目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法の第13条または第15 (d) 条に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| ||
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
| (IRS雇用者識別番号) |
| ||
(主管事務所の住所) |
| (郵便番号) |
(
（エリアコードを含む登録者の電話番号）
同法第12（b）条に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
| トレーディングシンボル |
| 各取引所の名称 |
登録者（1）が1934年の証券取引法の第13条または第15（d）条で義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告書の提出を義務付けられた短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。 ☒いいえ ☐.
登録者が、規制 S-T の規則 405 に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 ☒いいえ ☐.
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、または「新興成長企業」の定義を参照してください。(1つチェックしてください):
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
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☒ | 小規模な報告会社 | ||
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| 新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13条（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ
2023年6月11日の時点で、
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パート1：財務情報 |
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アイテム1。財務諸表（未監査）： | ||
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連結貸借対照表 | 1 | |
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連結損益計算書 | 2 | |
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連結キャッシュフロー計算書 | 3 | |
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連結株主資本変動計算書 | 4 | |
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未監査の連結財務諸表の注記 | 5 | |
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アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 19 | |
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アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 37 | |
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アイテム 4.統制と手続き | 37 | |
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パートII：その他の情報 | ||
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アイテム 1.法的手続き | 39 | |
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アイテム 1A.リスク要因 | 39 | |
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アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 40 | |
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アイテム 6.展示品 | 41 | |
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署名 | 42 |
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パート1。財務情報
アイテム1。財務諸表（未監査）：
エナジー・サービス・オブ・アメリカ・コーポレーション
連結貸借対照表
未監査
修正後 | ||||||
6月30日 | 9月30日、 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資産 | ||||||
流動資産 |
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現金および現金同等物 | $ | | $ | | ||
売掛金取引 |
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疑わしい口座の手当 |
| ( |
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売掛金留保金 |
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その他の売掛金 |
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契約資産 |
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前払い費用およびその他 |
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流動資産合計 |
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有償の有形固定資産、プラント、設備 |
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減価償却累計額を差し引いた額です |
| ( |
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総資産および設備、純額 |
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使用権資産-オペレーティングリース | | | ||||
無形資産、純額 | | | ||||
グッドウィル | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
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負債と株主資本 |
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現在の負債 |
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長期債務の現在の満期 | $ | | $ | | ||
信用枠と短期借入 |
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オペレーティングリース負債の現在の満期 | | | ||||
買掛金 |
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未払費用およびその他の流動負債 |
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契約負債 |
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流動負債合計 |
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長期債務、現在の満期を差し引いたもの |
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現在の満期を差し引いた長期オペレーティングリース負債 | | | ||||
繰延税金負債 |
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負債総額 |
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株主資本 |
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普通株式、$ |
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自己株式、 |
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追加払込資本金 |
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剰余赤字 |
| ( |
| ( | ||
株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 | $ | | $ | | ||
添付の注記は、これらの財務諸表に不可欠な部分です
1
目次
エナジー・サービス・オブ・アメリカ・コーポレーション
連結損益計算書
未監査
修正後 | 修正後 | |||||||||||
| 3 か月が終了 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 | 9 か月が終了 | ||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||
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| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
収益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
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収益コスト |
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売上総利益 |
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販売費および管理費 |
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事業からの収入 |
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その他の収入 (費用) |
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利息収入 |
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| — |
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その他の営業外費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
支払利息 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
設備売却益 |
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| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
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税引前利益 |
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所得税費用 |
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当期純利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
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加重平均発行済株式数-基本株式 |
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加重平均株式、希薄化後 |
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1株当たり利益-基本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
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希薄化後の1株当たり利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
添付の注記は、これらの財務諸表に不可欠な部分です
2
目次
エナジー・サービス・オブ・アメリカ・コーポレーション
連結キャッシュフロー計算書
未監査
修正後 | ||||||
| 9 か月が終了 | 9 か月が終了 | ||||
6月30日 | 6月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
営業活動によるキャッシュフロー: |
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| ||
当期純利益 | $ | | $ | | ||
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： |
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PPPローンの利息の増加 | |
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減価償却費 |
| |
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設備売却益 |
| ( |
| ( | ||
繰延税引当金 | | | ||||
無形資産の償却 | 401,221 | 307,698 | ||||
支払手形にかかる利息 | | | ||||
売掛金の増加 |
| ( |
| ( | ||
売掛金留保金の増加 | ( | ( | ||||
その他の売掛金の（増加）減少 | ( | | ||||
契約資産の減少（増加） | | ( | ||||
前払い費用などの減少 |
| |
| | ||
買掛金の (減少) 増加 |
| ( |
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未払費用およびその他の流動負債の（減少）増加 |
| ( |
| | ||
契約負債の増加 |
| |
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営業活動による純現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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不動産や設備への投資 |
| ( |
| ( | ||
不動産および設備の売却による収入 |
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投資活動に使用された純現金 |
| ( |
| ( | ||
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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優先株式の償還 | — | ( | ||||
普通株式の配当 | ( | — | ||||
自己株式を購入しました | ( | — | ||||
信用枠による借入と短期負債、（返済額）を差し引いたもの | | ( | ||||
長期債務による収入 | | — | ||||
長期債務の元本支払い | ( | ( | ||||
財務活動に使用された純現金 |
| ( |
| ( | ||
現金および現金同等物の増加（減少） |
| |
| ( | ||
現金および現金同等物の期首残高 |
| |
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現金および現金同等物の期末 | $ | | $ | | ||
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| |||||
現金以外の投資および資金調達活動の補足スケジュール： |
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融資契約に基づく不動産および設備の購入 | $ | | $ | | ||
前払いの保険料が融資されました | $ | | $ | | ||
機器の買収で引き受けた負債 | $ | — | $ | | ||
売り手メモ：トライステート・ペービングの買収 | $ | — | $ | | ||
トライステート・ペービングの買収資金を調達するための支払手形 | $ | — | $ | | ||
トライステート・ペービングの買収資金を調達するために発行された普通株式 | $ | — | $ | | ||
優先株転換により発行された普通株式の額面価格 | $ | — | $ | | ||
オペレーティングリース負債と引き換えに取得したオペレーティングリースの使用権資産 | $ | | $ | | ||
|
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| ||||
キャッシュフロー情報の補足開示： |
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年度中に支払われた現金： |
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| ||||
利息 | $ | | $ | | ||
所得税 | $ | — | $ | | ||
添付の注記は、これらの財務諸表に不可欠な部分です
3
目次
エナジー・サービス・オブ・アメリカ・コーポレーション
連結株主資本変動計算書
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と9か月間
未監査
合計 | |||||||||||||||||
普通株式 | 追加支払い済み | 保持 | 財務省 | 株主の | |||||||||||||
| 株式 |
| 金額 |
| 首都で |
| 赤字 |
| 株式 |
| エクイティ | ||||||
修正後の2022年9月30日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
| |||||||||||||||||
修正後の純利益 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — | | ||||||
| |||||||||||||||||
修正後の2022年12月31日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
純損失 |
| — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||
普通株式の配当金 ($) | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
会社が購入した自己株式 | ( | — | ( | — | ( | ( | |||||||||||
2023年3月31日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
当期純利益 |
| — | — | — | | — | | ||||||||||
会社が購入した自己株式 |
| ( | — | ( | — | ( | ( | ||||||||||
2023年6月30日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
合計 | |||||||||||||||||
普通株式 | 追加支払い | 保持 | 財務省 | 株主の | |||||||||||||
|
| 株式 |
| 金額 |
| 首都で |
| 赤字 |
| 株式 |
| エクイティ | |||||
修正後の2021年9月30日の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
修正後の純利益 | — | — | — | | — | | |||||||||||
優先株式の償還、2021年9月30日の未払配当金を差し引いたもの | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||
優先株への転換 |
| — | — | — | |||||||||||||
修正後の2021年12月31日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
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| |||||||||||
修正後の純損失 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
修正後の2022年3月31日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
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| ||||||||||||||||
修正後の純利益 | — | — | — | | — | | |||||||||||
トライステート・ペービングの買収のために発行された株式 | | | | — | — | | |||||||||||
修正後の2022年6月30日の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
添付の注記は、これらの財務諸表に不可欠な部分です
4
目次
エナジー・サービス・オブ・アメリカ・コーポレーション
未監査の連結財務諸表への注記
1。ビジネスと組織
2006年に設立されたEnergy Services of America Corporation（「Energy Services」または「当社」）は、主に米国の中部大西洋岸および中部地域で事業を展開し、天然ガス、石油、配水、自動車、化学、電力業界の顧客にサービスを提供する請負業者およびサービス会社です。ガス業界では、同社は主に公益事業会社や民間の天然ガス会社向けの天然ガスパイプラインや貯蔵施設の建設、交換、修理を行っています。Energy Servicesは、州間パイプラインと州内パイプラインの両方の建設に携わっていますが、特に後者に重点を置いています。石油産業向けに、同社はパイプライン、貯蔵施設、プラント作業に関連するさまざまなサービスを提供しています。電力、化学、自動車業界向けに、同社は変電所や配電所のサービス、設置場所の準備、機器の設置、パイプの製造と設置、パッケージ化された建物、変圧器、およびその他の付帯作業を含む、電気および機械の設置と修理を幅広く提供しています。Energy Servicesの他のサービスには、液体パイプライン建設、ポンプ場建設、生産施設建設、上下水道パイプラインの設置、さまざまな保守および修理サービス、およびパイプライン建設に関連するその他のサービスが含まれます。同社はまた、住宅用、商業用、産業用太陽光発電システムを設置し、民事および一般契約サービスを行う機能を追加しました。
当社の完全子会社であるCJヒューズ建設会社（「CJヒューズ」）は、主に公益事業会社のパイプライン建設に従事するゼネコンです。C・J・ヒューズの完全子会社であるコントラクターズ・レンタル・コーポレーション（「コントラクターズ・レンタル」）は、C・J・ヒューズが管理するプロジェクトに組合建設業の従業員を派遣しています。
C・J・ヒューズの完全子会社であるニトロ・コンストラクション・サービス株式会社（「NCS」）は、主に自動車、化学、電力業界の顧客に電気、機械、HVAC/R、および防火サービスを提供しています。NCSの完全子会社であるRevolt Energy, LLC（「Revolt」）は、住宅用太陽光発電の設置プロジェクトを行っています。NCSの完全子会社であるNitro Electric Company, LLC（「Nitro Electric」）は、産業用電気工事を行っており、ミシガン州に登録されているサテライトオフィスです。NCSの完全子会社であるピナクル・テクニカル・ソリューションズ社（「ピナクル」）は、Nitroのオフィスビル内のデータストレージ施設として運営されています。PinnacleはNCSによってサポートされており、従業員はいません。NCSとその子会社を総称して「Nitro」と呼びます。
C・J・ヒューズ、ニトロ、コントラクターズ・レンタルの建設要員は全員、関連するさまざまな建設労働組合の組合員であり、さまざまな期間で期限が切れる団体交渉協定の対象となります。
エナジーサービスの完全子会社であるウェストバージニアパイプライン社（「ウェストバージニアパイプライン」または「WVP」）は、主にウェストバージニア州南部でガスおよび水の配給業者として事業を行っています。ウェストバージニアパイプラインの従業員は組合員ではなく、会社の組合子会社から独立して管理されています。
エナジー・サービスの完全子会社であるSQPコンストラクション・グループ株式会社（「SQP」）は、主にウェストバージニア州でゼネコンとして事業を行っています。SQPは、州や地方自治体の機関や商業顧客向けに、建物やその他の土木建設プロジェクトの建設や改修を行っています。ゼネコンとして、SQPは建設プロジェクト全体を管理し、ほとんどの作業を下請けします。SQPの従業員は組合員ではなく、会社の組合子会社から独立して管理されています。
トライステート・ペイビング＆シールコーティング株式会社エナジー・サービスの完全子会社である（「TSP」または「トライステート・ペービング」）は、2022年4月29日にトライステート・ペイビング・アンド・シールコーティング合同会社（「トライステート・ペイビング、LLC」）のほぼすべての資産の買収を完了しました。Tri-State Pavingは、ウェストバージニア州チャールストン、ケンタッキー州レキシントン、テネシー州チャタヌーガの市場の配水顧客にユーティリティ舗装サービスを提供しています。 TSPの従業員は組合員ではなく、会社の組合子会社から独立して管理されています。
ライアン・エンバイロメンタル合同会社とライアン・エンバイロメンタル・トランスポートLLC（総称して「ライアン・エンバイロメンタル」）のほぼすべての資産の買収に関連して2022年8月に設立されたエナジー・サービスの完全子会社であるライアン・コンストラクション・サービス社（「ライアン・コンストラクション」または「RCS」）は、ブロードバンドサービスプロバイダーに方向性掘削サービスを提供するとともに、天然ガス配給サービス、陰極保護および腐食防止サービス、民生用民間サービスを提供しています。建設サービス。ライアン・コンストラクションは主にウェストバージニア州とペンシルベニア州で事業を展開しています。RCSの従業員は組合員ではなく、会社の組合子会社から独立して管理されています。
5
目次
中間財務諸表
添付の未監査連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って作成されており、2023年5月31日にSECに提出されたフォーム10-K/Aによる会社の年次報告書の修正第1号に含まれる2022年9月30日および2021年9月30日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表およびその脚注と併せて読む必要があります。米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、SECの中間財務報告規則および規制により省略されています。財務諸表には、経営陣の意見では、会社の財政状態と経営成績を公平に提示するために必要な、すべての調整（主に通常の定期的な調整）が反映されています。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月の業績は、必ずしも通期またはその他の中間期間に予想される業績を示すものではありません。
統合の原則
エナジーサービスの連結財務諸表には、エナジーサービス、その完全子会社であるウェストバージニアパイプライン、SQP、ライアンコンストラクション、トライステートペービング、CJヒューズおよびその子会社の勘定が含まれています。この統合により、重要な会社間の口座や取引はすべて削除されました。文脈上特に必要な場合を除いて、エネルギーサービスへの言及には、エナジーサービス、ウェストバージニアパイプライン、SQP、ライアンコンストラクション、トライステートペービング、CJヒューズとその子会社が含まれます。
見積もりと仮定の使用
米国会計基準に準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された損益額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
2。重要な会計方針の要約
注2を参照してください」重要な会計方針の要約」当社の重要な会計方針の詳細については、2022年9月30日に終了した年度のForm 10-K/Aの年次報告書の修正第1号の連結財務諸表を参照してください。2023年6月30日までの3か月と9か月の間に、これらの重要な会計方針に重大な変更はありませんでした。
3。以前に発行された財務諸表の修正
2023年5月12日、エネルギーサービス取締役会の監査委員会は、経営陣の勧告を検討した結果、（a）2022年9月30日および2021年9月30日に終了した会計年度の当社が以前に発行した監査済み連結財務諸表は、2022年および2021年9月30日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの年次報告書に含まれており、（b）6月に終了した期間の当社の未監査連結財務諸表であると結論付けました。2021年30日、2021年12月31日、2022年3月31日、2022年6月30日、および2022年12月31日はそれらの期間のフォーム10-Qの四半期報告書（まとめて「報告書」）で報告されたものは、もはや信頼できず、書き直されるべきではありません。
COVID-19による経済的不確実性と利用可能な運営資金が限られているため、会社は給与保護プログラム（「PPP」）に基づいてローンを申請しました。2020年4月15日、当社とその子会社であるC・J・ヒューズ、コントラクターズ・レンタル、ニトロは、2020年4月7日にユナイテッド銀行を貸し手（「貸し手」）とする個別のPPP債を締結しました。元本総額は$です。
6
目次
2023年4月、経営陣はSBAから、PPPローンに関連する会社の免除申請の1つが審査中であるという通知を受け取りました。審査の一環として、SBAは追加の給与情報を要求しました。さらに、SBAは、会社の関連会社がSBAの規模基準やPPPの企業上限を満たす能力に関する情報を求めました。要求された情報は、その後、貸し手を通じてSBAに提供されました。同社は、SBAがPPPローンの免除に関する以前の決定を覆す可能性があることを認識しています。この不確実性の結果として、会社はレポートに含まれていた以前に発行された会社の財務諸表を再表示しました。同社は、SBAの問い合わせにより、全額の短期借入を記録しました
2023年7月、経営陣はSBAから、PPPローンに関連する2つの追加免除申請が審査中であるという通知を受け取りました。審査の一環として、SBAは、会社の関連会社がSBAの規模基準やPPPの企業上限を満たす能力に関する情報を求めました。要求された情報は、その後、貸し手を通じてSBAに提供されました。
2022年6月30日までの3か月と9か月間の給与保護プログラムのローン免除と支払利息の「以前に報告したとおり」と「修正済み」の損益計算書の影響の表は次のとおりです。
2022年6月30日に終了した3か月間 | |||||||||
以前と同様 | |||||||||
| 報告済み |
| 書き直した |
| 変更 | ||||
支払利息 | $ | | $ | | $ | | |||
当期純利益 | |
| |
| ( | ||||
2022年6月30日までに終了した9か月間 | |||||||||
以前と同様 | |||||||||
| 報告済み |
| 書き直した |
| 変更 | ||||
支払利息 | $ | | $ | | $ | | |||
当期純利益 |
| |
| |
| ( | |||
2022年9月30日の給与保護プログラムの融資免除と支払利息の貸借対照表への影響の「以前に報告したとおり」と「修正済み」の表は次のとおりです。
2022年9月30日 | |||||||||
以前と同じように | |||||||||
| 報告済み |
| 書き直した |
| 変更 | ||||
信用枠と短期借入 | $ | | $ | | $ | | |||
株主資本 |
| |
| |
| ( | |||
4。収益認識
私たちの収益は主に、数四半期に及ぶ可能性のある建設契約から得られます。収益は、会計基準体系化（「ASC」）トピック606に従って認識されます。 顧客との契約による収入（「ASC 606」または「トピック606」）は、顧客との契約による収益を認識するための次の5段階モデルを規定しています。
| ● | 契約を特定してください |
| ● | 履行義務を特定してください |
| ● | 取引価格の決定 |
| ● | 取引価格を割り当ててください |
| ● | 収益を認識してください |
特定の期間における当社の収益と利益の認識の正確さは、各プロジェクトを完了するための費用の見積もりの正確さによって決まります。私たちの経験により、実質的に信頼できる見積もりを作成できると信じています。契約費用や収益性の見積もりの変更には、さまざまな要因が関係しています。これらの中で最も重要なものは次のとおりです。
| ● | 元の入札の完全性と正確性。 |
| ● | 対象範囲の変更に関連する費用。 |
| ● | 人件費や材料費の変化。 |
7
目次
| ● | 所有者、天候、その他の遅延による諸経費およびその他の費用の延長 |
| ● | 下請け業者のパフォーマンスの問題。 |
| ● | 生産性期待の変化。 |
| ● | 当初の入札で想定されていたものとは異なる敷地条件。 |
| ● | デザインビルドプロジェクトにおける元のデザインからの変更。 |
| ● | プロジェクトの地理的な場所にいる労働者の空き状況とスキルレベル。 |
| ● | 機器や資材の入手可能性と近さの変化。 |
| ● | 追加の契約費用について、肯定的な請求やバックチャージを完全かつ迅速に回収する当社の能力。そして |
| ● | 契約を適切に管理する顧客の能力。 |
上記の要因、および進行中の契約の完了段階、および異なるマージンでの契約の組み合わせにより、売上総利益が期間ごとに変動する可能性があります。特に大規模で複雑なプロジェクトでは、コスト見積もりを大幅に変更すると、収益性に大きな影響を与える可能性があります。
当社の契約資産には、請求回収の見積もりを含め、契約に基づいて得て償還可能な金額を表す、請求額を超える費用と推定収益が含まれますが、マイルストーンの達成やプロジェクトの完了など、請求と支払いに関する条件付きの権利があります。顧客からの肯定的な主張を除いて、通常、そのような未請求額は契約条件に従って請求可能になり、通常、今後3か月にわたって請求および回収されます。未解決の肯定的請求の顧客との和解は、請求解決プロセスによって異なり、1年を超えることもあります。過去の経験に基づくと、一般的に請求可能な金額に関連する回収リスクは低いと考えています。事象や状況から、未払い額が請求できなくなる可能性が高いことがわかった場合、取引価格とそれに関連する契約資産が減額されます。
当社の契約負債は、費用と推定収益を超える損失と請求に対する引当金で構成されています。損失引当金が発生した場合、履行義務の推定総費用が見積総収益を上回っていることを示す証拠がある期間における推定損失総額について、未完了の履行義務水準で連結損益計算書に計上されます。費用と推定収益を超える請求とは、契約条件として交渉された前払いを含め、実施される作業に先立って契約に基づいて顧客に請求されることです。一般的に、未払のプロジェクト関連費用は、今後12か月の間に計上されます。
5。収益の細分化
同社は、（1）ガスおよび水道事業、（2）ガスおよび石油輸送、（3）電気、機械、一般サービスおよび建設の各サービス分野に基づいて収益を細分化しています。私たちの契約の種類は、一括払い、単価、コストプラス、時間と材料（「T＆M」）です。次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月の収益を分類したものです。
2023年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||
電気、 | ||||||||||||
| ガスと水道 | ガスと石油 | 機械的、そして | 総収入 | ||||||||
| ディストリビューション |
| トランスミッション |
| 将軍 |
| 契約から | |||||
一括契約 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
単価契約 |
| |
| |
| |
| | ||||
コストプラスと T&M 契約 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
契約による総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
時間をかけて稼ぎました | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
ある時点で獲得できます |
| |
| — |
| |
| | ||||
契約による総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
8
目次
2022年6月30日に終了した3か月間 | ||||||||||||
電気、 | ||||||||||||
| ガスと水道 | ガスと石油 | 機械的、そして | 総収入 | ||||||||
| ディストリビューション |
| トランスミッション |
| 将軍 |
| 契約から | |||||
一括契約 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
単価契約 |
| |
| |
| — |
| | ||||
コストプラスと T&M 契約 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
契約による総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
時間をかけて稼ぎました | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
ある時点で獲得できます |
| |
| — |
| |
| | ||||
契約による総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2023年6月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
電気、 | ||||||||||||
ガスと水道 | ガスと石油 | 機械的、そして | 総収入 | |||||||||
| ディストリビューション |
| トランスミッション |
| 将軍 |
| 契約から | |||||
一括契約 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
単価契約 |
| |
| |
| |
| | ||||
コストプラスと T&M 契約 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
契約による総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| ||||||||||||
時間をかけて稼ぎました | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
ある時点で獲得できます |
| |
| — |
| |
| | ||||
契約による総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2022年6月30日に終了した9か月間 | ||||||||||||
電気、 | ||||||||||||
ガスと水道 | ガスと石油 | 機械的、そして | 総収入 | |||||||||
| ディストリビューション |
| トランスミッション |
| 将軍 |
| 契約から | |||||
一括契約 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
単価契約 |
| |
| |
| — |
| | ||||
コストプラスと T&M 契約 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
契約による総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| ||||||||||||
時間をかけて稼ぎました | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
ある時点で獲得できます |
| |
| — |
| |
| | ||||
契約による総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
6。契約残高
会社の売掛金は顧客に請求された金額で構成されており、担保は通常必要ありません。会社の契約のほとんどには毎月の請求条件があります。ただし、一部の請求条件はプロジェクトの完了に基づいています。支払い条件は一般的に範囲内です
2023年6月30日までの3か月と9か月の間に、私たちは$の収益を認識しました
9
目次
売掛金、貸倒引当金、契約資産、契約負債を差し引いた売掛金は、次のもので構成されていました。
| 2023年6月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 変更 | ||||
売掛金-売掛金、貸倒引当金を差し引いたもの | $ | | $ | | $ | | |||
|
|
|
|
|
| ||||
契約資産 |
|
|
|
|
|
| |||
請求額を超える費用と推定収益 | $ | | $ | | $ | ( | |||
|
|
|
|
|
|
| |||
契約負債 |
|
|
|
|
|
| |||
費用と見積もり収益を超える請求 | $ | | $ | | $ | | |||
7。履行義務
2023年6月30日までの3か月と9か月の間に、
2023年6月30日の時点で、同社には$がありました
8。未完了の契約
2023年6月30日と2022年9月30日の時点での費用、推定収益、および未完了の契約の請求額は、次のようにまとめられています。
| 2023年6月30日 |
| 2022年9月30日 | |||
進行中の契約で発生した費用 | $ | | $ | | ||
推定収益、推定損失を差し引いたもの |
| |
| | ||
|
| |
| | ||
現在までの請求額は少なくなっています |
| |
| | ||
| $ | ( | $ | | ||
未完了の契約で請求された金額を超える費用と推定収益 | $ | | $ | | ||
未完了の契約の費用と推定収益を超える請求が少なくなります |
|
| | |||
$ | ( | $ | | |||
2023年6月30日と2022年9月30日のバックログは、$でした
9。公正価値測定
公正価値測定のガイダンス 財務会計基準審議会（「FASB」）のASCは、公正価値を定義し、米国会計基準に従って公正価値を測定するための枠組みを確立し、公正価値測定に関する開示を規定しています。
公正価値の測定に関するFASBの権威あるガイダンスでは、公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引において、資産を売却するために受け取る、または負債を移転するために支払われる価格です。FASB ASCの公正価値測定ガイダンスでは、測定日現在の資産または負債の評価へのインプットの透明性に基づいて、公正価値測定の3段階の階層が定められています。3つのレベルは次のように定義されています。
レベル1 — ニューヨーク証券取引所などの活発な取引所市場で取引されている同一の資産と負債の相場価格。
10
目次
レベル2 — レベル1以外の観察可能なインプットには、類似の資産や負債の相場価格、あまり活発ではない市場での相場価格、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他の観察可能なインプットが含まれます。レベル2にはデリバティブ契約も含まれます。その価値は、観察可能な市場インプットを用いた価格モデルを使用して決定されるか、主に観察可能な市場データから導き出される、または観察可能な市場データによって裏付けられます。
レベル3 — 価格設定モデル、割引キャッシュフロー方法論、または同様の手法を使用して価値が決定される金融商品、および公正価値の決定に重要な経営判断または見積もりが必要な商品について、市場活動がほとんどまたはまったくないために裏付けられる観察不可能なインプット。また、観察可能な市場データによって裏付けられない、拘束力のないシングルディーラーの相場に関する観察可能なインプットも含まれます。
評価階層内での金融商品の分類は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。
会社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入の帳簿価額は、これらの借入に対して会社に課される変動市場金利のため、公正価値に近いです。会社の長期固定金利債務の公正価値は、割引キャッシュフロー分析と、同様の条件と満期の銀行ローンについて当社が現在利用できる借入金利に基づいて推定された利回り率を使用して推定されました。会社の固定金利負債の元本総額の公正価値（ドル）
他のすべての流動資産と負債は、満期までの期間が短いため、公正価値に近い正味実現可能価値で保有されます。
10。1株当たり利益
2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と9か月の1株当たり利益の計算に使用された金額を以下にまとめます。
| 修正後 | 修正後 | ||||||||||
3 か月が終了 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 | 9 か月が終了 | |||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | ||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
修正後の純利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
加重平均発行済株式数-基本株式 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
加重平均株式、希薄化後 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
1株当たり利益-基本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
希薄化後の1株当たり利益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
11
目次
11。所得税
所得税の構成要素は次のとおりです。
2023年6月30日までの3か月と9か月間の実効所得税率は
3 か月が終了 | ||||||
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 | |||
連邦 |
|
|
|
| ||
現在の | $ | | $ | | ||
延期 |
| |
| | ||
合計 | | | ||||
|
| |||||
状態 |
|
| ||||
現在の | — | — | ||||
延期 |
| |
| | ||
合計 | | | ||||
所得税支出の合計 | $ | | $ | | ||
9 か月が終了 | ||||||
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 | |||
連邦 |
|
|
|
| ||
現在の | $ | | $ | | ||
延期 |
| |
| | ||
合計 |
| |
| | ||
状態 |
|
| ||||
現在の | — | — | ||||
延期 |
| |
| | ||
合計 |
| |
| | ||
所得税支出の合計 | $ | | $ | | ||
繰延税金資産と負債の原因となる一時的な差異による所得税の影響は次のとおりです。
| 6月30日 | 9月30日、 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
繰延税金負債 |
|
|
|
| ||
資産と設備 | $ | | $ | | ||
その他 |
| |
| | ||
繰延税金負債総額 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
繰延所得税資産 |
|
|
| |||
その他 | $ | | $ | | ||
純営業損失の繰越 | | | ||||
繰延税金資産合計 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
純繰延税金負債合計 | $ | | $ | | ||
繰延所得税は、資産と負債の課税基準と、連結財務諸表で報告された金額との間に一時的な差異が生じ、将来的に課税または控除の対象となる金額になります。繰延税金資産を期待される金額まで減額するために、必要に応じて評価引当金が設けられます。2023年6月30日の時点で、同社はすべての純営業損失の繰越が近い将来に実現すると予想しています。
12
目次
同社は、認識が必要な未認識の税制上の優遇措置が連結財務諸表に含まれているとは考えていません。当社は、当期に税務当局と和解を行っておらず、適用される時効の失効による税制上の優遇措置も認めていません。会社は、認識されない税制上の優遇措置（該当する場合）に関連して発生した利息と罰金を、一般管理費として認識しています。
会社とすべての子会社は、会計年度ごとに連邦およびさまざまな州の連結所得税申告書を提出します。いくつかの例外を除いて、当社は、2018年9月30日より前に終了した年度については、米国連邦、州、または地方の所得税審査の対象ではなくなりました。
12。短期負債と長期債務
運用信用枠
2022年7月13日、同社はドルの1年間の延長を受けました
2023年1月19日、当社は信用枠を$に引き上げる契約の修正を受け取りました
2023年6月30日に終了した四半期およびそれ以降のすべての四半期の修正された財務規約は以下のとおりです。
| ● | 最低有形純資産 $ |
| ● | 従来の債務返済の最低補償範囲 |
| ● | 現在の最小比率 |
| ● | 最大負債と有形純資産の比率（「TNW」）の |
| ● | それぞれの比率と契約は、2023年6月30日から始まる各四半期に決定、テスト、測定されるものとします。 |
| ● | 当社は、利息、税金、減価償却前利益（「EBDITA」）に対するシニア積立負債の最大額（「SFD」）の比率を、それ以下に維持するものとします。 |
2023年6月30日の時点で、会社はすべての規約を遵守していませんでした。しかし、会社の貸し手からは免除を受けました。同社は、今後12か月間の契約要件をすべて満たす予定です。
保険料の融資
同社はまた、金融会社を通じて短期的に保険料の資金調達を行っています。これらの保険契約には、労働者災害補償、一般賠償責任、自動車、傘、および設備保険が含まれます。会社は1月に頭金を支払い、11か月分の支払いにかかる保険料の残額を融資します。2023年6月30日と2022年9月30日の時点で、保険料の残額は$でした
13
目次
給与保護プログラムローン
COVID-19による経済的不確実性と利用可能な運営資金が限られているため、会社はPPPに基づいて融資を申請しました。2020年4月15日、当社とその子会社であるC・J・ヒューズ、コントラクターズ・レンタル、ニトロは、2020年4月7日から別々のPPP債を締結しました。貸主との元本総額は$です。
2023年4月、経営陣はSBAから、PPPローンに関連する会社の免除申請の1つが審査中であるという通知を受け取りました。審査の一環として、SBAは追加の給与情報を要求しました。さらに、SBAは、会社の関連会社がSBAの規模基準やPPPの企業上限を満たす能力に関する情報を求めました。要求された情報は、その後、貸し手を通じてSBAに提供されました。同社は、SBAがPPPローンの免除に関する以前の決定を覆す可能性があることを認識しています。この不確実性の結果として、会社はレポートに含まれていた以前に発行された会社の財務諸表を再表示しました。同社は、SBAの問い合わせにより、全額の短期借入を記録しました
2023年7月、経営陣はSBAから、PPPローンに関連する2つの追加免除申請が審査中であるという通知を受け取りました。審査の一環として、SBAは、会社の関連会社がSBAの規模基準やPPPの企業上限を満たす能力に関する情報を求めました。要求された情報は、その後、貸し手を通じてSBAに提供されました。
14
目次
2023年6月30日および2022年9月30日現在の短期および長期債務の概要は次のとおりです。
修正後 | ||||||
| 6月30日 | 9月30日、 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
銀行に支払うことができる信用枠、毎月の利息 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
ユナイテッドバンクに支払うことができる機器のクレジットライン、 $ | — | — | ||||
中小企業庁からの給与保護プログラムの融資、 |
| |
| | ||
ユナイテッドバンク、ウェストバージニア州パイプラインの買収に対して支払われるタームノート、毎月の分割払い | | | ||||
|
| |||||
金融会社に支払う手形、合計で毎月の分割払い $ |
| |
| | ||
|
| |||||
融資された保険料について、合計で毎月の分割払いで金融会社に支払うメモ $ |
| |
| | ||
|
| |||||
銀行に支払う手形、合計で毎月の分割払い $ |
| |
| | ||
|
| |||||
銀行に支払う手形、合計で毎月の分割払い $ |
| |
| | ||
|
| |||||
銀行に支払う手形、合計で毎月の分割払い $ |
| |
| — | ||
|
| |||||
デビッド・ボルトンとダニエル・ボルトンに支払う手形、年間分割払いの支払い期限は$ |
| |
| | ||
|
|
| ||||
銀行に支払う手形、利息 | | | ||||
ユナイテッド銀行、トライステート・ペイビングの買収に対して支払われるタームノート、毎月の分割払い | | | ||||
コーンズエンタープライズへの支払手形、$ | | | ||||
負債総額 | $ | | $ | | ||
現在の満期が少ない |
| |
| | ||
長期負債総額 | $ | | $ | | ||
15
目次
13。のれんと無形資産
同社はASCトピック350のガイダンスに従っています。 無形資産-のれんとその他そのため、企業は、報告単位ののれんの帳簿価額が公正価値を上回っていることに基づいて、減損費用を記録する必要があります。現在のガイダンスでは、企業はまず質的要因に基づいて障害を評価することを選択できます（ステップ0）。企業がこのテストに不合格になったり、この手順を省略したりした場合は、のれんの減損の定量的評価を進める必要があります。会社がやりました
会社の営業権の表は以下の通りです：
| 6月30日 |
| 9月30日、 | |||
2023 | 2022 | |||||
期首残高 | $ | | $ | | ||
取得済み |
| |
| | ||
期末残高 | $ | | $ | | ||
2023年6月30日と2022年9月30日の償却対象となる当社の無形資産の表は以下のとおりです。
償却 | 償却 | |||||||||||||||||||
累積 | 累積 | と障がい | と障がい | |||||||||||||||||
残存寿命 | 償却と | 償却と | 3 か月 | ナイン・カ月 | ||||||||||||||||
(月単位) で | 障がい | 障がい | 6月30日に終了しました | 6月30日に終了しました | 純帳簿価額 | |||||||||||||||
無形資産: |
| 2023年6月30日 | 当初の費用 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 2023 | 2023 |
| 2023年6月30日に | ||||||||
ウェストバージニアパイプライン： |
|
|
|
|
| |||||||||||||||
顧客関係 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商品名 | | | | | | | ||||||||||||||
競わない |
| — |
| |
| |
| |
| — | |
| — | |||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
反乱エネルギー： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
雇用契約/競業避止め |
| — |
| |
| |
| |
| | |
| — | |||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
トライステート舗装： |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||
顧客関係 | | | | | | | ||||||||||||||
商品名 | | | | | | | ||||||||||||||
競わない | — | | | | | | — | |||||||||||||
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
無形資産合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
2023年6月30日までの3か月と9か月の識別可能な無形資産の償却額は$でした
識別可能な無形資産に関連する償却費用は、次のようになると予想されます。
| 償却費用 | ||
2023年7月から2024年6月まで |
| $ | |
2024年7月から2025年6月まで |
| | |
2025年7月から2026年6月まで |
| | |
2026年7月から2027年6月まで |
| | |
2027年7月から2028年6月まで |
| | |
後 |
| | |
合計 | $ | | |
16
目次
14。リース義務
会社はオフィススペースをSQPで$でリースしています
当社は
当社は
同社は、ライアン・エンバイロメンタル社の買収の一環として、2022年8月11日に取得したエンタープライズ・フリート・マネジメント社と使用権オペレーティングリースを締結しています。このリース契約は当初
同社は、ライアン・エンバイロメンタル社の買収の一環として、2022年8月12日にRICA Developers, LLCと使用権オペレーティングリースを締結しています。ウェストバージニア州ブリッジポートの施設のこのリースの正味現在価値は$でした
同社は、2023年3月28日に使用権オペレーティングリースを取得しています。ケンタッキー州ウィンチェスターの施設を対象としたこのリースの正味現在価値は $でした
2023年6月30日現在の会社のオペレーティングリースに関連するスケジュールは以下のとおりです。
残りの賠償責任 | ||||||||||||
| 残り年数 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年9月30日 |
| リース終了 |
| 会計年度末 | |||
オペレーティングリース 1 |
| $ | | $ | | 4/30/2025 | 2025 | |||||
オペレーティングリース 2 |
|
| |
| | 5/31/2024 |
| 2024 | ||||
オペレーティングリース 3 | | | 8/10/2026 | 2027 | ||||||||
オペレーティングリース 4 | | | 8/11/2023 | 2023 | ||||||||
オペレーティングリース 5 | | — | 3/31/2026 | 2026 | ||||||||
| $ | | $ | | ||||||||
加重平均残存期間 |
|
|
|
|
| |||||||
オペレーティングリースの満期スケジュール | |||
2023年7月から2024年6月まで |
| $ | |
2024年7月から2025年6月まで |
| | |
2025年7月から2026年6月まで |
| | |
2026年7月から2027年6月まで | | ||
| | ||
利息を表す金額が少ない |
| ( | |
オペレーティングリース負債の現在価値 | $ | |
17
目次
3 か月が終了 | 9 か月が終了 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 | |||||||||
オペレーティングリース費用 |
| 2023年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
| 2022年6月30日 | ||||
償却 | ||||||||||||
オペレーティングリース 1 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||
オペレーティングリース 2 | | | | | ||||||||
オペレーティングリース 3 |
| |
| |
| — |
| — | ||||
オペレーティングリース 4 | | | — | — | ||||||||
オペレーティングリース 5 | | | — | — | ||||||||
償却総額 | | | | | ||||||||
利息 |
|
|
|
| ||||||||
オペレーティングリース 1 | | | | | ||||||||
オペレーティングリース 2 |
| |
| |
| |
| | ||||
オペレーティングリース 3 | | | — | — | ||||||||
オペレーティングリース 4 | | | — | — | ||||||||
オペレーティングリース 5 | | | — | — | ||||||||
利息総額 | | | | | ||||||||
償却額と利息の合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
3 か月が終了 | 9 か月が終了 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 | |||||||||
オペレーティングリースに支払われた現金 |
| 2023年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
| 2022年6月30日 | ||||
オペレーティングリース 1 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||
オペレーティングリース 2 | | | | | ||||||||
オペレーティングリース 3 | | | — | — | ||||||||
オペレーティングリース 4 | | | — | — | ||||||||
オペレーティングリース 5 | | | — | — | ||||||||
| $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
同社は建設プロジェクトで使用する機器をレンタルしており、レンタル契約は週ごと、または月ごとです。レンタル費用は、建設プロジェクトの設備要件や会社所有の機器の在庫状況により、報告期間によって異なる場合があります。連結損益計算書の売上原価に含まれる賃貸費用は、$でした
15。その後のイベント
経営陣は、その後のすべての出来事について会計と開示について評価しました。この期間中に、上記以外に、レポートに反映された結果または今後の会社の業績に影響を与えるような重要な出来事はありませんでした。
18
目次
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
エネルギーサービスの財政状態と経営成績に関する以下の説明を、このレポートに記載されている「財務諸表」、および本書の他の場所に含まれる過去の財務諸表および関連注記と併せて読んでください。とりわけ、これらの過去の連結財務諸表には、以下の情報の表示根拠に関するより詳細な情報が含まれています。「エネルギーサービス」という用語は、当社、ウェストバージニアパイプライン、SQP、トライステート・ペービング、ライアン・コンストラクション、およびC・J・ヒューズとC・J・ヒューズの連結完全子会社を指します。
言い直し
添付の情報は、2022年6月30日までの3か月と9か月間、および2022年9月30日現在、以前に報告された財務諸表に加えられた特定の調整を有効にします。修正に関する詳細と財務諸表への影響については、添付の連結財務諸表の注記3「以前に発行された財務諸表の修正」を参照してください。
将来の見通しに関する記述
エナジー・サービス・オブ・アメリカ・コーポレーション（「エナジー・サービス」または「当社」）の連結財務諸表、および財務状況と経営成績に関するこの議論と分析には、1995年の民間証券訴訟改革法に基づく「将来の見通しに関する記述」として意図された、将来の出来事に関する仮定、期待、予測、意図、または信念を反映した記述が含まれています。これらの記述は、厳密には歴史的事実または現在の事実に関連していないという事実で識別できます。彼らは「予測する」、「見積もり」、「プロジェクト」、「予測」、「かもしれない」、「する」、「する」、「すべき」、「できる」、「期待する」、「信じる」、「意図する」など、同様の意味を持つ言葉を使います。
これらの将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではなく、予測が難しい、またはエナジーサービスの制御が及ばない多くのリスク、不確実性、仮定を含むか、それに依存しています。Energy Servicesは、将来の見通しに関する記述を、その時点で経営陣が入手可能な情報に基づく経営陣の信念と仮定に基づいています。実際の結果や結果は、将来の見通しに関する記述で表明、暗示、予測されているものと大きく異なる場合があり、エナジーサービスの将来の見通しに関する記述の一部またはすべてが間違っている可能性があります。そのような記述の正確性は、不正確な仮定や、既知または未知のリスクや不確実性によって影響を受ける可能性があります。
書面か口頭かを問わず、すべての将来の見通しに関する記述は、これらの注意書きや、そのような将来の見通しに関する記述に付随する、または本レポートに含まれるその他の注意書きによって明確に適用されます。さらに、Energy Servicesは、このレポートの日付以降の出来事や状況を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わず、またその義務を明示的に否認します。
会社概要
2006年に設立されたEnergy Servicesは、主に米国の中部大西洋岸および中部地域で事業を展開する請負業者およびサービス会社で、天然ガス、石油、配水、自動車、化学、電力業界の顧客にサービスを提供しています。ガス業界では、同社は主に公益事業会社や民間の天然ガス会社向けの天然ガスパイプラインや貯蔵施設の建設、交換、修理を行っています。Energy Servicesは、州間パイプラインと州内パイプラインの両方の建設に携わっていますが、特に後者に重点を置いています。石油産業向けに、同社はパイプライン、貯蔵施設、プラント作業に関連するさまざまなサービスを提供しています。電力、化学、自動車業界向けに、同社は変電所や配電所のサービス、設置場所の準備、機器の設置、パイプの製造と設置、パッケージ化された建物、変圧器、およびその他の付帯作業を含む、電気および機械の設置と修理を幅広く提供しています。Energy Servicesの他のサービスには、液体パイプライン建設、ポンプ場建設、生産施設建設、上下水道パイプラインの設置、さまざまな保守および修理サービス、およびパイプライン建設に関連するその他のサービスが含まれます。同社はまた、住宅用、商業用、産業用太陽光発電システムを設置し、民事および一般契約サービスを行う機能を追加しました。
Energy Servicesの顧客には、サービスを提供する業界の大手企業が数多く含まれています。その中には次のようなものがあります。
トランスカナダコーポレーション
InSource, Inc.
マラソン・ペトロリアム
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マウンテニアガス
アメリカン・エレクトリック・パワー
トヨタ自動車製造
バイエルケミカル
ダウケミカル
ケンタッキーアメリカンウォーター
ウェストバージニアアメリカンウォーター
さまざまな州、郡、地方自治体の公共サービス地区。
同社の顧客の大半は、ウェストバージニア州、バージニア州、オハイオ州、ペンシルベニア州、ケンタッキー州にあります。ただし、同社はアラバマ州、ミシガン州、イリノイ州、テネシー州、インディアナ州など、他の州でも業務を行っています。
Energy Servicesの営業部隊は、関連する営業経験が豊富な業界の専門家で構成されており、業界の連絡先や入手可能な公開データを利用して、会社の製品ラインを最も適切にマーケティングする方法を決定します。同社は、新しいビジネスを獲得するために、営業部隊と顧客のエンジニアリングおよび契約部門が直接連絡を取ることを頼りにしています。
当社の完全子会社であるCJヒューズ建設会社（「CJヒューズ」）は、主に公益事業会社のパイプライン建設に従事するゼネコンです。C・J・ヒューズの完全子会社であるコントラクターズ・レンタル・コーポレーション（「コントラクターズ・レンタル」）は、C・J・ヒューズが管理するプロジェクトに組合建設業の従業員を派遣しています。
C・J・ヒューズの完全子会社であるニトロ・コンストラクション・サービス株式会社（「NCS」）は、主に自動車、化学、電力業界の顧客に電気、機械、HVAC/R、および防火サービスを提供しています。NCSの完全子会社であるRevolt Energy, LLC（「Revolt」）は、住宅用太陽光発電の設置プロジェクトを行っています。NCSの完全子会社であるNitro Electric Company, LLC（「Nitro Electric」）は、産業用電気工事を行っており、ミシガン州に登録されているサテライトオフィスです。NCSの完全子会社であるピナクル・テクニカル・ソリューションズ社（「ピナクル」）は、Nitroのオフィスビル内のデータストレージ施設として運営されています。PinnacleはNCSによってサポートされており、従業員はいません。NCSとその子会社を総称して「Nitro」と呼びます。
C・J・ヒューズ、ニトロ、コントラクターズ・レンタルの建設要員は全員、関連するさまざまな建設労働組合の組合員であり、さまざまな期間で期限が切れる団体交渉協定の対象となります。
エナジーサービスの完全子会社であるウェストバージニアパイプライン社（「ウェストバージニアパイプライン」または「WVP」）は、主にウェストバージニア州南部でガスおよび水の配給業者として事業を行っています。ウェストバージニアパイプラインの従業員は組合員ではなく、会社の組合子会社から独立して管理されています。
エナジー・サービスの完全子会社であるSQPコンストラクション・グループ株式会社（「SQP」）は、主にウェストバージニア州でゼネコンとして事業を行っています。SQPは、州や地方自治体の機関や商業顧客向けに、建物やその他の土木建設プロジェクトの建設や改修を行っています。ゼネコンとして、SQPは建設プロジェクト全体を管理し、ほとんどの作業を下請けします。SQPの従業員は組合員ではなく、会社の組合子会社から独立して管理されています。
エナジー・サービスの完全子会社であるトライステート・ペイビング・アンド・シールコーティング株式会社（「TSP」または「トライステート・ペービング」）は、2022年4月29日にトライステート・ペイビング・アンド・シールコーティング合同会社（「トライステート・ペービング、LLC」）の資産のほぼ全ての買収を完了しました。Tri-State Pavingは、ウェストバージニア州チャールストン、ケンタッキー州レキシントン、テネシー州チャタヌーガの市場の配水顧客にユーティリティ舗装サービスを提供しています。TSPの従業員は組合員ではなく、会社の組合子会社から独立して管理されています。
ライアン・エンバイロメンタル合同会社とライアン・エンバイロメンタル・トランスポートLLC（総称して「ライアン・エンバイロメンタル」）のほぼすべての資産の買収に関連して2022年8月に設立されたエナジー・サービスの完全子会社であるライアン・コンストラクション・サービス社（「ライアン・コンストラクション」または「RCS」）は、ブロードバンドサービスプロバイダーに方向性掘削サービスを提供するとともに、天然ガス配給サービス、陰極保護および腐食防止サービス、民生用民間サービスを提供しています。建設サービス。ライアン・コンストラクションは主にウェストバージニア州とペンシルベニア州で事業を展開しています。RCSの従業員は組合員ではなく、会社の組合子会社から独立して管理されています。
会社のウェブサイトのアドレスはwww.energyservicesofamerica.comです。
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季節性：結果の変動
当社の収益と経営成績は、季節によって変動する可能性があり、通常は変動します。これらの変動は、天候、顧客の支出パターン、入札シーズン、休日の結果です。悪天候により生産が遅れ、顧客は通常、その期間中に大規模なプロジェクトを計画しないため、暦年の第1四半期は収益面で最も低迷します。通常は第1四半期よりも優れていますが、第2四半期は悪天候が多く、生産が遅れ、会社が受け取る収益が減少したり、生産コストが増加したりする可能性があります。通常、第3四半期と第4四半期は天候による影響が少なく、進行中のプロジェクトの数が最も多いです。多くのプロジェクトは第4四半期に完了し、その年の資本予算を使おうとする顧客や、資本予算の超過によるプロジェクトの縮小を求める顧客によって、収益が影響を受けることがよくあります。
上記の変動に加えて、パイプライン業界は、エネルギー価格の変動に比例した資本支出の変動を反映して、非常に周期的な場合があります。その結果、当社の事業規模は、お客様の景気サイクルのどの段階にあるか、ひいてはお客様の資本ニーズとそれらのニーズを満たすための資本へのアクセスに関する財務状況によって悪影響を受ける可能性があります。
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と9か月の概要
以下は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月間の経営成績の概要です。
|
| 修正後 |
|
| 修正後 | |||||||
3 か月が終了 | 3 か月が終了 | 9 か月が終了 | 9 か月が終了 | |||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||
収益 | $ | 85,529,892 | $ | 51,171,939 | $ | 199,245,920 | $ | 129,223,642 | ||||
収益コスト |
| 74,650,897 |
| 44,754,346 |
| 178,480,010 |
| 114,632,057 | ||||
売上総利益 |
| 10,878,995 |
| 6,417,593 |
| 20,765,910 |
| 14,591,585 | ||||
販売費および管理費 |
| 5,283,617 |
| 3,821,043 |
| 16,487,502 |
| 10,870,677 | ||||
事業からの収入 |
| 5,595,378 |
| 2,596,550 |
| 4,278,408 |
| 3,720,908 | ||||
その他の収入 (費用) |
|
|
|
| ||||||||
利息収入 |
| — |
| — |
| 196 |
| 576 | ||||
その他の営業外費用 |
| (72,338) |
| (174,957) |
| (163,525) |
| (438,195) | ||||
支払利息 |
| (639,888) |
| (231,265) |
| (1,713,862) |
| (623,498) | ||||
設備売却益 |
| 30,136 |
| 58,311 |
| 47,073 |
| 418,103 | ||||
| (682,090) |
| (347,911) |
| (1,830,118) |
| (643,014) | |||||
税引前利益 |
| 4,913,288 |
| 2,248,639 |
| 2,448,290 |
| 3,077,894 | ||||
所得税費用 |
| 1,497,742 |
| 651,396 |
| 767,970 |
| 945,216 | ||||
当期純利益 | $ | 3,415,546 | $ | 1,597,243 | $ | 1,680,320 | $ | 2,132,678 | ||||
加重平均発行済株式数-基本株式 |
| 16,602,556 |
| 16,449,829 |
| 16,659,169 |
| 16,270,499 | ||||
加重平均株式、希薄化後 |
| 16,602,556 |
| 16,449,829 |
| 16,659,169 |
| 16,270,499 | ||||
1株当たり利益-基本 | $ | 0.21 | $ | 0.10 | $ | 0.10 | $ | 0.13 | ||||
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 0.21 | $ | 0.10 | $ | 0.10 | $ | 0.13 | ||||
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2023年6月30日に終了した3か月および9か月の経営成績と、2022年6月30日に終了した3か月および9か月の経営成績の比較
収入。2023年6月30日までの3か月と9か月間の会社の収益を、2022年6月30日までの3か月と9か月と比較した表は以下のとおりです。
3 か月が終了 |
|
|
| |||||||||||||
| 2023年6月30日 |
| 全体の% |
| 2022年6月30日 |
| 全体の% |
| 変更 |
| % 変更 |
| ||||
ガスと水道の配給 | $ | 17,906,005 | 20.9 | % | $ | 13,667,006 | 26.7 | % | $ | 4,238,999 |
| 31.0 | % | |||
ガスおよび石油トランスミッション |
| 28,488,329 | 33.3 | % |
| 15,443,917 | 30.2 | % |
| 13,044,412 |
| 84.5 | % | |||
電気、機械、一般 |
| 39,135,558 | 45.8 | % |
| 22,061,016 | 43.1 | % | 17,074,542 |
| 77.4 | % | ||||
合計 | $ | 85,529,892 | 100.0 | % | $ | 51,171,939 | 100.0 | % | $ | 34,357,953 |
| 67.1 | % | |||
9か月が終わりました | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日 |
| 全体の% |
| 2022年6月30日 |
| 全体の% |
| 変更 |
| % 変更 | |||||
ガスと水道の配給 | $ | 43,825,957 | 22.00 | % | $ | 36,282,234 | 28.08 | % | $ | 7,543,723 | 20.79 | % | ||||
ガスおよび石油トランスミッション |
| 50,718,004 | 25.45 | % |
| 35,217,113 | 27.25 | % |
| 15,500,891 |
| 44.02 | % | |||
電気、機械、一般 |
| 104,701,959 | 52.55 | % |
| 57,724,295 | 44.67 | % |
| 46,977,664 |
| 81.38 | % | |||
合計 | $ | 199,245,920 | 100.0 | % | $ | 129,223,642 | 100.0 | % | $ | 70,022,278 |
| 54.19 | % | |||
2023年6月30日までの3か月間の総収益は、2022年6月30日までの3か月間の5,120万ドルに対し、3,440万ドル増加して8,550万ドルになりました。2023年6月30日までの9か月間の総収益は、2022年6月30日までの9か月間の1億2,920万ドルに対し、7,000万ドル増加して1億9,920万ドルになりました。この増加は、あらゆる業種の仕事が増えた結果です。
2023年6月30日までの3か月間のガスおよび水道事業の収益は合計1,790万ドルで、2022年6月30日までの3か月間の1,370万ドルから420万ドル増加しました。2023年6月30日までの9か月間のガスおよび水道事業の収益は合計4,380万ドルで、2022年6月30日までの9か月間の3,630万ドルから750万ドル増加しました。2023年の3か月と9か月の両方の収益が前年同期と比較して増加したのは、主に水道プロジェクトで行われた舗装サービスに関連していました。
2023年6月30日までの3か月間のガスおよび石油トランスミッションの収益は合計2,850万ドルで、2022年6月30日までの3か月間の1,540万ドルから1,300万ドル増加しました。2023年6月30日までの9か月間のガスおよび石油トランスミッションの収益は合計5,070万ドルで、2022年6月30日までの9か月間の3,520万ドルから1,550万ドル増加しました。2023年の3か月と9か月の両方の期間における前年度と比較した収益の増加は、主に2023年に授与された送電プロジェクトが2022年と比較して増加したことに関連していました。
2023年6月30日までの3か月間の電気、機械、一般建設サービスの収益は合計3,910万ドルで、2022年6月30日までの3か月間の2,210万ドルから1,710万ドル増加しました。2023年6月30日までの9か月間の電気、機械、一般建設サービスの収益は合計1億470万ドルで、2022年6月30日までの9か月間の5,770万ドルから4,700万ドル増加しました。収益の増加は主に、2023年6月30日までの3か月と9か月間に行われた機械および電気の保守サービスが前年同期と比較して増加したことと、新規建設の機会が増加したことによるものです。
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収益コスト。2023年6月30日までの3か月と9か月の会社の収益コストを、2022年6月30日までの3か月と9か月と比較した表を以下に示します。
3 か月が終了 |
| |||||||||||||||
| 2023年6月30日 |
| 全体の% |
| 2022年6月30日 |
| 全体の% |
| 変更 |
| % 変更 |
| ||||
ガスと水道の配給 | $ | 13,256,617 | 17.8 | % | $ | 10,887,169 | 24.3 | % | $ | 2,369,448 |
| 21.8 | % | |||
ガスおよび石油トランスミッション |
| 24,517,102 | 32.8 | % |
| 14,286,300 | 31.9 | % |
| 10,230,802 |
| 71.6 | % | |||
電気、機械、一般 |
| 36,627,738 | 49.1 | % |
| 20,432,562 | 45.7 | % |
| 16,195,176 |
| 79.3 | % | |||
未割り当ての店舗経費 |
| 249,440 | 0.3 | % |
| (851,685) | (1.9) | % |
| 1,101,125 |
| (129.3) | % | |||
合計 | $ | 74,650,897 | 100.0 | % | $ | 44,754,346 | 100.0 | % | $ | 29,896,551 |
| 66.80 | % | |||
9 か月が終了 | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日 |
| 全体の% |
| 2022年6月30日 |
| 全体の% |
| 変更 |
| % 変更 |
| ||||
ガスと水道の配給 | $ | 34,521,047 | 19.3 | % | $ | 29,425,050 | 25.7 | % | $ | 5,095,997 |
| 17.32 | % | |||
ガスおよび石油トランスミッション |
| 44,352,812 | 24.9 | % |
| 31,600,023 | 27.6 | % |
| 12,752,789 |
| 40.36 | % | |||
電気、機械、一般 |
| 98,125,733 | 55.0 | % |
| 53,861,256 | 47.0 | % |
| 44,264,477 |
| 82.18 | % | |||
未割り当ての店舗経費 |
| 1,480,418 | 0.8 | % |
| (254,272) | (0.2) | % |
| 1,734,690 |
| (682.22) | % | |||
合計 | $ | 178,480,010 | 100.0 | % | $ | 114,632,057 | 100.0 | % | $ | 63,847,953 |
| 55.70 | % | |||
総収益コストは、2022年6月30日までの3か月間の4,480万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で2,990万ドル増加して7,470万ドルになりました。総収益コストは、2022年6月30日までの9か月間の1億1,460万ドルに対し、2023年6月30日までの9か月間で6,380万ドル増加して1億7,850万ドルになりました。収益コストの増加は、あらゆる業種の仕事が増えた結果でした。
2023年6月30日までの3か月間のガスおよび水道配給費の収益総額は1,330万ドルで、2022年6月30日までの3か月間の1,090万ドルから240万ドル増加しました。2023年6月30日までの9か月間のガスおよび水道配給費の収益総額は3,450万ドルで、2022年6月30日までの9か月間の2,940万ドルから510万ドル増加しました。2023年の3か月と9か月の両方の収益コストは、前年度と比較して増加しましたが、主に水プロジェクトで行われた舗装サービスに関連していました。
2023年6月30日までの3か月間のガスおよび石油送電費の収益総額は2,450万ドルで、2022年6月30日までの3か月間の1,430万ドルから1,020万ドル増加しました。2023年6月30日までの9か月間のガスおよび石油送電費の収益総額は4,440万ドルで、2022年6月30日までの9か月間の3,160万ドルから1,280万ドル増加しました。2023年の3か月と9か月の両方の収益コストが前年同期と比較して増加したのは、主に2023年に授与された送電プロジェクトが2022年と比較して増加したことに関連していました。
2023年6月30日までの3か月間の電気、機械、一般建設サービスの費用収益は合計3,660万ドルで、2022年6月30日までの3か月間の2,040万ドルから1,620万ドル増加しました。2023年6月30日までの9か月間の電気、機械、一般建設サービスの費用収益は合計9,810万ドルで、2022年6月30日までの9か月間の5,390万ドルから4,430万ドル増加しました。収益コストの増加は主に、2023年6月30日までの3か月と9か月間に実施された機械および電気の保守サービスが前年同期と比較して増加したことと、新規建設の機会が増加したことに関連していました。
2023年6月30日までの3か月間の未配分店舗費用は合計249,000ドルで、2022年6月30日までの3か月間の（852,000ドル）から110万ドル増加しました。2023年6月30日までの9か月間の未配分店舗費用は合計150万ドルで、2022年6月30日までの9か月間（254,000ドル）から170万ドル増加しました。未配分の店舗費が増加したのは、2023年6月30日までの3か月と9か月間のプロジェクトの内部設備費が、前年同期と比較して減少したためです。
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売上総利益。2023年6月30日までの3か月と9か月の会社の総利益を、2022年6月30日までの3か月と9か月と比較した表は次のとおりです。
3 か月が終了 | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日 |
| 収益の% |
| 2022年6月30日 |
| 収益の% |
| 変更 |
| % 変更 |
| ||||
ガスと水道の配給 | $ | 4,649,388 | 26.0 | % | $ | 2,779,837 | 20.3 | % | $ | 1,869,551 |
| 67.3 | % | |||
ガスおよび石油トランスミッション |
| 3,971,227 | 13.9 | % |
| 1,157,617 | 7.5 | % |
| 2,813,610 |
| 243.1 | % | |||
電気、機械、一般 |
| 2,507,820 | 6.4 | % |
| 1,628,454 | 7.4 | % |
| 879,366 |
| 54.0 | % | |||
未割り当ての店舗経費 |
| (249,440) |
| 851,685 |
| (1,101,125) |
| (129.3) | % | |||||||
合計 | $ | 10,878,995 | 12.7 | % | $ | 6,417,593 | 12.5 | % | $ | 4,461,402 |
| 69.5 | % | |||
9 か月が終了 | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日 |
| 収益の% |
| 2022年6月30日 |
| 収益の% |
| 変更 |
| % 変更 |
| ||||
ガスと水道の配給 | $ | 9,304,910 | 21.2 | % | $ | 6,857,184 | 18.9 | % | $ | 2,447,726 |
| 35.7 | % | |||
ガスおよび石油トランスミッション |
| 6,365,192 | 12.6 | % |
| 3,617,090 | 10.3 | % |
| 2,748,102 |
| 76.0 | % | |||
電気、機械、一般 |
| 6,576,226 | 6.3 | % |
| 3,863,039 | 6.7 | % |
| 2,713,187 |
| 70.2 | % | |||
未割り当ての店舗経費 |
| (1,480,418) |
| 254,272 |
| (1,734,690) |
| (682.2) | % | |||||||
合計 | $ | 20,765,910 | 10.4 | % | $ | 14,591,585 | 11.3 | % | $ | 6,174,325 |
| 42.3 | % | |||
売上総利益率 |
| 10.4 | % |
| 11.3 | % |
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総利益は、2022年6月30日までの3か月間の640万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で450万ドル増加して1,090万ドルになりました。総利益は、2022年6月30日までの9か月間の1,460万ドルに対し、2023年6月30日までの9か月間で620万ドル増加して2,080万ドルになりました。
2023年6月30日までの3か月間のガスおよび水道事業の総利益は合計460万ドルで、2022年6月30日までの3か月間の280万ドルから190万ドル増加しました。2023年6月30日までの9か月間のガスおよび水道事業の総利益は合計930万ドルで、2022年6月30日までの9か月間の690万ドルから240万ドル増加しました。2023年の3か月と9か月の両方の期間の前年度と比較した売上総利益の増加は、主に水プロジェクトで行われた舗装サービスに関連していました。同社は、プロジェクトミックスと更新契約の価格改善もあって、ガスおよび水道事業の売上総利益率を引き上げました。
2023年6月30日までの3か月間のガスおよび石油トランスミッションの総利益は合計400万ドルで、2022年6月30日までの3か月間の120万ドルから280万ドル増加しました。ガスおよび石油トランスミッションの2023年6月30日までの9か月間の総利益は640万ドルで、2022年6月30日までの9か月間の360万ドルから270万ドル増加しました。2023年の3か月と9か月の両方の期間の前年度と比較した売上総利益の増加は、主に2023年に授与された送電プロジェクトが2022年と比較して増加したことに関連していました。2023会計年度の売上総利益率は、生産量の増加により、2022会計年度と比較して増加しています。
2023年6月30日までの3か月間の電気、機械、一般建設サービスの総利益は合計250万ドルで、2022年6月30日までの3か月間の160万ドルから879,000ドル増加しました。2023年6月30日までの9か月間の電気、機械、一般建設サービスの総利益は合計660万ドルで、2022年6月30日までの9か月間の390万ドルから270万ドル増加しました。売上総利益の増加は主に、2023年6月30日までの3か月と9か月間に行われた機械および電気の保守サービスが前年同期と比較して増加したことと、新規建設の機会が増加したことによるものです。
2023年6月30日までの3か月間の未配分店舗費用による総利益（損失）は合計（249,000ドル）で、2022年6月30日までの3か月間の852,000ドルから110万ドル減少しました。2023年6月30日までの9か月間の未配分店舗費用による総利益（損失）は合計（150万ドル）で、2022年6月30日までの9か月間の254,000ドルから170万ドル減少しました。未配分の店舗費用による総損失の増加は、2023年6月30日までの3か月と9か月間のプロジェクトへの内部設備費が前年同期と比較して減少したことによるものです。
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販売費および管理費。2023年6月30日までの3か月間の販売管理費の合計は、前年同期の380万ドルから150万ドル増加して530万ドルになりました。2023年6月30日までの9か月間の販売管理費の合計は、前年同期の1,090万ドルから560万ドル増加して1,650万ドルになりました。2023年6月30日までの3か月と9か月の販売費および管理費は、2022年の同時期と比較して、2022年の会計年度全体で営業していなかった買収事業について、それぞれ100万ドルと250万ドル増加しました。残りの増加は主に、2023会計年度以降に予想される成長に備えて、仕事の確保と管理のために追加の人員を雇用したことによるものです。
その他の営業外費用。2023年6月30日までの3か月間のその他の営業外費用は合計72,000ドルで、前年同期の175,000ドルから103,000ドル減少しました。2023年6月30日までの9か月間のその他の営業外費用は合計164,000ドルで、前年同期の438,000ドルから275,000ドル減少しました。
支払利息。 2023年6月30日までの3か月間の支払利息は合計640,000ドルで、修正後の前年同期の231,000ドルから409,000ドル増加しました。2023年6月30日までの9か月間の支払利息は合計170万ドルで、修正後の前年同期の623,000ドルから110万ドル増加しました。支払利息の増加は、主に最近の買収による資金調達、仕事の増加による与信枠借入の増加、および金利の上昇によるものでした。
機器の売却による利益。 2023年6月30日までの3か月間の機器売却益は合計30,000ドルで、前年同期の58,000ドルから28,000ドル減少しました。2023年6月30日までの9か月間の機器売却益は合計47,000ドルで、前年同期の418,000ドルから371,000ドル減少しました。当社は、2022年6月30日までの9か月間、十分に活用されていない、または機能していない特定の機器をオークションで販売しましたが、2023年6月30日までの3か月と9か月間に同等の販売は行われませんでした。
2023年6月30日までの3か月間の税引前利益は490万ドルでしたが、前年同期は220万ドルでした。2023年6月30日までの9か月間の税引前利益は240万ドルでしたが、前年同期の税引前利益は310万ドルでした。変更は主に上記の項目に関連していました。
2023年6月30日までの3か月間の所得税費用は、前年同期の651,000ドルに対し、150万ドルでした。2023年6月30日までの9か月間の所得税費用は768,000ドルでしたが、前年同期の所得税費用は945,000ドルでした。所得税費用の変動は、2023年6月30日までの3か月と9か月の課税所得が前期と比較して変化したことによるものです。
2023年6月30日までの3か月と9か月の純利益は、それぞれ340万ドルと160万ドルでしたが、前年同期の純利益は170万ドルと210万ドルでした。
2023年6月30日と2022年9月30日の財政状態の比較
2023年6月30日の同社の総資産は1億2,920万ドルで、前会計年度末残高の1億1,260万ドルから1,660万ドル増加しました。
貸倒引当金を差し引いた売掛金は、2023年6月30日の時点で合計4,780万ドルで、前会計年度末残高の3,850万ドルから940万ドル増加しました。増加は主に、2022年9月30日以降の現金回収とプロジェクト請求のタイミングによるものでした。
2023年6月30日の同社の純資産、プラント、設備は3,620万ドルで、前会計年度末残高の3,270万ドルから350万ドル増加しました。この増加は、不動産、プラント、設備への850万ドルの現金投資と、893,000ドルの資金調達による設備の追加によるもので、540万ドルの減価償却費と500,000ドルの純設備処分によって一部相殺されました。
2023年6月30日の売掛金は合計730万ドルで、前会計年度末残高の440万ドルから290万ドル増加しました。この増加は主に、留保金を差し控える必要がある今年度のプロジェクトが増えたためです。
2023年6月30日の使用権資産は合計370万ドルで、前会計年度末残高の160万ドルから210万ドル増加しました。この増加は主に、2023年6月30日までの9か月間に260万ドルのオペレーティングリースが追加されたことによるもので、そのうち578,000ドルの償却費によって一部相殺されました。
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2023年6月30日の現金および現金同等物は合計900万ドルで、前会計年度末残高の740万ドルから160万ドル増加しました。増加は主に、長期負債による収益310万ドル、短期純借入額120万ドル、営業活動による純額1,030万ドルによるもので、設備投資800万ドル、長期債務返済400万ドル、普通株式配当83万ドル、自己株式22万ドルによって一部相殺されました。
2023年6月30日の前払い費用およびその他の総額は480万ドルで、前会計年度末残高の390万ドルから904,000ドル増加しました。この増加は主に、2023年6月30日までの9か月間の費用を差し引いた融資保険料によるものです。
その他の売掛金は、2023年6月30日の時点で合計567,000ドルで、前会計年度末残高の11,000ドルから556,000ドル増加しました。この増加は主に、建設プロジェクトの前払いに関連していました。
2023年6月30日の契約資産は合計1,220万ドルで、前会計年度末残高の1,610万ドルから390万ドル減少しました。減少は主に、2023年6月30日のプロジェクト請求時期と2022年9月30日のプロジェクト請求時期の違いによるものです。
無形資産、2023年6月30日の純総額は350万ドルで、前会計年度末残高の390万ドルから401,000ドル減少しました。この減少は、2023年6月30日までの9か月間の無形資産の償却によるものです。
のれんは、2023年6月30日と2022年9月30日の時点で合計410万ドルでした。
2023年6月30日の同社の負債総額は1億40万ドルで、前会計年度末残高の8,440万ドルから1,600万ドル増加しました。
2023年6月30日の契約負債は合計1,660万ドルで、前会計年度末残高の600万ドルから1,050万ドル増加しました。この増加は、2023年6月30日のプロジェクト請求時期と2022年9月30日のプロジェクト請求時期の違いによるものです。
2023年6月30日の信用枠と短期借入は合計2,820万ドルで、修正後の前会計年度末残高の2,320万ドルから510万ドル増加しました。増加は主に、返済額と追加の与信枠借入を差し引いた融資保険料によるものです。
2023年6月30日の現在および長期のオペレーティングリース負債は合計360万ドルで、前会計年度末残高の160万ドルから200万ドル増加しました。この増加は、260万ドルのオペレーティングリースの追加によるもので、2023年6月30日までの9か月間の655,000ドルのオペレーティングリース支払いによって一部相殺されました。
2023年6月30日の繰延税金負債は合計520万ドルで、前会計年度末残高の450万ドルから70万ドル増加しました。この増加は主に、2023年6月30日までの9か月間の純営業損失の繰越その他の税金資産の減少に関連していました。
2023年6月30日の長期負債は合計1,760万ドルで、前の会計年度末残高から36,000ドル増加しました。長期債務の増加は、主に400万ドルの新規債務契約によるもので、400万ドルの債務返済によって一部相殺されました。新しい長期負債は主に、ライアン・コンストラクションの買収で取得した設備の資金調達に関するものでした。買収当時は現金取引でした。
2023年6月30日の買掛金は合計1,880万ドルで、前会計年度末残高の2,030万ドルから150万ドル減少しました。減少は、2022年9月30日と比較した買掛金の支払いのタイミングによるものでした。
未払費用およびその他の流動負債（未払所得税を含む）は、2023年6月30日の時点で合計1,030万ドルで、前会計年度末残高の1,130万ドルから948,000ドル減少しました。減少は、2022年9月30日と比較して、未払費用の支払いのタイミングによるものでした。
2023年6月30日の株主資本は2,890万ドルで、前会計年度末残高の2,820万ドルから627,000ドル増加しました。この増加は、2023年6月30日までの9か月間の170万ドルの純利益によるもので、833,000ドルの普通株式配当支払いと22万ドルの自己株式の買い戻しによって一部相殺されました。
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流動性と資本資源
運用信用枠
2022年7月13日、当社は2022年6月28日付けで1,500万ドルの営業信用枠を1年間延長しました。信用枠の金利は」ウォール・ストリート・ジャーナル」4.99％のプライムレート（インデックス）。借入基準の計算に基づくと、当社は2022年9月30日の時点で、クレジットラインで利用可能な1,250万ドルをすべて借り入れています。2022年9月30日の金利は 5.5% でした。
2023年1月19日、当社は契約の修正を受け取りました。これにより、信用枠が3,000万ドルに増額され、満期は2023年6月28日です。2023年6月1日、契約は2024年6月28日まで更新されました。信用枠は、2023年6月30日の時点で約2,440万ドルだった借入基準の計算に限定されています。クレジットラインの未払い残高は、2023年6月30日の時点で1,620万ドルでした。信用枠の変動金利は 「ウォール・ストリート・ジャーナル」2023年6月30日の時点で9.25％だった4.5％のプライムレート。
2023年6月30日に終了した四半期およびそれ以降のすべての四半期の修正された財務規約は以下のとおりです。
| ● | 最低有形純資産は2,800万ドルです。 |
| ● | 従来の債務返済の最低補償範囲は、12か月連続で1.50倍です。 |
| ● | 最小電流比は1.20倍、 |
| ● | 最大負債と有形純資産の比率（「TNW」）は2.75倍です。 |
| ● | それぞれの比率と契約は、2023年6月30日から始まる各四半期に決定、テスト、測定されるものとします。 |
| ● | 当社は、利息、税金、減価償却前利益（「EBDITA」）に対するシニア積立負債（「SFD」）の最大比率を3. 5:1 以下に維持するものとします。SFDとは、劣後債務以外の、会社の積立債務またはリースを指します。契約は四半期ごとに、各会計四半期の終わりに、過去4四半期のEBITDAに基づいてテストされます。 |
2023年6月30日の時点で、会社はすべての規約を遵守していませんでした。しかし、会社の貸し手からは免除を受けました。同社は、今後12か月間の契約要件をすべて満たす予定です。
保険料の融資
同社はまた、金融会社を通じて短期的に保険料の資金調達を行っています。これらの保険契約には、労働者災害補償、一般賠償責任、自動車、傘、および設備保険が含まれます。会社は1月に頭金を支払い、11か月分の支払いにかかる保険料の残額を融資します。2023年6月30日と2022年9月30日の時点で、保険料の残額はそれぞれ190万ドルと58万ドルでした。
給与保護プログラムローン
COVID-19による経済的不確実性と利用可能な運営資金が限られているため、会社はPPPに基づいて融資を申請しました。2020年4月15日、当社とその子会社であるC・J・ヒューズ、コントラクターズ・レンタル、ニトロは、PPPローンに基づく元本総額1,310万ドルのPPP債を2020年4月7日付けで貸し手と個別に締結しました。2020年4月27日に開催された特別会議で、当社の取締役会は、会社と子会社の資金調達ニーズについて話し合った後、全会一致で330万ドルのPPPローンを返還することを決議しました。これにより、会社と子会社は運営資金を調達するために980万ドルのPPPローンを残しました。2021会計年度中に、当社はSBAが980万ドルのPPPローンの免除を認め、SBAが貸し手に全額返済したという通知を受け取りました。免除は、2021年9月30日に終了した会計年度のその他の収益として記録されました。
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2023年4月、経営陣はSBAから、PPPローンに関連する会社の免除申請の1つが審査中であるという通知を受け取りました。審査の一環として、SBAは追加の給与情報を要求しました。さらに、SBAは、会社の関連会社がSBAの規模基準やPPPの企業上限を満たす能力に関する情報を求めました。要求された情報は、その後、貸し手を通じてSBAに提供されました。同社は、SBAがPPPローンの免除に関する以前の決定を覆す可能性があることを認識しています。この不確実性の結果として、2023年5月12日、エネルギーサービス取締役会の監査委員会は、経営陣の勧告を検討した結果、（a）当社が以前に発行した2022年9月30日および2021年9月30日に終了した会計年度の監査済み連結財務諸表、および独立登録公認会計士事務所であるベーカーティリーの関連報告書を、フォーム10-Kの会計年度の年次報告書に含まれていると結論付けました。2022年9月30日と2021年9月30日に終了し、(b) 当社の未監査の連結フォーム10-Qの四半期報告書に記載されている2021年6月30日、2021年12月31日、2022年3月31日、2022年6月30日、および2022年12月31日に終了した期間の財務諸表は、もはや信頼できず、修正されています。当社は、SBAの照会により、980万ドルの全額と、すべての期間の未収利息を加えた短期借入を記録しました。
2023年7月、経営陣はSBAから、PPPローンに関連する2つの追加免除申請が審査中であるという通知を受け取りました。審査の一環として、SBAは、会社の関連会社がSBAの規模基準やPPPの企業上限を満たす能力に関する情報を求めました。要求された情報は、その後、貸し手を通じてSBAに提供されました。
借り手は、融資が免除または全額支払われた日から少なくとも6年間はPPP書類を保管しなければならず、要求に応じてSBAおよびSBAの監察官にこれらのファイルを提出する必要があります。SBAは免除の決定を再検討し、会社が融資免除および融資の返済要求の全部または一部を受ける資格がないと判断する可能性があります。さらに、SBAが会社の認証に同意しない場合、会社に対してどのような罰則が科せられるかは不明です。PPPローンの返済以外に罰金が科せられると、会社の事業、財政状態、経営成績および見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
長期債務
2014年12月16日、同社のNitro子会社は、以前はリースしていたオフィスビルと不動産を月額6,300ドルで購入するために、銀行と20年間の120万ドルの融資契約を締結しました。このローン契約の金利は4.82％で、毎月の支払い額は7,800ドルです。この紙幣の金利は、米国財務省の利回りの変動に基づいて、連邦準備制度が週次発表する3年の一定満期になるように調整され、随時変更される場合があります。2023年6月30日の時点で、同社は373,000ドルの元本を支払っています。ローンは、この契約に基づいて購入した建物によって担保されます。このノートは現在、ピープルズ・バンク社（旧ファースト・バンク・オブ・チャールストン社（ウェストバージニア州）が保有しています。
2015年11月13日、当社はユナイテッド銀行と10年間の110万ドルの融資契約を締結し、ニトロが以前毎月12,900ドルでリースしていた製造工場と不動産を購入しました。ローン契約の変動金利は、2023年6月30日時点で9.0％で、毎月の支払い額は12,500ドルです。2023年6月30日の時点で、当社は775,000ドルの元本を支払っています。ローンは、本契約に基づいて購入した建物と不動産によって担保されます。
2020年12月31日、ウェストバージニアパイプライン買収会社（後にウェストバージニアパイプライン社と改称）は、ウェストバージニアパイプライン社の残りの購入価格について、デイビッドアンドダニエルボルトンと300万ドルの売り手形契約を締結しました。購入価格配分については、300万ドル紙幣の公正価値は285万ドルでした。635万ドルの買収価格の一部として、同社は手形に加えて350万ドルの現金を支払いました。無担保5年債は、300万ドルの売り手形に対して 3.25% の固定金利で、少なくとも50万ドルの年間支払いが必要です。これは、手形の帳簿価額の5.35％に相当します。2023年6月30日の時点で、同社はこの紙幣に130万ドルの元本を支払っています。
2021年1月4日、当社はユナイテッド銀行と300万ドルの非回転紙幣契約を締結しました。この5年間の契約により、当社は機器の購入に特化した300万ドルのクレジットライン（「Equipment Line of Credit 2021」）を12か月間利用できるようになりました。変動金利は、公表されているプライムレートに基づいて、当初は4.25％に設定されていました。 ウォール・ストリート・ジャーナル。12か月後、Equipment Line of Credit 2021に対するすべての借入は、当初4.25％に設定された変動金利の4年間のタームノート契約に転換されました。ローンは、本契約に基づいて購入した機器によって担保されます。2023年6月30日の時点で、当社はこのクレジットラインに対して300万ドルを借り入れ、2022年2月に開始された毎月の支払い額は68,000ドルでした。2023年6月30日の金利は9.25％でした。2023年6月30日の時点で、同社はこの紙幣に969,000ドルの元本を支払っています。
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2021年4月2日、当社はユナイテッド銀行と350万ドルの非回転紙幣契約を締結しました。この5年間の契約は、ウェストバージニアパイプライン買収の頭金に使用された350万ドルの未払いのクレジットラインを返済しました。このローンの分割払いは月額65,000ドルで、固定金利は 4.25% です。ローンは、会社の設備と売掛金によって担保されます。2023年6月30日の時点で、同社は150万ドルの元本支払いを行いました。
2022年4月29日、当社はユナイテッド銀行と750万ドルの非回転紙幣契約を締結しました。この5年間の契約は、トライステート舗装の購入資金を調達するために使用され、毎月の支払い額は129,910ドルで、固定金利は4.25％です。2023年6月30日の時点で、同社はこの紙幣に150万ドルの元本を支払っています。
2022年4月29日、当社はトライステート・ペイビングの買収の対価の一部として、関連当事者であるCorns Enterprisesと100万ドルの約束手形契約を締結しました。この4年間の契約では、2022年4月29日から始まる12暦月の各期間の終了日またはそれまでに、250,000ドルの元本分割払いを支払う必要があります。支払われるべき利息は、残っている元本残高に基づいて計算され、記載されている年間 3.5% の割合で行われます。2023年6月30日の時点で、同社はこの紙幣に25万ドルの元本を支払っています。
2022年10月10日、同社はユナイテッド銀行と310万ドルの約束手形契約を締結しました。この5年間の契約は、ライアン・コンストラクションの買収時に購入した機器の以前の現金価値の資金を調達しました。このローンの分割払いは毎月60,000ドルで、固定金利は6.0％です。ローンは、会社の設備と売掛金によって担保されます。2023年6月30日の時点で、当社は36万ドルの元本を支払っています。
2023年6月1日、当社はユナイテッド銀行と930万ドルの非回転紙幣契約を締結しました。この5年間の契約により、同社は特に機器の購入を対象に、7.25％の固定金利で630万ドルのクレジットライン（「Equipment Line of Credit 2023」）を6か月間利用できるようになりました。6か月後、2023年のイクイップメント・ライン・オブ・クレジット2023に対する借入はすべて、7.25％の固定金利の54か月のタームノート契約に転換されます。ローンは、本契約に基づいて購入した機器によって担保されます。2023年6月30日の時点で、当社はこのクレジットラインで借り入れを行っていません。
リース義務
同社はオフィススペースを月額1,500ドルでSQPでリースしています。2021年3月25日に締結されたリースの期間は2年間で、基本期間の終了後すぐに5件の1年間の更新が可能です。オプション期間の賃貸条件は、当事者間で相互に交渉および合意されるものとし、家賃の値上げがあったとしても、5パーセントを超えてはなりません。
同社には、合計金額160,000ドルの建設機械のリース契約が2つあります。リースの期間は22か月で、表示金利は0％、毎月の分割払いの合計は6,645ドルで、違約金なしでいつでもキャンセルできます。会社は、リースの満了時に、支払った2か月の保証金を充当して機器を購入する権利を有します。これらのリース契約に関連する関連資産およびファイナンスリース債務は、固定貸借対照表の不動産、プラント、設備および長期負債に含まれています。
同社は、Tri-State Paving, LLCの取引の一環として、2022年4月29日に2つの使用権オペレーティングリースを取得しています。ウェストバージニア州ハリケーンの施設の最初のオペレーティングリースは、開始時の純現在価値が236,000ドル、2023年6月30日の帳簿価額が148,000ドルでした。テネシー州チャタヌーガの施設の2回目のオペレーティングリースは、開始時の純現在価値は144,000ドル、2023年6月30日の帳簿価額は72,000ドルでした。オペレーティングリースの4.5％の金利は、創業時の会社の増額借入金利に基づいています。
同社は、ライアン・エンバイロメンタル社の買収の一環として、2022年8月11日に取得したエンタープライズ・フリート・マネジメント社と使用権オペレーティングリースを締結しています。このリース契約は当初、純現在価値が120万ドルの31台の車両を対象としていました。同社はその後、正味現在価値240万ドルの26台のリース車両を追加しました。2023年6月30日の使用権オペレーティングリースの帳簿価額は320万ドルです。オペレーティングリースの4.5％の金利は、開始時の会社の増額借入金利に基づいています。
同社は、ライアン・エンバイロメンタル社の買収の一環として、2022年8月12日にRICA Developers, LLCと使用権オペレーティングリースを締結しています。ウェストバージニア州ブリッジポートの施設を対象としたこのリースは、開始時の純現在価値が140,000ドル、2023年6月30日の帳簿価額が21,000ドルでした。オペレーティングリースの4.5％の金利は、開始時の会社の増額借入金利に基づいています。
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同社は、2023年3月28日に使用権オペレーティングリースを取得しています。ケンタッキー州ウィンチェスターの施設を対象としたこのリースは、開始時の正味現在価値が290,000ドル、2023年6月30日の帳簿価額が247,000ドルでした。オペレーティングリースの7.75％の金利は、開始時の会社の増額借入金利に基づいています。
オフバランスシートアレンジメント
私たちの業界の性質上、私たちは通常の事業過程で、貸借対照表に直接反映されないリスクをもたらす特定の貸借対照表外の取り決めをすることがよくあります。ほとんどの場合、本質的に物質的ではありませんが、次のようなものがあります：
賃貸契約
同社は建設プロジェクトで使用する機器をレンタルしており、レンタル契約は週ごと、または月ごとです。レンタル費用は、建設プロジェクトの設備要件や会社所有の機器の在庫状況により、報告期間によって異なる場合があります。連結損益計算書の売上原価に含まれる賃貸費用は、2023年6月30日および2022年に終了した3か月間でそれぞれ250万ドルと170万ドル、2023年6月30日および2022年に終了した9か月間でそれぞれ680万ドルと530万ドルでした。
信用状
特定の顧客やベンダーは、ベンダーが当社に代わって行う支払いを確保するため、またはさまざまな顧客プロジェクトの下請け業者やベンダーへの支払いを確保するために、信用状を必要とする場合があります。2023年6月30日の時点で、会社には未払いの信用状はありませんでした。
パフォーマンス・ボンド
一部の顧客、特に新規顧客や政府機関は、入札債、パフォーマンスボンド、ペイメントボンド（総称して、パフォーマンスボンド）の掲示を会社に要求しています。これらの履行債は保険会社を通じて取得され、当社が契約条件に基づいて履行すること、および下請け業者やベンダーに支払うことを顧客に保証します。会社が契約に基づいて履行しなかったり、下請け業者やベンダーに支払いをしなかったりした場合、顧客は保険会社に保証金に基づく支払いやサービスの提供を要求することができます。会社は保険会社に必要になった費用や支出を払い戻さなければなりません。
現在、同社は保証会社と、会社の差し迫ったニーズに合った保証を提供する契約を結んでいます。請負業界では、入札できる契約の種類と価値を考えると、将来の契約に備えて保証を受けることができるかどうかが重要な要素です。特定の契約の規模や条件によっては、会社は保険会社に有利な信用状やその他の担保を郵送するよう求められる場合があります。これらの手紙やその他の担保を掲示すると、借入能力が低下します。当社は、当面の間、いかなる請求も予定していません。2023年6月30日の時点で、同社は1億3,980万ドルのパフォーマンスボンドの発行済みでした。
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信用リスクの集中
通常の事業過程では、当社は、天然ガスや石油会社、ゼネコン、および米国内のさまざまな商業および産業の顧客を含む当社の顧客に、通常の支払い条件で、通常は担保なしでクレジットを付与します。その結果、当社は、これらの企業に影響を与える可能性のある事業的および経済的要因に関連する潜在的な信用リスクにさらされます。ただし、会社は通常、提供されるサービスに関して特定の法的先取特権を持っています。差し押さえなどの特定の状況下では、会社は売掛金の決済において現金の代わりに原資産の所有権を引き継ぐことがあります。
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と9か月間の当社の収益の10.0％以上を占める顧客については、以下の表をご覧ください。
| 3か月が終わりました |
| |||
収益 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
|
InSource | 15.5 | % | * | ||
トランスカナダコーポレーション |
| 15.1 | % | 19.1 | % |
その他すべて |
| 69.4 | % | 80.9 | % |
合計 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
* 10.0% 未満で、該当する場合は「その他すべて」に含まれます
9か月が終わりました |
| ||||
収益 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 | |
トランスカナダコーポレーション | 11.1 | % | 16.4 | % | |
InSource | 10.7 | % | * | ||
その他すべて | 78.2 | % | 83.6 | % | |
合計 | 100.0 | % | 100.0 | % | |
* 10.0% 未満で、該当する場合は「その他すべて」に含まれます
2023年6月30日および2022年9月30日の時点で、留保額を差し引いた会社の売掛金の10.0％以上を占める顧客については、以下の表をご覧ください。
売掛金、留保金を差し引いたもの |
| 2023年6月30日 |
| 2022年9月30日 |
|
InSource |
| 21.5 | % | * | |
トランスカナダコーポレーション | 12.2 | % | * | ||
その他すべて |
| 66.3 | % | 100.0 | % |
合計 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
* 10.0% 未満で、該当する場合は「その他すべて」に含まれます
訴訟
2018年2月、当社は元顧客（「被告」）に対して米国ペンシルベニア州西部地区地方裁判所に訴訟を起こしました。訴訟は、パイプライン建設プロジェクトで行われた作業をめぐる紛争に関するものです。2022年11月21日、判決命令が出され、当社は1,310万ドルを裁定しました。そのうち580万ドルが陪審員の裁定、160万ドルが弁護士費用、570万ドルが罰金と利息でした。判決命令によって裁定された金額は、2023年6月30日現在、当社の連結財務諸表には反映されていません。会社の弁護士費用は、発生時に費用計上されています。この訴訟は米国第3巡回区控訴裁判所に控訴されており、今後10〜12か月以内に審理される予定です。
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2021年11月12日、当社は年金制度からの脱退責任請求を受け、特定の法域で対象業務を行う組合建設業の従業員に対して年金拠出を行いました。同社は2011年以降、その管轄区域で対象業務を行っていません。ただし、当社は撤回請求に同意せず、連邦法の適用除外措置の対象であると考えています。この需要から、2021年12月15日から、四半期ごとに41,000ドルの分割払いが34回必要になりました。会社は連邦年金法の要求に従わなければなりません。しかし、会社は出金責任は存在しないと固く信じています。同社は問題を解決するために年金基金と交渉中であり、交渉の一環として今後の支払いはすべて停止されています。当社は、2023年6月30日までに行われた支払いの全164,000ドルを費用負担しており、この請求に関連する将来の負債は発生しない見込みです。
上記以外に、2023年6月30日の時点で、当社は通常の業務以外の法的手続きには関与していませんでした。当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟、請求、その他の法的手続きの当事者となることがあります。これらの訴訟は通常、とりわけ、人身傷害、契約違反および/または物的損害、懲罰的損害、民事処罰、その他の損失に対する補償、または差し止めまたは宣言的救済を求めるものです。このようなすべての訴訟、請求、および訴訟に関して、負債が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、当社は留保金を記録します。2023年6月30日の時点で、当社は、これらの手続きが個別に、または全体として、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
関連当事者取引
当社は、当社と当社の執行役員、取締役、当社の普通株式およびその関連会社の株式の10％以上を保有する者との間のすべての取引が、関連のない第三者に与えられる条件よりも劣らず有利な条件で行われ、取引に関心のない当社の独立社外取締役の過半数によって承認されることを意図しています。
2014年12月16日、同社のNitro子会社は、以前はリースしていたオフィスビルと不動産を毎月6,300ドルで購入するために、ファースト・バンク・オブ・チャールストン社（ウェストバージニア州）と20年間の120万ドルの融資契約を締結しました。ローン契約の金利は4.82％で、毎月の支払い額は7,800ドルです。2023年3月31日現在、当社は融資開始以来、約373,000ドルの元本と約424,000ドルの利息を支払っています。エネルギーサービスの社長であるダグラス・レイノルズ氏は、ファースト・バンク・オブ・チャールストンの取締役兼秘書でした。エネルギーサービスのディレクターであるサミュエル・カポウラレス氏は、ファースト・バンク・オブ・チャールストンの取締役でもありました。2018年10月15日、ファースト・バンク・オブ・チャールストンは、プレミア・ファイナンシャル・バンコープ社の完全子会社であるプレミア・バンク社に統合されました。エネルギー・サービス取締役会長のマーシャル・レイノルズ氏は、プレミア・ファイナンシャル・バンコープ社と同じ役職を歴任しました。ダグラス・レイノルズ氏は、エナジー・サービスの社長兼取締役であり、プレミア・ファイナンシャル・バンコープ社の取締役でもありました。2021年9月17日、人民銀行の親会社であるピープルズ・バンコープ社は、プレミア・ファイナンシャル・バンコープ社とその完全子会社の買収を完了しました。プレミアバンクとシチズンズ・デポジット・バンク＆トラスト。2021年10月26日、ダグラス・レイノルズ氏はピープルズ・バンコープ社とその子会社であるピープルズ・バンク（総称して「人民銀行」）の取締役に選出されました。2023年2月21日、レイノルズ氏は人民銀行の取締役会を辞任しました。
2022年4月29日、当社はトライステート・ペイビングの買収の対価の一部として、コーンズ・エンタープライズと100万ドルの約束手形契約を締結しました。この4年間の契約では、2022年4月29日から始まる12暦月の各期間の終了日またはそれまでに、250,000ドルの元本分割払いを支払う必要があります。支払われるべき利息は、残っている元本残高に基づいて計算され、記載されている年間 3.5% の割合で行われます。
2022年4月29日にTri-State Pavingを買収した後、同社はウェストバージニア州ハリケーンの施設のオペレーティングリースをCorns Enterprisesと締結しました。この36か月のリースは使用権資産として扱われ、月額7,000ドルの支払いが必要です。開始時の正味現在価値の合計は236,000ドルで、2023年6月30日の帳簿価額は148,000ドルでした。
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SQPは、2022年8月に1030 Quarrier Development, LLC（「開発」）に156,000ドルの株式投資を行いました。開発事業は、1030 Quarrier Ventures, LLC（「ベンチャーズ」）が75％所有し、SQPが25％所有する変動持分法人（「VIE」）です。SQPはVIEの主な受益者ではないため、開発を連結財務諸表に統合することはありません。代わりに、SQPは開発への投資に対して持分法を適用します。1％の所有者である開発と、99％の所有者であるユナイテッドバンクが、1030 Quarrier Landlord, LLC（「家主」）を設立しました。家主は次の開発プロジェクト（「プロジェクト」）を進めることにしました。ウェストバージニア州チャールストンのクォーリエ通り1030番地にある歴史的建造物とそれに関連する土地（以下「不動産」）を購入して、アパートや商業スペースを含む商業プロジェクトに開発/修復しました。開発が完了すると、その物件は賃貸収入の創出に使用されます。SQPはプロジェクトの建設契約を獲得しました。ユナイテッドバンクは、プロジェクトに資金を提供するために500万ドルの融資を行いました。SQPとVenturesは共同で、プロジェクトに関連する500万ドルの債務に対して無条件の保証を提供しました。2023年6月30日現在、SQPによるこの投資に関連して、当社の連結財務諸表に大きな影響はありません。
上記以外に、2023年6月30日までの3か月間に新規重要な関連当事者取引はありませんでした。
エネルギーサービスの特定の子会社は、従業員福利厚生プランの共有、他の関連会社に代わっての保険やその他の費用の支払い、および各関連会社の事業に付随するその他のサービスなど、通常の業務において相互に日常的に取引を行っています。連結により、すべての収益および関連する経費取引、ならびに関連する買掛金と売掛金は削除されました。
インフレーション
パイプや電線など、最も重要なプロジェクト資材は、会社の顧客から提供されます。可能であれば、会社はベンダーと価格を固定し、材料費の上昇に関する資格を入札に含めるよう努めています。契約で許可されている場合、会社は燃料費の増加について顧客と話し合います。重大なインフレやサプライチェーンの問題により、顧客は計画されたプロジェクトを遅らせたりキャンセルしたりする可能性があります。しかし、2023年6月30日と2022年6月30日までの9か月間、インフレは当社の業績に大きな影響を与えませんでした。
重要な会計上の見積もり
会社の財政状態と経営成績の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された当社の連結財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表の作成には、報告された資産と負債の金額、連結財務諸表の日付に存在することがわかっている偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいて、見積もりを継続的に評価しています。実際の結果がそれらの見積もりと変わらないという保証はありません。経営陣は、以下の会計方針が、連結財務諸表の作成に使用される当社のより重要な判断と見積もりに影響を与えると考えています。
収入
同社は、履行義務が履行され、約束された商品やサービスの管理が顧客に移管されることで収益を認識しています。一括払い契約や単価契約の場合、インプット（つまり、「コスト対コスト」）法を使用して履行義務の完全な履行に向けた進捗状況を測定することにより、管理が顧客に移管されるため、収益は通常、時間の経過とともに認識されます。コストプラス契約と時間と資材（「T＆M」）契約の場合、アウトプットメソッドを使用して履行義務の履行に向けた進捗状況を測定することにより、管理が顧客に移るにつれて、収益は通常、時間の経過とともに認識されます。会社はまた、一般的に短期間で完了し、ある時点で認められる特定のT＆Mサービス業務も行っています。
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特定の期間における当社の収益と利益の認識の正確さは、各プロジェクトを完了するための費用の見積もりの正確さによって決まります。私たちの経験により、実質的に信頼できる見積もりを作成できると信じています。契約費用や収益性の見積もりの変更には、さまざまな要因が関係しています。
これらの中で最も重要なものは次のとおりです。
| ● | 元の入札の完全性と正確性。 |
| ● | 対象範囲の変更に関連する費用。 |
| ● | 人件費や材料費の変化。 |
| ● | 所有者、天候、その他の遅延による諸経費およびその他の費用の延長 |
| ● | 下請け業者のパフォーマンスの問題。 |
| ● | 生産性期待の変化。 |
| ● | 当初の入札で想定されていたものとは異なる敷地条件。 |
| ● | デザインビルドプロジェクトにおける元のデザインからの変更。 |
| ● | プロジェクトの地理的な場所にいる労働者の空き状況とスキルレベル。 |
| ● | 機器や資材の入手可能性と近さの変化。 |
| ● | 追加の契約費用について、肯定的な請求やバックチャージを完全かつ迅速に回収する当社の能力。そして |
| ● | 契約を適切に管理する顧客の能力。 |
上記の要因、および進行中の契約の完了段階、および異なるマージンでの契約の組み合わせにより、売上総利益が期間ごとに変動する可能性があります。特に大規模で複雑なプロジェクトでは、コスト見積もりを大幅に変更すると、収益性に大きな影響を与える可能性があります。
当社の契約資産には、請求回収の見積もりを含め、契約に基づいて得て償還可能な金額を表す、請求額を超える費用と推定収益が含まれますが、マイルストーンの達成やプロジェクトの完了など、請求と支払いに関する条件付きの権利があります。顧客からの肯定的な主張を除いて、通常、そのような未請求額は契約条件に従って請求可能になり、通常、今後3か月にわたって請求および回収されます。未解決の肯定的請求の顧客との和解は、請求解決プロセスによって異なり、1年を超えることもあります。過去の経験に基づくと、一般的に請求可能な金額に関連する回収リスクは低いと考えています。事象や状況から、未払い額が請求できなくなる可能性が高いことがわかった場合、取引価格とそれに関連する契約資産が減額されます。
当社の契約負債は、費用と推定収益を超える損失と請求に対する引当金で構成されています。損失引当金は、履行義務の推定総費用が見積総収益を上回っていることを証拠が示している期間における推定損失総額について、未完了の履行義務レベルの連結損益計算書に計上されます。費用と推定収益を超える請求とは、契約条件として交渉された前払いを含め、実施される作業に先立って契約に基づいて顧客に請求されることです。一般的に、未払のプロジェクト関連費用は、今後12か月の間に計上されます。
次の表は、2023年6月30日と2022年9月30日における当社の費用と請求額および費用超過請求額および推定収益額と推定収益を示しています。
| 2023年6月30日 |
| 2022年9月30日 | |||
進行中の契約で発生した費用 | $ | 165,370,815 | $ | 192,957,145 | ||
推定収益、推定損失を差し引いたもの |
| 19,220,491 |
| 28,150,060 | ||
| 184,591,306 |
| 221,107,205 | |||
現在までの請求額は少なくなっています |
| 188,968,569 |
| 211,025,190 | ||
$ | (4,377,263) |
| $ | 10,082,015 | ||
|
|
| ||||
未完了の契約で請求された金額を超える費用と推定収益 | $ | 12,198,918 | $ | 16,109,593 | ||
未完了の契約の費用と推定収益を超える請求が少なくなります |
| 16,576,181 |
| 6,027,578 | ||
$ | (4,377,263) | $ | 10,082,015 | |||
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疑わしい口座の手当
口座の回収が疑わしいと判断された場合、会社は疑わしい口座に対して引当金を支給しています。貸倒引当金の評価には、とりわけ、お客様の資本へのアクセス、お客様の支払い意欲または支払能力、一般的な経済状況、およびお客様との継続的な関係に関する特定の判断と見積もりが内在しています。私たちのお客様のほとんどは資本が豊富な大企業ですが、収益やキャッシュフローに大きな変化があったり、その他の問題が発生して未払い額を支払うことができなくなった場合、キャッシュフローが減少し、現在の準備金を超える損失が生じる可能性があります。
不良債権準備金の見積もりが著しく間違っていると、会社の収益性が予想外に低下する可能性があります。さらに、準備金が頻繁に変わるということは、リスクの高い顧客や信頼性が低い顧客を示している可能性があります。2023年6月30日、経営陣による審査の結果、貸倒引当金は十分であると判断されました。
以下の貸倒引当金の表をご覧ください。
| 2023年6月30日 |
| 2022年9月30日 | |||
期首残高 | $ | 70,310 | $ | 70,310 | ||
費用に請求されます |
| — |
| — | ||
回収不能売掛金の償却の控除、回収額を差し引いたもの |
| 19,247 |
| — | ||
期末残高 | $ | 51,063 | $ | 70,310 | ||
のれんおよび無形資産の減損
同社はASCトピック350のガイダンスに従っています。 無形資産-のれんとその他そのため、企業は、報告単位ののれんの帳簿価額が公正価値を上回っていることに基づいて、減損費用を記録する必要があります。現在のガイダンスでは、企業はまず質的要因に基づいて障害を評価することを選択できます（ステップ0）。企業がこのテストに不合格になったり、この手順を省略したりした場合は、のれんの減損の定量的評価を進める必要があります。同社には、2023年6月30日または2022年9月30日の時点で、のれん障害はありませんでした。
見積もりが大きく間違っていると、のれんや無形資産が減損し、会社の収益性が損なわれる可能性があります。
償却の対象となる会社の無形資産の表は次のとおりです。
償却 | 償却 | |||||||||||||||||||
累積 | 累積 | と障がい | と障がい | |||||||||||||||||
| 残存寿命 |
|
| 償却と |
| 償却と |
| 3 か月 | ナイン・カ月 | |||||||||||
(月単位) で | 障がい | 障がい | 6月30日に終了しました | 6月30日に終了しました | 純帳簿価額 | |||||||||||||||
無形資産: |
| 2023年6月30日 | 当初の費用 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 2023 |
| 2023 |
| 2023年6月30日に | |||||||
ウェストバージニアパイプライン： | ||||||||||||||||||||
顧客関係 | 90 | $ | 2,209,724 | $ | 573,225 | $ | 386,693 | $ | 65,643 | $ | 186,532 | $ | 1,636,499 | |||||||
商品名 | 90 | 263,584 | 65,909 | 46,136 | 6,591 | 19,773 | 197,675 | |||||||||||||
競わない | — | 83,203 | 83,203 | 72,806 | — | 10,397 | — | |||||||||||||
反乱エネルギー： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
雇用契約/競業避止め |
| — |
| 100,000 |
| 100,000 |
| 77,779 |
| 13,887 | 22,221 |
| — | |||||||
トライステート舗装： | ||||||||||||||||||||
顧客関係 | 106 | 1,649,159 | 190,468 | 66,781 | 41,229 | 123,687 | 1,458,691 | |||||||||||||
商品名 | 106 | 203,213 | 23,609 | 8,368 | 5,080 | 15,241 | 179,604 | |||||||||||||
競わない | — | 39,960 | 39,960 | 16,590 | 3,390 | 23,370 | — | |||||||||||||
無形資産合計 | $ | 4,548,843 | $ | 1,076,374 | $ | 675,153 | $ | 135,820 | $ | 401,221 | $ | 3,472,469 | ||||||||
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減価償却と償却
減価償却の目的は、帳簿上の資産の正確な価値を表すことです。毎年、資産が使用されると、その価値は貸借対照表で減額され、損益計算書に計上されます。減価償却は現金以外の費用なので、金額を見積もる必要があります。毎年、一定額の減価償却費が償却され、資産の簿価が減額されます。
資産や設備は原価で記録されます。資産の耐用年数を延ばしたり生産性を向上させたりする費用は資産計上されますが、資産の耐用年数を延ばしたり生産性を向上させたりしない通常の修理やメンテナンスは、発生時に費用計上されます。資産や設備は、主に資産の推定耐用年数（建物は39年、運用機器や車両は5〜7年、事務機器、家具、備品は5〜7年）にわたって定額法で減価償却されます。
償却の対象となる取得した無形資産は、定額法で償却されます。これは、それぞれの無形資産の経済的利益が、それぞれの推定耐用年数にわたって実現されるパターンに近いものです。会社の企業結合の一部として認識される、存続期間の長い識別可能な無形資産は、その推定公正価値で記録されます。
2023年6月30日と2022年に終了した9か月間の会社の減価償却費は、それぞれ540万ドルと400万ドルでした。一般的に、減価償却は会社の連結損益計算書の「収益原価」に含まれています。
2023年6月30日および2022年に終了した9か月間の当社の無形資産償却費は、それぞれ401,000ドルと308,000ドルでした。一般的に、償却は会社の連結損益計算書の「販売費および管理費」に含まれます。
減価償却費および/または資産の耐用年数の見積もりが著しく間違っていると、会社の連結財務諸表上の長期資産の価値に大きな影響を与える可能性があります。重大な過大評価は、減損費用が発生し、会社の収益性が低下する可能性があります。
所得税
会社の所得税費用と繰延税金資産と負債は、現在および将来支払われるべき税金についての経営陣の最良の見積もりを反映しています。連結所得税費用を決定するには、重要な判断と見積もりが必要です。会社の所得税引当金は、非課税項目と控除対象外の項目を考慮した後の課税所得または損失に、21.0％の連邦税率と6.0％の州税率（連邦税制上の優遇措置を差し引いたもの）を適用して計算されます。
恒久的な所得税の差異は、課税所得の増減につながり、2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の会社の実効税率（修正後）にそれぞれ30.5％と29.0％に影響します。2023年6月30日までの9か月間の実効所得税率は31.4％でしたが、修正後の前年同期は30.7％でした。私たちの税率は、控除対象外の費用などの経常的な項目の影響を受けますが、短期的にはかなり安定すると予想されます。
繰延所得税は、資産と負債の課税基準と、連結財務諸表で報告された金額との間に一時的な差異が生じ、将来的に課税または控除の対象となる金額になります。2023年6月30日の時点で、当社の純繰延所得税負債は520万ドルでしたが、2022年9月30日の時点では450万ドルでした。2023年6月30日の同社の繰延所得税負債は合計850万ドルで、主に資産と設備の減価償却に関連していました。2023年6月30日の会社の繰延所得税資産は合計340万ドルで、主にNOLの繰越に関連していました。同社は、すべてのNOLの繰越が実現する可能性が高いと考えています。
PPPローンの会計処理
会社のPPPローンの会計処理は、現在および将来の支払額に関する経営陣の最良の見積もりを反映しています。当社は、PPP融資免除の決定に関して、会社の提携やSBAの規模基準を満たすことに関する規則を含め、SBAによって確立され、その後明確化された規則に基づいて重要な判断を下します。
詳細については、添付の連結財務諸表の注記3「以前に発行された財務諸表の修正」を参照してください。
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新しい会計上の宣言
2021年10月28日、財務会計基準審議会（「FASB」）は会計基準の更新（「ASU」）2021-08を発表しました。 企業結合（トピック805）：顧客との契約による契約資産および契約負債の会計処理。このASUの改正により、企業はトピック606を適用して、企業結合における契約資産と契約負債を認識して測定することが義務付けられています。この改正は、企業結合によって獲得した顧客との収益契約と、企業結合によって獲得されなかった顧客との収益契約について、一貫した認識と測定のガイダンスを提供することで、企業結合後の比較可能性を高めます。改正は、2022年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）の公的事業体に有効です。他のすべての事業体については、2023年12月15日以降に始まる会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）に有効です。企業は、発効日以降に発生した企業結合に前向きに修正を適用する必要があります。財務諸表がまだ発行されていない期間の公的事業体、および財務諸表がまだ発行されていない期間のその他すべての事業体については、暫定期間を含め、早期採用が認められています。同社は現在、ASU 2021-08が経営成績、財政状態、キャッシュフローに与える影響を評価しています。ただし、大きな影響はないと予想しています。
FASBは最近、ASU 2021-10を発行しました。 政府援助（トピック 832）：政府援助に関する事業体による開示これは、企業が受けた特定の種類の政府支援に関する情報を、財務諸表の注記で開示するよう企業に要求することにより、透明性を高めることを目的としています。助成金または拠出金会計モデルのいずれかで会計処理され、新しい修正を最初に適用した日の財務諸表に反映される政府機関とのすべての取引、およびその日以降に締結された新規取引について、企業は新しい開示情報を提供する必要があります。ガイダンスの遡及適用は許可されています。ASU 2021-10のガイダンスは、2021年12月15日以降に開始する年間期間のすべての事業体の財務諸表に有効で、早期適用が許可されています。当社は2022年10月1日にASU 2021-10を採用しましたが、その採用は会社の連結財務諸表に大きな影響を与えませんでした。
後続イベント
経営陣は、その後のすべての出来事について会計と開示について評価しました。この期間中に、上記以外に、レポートに反映された結果または今後の会社の業績に影響を与えるような重要な出来事はありませんでした。
見通し
以下の記述は、現在の予想に基づいています。これらの記述は将来の見通しに関するものであり、実際の結果は大きく異なる可能性があります。
同社では、電気、機械、一般建設プロジェクトに加えて、天然ガスの送配プロジェクトへの入札機会が大幅に増加しています。2023年6月30日の同社の未処理分は1億8,590万ドルでしたが、2022年6月30日と2022年9月30日の同社のバックログはそれぞれ1億3,500万ドルと1億4,230万ドルでした。他のプロジェクトを追加する可能性は高いようですが、会社が利用可能になったプロジェクトへの入札が成功するという保証はありません。さらに、会社が契約を結んだとしても、プロジェクトが進行する保証はありません。
アイテム3。市場リスクに関する定量的および定量的な開示
小規模な報告会社には必要ありません。
アイテム4。統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書において当社が開示する必要のある情報が、（i）SECの規則およびフォームに定められた期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するための開示管理および手続き（この用語は、改正後の1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています）を維持しています。最高執行責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣に伝え、伝えました。必要な開示についてタイムリーに決定できるようにするのに適しています。
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会社の経営陣は、1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）に定義されている開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加を得て、本報告書の対象期間の終了時点で評価を実施しました。その評価に基づいて、経営陣は財務報告に関する内部統制の重大な弱点を特定しました。これはフォーム10-K/Aの年次報告書の修正第1号でも開示されました。この重大な弱点の結果として、経営陣は、当社の開示管理と手続きは2022年9月30日、2023年3月31日、2023年6月30日の時点で有効ではないと結論付けました。
改善計画と状況
特定された重大な弱点に対応して、当社の経営陣は、取締役会の監査委員会の監督の下、外部アドバイザーの関与や財務報告に対する内部統制の改善など、多大なリソースを投入し、特定された重大な弱点を是正するために直ちに行動を起こしました。融資免除に関するSBAの規則や規制の遵守状況を確認するために外部アドバイザーを継続的に関与させるなど、特定の是正措置が完了しました。同社は、2023会計年度の残りの期間にわたって、これらの統制をさらに強化する予定です。
制御システムに内在する制限
すべての制御システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、すべての統制上の問題や不正行為があったとしても、それが検出される、または検出されたことを完全に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の際に誤りがあるという現実や、単純な誤りや間違いが原因で故障が起こる可能性があるという現実が含まれます。さらに、統制は、一部の個人の行為、2人以上の人々の共謀、または経営陣による統制の無効化によって回避される可能性があります。制御システムの設計も、将来の出来事の可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計でも、将来起こり得るあらゆる条件下で定められた目標を達成できるという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化によって統制が不十分になったり、ポリシーや手順の遵守度が低下したりする可能性があります。
財務報告に関する内部統制の変更
上記を除き、財務報告に対する会社の内部統制に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い、直近に完了した会計四半期中に発生した財務報告に関する内部統制の変更はありません。
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パート 2
その他の情報
アイテム 1.法的手続き
2018年2月、当社は元顧客（「被告」）に対して米国ペンシルベニア州西部地区地方裁判所に訴訟を起こしました。訴訟は、パイプライン建設プロジェクトで行われた作業をめぐる紛争に関するものです。2022年11月21日、判決命令が出され、当社は1,310万ドルを裁定しました。そのうち580万ドルが陪審員の裁定、160万ドルが弁護士費用、570万ドルが罰金と利息でした。判決命令によって裁定された金額は、2023年6月30日現在、当社の連結財務諸表には反映されていません。会社の弁護士費用は、発生時に費用計上されています。この訴訟は米国第3巡回区控訴裁判所に控訴されており、今後10〜12か月以内に審理される予定です。
2021年11月12日、当社は年金制度からの脱退責任請求を受け、特定の法域で対象業務を行う組合建設業の従業員に対して年金拠出を行いました。同社は2011年以降、その管轄区域で対象業務を行っていません。ただし、当社は撤回請求に同意せず、連邦法の適用除外措置の対象であると考えています。この需要から、2021年12月15日から、四半期ごとに41,000ドルの分割払いが34回必要になりました。会社は連邦年金法の要求に従わなければなりません。しかし、会社は出金責任は存在しないと固く信じています。同社は問題を解決するために年金基金と交渉中であり、交渉の一環として今後の支払いはすべて停止されています。当社は、2023年6月30日までに行われた支払いの全164,000ドルを費用負担しており、この請求に関連する将来の負債は発生しない見込みです。
上記以外に、2023年6月30日の時点で、当社は通常の業務以外の法的手続きには関与していませんでした。当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟、請求、その他の法的手続きの当事者となることがあります。これらの訴訟は通常、とりわけ、人身傷害、契約違反および/または物的損害、懲罰的損害、民事処罰、その他の損失に対する補償、または差し止めまたは宣言的救済を求めるものです。このようなすべての訴訟、請求、および訴訟に関して、負債が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合、当社は留保金を記録します。2023年6月30日の時点で、当社は、これらの手続きが個別に、または全体として、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム1A。リスク要因
2022年9月30日に終了した年度のForm 10-K/Aの年次報告書の修正第1部の項目1Aで以前に開示されたものから、当社のリスク要因に重大な変化はありません。
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アイテム2。株式の未登録売却、収益の使用、および発行者による株式の購入
| (a) | レポートの対象期間中、株式の未登録売却はありませんでした。 |
| (b) | [なし]。 |
2023年6月30日までの3か月間のエナジー・サービス・オブ・アメリカ・コーポレーションの普通株式の買戻しは次のとおりです。
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| 株式の価値 |
| 最大数 | |||||
の一部として購入 | まだそうなっているかもしれない株式 | |||||||||
株式の総数 | 平均価格 | 公に発表された | 以下で購入しました | |||||||
ピリオド | 購入済み | 一株あたりの支払額 | プランまたはプログラム (1) | 計画やプログラム | ||||||
2023年4月1日-2023年4月30日 | 31,047 | 2.21 | $ | 68,498 | 936,772 | |||||
2023年5月1日-2023年5月30日 | 36,772 | 2.16 | 79,462 | 900,000 | ||||||
2023年6月1日-2023年6月30日 |
| — | — | — |
| 900,000 | ||||
合計 |
| 67,819 | $ | 2.18 | $ | 147,960 |
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| (1) | 2022年7月6日、当社は、取締役会が自社発行済株式の最大1,000,000株、つまり会社の発行済株式の約 6% を買い戻す株式買戻しプログラムを承認したと発表しました。買戻しプログラムは2022年8月16日に開始され、有効期限はありません。 |
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アイテム 6.展示品
31.1 |
| 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく最高経営責任者の認定 |
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31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、改正された1934年の証券取引法の規則13a-14（a）に基づく最高財務責任者の認定 | |
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32 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定 | |
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101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント | |
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101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
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101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
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101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
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101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
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101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、当社は、正当な権限を有する署名者が、当社に代わって本報告書に署名するよう正式に行わせました。
エナジー・サービス・オブ・アメリカ・コーポレーション
日付: 2023年8月14日 | 作成者: | /s/ ダグラス・V・レイノルズ |
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| ダグラス・V・レイノルズ |
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| 最高経営責任者 |
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日付: 2023年8月14日 | 作成者: | /s/ チャールズ・P・クリメル |
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| チャールズ・P・クリメル |
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| 最高財務責任者 |
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