別紙 99.1
23年第2四半期の収益リリース
2023年8月 16日
investors.stone.co
StoneCo は2023年第2四半期の結果を報告します
の堅調な収益成長と予想を上回る利益
30億レアルの収益、4億4,700万レアルの調整後EBT、3億2,200万レアルの調整後純利益、
a は前年比でそれぞれ28％、489％、477％の成長を遂げました
ジョージタウン、グランド ケイマン、2023年8月16日 — StoneCo Ltd.（ナスダック：STNE、B3：STOC31）（「ストーン」または「当社」）は本日、2023年6月30日に終了した第2四半期の決算を 報告します。
23年第2四半期の営業および財務ハイライト
非IFRSに基づく調整後損益計算書に関する注意：2022年第4四半期の決算発表で予想されていたように、2013年第1四半期以降、当社は株式ベースの報酬に関連する費用を調整しなくなりました。これは、現在の調整結果 と第23四半期以前の調整後の数値との比較に影響する可能性があります。当社の業績動向をよりよく理解できるように、この収益 リリースの表では、比較のため、23年第1四半期とそれ以前の期間の両方の、株式ベースの報酬費用（つまり、それらの費用を調整していない）を含む調整後の損益計算書の指標を参照しています。
主な連結財務 指標
表1：主な連結財務指標
| 主な 連結財務指標（R$mn） | 2Q23 | 1Q23 | 2Q22 | Δ{ br} y/y％ | Δ{ br} q/q% | 1H23 | 1H22 | y/y % | ||
| 総収入と収入 | 2,954.8 | 2,711.7 | 2,304.1 | 28.2% | 9.0% | 5,666.4 | 4,374.4 | 29.5% | ||
| 調整後EBITDA | 1,498.8 | 1,251.4 | 1,026.5 | 46.0% | 19.8% | 2,750.2 | 1,830.1 | 50.3% | ||
| 調整されたEBT | 447.0 | 324.0 | 75.8 | 489.3% | 38.0% | 771.0 | 144.7 | 433.0% | ||
| 調整後純利益 | 322.0 | 236.6 | 55.8 | 476.9% | 36.1% | 558.6 | 98.4 | 467.8% | ||
| 調整後の純現金 | 4,327.2 | 3,988.8 | 2,754.4 | 57.1% | 8.5% | 4,327.2 | 2,754.4 | 57.1% |
| · | 総収益と収益 は29億5,480万レアルに達し、前年比28.2％の増加となりました。これは主に、（i）MSMBセグメントのTPVが市場を上回り、テイク率が高かったため、金融サービスプラットフォームの収益が32.0％増の2,5億5,120万レアルに達しました。（ii）ソフトウェアプラットフォームの収益が9.2％増加し、コア POSおよびERPソリューションの有機的成長により3億8,290万レアルに達したことが要因です。 |
| · | 23年第2四半期の調整後EBITDAは14億9,880万レアルで、前年比46.0％の増加でした と前四半期比で19.8％。調整後EBITDAマージン は連続して4.6パーセントポイント増加して50.7％になりました。これは主に、他の財務 収益を除いた連続した総収益と収益の増加と、費用と費用全体にわたる営業レバレッジの継続的な実現によるものです。 |
| · | 23年第2四半期の調整後EBTは 4億4,700万レアルで、前年比489.3％増でした と前四半期比で38.0％、 の調整後EBTマージンは3.2パーセントポイント連続で増加して15.1％になりました。この高い利益率は、主に、すべての経費項目にわたる営業レバレッジに支えられた、連結収益の伸びとコストの改善によるものです。これらの影響は、収益に占める財務費用の割合の増加によって一部相殺されました。 |
| · | 23年第2四半期の調整後純利益は3億2,200万レアルで、前年比476.9％増でした。 調整後の純利益率は10.9％でした。これは、 を23年第1四半期に2億3,660万レアルで、8.7％のマージンを比較したものです。マージンの連続的な改善は、調整後の EBT マージンに影響を与えたのと同じ要因によって推進されましたが、四半期の実効税率の上昇によって一部相殺されました。 |
2
| · | 23年第2四半期の調整後純キャッシュポジション は43億2,720万レアルで、前年比57.1％の増加でした または前四半期比で8.5％です。3億3,840万レアルの連続増加は、(i) 6億4,700万レアルの現金純利益（純利益+当社のキャッシュフロー計算書に で報告されている非現金収益および費用）に、（ii）労働および社会保障負債からの6,730万レアルの流入を加えたもので、（iii）設備投資の3億3,220万レアルと の一部が相殺されました。M&A費用から700万。その他の影響が1490万レアルとマイナスの要因となりました。 |
セグメント レポート
以下に、 主要な財務指標を、報告可能な2つのセグメントと未配分活動に分けて示しています。
表 2：セグメント別の財務指標1
| セグメント レポート（R$mn調整後） | 2Q23 | % Rev1 | 1Q23 | % Rev1 | 2Q22 | % Rev | Δ{ br} y/y％ | Δ{ br} q/q% | |
| 総収入と収入 | 2,954.8 | 100.0% | 2,711.7 | 100.0% | 2,304.1 | 100.0% | 28.2% | 9.0% | |
| 金融サービス | 2,551.2 | 100.0% | 2,335.9 | 100.0% | 1,932.6 | 100.0% | 32.0% | 9.2% | |
| ソフトウェア | 382.9 | 100.0% | 358.2 | 100.0% | 350.7 | 100.0% | 9.2% | 6.9% | |
| 割り当てられていません | 20.7 | 100.0% | 17.5 | 100.0% | 20.8 | 100.0% | (0.5%) | 18.1% | |
| 調整後EBITDA | 1,498.8 | 50.7% | 1,251.4 | 46.1% | 1,026.5 | 44.5% | 46.0% | 19.8% | |
| 金融サービス | 1,427.5 | 56.0% | 1,209.0 | 51.8% | 989.9 | 51.2% | 44.2% | 18.1% | |
| ソフトウェア | 66.5 | 17.4% | 39.9 | 11.1% | 53.1 | 15.1% | 25.1% | 66.7% | |
| 割り当てられていません | 4.9 | 23.4% | 2.5 | 14.2% | (16.6) | (79.6%) | n.m | 94.7% | |
| 調整されたEBT | 447.0 | 15.1% | 324.0 | 11.9% | 75.8 | 3.3% | 489.3% | 38.0% | |
| 金融サービス | 398.2 | 15.6% | 306.0 | 13.1% | 53.3 | 2.8% | 646.5% | 30.1% | |
| ソフトウェア | 45.5 | 11.9% | 16.9 | 4.7% | 39.9 | 11.4% | 14.0% | 169.6% | |
| 割り当てられていません | 3.4 | 16.2% | 1.2 | 6.7% | (17.4) | (83.5%) | n.m | 186.2% |
1マージン は、各セグメントの収益で割って計算されます。
3
金融 サービス部門の業績ハイライト
表3：金融サービスの主な事業と 財務指標2][3
| 主な 金融サービスの指標 | 2Q23 | 1Q23 | 2Q22 | Δ{ br} y/y％ | Δ{ br} q/q% |
| 財務指標（R$mn） | |||||
| 総収入と収入 | 2,551.2 | 2,335.9 | 1,932.6 | 32.0% | 9.2% |
| 調整後EBITDA | 1,427.5 | 1,209.0 | 989.9 | 44.2% | 18.1% |
| 調整されたEBT | 398.2 | 306.0 | 53.3 | 646.5% | 30.1% |
| 調整後のEBTマージン（％） | 15.6% | 13.1% | 2.8% | 12.8ページ | 2.5ページ |
| TPV（億ドル） | 97.4 | 93.5 | 90.7 | 7.4% | 4.2% |
| MSMB | 83.3 | 78.9 | 69.9 | 19.3% | 5.6% |
| キーアカウント | 14.1 | 14.6 | 20.9 | (32.5%) | (3.5%) |
| 月間平均TPV MSMB（'000） | 9.2 | 9.5 | 11.8 | (22.5%) | (3.3%) |
| アクティブペイメントクライアントベース（'000）2 | 3,014.7 | 2,818.1 | 2,122.3 | 42.0% | 7.0% |
| MSMB2 | 2,962.0 | 2,758.1 | 2,066.4 | 43.3% | 7.4% |
| キーアカウント | 62.6 | 67.6 | 61.2 | 2.2% | (7.4%) |
| 純加算（'000）2 | 196.6 | 234.0 | 196.1 | 0.2% | (16.0%) |
| MSMB2 | 203.9 | 231.9 | 195.5 | 4.3% | (12.1%) |
| キーアカウント | (5.0) | 2.6 | 1.0 | n.m | n.m |
| テイク・レート | |||||
| MSMB | 2.48% | 2.39% | 2.09% | 0.38ページ | 0.09ページ |
| キーアカウント | 1.14% | 1.15% | 0.86% | 0.28ページ | (0.00 ページ) |
| バンキング | |||||
| MSMBアクティブバンキングの顧客基盤（'000） | 1,672.0 | 1,253.0 | 526.1 | 217.8% | 33.4% |
| クライアント預金（R$mn） | 3,918.6 | 3,902.2 | 2,705.0 | 44.9% | 0.4% |
| MSMBバンキング、ARPAC3 | 25.3 | 36.7 | 39.0 | (35.1%) | (31.0%) |
| · | 金融サービスセグメント の収益は25億5,120万レアルに達しました 23年第2四半期には、前年比32.0％の増加でした。セグメントの成長を牽引したのは、主に（i）TPVが前年比19.3％（予想通り）、業界全体の5.2％を上回ったこと、（ii）23年第2四半期に2.48％と前年比38ベーシスポイント上昇したこと、（iii）顧客基盤が前年比43.3％と堅調に拡大したことによるものです。当社のMSMBクライアントセグメントの継続的な強みは、主要顧客に対する戦略的な重要性の低下 を相殺し続けています。 |
| · | 金融サービスセグメント 調整後EBT 23年第2四半期には、前年同期比646.5％、前四半期比30.1％増の3億9,820万レアルに増加しました。調整後のEBTマージンは15.6％に達し、23年第1四半期の13.1％ から連続して2.5パーセントポイント改善しました。この増加は、セグメント収益の力強い成長と、（i）サービスコストやその他の営業費用の削減、（ii）管理費と販売費の効率性の向上など、セグメント事業における継続的な営業レバレッジ の複合効果によって推進されましたが、四半期ごとの収益に占める財務費用の割合によって一部相殺されました。 |
2322年第3四半期以降、 がTaptOnだけを使用しているクライアントは含まれません。
3ARPACは、アクティブな顧客1人あたりの平均収益を意味し、当社の銀行および保険の収益をアクティブなバンキングの顧客ベースで で割ったものです。
4
| o | 連結TPVは前年比7.4％の増加でした MSMBセグメントが19.3％成長した結果、23年第2四半期には974億レアルに になりました。これは、主要アカウントの TPVが32.5％減少したことで一部相殺されました。 |
| o | 総支払い額アクティブクライアントベース 300万に達しました4四半期ごとの合計196,600人のアクティブクライアントの純増に相当します。 |
| a. | MSMB（マイクロおよび中小企業のクライアント） |
| o | MSMBアクティブペイメントクライアントは、前年比で43.3％増加しました。 純追加数は203,900で、前年比4.3％増の2,962,000人に達しました5アクティブなMSMBクライアント、 23年第2四半期にすべてのMSMB階層で好調な傾向を示しました。当四半期の純増額は、前四半期の で報告された231,900件をわずかに下回りました。これは主に、23年第1四半期に特定のマーケティングキャンペーンが終了したためです。 |
| o | MSMB TPVは833億レアルで、前年比19.3％増でした と業界の成長を3.7倍上回りました。これは主に、MSMBアクティブペイメントの顧客基盤の成長によるものです。 MSMB TPVは、830億レアルから840億レアルの間の当社のガイダンス範囲と一致していました。 |
| o | MSMBのクライアント1人あたりの月間平均TPVは、前年比で22.5％ 減少しました。前四半期と同様、この減少は主に、当社のMSMB TPVの採用が急速に増加した結果として、 MSMB TPVの構成がミックスシフトしたためです トン主に当社を利用している中小企業マーチャントと比較して、平均TPVが低い零細マーチャント向けのソリューションです。 ストーンそして Pagar.me解決策。 |
| o | MSMBの受理率は23年第2四半期には2.48％で、 2013年第1四半期の 2.39% から上昇しました。 主に、（i）プリペイドカードとデビットカードのインターチェンジ 上限規制（2023年4月から発効）の影響を含む、顧客の収益化が進んでいること、および（ii）テイク率が 高い零細企業や小規模の顧客の増加によるものです。MSMBの受験率は前年比で38bps増加しました。これは、連続的な進化について上記と同じ要因、 と（i）の調整が組み合わさったためです 私たちの 商業政策と （ii）当社の銀行ソリューションからの寄付、主に変動収益とPIX収益。 |
| o | 銀行 ソリューション6 |
| o | 銀行の顧客基盤は一貫して増加し、約170万人、前年同期比217.8％、前四半期比33.4％に達しました。これは、（i）23年第1四半期に「スーパーコンタトン」を立ち上げた後、当社のフルバンキング ソリューションによるTonの顧客数が大幅に増加したこと、および（ii）Stone Paymentsの顧客ベース内で新しい銀行口座が継続的に有効化されたことによるものです。 |
| o | 四半期の預金総額は、2億8,600万レアルという異常な悪影響があったにもかかわらず（損益には影響なし）、わずかに増加して39億1,860万レアルになりました。これは クライアントがSuper ContaTONに移行した後の、Tonのチャージバックとキャンセル回収プロセスの変更に関連していました。 この影響を調整すると、MSMB TPVの5.6％の増加と比較して、預金総額は前四半期比で 7.8% 増加することになります。これは、 当社の銀行ソリューションにおける顧客エンゲージメントが引き続き増加していることを示しています。 |
4 322年第3四半期以降、TapTon のみを使用する クライアントは含まれません。
5 22年第3四半期以降、TaptOnのみを使用するクライアントは含まれません。
6 総口座残高を除いて、銀行の指標にはTONまたはPagar.me の口座は含まれません（完全な銀行ソリューション「Super ContaTon」を持っているTonクライアントを除く）。
5
| o | 銀行業ARPAC7（アクティブなクライアント1人あたりの平均収益）は、前年比35.1％、前四半期比31.0％減少し、クライアントあたり月額25.3レアルに達しました。以前の決算発表で説明したように、ARPACの減少は、より多くの銀行をTonの顧客ベースに売却することによる混合効果を反映しており、アクティブな顧客1人あたりの平均収益 は低いものの、口座数と銀行収益全体にプラスの影響を与えます。零細マーチャントの収益貢献は当然少ないからです。 |
| o | クレジットソリューション： |
| o | 新しいクレジット商品の支払い -2023年7月31日現在、約850人のお客様に合計2,600万レアルの新規クレジット商品 を支払いましたが、月末の未払い残高は2,350万レアルです。 |
| b. | キーアカウント、クライアント |
| o | 主要口座のTPVは141億レアルです、 前年同期比で32.5％減、前四半期比で3.5％減少しました。これは、利益率の低いサブアクワイアーの取引量を引き続き強調せず、 オフボードしていたため、当社の予想と一致しています。 |
| o | キーアカウントは料金を取ります は 23年第2四半期に1.14％で、連続して比較的横ばいで、22年第2四半期よりも28ベーシスポイント高かったです。前年比の変動は主に、利益率の低いクライアントとボリュームのロールオフによるキーアカウントポートフォリオ内のプラスのミックスシフトと、価格の上昇 が相まって、キーアカウントのクライアントの前払いの浸透率が低いことで一部補われています。 |
6
ソフトウェア パフォーマンスのハイライト
表4：ソフトウェアの主な営業指標と財務指標
| メイン ソフトウェアメトリックス（R$mn） | 2Q23 | 1Q23 | 2Q22 | Δ{ br} y/y％ | Δ{ br} q/q% |
| 財務指標 | |||||
| 総収入と収入 | 382.9 | 358.2 | 350.7 | 9.2% | 6.9% |
| 調整後EBITDA | 66.5 | 39.9 | 53.1 | 25.1% | 66.7% |
| 調整後EBITDAマージン | 17.4% | 11.1% | 15.1% | 2.2ページ | 6.2ページ |
| 調整されたEBT | 45.5 | 16.9 | 39.9 | 14.0% | 169.6% |
| o | ソフトウェア セグメントの収益と利益は、23年第2四半期に前年比9.2％増の3億8,290万レアルになりました。 この の成長は、主に中小企業セグメントに集中した、当社のコアPOSおよびERP事業における継続的な有機的なアクティブストアの拡大によって推進されました。前四半期と比較してソフトウェアの収益成長が鈍化した主な理由は、(i) ソフトウェアの年間価格調整に影響する平均インフレ率が低い（例えば、23年第1四半期は1.9％、22年第2四半期は12.0％だったのに対し、 平均IGPMは-4.5％）、（ii）デジタルビジネスにおける取引収益のパフォーマンスが低い（例： ）。 |
| o | ソフトウェアセグメントの調整後EBITDAは23年第2四半期に6,650万レアルに達しました 、前年比25.1％増の17.4％のマージンです。これに対し、この は、22年第2四半期には5,310万レアルで15.1％、23年第1四半期は3,990万レアルで利益率は11.1％でした。23年第1四半期と比較して6.2パーセントポイントのマージン 増加は、(i) 期間中の収益の増加、(ii) 研究開発プロジェクトの資本化の増加、および (iii) 株式報酬費用の減少に起因します。これらの利益は、(iv) 営業チームとマーケティングへの投資 による販売費用の増加、および (v) 650万レアルに達した退職金によって一部相殺されました。これは、同社がStoneCo内の統合計画に沿って23年第2四半期に人員を削減したためです。 |
| o | ソフトウェア セグメント調整後のEBTは、23年第2四半期に4,550万レアルでした。 22年第2四半期と比較して14.0％ 上昇しました。23年第1四半期と比較して、調整後EBTは23年第2四半期に1,690万レアルから4,550万レアルに169.6％増加し、調整後EBTマージンは4.7％から11.9％に増加しました。調整後EBTが前四半期比で増加したのは、上記の調整後EBITDAで説明したように、収益の増加とコストと費用の減少が組み合わさった結果です。 |
| o | 私たちのコア7ソフトウェア事業の収益 は前年比で10.8％増加しました。この増加は主に、アクティブな店舗、特に小規模な顧客の数が増えたことが原因です。 |
| o | 私たちのデジタル8ビジネス の収益は前年比-4.4％減少しました 主に取引収益の減少によるものです。 |
7 （i）さまざまな小売およびサービス業にわたるPOS/ERPソリューション（Linxと のPOS/ERPソリューションのポートフォリオを含む）、（ii）TEFおよびQRコードゲートウェイ、（iii）照合ソリューション、（iv）CRMで構成されています。
8 （i）当社のオムニチャネルプラットフォーム（OMS）、（ii）当社の電子商取引プラットフォーム（Linx Commerce）、（iii）エンゲージメントツール（Linx Impulseとmlabs）、（iv） 当社の広告ソリューション、および（v）マーケットプレイスハブで構成されています。
7
最近の進展
管理 と取締役会の変更
5月26日、当社はプレスリリースを発表し、7月1日付けでマテウス・シェラー・シュウェニングを最高財務責任者 に任命したことを発表しました。セント、2023年、以前は暫定CFOのシルビオ・モライスが務めていました。同社はまた、アウグスト・リンス社長をフルタイムの職務から退職し、非常勤の上級顧問職に異動することを発表しました。
さらに、 さらに、取締役会の財務およびリスク委員会は2つの委員会に分かれていました。シルビオ・モライスは 取締役会の役職に戻り、現在はチアゴ・ピアウとディエゴ・フレスコを含む財務委員会を率いています。Risk 委員会は、委員長のパトリシア・シンドラー、ルチアナ・アギアル、コンラード・エンゲルで構成されています。
さらに、 は6月23日、投資家向け広報活動の変更を発表しました。 の財務担当副社長兼投資家向け広報責任者であるラファエル・マーティンズ・ペレイラは、2023年7月31日をもって会社を退職します。最近CFOに任命されたマテウス・シェラーは、投資家向け広報担当責任者の役割も引き受けました。
8
23年第3四半期の見通し
以下の の見通しは、適用される証券法の意味における将来の見通しに関する情報であり、いくつかの仮定 に基づいており、多くのリスクを伴います。実際の結果は、特定のリスク要因を含む多数の要因の結果として大きく異なる可能性があります。 その多くはStonEcoの管理が及ばないものです。下の「将来の見通しに関する記述」をご覧ください。これらの要因を考慮すると、 次のことが予想されます。
| · | の収益と収益の合計は、23年第3四半期に30億7,500万レアルを超える、または前年比で22.6％を超える成長が見込まれます。 |
| · | 調整後の EBT（株式ベースの報酬費用調整を除く）は、23年第2四半期の4億4,700万レアルに対し、23年第3四半期には4億7000万レアルを超えると予想されます。 |
| · | MSMB TPVは、23年第3四半期に870億レアルから880億レアル（前年比16.4％増の17.8％）になると予想されています。 |
9
損益計算書
表5：損益計算書（IFRS、 報告どおり）
| 損益計算書（R$Mn）の | 2Q23 | % Rev. | 2Q22 | % Rev. | Δ % | 1H23 | % Rev. | 1H22 | % Rev. | Δ % | |
| 取引活動やその他のサービスからの純収入 | 840.1 | 28.4% | 606.9 | 26.3% | 38.4% | 1,573.1 | 27.8% | 1,161.8 | 26.6% | 35.4% | |
| サブスクリプションサービスと機器レンタルからの純収入 | 457.3 | 15.5% | 437.8 | 19.0% | 4.5% | 902.5 | 15.9% | 870.0 | 19.9% | 3.7% | |
| 金融収入 | 1,462.6 | 49.5% | 1,105.0 | 48.0% | 32.4% | 2,837.6 | 50.1% | 2,054.7 | 47.0% | 38.1% | |
| その他の金融収入 | 194.8 | 6.6% | 154.4 | 6.7% | 26.1% | 353.2 | 6.2% | 287.9 | 6.6% | 22.7% | |
| 総収入と収入 | 2,954.8 | 100.0% | 2,304.1 | 100.0% | 28.2% | 5,666.4 | 100.0% | 4,374.4 | 100.0% | 29.5% | |
| サービスコスト | (685.3) | (23.2%) | (626.2) | (27.2%) | 9.4% | (1,406.6) | (24.8%) | (1,300.5) | (29.7%) | 8.2% | |
| 管理経費 | (303.9) | (10.3%) | (272.0) | (11.8%) | 11.7% | (601.9) | (10.6%) | (510.3) | (11.7%) | 18.0% | |
| 販売費用 | (411.9) | (13.9%) | (335.9) | (14.6%) | 22.6% | (801.8) | (14.2%) | (719.7) | (16.5%) | 11.4% | |
| 金融費用、純額 | (1,073.8) | (36.3%) | (954.7) | (41.4%) | 12.5% | (1,997.5) | (35.3%) | (1,663.0) | (38.0%) | 20.1% | |
| FVPLで指定された株式の時価総額 | 0.0 | 0.0% | (527.1) | (22.9%) | (100.0%) | 30.6 | 0.5% | (850.1) | (19.4%) | n.m | |
| その他の収入（費用）、純額 | (56.7) | (1.9%) | (70.3) | (3.1%) | (19.3%) | (158.3) | (2.8%) | (102.1) | (2.3%) | 54.9% | |
| 関連会社への投資損失 | (0.8) | (0.0%) | (1.3) | (0.1%) | (37.6%) | (1.8) | (0.0%) | (2.0) | (0.0%) | (7.6%) | |
| 税引前利益 | 422.3 | 14.3% | (483.4) | (21.0%) | n.m | 729.1 | 12.9% | (773.2) | (17.7%) | n.m | |
| 所得税と社会貢献 | (115.1) | (3.9%) | (5.9) | (0.3%) | 1863.9% | (196.2) | (3.5%) | (29.1) | (0.7%) | 575.3% | |
| その期間の純利益 | 307.2 | 10.4% | (489.3) | (21.2%) | n.m | 532.9 | 9.4% | (802.3) | (18.3%) | n.m |
表6：損益計算書（調整後）9)
23年第1四半期以降、調整後の業績における株式ベースの報酬 費用の調整を中止しました。これらの変更は、異なる四半期間の調整後の結果の比較可能性に影響を与える可能性があります。 の理由から、現在の調整基準に従って、株式ベースの報酬費用を調整せずに、比較可能な基準で過去の数値を以下に含めました。
| 調整後の 損益計算書（R$mn） | 2Q23 | % Rev. | 2Q22 | % Rev. | Δ % | 1H23 | % Rev. | 1H22 | % Rev. | Δ % | |
| 取引活動やその他のサービスからの純収入 | 840.1 | 28.4% | 606.9 | 26.3% | 38.4% | 1,573.1 | 27.8% | 1,161.8 | 26.6% | 35.4% | |
| サブスクリプションサービスと機器レンタルからの純収入 | 457.3 | 15.5% | 437.8 | 19.0% | 4.5% | 902.5 | 15.9% | 870.0 | 19.9% | 3.7% | |
| 金融収入 | 1,462.6 | 49.5% | 1,105.0 | 48.0% | 32.4% | 2,837.6 | 50.1% | 2,054.7 | 47.0% | 38.1% | |
| その他の金融収入 | 194.8 | 6.6% | 154.4 | 6.7% | 26.1% | 353.2 | 6.2% | 287.9 | 6.6% | 22.7% | |
| 総収入と収入 | 2,954.8 | 100.0% | 2,304.1 | 100.0% | 28.2% | 5,666.4 | 100.0% | 4,374.4 | 100.0% | 29.5% | |
| サービスコスト | (685.3) | (23.2%) | (626.2) | (27.2%) | 9.4% | (1,406.6) | (24.8%) | (1,300.5) | (29.7%) | 8.2% | |
| 管理経費 | (269.1) | (9.1%) | (231.6) | (10.1%) | 16.2% | (531.6) | (9.4%) | (446.4) | (10.2%) | 19.1% | |
| 販売費用 | (411.9) | (13.9%) | (335.9) | (14.6%) | 22.6% | (801.8) | (14.2%) | (719.7) | (16.5%) | 11.4% | |
| 金融費用、純額 | (1,059.7) | (35.9%) | (945.6) | (41.0%) | 12.1% | (1,968.5) | (34.7%) | (1,647.7) | (37.7%) | 19.5% | |
| その他の収入（費用）、純額 | (81.0) | (2.7%) | (87.6) | (3.8%) | (7.6%) | (185.1) | (3.3%) | (113.4) | (2.6%) | 63.1% | |
| 関連会社への投資損失 | (0.8) | (0.0%) | (1.3) | (0.1%) | (37.6%) | (1.8) | (0.0%) | (2.0) | (0.0%) | (7.6%) | |
| 調整後税引前利益 | 447.0 | 15.1% | 75.8 | 3.3% | 489.3% | 771.0 | 13.6% | 144.7 | 3.3% | 433.0% | |
| 所得税と社会貢献 | (125.0) | (4.2%) | (20.0) | (0.9%) | 524.0% | (212.4) | (3.7%) | (46.3) | (1.1%) | 358.9% | |
| 調整後純利益 | 322.0 | 10.9% | 55.8 | 2.4% | 476.9% | 558.6 | 9.9% | 98.4 | 2.2% | 467.8% |
9]調整後の損益計算書には、調整後純利益と同じ調整が含まれていますが、各損益計算書に分かれています。 表示の目的は、各項目に関連する 件の非定期的なイベントは無視して、コストと経費の根底にある変化を理解しやすくすることです。
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総収入と収入
取引活動およびその他のサービスからの純収益
23年第2四半期の取引活動 およびその他のサービスからの純収益は8億4010万レアルで、22年第2四半期と比較して38.4％ 増加しました。この増加は主に、（i）連結TPVが前年比7.4％増加、（ii）当社の商業政策調整努力とデビットカードとプリペイドカードのインターチェンジキャップの規制変更の結果としての純MDRの増加、（iii）他のソリューション（主にPIX）からの収益 ストリーム、および（iv）会費による収益の増加によるものです。後者は、22年第2四半期には5,750万レアルだったのに対し、当四半期の取引活動およびその他のサービス収益に7,870万レアルをもたらしました。当社のレジストリ事業（ ）の収益は、22年第2四半期の 4,160万レアルに対し、当四半期の当社の取引活動およびその他のサービスの収益に2,790万レアルをもたらしました。
サブスクリプションサービスと機器レンタルからの純収益
サブスクリプションサービス および機器レンタルからの純収益は23年第2四半期に4億5,730万レアルで、中核となるPOSおよびERP事業からのソフトウェア収益が増加したため、22年第2四半期より4.5％ 増加しました。
金融収入
23年第2四半期の金融収益は14億6,260万レアルで、前年比32.4％の増加でした。これは主に、（i）前払い金額の増加、（ii）CDIが前年比で変化した中での商業政策の継続的な調整、および（iii）当社の銀行ソリューションによる変動収益によるものです。
その他の金融 収入
その他の金融収益は、主に現金および同等物の利回りが前年比で高く、期間中の平均現金残高が増加した結果、現金および同等物の利回り が高かったため、第2四半期には1億9,480万レアルでした。四半期ベースで、その他の金融収益は 23.0% 増加しました。これは主に、平均現金残高が増加し、現金および同等物の利回りがより効率的になったためです。
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費用と経費
サービスコスト
23年第2四半期のサービスコストは6億8,530万レアルで、前年比9.4％の増加でした。この増加は主に、（i）顧客基盤を拡大し続けることによるD＆A コストの上昇、（ii）データセンター、クラウドサービス、および運用ソフトウェアの費用の増加、および（iii） テクノロジーとロジスティクスへの投資によるものです。これらの費用は、当四半期の研究開発プロジェクトの時価総額の増加によって一部相殺されました。 には、一部のプロジェクトの再評価に関連して23年第2四半期に2,100万レアルという異例のプラス効果がありました。収益に占める割合としては、 サービスコストは22年第2四半期の 27.2% から23年第2四半期には 23.2% に減少しました。
23年第1四半期と比較して、サービスコスト は5.0％減少しました。これは主に、（i）前述のように研究開発プロジェクトの資本化が増加したこと、および（ii）コストと経費の間の変動報酬の配分（br}）が変更され、サービスコストへの配分が減少したためです。これらの要因は、私たちが顧客基盤を拡大し続けているため、D&Aの増加によって部分的に 相殺されました。収益に占めるサービス費の割合は、26.6％から23.2％に連続して減少しました。これは主に、前述の要因と、物流やカスタマーサポートの単価の削減を含む 事業の効率性の向上によるものです。
管理費
管理費 は3億390万レアルに達し、前年比で11.7％の増加となりました。 この増加は主に、費用項目と経費項目の配分の変更による変動報酬 引当金の増加など、人件費の増加によるもので、管理費への配分が増加しました。これらの要因を部分的に相殺したのは、（i）当社の金融 サービス部門における第三者サービスと出張費の減少、および（ii）買収に関連する公正価値調整の償却額の減少でした。 の収益と収入の合計と比較すると、管理費は22年第2四半期の11.8％から23年第2四半期には10.3％に減少しました。
23年第2四半期の管理費は、23年第1四半期よりも2.0％高かったです。これは主に、前年比の変動で説明されたものと同様の要因によるものです。しかし、買収に関連する公正価値調整の償却 は、四半期ごとに比較的安定していました。総収益に占める割合として、 管理費は23年第1四半期の 11.0% から23年第2四半期には 10.3% に減少しました。
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| 23年第2四半期の管理費には、主にリンクスや他のソフトウェア会社の買収に関連する、 買収の公正価値調整の償却に関連する、調整後損益計算書で調整された3,480万レアルの費用が含まれます（損益項目別の調整については、付録の表13を参照してください）。これらの影響を調整すると、管理費は22年第2四半期に2億3,160万レアル、23年第1四半期に2億6,250万レアル、23年第2四半期に2億6,910万レアルでした。総収入と収入に占める管理費の割合は、 22年第2四半期に10.1％、23年第1四半期に9.7％、23年第2四半期に9.1％でした。収益に占める管理費の割合の減少は、 年度ベースでも四半期ベースでも、当社の事業における営業レバレッジの結果であり、一部の管理機能の効率が向上した結果です。 |
販売費
の販売費用は、当四半期で4億1,190万レアルで、前年同期比22.6％の増加でした。この増加は主に、（i）パートナー手数料や営業担当者の費用の増加など、 流通チャネルへの投資が増加したことによるもので、（ii）期間中のマーケティング 費用の減少、および（iii）費用と経費の項目間の変動報酬の配分の変更によって一部相殺されました。これにより、販売費用への配分が前年比で減少しました。収益に占める販売費の割合は、22年第2四半期の14.6％から23年第2四半期の13.9％ に減少しました。
23年第1四半期と比較して、販売費用 は 5.6% 増加しました。これは主に、流通チャネルの拡大と、費用および経費項目全体にわたる変動報酬 の配分の変更によるものです。これは、マーケティングへの投資の減少によって一部相殺されました。収益に占める販売 費用の割合は、23年第1四半期の14.4％から23年第2四半期の13.9％に連続して減少しました。
金融費用、純額
23年第2四半期の純金融費用は10億7,380万レアルで、22年第2四半期と比較して12.5パーセント増加しました。
この増加は主に、前払い金額の増加と期間中の国の金利の上昇による可能性があります。これは、22年第2四半期の平均 12.38% から23年第2四半期には 13.65% に上昇しました。
前四半期と比較して、 金融費用、純額は23年第2四半期に16.3％増加しました。これは主に、前払い量の増加と、控えめな対策としてこの期間中に平均キャッシュポジションを増やすという戦略的な 決定によるものです。
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金融費用には、（i）企業結合による利息の獲得 、および（ii）買収の公正価値調整による金融費用の影響に関連して、調整後損益計算書で調整される1,420万レアルの 費用が含まれます（損益項目別の調整については、 付録の表13を参照）。
これらの影響を調整すると、 金融費用の純額は、22年第2四半期に9億4560万レアル、23年第1四半期に9億890万レアル、23年第2四半期に10億5,970万レアル、または総収益と収益に占める割合としてそれぞれ41.0％、33.5％、35.9％でした。このような前年比および四半期ごとの変動は、上記の会計数値と同じ理由で説明されます。 |
FVPLで指定された株式の時価総額
23年第1四半期に、私たちはバンコインターの株式を売却しました。その結果、23年第2四半期以降、当社の損益計算書には、この投資に関連する 時価総額損益は含まれなくなりました。これに対し、23年第1四半期には3,060万レアルの利益があり、22年第2四半期には5億2,710万レアルの損失がありました。
FVPLで指定された株式の時価総額 は、当社の調整後損益計算書で完全に調整されています（損益項目別 の調整については、付録の表13を参照してください）。 |
その他の収入（費用）、純額
その他の費用、純額は23年第2四半期に5,670万レアルで、前年比で1,360万レアル減少しました。この減少は主に、(i) 損益計算書 引当金の返却、および (ii) 使用再開による非中核資産の償却の取り消しによるものです。これらの減少は、買収した事業体のコールオプションに関連する公正価値調整による（iii）費用の増加によって 一部相殺されました。
23年第1四半期と比較して、その他の費用、 純額は44.1％減少しました。この減少は主に、（i）主に税金の引き下げによる株式ベースの報酬 費用に1,960万レアルのプラス効果、（ii）収益引当金の取り消し、（iii）使用再開による非中核 資産の償却の取り消し、および（iv）買収した事業体のコールオプションに関連する公正価値調整による費用の減少によるものです。これらの の削減は、民事上の緊急時費用が高くなったことで一部相殺されました。
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その他の 経費（純額）には、買収、利益、子会社の支配権の喪失、およびLinxの訴訟の取り消しに関連する コールオプションを含む、調整後損益計算書から除外されている2,420万レアルの利益が含まれます（損益項目別の調整については付録の表 13を参照）。また、22年第4四半期までは、1回限りのIPO助成金や非定期の長期インセンティブプランに関連する株式ベースの報酬費用の数値 を調整していましたが、これは23年第1四半期以降は で中止しました。比較のため、2013年第1四半期以降に採用された調整基準に基づいて、 株式ベースの報酬費用の業績を調整し、上記の要因を調整した場合、その他の費用の純額は、22年第2四半期に8,760万レアル、23年第1四半期に1億410万レアル、23年第2四半期に8,100万レアルでした。つまり、総収益に占める割合は、 3.8％、2.7％でした。と収入、それぞれ。 前年比の変動は、主に上記の会計上の説明の項目（ii）で説明され、四半期ごとの変動 は、主にそれぞれの会計上の説明の（i）と（iii）の項目で説明されます。 |
所得税と 社会貢献
23年第2四半期に、会社はR$の所得税と社会貢献費用を認識しました税引前利益が4億2,230万レアルであるのに1億1,510万、つまり実効税率が27.2％であることを意味します。 法定税率との違いは、主に所得税の支払いの対象とならない事業体からの利益によって説明されます。
調整後損益計算書の所得 税および社会貢献には、調整後の項目からの税金に関連する追加の1,000万レアル が含まれています（損益計算書別の調整については、付録の表13を参照してください）。これらの影響を調整すると、 当社の所得税と社会貢献は1億2,500万レアルで、23年第2四半期の実効税率は 28.0％でした。これは主に、 の所得税支払いの対象とならない事業体からの利益の結果として、法定税率を上回りました。 |
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エビットダ
調整後EBITDAは、22年第2四半期には10億2,650万レアルだったのに対し、当四半期は14億9,880万レアルでした。この高い数字は主に 、その他の金融収益を除いた総収益と収益の増加によって説明されています。これは主に、2022年中の事業の成長 と商業政策の調整によるものです。四半期の の調整後EBITDAマージンは50.7％でしたが、22年第2四半期は44.5％、23年第1四半期は46.1％でした。 23年第2四半期の調整後EBITDAマージンが23年第1四半期と比較して連続的に改善したのは、主に、連結収益の増加 と、コストおよび経費項目の営業レバレッジの実現によるもので、 サービスコストやその他の営業費用が減少しました。
表7：調整後EBITDAの調整
| EBITDA ブリッジ（百万円） | 2Q23 | % Rev. | 2Q22 | % Rev. | Δ % | 1H23 | % Rev. | 1H22 | % Rev. | Δ % | |
| 税引前利益（損失） | 422.3 | 14.3% | (483.4) | (21.0%) | n.m | 729.1 | 12.9% | (773.2) | (17.7%) | n.m | |
| (+) 金融費用、純額 | 1,073.8 | 36.3% | 954.7 | 41.4% | 12.5% | 1,997.5 | 35.3% | 1,663.0 | 38.0% | 20.1% | |
| (-) その他の金融収入 | (194.8) | (6.6%) | (154.4) | (6.7%) | 26.1% | (353.2) | (6.2%) | (287.9) | (6.6%) | 22.7% | |
| (+) 減価償却費と償却 | 221.7 | 7.5% | 196.9 | 8.5% | 12.6% | 434.2 | 7.7% | 381.7 | 8.7% | 13.7% | |
| エビットダ | 1,523.0 | 51.5% | 513.8 | 22.3% | 196.4% | 2,807.5 | 49.5% | 983.6 | 22.5% | 185.4% | |
| (+) バンコインターへの投資に関連する時価総額 | 0.0 | 0.0% | 527.1 | 22.9% | (100.0%) | (30.6) | (0.5%) | 850.1 | 19.4% | n.m | |
| (+) その他の費用 (a) | (24.2) | (0.8%) | (14.4) | (0.6%) | 68.7% | (26.8) | (0.5%) | (3.6) | (0.1%) | 644.3% | |
| 調整後EBITDA | 1,498.8 | 50.7% | 1,026.5 | 44.5% | 46.0% | 2,750.2 | 48.5% | 1,830.1 | 41.8% | 50.3% |
| (a) | アソシエイツのコールオプション、アーンアウト 、買収、子会社の支配権喪失、およびリンクスにおける訴訟の取り消しに関連する損益の公正価値調整で構成されます。 |
当四半期のEBITDAは15億2,300万レアルで、前年同期の5億1,380万レアルを上回りました。これは主に、 （i）その他の金融収益を除く総収益と収益が増加したこと、および（ii）23年第2四半期にBanco Interに投資したことによる時価総額の影響がなかったためです。これと比較して 22年第2四半期に5億2710万レアルの悪影響がありました。これらの の影響は、販売費、管理費、およびサービスコスト（D＆Aを除く）の増加によって一部相殺されました。
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純利益（損失）とEPS
23年第2四半期の調整後純利益は3億2,200万レアルで、マージンは10.9％でした。これに対し、22年第2四半期に報告された調整後純利益は5,580万レアルで、比較ベースでは2.4％でした（株式ベースの報酬費用の 調整なし）。この調整後純利益の増加は、主に（i）総収益と金融費用控除利益が前年比39.5％ 増加したことと、（ii）サービスコスト（前年比9.4％増加）、販売費用（+ 22.6％増加）、管理費（前年比16.2％増加）、およびその他の営業費用（減少）によるものです。前年比で7.6％）。
調整後純利益は前四半期比で36.1％ 増加し、調整後純利益率は8.7％から10.9％に連続して改善しました。 この改善は主に、総収益と収益の増加、およびコストと経費項目の改善によるサービスコストやその他の運営費の削減によるものです。さらに、管理費と販売費の効率化も見られました。
23年第2四半期の純利益は3億720万レアルでしたが、22年第2四半期の純損失は4億8,930万レアルでした。これは主に、Banco Interへの投資による時価総額効果の結果であり、23年第2四半期のゼロと比較して、22年第2四半期には5億2710万レアルの損失でした。また、調整後純利益の変動について上記で説明したのと同じ要因もあります。。
比較可能な基準で（株式ベースの報酬費用の 調整なし）、調整後の希薄化後EPSは23年第2四半期に1株あたり0.94レアルでしたが、 は22年第2四半期に1株あたり0.18レアルで、23年第1四半期には1株あたり0.73レアルでした。これは主に、調整後の 純利益が高かったことが原因です。
IFRSの基本EPSは23年第2四半期に1株あたり0.98レアルでしたが、前年同期はマイナス1.56レアルでした。この差は主に 純利益の増加によるもので、22年第2四半期の5億2,710万レアルのマイナスの影響と比較して、23年第2四半期にはBanco Interによる時価総額の影響はありませんでした。
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表8：調整後純利益調整
23年第1四半期以降、調整後の業績における株式ベースの報酬 費用の調整を中止しました。これらの変更は、異なる四半期間の調整後の結果の比較可能性に影響を与える可能性があります。 の理由から、現在の調整基準に従って、株式ベースの報酬費用を調整せずに、比較可能な基準で過去の数値を以下に含めました。
| ネット インカムブリッジ（R$mn） | 2Q23 | % Rev. | 2Q22 | % Rev. | Δ % | 1H23 | % Rev. | 1H22 | % Rev. | Δ % | |
| その期間の純利益 | 307.2 | 10.4% | (489.3) | (21.2%) | n.m | 532.9 | 9.4% | (802.3) | (18.3%) | n.m | |
| 公正価値調整の償却 (a) | 35.7 | 1.2% | 46.5 | 2.0% | (23.2%) | 69.4 | 1.2% | 71.4 | 1.6% | (2.9%) | |
| Banco Inter への投資による時価総額 (b) | 0.0 | 0.0% | 527.1 | 22.9% | (100.0%) | (30.6) | (0.5%) | 850.1 | 19.4% | n.m | |
| その他の費用 (c) | (11.0) | (0.4%) | (14.4) | (0.6%) | (23.6%) | 3.1 | 0.1% | (3.6) | (0.1%) | n.m | |
| 調整に対する税効果 | (10.0) | (0.3%) | (14.2) | (0.6%) | (29.8%) | (16.3) | (0.3%) | (17.2) | (0.4%) | (5.8%) | |
| 調整後純利益（報告どおり） | 322.0 | 10.9% | 55.8 | 2.4% | 476.9% | 558.6 | (0.3%) | 98.4 | (0.4%) | 467.8% | |
| IFRSベーシックEPS (d) | 0.98 | n.a。 | (1.56) | n.a。 | n.m | 1.70 | n.a。 | (2.57) | n.a。 | n.m | |
| 調整後の希薄化後EPS（報告どおり） (e) | 0.94 | n.a。 | 0.18 | n.a。 | 408.3% | 164 | n.a。 | 0.32 | n.a。 | 411.1% | |
| 基本株式数 | 313.1 | n.a。 | 312.2 | n.a。 | 0.3% | 312.9 | n.a。 | 311.2 | n.a。 | 0.5% | |
| 希薄化後の株式数 | 340.9 | n.a。 | 312.2 | n.a。 | 9.2% | 339.6 | n.a。 | 311.2 | n.a。 | 9.1% |
(a) 買収に関連します。買収方法の適用による公正価値調整の変更に起因する費用の で構成されます。
(b) 23年第1四半期に、私たちはバンコインターの 株式を売却しました。
(c) アソシエイツのコールオプションに関連する公正価値 調整、買収に関連する利益と損益の損失、子会社の支配喪失 、およびLinxの訴訟の取り消しで構成されます。
(d) 親会社の所有者に帰属する純利益 （純利益から非支配持分に帰属する純利益を差し引いたもの）を基本株式数で割って計算されます。 計算の詳細については、 2023年6月30日の連結財務諸表の注記13を参照してください。
(e) 親会社の所有者に帰属する調整後純利益 （調整後純利益から非支配持分に帰属する調整後純利益を差し引いたもの） を希薄化後の株式数で割って計算されます。
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調整後純現金
非IFRS指標である当社の調整後純現金 は、以下の表9に詳述されている項目で構成されています。
表9：調整後の純現金
| 調整後 純現金（R$mn） | 2Q23 | 1Q23 | 4Q22 |
| 現金および現金同等物 | 2,202.7 | 1,855.6 | 1,512.6 |
| 短期投資 | 3,493.4 | 3,257.3 | 3,453.8 |
| カード発行会社からの売掛金 | 18,573.4 | 18,940.0 | 20,748.9 |
| バンキングソリューションからの金融資産 | 4,099.3 | 4,026.5 | 3,960.9 |
| デリバティブ金融商品 (a) | 7.6 | 13.1 | 12.4 |
| 調整後の現金 | 28,376.5 | 28,092.5 | 29,688.5 |
| 銀行の顧客からの預金 (b) | (3,918.6) | (3,902.2) | (4,023.7) |
| 顧客への支払勘定 | (15,555.8) | (15,568.6) | (16,614.5) |
| ローンと資金調達 (c) | (3,916.5) | (3,756.5) | (4,375.7) |
| FIDCクォータ保有者への義務 | (318.0) | (634.7) | (975.2) |
| デリバティブ金融商品 (a) | (340.2) | (241.8) | (209.7) |
| 調整後債務 | (24,049.2) | (24,103.6) | (26,198.9) |
| 調整後純現金 | 4,327.2 | 3,988.8 | 3,489.6 |
| (a) | は経済ヘッジを指します。 |
| (b) | 銀行のお客様からの 件の預金と、銀行のお客様から第三者に譲渡されたがまだ決済されていない金額が含まれます 。 |
| (c) | 融資 と資金調達は、IFRS第16号に基づいて認識されたリース負債の影響により減少しました。 |
カード発行会社 からの売掛金は、当社の貸借対照表の公正価値で会計処理されます。
2023年6月30日現在、当社の 調整後純現金は43億2,720万レアルで、2013年第1四半期と比較して3億3,840万レアル高くなっています。主な説明は次のとおりです。
| i. | 6億4,700万レアルの現金純利益。これは、当社の純利益に、キャッシュフロー計算書に報告されている非現金収入 と費用を加えたものです。 |
| ii。 | 労働および社会保障負債から6,730万レアル。 |
| iii。 | -3億3,220万レアルの設備投資。 |
| iv。 | -M&Aによる2,870万レアル。 |
| v. | -他のエフェクトによる1490万Rドル。 |
23年第2四半期の不動産 および設備への設備投資は、前四半期比で42.4％減少しました。この減少は、23年第1四半期にリアリティ番組「ビッグブラザーブラジル（BBB）」で開始した重要なマーケティングキャンペーン（ ）によって予想されていました。これにより、MSMB セグメントの純増が見込まれました。
19
キャッシュフロー
当四半期の私たちのキャッシュフローは 次のように説明されています。
| · | 営業活動によって提供された正味の 現金はR$でした23年第2四半期は8億3,250万レアルでした。これは、非現金調整後の純利益が6億4,700万レアルで、運転資本の変動による純利益が1億8,550万レアルだったことで説明できます。運転資本は、(i) カード発行会社からの売掛金、顧客への買掛金、および受取利息収入に関連する3億9,660万レアル、 費用控除、(ii) 利息および税金の支払いによる3億2,260万レアル、(iii) 以下の運転資本変動による9,680万レアルで構成されます：労働および社会保障負債（6,730万レアル）、前払費用 (1,980万レアル) と 関連当事者からの売掛金 (970万レアル)、および (iv) 1480万レアルのその他の運転資本の変更。 |
| · | 投資活動に使用された正味の 現金はR $でした23年第2四半期の5億810万レアルは、（i）3億3,220万レアル の設備投資で、そのうち1億9,620万レアルは資産と設備、1億3,600万レアルは無形資産の購入と開発、（ii）1億4,720万レアルは短期投資の買収によるもので、（iii）2,870万レアルは関連会社の持分の取得によるものでした。 |
| · | 財務活動によって提供された正味の 現金はR$でした1,540万レアルで説明すると、主に新しいCCBの発行に関連する借入による純収入1,620万レアル（「セデュラ・デ・クレディト・バンカリオ」）、 は、FIDC AR IIIと満期を迎えるCCBの一部償却、および（ii）非支配持分に関連する資本イベントによる80万レアル の現金流出を相殺する以上のものです。 |
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その他の情報
カンファレンス・コール
ストーンは、本日、2023年8月16日午後5時（東部標準時）/午後6時（英国時間）の電話会議で、23年第2四半期の決算について 話し合います。電話会議には、 +1 (412) 317 6346または+1 (844) 204 8586 (米国)、または+55 (11) 3181 8565 (ブラジル)、または+44 (20) 3795 9972 (英国) でアクセスできます。
電話会議は、ストーンの投資家向け広報ウェブサイト https://investors.stone.co/ でも同時に放送されます。 の電話会議が終了すると、ウェブキャストの録画版がストーンの投資家向け広報ウェブサイト https://investors.stone.co/ でご覧いただけます。
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Stone Co. は、マーチャントが複数の チャネルでシームレスに商取引を行い、ビジネスの成長を支援できるようにする金融テクノロジーおよびソフトウェアソリューションの大手プロバイダーです。
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連結損益計算書 または損失計算書
表10：連結損益計算書
| 損益計算書（R$Mn）の | 2Q23 | 2Q22 | 1H23 | 1H22 | |
| 取引活動やその他のサービスからの純収入 | 840.1 | 606.9 | 1,573.1 | 1,161.8 | |
| サブスクリプションサービスと機器レンタルからの純収入 | 457.3 | 437.8 | 902.5 | 870.0 | |
| 金融収入 | 1,462.6 | 1,105.0 | 2,837.6 | 2,054.7 | |
| その他の金融収入 | 194.8 | 154.4 | 353.2 | 287.9 | |
| 総収入と収入 | 2,954.8 | 2,304.1 | 5,666.4 | 4,374.4 | |
| サービスコスト | (685.3) | (626.2) | (1,406.6) | (1,300.5) | |
| 管理経費 | (303.9) | (272.0) | (601.9) | (510.3) | |
| 販売費用 | (411.9) | (335.9) | (801.8) | (719.7) | |
| 金融費用、純額 | (1,073.8) | (954.7) | (1,997.5) | (1,663.0) | |
| FVPLで指定された株式の時価総額 | 0.0 | (527.1) | 30.6 | (850.1) | |
| その他の収入（費用）、純額 | (56.7) | (70.3) | (158.3) | (102.1) | |
| 関連会社への投資損失 | (0.8) | (1.3) | (1.8) | (2.0) | |
| 税引前利益 | 422.3 | (483.4) | 729.1 | (773.2) | |
| 所得税と社会貢献 | (115.1) | (5.9) | (196.2) | (29.1) | |
| その期間の純利益 | 307.2 | (489.3) | 532.9 | (802.3) |
22
連結貸借対照表計算書
表11：連結貸借対照表計算書
| 貸借対照表 シート（R$mn） | 23年6月30日 | 22 年 12 月 31 日 |
| 資産 | ||
| 流動資産 | 29,390.1 | 30,659.2 |
| 現金および現金同等物 | 2,202.7 | 1,512.6 |
| 短期投資 | 3,493.4 | 3,453.8 |
| バンキングソリューションからの金融資産 | 4,099.3 | 3,960.9 |
| カード発行会社からの売掛金 | 18,503.1 | 20,694.5 |
| 売掛金取引 | 440.9 | 484.7 |
| 控除対象税金 | 220.1 | 151.0 |
| 前払い経費 | 126.8 | 129.3 |
| デリバティブ金融商品 | 22.0 | 36.4 |
| その他の資産 | 281.8 | 236.1 |
| 非流動資産 | 11,360.6 | 11,586.2 |
| 売掛金取引 | 33.2 | 37.3 |
| カード発行会社からの売掛金 | 70.3 | 54.3 |
| 関連当事者からの売掛金 | 12.0 | 10.1 |
| 繰延税金資産 | 558.1 | 680.0 |
| 前払い経費 | 57.3 | 101.4 |
| その他の資産 | 91.8 | 105.1 |
| 長期投資 | 33.1 | 214.8 |
| アソシエイトへの投資 | 107.2 | 109.8 |
| 資産と設備 | 1,700.4 | 1,641.2 |
| 無形資産 | 8,697.2 | 8,632.3 |
| 資産合計 | 40,750.7 | 42,245.4 |
| 負債と資本 | ||
| 現在の負債 | 23,107.2 | 25,174.1 |
| 銀行顧客からの預金 | 3,918.6 | 4,023.7 |
| 顧客への支払勘定 | 15,530.2 | 16,578.7 |
| 買掛金取引 | 423.4 | 596.0 |
| ローンと資金調達 | 1,591.3 | 1,847.4 |
| FIDCのクォータ保有者に対する義務 | 318.0 | 975.2 |
| 労働および社会保障負債 | 468.0 | 468.6 |
| 支払うべき税金 | 382.8 | 329.1 |
| デリバティブ金融商品 | 340.2 | 209.7 |
| その他の負債 | 134.6 | 145.6 |
| 非流動負債 | 3,889.6 | 4,121.3 |
| 顧客への支払勘定 | 25.6 | 35.8 |
| ローンと資金調達 | 2,527.5 | 2,728.5 |
| FIDCのクォータ保有者に対する義務 | 0.0 | 0.0 |
| 繰延税金負債 | 504.9 | 500.2 |
| 不測の事態への備え | 212.5 | 210.4 |
| 労働および社会保障負債 | 14.1 | 35.8 |
| その他の負債 | 604.9 | 610.6 |
| 負債総額 | 26,996.8 | 29,295.4 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 13,697.9 | 12,893.9 |
| 発行資本金 | 0.1 | 0.1 |
| 資本準備金 | 13,888.8 | 13,818.8 |
| 自己株式 | (15.8) | (69.1) |
| その他の包括利益 | (283.9) | (432.7) |
| 利益剰余金 | 108.8 | (423.2) |
| 非支配持分 | 56.0 | 56.1 |
| 総資本 | 13,753.9 | 12,950.0 |
| の負債と資本の合計 | 40,750.7 | 42,245.4 |
23
連結キャッシュフロー計算書
表12：連結キャッシュフロー計算書
| キャッシュ フロー（R$mn） | 2Q23 | 2Q22 | 1H23 | 1H22 | ||
| 当期純利益 (損失) | 307.2 | (489.3) | 532.9 | (802.3) | ||
| 純利益の調整： | ||||||
| 減価償却と償却 | 221.7 | 196.9 | 434.2 | 381.7 | ||
| 繰延所得税と社会貢献 | 40.9 | (78.7) | 78.4 | (123.3) | ||
| アソシエイトへの投資による損失 | 0.8 | 1.3 | 1.8 | 2.0 | ||
| 利息、金銭および為替変動、純額 | (44.3) | (113.0) | (175.8) | (221.5) | ||
| 不測の事態への備え | 5.1 | 1.6 | 5.1 | 1.6 | ||
| 株式ベースの支払い費用 | 50.4 | 49.8 | 120.5 | 77.0 | ||
| 予想信用損失引当金 | 21.6 | 29.0 | 32.5 | 51.4 | ||
| 財産、設備、無形資産の処分による損失 | 30.1 | 28.5 | 45.1 | 24.0 | ||
| ハイパーインフレーションを適用した場合の効果 | (0.0) | 0.4 | 1.2 | 1.5 | ||
| 子会社の売却による損失 | 1.2 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | ||
| FVPLにおける金融商品の公正価値調整 | 8.2 | 666.9 | 94.0 | 1,137.2 | ||
| デリバティブの公正価値調整 | 4.0 | (7.1) | 8.6 | 64.9 | ||
| 運転資金調整: | ||||||
| カード発行会社からの売掛金 | 1,284.8 | 1,382.6 | 3,900.8 | 2,639.8 | ||
| 関連当事者からの売掛金 | 9.7 | 2.5 | 11.6 | 6.3 | ||
| 控除可能な税金 | (9.4) | (24.3) | (60.1) | (37.2) | ||
| 前払い経費 | 19.8 | 45.4 | 46.6 | 114.1 | ||
| 売掛金、銀行ソリューション、その他の資産 | 7.9 | 147.1 | (10.5) | 465.1 | ||
| クライアントへの買掛金 | (1,427.1) | (1,479.3) | (3,794.5) | (3,138.4) | ||
| 支払うべき税金 | 18.5 | 90.6 | 92.6 | 184.0 | ||
| 労働と社会保障の負債 | 67.3 | 14.7 | (7.6) | 92.9 | ||
| 不測の事態への備え | 1.1 | 1.9 | (16.9) | (2.9) | ||
| 買掛金およびその他の負債 | (3.3) | 6.7 | (2.1) | 16.2 | ||
| 利息が支払われました | (303.7) | (143.4) | (437.1) | (252.2) | ||
| 受取利息収入、費用を差し引いたもの | 538.9 | 425.8 | 1,145.7 | 914.6 | ||
| 所得税が支払われました | (18.9) | (42.0) | (47.3) | (86.6) | ||
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 832.5 | 714.6 | 2,000.9 | 1,509.8 | ||
| 投資活動 | ||||||
| 資産および設備の購入 | (196.2) | (168.8) | (536.5) | (305.6) | ||
| 無形資産の購入と開発 | (136.0) | (48.0) | (212.1) | (153.1) | ||
| 子会社の買収、取得した現金を差し引いたもの | 0.0 | (20.5) | 0.0 | (62.4) | ||
| 短期投資（取得）による収入、純額 | (147.2) | 75.7 | 106.3 | (404.9) | ||
| 株式の取得 | 0.0 | (15.0) | 0.0 | (15.0) | ||
| 短期および長期投資（株券）の処分 | 0.0 | 180.6 | 218.1 | 180.6 | ||
| 非流動資産の処分による収入 | 0.0 | 0.2 | 0.2 | 20.6 | ||
| アソシエイツの持分の取得 | (28.7) | (14.5) | (32.6) | (21.6) | ||
| 投資活動に使用された純現金 | (508.1) | (10.3) | (456.4) | (761.4) | ||
| 資金調達活動 | ||||||
| 借入による収入 | 1,748.2 | 1,250.0 | 2,798.2 | 2,750.0 | ||
| 借入金の支払い | (1,400.6) | (2,028.8) | (2,981.2) | (3,598.6) | ||
| FIDC クォータ保有者への支払い | (312.5) | (312.5) | (645.0) | (625.0) | ||
| リースの支払い | (18.9) | (19.3) | (40.8) | (45.4) | ||
| 自己株式の買戻し | 0.0 | 53.4 | 0.0 | 53.4 | ||
| 自己株式の売却 | 0.0 | (53.4) | 0.0 | 0.0 | ||
| 非支配持分の取得 | (0.3) | (0.4) | (1.2) | (0.7) | ||
| 非支配持分への配当 | (0.5) | (0.1) | (1.9) | (0.9) | ||
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 15.4 | (1,111.1) | (871.8) | (1,467.2) | ||
| 現金および現金同等物に対する外国為替の影響 | 7.3 | 24.1 | 17.5 | 10.0 | ||
| 現金および現金同等物の変更 | 347.1 | (382.8) | 690.1 | (708.8) | ||
| 現金および現金同等物の期首残高 | 1,855.6 | 4,169.6 | 1,512.6 | 4,495.6 | ||
| 期末の現金および現金同等物 | 2,202.7 | 3,786.8 | 2,202.7 | 3,786.8 |
24
損益計算書による純利益の調整
表13：損益計算書 項目別の純利益の調整
| 損益計算書別純利益に対する調整 （R$mn） | 1Q21 | 2Q21 | 3Q21 | 4Q21 | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 |
| サービスコスト | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| 管理経費 | 9.3 | 9.7 | 166.0 | (16.4) | 23.5 | 40.4 | 32.1 | 30.6 | 35.6 | 34.8 |
| 販売費用 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| 金融費用、純額 | 4.2 | 4.2 | 2.4 | 11.4 | 6.1 | 9.1 | 8.0 | 8.1 | 14.8 | 14.2 |
| FVPLで指定された株式の時価総額 | 0.0 | (841.2) | 1,341.2 | 764.2 | 323.0 | 527.1 | (111.5) | 114.5 | (30.6) | 0.0 |
| その他の営業利益（費用）、純額 | 3.5 | (4.5) | 1.2 | 0.6 | 6.0 | (17.3) | (8.9) | (17.1) | (2.6) | (24.2) |
| アソシエイトへの投資による利益（損失） | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
| 税引前利益 | 16.9 | (831.7) | 1,510.8 | 759.8 | 358.7 | 559.3 | (80.2) | 136.1 | 17.2 | 24.7 |
| 所得税と社会貢献 | (1.9) | 119.3 | (163.9) | 8.1 | (3.1) | (14.2) | (8.5) | (11.1) | (6.3) | (10.0) |
| 期間の純利益 | 15.0 | (712.4) | 1,346.9 | 767.9 | 355.6 | 545.1 | (88.7) | 125.0 | 10.9 | 14.8 |
表14：調整後EBTと調整後 純利益（株式ベースの報酬調整あり）と調整後純利益
22年第2四半期以降、Banco Inter, の株式の一部売却に続いて、調整後の数値では債券に関連する金融費用を調整しなくなりました。さらに、23年第1四半期以降、 は調整後の業績における株式ベースの報酬費用の調整も中止しました。これらの変更は、異なる四半期間の 調整後の結果の比較可能性に影響を与える可能性があります。そのため、現在の調整基準に従って、債券と株式に基づく報酬費用の両方を調整するのではなく、比較可能な基準で過去の数値を以下に含めました。
| 株式ベースの報酬 調整がある場合とない場合の収益性 （R$Mn） | 1Q21 | 2Q21 | 3Q21 | 4Q21 | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 |
| 統合されました | ||||||||||
| 報告済み | ||||||||||
| 調整されたEBT | 247.6 | (202.7) | 81.3 | (49.1) | 82.5 | 106.7 | 210.7 | 316.5 | 324.0 | 447.0 |
| 調整後純利益 | 187.4 | (155.5) | 85.3 | (32.5) | 51.7 | 76.5 | 162.5 | 234.8 | 236.6 | 322.0 |
| 株式報酬の調整はありません | ||||||||||
| 調整されたEBT | 226.9 | (249.1) | 83.0 | (50.6) | 68.8 | 75.8 | 166.3 | 275.6 | 324.0 | 447.0 |
| 調整後純利益 | 173.3 | (186.4) | 86.7 | (33.5) | 42.6 | 55.8 | 108.3 | 203.8 | 236.6 | 322.0 |
| 金融サービス | ||||||||||
| 報告済み | ||||||||||
| 調整されたEBT | 250.2 | (202.6) | 104.3 | (31.0) | 65.9 | 84.0 | 177.6 | 285.6 | 306.0 | 398.2 |
| 調整後純利益 | 191.4 | (153.2) | 113.1 | (13.0) | 45.4 | 66.9 | 148.1 | 214.2 | 226.9 | 279.7 |
| 株式報酬の調整はありません | ||||||||||
| 調整されたEBT | 229.6 | (248.7) | 105.7 | (32.6) | 52.2 | 53.3 | 135.0 | 246.1 | 306.0 | 398.2 |
| 調整後純利益 | 177.3 | (183.9) | 114.1 | (14.0) | 36.3 | 46.3 | 95.1 | 184.1 | 226.9 | 279.7 |
| ソフトウェア | ||||||||||
| 報告済み | ||||||||||
| 調整されたEBT | 0.6 | (0.7) | (11.6) | (15.2) | 12.3 | 40.0 | 33.7 | 31.8 | 16.9 | 45.5 |
| 調整後純利益 | (0.7) | (3.0) | (14.8) | (15.6) | 2.2 | 26.9 | 15.4 | 22.4 | 8.5 | 39.0 |
| 株式報酬の調整はありません | ||||||||||
| 調整されたEBT | 0.6 | (1.0) | (11.4) | (15.2) | 12.3 | 39.9 | 31.9 | 30.5 | 16.9 | 45.5 |
| 調整後純利益 | (0.7) | (3.2) | (14.6) | (15.6) | 2.2 | 26.8 | 14.2 | 21.5 | 8.5 | 39.0 |
| 割り当てられていません | ||||||||||
| 報告済み | ||||||||||
| 調整されたEBT | (3.2) | 0.6 | (11.4) | (2.8) | 4.3 | (17.3) | (0.6) | (1.0) | 1.2 | 3.4 |
| 調整後純利益 | (3.2) | 0.7 | (13.0) | (3.9) | 4.2 | (17.3) | (1.0) | (1.8) | 1.2 | 3.4 |
| 株式報酬の調整はありません | ||||||||||
| 調整されたEBT | (3.3) | 0.6 | (11.3) | (2.8) | 4.3 | (17.4) | (0.6) | (1.0) | 1.2 | 3.4 |
| 調整後純利益 | (3.3) | 0.7 | (12.9) | (3.9) | 4.1 | (17.3) | (1.0) | (1.8) | 1.2 | 3.4 |
25
履歴セグメントレポート
Banco Interの 株式の一部売却後、22年第2四半期以降、当社は債券に関連する財務費用を調整後の数値で調整しなくなりました。さらに、 23年第1四半期以降、調整後の業績における株式ベースの報酬費用の調整も中止しました。これらの変更は、異なる四半期間の調整後の結果の比較可能性 に影響を与える可能性があります。そのため、現在の調整基準に従って、債券ベースの報酬費用と株式ベースの報酬費用の両方を調整せずに、比較可能な ベースで過去の数値を以下に含めました。
表15：調整後の過去の金融サービス損益計算書
| セグメント 報告-金融サービス（調整後 R$mn） | 1Q21 | 2Q21 | 3Q21 | 4Q21 | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 |
| 総収入と収入 | 828.4 | 564.2 | 1,152.5 | 1,545.9 | 1,721.3 | 1,932.6 | 2,121.5 | 2,308.2 | 2,335.9 | 2,551.2 |
| サービスコスト | (224.9) | (279.6) | (358.7) | (465.1) | (499.0) | (468.6) | (495.9) | (524.0) | (555.3) | (520.0) |
| 管理経費 | (89.8) | (91.4) | (112.9) | (145.6) | (131.1) | (145.5) | (160.2) | (204.0) | (170.9) | (180.4) |
| 販売費用 | (159.7) | (215.3) | (248.6) | (263.5) | (323.0) | (267.3) | (318.8) | (336.2) | (314.8) | (324.3) |
| 金融費用、純額 | (88.8) | (158.9) | (304.4) | (657.8) | (693.0) | (931.0) | (917.2) | (884.9) | (895.0) | (1,047.8) |
| その他の営業利益（費用）、純額 | (35.1) | (67.4) | (22.0) | (46.6) | (23.0) | (66.9) | (94.3) | (112.6) | (92.6) | (78.8) |
| アソシエイトへの投資による利益（損失） | (0.5) | (0.4) | (0.1) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | (0.4) | (1.3) | (1.7) |
| 税引前利益 | 229.6 | (248.7) | 105.7 | (32.6) | 52.2 | 53.3 | 135.0 | 246.1 | 306.0 | 398.2 |
| 所得税と社会貢献 | (52.3) | 64.8 | 8.4 | 18.6 | (16.0) | (7.0) | (39.9) | (61.9) | (79.1) | (118.5) |
| 期間の純利益 | 177.3 | (183.9) | 114.1 | (14.0) | 36.3 | 46.3 | 95.1 | 184.1 | 226.9 | 279.7 |
表16：調整後の過去のソフトウェア損益計算書
| セグメント レポーティング-ソフトウェア（R$mn調整後） | 1Q21 | 2Q21 | 3Q21 | 4Q21 | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 |
| 総収入と収入 | 30.9 | 42.8 | 301.1 | 311.4 | 326.6 | 350.7 | 366.2 | 376.3 | 358.2 | 382.9 |
| サービスコスト | (12.3) | (19.5) | (162.4) | (176.7) | (172.5) | (154.5) | (171.9) | (171.2) | (164.2) | (164.8) |
| 管理経費 | (14.9) | (17.5) | (72.4) | (76.1) | (74.5) | (75.0) | (81.3) | (83.5) | (83.5) | (79.5) |
| 販売費用 | (1.2) | (6.0) | (55.5) | (51.8) | (56.6) | (63.5) | (61.2) | (63.8) | (69.0) | (79.4) |
| 金融費用、純額 | (0.2) | (0.3) | (17.6) | (18.9) | (8.6) | (14.6) | (14.9) | (18.1) | (13.6) | (11.6) |
| その他の営業利益（費用）、純額 | (1.8) | (0.4) | (4.7) | (3.1) | (1.8) | (3.0) | (4.8) | (8.7) | (11.0) | (2.6) |
| アソシエイトへの投資による利益（損失） | 0.0 | (0.1) | (0.0) | 0.0 | (0.4) | (0.3) | (0.2) | (0.4) | (0.1) | 0.5 |
| 税引前利益 | 0.6 | (1.0) | (11.4) | (15.2) | 12.3 | 39.9 | 31.9 | 30.5 | 16.9 | 45.5 |
| 所得税と社会貢献 | (1.3) | (2.2) | (3.1) | (0.4) | (10.1) | (13.1) | (17.7) | (9.0) | (8.4) | (6.5) |
| 期間の純利益 | (0.7) | (3.2) | (14.6) | (15.6) | 2.2 | 26.8 | 14.2 | 21.5 | 8.5 | 39.0 |
表17：調整後の過去の未配分 損益
| セグメント 報告-未配分（R$mn調整後） | 1Q21 | 2Q21 | 3Q21 | 4Q21 | 1Q22 | 2Q22 | 3Q22 | 4Q22 | 1Q23 | 2Q23 |
| 総収入と収入 | 8.3 | 6.5 | 16.0 | 15.7 | 22.4 | 20.8 | 20.8 | 21.6 | 17.5 | 20.7 |
| サービスコスト | (2.5) | (3.3) | (4.6) | (4.3) | (2.9) | (3.0) | (3.5) | (2.7) | (1.8) | (0.5) |
| 管理経費 | (3.7) | (3.3) | (8.5) | (8.9) | (9.2) | (11.2) | (10.3) | (9.0) | (8.1) | (9.2) |
| 販売費用 | (1.9) | (1.9) | (4.1) | (3.1) | (4.2) | (5.1) | (5.4) | (6.1) | (6.1) | (8.2) |
| 金融費用、純額 | 0.7 | 5.7 | (6.4) | (0.1) | (0.5) | (0.1) | (0.1) | (0.4) | (0.2) | (0.2) |
| その他の営業利益（費用）、純額 | (1.1) | (0.8) | (1.2) | (0.9) | (1.1) | (17.8) | (1.1) | (4.8) | (0.4) | 0.5 |
| アソシエイトへの投資による利益（損失） | (3.2) | (2.4) | (2.6) | (1.2) | (0.2) | (1.0) | (1.1) | 0.5 | 0.4 | 0.4 |
| 税引前利益 | (3.3) | 0.6 | (11.3) | (2.8) | 4.3 | (17.4) | (0.6) | (1.0) | 1.2 | 3.4 |
| 所得税と社会貢献 | 0.0 | 0.2 | (1.6) | (1.1) | (0.2) | 0.0 | (0.4) | (0.8) | 0.0 | (0.0) |
| 期間の純利益 | (3.3) | 0.7 | (12.9) | (3.9) | 4.1 | (17.3) | (1.0) | (1.8) | 1.2 | 3.4 |
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用語集
| · | 「調整後 純現金」：IFRS以外の財務指標で、次の 項目で構成されます。（i）調整後現金：現金および現金同等物、短期投資、カード発行会社からの売掛金、 バンキングソリューションからの金融資産およびデリバティブ金融商品、マイナス（ii）調整後債務：銀行顧客との債務、 顧客への買掛金、ローンと融資、FIFAに対する義務 DCクォータ保有者とデリバティブ金融商品。 |
| · | 「バンキング」： は当社のデジタルバンキングソリューションを指し、保険 商品を含みます。 |
| · | 「金融 サービス」セグメント：このセグメントは、MSMBとキーアカウントの両方にサービスを提供する当社の 金融サービスソリューションで構成されています。主に当社の決済ソリューション、デジタルバンキング、クレジットが含まれます。 |
| · | 「主要な アカウント」：Pagar.me がさまざまなタイプの顧客、特に成熟した電子商取引やデジタル プラットフォームなどの大規模な顧客のフィンテックインフラストラクチャプロバイダーとして機能し、通常はAPIを介して金融サービスを提供する業務を指します。 |
| · | 「MSMB アクティブペイメントクライアントベース」：当社のStone、Pagar.me、Ton製品に含まれる中小企業（オンライン およびオフライン）とマイクロマーチャントを指します。過去90日間 に少なくとも1回取引したクライアントを考慮します。ただし、Tonアクティブクライアントは例外で、過去12か月に1回取引したクライアントを考慮します。 Q22以降、TapTonのみを使用するクライアントは考慮されません。 |
| · | 「MSMB」： 当社のStone、 Pagar.me、Ton製品の中小企業と零細マーチャントのクライアントの組み合わせです。 |
| · | 「Omni OMS」：当社のOMSソリューションは、店舗、フランチャイジー、流通センターを統合するマルチチャネル購買 プロセスを提供し、小売業者に単一のチャネルを提供します。 |
| · | 「未配分」： 当社の金融サービスまたはソフトウェアセグメントに割り当てられていないその他の中小企業を指します。 |
| · | 「収益」： は総収入と収入を指します。 |
| · | 「ソフトウェア」 セグメント：このセグメントは、(i) POS/ERPソリューション、TEFおよびQRコードゲートウェイ、照合、CRMで構成される コアと、(ii) OMS、eコマースプラットフォーム、エンゲージメント ツール、広告ソリューション、マーケットプレイスハブを含むデジタルで構成されています。 |
| · | 「Take Rate（MSMB）」：MSMBに提供された金融サービスソリューションからの収益の合計を考慮した管理指標。Tonの会費およびその他の未配分収益を除いたもの。 をMSMB TPVで割ったものです。 |
| · | 「Take レート（キーアカウント）」：キーアカウントの顧客に提供された 件の収益を、未配分収益を除いてキーアカウントのTPVで割ったものを考慮した管理指標。 |
| · | 「MSMB クライアント入金」： 当社のバンキングソリューションによるMSMBからのクライアント入金。 |
| · | 「 件のアクティブな支払いクライアントの総数」：MSMBと主要な アカウントを指します。過去90日間に少なくとも1回取引したクライアントを考慮します。ただし、Ton productのアクティブなクライアントは例外で、 過去12か月に1回取引したクライアントを考慮します。22年第3四半期以降、TaptOnのみを使用するクライアントは考慮されません。 |
| · | 「TPV」: 支払い総額。2020年の第4四半期までは、 は処理済みのTPVを指します。2021年の第1四半期以降、報告されているTPVの数値は、StonEcoが決済したすべての取引量を考慮したものです。 |
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将来の見通しに関する記述
このプレスリリースには、1995年の民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」条項の意味における「将来の見通しの 記述」が含まれています。 これらの将来の見通しに関する記述は、最初に発表された日現在の期待、推定、予測 、予測、および経営陣の信念と仮定に基づいています。これらの記述は将来の情報を特定し、「信じる」、「かもしれない」、「意志」、「目的」、「見積もり」、「継続」、 「予測」、「計画」、「予測」、「予測」、「計画」、「予測」、「予測」、「計画」、「予測」、「すべき」などの 語が含まれる場合があります。目的」、 「信念」、およびそのような言葉や表現の類似またはバリエーション、または否定的言葉。ただし、すべての将来の見通しに関する記述 にこれらの識別語が含まれているわけではありません。
将来の見通しに関する記述は、 多くのリスクと不確実性の影響を受けやすく、その多くにはストーンの制御が及ばない要因や状況が関係しています。
ストーンの実際の業績は、いくつかの要因により、将来の見通しに関する記述に記載または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これには、 予想よりも激しい競争、新規顧客の追加、規制措置、予想を上回る当社の事業への投資、 、戦略的イニシアチブを成功裏に実行できないことなどが含まれますが、これらに限定されません。
非IFRS財務指標について
このプレスリリースおよび関連する電話会議、プレゼンテーション、またはウェブキャストで提示された財務指標 を補足するために、ストーンは調整後純利益、調整後EPS（希薄化後）、調整後純利益、調整後純現金/（債務）、 税引前利益、調整後税引前利益、EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITITなど、非IFRS指標 の財務実績指標も提示しています。ダ。
「非IFRS財務指標」 とは、ストーンの過去または将来の財務実績または財政状態の数値的尺度を指し、通常は除外されない、またはストーンの財務諸表のIFRSに従って計算および提示される最も直接的に比較可能な指標に含まれない金額を含む を指します。Stoneは、IFRSに従って提供された結果を補足するものとして、特定の非IFRS指標を、その業績 に関連する追加情報として提供しています。ここに記載されている非IFRS財務情報は、IFRSに従って提示された財務情報と併せて と見なされるべきであり、IFRSに従って提示された財務情報に代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。非IFRS財務指標の使用には 重大な制限があります。さらに、これらの指標は、同じようなタイトルで他の企業が使用している非IFRS情報（ ）と異なる場合があるため、ストーンの業績を 社の業績と比較するために使用すべきではありません。
ストーンは、提示された期間内の 事業の継続を示すものとはみなされない純利益の項目の影響を排除するために、調整後純利益 を提示しました。ストーンは、調整後純利益を、（1）買収に関連する無形資産 の償却、（2）1回限りの減損費用、（3）異常な収益と費用、および（4）前述の の調整に関連する税金費用を調整した期間の純利益（損失）と定義しています。調整後純利益は、調整後純利益を総収益と収益で割って計算されます。調整後EPS（希薄化後）は 親会社の所有者に帰属する調整後純利益（調整後純利益から非支配株主に帰属する純利益を差し引いたもの）を希薄化後の株式数で割って計算されます。
ストーンは、提示された期間内の事業の継続を示すとは考えられない項目の影響を排除するために、調整後利益 税引前利益 および調整後EBITDAを提示しました。ストーンは、該当する場合、調整後純利益と同じ項目についてこれらの指標を調整します。
ストーンは、カード発行会社からの売掛金残高と 顧客への買掛金の残高によって純現金/（債務）を調整するために、調整後の純現金指標を提示しました。これらの項目は、（i）現金および現金同等物、 （ii）短期投資、（iii）負債残高、および（iv）関連するデリバティブ金融商品の項目とともに、会社の資金源によって異なるためです。ストーンの事業とその前払い業務の性質による、資産への短期投資の経済的ヘッジです。さらに、バンキングソリューションからの 金融資産と銀行顧客からの預金の残高によっても調整されます。
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