米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法の第13条または第15 (d) 条に基づく取引報告書 |
_____________からの移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) |
| ||
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) |
| (IRS) 雇用主 識別番号) |
|
|
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| ||
(主要執行機関の住所) |
| (郵便番号) |
+
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 | ||
の |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「非加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
☒ | 小規模な報告会社 | ||
|
| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年8月14日の時点で、
目次
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| ページ |
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パート I — 財務情報 |
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アイテム 1. | 財務諸表 |
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| 4 |
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アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
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| 22 |
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アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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| 30 |
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アイテム 4. | 統制と手続き |
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| 31 |
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パート II — その他の情報 |
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アイテム 1. | 法的手続き |
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アイテム 2. | 株式の未登録売却と収益の使用 |
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| 32 |
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アイテム 3. | シニア証券のデフォルト |
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| 32 |
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アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 |
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| 32 |
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アイテム 5. | その他の情報 |
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| 32 |
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アイテム 6. | 展示品 |
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| 33 |
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署名 |
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| 34 |
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| 2 |
| 目次 |
に関する注意事項
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書には、連邦証券法の意味における「将来の見通しに関する記述」と見なされる可能性のある記述が含まれています。これらの記述は、予想される将来の出来事、将来の経営成績、または将来の財務実績に関するものです。場合によっては、「予測する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待」、「未来」、「意図する」、「かもしれない」、「すべき」、「計画」、「可能」、「潜在的」、「予測」、「計画」、「意志」、「する」、「する」、「否定的」などの用語を使用して見分けることができます。そのような用語または他の類似の用語の。これらの将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれ、当社の実際の結果、業績、または成果が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示される将来の結果、業績、または成果と大きく異なる可能性があります。このForm 10-Qの四半期報告書の将来の見通しに関する記述には、以下に関連する記述が含まれますが、これらに限定されません。
| ● | 私たちの目標と戦略; |
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| ● | 当社の将来の事業開発、経営成績、財務状況。 |
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| ● | 経費、将来の収益、資本要件、および追加資金の必要性に関する当社の見積もり |
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| ● | 当社のサービスの市場機会に関する見積もり |
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| ● | 政府の法律や規制の影響。 |
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| ● | 有能な人材を採用し、維持する当社の能力。 |
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| ● | 当社が規制ガイドラインに従わなかった。 |
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| ● | 業界の需要の不確実性。 |
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| ● | 金融サービス業界の一般的な経済状況と市況。 |
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| ● | 将来の大型ブロックまたは当社の有価証券の売却。これは当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。そして |
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| ● | 当社の証券の取引市場の深さ。 |
上記のリストは、当社の将来の見通しに関する記述をすべて網羅したものではありません。将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する当社の現在の見解を反映しており、仮定に基づいており、リスクと不確実性の影響を受けます。これには、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1A「リスク要因」、およびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に記載されているものが含まれます。
将来の見通しに関する記述に過度に頼るべきではありません。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の見通しに関する記述に反映されている将来の結果、活動レベル、業績、出来事、状況が達成されること、または実際に発生することを保証することはできません。法律で義務付けられている場合を除き、当社は、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述をフォーム10-Qのこの四半期報告書の日付以降に公に更新し、これらの記述を実際の結果または当社の予想の変化に適合させる義務を負わないものとします。
| 3 |
| 目次 |
アイテム 1.財務諸表
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結貸借対照表
2023年6月30日および2022年12月31日現在
（米ドルで表される通貨（「US$」））
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| 現在 |
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| 6月30日 |
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| 12月31日 |
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| 注記 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| (未監査) |
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| (監査済み) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と銀行残高 |
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金融機関への定期預金 |
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| |||
売掛金 |
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| 3 |
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| ||
その他の売掛金、預金、前払い |
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| ||
税控除可能 |
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| 4 |
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インベントリ |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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オペレーティング・リースの使用権資産 |
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| 5 |
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| ||
不動産、プラント、設備、純額 |
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| 6 |
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| ||
その他の投資 |
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| 7 |
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| ||
非流動資産合計 |
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| ||
総資産 |
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| $ |
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| $ |
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負債と株主資本 |
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流動負債 |
|
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|
買掛金取引 |
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| 8 |
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| ||
その他の買掛金と未払負債 |
|
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| ||
オペレーティング・リース負債の現在の部分 |
|
| 5 |
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| ||
顧客からの前払い |
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| ||
流動負債合計 |
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| ||
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非流動負債 |
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|
オペレーティングリース負債の非流動部分 |
|
| 5 |
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|
| ||
繰延税金負債 |
|
| 4 |
|
|
|
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|
|
| ||
非流動負債合計 |
|
|
|
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|
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|
| ||
負債総額 |
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| $ |
|
| $ |
| ||
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株主資本 |
|
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2023年6月30日現在、普通株式、額面なし。 |
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| 10 |
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| ||
追加払込資本金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累積余剰 |
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| ||
その他の包括損失の累計 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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| $ |
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| $ |
| ||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
| 4 |
| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結営業明細書
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
|
| 3 か月が終わりました |
|
| 6 か月が終了 |
| ||||||||||
|
| 6月30日 |
|
| 6月30日 |
| ||||||||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||||
収入 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
|
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収益コスト |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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売上総利益 |
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| ||||
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その他の収入 |
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| ||||
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営業経費 |
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一般管理と管理 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
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事業による損失 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
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財務コスト |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
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|
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|
税引前損失 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
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|
税額控除/ (費用) |
|
|
|
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| - |
|
|
| ( | ) | ||
|
|
|
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|
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純損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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その他の包括利益: |
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外貨換算損失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
包括的損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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1株当たり利益-基本および希薄化後 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
加重平均発行済普通株式数-基本株式と希薄化後 |
|
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| ||||
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
| 5 |
| 目次 |
バイオネクサス遺伝子ラボ株式会社
株主資本の変動に関する要約連結計算書
2023年6月30日、2022年6月30日の時点で
(米ドル (「US$」) で表した金額)
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| |||||||||
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| 累積 |
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| |||||||||
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| 普通株式 |
|
| [追加] 支払い済み |
|
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累積 |
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| その他 包括的 |
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合計 |
| |||||||||
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| 株式数 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 余剰 |
|
| 損失 |
|
| エクイティ |
| ||||||
2021年12月31日現在の残高 |
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
当期の純利益 |
|
| - |
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
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|
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|
| |||||
外貨換算損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
2022年3月31日現在の残高 |
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
当期の純損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |||
株式の発行 |
|
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|
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|
| ||||||
外貨換算損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
2022年6月30日現在の残高 |
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
|
| 普通株式 |
|
| [追加] 支払い済み |
|
| 累積 |
|
| 累積 その他 包括的 |
|
| 合計 |
| |||||||||
|
| 株式数 |
|
| 金額 |
|
| 資本 |
|
| 余剰 |
|
| 損失 |
|
| エクイティ |
| ||||||
2022年12月31日現在の残高 |
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
当期の純損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |||
外貨換算損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
2023年3月31日現在の残高 |
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
当期の純損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |||
外貨換算損失 |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |||
2023年6月30日現在の残高 |
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください。
| 6 |
| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
|
| 6 か月が終了 6月30日 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
| ||
純損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
|
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|
|
|
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|
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
|
|
|
|
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|
使用権資産の償却 |
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|
|
|
|
| ||
予想される信用損失に対する引当金 |
|
| |
|
|
| |
|
不良債務 |
|
| |
|
|
| |
|
資産、プラント、設備の減価償却 |
|
|
|
|
|
| ||
配当収入 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
他の投資の公正価値（利益）/損失 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
利息 |
|
| |
|
|
| |
|
不動産、プラント、設備は償却されました |
|
|
|
|
|
| ||
運転資本が変わる前の営業損失 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業資産および負債の変動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
インベントリ |
|
| ( | ) |
|
|
| |
取引およびその他の売掛金 |
|
|
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|
|
| ||
繰延収益コスト |
|
|
|
|
|
| ||
取引およびその他の買掛金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
顧客からの前払い |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
繰延収益 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
オペレーティングリース負債 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
税控除可能 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
営業活動に使用された純現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
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|
|
|
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投資活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
|
|
他の投資の買収 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
配当収入 |
|
|
|
|
|
| ||
プラントと設備の購入 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
投資活動に使用された純現金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
ファイナンスリースの返済 |
|
| |
|
|
| ( | ) |
株式購読 |
|
| |
|
|
| |
|
純現金（使用済み）/財務活動から生み出された純現金 |
|
| ( | ) |
|
| |
|
外貨換算調整 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
現金および現金同等物の純増額 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
現金および現金同等物、会計年度の初め |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物、会計年度末 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融機関への定期預金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
銀行での現金 |
|
|
|
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現金および現金同等物、会計年度末 |
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補足キャッシュフロー情報： |
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利息が支払われました |
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| $ | ( | ) |
支払った所得税 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
注1 — 組織と事業背景
BioNexus Gene Lab Corp.（以下「当社」）は、2017年5月12日にワイオミング州に設立されました。オンです
2020年12月31日、同社はChemrex Corporation Sdnの買収を完了しました。Bhd。(「Chemrex」) は、当社とChemrexの株主間の株式交換契約に基づき、ChemrexとChemrexの株主が締結した株式交換契約に基づき、当社がChemrexの発行済み資本金をすべてChemrexの株主から取得しました。
Chemrexの買収は、取得した資産と引き受けた負債の管理に変更がないため、一般的な管理取引として会計処理されています。純資産は、譲渡する事業体（つまりChemrex）によって認識が取り消され、受領主体（つまり、会社）によって認識されます。譲渡された対価と純資産の帳簿価額の差額は、株式として認識されます。
受領主体の財務諸表には、あたかも純資産の譲渡または持分交換が期首に行われたかのように、移転が行われた期間の経営成績が報告されます。したがって、その期間の経営成績は、期間の初めから譲渡が完了する日までに以前に別々だった事業体の業績と、その日から期間の終わりまでに結合された事業体の業績で構成されます。比較期間中、Chemrexは共通の管理下になかったため、比較財務諸表は遡及的に調整されませんでした。
2023年6月30日現在の企業構造は以下のとおりです。
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| バイオネクサスジーンラボ株式会社、 ワイオミング州の会社 |
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| 100% 所有 |
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| 100% 所有 |
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| バイオネクサス遺伝子ラボ Sdn。Bhd。、 マレーシアの会社 |
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| ケムレックス株式会社 Sdn。Bhd。、 マレーシアの会社 |
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| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
注2-重要な会計方針の要約
添付の未監査の要約連結財務諸表は、この注記および添付の連結財務諸表および注記の他の場所に記載されている特定の重要な会計方針の適用を反映しています。
| · | プレゼンテーションの基礎 |
添付の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「US GAAP」）に従って作成されています。
· | 連結の基礎 |
要約された連結財務諸表には、Bionexus Gene Lab Corp. とその子会社の勘定が含まれています。連結の際、会社間の重要な残高と会社内の取引はすべて消去されました。
· | 見積もりの使用 |
これらの要約連結財務諸表を作成する際に、経営陣は、貸借対照表の報告された資産と負債の金額、および報告された期間中の収益と費用に影響を与える見積もりと仮定を行います。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。 |
· | 現金および現金同等物 |
現金および現金同等物とは、手持ちの現金、銀行または他の金融機関への需要預金、および当該投資の購入日の時点で当初の満期が3か月以下の流動性の高い投資を指します。
· | 売掛金 |
売掛金は請求金額で記録され、Chemrexは未払いの債務者には利息を請求します。経営陣は、過去の回収傾向と売掛金の経年変化を踏まえて、減損引当金の妥当性を継続的に見直します。また、経営陣は、個々の顧客の財政状態、信用履歴、現在の経済状況を定期的に評価して、必要に応じて手当を調整します。すべての回収手段が使い果たされ、回復の可能性は低いと考えられると、貿易収支は引当金から差し引かれます。
| · | インベントリ |
販売可能な製品で構成される在庫は、原価または時価のいずれか低い方で表示されます。在庫コストは先入れ先出し（FIFO）方式で決定されます。在庫準備金は、動きの遅い商品や破損品が原因で、在庫コストを推定市場価値に書き留めるために記録されます。これは、過去および予測される消費者需要、販売促進環境などの要因によって異なります。購入した製品の所有権、リスク、報酬は会社が引き受けます。減価償却は、運用明細書および包括利益の収益原価に記録されます。
· | リース |
2019年1月1日以前は、当社はASC 840（リースの会計処理）に基づいてリースを会計処理していました。2019年1月1日より、当社はASC 842、リースのガイダンスを採用しました。このガイダンスでは、企業には、事実上すべてのリースについて、使用権資産とリース負債を認識することが義務付けられています。同社は遡及的アプローチを修正してASC 842を採用しました。その結果、比較財務情報は更新されておらず、採択日より前に必要な開示は更新されておらず、その期間に有効な会計基準に基づいて引き続き報告されています。
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| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
· | 不動産、プラント、設備 |
使用される主な年率は次のとおりです。
カテゴリー |
| 校長 年間 料金 |
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エアコン |
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| % | |
建物 |
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| % | |
コンピューターとソフトウェア |
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装備 |
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家具や備品 |
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ラボ機器 |
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| % | |
モータービークル |
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オフィス機器 |
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| % | |
リノベーション |
| % | ||
看板 |
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| % | |
借地権のある土地は、リース期間中に減価償却されます。リース資産は、リース期間の終了までに会社が所有権を取得することが合理的に確実でない限り、リース期間とその耐用年数の短いほうで減価償却されます。自由保有権の土地は減価償却されません。建設中の不動産、プラント、設備は、資産が本来の用途に使用できる状態になるまで減価償却されません
メンテナンスと修理は、発生時に運用に課金されます。関連資産の耐用年数を大幅に延ばす支出は資産計上されます。不動産が処分されると、関連する費用と減価償却累計額が勘定から差し引かれ、取引が行われた期間の損益が報告されます。
完全に減価償却されたプラントや設備は、使用されなくなるまで財務諸表に残ります。
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| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
| · | 長期資産の減損 |
長期資産には、主にのれん、無形資産、不動産、プラント、設備が含まれます。ASCトピック360の「長期資産の減損または処分」の規定に従い、会社は通常、各会計年度の第4四半期に、または事業環境の著しい、持続的な変化などの減損の指標が存在する場合はそれよりも頻繁に、長期資産の年次減損評価を実施します。長期資産の回収可能性は、最下位のグループで測定されます。予想される割引前の将来の純キャッシュフローの合計が資産の帳簿価額を下回る場合、資産の公正価値と帳簿価額の差で損失が計上されます。ここ数年、減損金はありませんでした。
| · | 収益認識 |
収益は、約束された商品やサービスの管理権が、その商品やサービスと引き換えに会社が受け取ることを期待している対価を反映した金額で顧客に移転したときに計上されます。
会社は、各契約に基づく義務を履行する際に認識すべき適切な収益額を決定するために、次の5つのステップを適用します。
収益は、約束された商品やサービスの管理権が、その商品やサービスと引き換えに会社が受け取ることを期待している対価を反映した金額で顧客に移転したときに計上されます。
会社は、各契約に基づく義務を履行する際に認識すべき適切な収益額を決定するために、次の5つのステップを適用します。
| · | 顧客との契約を特定する。 |
· | 契約における履行義務を特定する。 |
· | 取引価格を決定します。 |
· | 取引価格を契約の履行義務に割り当てます。そして |
· | 履行義務が履行されれば、収益を認識します。 |
会社は、商品の引き渡しやサービスの提供によって認識される時点で収益を記録します。
· | 送料と手数料 |
お客様に請求される場合、送料と手数料は収益に含まれます。インバウンドおよびアウトバウンドの貨物に関連する送料および手数料は、発生時に費用計算され、販売および流通費用に含まれます。
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| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
| · | 包括利益 |
ASCトピック220、」包括利益」は、包括利益、その構成要素、および累積残高の報告と表示の基準を定めています。定義されている包括利益には、所有者以外の資金源による期間中のすべての株式変動が含まれます。添付の株主資本計算書に示されているように、その他の包括利益の累積は、外貨換算による未実現損益の変動、および貸借対照表日に保有されている売却可能投資の公正価値の累積純変動で構成されます。この包括利益は、所得税、費用、給付金の計算には含まれていません。
| · | 所得税 |
所得税は、ASCトピック740の規定に従って決定されます。」所得税」(「ASCトピック 740」)。この方法では、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の財務諸表帳簿価額とそれぞれの課税基準との差異に起因する将来の税務上の影響について認識されます。繰延税金資産および負債は、これらの一時的な差異が回収または決済されると予想される年の課税所得に適用されると予想される制定所得税率を使用して測定されます。税率の変更による繰延税金資産および負債への影響は、制定日を含む期間の収益に計上されます。
ASC 740は、企業が確定申告時に取られた、または取られると予想される不確実な税務ポジションをどのように認識し、測定し、提示し、財務諸表に開示すべきかについての包括的なモデルを規定しています。ASC 740では、税務当局による審査の結果、税務上の立場が維持される可能性が高い場合は、まず税務上の立場を財務諸表で認識する必要があります。このような税務上の立場は、税務当局との最終的な和解時に実現される可能性が 50% を超える最大の税制上の優遇措置として評価されなければなりません。ただし、税務上の立場と関連事実を十分に把握していることが前提となります。
同社はマレーシアで主要な事業を行っており、それぞれの管轄区域で課税対象となっています。事業活動の結果として、当社は外国の税務当局による審査の対象となる個別の納税申告書を提出します。
| · | 1株当たりの純利益または純損失 |
同社は、ASCトピック260に従って1株当たりの純利益または純損失を計算します 「1株当たり利益。」1株当たりの基本利益または損失は、純利益または純損失を期間中の発行済み普通株式の加重平均数で割ることによって計算されます。希薄化後の1株当たり利益または損失は、基本的な1株当たり利益または損失と同様に計算されます。ただし、分母には、潜在的な普通株式同等物が発行されていた場合に発行されるはずの追加の普通株式の数が含まれることと、追加の普通株式が希薄化の対象であった場合が含まれます。
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| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
| · | 外貨翻訳 |
機能通貨以外の通貨建ての取引は、取引日の実勢為替レートで機能通貨に換算されます。機能通貨以外の通貨建ての金銭的資産および負債は、貸借対照表日に適用される為替レートを使用して機能通貨に換算されます。その結果生じた為替差額は、運用明細書に記録されます。
会社の機能通貨は米ドル（「US$」）で、添付の財務諸表は米ドルで表されています。さらに、子会社は帳簿と記録を現地通貨であるマレーシアリンギット（「MYR」または「RM」）で管理しています。マレーシアリンギットは、子会社が事業を行う経済環境の主要通貨としての機能通貨です。
一般に、連結の目的で、機能通貨が米ドルではない子会社の資産と負債は、ASCトピック830-30に従って米ドルに換算されます。」財務諸表の翻訳、」貸借対照表日の為替レートを使用します。収益と費用は、期間中の実勢平均レートで換算されます。海外子会社の財務諸表の翻訳による損益は、その他の包括利益の累計とは別の要素として記録されます。
MYRからUS$1.00への金額の換算は、それぞれの期間および年について、次の為替レートで行われています。
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| 6月30日 |
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| 12月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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2023年6月30日までの期間/2022年12月31日に終了した年度は1米ドル：マレーシアリンギット |
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| 2023年1月1日 6月30日まで 2023 |
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| 2022年1月1日 6月30日まで、 2022 |
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6ヶ月の平均US$1: MYR 為替レート |
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| · | 関連パーティ |
当事者（法人でも個人でも構いません）は、会社が直接的または間接的に相手を支配したり、財務上および経営上の意思決定において相手方に重大な影響力を行使したりする能力を持っている場合、関連しているとみなされます。また、企業が共通の支配下にある場合や共通の重大な影響下にある場合は、関連性があると見なされます。
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| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
☐ | 金融商品の公正価値 |
会社の金融商品の帳簿価額：現金および現金同等物、売掛金、預金およびその他の売掛金、関連当事者に支払うべき金額、およびその他の買掛金は、これらの金融商品の短期的な性質上、その公正価値に近似しています。
同社はまた、ASCトピック820-10のガイダンスに従っています。」公正価値の測定と開示」(「ASC 820-10」)、公正価値で測定される金融資産と負債に関してです。ASC 820-10は、公正価値の測定に使用されるインプットに次のように優先順位を付ける6段階の公正価値階層を確立しています。
☐ | レベル 1: 活発な市場における相場価格など、観察可能なインプット。 |
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|
☐ | レベル 2: 活発な市場における相場価格以外の、直接的または間接的に観察可能なインプット。そして |
☐ | レベル 3: 市場データがほとんどまたはまったくなく、報告主体が独自の仮定を立てる必要がある、観察不可能なインプット |
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社には、少なくとも年に1回、定期的に財務諸表において公正価値で認識または開示されている非金融資産および負債はありませんでした。また、非経常ベースで公正価値で測定された資産または負債もありませんでした。
☐ | 最近の会計上の宣言 |
当社は、最近発行されたがまだ有効ではない会計上の声明をすべて検討しており、将来そのような声明が採用されても、財務状況や経営成績に重大な影響が及ぶとは考えていません。
☐ | 最近採択された会計基準 |
2016年6月、FASBは会計基準更新第2016-13号「金融商品—信用損失（トピック326）：金融商品の信用損失の測定」を発行しました。これにより、以前の発生損失法に代わって、償却原価ベースで測定された金融資産の信用損失を測定するための予想信用損失方法論が導入されました。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発行し、採用のタイムラインを強調しました。小規模な報告主体の場合、トピック326は2022年12月15日以降に開始する年次期間（それらの会計年度内の中間期間も含む）に有効で、そのうち2023年1月1日に会社に発効します
信用損失率は、経年変化のスケジュールに基づく過去の収集によって決定され、合理的で裏付け可能な予測を用いて現在の状況に合わせて調整されます。信用損失引当金は、年齢区分とカテゴリーごとの調整後損失率に基づいて、調整後の損失率にそれぞれの年齢区分の償却費用を掛けて計算されます。
注3-売掛金
同社はすべての売掛金について分析を行いました。そのため、売掛金は、元の請求書金額から回収不能な金額の引当金を差し引いた額で認識され、計上されます。貸倒債務と予想される信用損失の見積もりは、全額回収できなくなったときに行われます。不良債権は、2023年6月30日に終了した四半期に確認されたとおりに償却されます。会社の売掛金は、会社とは関係のない顧客からの売掛金で構成されています。売掛金は、次の金利で有利子です。
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| 現在 |
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| 6月30日 |
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| 12月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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売掛金 |
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予想される信用損失に対する引当金 |
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| ( | ) |
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| $ |
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| $ |
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| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
注4-所得税
会社はASC 740「所得税」に基づいて所得税を規定しています。ASC 740では、所得税の会計処理に資産と負債のアプローチを採用することが義務付けられています。繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務諸表と課税基準の違い、およびこれらの差異が逆転すると予想されるときに適用される税率に基づいて記録されます。また、入手可能な証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が実現されない可能性が高い場合は、評価引当金による繰延税金資産の減額も必要です。
所得税引当金は次の内容で構成されていました。
アメリカ合衆国
同社はワイオミング州で登録されており、アメリカ合衆国の税法の対象となります。
マレーシア
BioNexus MalaysiaとChemrexはどちらもマレーシアの法人税の対象となります。法人税は、次の法定所得税率の範囲で課されます
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| 現在 |
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| 6月30日 |
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| 12月31日 |
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| 2023 |
|
| 2022 |
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税控除可能 |
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| ||
ローカル |
| $ |
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| $ |
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外国人、マレーシア代表 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
税控除可能 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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所得税負債： |
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ローカル |
| $ |
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| $ |
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外国人、マレーシア代表 |
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所得税の未払金 |
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繰延税金負債: |
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ローカル |
| $ |
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| $ |
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外国人、マレーシア代表 |
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繰延税金負債 |
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合計 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
注5 — オペレーティングリースの使用権資産とリース負債
リース負債は、認識時点での残りの賃貸料支払いの合計の現在価値と割引率で測定されます
単一のリース費用は、一般的に定額制でリース期間中に計上されます。オペレーティングリース費用の現金支払いはすべて、キャッシュフロー計算書の営業活動に分類されます。
オペレーティングリースの使用権資産は次のとおりです。 |
| 現在 |
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|
| 6月30日 |
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| 12月31日 |
| ||
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||
年初時点の残高 |
| $ |
|
| $ |
| ||
追加：リース負債の追加 |
|
|
|
|
|
| ||
減少：償却 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
外国語翻訳の違い |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
バランス |
| $ |
|
| $ |
| ||
オペレーティングリースの負債は次のとおりです。 |
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| ||||||
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| 6月30日 |
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| 12月31日 |
| ||
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||
年初時点の残高 |
| $ |
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| $ |
| ||
追加：リース負債の追加 |
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|
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| ||
少ない：総返済額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
追加：帰属利息 |
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| ||
外国語翻訳の違い |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
年末時点の残高 |
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| ||
控除：リース負債現在の部分 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
リース負債非流動部分 |
| $ |
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| $ |
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2023年6月30日までの6か月間および2022年6月30日に終了した6か月間の使用権資産の償却額は$でした
その他の情報: |
| 現在 |
| |||||
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| 6月30日 2023 |
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| 12月31日 2022 |
| ||
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： |
|
|
|
|
|
| ||
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 |
|
|
|
|
|
| ||
オペレーティングリースの残りのリース期間（年） |
|
|
|
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| ||
オペレーティングリースの加重平均割引率 |
| $ | % |
| $ | % | ||
2023年6月30日までの6か月間および2022年12月31日に終了した年度のリース費用は $でした
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| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
注6-資産、プラント、設備
資産、プラント、設備は次のもので構成されていました。
|
| 現在 |
| |||||
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| 6月30日 |
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| 12月31日 |
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| 2023 |
|
| 2022 |
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エアコン |
| $ |
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| $ |
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コンピューターとソフトウェア |
|
|
|
|
|
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装備 |
|
|
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|
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家具や備品 |
|
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ラボ機器 |
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土地と建物 |
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|
|
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|
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モータービークル |
|
|
|
|
|
| ||
オフィス機器 |
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リノベーション |
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|
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看板 |
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|
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| ||
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|
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|
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(少ない額): 減価償却累計額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
追加：外国語の翻訳の違い |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
不動産、プラント、設備、純額 |
| $ |
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| $ |
| ||
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の減価償却費はドルでした
注7-その他の投資
|
| 現在 |
| |||||
|
| 6月30日 |
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| 12月31日 |
| ||
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| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
今年の初めの時点で |
| $ |
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| $ |
| ||
その年の間に追加 |
|
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|
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|
| ||
その年の廃棄 |
|
|
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| ( | ) | |
公正価値の上昇/（損失） |
|
|
|
|
| ( | ) | |
外国為替翻訳 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
年末の時点で |
| $ |
|
| $ |
| ||
その他の投資は以下の株式で構成されます。 | ||||||||
|
| 現在 |
| |||||
|
| 6月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
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| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
上場株式への投資： |
|
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マレーシア |
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シンガポール |
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香港 |
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|
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|
| ||
|
| $ |
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| $ |
| ||
| 17 |
| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
注8-買掛金の取引
取引買掛金は、通常の業務において商品やサービスに対してサプライヤーから会社に請求される金額です。すべての金額には短期返済条件があり、サプライヤーによって異なります。
注9-リスクの集中
a) 主要な顧客
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、会社の収益の10％以上を占める重要な主要顧客はありませんでした。
b) 主要サプライヤー
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間、会社の売上原価の10％以上を占めていたサプライヤーと年度末の残高は次のようになります。
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| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
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| 購入 |
| 購入の割合 |
| 買掛金取引 | ||||||||||||
ベンダー A |
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ベンダー B |
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ベンダー C |
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ベンダー D |
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ベンダー E |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| $ | |||||||
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、会社の売上原価の10％以上を占めていたサプライヤーと年度末の残高は次のようになります。
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| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
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| 購入 |
| 購入の割合 |
| 買掛金取引 | ||||||||||||
ベンダー A |
| $ |
| $ |
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| $ |
| $ | |||||||
ベンダー B |
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| $ | |||||||
ベンダー C |
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ベンダー D |
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| $ | |||||||
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| $ |
| $ |
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| $ |
| $ | |||||||
注10-株主資本
2023年6月30日および2022年6月30日の時点で、当社が発行した普通株式と発行済普通株式は
注11-セグメント化された情報
2023年6月30日の時点で、当社（「BGLC」）はマレーシアの2つの子会社、BioNexus MalaysiaとChemrexを通じて生化学産業セグメントで事業を展開しています。
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| バイオネクサスジーンラボ株式会社、 ワイオミング州の会社 |
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| 100% 所有 |
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| 100% 所有 |
| ||
| バイオネクサス遺伝子ラボ Sdn。Bhd。、 マレーシアの会社 |
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| ケムレックス株式会社 Sdn。Bhd。、 マレーシアの会社 |
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| 18 |
| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
2023年6月30日の時点で、当社（「BGLC」）はマレーシアの2つの子会社、BioNexus MalaysiaとChemrexを通じて生化学産業セグメントで事業を展開しています。
2023年6月30日までの6か月間のセグメント化された（未監査）収益と純利益/（損失）（米ドル（「米ドル」）で表した通貨）は次のとおりです。
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| バイオネクサス マレーシア |
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| Chemrex |
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| BGLC |
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| 合計 |
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| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
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収入 |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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その他の収入 |
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営業経費 |
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一般管理と管理 |
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事業による損失 |
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財務コスト |
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税引前損失 |
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税金費用 |
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純損失 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
|
| バイオネクサス マレーシア |
|
| Chemrex |
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| BGLC |
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| 合計 |
| ||||
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| 2022年6月30日に終了した6か月間 |
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収入 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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その他の収入 |
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営業経費 |
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一般管理と管理 |
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（損失）/事業からの利益 |
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財務コスト |
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| ( | ) | |
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税引前利益/ (損失) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
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税金費用 |
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| ( | ) | ||
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純利益/ (損失) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |
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| 2023年6月30日および2022年12月31日現在 |
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| 総資産 |
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| 負債合計 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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BGLCとバイオネクサス |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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Chemrex |
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| ||||
合計 |
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| ||||
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| 目次 |
バイオネクサスジーンラボ株式会社
要約連結財務諸表の注記
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間
（米ドルで表される通貨（「US$」））
(未監査)
注12-その後のイベント
貸借対照表日以降に財務諸表が発行される前に発生した事象の会計処理および開示に関する一般的な基準を定めたASCトピック855「事後事象」に従い、当社はこれらの連結財務諸表の2023年6月30日以降に発生したすべての事象または取引を評価しました。
(a) 新規株式公開
2023年7月20日、当社は引受会社（以下「引受人」）であるネットワーク・ワン・ファイナンシャル・セキュリティーズ社と引受契約（「引受契約」）を締結しました。この契約に基づき、当社は、当社による引受公募（「オファリング」）の確固たるコミットメントのもと、発行および売却することに合意しました。
さらに、引受契約に基づき、引受人には最大で追加購入できる45日間のオプション（「オーバー・アロットメント・オプション」）が付与されました
証券は、フォームS-1（ファイル番号333-269753）の登録届出書に従って会社によって提供されました。この登録届出書は、もともと2023年2月14日に改正された1933年の証券法に基づいて米国証券取引委員会（「委員会」）に提出され、2023年7月19日に委員会によって発効が宣言されました。
2023年7月24日、オファリングは終了し、会社は発行と売却を行いました
(b) 株式分割の取り消し
2023年6月5日、当社はワイオミング州務長官に定款の改正条項を提出し、株式併合の割合を10対10から1対12に変更しました（「改訂逆株式分割」）。修正後の株式併合の発効時に、発行済普通株式12株ごとに統合され、自動的に普通株式1株になります。修正株式併合に関連して端数株式は発行されません。修正株式併合で発行可能な端数株式または奇数ロット（記録上または受益者にとっては100株未満）はすべて、最も近い全株式に切り上げられるか、100株に切り上げられます。
修正後の株式併合は、2023年5月8日に当社の株主の過半数によって、2023年5月8日に当社の取締役会によって承認および承認されました。
2023年7月19日、金融業監督管理局は修正後の株式併合を発表しました。
結果として
| 21 |
| 目次 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
事業内容の説明
本書で使用されている「会社」、「私たち」、「私たち」、「私たち」、「BioNexus」への言及は、ワイオミング州の会社であるBionexus Gene Lab Corp.（「BGLC」）とその完全子会社であるBionexus Gene Lab Sdnを指します。Bhd。（「バイオネクサスマレーシア」）、およびケメレックスコーポレーションSdn。Bhd。(「Chemrex」)、どちらもマレーシアの会社です。
BGLCは、感染症やがんの早期発見を可能にする機能ゲノミクスの応用に焦点を当てた新興の分子研究室です。2017年8月23日、2015年4月7日にマレーシアで設立されたBioNexus Malaysiaの発行済み資本金をすべて取得しました。BioNexus Malaysiaは、血液分析による一般的な疾患の検出に関連するアルゴリズム、ソフトウェア、技術、ノウハウを所有しており、私たちのビジネスで使用しています。当社の非侵襲的血液スクリーニング検査では、リボ核酸（またはRNA）からコロナウイルス、デング熱、HIV、HPVへの変化、およびがん疾患のリスクポテンシャルを分析します。このユニークな血液ゲノムバイオマーカーのアプローチは、循環血液が現在体全体で起こっていることを検出可能な方法で反映するという科学的観察に基づいています。
当社とBionExus Malaysiaの本社および主要事務所の住所は、ユニット02、レベル10、タワーB、アベニュー3、バーティカルビジネススイートII、バンサーサウス、8号ジャランケリンチ、クアラルンプールにあります。、私たちの研究室は、マレーシアのペナン州ジョージタウンにあるユニバーシティサイエンスマレーシア化学科学センターのラボ353にあります。別の研究室はCovid-19に焦点を当てており、結腸がんのスクリーニングは4時に行われます番目のフロア、ライフケア診断センター、クアラルンプール、マレーシア私たちの電話番号は（+60）1221-26512で、私たちのウェブサイトはwww.bionexusgenelab.comです。
Chemrexは、アセアン地域の工業、医療、電化製品、航空機、自動車、機械、電子産業の製造向けの工業用化学品の卸売業者です。2020年12月31日、2004年9月29日にマレーシアで設立されたChemrexの発行済み資本金をすべて取得しました。
Chemrexの本社と流通および保管センターは、マレーシアのセランゴール州の4 Jalan CJ 1/6 Kawasan Perusahaan Cheras Jayaにあります。その電話番号は（+60）1922-23815で、ウェブサイトはwww.chemrex.com.myです。
| 22 |
| 目次 |
当社の子会社であるBioNexus-MalaysiaのRNAスクリーニングプロセスの業績は、Covid-19パンデミックの発症とそれに続くアルファ、ベータ、デルタ、オミクロンを含む多くの顕著な変異株の影響を受けています。新しい亜種はウイルスの進化の一部として予想されていますが、新しい亜種はより攻撃性が高く、伝染性が高く、ワクチン耐性があり、マレーシアではより重篤な病気を引き起こす可能性があります。他の患者や医療スタッフからの感染を恐れて、Covid-19後のオミクロンとそのサブバリアントを考慮すると、ほとんどの人は病院や診療所に行くことに消極的だったと思います。私たちのRNAスクリーニングは診断センターで行われるため、結果として私たちの事業に悪影響が出ています。
Chemrexの経営成績は、2023会計年度および第1四半期に悪影響を受けましたセント2023年の四半期は、Chemrexの顧客、特に製造業者の事業が大きな影響を受けたためです。全国の彼らの多くは、サプライチェーンが中断し、製品やサービスの需要が減少し、供給と投入が不足しているのを目の当たりにしました。
最近の動向.
私たちは、40歳以上の人口の 0.2% を対象に全国的にRNAスクリーニングを行うために、マレーシア保健省長官に年間2800万ドルのスクリーニングプロジェクトを提案しました。公衆衛生の副局長が2023年1月17日に私たちに会い、私たちのRNAスクリーニングの費用対効果を調べました。連邦政府が私たちの提案を検討している間、サバ州政府は250万ドルを割り当てて、バイオネクサス・マレーシアがサバ州の州都コタキナバルに地元の病院や州の保険会社と協力して研究所を設立することを計画しました。その間、私たちは科学技術大臣に国内外の技術と拡大計画を提示しました。好意的な反響があり、研究、商業化、拡大を継続するために、200万ドルの技術助成金を申請するよう勧められました。
MYRからUS$1.00への金額の換算は、それぞれの期間および年について、次の為替レートで行われています。
|
| 6月30日 |
|
| 12月31日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
2023年6月30日までの期間/2022年12月31日に終了した年度は1米ドル：マレーシアリンギット |
|
| 4.6650 |
|
|
| 4.3900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2023年1月1日 6月30日まで、 2023 |
|
| 2022年1月1日 6月30日まで、 2022 |
| ||
6ヶ月の平均US$1: MYR 為替レート |
|
| 4.4629 |
|
|
| 4,2710 |
|
| 23 |
| 目次 |
業務結果
2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月を比較しました。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の主要な財務データを示しています。
統合されました
|
| 3 か月が終わりました |
| |||||
|
| 6月30日 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
収入 |
| $ | 2,566,848 |
|
| $ | 2,485,101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益コスト |
|
| (2,227,134 | ) |
|
| (2,221,130 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
| 339,714 |
|
|
| 263,971 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 |
|
| 195,164 |
|
|
| 52,848 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一般管理と管理 |
|
| (807,077 | ) |
|
| (454,783 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
事業による損失 |
|
| (272,199 | ) |
|
| (137,964 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務コスト |
|
| (3,042 | ) |
|
| (2,319 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前損失 |
|
| (275,241 | ) |
|
| (140,283 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税金費用 |
|
| 15,990 |
|
|
| 1,621 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損失 |
| $ | (259,251 | ) |
| $ | (138,662 | ) |
その他の包括利益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
外貨損失 |
|
| (333,891 | ) |
|
| (317,760 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
包括的損失 |
| $ | (593,142 | ) |
| $ | (456,422 | ) |
| 24 |
| 目次 |
セグメント化された情報
|
| バイオネクサス マレーシア |
|
| Chemrex |
|
| バイオネクサス マレーシア |
|
| Chemrex |
| ||||
|
| 2023年6月30日に終了した3か月間 |
|
| 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| ||||||||||
収入 |
| $ | 4,496 |
|
| $ | 2,562,352 |
|
| $ | 9,198 |
|
| $ | 2,475,903 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益コスト |
|
| (2,201 | ) |
|
| (2,224,933 | ) |
|
| (6,891 | ) |
|
| (2,214,239 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
| 2,295 |
|
|
| 337,419 |
|
|
| 2,307 |
|
|
| 261,664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 |
|
| 1,039 |
|
|
| 194,125 |
|
|
| 2,209 |
|
|
| 50,639 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般管理と管理 |
|
| (52,465 | ) |
|
| (642,719 | ) |
|
| (50,639 | ) |
|
| (320,579 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
事業による損失 |
|
| (49,131 | ) |
|
| (111,175 | ) |
|
| (46,123 | ) |
|
| (8,276 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務コスト |
|
| (609 | ) |
|
| (2,433 | ) |
|
| (1,061 | ) |
|
| (1,258 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前損失 |
|
| (49,740 | ) |
|
| (113,608 | ) |
|
| (47,184 | ) |
|
| (9,534 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税金費用 |
|
| - |
|
|
| 15,990 |
|
|
| - |
|
|
| 1,621 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損失 |
| $ | (49,740 | ) |
| $ | (97,618 | ) |
| $ | (47,184 | ) |
| $ | (7,913 | ) |
収入。2023年6月30日までの四半期の総収益は2,566,848ドルでしたが、2022年6月30日までの四半期の総収益は2,485,101ドルでしたが、顧客からの購入がわずかに増加したため、前四半期から3.3パーセント増加しました。
Chemrexは、2022年6月30日に終了した四半期の総収益の2,475,903ドル（99.6％）に対し、2023年6月30日に終了した当四半期の総収益の2,562,352ドル（99.8％）を占めました。Chemrexの収益は、前四半期から86,449ドル（3.5％）増加しました。2023年第2四半期の収益の増加は、顧客からの購入の増加によるものです。
バイオネクサス-マレーシアは、2022年6月30日に終了した四半期の総収益の9,198ドル（0.4％）だったのに対し、2023年6月30日までの四半期の総収益の4,496ドル（0.2％）を占めました。収益は前四半期の9,198ドルから4,702ドル減少しました。第2四半期に週末の祝日が6回あったため、51.1％減少しました。その結果、診断センターや診療所からの紹介が減りました。
収益コスト。2023年6月30日に終了した四半期では、2022年6月30日に終了した四半期の2,221,130ドルと比較して、2,227,134ドルの収益コストが発生しました。0.3％のわずかな増加は、上記の理由によるものです。
ケムレックスは、2023年6月30日に終了した当四半期に総収益コストの2,224,933ドル（99.9％）を負担しましたが、2022年6月30日に終了した四半期では、ケムレックスが総収益コストの2,214,239ドル（99.7％）を負担しました。当期のChemrexの収益原価が0.5％とわずかに増加したのは、収益の増加と上記の理由によるものです。
BioNexusは、2023年6月30日に終了した当四半期に総収益費用の2,201ドル（0.1％）を負担しましたが、2022年6月30日に終了した四半期は6,891ドル（0.3％）でした。収益コストは前四半期から4,690ドル減少し、68.1％減少しました。これは、上記の収益の減少と理由によるものです。
| 25 |
| 目次 |
売上総利益。2023年6月30日までの四半期期間の総利益は339,714ドルでしたが、2022年6月30日までの四半期期間の総利益は263,971ドルで、前期から約28.7％の増加でした。
Chemrexは、2022年6月30日に終了した四半期の総利益の261,664ドル（99.1％）に対し、2023年6月30日に終了した当四半期の総利益の337,419ドル（99.3％）に貢献しました。Chemrexの売上総利益は、前四半期から75,755ドル増加し、約29％の増加となりました。今四半期のChemrexの総利益の増加は、収益の増加と購入価格の引き下げによるものでした。
バイオネクサス-マレーシアは、2023年6月30日に終了した当四半期の総利益339,714ドルのうち2,295ドル（0.7％）に貢献しました。これに対し、2022年6月30日に終了した四半期の総利益の総利益は2,307ドル（0.9％）でした。上記と同じ理由で収益が減少したため、前期から約0.5％の減少です。
その他の収入。2023年6月30日までの四半期期間は、2022年6月30日までの四半期期間の52,848ドルと比較して、195,164ドルで、約269.3％の増加でした。
Chemrexは、2022年6月30日に終了した四半期のその他の収益の50,639ドル（95.8％）に対し、2023年6月30日に終了した当四半期には194,125ドル（99.5％）のその他の収益に貢献しました。Chemrexのその他の収益は、為替レートの利益、投資の公正価値による利益、銀行の利息、および未実現株式投資利益により、283.4％増加しました。
バイオネクサス-マレーシアは、2022年6月30日に終了した四半期のその他の収益の2,209ドル（4.2％）に対し、2023年6月30日に終了した当四半期のその他の収益の1,039ドル（0.5％）を占めました。定期預金の資金が減少したことによる53％の減少は、銀行の利息収入の減少によるものでした。
営業費用。 2023年6月30日に終了した四半期の総営業費用は807,077ドルで、2022年6月30日までの四半期の総営業費用は454,783ドルで、約77.5％の増加でした。これは、固定資産の減価償却、従業員の報酬と福利厚生、ナスダックへの上場のための専門家費用、マーケティングおよび旅費を含む一般管理費によるものでした。
Chemrexは、2022年6月30日に終了した四半期の総営業費用の320,579ドル（70.5％）と比較して、2023年6月30日に終了した当四半期の総営業費用の642,719ドル（79.6％）を負担し、100.5％の増加となりました。営業費用の増加は、債務コンサルタント、取締役報酬、接待、機器の維持、マーケティングウェブサイトの改善、売掛金損失引当金によるものでした。
BioNexus-Malaysiaは、2022年6月30日に終了した四半期の総営業費用の50,639ドル（11.1％）と比較して、2023年6月30日に終了した当四半期の総営業費用の52,465ドル（6.5％）を負担し、3.6％とわずかに増加しました。今四半期の運営費の増加は、心血管疾患の患者に発生した研究開発費によるものでした。
BGLCによると、持株会社は、2022年6月30日に終了した四半期の総営業費用の83,565ドル（18.4％）に対し、2023年6月30日に終了した当四半期の総営業費用の111,893ドル（13.9％）を負担しました。2023年6月30日に終了した四半期の営業費用の約33.9％の増加は、取締役および委員会の手数料、専門職経費、および当社のナスダックへの上場に伴う顧問、弁護士、STC（譲渡代理人）、Finra、Nasdaq、SECからの費用によるものです。
事業による損失/利益。上記の理由により、2022年6月30日までの四半期の137,964ドルの損失と比較して、2023年6月30日に終了した四半期の営業損失は272,199ドルで、前期から約97.3パーセント増加しました。
所得税費用。2023年6月30日に終了した四半期については、Chemrexの2022年6月30日までの四半期の1,621ドルの税額控除と比較して、15,990ドルの所得税額控除が調整されました。2023年6月30日と2022年に終了した四半期には、バイオネクサスマレーシアに税制上の規定はありませんでした。
外貨為替差損失。米ドル以外の通貨建ての金銭的資産や負債の再評価では、為替レートの変動にさらされます。したがって、関連する為替レートが変更された場合、再評価時に取引の損益を認識する必要があります。2023年6月30日までの3か月間で、外貨損失は333,891ドルでしたが、2022年6月30日までの3か月間の外貨損失は317,760ドルでした。
| 26 |
| 目次 |
2023年6月30日に終了した6ヶ月間と2022年6月30日に終了した6ヶ月間の比較です。
次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の主要な財務データを示しています。
統合されました
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| 6 か月が終了 |
| |||||
|
| 6月30日 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
収入 |
| $ | 4,944,053 |
|
| $ | 5,514,046 |
|
|
|
|
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|
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|
収益コスト |
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| (4,235,442 | ) |
|
| (4,893,742 | ) |
|
|
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|
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|
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|
|
売上総利益 |
|
| 708,611 |
|
|
| 620,304 |
|
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|
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|
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|
|
|
その他の収入 |
|
| 312,508 |
|
|
| 99,230 |
|
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|
|
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|
営業経費 |
|
|
|
|
|
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|
|
一般管理と管理 |
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| (1,343,949 | ) |
|
| (822,807 | ) |
|
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|
|
|
|
|
|
事業による損失 |
|
| (322,830 | ) |
|
| (103,273 | ) |
|
|
|
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|
|
財務コスト |
|
| (5,487 | ) |
|
| (5,645 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前損失 |
|
| (328,317 | ) |
|
| (108,918 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税金費用 |
|
| - |
|
|
| (12,678 | ) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
純損失 |
| $ | (328,317 | ) |
| $ | (121,596 | ) |
|
|
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|
その他の包括利益: |
|
|
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|
外貨換算損失 |
|
| (372,930 | ) |
|
| (386,536 | ) |
包括的損失 |
| $ | (701,247 | ) |
| $ | (508,132 | ) |
| 27 |
| 目次 |
セグメント化された情報
|
| バイオネクサス マレーシア |
|
| Chemrex |
|
| バイオネクサス マレーシア |
|
| Chemrex |
| ||||
|
| 6 か月が終了 2023年6月30日 |
|
| 6 か月が終了 2022年6月30日 |
| ||||||||||
収入 |
| $ | 11,932 |
|
| $ | 4,932,121 |
|
| $ | 33,467 |
|
| $ | 5,480,579 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収益コスト |
|
| (7,548 | ) |
|
| (4,227,894 | ) |
|
| (14,929 | ) |
|
| (4,878,813 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
| 4,384 |
|
|
| 704,227 |
|
|
| 18,538 |
|
|
| 601,766 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 |
|
| 2,165 |
|
|
| 310,343 |
|
|
| 4,285 |
|
|
| 94,945 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般管理と管理 |
|
| (98,720 | ) |
|
| (1,025,896 | ) |
|
| (94,681 | ) |
|
| (618,348 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（損失）/事業からの利益 |
|
| (92,171 | ) |
|
| (11,326 | ) |
|
| (71,858 | ) |
|
| 78,363 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務コスト |
|
| (1,275 | ) |
|
| (4,212 | ) |
|
| (1,860 | ) |
|
| (3,785 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(損失) /税引前利益 |
|
| (93,446 | ) |
|
| (15,538 | ) |
|
| (73,718 | ) |
|
| 74,578 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税金費用 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| (12,678 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純額（損失）/利益 |
| $ | (93,446 | ) |
| $ | (15,538 | ) |
| $ | (73,718 | ) |
| $ | 61,900 |
|
収益.2023年6月30日までの6か月間の総収益は4,944,053ドルでしたが、2022年の同時期の総収益は5,514,046ドルでしたが、前期から569,993ドル減少し、約10.3％減少しました。
Chemrexは、昨年の同時期の総収益の5,480,579ドル（99.4％）に対し、現在の6か月間の総収益の4,932,121ドル（99.8％）に貢献しました。Chemrexの収益は前期から548,458ドル減少し、約10.01％減少しました。2023年に収益が減少したのは、2023年1月以降、マレーシアで樹脂とグラスファイバーマットの材料費が下がったためです。その結果、競争力を維持するために製品の販売価格を調整しました。Chemrexは、適切なメーカーをターゲットにして物流と倉庫のコストを削減することで、パンデミック後の市場の変化に追いついています。一方、一部の小規模小売業は打撃を受ける可能性があります。
バイオネクサス-マレーシアは、昨年の同時期の総収益の33,467ドル（0.6％）だったのに対し、現在の6か月間の総収益の11,932ドル（0.2％）を占めました。BioNexusの収益は前四半期から21,535ドル減少し、約64.3％減少しました。2023年の収益の減少は、Covid-19パンデミックの発症によってRNAスクリーニングプロセスが悪影響を受け、それに続いてアルファ、ベータ、デルタ、オミクロンなどの多くの顕著な変異株が続いたためです。新しい亜種はウイルスの進化の一部として予想されていますが、新しい亜種はより攻撃性が高く、伝染性が高く、ワクチン耐性があり、マレーシアではより重篤な病気を引き起こす可能性があります。他の患者や医療スタッフからの感染を恐れて、Covid-19後のオミクロンとそのサブバリアントを考慮すると、ほとんどの人は病院や診療所に行くことに消極的だったと思います。私たちのRNAスクリーニングは診断センターで行われるため、結果として私たちの事業は悪影響を受けていました。
収益コスト。2023年6月30日までの6か月間で、2022年の同時期の4,893,742ドルと比較して、4,235,442ドルの収益コストが発生しましたが、658,300ドル減少しました。約13.5％の減少は、上記と同じ理由によるものです。
Chemrexが当期の総収益原価の4,227,894ドル（99.8％）を負担したのに対し、Chemrexは総収益原価の4,878,813ドル（99.7％）を負担し、650,919ドル減少しました。約13.34％は上記と同じ理由によるものです。
BioNexusは、2023年の同時期の14,929ドル（0.3％）と比較して、当期の総収益コストの7,548ドル（0.2％）を負担しました。7,381ドル減少しました。当期の収益コストの約49.4％は、上記と同じ理由によるものです。
売上総利益.2023年6月30日までの6か月間の総利益は708,611ドルでしたが、2023年の同時期の売上総利益は620,304ドルで、前期から約14.2パーセント増加しました。
Chemrexは、昨年の同時期の総利益の601,766ドル（97.0％）に対し、現在の6か月間の総利益の704,227ドル（99.4％）に貢献しました。売上総利益は102,461ドル増加しました。当期の約17.3％は、収益の増加による売上総利益の増加によるものです。
| 28 |
| 目次 |
バイオネクサス-マレーシアの総利益は、現在の6か月間の総利益708,611ドルに対して4,384ドル（0.6％）でしたが、前年同期の総利益は620,304ドルの18,538ドル（3％）でした。売上総利益が76.4％減少したのは、上記の理由による当期の収益の減少によるものです。
その他の収入。2023年6月30日までの6か月間は、2022年の同時期の99,230ドルと比較して312,508ドルで、213,278ドル約214.9％増加しました。
Chemrexは、昨年の同時期の他の収入の94,945ドル（95.7％）と比較して、現在の6か月間のその他の収入の310,343ドル（99.3％）に貢献しました。Chemrexのその他の収益は215,398ドル増加しました。約226.87％は銀行の利息と投資の公正価値による利益から生み出されました。
バイオネクサスマレーシアは、2022年の同時期の4,285ドル（4.3％）と比較して、2023年6月30日までの6か月間で2,165ドル（0.7％）でしたが、約49.5％減少しました。これは、預金資金の減少による銀行の利息の減少によるものです。
営業経費。2023年6月30日までの6か月間の営業費用の総額は1,343,949ドルでしたが、2022年の同時期の営業費用の合計は822,807ドルでした。521,142ドル、約63.3％の増加は、固定資産の減価償却、従業員の報酬と福利厚生、マーケティング/旅費、FINRA、SEC、ナスダック、およびナスダック上場の専門家費用を含む一般管理費によるものです。
Chemrexは、過去6か月間の総営業費用のうち1,025,896ドル（76.3％）を負担しました。これは、前年同期の総営業費用の618,348ドル（75.2％）と比較して、407,548ドル増加し、約65.91％になりました。これは、手数料、取締役の報酬、医療費、未実現/実現外貨両替による損失、および引当金の増加によるものです。売掛金の損失。
バイオネクサス-マレーシアは、昨年の同時期の総営業費用の94,681ドル（11.5％）に対し、現在の6か月間の総営業費用の98,720ドル（7.3％）を負担しました。6か月間の運用コストが約4.3％とわずかに増加したのは、マーケティングのための旅費の増加とスタッフの報酬の増加によるものです。
BGLCによると、持株会社は現在の6か月間の総営業費用の219,333ドル（16.3％）を負担しましたが、前年同期の営業費用総額の109,778ドル（13.3％）でした。当期の109,555ドル、約99.8％の運営費の増加は、フォームS-1の提出手数料、資本および企業諮問サービスのコンサルタント手数料、3人の独立取締役および監査委員会の手数料、SECコンプライアンスサービス、SEC登録手数料、証券譲渡公社による株式逆分割に関する300人以上の株主通知の印刷および郵送費用、S-1の追加審査手数料、ナスダックUKの上場費用によるものでした plist。
事業による利益/損失。2023年6月30日までの6か月間の営業損失は322,830ドルでしたが、2022年の同時期の損失は103,273ドルでした。219,557ドル、約212.6％の減少は、上記の理由によるものです。
所得税費用。2023年6月30日までの6か月間、ケムレックスとバイオネクサスには所得税が課されていませんでした。これに対し、2022年の同時期には、ケムレックスから推定12,678ドルの税金がかかり、バイオネクサスから税金は提供されませんでした。
外貨為替差益/（損失）。米ドル以外の通貨建ての金銭的資産や負債の再評価では、為替レートの変動にさらされます。したがって、関連する為替レートが変更された場合、再評価時に取引の損益を認識する必要があります。2023年6月30日までの6か月間で、外貨による損失は372,930ドルでしたが、2022年の同時期の外貨損失は386,536ドルでした。
| 29 |
| 目次 |
流動性と資本資源
2023年6月30日現在、当社の運転資本は3,350,280ドルでしたが、2022年12月31日現在の運転資本は4,017,749ドルでした。2023年6月30日時点で2022年12月31日から運転資本が減少したのは、主に当社の事業に使用された現金の減少によるものです。
私たちの現金の主な用途は業務でした。主な現金源は、営業収益と当社の普通株式の私募によって生み出されました。次の傾向により、短期から長期的に当社の流動性が大幅に低下する可能性があります。
| · | ビジネスが成長するにつれて、管理職やマーケティング担当者が増えます。 |
| · | 会社のウェブサイトの開発、 |
| · | 収益を増やすために広告やマーケティングを増やしたり、 |
| · | 上場企業になるためのコスト。 |
同社は、事業からのキャッシュフローを合わせると、少なくとも今後12か月間、現在の事業水準を維持するのに十分だと考えています。
以下は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間の当社の営業、投資、および財務活動によって提供された（使用された）/生み出されたキャッシュフローの概要です。
|
| 6 か月が終了 |
| |||||
|
| 6月30日 |
| |||||
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| 2023 |
|
| 2023 |
| ||
営業活動に使用された純現金 |
| $ | (140,341 | ) |
| $ | (237,593 | ) |
投資活動に使用された純現金 |
|
| (8,114 | ) |
|
| (418,955 | ) |
財務活動から生み出された（使われた）純現金 |
|
| (4,212 | ) |
|
| 112,177 |
|
外貨換算調整 |
|
| (207,517 | ) |
|
| (243,002 | ) |
現金および現金同等物の純変動額 |
| $ | (360,184 | ) |
| $ | (783,588 | ) |
営業活動
2023年6月30日までの6か月間に、当社は328,317ドルの純損失を被りました。これは、償却、減価償却、配当収入、株式投資による公正価値利益、売掛金損失引当金、在庫の増加、売掛金の減少、および買掛金の大幅な減少、オペレーティングリース負債、顧客からの前払いを調整した結果、純現金となりました。2023年6月30日までの6か月間に営業活動に使用された40,341ドルのうち、比較すると、6月30日までの6か月間は、2022年、当社の純損失は、償却、減価償却、配当収入、株式投資の公正価値損失、棚卸資産、売掛金、繰延収益の減少、買掛金の大幅な減少、オペレーティングリース負債、顧客からの前払い、繰延収益を調整した結果、121,596ドルの純現金が期間中の営業活動に使用されました。
投資活動
2023年6月30日までの6か月間に、当社は13,444ドルの株式投資と14,458ドルのプラントおよび設備の購入による投資活動に8,114ドルの純現金を使用しました。比較すると、2022年6月30日までの6か月間の当社の株式投資の取得による純現金は404,793ドル、プラントおよび設備の購入による純現金は33,484ドルでした。その結果、投資活動に使用された純現金は418,955ドルでした。
資金調達活動
2023年6月30日に終了した6か月間、当社の純現金は4,212ドルを財務活動に使用しました。それに比べて、2022年6月30日までの6か月間では、34,038ドルのファイナンスリースの返済と150,000ドルの株式引受の継続のための資金調達活動から生み出された純現金は112,177ドルでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示。
規則S-Kの項目10で定義されている「小規模な報告会社」として、会社はこの項目で要求される情報を提供する必要はありません。
| 30 |
| 目次 |
アイテム 4.統制と手順。
開示管理と手続きの評価
この四半期報告書の作成に関連して、会社の経営陣は、2023年6月30日現在の取引法（「取引法」）に基づく会社の開示管理および手続き（規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性について、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て評価しました。開示管理と手続きは、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示が義務付けられている情報が、委員会の規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達され、必要な開示について適時に決定できるように設計されています。
その評価に基づいて、会社の経営陣は、このレポートの対象期間の終了時点で、会社の開示管理と手続きは、委員会の規則と形式で指定された期間内に、開示する必要のある情報を記録、処理、要約、および報告することができ、そのような情報は蓄積され、必要な開示についてタイムリーに決定できるように、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に伝達されたと結論付けました。必ず。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書
会社の経営陣は、財務報告に対する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。財務報告に関する会社の内部統制は、米国の一般会計原則（GAAP）に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための会社の財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供することを目的としたプロセスです。財務報告に関する内部統制には、次のような方針と手続きが含まれます。
| i) | 会社の資産の取引と処分を正確かつ公正に反映した、妥当な詳細さの記録の維持に関するものです。 |
| ii) | 一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成できるように、取引が必要に応じて記録されていること、および領収と支出が経営陣と取締役会の承認に従ってのみ行われていることを合理的に保証してください。 |
| iii) | 財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある会社資産の不正な取得、使用、または処分の防止または適時の発見について、合理的な保証を提供してください。 |
財務報告に対する内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間に対する有効性の評価を予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりするリスクがあります。
同社の経営陣は、トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行した内部統制—統合フレームワークで定められた基準に基づいて、2023年6月30日現在の財務報告に対する内部統制の有効性を評価していました。この評価により、財務報告に対する内部統制の重大な弱点が改善されたことが確認されました。重大な弱点があると、年次または中間財務諸表に重大な虚偽表示がある可能性が十分にあります。経営陣は、財務報告に関する内部統制をさらに改善する必要があると考えています。
経営陣は財務報告に関する内部統制を締結しており、2023年以降、当社の取締役会の過半数は独立取締役で構成され、監査委員会はすべての独立取締役で構成されていたことを嬉しく思います。必要な内部統制と手続きの監視の妥当性は向上しています。
これらの統制上の欠陥は、2023年または2022年の中間または年次財務諸表の監査調整にはなりませんでしたが、重大な虚偽表示につながり、職務分掌によって防止または発見された可能性があります。
限られたリソースを考えると、合理的に可能な範囲で、民間事業会社との合併が完了した時点で、会社は3人以上の個人に依存していました。私たちは現在の取締役会を拡大して、取締役としての職務を喜んで果たしてくれる独立役員を増やしていました。上記の是正措置により、追加の人材を雇用または雇用することになるので、この重大な弱点は短期的には克服されるでしょう。そのような是正措置が実現するまでは、外部の専門家やコンサルタントの助言に頼り続けます。
この四半期報告書には、財務報告に対する当社の内部統制に関する当社の登録公認会計士事務所の証明報告書は含まれていません。経営陣の報告書は、この年次報告書で経営陣の報告書のみを提供することを許可するサーベンス・オクスリー法の第404（c）条に従い、当社の登録公認会計事務所による証明の対象にはなりませんでした。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日までの期間中、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パート II その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
現在、会社またはその財産の対象となる係争中の法的手続き、または会社の取締役、役員または関連会社、記録上の所有者、またはあらゆる種類の議決権付き有価証券の5％を超える受益者が当事者である、または会社に不利な重大な利益を有する重要な手続きはありません。また、そのような訴訟が会社に対して脅迫または企図されていることは当社には知られていません。
アイテム2。未登録の株式の売却と収益の使用。
(a) なし。
(b) なし。
(c) なし。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト.
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
当社には適用されません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
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アイテム 6.展示品。
示す |
| 説明 |
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31.1 |
| 2002年サーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、米国商工会議所第18条第1350条に基づく当社の最高執行責任者の認定* |
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31.2 |
| 2002年サーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、米国証券取引委員会第18条第1350条に基づく当社の主任会計責任者の認定* |
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32.1 |
| 2002年以降のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国証券取引委員会（18 U.S.C.）第1350条に基づく当社の最高執行責任者の認定 |
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32.2 |
| 2002年以降のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、18 U.S.C. セクション1350に基づく当社の最高会計責任者および主要財務責任者の認定 |
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101.インチ |
| インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません)。* |
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101.SCH |
| インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント* |
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101.CAL |
| インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。* |
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101.DEF |
| インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。* |
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101.LAB |
| インラインXBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベース文書。* |
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101.PRE |
| インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。* |
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104 |
| 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
__________
+ | SECリリース33-8238に従い、別紙32.1と32.2は提出されたものではなく提供されています。 |
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* | ここに提出しました。 |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
バイオネクサス遺伝子研究所株式会社 |
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/s/ スック・ケンヨー |
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スック・ケンヨー |
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最高経営責任者兼取締役 |
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(最高執行役員) |
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/s/ ウェイ・リー・レオン |
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ウェイ・リー・レオン |
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最高財務責任者 |
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(最高財務会計責任者) |
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2023年8月16日 | |
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