||
加重平均割引率 — オペレーティングリース |
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% |
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% |
||||
現在のオペレーティングリースに基づく将来の最低支払額 2023年6月30日の要約は次のとおりです。
(百万単位) |
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オペレーティングリース |
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2023（残りの年） |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
その後 |
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最低リース料総額 |
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控える:帰属 |
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( |
) |
リース責任 |
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$ |
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- 21 -
14。1株当たりの純利益
以下は、基本および希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用される分子と分母の調整です。
|
|
3 か月が終了 |
|
|
6 か月間終了 |
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||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
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||||
(百万単位、株式の金額を除く) |
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2023 |
|
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
分子: |
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||||
UCTに帰属する純利益（損失） |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分母: |
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||||
計算に使用されるシェア-基本： |
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||||
加重平均発行済普通株式 |
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||||
計算に使用されるシェア — 希薄化後: |
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||||
加重平均発行済普通株式 |
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||||
買戻し対象となる発行済み普通株式の希薄化効果 |
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||||
希薄化後の1株当たり純利益（損失）の計算に使用される株式 |
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||||
UCTに帰属する1株当たり純利益（損失）-基本 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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UCTに帰属する1株当たり純利益（損失）— 希薄化後 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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15。報告可能なセグメント
会社は以下に基づいて財務結果を作成します
セグメント |
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製品またはサービス |
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対象となる主要市場 |
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地理的領域 |
製品 |
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|
|
|
サービス |
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|
当社は、業績を評価し、資本資源を配分するために、セグメント損益を収益性の主要な指標として使用しています。セグメントの損益は、添付の要約連結営業報告書に含まれるその他の所得税および所得税を控除した継続事業からのセグメントの収益または損失として定義されます。
- 22 -
会社間売上高とそれに関連する利益（およびその他の会社間項目）は、セグメント結果から除外されます。提示された期間では、会社間の大幅な削減はありませんでした。
セグメントデータ
|
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
|
||||||||||
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6月30日 |
|
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7月1日 |
|
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
||||
(百万単位) |
|
2023 |
|
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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||||
収益: |
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製品 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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サービス |
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セグメントの総収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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売上総利益: |
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製品 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
サービス |
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||||
セグメント全体の売上総利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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事業からの収入 (損失): |
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製品 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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サービス |
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||||
事業からのセグメント総収益（損失） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|||
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|
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|
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|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
12月30日 |
|
||||
(百万単位) |
|
|
|
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
||||
資産 |
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||||
製品 |
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$ |
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$ |
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||||
サービス |
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||||
セグメント資産総額 |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
2023年6月30日の時点で、おおよそ $
- 23 -
アイテム 2.経営陣による議論と分析 財政状態と経営成績
2022年3月1日にSECに提出されたフォーム10-Qのこの四半期報告書とフォーム10-Kの年次報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表とその注記と併せて以下の説明をお読みください。フォーム10-Qのこの四半期報告書には、重大なリスクと不確実性を伴う「将来の見通しに関する記述」が含まれています。フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる記述のうち、純粋に歴史的なものではないものは、改正された1934年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述です。これには、当社の期待、信念、意図、戦略、将来の業務、将来の財政状態、将来の収益、予測される費用、粗利益、および計画と目的に関する記述が含まれますが、これらに限定されません管理。場合によっては、将来の見通しに関する記述は、「予想する」、「信じる」、「見積もり」、「期待」、「意図」、「できる」、「計画」、「プロジェクト」、「する」、「できる」、「予測する」、「可能」、「可能」、「予測」、「可能性」、「継続」、「目的」などの用語で識別できます。これらの用語、および将来の見通しに関する記述を識別するための類似の表現。ただし、すべての将来の見通しに関する記述にこれらの識別用語が含まれているわけではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する当社の現在の見解を反映しており、既知のリスク、不確実性、および実際の結果、業績、または業績が、将来の見通しに関する記述によって表明または暗示されたものと大きく異なる原因となる可能性があるその他の要因を含みます。このような違いの原因となる可能性のある要因には、以下に示すものや、フォーム10-Qのこの四半期報告書および2022年3月1日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる「リスク要因」というタイトルのセクションで説明されているものが含まれますが、これらに限定されません。さらに、そのような将来の見通しに関する記述は、この報告の日付時点でのみ述べられています。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、将来の見通しに関する記述を、そのような記述の日付以降の出来事や状況を反映するように更新する義務を負いません。
[概要]
Ultra Clean Holdings, Inc.（「UCT」または「当社」）は、主に半導体業界向けの重要なサブシステム、コンポーネント、部品、超高純度洗浄および分析サービスの開発と供給を行う大手です。UCTは、主要なサブアセンブリ、設計から納品までのサイクルタイムの改善、製造可能性の設計、プロトタイピング、部品とコンポーネントの製造、ツールチャンバーの部品の洗浄とコーティング、マイクロコンタミネーション分析サービスの統合アウトソーシングソリューションを顧客に提供しています。製品とサービスの2つの事業セグメントの業績を報告しています。当社の製品部門は主に、半導体とディスプレイ資本設備市場向けの生産ツール、コンポーネントと部品、モジュールとサブシステムの設計、エンジニアリング、製造を行っています。製品には、化学品供給モジュール、フレームアセンブリ、ガス供給システム、流体供給システム、精密ロボット、プロセスモジュール、その他のハイレベルアセンブリが含まれます。当社のサービス部門は、主に半導体デバイスメーカーおよびウェーハ製造装置（「WFE」）市場向けに、超高純度部品洗浄、プロセスツールの部品再コーティング、表面カプセル化、および高感度マイクロコンタミネーション分析を提供しています。
私たちは製品の大部分を出荷し、ほとんどのサービスを米国内外に拠点を置く米国の登録顧客に提供しています。米国での製造とサービス業務に加えて、私たちはアジア太平洋、ヨーロッパ、中東（「EMEA」）の施設で製品を製造し、部品洗浄やその他の関連サービスを提供して、地元および米国を拠点とする顧客をサポートします。私たちは主に子会社を通じて事業活動を行っています。
長期的には、クラウド、人工知能（「AI」）、機械学習アプリケーションに必要な高性能サーバーを可能にする新しいCPUアーキテクチャなど、幅広い推進要因からの複数年にわたる業界の需要により、私たちがサービスを提供する半導体市場は成長を続けると考えています。また、半導体のオリジナル機器メーカー（「OEM」）は、拡大する生産能力要件を満たすために、UCTのようなパートナーにますます依存するようになっていると考えています。さらに、デバイスメーカーがこれまで以上に高度なデバイスを実現するために精密な洗浄とコーティングに依存しているため、当社のサービス事業も恩恵を受けています。
重要な会計上の見積もり
当社の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成されています。この原則では、要約連結財務諸表の日付における報告された資産、負債、収益、費用、および関連する開示額に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。在庫、所得税、企業結合とのれん、無形資産、長期資産に関連するものを含め、見積もりや判断を継続的に評価します。私たちの見積もりや判断は、過去の経験や、その状況下では合理的であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいています。それらの結果は、他の情報源からはすぐには明らかにならない資産や負債の帳簿価額に関する判断の基礎を形成します。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。収益認識、在庫評価、法人税の会計処理、企業結合、のれんの評価、無形資産、長期資産の評価に関連する特定の会計方針は、それぞれに見積もりと判断が伴うため、重要な方針であると考えています。
2022年12月30日以降、当社の重要な会計方針、Form 10-Kの年次報告書で開示された重要な判断および見積もりに大きな変更はありませんでした。当社の重要かつ重要な会計方針や見積もりの詳細については、SECに提出した2022年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」を参照してください。
- 24 -
業務結果
会計年度
私たちの会計年度は、12月31日に最も近い金曜日に終了する52週間または53週間の期間です。2023会計年度は2023年12月29日に終了する52週間の期間で、2022会計年度は2022年12月30日に終了した52週間の期間でした。2023年6月30日と2022年7月1日に終了した会計四半期は、どちらも13週間でした。
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の経営成績の議論、2022年7月1日に終了した3か月と6か月の経営成績の比較
収入
|
3 か月が終了 |
|
6 か月間終了 |
||||||||||||||||||||||
セグメント別の収益 |
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
||||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
||||||||||
製品 |
$ |
362.5 |
|
|
$ |
532.0 |
|
|
|
(31.9 |
) |
% |
|
$ |
731.1 |
|
|
$ |
1,018.9 |
|
|
|
(28.2 |
) |
% |
サービス |
|
59.0 |
|
|
|
76.7 |
|
|
|
(23.1 |
) |
% |
|
|
123.7 |
|
|
|
154.0 |
|
|
|
(19.7 |
) |
% |
総収入 |
$ |
421.5 |
|
|
$ |
608.7 |
|
|
|
(30.8 |
) |
% |
|
$ |
854.8 |
|
|
$ |
1,172.9 |
|
|
|
(27.1 |
) |
% |
総収益に占める製品の割合 |
|
86.0 |
% |
|
|
87.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
85.5 |
% |
|
|
86.9 |
% |
|
|
|
|
||
総収益に占めるサービスの割合 |
|
14.0 |
% |
|
|
12.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
14.5 |
% |
|
|
13.1 |
% |
|
|
|
|
||
2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の製品とサービスの総収益は、主にマクロ経済的および地政学的要因による半導体業界の需要の低迷により、前年同期と比較して減少しました。
|
3 か月が終了 |
|
6 か月間終了 |
||||||||||||||||||||||
地域別の収益 |
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
||||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
||||||||||
米国 |
$ |
134.1 |
|
|
$ |
193.2 |
|
|
|
(30.6 |
) |
% |
|
$ |
267.9 |
|
|
$ |
374.6 |
|
|
|
(28.5 |
) |
% |
国際 |
|
287.4 |
|
|
|
415.5 |
|
|
|
(30.8 |
) |
% |
|
|
586.9 |
|
|
|
798.3 |
|
|
|
(26.5 |
) |
% |
総収入 |
$ |
421.5 |
|
|
$ |
608.7 |
|
|
|
(30.8 |
) |
% |
|
$ |
854.8 |
|
|
$ |
1,172.9 |
|
|
|
(27.1 |
) |
% |
総収入に占める米国の割合 |
|
31.8 |
% |
|
|
31.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
31.3 |
% |
|
|
31.9 |
% |
|
|
|
|
||
総収益に占める国外の割合 |
|
68.2 |
% |
|
|
68.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
68.7 |
% |
|
|
68.1 |
% |
|
|
|
|
||
地域別に見ると、収益は米国および海外の拠点で出荷された製品またはサービスです。2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、米国と海外の両方の収益は、主に半導体産業の需要の世界的な減少の結果として、前年の同時期と比較して減少しました。
収益コスト
|
3 か月が終了 |
|
6 か月間終了 |
||||||||||||||||||||||
セグメント別の売上原価 |
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
||||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
||||||||||
製品 |
$ |
311.1 |
|
|
$ |
441.1 |
|
|
|
(29.5 |
) |
% |
|
$ |
626.2 |
|
|
$ |
840.6 |
|
|
|
(25.5 |
) |
% |
サービス |
|
42.3 |
|
|
|
49.2 |
|
|
|
(14.0 |
) |
% |
|
|
87.5 |
|
|
|
100.1 |
|
|
|
(12.6 |
) |
% |
総収益コスト |
$ |
353.4 |
|
|
$ |
490.3 |
|
|
|
(27.9 |
) |
% |
|
$ |
713.7 |
|
|
$ |
940.7 |
|
|
|
(24.1 |
) |
% |
製品の総収益に占める製品コストの割合 |
|
85.8 |
% |
|
|
82.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
85.7 |
% |
|
|
82.5 |
% |
|
|
|
|
||
サービス総収益に占めるサービスコストの割合 |
|
71.7 |
% |
|
|
64.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
70.7 |
% |
|
|
65.0 |
% |
|
|
|
|
||
2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の総収益コストは、世界の半導体業界における支出の減少により、製品とサービスの両方の需要が減少したため、前年の同時期と比較して減少しました。
製品コストの収益は、購入した材料、直接労働、製造間接費で構成されます。2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の製品原価収益は、前年同期と比較してそれぞれ1億3,000万ドルと2億1,440万ドル減少しました。これは、販売量の減少により、材料費の減少、直接人件費の減少、運送費の削減によるものです。
- 25 -
サービス費収入は、直接労働、製造間接費、資材（化学品、ガス、消耗品など）で構成されています。2023年6月30日までの3か月と6か月間のサービス原価収益は、サービス注文量の減少により、それぞれ690万ドルと1,260万ドル減少しました。これは、サービス注文量の減少により、人件費（サービスコストの最大の構成要素）が減少し、材料費が削減されたためです。
どちらのセグメントでも、金額に関係なく一定の固定費がかかるため、収益に占める収益コストの割合が増加しました。
売上総利益
|
3 か月が終了 |
|
6 か月間終了 |
||||||||||||||||||||||
セグメント別の売上総利益 |
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
||||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
||||||||||
製品 |
$ |
51.4 |
|
|
$ |
90.9 |
|
|
|
(43.5 |
) |
% |
|
$ |
104.9 |
|
|
$ |
178.3 |
|
|
|
(41.2 |
) |
% |
サービス |
|
16.7 |
|
|
|
27.5 |
|
|
|
(39.3 |
) |
% |
|
|
36.2 |
|
|
|
53.9 |
|
|
|
(32.8 |
) |
% |
売上総利益 |
$ |
68.1 |
|
|
$ |
118.4 |
|
|
|
(42.5 |
) |
% |
|
$ |
141.1 |
|
|
$ |
232.2 |
|
|
|
(39.2 |
) |
% |
セグメント別の売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
製品 |
|
14.2 |
% |
|
|
17.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
14.3 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
|
|
||
サービス |
|
28.3 |
% |
|
|
35.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
29.3 |
% |
|
|
35.0 |
% |
|
|
|
|
||
会社全体 |
|
16.2 |
% |
|
|
19.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
16.5 |
% |
|
|
19.8 |
% |
|
|
|
|
||
2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の製品とサービスの売上総利益と粗利益は、工場の利用率が低下したため、前年同期と比較して減少しました。
営業利益率
|
3 か月が終了 |
|
6 か月間終了 |
||||||||||||||||||||||
セグメント別の営業利益（損失） |
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
||||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
||||||||||
製品 |
$ |
10.8 |
|
|
$ |
(14.4 |
) |
|
|
175.0 |
|
% |
|
$ |
19.5 |
|
|
$ |
23.3 |
|
|
|
(16.3 |
) |
% |
サービス |
|
1.8 |
|
|
|
8.9 |
|
|
|
(79.8 |
) |
% |
|
|
5.5 |
|
|
|
17.0 |
|
|
|
(67.6 |
) |
% |
営業利益 (損失) |
$ |
12.6 |
|
|
$ |
(5.5 |
) |
|
|
329.1 |
|
% |
|
$ |
25.0 |
|
|
$ |
40.3 |
|
|
|
(38.0 |
) |
% |
セグメント別の営業利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
製品 |
|
3.0 |
% |
|
|
-2.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
2.7 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
|
|
||
サービス |
|
3.1 |
% |
|
|
11.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
4.4 |
% |
|
|
11.0 |
% |
|
|
|
|
||
会社全体 |
|
3.0 |
% |
|
|
-0.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
3.4 |
% |
|
|
|
|
||
製品の営業利益と営業利益率は、2023年6月30日までの3か月間で前年同期と比較して増加しました。これは主に、2023会計年度第2四半期の事業量と顧客需要の減少によって売却による損失がなかったことが一部相殺されたためです。2023年6月30日までの6か月間の製品の営業利益は減少しましたが、営業利益は前年同期と比較して増加しました。これは主に、事業量と顧客の需要の減少が、売却による純損失がないことで一部相殺されたためです。
2023年6月30日に終了した3か月と6か月間のサービスの営業利益と営業利益率は、前年同期と比較して減少しました。これは主に、顧客の需要の減少による総利益の減少によるものです。
研究開発
|
3 か月が終了 |
|
6 か月間終了 |
||||||||||||||||||||||
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
||||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
||||||||||
研究開発 |
$ |
7.2 |
|
|
$ |
7.2 |
|
|
|
0.0 |
|
% |
|
$ |
14.3 |
|
|
$ |
14.1 |
|
|
|
1.4 |
|
% |
総収益に占める研究開発の割合 |
|
1.7 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
|
|
||
2023年6月30日までの3か月と6か月間の研究開発費は、前年の同時期と比べて概ね安定していました。
- 26 -
セールスとマーケティング
|
3 か月が終了 |
|
6 か月間終了 |
||||||||||||||||||||||
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
||||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
||||||||||
セールスとマーケティング |
$ |
12.7 |
|
|
$ |
13.9 |
|
|
|
(8.6 |
) |
% |
|
$ |
25.8 |
|
|
$ |
27.7 |
|
|
|
(6.9 |
) |
% |
総収益に占める販売とマーケティングの割合 |
|
3.0 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
3.0 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
|
|
||
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の販売およびマーケティング費用は、報酬費用と関連する従業員福利厚生の減少により、前年の同時期と比較して減少しました。
一般管理と管理
|
3 か月が終了 |
|
6 か月間終了 |
||||||||||||||||||||||
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
||||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
||||||||||
一般管理と管理 |
$ |
35.6 |
|
|
$ |
46.2 |
|
|
|
(22.9 |
) |
% |
|
$ |
76.0 |
|
|
$ |
93.5 |
|
|
|
(18.7 |
) |
% |
総収入に占める一般管理上の割合 |
|
8.4 |
% |
|
|
7.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
8.9 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
|
|
||
一般管理費は1,060万ドルと1,750万ドル減少しました にe 2023年6月30日に終了した3か月と6か月の期間を、前年同期と比較しました。これは主に、企業結合により取得した無形資産の償却、従業員関連の報酬費用、および特定の第三者の専門サービスへの支出の減少によるものです。
売却による純損失
2022年、同社はFluid Solutionsの非半導体事業子会社4社を売却しました。これらの売却の結果、当社は2022年7月1日に終了した3か月と6か月の要約連結営業報告書に記録された5,660万ドルの損失を記録しました。
利息およびその他の収入（費用）、純額
|
3 か月が終了 |
|
6 か月間終了 |
||||||||||||||||||||||
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
||||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
||||||||||
利息収入 |
$ |
0.8 |
|
|
$ |
0.1 |
|
|
|
700.0 |
|
% |
|
$ |
1.3 |
|
|
$ |
0.2 |
|
|
|
550.0 |
|
% |
支払利息 |
$ |
(11.8 |
) |
|
$ |
(7.3 |
) |
|
|
61.6 |
|
% |
|
$ |
(23.6 |
) |
|
$ |
(13.7 |
) |
|
|
72.3 |
|
% |
その他の収益（費用）、純額 |
$ |
(1.5 |
) |
|
$ |
(0.3 |
) |
|
|
400.0 |
|
% |
|
$ |
1.3 |
|
|
$ |
(0.4 |
) |
|
|
425.0 |
|
% |
2023年6月30日までの3か月と6か月間の支払利息は、主に金利の上昇により、前年同期と比較して450万ドルと990万ドル増加しました。
その他の費用（純額）は、2023年6月30日までの3か月間で前年同期と比較して120万ドル増加しました。これは、公正価値調整による損失が、有利な外国為替取引と当期の米ドル高による再測定によって一部相殺されたためです。2023年6月30日までの6か月間のその他の純利益は、為替取引と当期の米ドル高による再測定により、前年同期と比較して170万ドル増加しました。
所得税引当金
|
3 か月が終了 |
|
6 か月間終了 |
||||||||||||||||||||||
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
|
パーセント |
||||||||||
(百万ドル) |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
||||||||||
所得税引当金 |
$ |
8.3 |
|
|
$ |
8.7 |
|
|
|
(4.6 |
) |
% |
|
$ |
11.8 |
|
|
$ |
17.3 |
|
|
|
(31.8 |
) |
% |
実効税率 |
|
8300.0 |
% |
|
|
-66.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
295.0 |
% |
|
|
65.5 |
% |
|
|
|
|
||
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の期間の実効税率が前年の同時期と比較して上昇したのは、主に、異なる税率で課税される法域における全世界の収益と財務結果の地理的構成の変化、および連邦および州の評価引当金が全額支給されている法域における損失の影響によるものです。
会社の経営陣は、繰延税金資産の評価引当金の必要性を継続的に評価し、2023年6月30日の時点で、連邦、州、および一部の外国の繰延税金資産に対する評価引当金の全額は引き続き適切であると結論付けました。
- 27 -
流動性と資本資源
現金および現金同等物
次の表は、当社の現金および現金同等物をまとめたものです。
|
|
6月30日 |
|
|
12月30日 |
|
|
|
|
|||
(百万単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
減少 |
|
|||
現金および現金同等物の合計 |
|
$ |
320.8 |
|
|
$ |
358.8 |
|
|
$ |
(38.0 |
) |
次の表は、要約連結キャッシュフロー計算書の情報をまとめたものです。
|
|
6 か月間終了 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|
7月1日 |
|
||
(百万単位) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
営業活動 |
|
$ |
64.4 |
|
|
$ |
14.3 |
|
投資活動 |
|
|
(46.5 |
) |
|
|
(46.4 |
) |
資金調達活動 |
|
|
(56.9 |
) |
|
|
(9.2 |
) |
為替レートの変動が現金と現金に及ぼす影響 |
|
|
1.0 |
|
|
|
(3.8 |
) |
現金および現金同等物の純減少 |
|
$ |
(38.0 |
) |
|
$ |
(45.1 |
) |
私たちの主なキャッシュインフローとキャッシュアウトフローは次のとおりでした：
私たちは、運転資金のニーズを満たし、債務を履行し、既存の資本設備を維持し、新しい資本設備を購入し、時々戦略的買収を行うのに十分な資本があると信じています。2023年6月30日現在、当社の現金は3億2,080万ドルでしたが、2022年12月30日の時点では3億5,880万ドルでした。2023年6月30日現在、当社の現金および現金同等物、営業から生み出された現金、およびリボルビング・ライン・オブ・クレジットで利用可能な金額が、当社の主な流動性源でした。
- 28 -
Fluid Solutionsは、金融機関と既存のファクタリング契約を結んでおり、売掛金の一部はノンリコースベースで売却されます。2023年6月30日に終了した6か月間、Fluid Solutionsはこの取り決めに基づいて790万ドルを考慮に入れました。
既存の現金および現金同等物の残高と営業キャッシュフローは、少なくとも今後12か月間は、負債を完済し、運転資本要件と技術開発プロジェクトを満たすのに十分であると予想しています。その期間以降の流動性ニーズを満たすのにこれらのリソースが十分であるかどうかは、当社の成長、買収の規模と数、世界経済の状況、信用枠との財務条件を満たす能力、半導体資本設備業界と当社がサービスを提供するその他の業界の周期的な拡大または縮小、および当社製品に対する需要の増加に対応するために必要な資本支出によって異なります。
事業を拡大したり、補完的な事業や技術を追加で買収したりするには、エクイティファイナンスやデットファイナンスを通じて追加の資金を調達する必要があるかもしれません。必要に応じて、たとえあったとしても、私たちにとって有利な条件で追加の資金調達ができないかもしれません。株式証券または転換社債証券の発行を通じて追加の資金を調達した場合、株主の持分は希薄化され、これらの証券は現在の株主よりも高い権利、選好、特権を持つ可能性があります。また、エクイティファイナンスやデットファイナンスを通じて追加の資金を調達するには、新しい貸し手の同意が必要な場合もあります。追加の資金調達が可能であることや、可能な場合は、株主と当社にとって有利な条件でそのような融資を受けることができるという保証はありません。
2023年6月30日現在、当社の海外子会社には約2億2,230万ドルの現金があります。これらの外国子会社の未分配利益が分配される場合に発生する可能性のある納税義務を決定することは現実的ではありません。無期限に再投資されたとは見なされない外国子会社の未分配利益については、繰延税金が発生しています。
借入の手配
次の表は、私たちの借入金をまとめたものです。
|
|
6月30日 |
|
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
|||||
(百万ドル) |
|
金額 |
|
|
加重- |
|
|
||
米国タームローン |
|
$ |
487.1 |
|
|
|
8.6 |
% |
|
Fluid Solutionsの債務ファシリティ |
|
|
6.0 |
|
|
|
4.3 |
% |
|
債務発行費用 |
|
|
(8.2 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
484.9 |
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日、当社は、2018年8月27日付けで2018年10月1日に修正されたクレジット契約の第2改正（「第2改正」）を締結しました（修正第2条による「クレジット契約」）。これは、とりわけ、（i）未払いの既存のBターム借入金の2億7,280万ドルの借り換えと価格変更、および（ii）取得を目的としています。バークレイズ銀行との3億5,500万ドルのシニア担保付増分タームローンBファシリティ（（i）と（ii）を総称して「タームローン」）を締結しました。これにより、未払いのタームローンの負債額が増加しました。会社のクレジットファシリティの下で。
タームローンの満期日は2025年8月27日で、毎月の利息の延滞、四半期ごとの元本支払いは2021年3月31日現在の未払い元本残高の0.625％で、残りの元本は満期時に支払われます。
2022年8月19日に、2018年8月27日付けのクレジット契約の第3改正（「第3改正」）を締結し、2018年10月1日および2021年3月31日に修正（修正第3条による「クレジット契約」）を締結しました（修正第3条による「クレジット契約」）。これは、とりわけ、複数の銀行とバークレイズ銀行との間で、クレジットファシリティのリボルビングクレジットファシリティ部分を1億5,000万ドルに増やすためです。管理代理人。
リボルビング・クレジット・ファシリティの利用可能なコミットメントは1億5,000万ドルで、満期日は2025年2月27日です。当社は、未払いの1日の平均取引可能額の0.25％に相当する四半期ごとの契約手数料を延滞で支払います。未払いの信用状はリボルビング・クレジット・ファシリティの利用可能性を低下させ、2023年6月30日の時点で、このリボルビング・クレジット・ファシリティでは、未払いの信用状380万ドルを差し引いた1億4620万ドルが当社にありました。
信用状ファシリティの利用可能なコミットメントは6,500万ドルで、満期日は2025年8月27日です。当社は、未払いのすべての信用状に相当するドル相当の2.5％（タームローンの調整が必要）の四半期ごとの延滞料と、各信用状の未引き落とかつ有効期限が切れていない金額の0.125％に相当する前払い手数料を支払います。2023年6月30日の時点で、当社には380万ドルの未払いの信用状と6,120万ドルの信用状枠が残っていました。
2023年6月29日、当社は信用契約の第4改正（「第4改正」）を締結し、LIBORベースの基準金利オプションを信用契約に基づく期間SOFRに基づく参照金利オプションに置き換えました。
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クレジットファシリティの下で、会社はタームローンに、（a）「ABR」（クレジット契約で定義されているとおり）に該当するマージンを加えたもの、または（b）SOFRに基づく「ユーロドルレート」（クレジット契約で定義されているとおり）に該当するマージンを加えた年利で利息を負担するように選択できます。タームローンに適用されるマージンは、（i）会社のコーポレートファミリー格付けがムーディーズではBa3（安定した見通し）以上、S＆PではBB-（安定した見通し）以上、（x）ユーロドル建てのタームローンでは 3.50％、（y）そのようなABRタームローンでは（y）2.50％、（ii）その他すべての場合の年率に等しくなります。(x) そのようなユーロドル型タームローンの場合は 3.75%、(y) そのようなABRタームローンの場合は 2.75%。タームローンの利息は、（1）そのようなABRタームローンの場合は各暦四半期の最終日、（2）ユーロドルタームローンの場合は、関連する各金利期間の最終日、3か月を超える利息期間の場合は、当該利息期間の初日から3か月後の連続日に支払われます。2021年3月29日、当社は、2021年3月31日現在の未払いのタームローンに、「ユーロドルレート」に基づいて最初の利息を1か月間発生させることを選択しました。2023年6月30日の時点で、当社のタームローンの未払い額は4億8,710万ドルで、未償却債務発行費用の総額は820万ドルでした。2023年6月30日現在、未払いのタームローンの金利は8.9％でした。
クレジット契約では、会社は任意の会計四半期の最終日現在の連結固定費用カバー率（クレジット契約で定義されているとおり）を1.25から1.00以上に維持し、会計四半期の最終日現在の連結レバレッジ比率（クレジット契約で定義されているとおり）を3.75から1.00以下に保つことを会社に義務付けています。2023年6月30日の時点で、会社はクレジット契約に基づく特定の財務契約を履行しなかったため、リボルビング・クレジット・ファシリティに関連するクレジット契約の不履行に陥っていました。2023年7月27日、当社は修正第5条（「修正クレジット契約」）を締結しました。これは、クレジット契約に記載されている連結固定費用カバー率と連結総レバレッジ比率の維持契約（「金融規約調整」）に基づく一定の救済を会社に提供するためです。これらの契約は、クレジットファシリティのリボルビング・クレジット・ファシリティ部分にのみ適用されます。財務規約調整は、2023年6月30日に終了した会計期間から2024年12月31日に終了する会計期間まで有効ですが、その期間中の特定のアンチキャッシュホーディングと最低流動性要件が適用されます。会社の選択時に、特定の財務比率テストに準拠していることを証明することを条件として、財務規約調整は2024年12月31日より早く終了することがあります。金融規約の調整が終了すると、そのような財務維持規約は既存のクレジット契約に定められたレベルに戻り、アンチキャッシュ・ホーディングと最低流動性要件は適用されなくなります。当社には現在、クレジット契約に基づいて未払いのリボルビングローンはありません。2023年6月30日の時点で、当社は修正された信用契約に含まれる財務規約を遵守していました。
当社は、チェコ共和国の地方銀行と、総額最大700万ユーロ（約760万ドル）のリボルビング・クレジット・ファシリティを提供するクレジット契約を結んでいます。2023年6月30日の時点で、このリボルビング・クレジット・ファシリティでは未払いの債務はありませんでした。
Fluid Solutionsは、イスラエルのさまざまな金融機関と信用枠を結んでおり、最大1,850万ドルの借入が可能です。2023年6月30日の時点で、Fluid Solutionsには600万ドルの未払い債務があり、平均金利は7.3％から8.2％の範囲です。
2023年6月30日現在、会社の銀行負債総額は4億8,490万ドルで、820万ドルの未償却債務発行費用を差し引いたものです。2023年6月30日の時点で、当社は、米国、イスラエル、チェコ共和国のクレジットファシリティからそれぞれ1億4,620万ドル、1,250万ドル、760万ドルを引き出すことができます。
会社の長期債務の公正価値はレベル2のインプットに基づいており、公正価値は、非アクティブな市場における類似の負債の相場価格を使用して決定されました。会社の帳簿価額は、会社の長期債務の公正価値に近いです。
資本支出
2023年6月30日までの6か月間の資本支出は4,700万ドルでした。これは主に、世界中の製造施設に投資された資本と、新しい企業資源計画システムの継続的な設計と実装に関連する費用によるものです。2023年の残りの期間に当社が予想する資本支出は、主に事業から生み出されるキャッシュフローから賄われると予想されます。
契約上の義務
当社は、2023年6月30日現在、合計約5億2340万ドルの在庫を購入することをさまざまな第三者と約束していました。
通常の業務における当社製品の販売と併せて、私たちは標準を提供します お客様に対する特定の責任に対する補償。これには、物的損害、人身傷害または死亡、または当社製品による知的財産権の侵害に起因するお客様の損失請求が含まれる場合があります。第三者による知的財産権侵害の請求から生じる当社の潜在的な責任には、通常、上限がありません。2023年6月30日現在、これらの補償の取り決めに関連する訴訟の弁護や請求の解決に多額の費用は発生していません。その結果、これらの取り決めの推定公正価値は最小限であると考えています。
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アイテム 3.量的・質的市場リスクに関する5つの開示
このレポートの対象期間中、市場リスクに関する当社の量的および質的開示に大きな変化はありませんでした。パートII、項目7Aを参照してください。2022年12月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書には、「市場リスクに関する量的および質的開示」が記載されています。これは、当社が直面する市場リスクについてより詳しく説明するためです。
アイテム 4.コントロール と手順
開示管理と手続きの評価
私たちは、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、開示管理と手続きの評価を行いました。開示管理と手続きは、取引法に基づいて公布された規則13a-15（e）で定義されています。開示管理と手続きは、当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書において開示が義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、必要に応じて最高経営責任者や最高財務責任者などの経営陣に伝達され、必要な開示に関する決定がタイムリーに行えるように設計されています。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了である2023年6月30日現在、開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。これは、2022年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書で開示された財務報告に対する内部統制の重大な弱点によるものです。
財務報告に関する内部統制における以前に特定された重大な弱点
2022年12月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書で開示したように、私たちは以前、主要なエンタープライズリソースプランニング（「ERP」）システム、サービス部門の主要収益システム、および手動ジャーナルエントリの投稿の独立審査に影響を与える関連するERPアクセス制御内のユーザーアクセスに関する情報技術一般統制（「ITGC」）に関連する財務報告に対する内部統制の重大な弱点を特定しました。影響を受ける情報システムに依存する、または影響を受ける情報システムから生成されたデータや財務報告が正確で完全であることを前提とするビジネスプロセス制御は、悪影響を受ける可能性があります。
これらの重大な弱点があったからといって、連結財務諸表の虚偽表示や開示にはなりませんでした。追加の手続きと決算後のレビューに基づいて、経営陣は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従い、すべての重要な点で当社の財政状態、経営成績、および提示された期間のキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。
改善計画
経営陣は、これらの統制が効果的に設計、実施、運用されるように、重大な弱点の原因となっている統制上の欠陥を確実に是正するための措置を実施しており、今後もその実施に取り組んでいます。以下の是正措置が現在実施中で、進行中です。
財務報告に関する内部統制の評価と改善を継続する中で、統制上の欠陥に対処するための追加措置を取るか、上記の是正計画を変更することを決定する場合があります。これらの措置は重大な弱点を改善すると考えていますが、検査するのに十分なサンプルを確保するために該当する管理が一定期間実施されるまで、重大な弱点は是正されたとは見なされません。経営陣は、これらの統制が効果的に機能していると結論付けるためにテストを実施しなければなりません。経営陣は、前述の計画が2023会計年度末までに重大な弱点を効果的に改善すると考えていますが、是正が完了する正確なタイミングについて絶対的な保証はありません。改善計画は引き続き実施されるため、経営陣は監査人の審査により、追加の措置を講じたり、上記の計画要素を変更したりする必要がある場合があります。
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財務報告に関する内部統制の変更
上記の「改善計画」で説明した改善努力を除いて、2023年6月30日に終了した第2四半期に、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い財務報告に対する内部統制の変更はありませんでした。
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第二部その他情報
アイテム 1.リーガル 議事録
時々、私たちは通常の事業過程で発生する、主張されているか否かを問わず、さまざまな法的手続きや請求の対象となります。さまざまな法的手続きや請求の結果を確実に予測することはできませんが、要約された連結営業報告書にとって重要な結果の履歴はこれまでありませんでした。これらの手続きやその他の請求が、当社の要約された連結財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 1A。リスk ファクター
このレポートの対象期間中、2022年12月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aで以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.Equiの未登録売上ty証券と収益の使用
(a) 最近の未登録証券の売却
[なし]。
(b) 有価証券からの収益の使用
[なし]。
(c) 発行者および関連購入者による株式の購入
2022年10月20日、取締役会は自社株買いプログラムを承認し、3年間で合計で最大1億5,000万ドルの普通株式を購入することを承認しました。このプログラムはいつでも中断または中止される可能性があり、会社に普通株式の取得を義務付けるものではありません。
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の当社の株式の買戻しに関する情報を示しています。
ピリオド |
購入した株式の総数 |
|
|
1株あたりの平均価格 |
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の合計数 |
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最大数 |
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||||
2022年12月31日 — 2023年1月27日 |
|
389,299 |
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|
$ |
33.12 |
|
|
|
389,299 |
|
|
$ |
125.0 |
|
2023年1月28日 — 2023年2月24日 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
125.0 |
|
2023年2月25日 — 2023年3月31日 |
|
43,387 |
|
|
$ |
29.67 |
|
|
|
43,387 |
|
|
$ |
123.7 |
|
2023年4月1日 — 2023年4月28日 |
|
159,180 |
|
|
$ |
28.67 |
|
|
|
159,180 |
|
|
$ |
119.1 |
|
2023年4月29日 — 2023年5月26日 |
|
177,683 |
|
|
$ |
27.84 |
|
|
|
177,683 |
|
|
$ |
114.2 |
|
2023年5月27日 — 2023年6月30日 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
114.2 |
|
アイテム 3.デフォルトはシニア証券
[なし]。
アイテム 4.マインセーフ私の情報開示
該当なし。
アイテム 5.その他[情報]
[なし]。
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アイテム 6.E展示品
(a) 展示品
2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qのこの四半期報告書には、次の添付書類が提出されています。
示す 番号 |
|
説明 |
31.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定。 |
32.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された18 U.S.C. セクション1350に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定です。 |
101.インチ |
|
インライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
101.SCH |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL |
|
インラインXBRL分類計算リンクベース文書 |
101.DEF |
|
インライン XBRL 分類定義リンクベース文書 |
101.LAB |
|
インライン XBRL タクソノミーラベルリンクベース文書 |
101.PRE |
|
インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
104 |
|
表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
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署名URES
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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|
ウルトラ・クリーン・ホールディングス株式会社 |
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|
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(登録者) |
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日付：2023年8月11日 |
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|
|
|
|
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作成者: |
/S/ ジェームズ・P・ショーハマー |
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名前: |
ジェームズ・P・ショーハマー |
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タイトル: |
最高経営責任者 |
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（最高執行責任者および正社員 （権限のある署名者） |
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|
日付：2023年8月11日 |
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|
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作成者: |
/S/ シェリ・サベージ |
|
|
名前: |
シェリ・サベージ |
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タイトル: |
最高財務責任者 |
|
|
|
（最高財務責任者および正社員 （権限のある署名者） |
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