マンツ-2023063000017811622023Q2偽12 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2023#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ServiceMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ServiceMember663300017811622023-01-012023-06-300001781162米国会計基準:共通クラスメンバー2023-01-012023-06-300001781162米国会計基準:ワラントメンバー2023-01-012023-06-3000017811622023-08-09エクセルリ:シェア00017811622023-06-30ISO 4217: 米ドル00017811622022-12-31ISO 4217: 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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q/A
(マークワン)
| | | | | |
| x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
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| o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 001-39128
モメンタス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | |
| デラウェア州 | 84-1905538 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | (IRS雇用者識別番号) |
| |
3901 ノースファーストストリート サンノゼ, カリフォルニア | 95134 |
| (主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
(650) 564-7820
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
同法第12 (b) 条に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| クラス A 普通株式 | MNT | の ナスダック株式市場合同会社 |
| ワラント | MNTSW | の ナスダック株式市場合同会社 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告の提出を求められた期間が短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい xいいえo
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出と投稿を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい xいいえo
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。:
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | o | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
| 非加速ファイラー | x | 小規模な報告会社 | x |
| | 新興成長企業 | x |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
o
登録者がシェル会社（同法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はいoいいえx
登録者は未払いでした 97,866,7562023年8月9日現在の普通株式。
説明メモ
モメンタス社のフォーム10-Q/A（「フォーム10-Q/A」）のこの修正第1号は、2023年8月14日に証券取引委員会に最初に提出された2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書（「元の申請」）を修正するものです。入力ミスの結果、元の提出書類の別紙32.1および32.2として添付されている906条の証明書には、誤った四半期期間が記載されていました。このフォーム10-Q/Aは、正しい四半期期間を参照している改訂されたセクション906証明書を含めるためだけに提出されています。
この説明文に記載されているセクション906認証の改訂を除いて、このフォーム10-Q/Aは、元のファイリングを修正したり、元のファイリングに含まれる開示を変更したり、その他の方法で更新したりしません。
目次
| | | | | |
| ページ |
パートI-財務情報 | 5 |
アイテム1。未監査の要約連結財務諸表 | 5 |
要約連結貸借対照表 | 5 |
要約連結営業報告書 | 6 |
要約連結株主資本計算書 | 7 |
要約連結キャッシュフロー計算書 | 9 |
要約連結財務諸表の注記 | 10 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 32 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示 | 46 |
アイテム 4.統制と手続き | 47 |
パート II-その他の情報 | 48 |
アイテム 1.法的手続き | 48 |
アイテム 1A.リスク要因 | 48 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 50 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 50 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 50 |
アイテム 5.その他の情報 | 50 |
アイテム 6.展示品 | 51 |
署名 | 52 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このForm 10-Q（以下「Form 10-Q」）の四半期報告には、「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」という見出しの下の記述が含まれますが、これらに限定されません。改正された1933年証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています（「取引所」）行為」)。一般的に、モメンタス社（「当社」、「モメンタス」、「当社」）の可能性または想定される将来の行動、事業戦略、出来事、または経営成績に関する記述など、歴史的事実ではない記述は将来の見通しに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述は、「信じる」、「推定する」、「予想する」、「期待する」、「意図する」、「計画する」、「可能性がある」、「潜在的」、「プロジェクト」、「予測する」、「継続する」、「すべき」、またはいずれの場合も、それらの否定的またはその他の変化または同等の用語を含む将来の見通しに関する用語を使用して識別できます論理、しかし、これらの言葉がないからといって、その記述が将来の見通しではないという意味ではありません。実際の結果が予想と大きく変わらないという保証はありません。
このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述は、将来の動向とそれが当社に及ぼす潜在的な影響に関する現在の期待と信念に基づいています。私たちに影響を与える将来の展開は、私たちが予想していたものではないかもしれません。これらの将来の見通しに関する記述には、多くのリスク、不確実性（その一部は当社の制御が及ばない）、その他の仮定が含まれ、実際の結果や業績が、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これらのリスクと不確実性には、長期事業計画の資金調達のための追加資本を調達する能力、事業に不可欠なミッションのライセンスと政府の承認を取得する能力、衛星輸送サービスと計画された軌道上サービスを効果的にマーケティングおよび販売する会社の能力、知的財産と企業秘密を保護する会社の能力、衛星輸送の市場開拓などが含まれますが、これらに限定されません軌道上サービス、能力ウォータープラズマ推進技術を含む自社の技術を開発、テスト、検証する会社、次世代衛星輸送システムの開発、製造、配備において当社が直面する可能性のある遅延または障害、未処理またはインバウンドの問い合わせを収益に変換する会社の能力、適用法または規制の変更、事業や事業に影響を与える広範で進化する政府規制（輸出管理ライセンス要件を含む）、誘致または維持する能力資格のある労働力必要なセキュリティクリアランスや必要なスキル、顧客が競合他社のサービスを利用するきっかけとなる可能性のある製品または製品のレベル、または発売の失敗や遅延、調査、請求、紛争、執行措置、訴訟、その他の規制または法的手続き、会社が国家安全保障協定（「NSA」）の条件および委員会によって承認された取締役によって制定された関連するコンプライアンス措置を遵守する能力米国への外国投資（「CFIUS」）監視機関についてセキュリティディレクター」); 会社が他の経済的、ビジネス的、競争的要因によって悪影響を受ける可能性、および/またはその他のリスクと
パートII、項目1Aで説明されている不確実性：」リスク要因、」このフォーム10-Q、および2023年3月8日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aにあります。これらのリスクや不確実性の1つ以上が顕在化した場合、または私たちの仮定のいずれかが正しくないと判明した場合、実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わないものとします。2023年3月8日にSECに提出されたフォーム10-QのパートII、項目1A：「リスク要因」、および2023年3月8日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aに記載されているこれらのリスクやその他のリスクは、網羅的ではないかもしれません。
将来の見通しに関する記述は、その性質上、リスクと不確実性を伴います。なぜなら、将来起こるかもしれないし、起こらないかもしれない出来事に関するものだからです。将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、当社の実際の経営成績、財政状態と流動性、および当社が事業を展開する業界の動向は、このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述に記載または示唆されているものと大きく異なる可能性があることに注意します。これらの記述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの記述に過度に依存しないように注意する必要があります。さらに、当社の業績や業務、財政状態と流動性、および当社が事業を展開する業界の動向が、このフォーム10-Qに含まれる将来の見通しに関する記述と一致していても、それらの結果や動向は、その後の業績や動向を示すものではありません。
アイテム 1.財務諸表
モメンタス株式会社
要約連結貸借対照表
(未監査)
（株式数と額面を除いた千単位）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 21,298 | | | $ | 61,094 | |
| 制限付現金、現行 | 488 | | | 1,007 | |
| 売掛金 | 434 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 保険債権 | 4,000 | | | 4,000 | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 6,771 | | | 10,173 | |
| 流動資産合計 | 32,991 | | | 76,274 | |
| 財産、機械設備、ネット | 3,605 | | | 4,016 | |
| 無形資産、純額 | 335 | | | 337 | |
| 営業使用権資産 | 5,903 | | | 6,441 | |
| 繰延オファリング費用 | 468 | | | 331 | |
| 制限付現金、非流動現金 | 366 | | | 312 | |
| その他の非流動資産 | 5,048 | | | 4,712 | |
| 総資産 | $ | 48,716 | | | $ | 92,423 | |
| | | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 買掛金 | $ | 2,498 | | | $ | 2,239 | |
| 未払負債 | 6,785 | | | 8,026 | |
| 未払いのローン、現在 | 8,702 | | | 11,627 | |
| 現在の契約負債 | 1,237 | | | 1,654 | |
| オペレーティング・リース負債、現行 | 1,210 | | | 1,153 | |
| 株式買戻し負債 | — | | | 10,000 | |
| 訴訟和解の不測の事態 | 8,500 | | | 8,500 | |
| その他の流動負債 | 24 | | | 27 | |
| 流動負債合計 | 28,956 | | | 43,226 | |
| 契約負債、非流動負債 | 794 | | | 1,026 | |
| 未払ローン、非流動ローン | — | | | 2,404 | |
| 保証責任 | 226 | | | 564 | |
| | | |
| オペレーティング・リース負債、非流動性 | 5,506 | | | 6,131 | |
| その他の非流動負債 | 477 | | | 465 | |
| 非流動負債合計 | 7,003 | | | 10,590 | |
| 負債総額 | 35,959 | | | 53,816 | |
コミットメントと不測の事態（注12） | | | |
| 株主資本: | | | |
普通株式、$0.00001額面価格; 250,000,000承認された株式と 97,865,3512023年6月30日時点で発行済みで未払いです。 250,000,000承認された株式と 84,441,1532022年12月31日現在、発行済みで未払いのままです | 1 | | | 1 | |
| 追加払込資本 | 356,543 | | | 342,733 | |
| | | |
| 累積赤字 | (343,787) | | | (304,127) | |
| 株主資本の総額 | 12,757 | | | 38,607 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 48,716 | | | $ | 92,423 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社モメンタス
要約連結営業明細書
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービス収益 | $ | 1,705 | | | $ | 50 | | | $ | 1,727 | | | $ | 50 | |
| 収益コスト | 388 | | | 12 | | | 388 | | | 12 | |
| 売上総利益 | 1,317 | | | 38 | | | 1,339 | | | 38 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 研究開発費用 | 10,204 | | | 10,896 | | | 20,323 | | | 20,867 | |
| 販売費、一般管理費 | 10,007 | | | 12,861 | | | 20,277 | | | 27,714 | |
| 営業費用の合計 | 20,211 | | | 23,757 | | | 40,600 | | | 48,581 | |
| 事業による損失 | (18,894) | | | (23,719) | | | (39,261) | | | (48,543) | |
| | | | | | | |
| その他の収入 (費用): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 保証責任の公正価値の変更 | 451 | | | 2,254 | | | 338 | | | 1,803 | |
| 資産の処分による実現（損失）利益 | (17) | | | 1 | | | (17) | | | (69) | |
| 利息収入 | 357 | | | 5 | | | 912 | | | 5 | |
| 支払利息 | (732) | | | (1,413) | | | (1,652) | | | (2,905) | |
| | | | | | | |
| 訴訟和解、純額 | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| その他の収入 | — | | | — | | | 20 | | | — | |
| その他の収入 (費用) の合計 | 59 | | | 847 | | | (399) | | | (1,163) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純損失 | $ | (18,835) | | | $ | (22,872) | | | $ | (39,660) | | | $ | (49,706) | |
| 1株当たり純損失、ベーシック | $ | (0.20) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.43) | | | $ | (0.62) | |
| 1株当たり純損失、完全希薄化後 | $ | (0.20) | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.43) | | | $ | (0.62) | |
| 加重平均発行済株式数、基本株式 | 95,978,588 | | | 81,319,533 | | | 91,791,957 | | | 80,642,670 | |
| 完全希薄化後の加重平均発行済株式数 | 95,978,588 | | | 81,319,533 | | | 91,791,957 | | | 80,642,670 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社モメンタス
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 —
クラス A | | 追加払込資本金 | | 累積赤字 | | 株主資本の総額 |
| 株式 | | 金額 | | | |
| 残高、2022年12月31日 | 84,441,153 | | $ | 1 | | | $ | 342,733 | | | $ | (304,127) | | | $ | 38,607 | |
| ストックオプションの行使による普通株式の発行 | 370,287 | | | — | | | 92 | | | — | | | 92 | |
| RSUの権利確定時の普通株式の発行 | 766,791 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 第16条役員税補償交換に関連する自社株買い | (124,899) | | | — | | | (60) | | | — | | | (60) | |
| 株式報酬-ストックオプション、RSA、RSU | — | | | — | | | 1,720 | | | — | | | 1,720 | |
| 発行費用を差し引いた普通株式および関連ワラントの発行 | 9,396,000 | | | — | | | 9,300 | | | — | | | 9,300 | |
| 非従業員への普通株式の発行 | 135,000 | | | — | | | 112 | | | — | | | 112 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (20,825) | | | (20,825) | |
| バランス、2023年3月31日 | 94,984,332 | | $ | 1 | | | $ | 353,897 | | | $ | (324,952) | | | $ | 28,946 | |
| ストックオプションの行使による普通株式の発行 | 132,417 | | | — | | | 38 | | | — | | | 38 | |
| RSUの権利確定時の普通株式の発行 | 472,014 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPP購入時の普通株式の発行 | 106,545 | | — | | | 31 | | | — | | | 31 | |
| 事前資金付き新株予約権の行使による普通株式の発行 | 2,170,043 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式報酬-ストックオプション、RSA、RSU | — | | | — | | | 2,577 | | | — | | | 2,577 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (18,835) | | | (18,835) | |
| バランス、2023年6月30日 | 97,865,351 | | $ | 1 | | | $ | 356,543 | | | $ | (343,787) | | | $ | 12,757 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 —
クラス A | | 追加払込資本金 | | 累積赤字 | | 株主資本の総額 |
| 株式 | | 金額 | | | |
| 残高、2021年12月31日 | 81,211,781 | | $ | 1 | | | $ | 340,570 | | | $ | (208,683) | | | $ | 131,888 | |
| ストックオプションの行使による普通株式の発行 | 170,751 | | | — | | | 48 | | | — | | | 48 | |
| RSUの権利確定時の普通株式の発行 | 113,710 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 第16条役員税補償交換に関連する自社株買い | (18,673) | | | — | | | (59) | | | — | | | (59) | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | 2,212 | | | — | | | 2,212 | |
| 自社株買いの評価調整 | — | | | — | | | (6,000) | | | — | | | (6,000) | |
| ワラントの行使により発行された株式 | 278,146 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (26,834) | | | (26,834) | |
| バランス、2022年3月31日 | 81,755,715 | | $ | 1 | | | $ | 336,771 | | | $ | (235,517) | | | $ | 101,255 | |
| ストックオプションの行使による普通株式の発行 | 1,294,668 | | | — | | | 345 | | | — | | | 345 | |
| RSUの権利確定時の普通株式の発行 | 149,953 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ESPPの普通株式購入の発行 | 77,162 | | | — | | | 190 | | | — | | | 190 | |
| 第16条役員税補償交換に関連する自社株買い | (12,666) | | | — | | | (38) | | | — | | | (38) | |
| 株式報酬制度 | — | | | — | | | 3,105 | | | — | | | 3,105 | |
| 自社株買いの評価調整 | — | | | — | | | 220 | | | — | | | 220 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (22,872) | | | (22,872) | |
| バランス、2022年6月30日 | 83,264,832 | | $ | 1 | | | $ | 340,593 | | | $ | (258,389) | | | $ | 82,205 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
モメンタス株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純損失 | $ | (39,660) | | | $ | (49,706) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 452 | | | 578 | |
| 債務割引および発行費用の償却 | 890 | | | 1,462 | |
| 使用権資産の償却 | 537 | | | 613 | |
| 保証責任の公正価値の変更 | (338) | | | (1,803) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 財産、機械、設備、無形資産の処分による損失 | 17 | | | 69 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 4,297 | | | 5,247 | |
| 現金以外のコンサルティング費用 | 112 | | | — | |
| | | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | (434) | | | — | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 3,401 | | | 1,914 | |
| その他の非流動資産 | (337) | | | (585) | |
| 買掛金 | 258 | | | (742) | |
| 未払負債 | (1,298) | | | (2,555) | |
| 未払利息 | 79 | | | 53 | |
| その他の流動負債 | 1 | | | (6) | |
| 契約負債 | (648) | | | 133 | |
| | | |
| リース責任 | (569) | | | (626) | |
| その他の非流動負債 | 12 | | | 11 | |
| 営業活動に使用された純現金 | (33,228) | | | (45,943) | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 財産、機械、設備の購入 | (53) | | | (488) | |
| 不動産、機械、設備の売却による収入 | 63 | | | 7 | |
| 無形資産の購入 | (25) | | | (464) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (15) | | | (945) | |
| | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
| | | |
| ストックオプションの行使による収入 | 130 | | | 393 | |
| 従業員株式購入制度による収入 | 31 | | | 190 | |
| | | |
| 税負担交換のための第16条役員株式の買戻し | (60) | | | (97) | |
| 未払いのローンの元本支払い | (6,298) | | | (3,763) | |
| | | |
| | | |
| 繰延募集費用の支払い | (121) | | | — | |
| 普通株式の買戻しの支払い | (10,000) | | | — | |
| 普通株式および関連ワラントの発行による収入 | 10,000 | | | — | |
| 普通株式および関連ワラントに関連する発行費用の支払い | (700) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 財務活動に使用された純現金 | (7,018) | | | (3,277) | |
| | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の減少 | (40,261) | | | (50,165) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期初 | 62,413 | | | 160,547 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金、期末 | $ | 22,152 | | | $ | 110,382 | |
| | | |
| 非現金投資および財務活動の補足開示 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末の買掛金および未払費用における有形固定資産、機械および設備の購入 | $ | 41 | | | $ | — | |
| | | |
| 買掛金勘定の繰延募集費用と期末未払費用 | $ | 16 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 株式買戻し負債の公正価値 | $ | — | | | $ | 5,780 | |
| | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | |
| | | |
| 利息として支払われた現金 | $ | 684 | | | $ | 1,392 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です
ノート 1.業務の性質
ザ・カンパニー
モメンタス.（およびその連結子会社「Momentus」または「当社」）は、宇宙輸送、ホスト型ペイロード、軌道上サービスなどの宇宙インフラサービスを提供する米国の商業宇宙企業です。Momentusは、宇宙で実証された革新的で水プラズマベースの推進システムを搭載した宇宙輸送およびサービス車両で、宇宙での新しい運用方法を可能にしています。
2022年5月25日、当社はスペースX Transporter-5ミッションに乗ってVigoride 3軌道サービスビークル（OSV）を低地球軌道に打ち上げました。Momentusは、Vigoride 3に加えて、同じSpaceXミッションで2つ目のポートを使用して、パートナー企業のサードパーティのデプロイヤーを飛ばしました。モメンタスは合計で 八最初のミッション中に低地球軌道にあったお客様の衛星、以下を含む 七ヴィゴライド3号の衛星と 一サードパーティのデプロイヤーシステムからの衛星。当社は、最初のフォローオンミッションやその他の計画されているフォローオンミッションに先立って、最初のミッションで特定された改善点を組み込んだ。
2023年1月3日、同社はSpaceX Transporter-6ミッションに乗ってVigoride 5 OSVを低地球軌道に打ち上げました。ミッションは進行中で、Vigoride 5 OSVは低軌道で自力で操縦しています。ミッションの主な目的は、軌道上で宇宙船をテストし、遭遇した問題から学び、学んだ教訓を将来のVigorideのビークルとミッションで実施することです。ミッションも支援しました 二顧客：2023年5月10日に軌道上に配備されたQosmosys Zeus-1ペイロードと、カリフォルニア工科大学のSpace Solar Power Demonstratorプロジェクト（Vigoride 5）は、データ、通信、指揮、遠隔測定、最適な写真撮影や太陽電池照明のためのリソースの提供など、推力的な操作と軌道上でのサポートを引き続き提供します。
Vigoride 5のミッションの一環として、太陽光発電に依存し、蒸留水を推進剤として使用する先駆的なマイクロ波電熱スラスター（MET）の軌道上での初期テストを無事に完了しました。METはVigoride OSVの主要な推進方法で、ロケットノズルから非常に高温のガスを放出して推力を生成します。化学反応によって推力を生み出す従来の化学ロケットエンジンとは異なり、METはプラズマと推力を発生させ、太陽光発電を使ってマイクロ波エネルギー源を駆動し、水推進剤を加熱するように設計されています。モメンタスは 二この独自の推進技術を支持する特許。
軌道上で行われた最近のMETテストでは、Vigoride 5宇宙船に力を与えるスラスターを何十回も発射しました。これらの力によって宇宙船の軌道速度が変化し、軌道を調整したり、高度や軌道傾斜などのパラメータを変えたりする可能性があります。この機能により、モメンタスは顧客のペイロードをカスタム軌道に届けることができます。モメンタスは、現在のヴィゴライド5号のミッション中に、METを使って宇宙船の高度を変更しました。
Vigoride OSVの姿勢制御および反応制御システムも推進剤として水を使用しており、最近テストされ、完全に試運転されました。モメンタスは、水ベースの推進システムにより、宇宙輸送やインフラサービスの需要を満たすために、費用対効果が高く、効率的で、安全で環境に優しい推進力を提供することを目指しています。
2023年4月15日、同社はSpaceX Transporter-7ミッションでVigoride 6 OSVを低地球軌道に打ち上げ、そのMETを使ってVigoride 6 OSVの軌道傾斜を変更して、Vigoride 6 OSVの納入を支援しました 六お客様のペイロード（以下を含む） 二NASA LITED ミッション用の衛星。
Vigoride 6ミッションでは、新しい種類のソーラーアレイのMomentus技術デモンストレーションも開催しています。テープスプリングソーラーアレイ（TASSA）技術は、大きなシート状のフレキシブル太陽電池をテープスプリングに接着するのが特徴です。収納するには、マンドレルの周りにしっかりと巻かれています。打ち上げ後、モーターがマンドレルを広げ、ソーラーアレイを展開します。モメンタスは、この技術が運用可能になったら、衛星の電力コストを削減しながら、車両生産コストを削減し、軌道上での運用を合理化することを目指しています。
モメンタスは営業によって新たな段階に入りました 二同社はその能力を拡大し続けているため、同時に宇宙船が軌道に乗っています。同社は、2024年初頭にVigoride OSVで次のミッションを飛行する予定です。今後のすべての任務は、引き続き免許と政府の承認を受け、無事完了することが条件となります
宇宙船の飛行準備のための私たちの努力。同社は、将来のミッションで運用する予定の車両が予定通りに準備できることや、意図したとおりに動作することを保証することはできません。
ビジネスコンビネーション
2021年8月12日、当社は、ステイブル・ロード・アクイジション・コーポレーション（「SRAC」）、プロジェクト・マーベル・ファースト・マージャー・サブ株式会社、デラウェア州の法人、および直接会社による、2020年10月7日付けで2021年3月5日、2021年4月6日、2021年6月29日に修正された特定の契約および合併計画（「合併契約」）に従い、合併を完了しました。、SRACの完全子会社（「ファースト・マージャー・サブ」）と、デラウェア州の有限責任会社でSRACの直接完全子会社であるプロジェクト・マーベル・セカンド・マージャー・サブLLC（「セカンド・マージャー・サブ」）。その内容はファースト・マージャー・サブは、レガシー・モメンタスをファースト・マージャー・サブの存続法人とするデラウェア州の企業であるモメンタス社（「レガシー・モメンタス」）と合併し、その直後にレガシー・モメンタスがセカンド・マージャー・サブと合併し、セカンド・マージャー・サブを存続法人（「企業結合」）と合併しました。企業結合の締結（「クロージング」）に関連して、当社は社名をステーブル・ロード・アクイジション・コーポレーションからモメンタス社に変更し、レガシー・モメンタスはモメンタス・スペース合同会社に社名を変更しました。
企業結合は、ASC 805に基づく逆資本増強として計上されました。 ビジネスコンビネーション、SRACとその2つの完全子会社と。会社は総収入ドルを受け取りました247.3企業結合の完了時に100万。SRACの公的および私的ワラントは、企業結合の結果として会社が引き継ぎました。
ゴーイング・コンサー
添付の財務諸表は、当社が継続して事業を継続することを前提に作成されています。継続企業の表示基準は、当社がこれらの未監査の要約連結中間財務諸表が発行された日から1年後も事業を継続し、通常の事業過程で資産を実現し、負債と約束を履行できることを前提としています。会社が継続できるかどうかは、事業運営の資金調達と事業計画の実行のための資金調達が成功するかどうかにかかっています。これまでのところ、当社は独自技術の成長と継続的な開発に重点を置いています。その結果、社内で事業資金を調達できるキャッシュフローを提供するのに十分な収益を生み出しておらず、会社の財政状態と経営成績から、会社が継続して事業を継続できるかどうかについて大きな疑問が生じています。これは、会社が被った純損失$に反映されています18.8百万と $39.72023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万ドル、そして累積赤字は$でした343.82023年6月30日時点で百万です。さらに、会社は$の純現金を使用しました33.22023年6月30日までの6か月間の営業活動に100万ドルを調達し、現金および現金同等物はドルでした21.32023年6月30日時点で百万です。
ASCトピック205-40「企業が継続企業として存続する能力に関する不確実性の開示」の要件に従い、経営陣は、これらの未監査の要約連結中間財務諸表が発行された日から1年間、企業が継続企業として存続する能力について大きな疑念を抱かせる状況または事象があるかどうかを総合的に評価する必要があります。この評価では、未監査の要約連結中間財務諸表が発行された日現在、完全に実施されていない、または会社の管理下にない経営計画の潜在的な緩和効果は考慮されていません。重大な疑念がある場合、経営陣は、その計画の緩和効果によって、会社が継続企業として存続できるかどうかについての実質的な疑念が十分に軽減されるかどうかを評価します。ただし、経営陣の計画の緩和効果は、（1）未監査の要約連結中間財務諸表が発行された日から1年以内に計画が有効に実施される可能性が高く、（2）計画が実施されたときに、企業が継続企業として継続する能力について大きな疑問を投げかける関連条件や事象が緩和される可能性が高い場合の両方のみが考慮されます。未監査の要約連結中間財務諸表が発行された日付。
2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結財務諸表の作成に関連して、経営陣は評価を実施し、全体として考慮された状況と事象があると結論付けました。これにより、当社がそのような財務諸表の発行日から12か月以内に継続する企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じました。同社は、現在の現金および現金同等物の水準では、通常の事業や商業規模でのサービスや製品の生産と販売の資金を調達するには不十分だと考えています。これらの状況は、これらの未監査の要約連結財務諸表の発行日から少なくとも1年間は継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。会社の事業計画と運営戦略を進めるためには、会社は事業資金を調達するために多額の追加資本を調達する必要があります。それまでは、もしあれば、会社は収益性を達成するのに十分な収益を生み出すことができれば、その事業に資金を提供することを期待しています
エクイティまたはデットファイナンスによる資金調達ですが、必要なタイミングや会社が有利と判断する条件では利用できない場合があります。これらの状況を緩和するために、当社は最近、ドイツ銀行との資金調達に関するタームシートを締結しました。また、利用可能なあらゆる手段を通じて追加の資本を獲得するあらゆる機会を模索し、評価し続けています。
これらの不確実性の結果として、またこれまでの経営陣の計画と努力にもかかわらず、会社が継続する企業として存続できるかどうかには大きな疑問があります。会社が短期的に多額の追加資本を調達できない場合、会社の事業と事業計画を縮小するか、完全に停止する必要があります。さらに、会社が追加の資本を調達できるが、その資本が完全な商業生産への架け橋となるのに十分でない場合、会社の事業は大幅に縮小されるか、完全に停止する可能性があり、会社は資産から大きな価値を引き出すことができなくなる可能性があります。
添付の要約連結財務諸表は、継続企業会計に基づいて作成されています。添付の要約連結財務諸表には、当社が継続企業として存続できない場合に生じる可能性のある調整は反映されていません。
ノート 2.重要な会計方針の要約
未監査の中間財務情報
添付の中間未監査要約連結財務諸表は、GAAPに従い、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って作成されています。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。2022年12月31日現在の貸借対照表は、当社の監査済み財務諸表から導き出されたものですが、監査済み財務諸表についてGAAPで義務付けられているすべての開示は含まれていません。これらの注記に適用されるガイダンスへの言及は、財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」）および会計基準更新（「ASU」）に記載されている信頼できるGAAPを参照することを意図しています。
未監査の中間要約連結財務諸表は、監査済み財務諸表と同じ基準で作成されています。添付の未監査の中間要約連結財務諸表には、2023年6月30日および2022年12月31日現在の会社の財政状態、2023年および2022年6月30日に終了した3か月および6か月の経営成績、2023年6月30日および2022年6月30日までの3か月と6か月の株主資本計算書、および2020年6月30日に終了した6か月間のキャッシュフローを公平に示すために必要なすべての調整が含まれています 23年と2022年。このような調整は、通常どおり繰り返される性質のものです。2023年6月30日までの3か月と6か月の結果は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度または将来の期間の結果を示すものではありません。これらの暫定要約連結財務諸表は、2023年3月8日に当社が提出したフォーム10-Kの年次報告書でSECに提出された2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表と併せて読む必要があります。
統合の原則
要約連結財務諸表には、すべての子会社の財務諸表が含まれます。すべての会社間の取引と残高は、統合時に消去されました。
見積もりの使用
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、要約連結財務諸表および付随する注記の報告金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、過去の経験や、その状況下で妥当と思われるその他のさまざまな要因に基づいて見積もりをしています。その結果は、資産と負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。したがって、実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。要約連結財務諸表の作成に内在する重要な見積もりには、資産、機械および設備の耐用年数、純無形資産、純無形資産、純負債、未払負債、リース、繰延税金資産および負債を含む所得税、減損評価、株式に基づく報酬、および保証負債が含まれますが、これらに限定されません。
新興成長企業のステータス
目次
株式会社モメンタス
要約連結財務諸表の注記
ノート 2.重要な会計方針の要約(続き)
2012年のJumpstart Our Business Startups法（「JOBS法」）のセクション102（b）（1）は、民間企業が新規または改訂された財務会計基準の遵守を義務付けられるまで、新興成長企業が新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守を義務付けることを免除しています。JOBS法では、企業は延長された移行期間を利用せず、新興成長企業に適用される要件を遵守することを選ぶことができ、そのような選択によって延長された移行期間を利用しないという選択は取り消せません。当社は、証券法のセクション2（a）で定義されている「新興成長企業」であり、移行期間の延長のメリットを活用して、新規または改訂された財務会計基準の導入を選択しました。当社は、（i）非関連会社が保有する普通株式の市場価値がその年の第2四半期末時点で7億ドルを超える会計年度の最終日、（ii）企業結合の完了後の会社が当該会計年度中の年間総収益が10億7,000万ドル以上の会計年度の最終日まで、新興成長企業であり続けます（（インフレ指標）、（iii）当社が10億ドル以上の非転換社債を発行した日付前の3年間、または (iv) 2024年12月31日。当社は、移行期間の延長によるメリットを引き続き活用することを期待しています。ただし、そのような基準で認められる範囲で、そのような新しい会計基準または改訂された会計基準を早期に採用することを決定する場合があります。これにより、会社の財務結果を、新興成長企業ではない、または使用される会計基準が異なる可能性があるために延長された移行期間の免除を利用しないことを選択した新興成長企業の財務結果と比較することが困難または不可能になる可能性があります。
現金および現金同等物
現金および現金同等物には、手持ちの現金、制限のない銀行現金、および出金や使用に制限がなく、最初に購入した時点の残存期間が3か月以下の流動性の高い投資が含まれます。
同社は、信用水準の高い金融機関を対象に、米国の連邦預金保険公社の保険限度額を超える現金を銀行に預け、どの機関でも信用リスクの額を制限しようとしています。
制限付き現金
制限付現金は主に、金融機関によって2つの目的で制限されている預金です。$0.4100万円は、主に2020年12月に締結されたリース契約の条件に従って会社の家主に発行される信用状の担保として制限されており、2023年6月30日から1年を超えて発生すると予想される将来の事象が発生したときに会社に返還されるため、非流動資産として分類されます。残りの $0.5NSAに関連する支出には100万が制限されています。NSAに関する追加情報については、注記12を参照してください。
繰延履行費用と前払いの発売費用
当社は、輸送車両を軌道に乗せる第三者プロバイダーに一定の打ち上げ費用を負担します。お客様の荷物の配送に割り当てられる前払費用は、繰延履行費用として分類され、お客様の荷物の配送時の収益原価として認識されます。私たちのペイロードに割り当てられた前払費用は、前払いの打ち上げ費用に分類され、ペイロードのリリース時に研究開発費に償却されます。割り当ては、お客様間の配分と各打ち上げ時の当社のペイロード重量に基づいて決定されます。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、同社は出荷の延期費用と上市費用を前払いしていました6.3百万と $7.4それぞれ、百万、そして1.5百万と $3.0プリペイドおよびその他の流動資産にそれぞれ記録された100万ドル、およびドル4.8百万と $4.4百万は、当社の要約連結貸借対照表にそれぞれその他の非流動資産を記録しています。
財産、機械設備、ネット
資産、機械、設備は、原価から減価償却累計額を差し引いて記載されています。減価償却は通常、それぞれの資産の推定耐用年数にわたって定額法で記録されます。 資産カテゴリー別の固定資産の推定耐用年数は以下のとおりです。
目次
株式会社モメンタス
要約連結財務諸表の注記
ノート 2.重要な会計方針の要約(続き)
| | | | | | | | |
固定資産 | | 推定耐用年数 |
コンピューター機器 | | 三年間 |
家具と備品 | | 五年 |
借地権の改善 | | 推定耐用年数または残りのリース期間のいずれか短い方（一年に 七年間) |
機械および装置 | | 7年 |
それぞれの資産の耐用年数を延ばさないメンテナンスまたは修理の費用は、発生した費用に計上されます。
無形資産、純額
特許からなる無形資産は長期資産と見なされ、費用から累積償却額と累積減損損失（ある場合）を差し引いて報告されます。償却は定額制で認められます 10特許の年数。無形資産の推定耐用年数です。
ASC 350に従い、 無形資産、会社は、資本化された費用とそれに関連するサブスクリプション料金を適切に提示するために、クラウドコンピューティング契約の資本化された実装費用を、前払い資産およびその他の流動資産の範囲内で提示しています。
繰延オファリング費用
募集費用には、法務、会計、引受手数料、および資金調達活動に直接関連するその他の費用が含まれます。2022年12月31日に終了した年度および2023年6月30日までの6か月間、繰延募集費用は、会社のS-3ユニバーサルシェルフ登録（「フォームS-3」）、および市場投入プログラムおよび証券購入契約に起因していました。これらの費用は、市場でのプログラムの資金調達と、「Form S-3」に基づく今後の資金調達に比例した収益で差し引かれます。追加情報については、注記9を参照してください。
不測の事態による損失
当社は、ASC 450-20に従って不測の事態による損失を見積もっています。 不測の事態による損失（「ASC 450-20」）には、次の条件の両方が満たされる場合、収入に対する請求によって不測の事態が発生するものと記載されています。（i）要約連結財務諸表が発行される前に入手可能な、または発行可能な情報から、要約連結財務諸表の日付に負債が発生した可能性が高いことを示し、（ii）損失額は妥当なものである可能性があります推定です。私たちは、入手可能な現在の情報を定期的に評価して、そのような見越額を調整すべきかどうか、また新たな見越が必要かどうかを判断します。を参照してください 追加情報については、注12。
収益認識
同社は、主に航空宇宙産業の顧客と、「ラストマイル」衛星および貨物配送（輸送サービス）、ペイロードホスティング、軌道上サービスオプションの短期契約を締結しています。輸送サービスの手配について、当社は、お客様のペイロードを指定された軌道に引き渡すという単一の履行義務を負い、この履行義務が履行された時点で、収益（および支払われたその他の料金）を認識します。さらに、軌道上でのサービスの手配については、ミッション全体を通して一貫して顧客に多数のサービスを提供し、ミッションが終了するまで必要に応じて「即時」で利用できるサービスも用意しています。同社は、これらの軌道上サービスの収益を、長期的に見て一定の割合で認識しています。
当社は、ASC 606に従って顧客契約の会計処理を行います。顧客との契約による収入(「ASC 606」) には、次の5段階モデルが含まれています。
•顧客との1つまたは複数の契約の識別。
•契約における履行義務の特定。
•取引価格の決定。
•契約上の履行義務への取引価格の配分。
目次
株式会社モメンタス
要約連結財務諸表の注記
ノート 2.重要な会計方針の要約(続き)
•収益の計上は、会社が履行義務を履行した場合の、または履行したものとみなされます。
当社は、変動対価を最も可能性の高い金額と見積もっています。これは、認識された累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い範囲で、取引価格に含まれます。当社の標準契約には、支払われた返金不可の料金を顧客が回収できるようにする返金または償還条項は含まれていませんが、当社は、将来の取引関係と顧客の信頼を維持および促進するために、必要に応じてケースバイケースで全額または一部の払い戻し、または将来のサービスに関する譲歩を顧客に提供することがあります。
顧客との契約の一環として、同社は発売前に前払いの返金不可の預金を徴収します。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社の顧客預金残高は$でした2.0百万と $2.7それぞれ、確定注文やオプション（一部は顧客によって行使されている）を含む、顧客との署名済み契約に関するものです。これらの預金は、会社の要約連結貸借対照表に流動および非流動契約負債として記録されます。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で徴収された金額には、$が含まれています0.8百万と $1.0それぞれ100万の非流動預金。
2023年6月30日までの6か月の間に、会社は$を認識しました1.7何百万もの収益は、Vigoride 5とVigoride 6の宇宙船の打ち上げで行われた輸送サービス、Vigoride 5での継続的なホスティングサービス、および主に期限切れのオプションに関連する顧客の預金の没収によるものです。会社は$を認識しました0.12022年6月30日までの6か月間に100万ドルの収益を上げました。
種類別の収益の分類は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6 か月間終了
6月30日 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 輸送サービス | $ | 1,305 | | | $ | 50 | | | $ | 1,305 | | | $ | 50 | |
| 軌道上サービス | 142 | | | — | | | 142 | | | — | |
| 没収された顧客預金による収入 | 258 | | | — | | | 280 | | | — | |
| 総収入 | $ | 1,705 | | | $ | 50 | | | $ | 1,727 | | | $ | 50 | |
公正価値測定
当社は、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察不可能なインプットの使用を可能な限り最小限に抑える評価アプローチを採用しています。このような前提条件を検討したり、公正価値を測定する際の評価方法論でインプットしたりするための基礎として、3段階の階層が確立されています。この階層構造では、会社は入手可能な場合は観察可能な市場データを使用し、公正価値を決定する際には観察不可能なインプットの使用を最小限に抑える必要があります。
•レベル1、活発な市場での相場価格などの観察可能なインプット。
•レベル2、活発な市場における直接的または間接的に観察可能な相場価格以外のインプット。そして
•レベル3、市場データがほとんどまたはまったくない、観察できないインプット。会社が独自の仮定を立てる必要があります。
現金および現金同等物、買掛金、特定の前払い資産およびその他の流動資産と未払費用の公正価値は、公正価値階層のレベル1に該当するこれらの商品の短期満期による帳簿価額のおおよその帳簿価額です。その他の特定の非流動資産および負債の帳簿価額は、公正価値に近似しています。同社は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間、レベル2のインプットはありませんでした。
当社のワラントは、ASC 815に基づくデリバティブ負債として記録されます。デリバティブとヘッジング(「ASC 815」) で、同社はブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用しているため、公正価値階層のレベル3に分類されます。ワラントの評価に使用される主な重要で観察できないインプットは、予想される株価の変動性です。予想される株価のボラティリティは、ワラントの予想残存期間と等しい歴史的期間にわたって観察された、同等の上場企業グループの実際の過去のボラティリティに基づいています。リスクフリー金利は、評価日に有効な米国財務省の利回り曲線が等しいことに基づいています
目次
株式会社モメンタス
要約連結財務諸表の注記
ノート 2.重要な会計方針の要約(続き)
ワラントの残りの予想有効期間まで。予想される期間は、ワラントの満期に基づいていました。 5年。配当利回りはゼロです。これは、会社が現在配当を支払っておらず、ワラントの予定期間中に配当を支払う予定もないためです。企業結合直前にレガシー・モメンタスのプライベートワラントを転換する場合、予想される期間とボラティリティは価格設定モデルにとって重要ではなかったため、主な評価項目は締切日の会社の普通株式の終値でした。
株式インセンティブプランに基づく当社の業績報奨は、ASC 480に従って偶発負債として記録されます。 負債と資本の区別(「ASC 480」)、公正価値で測定しました。業績賞は階層のレベル3に分類されます。公正価値は、市場以外の結果が出る可能性に関する経営陣の仮定に依存するからです。見る 追加情報については、注10。
共同創設者との株式買戻し契約（追加情報については注記12を参照）は、ASC 480に従い、公正価値で測定された偶発債務として記録されます。公正価値は、市場以外の結果が出る可能性についての経営陣の仮定に依存するため、株式買戻し契約は階層のレベル3に分類されます。会社は$を支払いました10.02023年3月31日に終了した3か月間の株式買戻し契約の偶発負債を満たすための100万ドル（追加情報については注記9を参照してください）。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間、インプットレベル間の移行はありませんでした。
定期的な再評価の対象となる負債の公正価値の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | レベル | | 2022年12月31日現在の公正価値 | | | | 株式買戻し負債の支払い | | 公正価値の変更 | | | | 2023年6月30日現在の公正価値 |
| 保証責任 | 3 | | $ | 564 | | | | | $ | — | | | $ | (338) | | | | | $ | 226 | |
| 株式買戻し負債 | 3 | | 10,000 | | | | | (10,000) | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | | $ | 10,564 | | | | | $ | (10,000) | | | $ | (338) | | | | | $ | 226 | |
2023年6月30日の時点で未払いのワラントの公正価値を決定するために使用されたBlack-Scholesモデルの主な前提条件は次のとおりです。
| | | | | |
| 保証期間 (年) | 3.12 |
| ボラティリティ | 98.90 | % |
| リスクフリーレート | 4.42 | % |
| 配当利回り | 0.00 | % |
保証責任
当社のプライベートワラントと株式購入ワラントは、ASC 815に従ってデリバティブ負債として記録され、ブラック・スコールズのオプション価格モデルを使用して公正価値を計算しているため、公正価値階層のレベル3に分類されます。追加情報については、注記9を参照してください。会社の株式が上場される前は、株価、ボラティリティ、予想期間など、観察できなかった重要なインプットがありました。各報告期間の終了時に、その期間中の公正価値の変動は、要約連結営業報告書内のその他の収益の構成要素として認識されます。当社は、(i) ワラントの行使または満了、または (ii) ワラントの償還のいずれか早い時期まで、公正価値の変化に対するワラント責任の調整を続けます。その時点で、ワラントは要約連結株主資本計算書内の追加の払込資本に再分類されます。
企業結合の前にモメンタス社が発行したワラントは、企業結合に関連して行使されました。その結果、当社は締切日にそれらのワラントの公正価値測定を行い、株式に転換する前に商品の公正価値の変化を記録しました。企業結合の結果として当社が引き受けたワラントは、未払いのままです。
公的および私的ワラント
企業結合に先立って、SRACが発行されました 11,272,500私募ワラント（「プライベートワラント」）と 8,625,000パブリックワラント（「パブリックワラント」および「プライベートワラント」と合わせて「ワラント」）。各ワラントにより、所有者は購入することができます 一ドルの価格での会社の普通株の株式11.50一株あたり、
目次
株式会社モメンタス
要約連結財務諸表の注記
ノート 2.重要な会計方針の要約(続き)
調整の対象となり、企業結合後5年以内、または償還または清算時に失効します。
プライベートワラントはデリバティブの範囲の例外を満たさず、デリバティブ負債として会計処理されます。具体的には、私募ワラントには、ワラント保有者の特性に応じて決済金額が決まる条項が含まれていますが、株式の固定オプションの価格設定には影響しません。したがって、プライベートワラントは会社の株式に連動しているとは見なされず、負債として分類する必要があります。プライベートワラントはデリバティブの定義を満たすため、当社はプライベートワラントをクローズ時に要約連結貸借対照表に公正価値で負債として記録し、その後の公正価値の変動は、各報告日の要約連結営業諸表に反映されます。プライベートワラントの公正価値は、各測定日にブラック・スコールズのオプション価格モデルを使用して測定されました。
また、公開ワラントは会社によって株式分類として会計処理されます。企業結合の完了時に、当社は公開ワラントに関連する株式をドルで計上しました20.2百万、追加の払込資本への相殺エントリ付き。同様に、企業結合の完了時に、当社は私的ワラントに関連する負債を$として記録しました。31.2百万、追加の払込資本への相殺エントリ付き。
当社は、キャッシュフロー、市場、または外貨リスクへのエクスポージャーをヘッジするためにデリバティブ商品を使用しません。当社は、発行された新株予約権を含むすべての金融商品を評価して、当該商品がデリバティブであるか、それともASC 815に従って組み込みデリバティブとみなされる機能を備えているかを判断します。 最初の認識時。
上記の公開ワラントとプライベートワラントの他に、同社では、完全に行使されるまでASC 815に従ってデリバティブ負債として認識される他のワラントが発行され未払いのワラントも発行していました。したがって、当社はワラント証書を公正価値での負債と認識し、行使されるまでの各報告期間において証書を公正価値に調整します。発行されたワラント負債の公正価値は、最初はブラック・ショールズモデルを使用して測定され、その後、各報告期間に再測定され、変動は会社の要約連結営業報告書にその他の収益の一部として記録されました。デリバティブワラント負債は、清算に流動資産の使用や流動負債の創出が必要となるとは合理的に予想されないため、非流動負債に分類されます。追加情報については、注記9を参照してください。
基本および希薄化後の1株当たり損失
1株あたりの純損失は、FASB ASC 260-10に従って提供されています。 一株当たり利益。1株あたりの基本純損失は、損失をその期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後1株当たり損失は、その期間中に発行されたすべての希薄化潜在普通株式に適用されます。希薄化後の1株当たり損失は、その効果が希薄化防止効果である場合、すべての潜在的な普通株式を除外します。追加情報については、注記11を参照してください。
長期資産の減損
会社は、無形資産を含む長期資産の帳簿価額を年単位、または長期資産の減損の可能性がある状況により多い頻度で評価します。減損の指標が存在する場合、会社はその資産に起因する将来の割引前のキャッシュフローを見積もります。キャッシュフローが資産の記録価値を回収するのに十分ではないと予想される場合、資産は推定公正価値に償却されます。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に、長期資産の軽微な減損がありました。追加情報については、注4と注5を参照してください。
株式報酬制度
当社には、従業員、取締役、コンサルタントに株式報奨が授与される株式インセンティブプランがあります。株式ベースの支払いはすべて、それぞれの付与日の公正価値に基づいて要約連結財務諸表に計上されます。
譲渡制限付株式の公正価値は、付与当日の終値に基づいています。ストックオプションの公正価値は、ブラック・ショールズ・マートン・オプション価格モデルを使用して決定されます。このモデルでは、経営陣は、会社の株式の予想ボラティリティ、オプションの予想寿命、リスクフリー金利、予想配当など、さまざまな仮定を立てる必要があります。従業員株式購入制度（「ESPP」）の報酬の公正価値も
目次
株式会社モメンタス
要約連結財務諸表の注記
ノート 2.重要な会計方針の要約(続き)
ブラック・ショールズ・マートン・オプション価格モデルを使用して決定しました。 6 か月一致すると予想される用語 6 か月ESPPの募集期間。
株式報奨の公正価値は、関連するサービス期間（通常は権利確定期間）にわたって支出され、費用は権利が確定する予定の報奨にのみ計上されます。会社は没収が発生した時点で会計処理を行います。
401 (k) プラン
同社には、正社員に提供する401（k）プランがあります。同社は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間、計画に貢献しませんでした。
研究開発コスト
研究開発費は発生時に費用計上されます。研究開発費には、会社の車両用の既存および将来の技術を開発する活動が含まれます。研究開発活動には、基礎研究、応用研究、設計、開発、および関連するテストプログラムの活動が含まれます。車両の開発にかかる費用には、主に設備、材料、労働時間（社内と下請け業者の両方）が含まれます。
執行契約上の取り決めに関連する将来の研究開発活動に使用または提供される商品またはサービスの返金不可の前払いは、繰り延べて資産計上されます。これらの前払いは、関連商品の配送やサービスの実施に伴う費用として認識されます。関連商品の配送やサービスの提供が予定されなくなった場合は、資本化された前払いを費用として請求する必要があります。
リース
会社は、特定された資産、プラント、設備があるかどうか、および特定された資産の使用が使用期間を通じて管理されているかどうかに基づいて、契約に最初にリースが含まれるかどうかを判断します。
オペレーティングリースは、添付の要約連結貸借対照表に含まれています。オペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産は、リース期間中に原資産を使用する当社の権利です。リース負債は、リースから生じるリース料を支払うという会社の義務を表し、流動負債と非流動負債に含まれます。オペレーティングリースのROU資産とリース負債は、リース期間中のリース支払いの現在価値に基づいて、リース開始日に計上されます。この金額は、(i) リースに含まれる利率、または (ii) 会社の増分借入金利 (契約期間中のリース料の合計に等しい担保付借入に対して当社が支払う必要のある推定金利) のうち、より容易に決定できるものに基づいて割り引かれます。リース)。当社のオペレーティングリースには通常、暗黙の金利は記載されていないため、当社は、同様の期間の借入について、リース開始日に入手可能な情報に基づいて増分借入金利を見積もります。
当社のオペレーティングリースのROU資産は、（i）開始日またはそれ以前に賃貸人に行われた支払い、（ii）発生した初期直接費用、および（iii）リースに基づくテナントインセンティブを調整した、対応するオペレーティングリース負債に基づいて測定されます。当社は、開始時にこれらのオプションを行使することが合理的に確実でない限り、更新または早期解約を想定していません。当社は、リースコンポーネントと非リースコンポーネントの間で対価を配分しないという実際的な手段を選択しました。変動リースの支払いは、その支払い義務が発生した期間に計上されます。さらに、当社は、すべての資産クラスの期間が12か月以下のリースについては、ROU資産またはリース負債を認識しないという実際的な手段を選択しました。オペレーティングリース費用は、リース期間中に定額で計上されます。「」を参照 会社のリースの詳細については、注6を参照してください。
所得税
会社は権威あるガイダンスに従って所得税を計上しており、資産法と負債法の使用が義務付けられています。この方法では、繰延所得税の資産および負債は、財務諸表の帳簿価額と資産および負債の課税基準との差に基づいて決定され、差額が逆転すると予想される年の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定されます。
目次
株式会社モメンタス
要約連結財務諸表の注記
ノート 2.重要な会計方針の要約(続き)
繰延税金資産に対して記録される評価引当金の決定には、重要な判断が必要です。評価引当金の必要性を評価する際、経営陣は、過去の経営成績、将来の課税所得の見積もり、税務計画戦略の実現可能性など、入手可能なすべての証拠を考慮します。
実現可能な繰延税金資産の金額に関する経営陣の決定が変更された場合、当社は、決定が行われた期間の所得税引当金に対応する影響を加えて、評価引当金を調整します。
会社は、税務上の立場が該当する税務当局によって「支持される可能性が高い」かどうかを判断するために、納税申告書を作成する過程で取られた税務上の立場を評価する必要があります。「可能性が高い」という基準を満たしていないと見なされるポジションの税制上の優遇措置は、当年度の税金費用として計上されます。認識される金額は、各不確実な税務上の状況によって起こりそうな結果に関する見積もりと経営陣の判断の対象となります。個人の不確かな課税地位、またはすべての不確定な税務状況に対して最終的に支えられる金額は、最初に認識された金額と異なる場合があります。
リスクの集中
信用リスクの集中にさらされる金融商品は、主に現金と現金同等物で構成されています。当社は、経営陣が信用力があると判断した銀行に現金および現金同等物を預けますが、預金は連邦保険の限度額を超える場合があります。
セグメントレポート
事業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能な企業の一部として定義され、経営上の意思決定者が資源配分の方法を決定したり、経営成績を評価したりする際に定期的に評価します。ASC 280を考慮すると、 セグメントレポート、特定のサービスや地域を中心に組織されているわけではありません。私たちは現在営業しています 一宇宙輸送サービスを提供するサービスライン。
当社の最高経営意思決定者は、要約された財務情報を使用して当社の業績を評価します。これは、当社の業績と業績が取締役会に伝達されるのと同じ基準です。上記の情報に基づき、適用される文献によると、経営陣は、当社は以下のように組織され、運営されていると結論付けました。 一営業および報告対象セグメント。
最近発行された会計基準
FASBが発行または提案した新しい会計報告がいくつかあり、それらは採択されたか、適用される予定ですが、経営陣は、これらの会計報告のいずれも会社の財政状態や経営成績に重大な影響を及ぼした、または与えるであろうとは考えていません。
ノート 3.プリペイドとその他の流動資産
プリペイドとその他の流動資産は以下で構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 前払いのローンチコスト、現在 | $ | 1,523 | | | $ | 3,000 | |
| 前払いの研究開発 | 2,377 | | | 2,841 | |
| 前払い保険とその他の資産 | 2,871 | | | 4,332 | |
| 合計 | $ | 6,771 | | | $ | 10,173 | |
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、他の固定資産に記録された前払いの打ち上げ費用の非流動部分は$でした4.8百万と $4.4それぞれ百万。
ノート 4.財産、機械設備、ネット
資産、機械設備、純額は次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| コンピューター機器 | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| | | |
| 借地権の改善 | 2,281 | | | 2,281 | |
| 機械および装置 | 3,411 | | | 3,411 | |
| 建設中です | 50 | | | 106 | |
| 財産、機械設備、総額 | 5,752 | | | 5,808 | |
| 控除:減価償却累計額 | (2,147) | | | (1,792) | |
| 財産、機械設備、ネット | $ | 3,605 | | | $ | 4,016 | |
財産、機械、設備に関連する減価償却費は $でした0.2百万と $0.42023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、およびドル0.2百万と $0.52022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。
ノート 5.無形資産、純額
2023年6月30日現在の純無形資産は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 総価値 | | 累積償却額 | | 純価値 | | 加重平均残存償却期間（年単位） |
| 特許/知的財産 | $ | 485 | | | $ | (150) | | | $ | 335 | | | 6.6 |
| | | | | | | |
| 合計 | $ | 485 | | | $ | (150) | | | $ | 335 | | | |
2022年12月31日現在の無形固定資産（純額）は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 総価値 | | 累積償却額 | | 純価値 | | 加重平均残存償却期間（年単位） |
| 特許/知的財産 | $ | 461 | | | $ | (124) | | | $ | 337 | | | 7.0 |
| | | | | | | |
| 合計 | $ | 461 | | | $ | (124) | | | $ | 337 | | | |
無形資産に関連する償却費は $0.01百万と $0.032023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、およびドル0.04百万と $0.082022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。
2023年6月30日現在、無形資産に関連する将来の推定償却費用は次のとおりです。
| | | | | |
| (千単位) | |
| 2023年の残りの期間 | $ | 27 | |
| 2024 | 53 | |
| 2025 | 53 | |
| 2026 | 53 | |
| 2027 | 53 | |
| その後 | 96 | |
| 合計 | $ | 335 | |
ノート 6.リース
当社は、キャンセル不可のオペレーティングリースでオフィススペースをリースしています。で 2021年1月、同社はカリフォルニア州サンノゼでリースを開始しました。リースは2028年2月に期限切れになります。会社は支払う義務があります
およそ $11リース期間中に100万円。2021年12月31日より前に、会社は会社を変更しました 二サンノゼの施設への完全な移行を支援するため、マイナーリースを借りて2022年4月までアクセスを延長します。会社は持っていました 一2022年11月に期限が切れた追加のマイナーリース。
オペレーティングリース費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| オペレーティングリース費用 | $ | 368 | | | $ | 404 | | | $ | 735 | | | $ | 844 | |
| 変動リース費用 | 136 | | | 141 | | | 259 | | | 291 | |
| | | | | | | |
| リース費用の合計 | $ | 504 | | | $ | 545 | | | $ | 994 | | | $ | 1,135 | |
変動リース費用は、会社の営業費用、固定資産税、保険に比例した割合で構成されます。
2023年6月30日の時点で、加重平均残りのリース期間は 4.7年と加重平均割引率は 5.6%.
2023年6月30日現在、当社のオペレーティングリース負債の満期は次のとおりです。
| | | | | |
| (千単位) | |
| 2023年の残りの期間 | $ | 767 | |
| 2024 | 1,580 | |
| 2025 | 1,627 | |
| 2026 | 1,674 | |
| 2027 | 1,729 | |
| その後 | 297 | |
| リース料総額 | 7,674 | |
| 控える:帰属 | (958) | |
| リース負債の現在価値 | $ | 6,716 | |
注意 7.未払負債
未払費用は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| (千単位) | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 法律およびその他の専門サービス | $ | 3,204 | | | $ | 3,128 | |
| 報酬費用 | 1,897 | | | 3,584 | |
| 研究開発プロジェクト | 1,532 | | | 981 | |
| | | |
| | | |
| その他の未払負債 | 152 | | | 333 | |
| 合計 | $ | 6,785 | | | $ | 8,026 | |
ノート 8.未払いのローン
タームローン
2021年2月22日、当社はタームローンおよび担保契約（「タームローン」）を締結しました。これにより、当社に最大$の資金が提供されます40.0年利での借入能力は100万です 12%. $25.0契約締結時に100万ユーロのタームローンがすぐに借り入れ可能でしたが、当社はこの金額を2021年3月1日に借入しました。残りの $15.02021年6月30日の期限までに会社が特定のマイルストーンを達成しなかったため、100万の借入能力が利用できなくなりました。タームローンの返済条件は、2021年3月1日から2022年2月28日までの利息のみの支払いです。
目次
株式会社モメンタス
要約連結財務諸表の注記
ノート 8.未払いのローン (続き)
当初の条件では、元本の支払い期限は2022年3月1日でした。しかし、2022年1月に、当社はタームローンの元本を返済するオプションを行使しました 2 年間2022年3月1日に始まり、2024年2月28日に終わります。
当社は、タームローン契約による収益を、2021年2月22日の契約締切日の個々の有価証券の相対的な公正価値に基づいて、融資契約を構成するタームローンと併せて発行された手形とワラントに割り当てました。手形に起因する割引額は、合計で$です15.8百万ドルは、主に重要でない発行費用を伴うワラント負債の価値に関連して、手形の存続期間にわたって実効利息法を用いて償却されます。当初は2022年3月1日に満期を迎えていましたが、現在は返済中です 2 年間、支払利息として計上されました。紙幣の割引額が超過するからです 63当初の額面の％、割引は発行から満期までの期間にわたって償却されるため、2022年1月までに計算された実効金利は 126.0%.
延長返済スケジュールを実施した結果、未償却の割引および発行費用は、更新されたローン期間にわたって見直され、その結果、実効金利が再計算されました 28.2%。支払利息償却額は $でした0.4百万と $0.92023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、およびドル0.7百万と $1.52022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。
2023年6月30日の時点で、当社の支払われるローンの総額は、支払われるタームローンの総額から成り立っています9.0百万ドルと未収利息ドル0.2100万ドル、未償却の債務割引と発行費用で相殺0.5百万。タームローンの元本の将来の予定満期はドルです6.7百万と $2.32023年と2024年の残りの期間には、それぞれ100万になります。
ノート 9.株主資本
普通株式と優先株式
修正され改訂された第2回法人設立証明書の条件に従い、当社は認可を受け、合計で 270,000,000(i) で構成される株式 250,000,000普通株式、額面$0.00001一株当たり、そして（ii） 20,000,000優先株式、額面価格 $0.000011株あたり（「優先株式」）。
2023年2月の証券購入契約
2023年2月23日、当社は投資家と証券購入契約（以下「SPA」）を締結しました。これに基づき、当社は投資家に登録募集（以下「募集」）を発行し、(i) 以下を合計して売却しました 9,396,000購入価格$での当社のクラスA普通株式0.86461株あたり、(ii) 総額を購入するための事前資金付きワラント（「プレファンドワラント」） 2,170,043クラスA株の株式と (iii) 購入新株予約権 11,566,043クラスA株式（「クラスAワラント」）。
各プレファンドワラントの購入価格は、オファリングで売却されているクラスA株式の1株あたりの価格からドルを引いたものと同じでした0.00001。プリファンドワラントの行使価格はドルです0.000011株あたりで、A種株式の承認済みで未発行の株式の有無を条件として、発行後いつでも行使可能で、行使されるまで失効しません。クラスAワラントの行使価格は$です1.151株あたりで、2023年8月27日から行使可能。A種株式の承認済みで未発行の株式の在庫がある場合に限ります。有効期限は2028年8月27日です。
当社は、オファリングによる総収入の合計で約1ドルを受け取りました10.0100万。これは、オファリングに関連する推定費用を差し引く前です。プレファンドワラントとクラスAワラントはどちらも株式分類の要件を満たしていました。
当社は、発行日の当社のクラスA普通株式の公正価値からドルを差し引いたものに基づいて、プレファンドワラントの公正価値を見積もりました0.00001行使価格。会社は約$を割り当てました1.1本オファリングによる収益は、相対的公正価値ベースでプレファンディングされたワラントの価値に対する100万円。これは追加払込資本に計上されました。
当社は、Black-Scholesの評価モデルを使用してクラスAワラントの公正価値を見積もり、約$を割り当てました4.0募集による数百万ドルの収益からクラスAワラントの価額に換算されます
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株式会社モメンタス
要約連結財務諸表の注記
ノート 9.株主資本(続き)
相対的公正価値基準。これは、資本金の追加支払額に計上したものです。 2023年2月23日（初期評価日）のブラック・ショールズの評価モデルへの重要なインプットは次のとおりです。
| | | | | |
| 保証期間 (年) | 5.51 |
| ボラティリティ | 85.00 | % |
| リスクフリーレート | 4.03 | % |
| 配当利回り | 0.00 | % |
2023年6月30日までの3か月間に、会社は発行しました 2,170,043すべての事前資金付きワラントが行使され、当社が実質的な金額の現金収入を受け取った結果としてのクラスA株式。
共同創設者の売却および株式買戻し契約
NSAに従い、また会社と締結した株式買戻し契約に従って、共同創設者は売却しました 1002021年6月30日時点の当社におけるそれぞれの持分に対する割合。会社は合計で$を支払いました40.0企業結合後の共同創設者への100万ドル、および合計金額の追加支払い10.0累積的な企業結合または資本調達取引の結果、会社への現金収入が米ドル以上になった後、100万ドルが支払われました250.0百万。
2023年2月27日のオファリングの結果、同社は$を調達しました10.0有価証券の売却による現金総収入の百万ドル、および247.3企業結合やその他の資金調達活動で数百万ドルが調達され、ドルのきっかけとなりました10.0株式買戻し契約に基づく100万の債務。会社は共同創設者に$を支払いました10.02023年3月31日に終了した3か月間に負債を返済するために100万ドルを拠出しました。
公的および私的ワラント
2023年6月30日の時点で、同社には未払いの公開ワラントとプライベートワラントがありました 8,625,000株式と 11,272,500企業結合に関連する普通株式、それぞれ新株予約権により、登録所有者は1ドルの価格で株式を購入することができます11.502021年8月12日以降、1株当たり、調整される場合があります。公的および私的ワラントは、企業結合の5周年、または償還または清算の時点で失効します。
同社には未払いの私募ワラントもありました 308,569行使価格$の普通株式0.20企業結合とは無関係の、純行使ベースで行使された1株当たり 278,1462022年6月30日までの6か月間の株式。
当社が発行した 11,566,0432023年2月27日に、本オファリングに関連する追加ワラントについて。ワラントにより、登録保有者は普通株式を$で購入することができます1.15一株あたり。
企業結合に関連して引き受けられるプライベートワラントは、デリバティブ負債として会計処理され、ワラントの推定公正価値から$が下がったものとして計上されます0.5百万と $0.32023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、およびドル2.3百万と $1.82022年6月30日までの3か月と6か月間の100万ドルが、要約連結営業報告書のその他の収益（費用）にそれぞれ記録されました。公的新株予約権と従来の未払いの私的新株予約権は、要約連結株主資本計算書に資本として記録されました。
コンティンジェント・スポンサーの収益シェア
企業結合の結果、会社は次の条件を変更しました 1,437,500SRACのスポンサーが保有する普通株式（「スポンサー収益株式」）。普通株式の株価が出来高加重平均終値の1ドルに達しない場合、当該株式はすべて没収されます12.50、普通株式の株価が出来高加重平均終値であるドルに達しない場合、そのような株式の3分の2は没収されます15.00そして、普通株式の株価が出来高加重平均終値であるドルに達しない場合、そのような株式の3分の1は没収されます17.50、いずれの場合も、企業結合5周年の前に。分割、合併、資本増強など、普通株式の発行数が変わる特定の事象により、上記の目標権利確定価格が公平に調整されます。スポンサー獲得株式は、株式が権利確定するまで会社の同意なしに譲渡することはできません。
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要約連結財務諸表の注記
ノート 9.株主資本(続き)
スポンサーの収益株式は株式に記録されます。株式は偶発的に没収される性質があるため、スポンサー収益株式は基本的なEPSの計算からは除外されますが、希薄化後のEPSでは希薄化の可能性のある株式と見なされます（注記11を参照）。
アットザマーケット オファリング
2022年9月28日、モメンタスは販売代理店と市場での株式公開販売契約（「ATM販売契約」）を締結しました。ATM売買契約に従い、当社は、時折、市場に出回っている商品（「ATM」）製品を使用する販売代理店を通じて、公開総額1ドルまでの普通株式を売却することがあります。50.0百万。ATM販売契約に基づき、販売代理店は最高額の手数料率で報酬を受けることができます 3.0販売された1株あたりの総販売価格の％。
2023年6月30日までの6か月の間に いいえATM販売契約に基づく販売。
ノート 10.株式ベースの報酬
レガシー・ストック・プラン
2018年5月、Momentus Inc. の取締役会は、従業員、取締役、コンサルタントへのインセンティブおよび非適格ストックオプションおよび制限付株式報奨の付与を可能にする2018年株式計画（「初期計画」）を承認しました。初期計画は2018年11月に終了しました。初期プランで未払いのアワードには、引き続き初期プランの条件が適用されます。
2020年2月と3月に、取締役会は修正および改訂された2018年の株式計画（「2018年計画」）を承認しました。2020年以降、追加の助成は行われておらず、2018年プランからの新たな助成も予定されていません。ただし、プランに基づいて発行され、未払いのオプションには、引き続き2018年プランの条件が適用されます。レガシープランからの没収は、下記の2021年株式インセンティブプランに基づいて利用可能になります。
2021年エクイティ・インセンティブ・プラン
クロージングに関連して、当社は2021年株式インセンティブプラン（「2021年プラン」）を採択しました。その内容は 5,982,922普通株式は当初、発行用に留保されていました。2021年の計画では、インセンティブストックオプション（「ISO」）、非適格ストックオプション（「NSO」）、制限付株式報酬（「RSA」）、株式評価権（「SAR」）、制限付株式ユニット（「RSU」）、および業績賞の発行が可能です。理事会は、助成金を行使できる期間を決定します。2021年計画は、クロージング後すぐに発効しました。2021年計画にはエバーグリーン条項があり、2022会計年度から始まり2031会計年度の初日に終了する（含む）各会計年度の初日に、いずれの場合も（i）3パーセントのいずれか少ない金額で増額することができます（3.0直前の会計年度の最終日の発行済株式の％）と、（ii）取締役会が決定した株式数。2023年6月30日までの6か月の間に、2021年プランに基づいて付与可能な株式は増加しました 2,533,234そして 206,111初期プランと2018年プランの両方で、それぞれエバーグリーン条項と没収されたためです。2023年6月30日の時点で、 1,275,145付与可能な株式は残っています。2021年計画に基づく助成活動は以下のとおりです。
2021年従業員株式購入制度
クロージングに関連して、当社は従業員株式購入プラン（「2021 ESPPプラン」）を採用しました。その内容は 1,595,445普通株式は当初、発行用に留保されていました。本プランは、改正された1986年の内国歳入法で認められている割引価格で、会社の適格従業員に普通株式を購入する機会を与える手段を提供します。2021年のESPPプランには、2022会計年度から始まり2031会計年度の初日に終了する（含む）各会計年度の初日に、いずれの場合も、（i）0.5パーセントのいずれか小さい方の金額でプランに基づいて発行可能な株式を増やすことを許可するエバーグリーン条項があります（0.5自動増額日の前月の最終日の発行済株式数（%）と（ii） 1,595,445株式。2021 ESPPプランは、クロージング直後に発効しました。2023年6月30日までの6か月間に、2021 ESPPプランに基づいて発行可能な株式は増加しました 422,205エバーグリーン条項のおかげです。2023年6月30日までの6か月の間に、 106,5452021 ESPPプランに基づいて発行された株式。会社にはESPPに関する未払いの負債があります0.03従業員の場合、2023年6月30日現在、未払費用に計上されている百万ドル
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ノート 10.株式ベースの報酬 (続き)
2021 ESPPプランへの拠出。募集期間の終了時に発行待ちです。2023年6月30日の時点で、 2,151,771発行可能な株式は残っています。
2022年のインダクション・エクイティ・プラン
2022年2月、当社は2022年インダクション・エクイティ・プラン（「2022年プラン」）を採択しました。その内容は 4,000,000普通株式は当初、発行用に留保されていました。2022年プランでは、特定の資格要件を条件として、NSO、RSA、SAR、RSU、および株式ボーナス報奨の発行が可能です。理事会は、助成金が行使可能になる期間を決定し、助成金は通常 4 年間ピリオド。
2023年3月21日、当社は2022年計画の第1改正案を採択し、2022年計画に基づいて発行可能な普通株式の数を増やしました 4,000,000普通株から 7,000,000普通株式の株式。2022年プランの他の条件はすべて同じままでした。
2023年5月8日、当社は、2022年計画に基づいて発行可能な普通株式の数を次の期間から増やすという2022年計画の第2次修正を採択しました。 7,000,000普通株から 8,000,000普通株式の株式。2022年プランの他の条件はすべて同じままでした。
2023年6月30日の時点で、2022年の計画ではRSUの助成金のみが行われており、 771,746発行可能な残りの株式。2022年計画に基づく助成金活動は以下のとおりです。
オプションアクティビティ
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の2018年プランと2021年プランに基づくオプション活動の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (共有ベースのデータを除く、千単位) | | | | | | | | トータルオプション | | 加重平均-1株あたりの平均行使価格 | | 加重-平均残存契約期間（年単位） | | 本質的価値の集約 |
| 2022年12月31日時点で未処理です | | | | | | | | 2,556,733 | | | $ | 1.21 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| ベステッドは運動しました | | | | | | | | (502,704) | | | 0.26 | | | | | |
| 没収 | | | | | | | | (691,906) | | | 1.87 | | | | | |
| 2023年6月30日の時点で優れていますね | | | | | | | | 1,362,123 | | | $ | 1.24 | | | 7.0 | | $ | 35 | |
| 2023年6月30日の時点で行使可能です | | | | | | | | 917,812 | | | $ | 0.87 | | | 6.5 | | $ | 31 | |
| 2023年6月30日に権利が確定し、権利が確定する見込みです | | | | | | | | 1,362,123 | | | $ | 1.24 | | | 7.0 | | $ | 35 | |
2023年6月30日の時点で、合計は$でした0.6未確定オプションに関連する未認識の報酬費用（100万円）。加重平均期間で計上されると予想される 1.3年。
2023年6月30日までの3か月と6か月間に行使されたオプションの本質的価値の合計は、$でした0.01百万と $0.2それぞれ百万、そして2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、そしてドル3.7百万と $4.1それぞれ百万。
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ノート 10.株式ベースの報酬 (続き)
制限付株式ユニットと譲渡制限付株式報奨活動
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の初期計画、2018年計画、2021年計画、および2022年計画に基づくRSUとRSAの活動の概要を示しています。RSAは、その期間の活動の中で重要ではない部分を占めていました。
| | | | | | | | | | |
| | 株式 | | 加重平均付与日の公正価値（株価） |
| 2022年12月31日時点で未処理です | | 7,780,917 | | | $ | 3.99 |
| 付与されました | | 10,377,589 | | | 0.55 | |
| 既得 | | (1,238,805) | | | 2.99 | |
| 没収 | | (1,983,441) | | | 3.03 | |
| 2023年6月30日の時点で優れていますね | | 14,936,260 | | | $ | 1.81 | |
2023年6月30日の時点で、合計は$でした21.1権利が確定していないRSUに関連する未認識の報酬費用は、加重平均期間で計上されると予想される 1.7年。未払いの未権利で、権利確定が見込まれているRSUの本質的価値はドルでした4.7百万。
株式報酬制度
次の表は、初期計画、2018年計画、2021年計画、および2022年計画に基づく株式ベースの報酬を費用の種類別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 研究開発費用 | $ | 681 | | | $ | 514 | | | $ | 1,157 | | | $ | 887 | |
| 販売費、一般管理費 | 1,896 | | | 2,521 | | | 3,140 | | | 4,360 | |
| 合計 | $ | 2,577 | | | $ | 3,035 | | | $ | 4,297 | | | $ | 5,247 | |
次の表は、初期プラン、2018年プラン、2021年プラン、2022年プランに基づく株式ベースの報酬を特典タイプ別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| [オプション] | $ | 92 | | | $ | 174 | | | $ | 188 | | | $ | 251 | |
| RSUとRSA | 2,499 | | | 2,909 | | | 4,099 | | | 4,984 | |
| ESP | (14) | | | 22 | | | 10 | | | 82 | |
| パフォーマンスアワード | $ | — | | | $ | (70) | | | — | | | (70) | |
| 合計 | $ | 2,577 | | | $ | 3,035 | | | $ | 4,297 | | | $ | 5,247 | |
パフォーマンスアワード
2021年プランに基づく業績報奨は、負債分類報奨として会計処理されます。これは、通常、債務が固定金額であり、将来に会社の普通株式の可変数で決済されるためです。決済される可能性のある株式の可変数に制限はありません。業績賞は、業績がもたらす可能性のある成果に関する経営陣の見積もりに基づいて、その公正価値で評価されます。優秀業績賞には以下が該当します ゼロ2023年6月30日に決済された場合の株式。
非従業員への普通株式の発行
2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は 135,000広報サービスと引き換えに、会社の普通株式を第三者のコンサルティング会社に譲渡します。株式は上記の株式インセンティブプランに基づいて発行されたものではありません。契約に基づき、会社が早期解約した場合、株式は偶発的に没収されます。株式の発行日の公正価値は$でした0.1100万件として記録されます
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ノート 10.株式ベースの報酬 (続き)
以上のコンサルティング費用 6 か月契約期間。関連するコンサルティング費用は $でした0.05百万と $0.12023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万になりました。
ノート 11.希薄化後の1株当たり利益
一株当たり純損失
1株あたりの純損失は、ASC 260-10に従って提供されています。 一株当たり利益。1株あたりの基本利益は、その期間の純損失をその期間中の発行済普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、その期間中に発行されたすべての希薄化潜在普通株式に反映されます。これは、その期間に普通株主に配分された未分配利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数に、発行済みの優先株式、オプション、未権利株式、および自己株式法に基づく発行済ワラントの希薄化効果を加えたもので割って計算されます。
当社は2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月で純損失を被ったため、希薄化後の1株当たり利益の計算に特定のオプション、未確定株式、ワラント、および偶発スポンサー収益株式を含めることは希薄化防止となり、したがって希薄化後の1株当たり損失の計算から除外されました。
次の表は、希薄化防止効果があるため除外された潜在普通株式をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
6月30日 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| オプションと未確定株式の発行済ユニット数 | 14,552,254 | | | 6,109,403 | | | 7,397,561 | | | 6,000,378 | |
| 未払いのワラント | 31,463,543 | | | 19,897,500 | | | 31,463,543 | | | 20,023,655 | |
| | | | | | | |
| コンティンジェント・スポンサーの収益シェア | 1,437,500 | | | 1,437,500 | | | 1,437,500 | | | 1,437,500 | |
| 合計 | 47,453,297 | | | 27,444,403 | | | 40,298,604 | | | 27,461,533 | |
ノート 12.コミットメントと不測の事態
購入義務
Momentusは通常の業務過程で購入義務を締結します。これらの義務には、法的拘束力があり、重要な条件と最低購入額が規定されている発注書や商品やサービスの購入契約が含まれます。 2023年6月30日現在、当社の将来の無条件購入義務は次のとおりです。
| | | | | |
| (千単位) | |
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| 2023年の残りの期間 | 15,752 | |
| 2024 | 540 | |
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| 合計 | $ | 16,292 | |
法的手続き
証券集団訴訟
2021年7月15日、SRACの株主とされる人物が、SRAC、SRC-NIホールディングス合同会社（「スポンサー」）、ブライアン・カボット（SRAC最高経営責任者）、ジェームズ・ノリス（SRAC CFO）、モメンタス、および当社の共同創設者で元CEOのミハイル・ココリッチに対して、米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所に集団訴訟を提起しました、キャプション付きのケースで ジェンセン対ステーブル・ロード・アクイジション・コーポレーション他、番号 2:21-cv-05744 (ザ」ジェンセン集団訴訟」)。訴状は、被告が証券法に違反して企業結合に関する公式声明および開示において特定の重要な情報を省略し、2020年10月7日から2021年7月13日の間にSRAC株を購入したと推定される株主に代わって損害賠償を求めていると主張しています。その後の苦情にはキャプションを付けました ホール対ステーブル・ロード・アクイジション・コーポレーション他、ナンバー2：21-cv-05943と デポイ対ステーブル・ロード・アクイジション・コーポレーション他、第 2:21-cv-06287号は、最初に提起された事項に統合されました（総称して「証券集団訴訟」と呼ばれます）。2021年11月12日に修正訴状が提出されました。当社は、証券集団訴訟の申し立てに異議を唱えています。
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ノート 12.コミットメントと不測の事態(続き)
2023年2月10日、証券集団訴訟の主任原告と当社は、証券集団訴訟の和解について原則的に合意しました。契約条件では、原則として、2020年10月7日から2021年7月13日までの間に会社株式を購入または取得したすべての人を代表して、証券集団訴訟で主張された、または主張された可能性があったすべての請求から会社を解放し、ドルの支払いと引き換えにそのような請求を偏見をもって却下します8.5会社が100万ドル（少なくともドル）4.0そのうち100万ドルは保険収入で賄われると予想されます）。この合意は、原則として、覚書の交渉と執行、和解の最終規定、提案された集団への通知、および米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所による承認など、さまざまな条件が満たされることを条件としています。これらの条件が満たされれば、提案された和解により、会社に対する証券集団訴訟のすべての請求が解決されます（クラスからオプトアウトすることを選択できる株主は除きます）。当社と他の被告は、証券集団訴訟で申し立てられたすべての請求を否定し、今後も否定し続けています。和解案には、どの被告も責任、不正行為、または責任を認めることは含まれていません。当社が和解の最終規定を履行できず、裁判所の承認を得られない場合でも、当社は引き続き証券集団訴訟で主張された請求に対して精力的に弁護します。
証券集団訴訟の和解に原則的に合意した結果、当社は訴訟和解の不測の事態を$と記録しました8.5百万。会社はさらに、$の保険売掛金を記録しました4.0和解に関連して保険会社から期待される保険収入に100万ドルを費やします。$の正味金額4.52022年12月31日に終了した年度中に、訴訟和解により純額が100万ドルに達しました。
CFIUSレビュー
2021年2月、当社とミハイル・ココリッチは、米国国防総省が会社の外国人所有権と支配権に関する懸念に応えて、ココリッチ氏、その妻、および両社が支配する事業体による過去の当社持分の取得の審査を求める共同通知をCFIUSに提出しました。2021年6月8日、米国国防総省と財務省は、CFIUSを代表して、ココリッチ氏自身とNortrone Finance S.A.（ココリッチ氏が管理する法人）、レフ・カシス、オルガ・カシスが、それぞれ個別の立場で、Brainyspace LLC（オルガ・カシスが管理する法人）に代わって入社しました。NSAに入りました。
NSAに従い、2021年6月8日に発効する当社と締結した株式買戻し契約に基づき、ココリッチ氏、ノートロンファイナンスS.A.、およびBrainyspace LLC（総称して「共同創設者」）はそれぞれ売却に合意しました 1002021年6月30日時点の当社におけるそれぞれの持分に対する割合。会社は合計で$を支払いました40企業結合後の共同創設者への100万ドル、および合計金額の追加支払い10100万ドル以内に支払われました 10累積的な企業結合または資金調達取引（負債か株式かを問わず）により、会社への現金収入がドル以上になった後の営業日数250百万。
2023年2月27日、当社は総収入をドルに引き上げました10.0有価証券の売却による100万ドル（追加情報については注記9を参照）。これは、企業結合やその他の資金調達活動と相まって、ドルの引き金となりました10.0株式買戻し契約の条件に基づく共同創設者に対する100万ドルの負債。この金額は以前、2022年12月31日現在の要約連結株主資本計算書に、追加の支払資本を相殺した推定負債として記録されていました。
NSAは、米国の国家安全保障を守るために会社に対してさまざまな要件や制限を定めています。その中には、コンプライアンスのコスト、特定の米国の施設、契約、人員、ベンダーの選択と運営に対する会社の統制の制限、およびそのような要件や制限に従わなかった場合の罰則により、会社の業績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。NSAは、独立監査人による四半期ごとのコンプライアンス監査を規定しています。NSAはさらに、最大$までの損害賠償を規定しています1,000,000NSAの違反により。CFIUS監視機関、米国国防総省、財務省が違反を発見した場合、CFIUS監視機関は損害賠償を含む罰金を科すことができます。
当社は、これらの事項に関連して約$の訴訟費用を負担しました0.2百万と $0.32023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ百万ドル、およびドル0.5百万と $1.32022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ100万円となり、今後も引き続き訴訟費用が発生すると予想しています。
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ノート 12.コミットメントと不測の事態(続き)
株主第220条訴訟
2022年6月16日、原告と当社の株主であるジェームズ・バークは、デラウェア州チャンスリー裁判所に当社に対して確認済みの訴状を提起しました。番号2022-0519は、デラウェア州一般会社法第220条に基づいて会社の帳簿と記録を検査するためのものです。原告は、企業結合に関連して、会社の経営および潜在的な投資家への開示に関連する帳簿および記録の作成を求めています。2023年3月14日、裁判所は当事者に偏見を伴う解雇の規定を認め、問題は解決されました。当社は、適用されるデラウェア州の法律に従って適切に提出された帳簿および記録の要求に随時対応します。
株主デリバティブ訴訟
2022年6月20日、当社を代表するブライアン・リンジーが、米国カリフォルニア州中央地区地方裁判所に、当社（名目上の被告）、SRAC、ブライアン・カボット、フアン・マヌエル・キロガ、ジェームズ・ノリス、ジェームズ・ホフモッケル、ミハイルに対して株主デリバティブ訴訟を提起しました。ココリッチ、ドーン・ハームズ、フレッド・ケネディ、クリス・ハドフィールド、ミッチェル・B・クーグラー、ビクトリーノ・メルカド、キンバリー・A・リード、リンダ・J・ライナーズ、ジョン・C・ルード。このデリバティブ訴訟は、証券集団訴訟で述べられたのと同じ中核的な申し立てを主張しています。被告は、このデリバティブ訴訟に記載されている申し立てに異議を唱えます。2022年9月27日、原告は訴訟の却下を求めて偏見のない自発的解雇の通知を提出しました。原告によるこのデリバティブ訴訟の却下は自発的かつ偏見のないものであったため、この原告や他の株主は、後日、本件に関して主張された請求を再提出することを求めることができます。下記のように、ブライアン・リンジーは2023年6月30日にデラウェア州チャンスリー裁判所に株主デリバティブ訴訟を再提起しました。下記のように、ブライアン・リンジーは2023年6月30日にデラウェア州チャンスリー裁判所に株主デリバティブ訴訟を再提起しました。
2023年1月25日、メリッサ・ハンナが当社を代表する株主デリバティブ訴訟を、米国カリフォルニア州北部地区地方裁判所第5:23-cv-00374号で、当社（名目上の被告）、SRAC、ブライアン・カボット、フアン・マヌエル・キロガ、ジェームズ・ノリス、ジェームズ・ホフモッケル、ミトに対して提起しました。ハイル・ココリッチ、ドーン・ハームズ、フレッド・ケネディ、クリス・ハドフィールド、ミッチェル・B・クーグラー、ビクトリーノ・メルカド、キンバリー・A・リード、リンダ・J・ライナーズ、ジョン・C・ルード（「デリバティブ・アクションII」）。デリバティブ訴訟IIは、証券集団訴訟で述べられているのと同じ中核的な申し立てを主張し、また、ハンナ氏が会社の取締役会で行った事前の要求を会社が無視または拒否したと主張しています。この件は2023年8月まで保留されています。同社はこの訴訟を精力的に弁護するつもりです。
2023年4月25日、当社を代表しているとされるジャスティン・リヴリンが、米国カリフォルニア州地方裁判所第 2:23-cv-03120において、当社（名目上の被告）、ブライアン・カボット、ジェームズ・ノリス、マーク・レーマン、ジェームズ・ホフモッケル、アン・コノに対して株主デリバティブ訴訟を提起しました。Rivlinデリバティブ訴訟は、証券集団訴訟で述べられているのと同じ中核的な申し立てを主張しています。会社は、請求に期限があり、原告が訴訟を起こす前に会社に請求することを免除されていないという理由で、訴状を却下する申立てを提出しました。当社はこの訴訟を精力的に弁護するつもりです。
2023年6月30日、当社を代表しているとされるブライアン・リンジーが、デラウェア州チャンスリー裁判所（判例番号2023-0674）に、当社（名目上の被告）、フアン・マヌエル・キロガ、ジェームズ・ノリス、ジェームズ・ホフモッケル、ステーブル・ロード・アクイジション・コーポレーション、SRC-NIホールディングスに対して、株主デリバティブ訴訟を提起しました（判例番号2023-0674）。、LLC、ミハイル・ココリッチ、ブライアン・カボット、ドーン・ハームズ、フレッド・ケネディ、クリス・ハドフィールド、ミッチェル・B・クーグラー、ビクトリーノ・メルカド、キンバリー・A・リード、リンダ・J・ライナーズ、ジョン・C・ルード。リンジーデリバティブ訴訟は、証券集団訴訟で述べられているのと同じ中核的な申し立てを主張しています。同社はこの訴訟を精力的に弁護するつもりです。
セーフノート訴訟
2022年7月20日、ラリアン・リビング・トラスト（「TLLT」）は、デラウェア州ニューキャッスル郡上級裁判所に、複合商事訴訟課の訴訟番号で当社に対して訴訟を提起しました。N22C-07-133 エンドコールド。TLLTは、TLLTが投資したと主張する2つの投資契約に起因する詐欺誘因と契約違反の請求を訴えています4会社には100万の資産があります。TLLTは、会社が企業結合をクローズしたときに「流動性イベント」が発生し、その金額のうち大きいほうの金額を受け取る資格を得たと主張しています。4100万ドルの投資、または会社の株式の「転換額」、つまり合計は 724,995会社の株式の株式。TLLTはさらに、当社が2022年4月まで株式の転換額の提供を拒否したと主張しています。その時点で、同社の株式の価値は2021年8月のピーク値からドルを超えて大幅に下落しました。7.6百万。TLLTはドルを超える損害賠償を求めています7.6利息とその他に、百万
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ノート 12.コミットメントと不測の事態(続き)
弁護士費用と費用。2023年3月16日、TLLTの請求を却下するという同社の申立ては却下されました。両当事者は証拠開示を進めます。2023年7月13日、同社は部分略式判決を求める申立てを提出しました。会社は訴状の申し立てに異議を唱え、訴訟を精力的に弁護するつもりです。
創設者訴訟
2021年6月8日、当社の元共同創設者で株主だったミハイル・ココリッチとレフ・カシスは、株式買戻し契約とともにNSAに署名しました。これにより、現金支払いやその他の対価と引き換えに、会社の持分を売却することに合意しました。NSAと株式買戻し契約の一環として、Kokorich氏とKhasis氏は、当社に対するすべての請求（広義に定義されている）を広範囲にわたって放棄し、免除することに合意しました。当社は、このリリースは、いずれかの個人が会社に対して持つ可能性のあるさまざまな前払いおよび補償請求に関して有効であると主張しています。
Kokorich氏とKhasis氏は、弁護士を通じて会社の立場に同意しませんでした。たとえば、ココリッチ氏は、会社や他の被告に対して係争中の証券集団訴訟の被告として指名されていますが、それらの訴訟には出廷もされていません。さらに、ココリッチ氏は、証券取引委員会が彼に対して提起した民事訴訟の唯一の被告であり、米国コロンビア特別区地方裁判所で係属中です。事件番号1：21-cv-01869。ココリッチ氏は、これらの訴訟で発生した費用と費用について、会社に補償と前払いを要求しましたが、会社はこれらの請求に異議を唱えています。
同社は引き続き、ココリッチ氏のNSAおよび株式買戻し契約における発表は、これらの訴訟問題における前払いおよび補償の請求に関して有効であると主張しています。2022年8月16日、Kokorich氏はデラウェア州裁判所（訴訟）に当社に対して確認済みの訴状を提出しました。第2022-0722号）は、会社からの補償と昇進を求めています。同社がこの訴訟を却下する申立てを提出した後、2022年11月14日、Kokorich氏は修正訴状を提出しました。2023年2月2日の公聴会で、追加の却下申立てと回答が提出され、検討されました。デラウェア州チャンスリー裁判所は、2021年5月15日にKokorichの補償請求訴訟を却下するという当社の申立てを認めました。2023年6月13日、Kokorichは控訴通知を提出しました。同社は訴状の申し立てに対して引き続き異議を唱えており、控訴審では積極的に訴訟を弁護するつもりです。
2023年3月24日、カシス氏はデラウェア州チャンスリー裁判所（訴訟）に当社に対して確認済みの訴状を提出しました。第2023-0361号）は、会社からの補償と費用の前払いを求めています。2023年4月17日、同社は却下の申立てを提出しました。2023年5月16日に。カシス氏は修正訴状を提出しました。2023年5月23日、モメンタスは修正された訴状を却下する申立てを提出しました。これとは別に、Khasisは手数料の繰り上げ請求で優先裁判を要求しています。2023年6月23日、チャンスリー裁判所は、Kokorichの控訴があるまで、Khasisの補償訴訟を延期しないよう命じました。さらに、チャンスリー裁判所はさらに、会社の却下申立てとKhasisの優先昇進申立てを同時に議論するための関連するすべての期限を含むスケジュール命令を裁判所に提出するよう当事者に命じました。両当事者は現在、受け入れ可能なスケジュールについて交渉中です。会社は訴状の申し立てに異議を唱え、訴訟を精力的に弁護するつもりです。
デラウェア州の集団訴訟
2022年11月10日、株主とされる人物がブライアン・カボット、ジェームズ・ホフモッケル、アン・コノ、マーク・レーマン、ジェームズ・ノリス、フアン・マヌエル・キロガ、SRC-NIホールディングス合同会社、エドワード・K・フリードマン、ミハイル・ココリッチ、ドーン・ハームズ、フレッド・ケネディ、ジョン・C・ルードに対して、推計集団訴訟を審理裁判所に提起しましたデラウェア州の人。あるケースでは、シャーリーら対カボットら、2022-1023-PAFというキャプションが付けられました。訴状は、被告が証券法に違反して、提案された取引に関する公式声明および開示において、特定の重大な虚偽表示を行い、特定の重要な情報を省略したと主張しています。また、2021年8月9日以前にSRACの株式を購入した推定クラスの株主に代わって損害賠償を求めています。
2023年3月16日、当社の株主とされる人物が、デラウェア州チャンスリー裁判所に、Lora v. Kabotら、判例番号2023-0322（以下「Lora Action」）と題された訴訟で、当社の現役および元取締役および役員に対して推定集団訴訟を提起しました。シャーリーの訴状と同様に、訴状は、被告が証券法に違反して企業結合に関する公式声明および開示において特定の重大な虚偽表示を行い、特定の重要な情報を省略したと主張しています。また、2021年8月9日以前にSRACの株式を購入したと推定される種類の株主に代わって損害賠償を求めています。
目次
株式会社モメンタス
要約連結財務諸表の注記
ノート 12.コミットメントと不測の事態(続き)
2023年3月17日、当社の株主とされる人物が、デラウェア州チャンスリー裁判所に、Burk v. Kabotら、判例番号2023-0334（「バーク訴訟」）と題された訴訟で、当社の現役および元取締役および役員に対して推定集団訴訟を提起しました。LoraとShirleyの訴状と同様に、Burkの訴状は、被告が証券法に違反して企業結合に関する公式声明および開示において特定の重大な虚偽表示を行い、特定の重要な情報を省略したと主張しています。また、2021年8月9日以前にSRACの株式を購入したと推定される種類の株主に代わって損害賠償を求めています。
2023年5月26日、原告は、共同主任原告と共同主任原告弁護士の統合および任命に関する規定と命令案を提出し、Lora訴訟で提起された訴状を実効上の訴状として指定しました。
シャーリー・アクション、ローラ・アクション、バーク・アクションは、「In re Momentus, Inc. 株主訴訟、カリフォルニア州第2022-1023-PAF（Del Ch.）」というキャプションの下に統合されました。2022年11月10日）。これらの推定集団訴訟では、会社が被告として挙げられていません。とにかく、SRACの取締役および役員は、会社の現および以前の取締役および役員とともに、合併契約とその付録、デラウェア州法典、会社の細則、および個々の補償契約の条件に基づいて、会社に補償と昇進を要求しました。会社は被告人が負担した手数料や費用を負担する可能性があり、訴訟が係属中の間はそのような費用を前払いする義務があります。当社は、被告が訴状の申し立てに異議を唱えていることを理解しており、そのような訴訟に対しては精力的に弁護するつもりです。
その他の訴訟と関連事項
これらやその他の訴訟事項は時間がかかり、経営陣の注意とリソースをそらす可能性があり、たとえ私たちに対して主張された請求にメリットがないと私たちが考えたとしても、会社は多額の防御および和解費用または賠償責任を負うことになります。私たちは、そのようなすべての請求に対して精力的に弁護するつもりです。訴訟には潜在的なリスク、費用、不確実性があり、さまざまな関係者からの補償請求もあるため、価値のある請求や抗弁があると思われる場合でも、紛争を解決することがあります。訴訟は本質的に予測不可能であり、完全に保険がかけられている場合とそうでない場合があるさまざまな補償請求によってさらに悪化するため、これらの訴訟の結果が、個別に、または全体として、当社の業績と財政状態に重大な悪影響を及ぼさないことを保証することはできません。
時々、会社は訴訟の当事者となり、上記の事項に関連して通常の業務過程で発生した請求の対象となることがあります。訴訟や請求の結果を確実に予測することはできませんが、同社は現在、これらの問題の最終的な結果が事業に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。結果にかかわらず、訴訟は、判決、弁護、和解の費用、経営資源の流用、その他の要因により、会社に悪影響を及ぼす可能性があります。各報告期間において、当社は潜在的な損失額または潜在的な損失の範囲がASC 450-20に基づいてありそうかつ合理的に推定可能かどうかを評価します。弁護士費用は、発生時に費用計上されます。
ノート 13.所得税
2023年6月30日と2022年に終了した3か月と6か月間の会社の実効税率は、それぞれ ゼロパーセント。実効税率は期間ごとに大きく異なり、多くの要因の影響を受ける可能性があります。これらの要因には、会社が事業を行っている法域における法定税率の変更、および繰延税金資産と負債の評価の変化が含まれますが、これらに限定されません。実効税率と連邦法定税率の 21% の違いは、主に、特定の控除対象外の項目、州および地方の所得税、現在の所得税がないこと、および繰延税金資産の全額評価引当金があることに関係します。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の議論と分析は、経営陣が経営成績と財政状態の評価と理解に関連すると考える情報を提供します。この考察と分析は、2023年3月8日にSECに提出されたフォーム10-Q（以下「フォーム10-Q」）の四半期報告書およびフォーム10-Kの年次報告書の他の部分に記載されている当社の監査済みおよび未監査の財務諸表および関連注記とあわせてお読みください。この考察と分析は、終了した期間および2023年6月30日現在の財務情報とも併せて読んでください。過去の財務情報に加えて、この議論と分析には、リスク、不確実性、仮定を含む当社の計画、見積もり、および信念を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。このフォーム10-QのパートIIの「リスク要因」、および2023年3月8日にSECに提出したフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aの項目1A、およびフォーム10-Qの他の箇所の「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」に記載されているものなど、多くの要因の結果として、実際の結果は、で予想されるものと大きく異なる場合があります。これらの将来の見通しに関する記述。
このセクションに含まれる金利やその他の割合などの特定の数値は、見やすいように四捨五入されています。このセクションに含まれるパーセンテージの数値は、必ずしも四捨五入された数値に基づいて計算されているわけではなく、四捨五入前の金額に基づいて計算されています。このため、このセクションのパーセンテージの金額は、当社の財務諸表または関連テキストの数値を使用して同じ計算を行って得られたものと若干異なる場合があります。このセクションに表示されるその他の特定の金額も同様に、四捨五入により若干異なる場合があります。
[概要]
モメンタスは、宇宙の商業化に役立つ輸送とインフラサービスを提供しています。衛星事業者は私たちの主要顧客であり、商業顧客を対象としています。モメンタスはまた、NASAや国防総省などの省庁の米国政府の任務を支援する事業を模索しています。
提供予定のサービスには、「ラストマイル」衛星輸送、ペイロードホスティング、軌道上衛星給油、軌道上検査、軌道上衛星メンテナンス、軌道離脱、デブリ除去、その他の衛星間サービスが含まれます。
当社の輸送サービスは、お客様が選択した高精度の軌道に衛星を届けることに重点を置きます。そのために、SpaceXなどの主要な打ち上げサービスプロバイダーと提携して、ハブアンドスポーク型の輸送ネットワークを構築する予定です。このモデルでは、お客様の衛星は中型または大型のロケットで地球から宇宙へ「ライドシェア」することになります。その後、当社の軌道サービス車両（「OSV」）は、ロケットの落下軌道から衛星事業者が選択したカスタム軌道まで「ラストマイル」輸送サービスを提供します。私たちのハブアンドスポークモデルは、専用の小型ロケットで達成できるものと比較してコストを削減しながら、ライドシェア打ち上げだけで達成できるものと比較して、お客様の導入オプションを広げることができると考えています。時間が経つにつれて、「ラストマイル」輸送以外の追加サービスの導入を開始する予定です。
2017年の設立以来、私たちは車両とそれを支える技術、特に水プラズマ推進技術の開発、テスト、強化に取り組んできました。2023年7月31日現在、約3,200万ドルの未処理分（潜在的な収益）の契約を締結しました。これらの契約には確定注文とオプションが含まれているため、顧客は別の契約を必要とせずに急な通知で発売にオプトインできます。これらの署名された契約は、14か国の18社に及びます。一般的に、当社の顧客は、入金を放棄することを理解した上で契約をキャンセルする権利があります。返金不可のデポジットの支払いが求められる前に顧客が契約をキャンセルした場合、契約締結時に支払われる初期預金を除いて、これらの注文から収益を得ることができない場合があります。
私たちのサービスは、主に打ち上げコストの大幅な削減と、より小型で低コストの衛星の登場により、過去20年間にわたる宇宙産業の急速な技術開発によって可能になりました。これらの傾向が融合した結果、商業宇宙市場は大幅に成長しました。これは、通信、地球観測、データ収集サービス、その他の衛星サービスの提供を目指す新しい宇宙経済に参入する企業のアクセシビリティの向上に根ざしています。
企業が単一の衛星を特定の軌道に届けるか、衛星コンステレーションを配備するための多用途で低コストの方法を模索し続けているため、宇宙輸送セグメントは今後数年間で大幅な成長が見込まれます。技術の進歩により新規市場参入者が宇宙にアクセスしやすくなり続けているため、低地球軌道への小型衛星輸送の必要性が、短期的には宇宙輸送サービスの全体的な需要の伸びを牽引し続けると予想しています。ただし、低地球軌道以外の新しい用途も出現しています。また、今後10年間で、新しい宇宙ベースのビジネスが出現する可能性があると考えています。例えば
宇宙での太陽エネルギーの生成、宇宙製造、または宇宙データ処理。これらの新しいビジネスモデルの出現により、宇宙輸送やその他の宇宙インフラサービスの需要が大幅に増加する可能性があります。
輸送以外にも、衛星コンステレーション市場の成長により、宇宙での技術の完全な開発と検証を含む事業計画の実行に成功すれば、ホスト型ペイロード、軌道上衛星給油、軌道上検査、軌道上衛星メンテナンス、軌道上除去、デブリ除去、その他の衛星間サービスの需要が高まると予想しています。衛星コンステレーションの寿命は比較的短く、メンテナンス、軌道離れ、その他の一般的なサービスをより高い頻度で行う必要があると私たちは考えています。
2023年1月3日、同社はSpaceX Transporter-6ミッションに乗ってVigoride 5 OSVを低地球軌道に打ち上げました。ミッションは進行中で、Vigoride 5 OSVは低軌道で自力で操縦しています。ミッションの主な目的は、軌道上で宇宙船をテストし、遭遇した問題から学び、学んだ教訓を将来のVigorideのビークルとミッションで実施することです。このミッションでは、2023年5月10日に軌道に配備されたQosmosys Zeus-1ペイロードと、カリフォルニア工科大学のSpace Solar Power Demonstratorプロジェクトというホスト型ペイロードで、Vigoride 5がデータ、通信、指揮、テレメトリ、および最適な写真撮影と太陽電池照明のためのリソースの提供など、推力操作と軌道上サポートを提供し続けるホスト型ペイロードです。
Vigoride 5ミッションの一環として、太陽光発電に依存し、蒸留水を推進剤として使用する先駆的なマイクロ波電熱スラスター（MET）の軌道上での初期テストを無事に完了しました。METはVigoride OSVの主要な推進方式で、ロケットのノズルから非常に高温のガスを放出して推力を生み出します。化学反応によって推力を生み出す従来の化学ロケットエンジンとは異なり、METは太陽エネルギーを使ってプラズマと推力を生成し、水推進剤を加熱するマイクロ波エネルギー源を駆動するように設計されています。モメンタスは、この独自の推進技術をサポートする2つの特許を取得しています。
軌道上で行われた最近のMETテストでは、Vigoride 5宇宙船に力を与えるスラスターを何十回も発射しました。これらの力によって宇宙船の軌道速度が変化し、軌道を調整したり、高度や軌道傾斜などのパラメータを変えたりする可能性があります。この機能により、モメンタスは顧客のペイロードをカスタム軌道に届けることができます。モメンタスは、現在のヴィゴライド5号のミッション中に、METを使って宇宙船の高度を変更しました。
Vigoride OSVの姿勢制御および反応制御システムも推進剤として水を使用しており、最近テストされ、完全に試運転されました。モメンタスは、水ベースの推進システムにより、宇宙輸送やインフラサービスの需要を満たすために、費用対効果が高く、効率的で、安全で環境に優しい推進力を提供することを目指しています。
2023年4月15日、同社はSpaceX Transporter-7ミッションでVigoride 6 OSVを低地球軌道に打ち上げ、METを使用してVigoride 6 OSVの軌道傾斜を変更して、NASA LITEDミッション用の2つの衛星を含む6つの顧客ペイロードの配送をサポートしました。
Vigoride 6ミッションでは、新しい種類のソーラーアレイのMomentus技術デモンストレーションも開催しています。テープスプリングソーラーアレイ（TASSA）技術は、大きなシート状のフレキシブル太陽電池をテープスプリングに接着するのが特徴です。収納するには、マンドレルの周りにしっかりと巻かれています。打ち上げ後、モーターがマンドレルを広げ、ソーラーアレイを展開します。モメンタスは、この技術が運用可能になったら、衛星の電力コストを削減しながら、車両生産コストを削減し、軌道上での運用を合理化することを目指しています。
私たちが事業計画を実行できるかどうかは、このフォーム10-Qに記載されている技術の継続的な開発と商品化の成功にかかっています。当社のウォータープラズマ推進技術は、当社の製品提供の重要な差別化要因になると信じており、宇宙での予備試験は成功していますが、納入を完了するのに十分な推力を生み出す能力はまだ確認されておらず、技術を完全に商業化できるほど信頼性が高く効率的な方法で運転できるという保証もありません。宇宙技術の開発は非常に複雑で、時間がかかり、費用もかかります。理論上および地上で予測された結果が、私たちが期待するパラメータ内で動作する、あるいはまったく動作する宇宙船につながるという保証はありません。このフォーム10-Qには、技術開発と製品のマーケティングと商品化を継続するためのモメンタスの現在の事業計画が記載されていますが、モメンタスが技術の開発を成功させ、市販の車両に実装できるという保証はありません。
サービスの概要
将来、私たちの技術が完全に開発され検証されたら、現在、宇宙経済に次のインフラサービスを提供する予定です。
宇宙輸送。私たちは、中型または大型のロケットでのライドシェア打ち上げと、当社のOSVを使ったラストマイル配送を組み合わせたハブアンドスポークモデルに基づいた宇宙輸送サービスを開発しています。このモデルでは、お客様は打ち上げの数か月前にペイロードを当社に届けて、車両に統合します。お客様のペイロードを統合したら、お客様のペイロード固定具を載せた車両を発射場所に輸送し、そこでロケットに組み込みます。その後、ロケットは私たちの車を降下軌道まで運びます。ロケットから分離した後、私たちの車両はお客様のペイロードを彼らが選んだ最終軌道に運びます。
私たちは、車両が各顧客のペイロードをそれぞれの軌道に効率的に輸送できるように、水プラズマスラスターを製造しています。私たちのハブアンドスポークモデルは、専用の小型ロケットで達成できることよりもコストを削減しながら、ライドシェア打ち上げだけで達成できることと比較して、お客様の展開オプションを拡大する可能性があると考えています。
最初、私たちの車両は、お客様のペイロードを最終軌道に届けた後、軌道から外れます。最終的には、私たちの計画は、車両が再利用可能な機能を開発することです。つまり、ペイロードが配達されたら、車両は宇宙に留まり、追加の任務を遂行できるようになります。
ホスト型ペイロード。私たちは、サブスクリプションベースのホスト型ペイロードサービスを通じて、衛星システムへのモジュラーアプローチを開発しています。このサービスは、お客様が特定のペイロードを衛星バスと緊密に統合することを前提とした従来のビジネスモデルのように、特注の衛星を設計および製造するために多額の資本支出をせずに済むように設計されています。私たちは、お客様が軌道上で必要とする機能をすべて備えた、モジュール式でお客様のペイロードとの統合が容易になるように輸送車両を設計しました。私たちのホスト型ペイロードモデルでは、お客様のペイロードを特定の軌道に輸送した後も、車両はミッションの間ペイロードに接続されたままになり、継続的な電力、軌道維持、方位、通信を提供して、テレメトリ、指揮、ペイロードデータのダウンリンクをサポートします。
軌道上サービス。衛星の軌道上サービスは急速に成長しているビジネスチャンスだと考えています。宇宙にある衛星の数が増えるにつれて、それらの整備の必要性も高まります。私たちは、軌道上でのサービスを実行できるようにモメンタスの将来の再利用可能な車両を設計しており、この目的を支援する開発活動を進めています。私たちの目標は、将来の車両にロボットアームを装備し、他の宇宙船のすぐ近くで操縦してドッキングまたは停泊できるようにすることです。これらの機能が完全に開発されれば、検査、給油、寿命延長、再配置、サルベージミッション、メンテナンスと修理、軌道離脱など、さまざまな軌道上サービスを提供できるようになると考えています。
衛星バス。 民間および政府のお客様向けに衛星バスとして使用するためのVigoride OSVの修正版を提供しています。変更を加えると、Vigoride OSVはこれらの民間および政府の顧客の使命をサポートする重要な機能を提供します。
当社の業績に影響する要因
私たちの業績と将来の成功は、以下の機会を活用する能力に大きく依存していると考えています。その結果、以下で説明するような重大なリスクと課題の影響を受けやすくなります。
宇宙輸送およびサービス車両と関連技術開発
私たちの主な研究開発目標は、現在および将来の宇宙輸送およびサービスビークル、および関連する水プラズマ推進技術の開発に焦点を当てています。
ヴィゴライドは、モメンタスが開発している最初の車です。宇宙で完全に開発、テスト、検証されれば、Vigorideは低地球軌道で小型衛星への宇宙輸送を提供するという当初の運用計画を満たすのに十分になると予想しています。Vigorideは、低地球軌道で最大750kgのお客様のペイロードを輸送することを目的としていますが、当社のペイロード容量はほとんどの一般的な構成では低くなる可能性があります。VigorideのデルタVとホスト電力の目標をそれぞれ2 km/秒と1 kWに設定しました。これは、製品ロードマップの数年後に達成できると考えています。
次のVigorideのテストおよびデモンストレーションミッションは、SpaceXが2024年初頭に実施する予定の打ち上げで計画しています。また、顧客の需要に対応するために、2024年末までにさまざまなミッションについてSpaceXと打ち上げサービス契約を結んでいます。マニフェストのスペースを確保することは重要なステップですが、今後のすべてのミッションでは
許可と政府の承認を受け、宇宙船の飛行準備作業が無事に完了することが条件です。同社は、将来のミッションで運用する予定の車両が予定通りに準備できることや、意図したとおりに動作することを保証することはできません。
初期のVigoride車両は再利用できません。つまり、お客様のペイロードが配達されたら、軌道から外れます。しかし、早ければ2025年には、私たちの車両を再利用できるようにして、ペイロードが引き渡された後も、宇宙に留まって次の任務を遂行できるようにすることを目指しています。再利用可能な車両を確立するには、大幅な追加研究と技術開発が必要です。水は、ラインやタンクが凍結したり、氷で塞がれたりしないように、無期限、簡単に汲み上げることができるという特別な条件なしで貯蔵できるため、推進剤として水を選択することが、再利用可能な車両の作成に役立つと考えています。さらに、水は、化学推進用の極低温成分や高圧毒性燃料などの一般的に使用される推進剤や、電気推進用の高圧希ガス（キセノンやクリプトンなど）に比べて、安全で無害です。再利用性を実現できれば、乗車1回あたりの製造コストと発売コストを削減し、投資家の利益率と利益率を高めると同時に、環境への影響も軽減できると考えています。
Vigoride以外にも、より大きな車を市場に投入することを想定しています。これらの車両は、私たちのVigoride車と似ていますが、より大きな積載物を地球から次第に遠くまで運ぶために、より大きな構造、より大きなソーラーアレイ、より強力な推進システムを備えています。
水プラズマ推進技術を搭載した車両の開発が成功するには、次のような不確実性が伴います。
•システム設計と仕様を最終決定するタイミング
•テストプログラムとデモンストレーションミッションが無事に完了しました。
•宇宙で車両を飛ばすための免許や政府承認の受領と時期。また、車両のさらなる開発に役立つ貴重なデータを収集すること。
•定められた技術的目標と設計の目標を期日内、予算内、目標コスト目標内で達成すること。
•規制機関から追加の該当する承認、ライセンス、または認証を取得し、現在の承認、ライセンス、または認証を維持する当社の能力。
•ローンチプロバイダーのマニフェストのスロットを確保する当社の能力。
•自然災害など、生産に支障をきたすリスクはあるものの、当社の製造施設のパフォーマンス。
•私たちの研究開発活動を支援する第三者請負業者の業績。
•特定の原材料や供給部品に関する限られた数のサプライヤーの業績と当社との取引意欲の有無
•OSVの設計と機能にとって重要な知的財産を保護する当社の能力
•現在の研究開発活動への資金提供と維持を継続する能力、および
•NSAの条件およびセキュリティディレクターによって制定された関連するコンプライアンス措置を遵守する当社の能力。
これらの変数の結果が変化すると、車両の開発が遅れ、ひいては当社の事業や経営成績に影響を与える可能性があります。
初回打ち上げと連続打ち上げ
私たちのウォータープラズマ推進技術（開発中）は、マイクロ波電熱または「MET」スラスターの使用に基づいています。これにより、最終的には、宇宙輸送、ホスト型ペイロード、軌道上サービスなど、安全で手頃な価格で信頼性の高い定期的な宇宙サービスを提供できると考えています。これを達成するために、私たちは現在次のことを計画しています。
宇宙輸送のための商用プログラムの開発。私たちは2022年にVigorideで最初のテストとデモンストレーションミッションを実施し、それぞれ2023年1月と4月に2回目と3回目のテストとデモンストレーションミッションを開始しました。2023年11月に予定されているTransporter-9ミッションで、お客様を軌道に乗せる予定です。同社は、2024年末までに現在計画されているすべてのSpaceX Transporterミッションのスペースを確保しており、積極的に顧客を予約しています。今後のすべてのミッションは、引き続きライセンスと政府の承認を受け、宇宙船の飛行準備作業が無事に完了することを条件としています。同社は、将来のミッションで運用する予定の車両が予定通りに準備できることや、意図したとおりに動作することを保証することはできません。
ホスト型ペイロード用の商用プログラムを立ち上げ。私たちは、ホスト型ペイロードモデルを通じて、衛星システムへのモジュラーアプローチを開発しています。ペイロードや特定の軌道に大きな電力を必要とするミッションでは、モメンタスが低コストのサービスモデル、軌道上の柔軟性、高い発電量のユニークな組み合わせを提供できるようにすることが私たちの目標です。
軌道上サービスの商用プログラムを開始してください。現在検討しているように車両の再利用性を開発すれば、さまざまな軌道上サービスを顧客に提供できるようになると考えています。これらの機能やサービスを提供するために必要な技術はまだ開発されていませんが、そのようなサービスには、検査、燃料補給、寿命延長、位置変更、海難救助、メンテナンスと修理、軌道離脱が含まれる場合があります。宇宙に送られる衛星の量が増え続けるにつれて、そのようなサービスからの需要が高まると予想されます。
私たちの宇宙インフラサービス事業の成功は、お客様の衛星をカスタム軌道に成功的かつ定期的に届ける能力にかかっています。2022年5月の最初のミッション（Vigoride 3）を含め、私たちの初期のミッション、特に2022年と2023年のミッションは、デモンストレーションミッションであり、今後もそうなる予定です。計画されている実証ミッションの主な目標は、Vigorideを軌道上でテストし、遭遇するあらゆる問題から学ぶことです。デモンストレーションミッションで学んだ教訓は、最終的に生産のための設計の認証を目指す中で、Vigoride車両に加えることができる変更の参考になります。直面する問題の性質によっては、今後の発売スケジュールやその他の計画された活動に悪影響が及ぶ可能性があります。今後のデモンストレーションミッションや今後のミッションで、運用上またはプロセス上の障害やその他の問題が発生しないという保証はありません。どんな失敗や挫折、特に最初のミッション（Vigoride 3）で経験したことや、他の初期のミッションで遭遇する可能性のある失敗や挫折は、私たちの評判を傷つけ、私たちの事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
顧客の需要
私たちは、さまざまな衛星事業者、衛星メーカー、衛星アグリゲーター、打ち上げサービスプロバイダーなどから大きな関心を集めています。2023年6月30日の時点で、今後の発売に関連して約200万ドルの顧客預金を集めました。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間、払い戻しはありませんでした。
私たちの技術はまだ十分にテストされていないため、デモンストレーションミッションでお客様に提供するサービスは限られます。これを反映して、これらのデモンストレーションミッションの顧客には、最終的に輸送サービスに請求する予定の価格に対して割引を提供する予定です。実証ミッションでは、Vigorideの衛星配備能力を実証する予定です。すべてのお客様のペイロードがリリースされたら、特定の操作と技術のデモンストレーションを実施して、当社の技術を検証し、戦略の潜在的な商業的実行可能性を確立する予定です。このアプローチは、私たちだけでなくお客様にとってもリスクを制限します。
2023年7月31日現在、約3,200万ドルの未処理分（潜在的な収益）の契約を締結しました。これらの契約には、確定注文とオプションが含まれており、顧客は別の契約を必要とせずに、急な通知で発売にオプトインできます。これらの署名された契約は、14か国の18社に及びます。一般的に、当社の顧客は、入金を放棄することを理解した上で契約をキャンセルする権利があります。返金不可のデポジットの支払いが求められる前に顧客が契約をキャンセルした場合、契約締結時に支払われる初期預金を除いて、これらの注文から収益を得ることができない場合があります。
私たちのバックログは、顧客がかなり集中するリスクにさらされています。2023年7月31日現在、当社のバックログの合計金額の約89％は、3つの打ち上げサービスプロバイダーと打ち上げサービス容量のアグリゲーター、およびそれらの関連会社に関するものです。バックログの上位10社の顧客は、バックログの合計金額の約99％を占めています。
さらに、バックログは通常、四半期ごとに大きく変動する可能性があり、バックログを期間ごとに比較しても、必ずしも将来の収益を示すものではありません。さらに、未処理分を構成する契約の中には、何年も後に予定されているサービスのためのものもあり、契約したお客様の経済的実行可能性は、長期にわたって保証されません。その結果、私たちの未処理分を構成する契約は、特定の期間の実際の収益につながらないか、まったく得られない可能性があり、そのような契約による実際の収益は、未処理分の見積もりと異なる場合があります。多くの要因がミッションのスケジュールに影響し、契約の調整が行われる可能性があるため、バックログに含まれるプロジェクトの収益を受け取るタイミングは変わる可能性があります。未処理分の一部を処理できないと、収益と粗利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
最近の動向
2023年2月の証券購入契約
2023年2月27日、モメンタスは1株あたり0.8646ドルの購入価格で合計9,396,000株の普通株を売却しました。前払いワラント1株あたり0.8646ドルから事前資金付きワラントあたり0.00001ドルの行使価格を差し引いた購入価格で、合計2,170,043株の普通株式を購入する前払いワラント、および11,566,043株の普通株式を購入するワラントを売却しました。機関投資家に。手数料と経費を控除する前の、このサービスの総収入は約1,000万ドルでした。この募集による純収入のすべてを、企業結合前の会社の特定の株式買戻し債務の履行に使用しました。
2023年6月30日までの3か月間に、当社は、すべての事前資金付きワラントが行使された結果、クラスA株式2,170,043株を発行し、そのような事前資金付きワラントの行使から重要ではない金額の現金収入を受け取りました。
組織の変更
2022年11月28日、当社の最高財務責任者であるジクン・キムは、2023年1月6日付けで辞任を申し出ました。2023年1月3日、取締役会はデニス・マホニーを2023年1月7日付けで当社の暫定最高財務責任者兼最高会計責任者に任命しました。その後、2023年4月5日、取締役会はエリック・ウィリアムズを会社の常任最高財務責任者および最高会計責任者に任命しました。
アット・ザ・マーケット・オファリング
2022年9月28日、モメンタスはATM販売契約を締結しました。ATM販売契約に従い、当社は時々、ATMサービスを使用する販売代理店を通じて、普通株式を総額5,000万ドルまで売却することがあります。ATM販売契約に基づき、販売代理店は売却された1株あたりの総販売価格の最大3.0％の手数料率で報酬を受ける権利があります。
2023年6月30日までの6か月間、ATM販売契約に基づく販売はありませんでした。
CFIUSレビュー
当社は、下記のCFIUS審査に関連して多額の費用を負担しました。また、以下に説明するNSAの実施に関連して多額の費用が発生しており、発生すると予想しています。また、以下で説明するSECの和解に関連して多額の費用が発生しました。当社は、これらの事項に関連して、2023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ約20万ドルと30万ドル、2022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ50万ドルと130万ドルの法的費用を負担しました。今後も法的費用は引き続き発生すると予想しています。
国家安全保障局
2021年2月、当社とミハイル・ココリッチは、米国国防総省が会社の外国人所有権と支配権に関する懸念に応えて、ココリッチ氏、その妻、および両社が支配する事業体による過去の当社持分の取得の審査を求める共同通知をCFIUSに提出しました。2021年6月8日、米国国防総省と財務省は、CFIUSを代表して、ココリッチ氏自身とNortrone Finance S.A.（ココリッチ氏が管理する法人）、レフ・カシス、オルガ・カシスが、それぞれ個別の立場で、Brainyspace LLC（オルガ・カシスが管理する法人）に代わって入社しました。米国国防総省と財務省（「NSA」）が代表を務める米国政府との国家安全保障協定に調印します。
共同創設者の売却および株式買戻し契約
NSAに従い、2021年6月8日付けで当社と締結した株式買戻し契約に従い、ココリッチ氏、Nortrone Finance S.A.、Brainyspace LLC（総称して「共同創設者」）はそれぞれ、2021年6月30日に、当社のそれぞれの持分を100％売却することに合意しました。企業結合後、当社は共同創設者に合計4,000万ドルを支払い、累積的な企業結合または資金調達取引（負債または株式の形式を問わず）により当社への現金収入が2億5000万ドル以上になった後、10営業日以内に合計1,000万ドルの追加支払いが行われました。
2023年2月27日、当社は有価証券の売却を通じて総収入1,000万ドルを調達しました（追加情報については注記9を参照）。これにより、企業結合やその他の資金調達活動と合わせて、以下の条件に従って共同創設者に1,000万ドルの負債が支払われました。
株式買戻し契約。2023年3月31日に終了した3か月間に支払われた金額は、2022年12月31日現在の要約連結株主資本計算書に、支払われた追加資本への相殺とともに、推定負債として以前に記録されていました。
経営成績の構成要素
サービス収益
私たちは、主に航空宇宙産業のお客様と、「ラストマイル」の衛星および貨物配送、ペイロードホスティング、軌道上サービスオプションに関する契約を締結しています。当社は、当社の履行義務が履行された時点またはお客様が契約をキャンセルした時点のいずれか早い時期に、（支払われたその他の手数料とともに）収益を計上します。
2023年6月30日までの3か月間に、当社は170万ドルの収益を計上しました。これは主に、Vigoride 5とVigoride 6のミッションに関連する履行義務の完了と、契約満了時に没収された顧客預金の一部によるものです。
2023年6月30日現在、当社は顧客と契約を締結し、約200万ドルの顧客預金を回収しました。そのうち120万ドルは現在の契約負債として、80万ドルは当社の要約連結貸借対照表に非流動契約負債として記録されています。
当社は、変動対価を最も可能性の高い金額と見積もっています。これは、認識された累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い範囲で、取引価格に含まれます。当社の標準契約には、支払われた返金不可の料金を顧客が回収できる返金または償還条項は含まれていませんが、当社は、将来の取引関係と顧客の信頼を維持および促進するために、必要に応じてケースバイケースで全額または一部の払い戻しを行うことがあります。
収益コスト
収益原価は、主に軌道サービス車両の費用と第三者の打ち上げ費用に関連する費用で構成されます。軌道サービス車両の設計が完了して生産が開始されるまで、これらの軌道サービス車両の費用は、材料やサービスが受けられるにつれて研究開発費として支出されます。現在の設計と技術では、軌道サービス車両は1回使用できます。
研究開発
研究開発費は主に、車両用の既存および将来の技術を開発するための以下の活動の費用で構成されています。研究開発活動には、基礎研究、応用研究、設計、開発、および関連するテストプログラムの活動が含まれます。車両の開発にかかる費用には、主に設備、材料、労働時間（社内と下請け業者の両方）が含まれます。同社はまた、Vigoride車のテストに関連する打ち上げ費用を研究開発費として計上しています。
2023年6月30日の時点で、私たちは車両の開発と製造に関連する研究開発費をすべて負担しています。次世代の自動車を開発するにつれ、研究開発費は引き続き増加すると予想しています。
販売、総務、管理
販売費、一般管理費には、経営管理および管理、会計、財務、税務、法律、情報技術、セキュリティ、販売、マーケティング、人事など、一般的な企業機能に従事する従業員の人的資本関連費用、施設や設備に関連する減価償却費と家賃、専門家による費用、およびその他の一般的な企業費用が含まれます。人員関連費用には、主に給与、賞与、株式報酬費用および福利厚生が含まれます。
また、公開会社として運営することにより追加費用が発生します。これには、国内の証券取引所に上場している企業に適用される規則や規制の遵守、SECの規則に基づくコンプライアンスおよび報告義務、NSAの遵守に必要な費用が含まれます。
保証責任の公正価値の変更
ワラントの公正価値の変動は、当社のワラント負債の推定公正価値の変動で構成されます。
利息収入
利息収入は、有利子銀行口座の投資持分から得られる利息です。
支払利息
支払利息には、当社のローンの支払額に関連して発生した利息のほか、ワラント割引や債務発行費用の償却が含まれます。
その他の収入 (費用)
その他の収入（費用）は主に、タームローンの融資に関連して発生する非経常手数料、SEC決済費用、およびその他の重要ではない項目に関するものです。
所得税規定
私たちは米国で所得税の対象となります。当社の所得税引当金は、許容控除、控除、不確実な税務上の位置づけ、当社の繰延税金資産および負債の評価額の変更、税法の変更を考慮して、制定された連邦税および州税率に基づく連邦および州の所得税の見積もりで構成されています。
実効税率は期間によって大きく異なり、多くの要因の影響を受けます。これらの要因には、当社が事業を展開する管轄区域における法定金利の変更、および繰延税金資産および負債の評価額の変更が含まれますが、これらに限定されません。実効税率と21％の連邦法定税率の差は、主に特定の控除対象外の項目、州および地方の所得税、および繰延税金資産の全額評価引当金に関するものです。
業務結果
次の表は、当期における当社の経営成績を示しています。財務結果の期間ごとの比較は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の財務結果の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
6月30日 | | | | |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| サービス収益 | $ | 1,705 | | | $ | 50 | | | $ | 1,655 | | | 3310 | % |
| 収益コスト | 388 | | | 12 | | | 376 | | | 3133 | % |
| 売上総利益 | 1,317 | | | 38 | | | 1,279 | | | 3366 | % |
| | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 研究開発費用 | 10,204 | | | 10,896 | | | (692) | | | (6 | %) |
| 販売費、一般管理費 | 10,007 | | | 12,861 | | | (2,854) | | | (22 | %) |
| | | | | | | |
| 事業による損失 | (18,894) | | | (23,719) | | | 4,825 | | | (20 | %) |
| | | | | | | |
| その他の収入 (費用): | | | | | | | |
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| 保証責任の公正価値の変更 | 451 | | | 2,254 | | | (1,803) | | | (80 | %) |
| 資産の処分による実現損失 | (17) | | | 1 | | | (18) | | | (1800 | %) |
| 利息収入 | 357 | | | 5 | | | 352 | | | 7040 | % |
| 支払利息 | (732) | | | (1,413) | | | 681 | | | (48 | %) |
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| 純損失 | $ | (18,835) | | | $ | (22,872) | | | $ | 4,037 | | | (18 | %) |
サービス収益
2023年6月30日までの3か月間の収益は、主にVigoride 5とVigoride 6のミッションに関連する顧客への履行義務の履行によってもたらされ、130万ドルの収益計上につながりました。残りの40万ドルの収益は、契約満了時の顧客預金の没収と、SpaceX Transporter 8のミッションで別のサプライヤーを通じてある顧客ペイロードが打ち上げられたことを組み合わせたものです。
2022年6月30日までの3か月間に計上された収益は、顧客契約のキャンセルによるもので、その結果、関連する顧客預金は没収されました。
収益コスト
2023年6月30日までの3か月間の収益コストは、Vigoride 5とVigoride 6のミッションで顧客のペイロードに割り当てられた打ち上げ費用によるものでした。同社は打ち上げ費用をペイロードの重量に比例して配分しました。
研究開発費用
研究開発費は、2022年6月30日までの3か月間の1,090万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の1,020万ドルに減少しました。この減少は、割り当てられた情報技術および施設費の70万ドルの削減、サインインボーナスの40万ドルの減少、および20万ドルの資材支出の減少によるもので、Vigoride 6ミッションによる研究開発打ち上げ費用の80万ドルの増加によって一部相殺されました。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費は、2022年6月30日までの3か月間の1,290万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の1,000万ドルに減少しました。注記12で説明したNSAおよびSECのトピックに関連する同社の活動が法的手続きからコンプライアンスに移行したため、NSAのコンプライアンス支出は40万ドル減少し、その他の法務サービス費用は50万ドル減少しました。これは、SECのコンプライアンス支出が30万ドルの増加によって一部相殺されました。株式報酬は、役員の離職により60万ドル減少しました。2022年5月の戦略的サプライヤーテストに関連する情報技術コスト、一般管理上の立ち上げコスト、およびその他の一般的な企業経費は、それぞれ70万ドル、60万ドル、20万ドル減少しました。
保証責任の公正価値の変更
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の両方で、企業結合から想定されていた当社の現在発行済ワラントの計算された公正価値の減少は、主に、同等の条件で会社の株式を購入するための上場ワラントの観測可能な市場価格によってもたらされました。追加情報については、注記9を参照してください。
資産の処分による実現損失
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間の資産処分による実現損失は重要ではありませんでした。
利息収入
金利の上昇に対応して当社がマネーマーケットファンドへの投資を増やしたため、利息収入は、2022年6月30日までの3か月間の重要でない金額から、2023年6月30日までの3か月間の40万ドルに増加しました。
支払利息
支払利息は、2022年6月30日までの3か月間の140万ドルの現金および償却利息から、2023年6月30日までの3か月間で70万ドルの現金および償却利息に減少しました。これは、タームローンの満期が近づくにつれて現金と償却利息が少なくなる実効利息法の適用によるものです。追加情報については、注記8を参照してください。
その他の収入
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間のその他の収入は重要ではありませんでした。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の財務結果の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6 か月間終了
6月30日 | | | | |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | $ 変更 | | % 変更 |
| サービス収益 | $ | 1,727 | | | $ | 50 | | | $ | 1,677 | | | 3354 | % |
| 収益コスト | 388 | | | 12 | | | 376 | | | 3133 | % |
| 売上総利益 | 1,339 | | | 38 | | | 1,301 | | | 3424 | % |
| | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 研究開発費用 | 20,323 | | | 20,867 | | | (544) | | | (3 | %) |
| 販売費、一般管理費 | 20,277 | | | 27,714 | | | (7,437) | | | (27 | %) |
| | | | | | | |
| 事業による損失 | (39,261) | | | (48,543) | | | 9,282 | | | (19 | %) |
| | | | | | | |
| その他の収入 (費用): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 保証責任の公正価値の変更 | 338 | | | 1,803 | | | (1,465) | | | (81 | %) |
| 資産の処分による実現損失 | (17) | | | (69) | | | 52 | | | (75 | %) |
| 利息収入 | 912 | | | 5 | | | 907 | | | 18140 | % |
| 支払利息 | (1,652) | | | (2,905) | | | 1,253 | | | (43 | %) |
| | | | | | | |
| 訴訟和解、純額 | — | | | 3 | | | (3) | | | (100 | %) |
| その他の収入 | 20 | | | — | | | 20 | | | 100% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純損失 | $ | (39,660) | | | $ | (49,706) | | | 10,046 | | | (20 | %) |
サービス収益
2023年6月30日までの6か月間に計上された収益は、主にVigoride 5とVigoride 6のお客様の履行義務の履行によってもたらされ、130万ドルの収益計上につながりました。残りの40万ドルの収益は、契約満了時の顧客預金の没収と、SpaceX Transporter 8のミッションで別のサプライヤーを通じてある顧客ペイロードが打ち上げられたことを組み合わせたものです。
2022年6月30日までの6か月間に計上された収益は、顧客契約のキャンセルによるもので、その結果、関連する顧客預金は没収されました。
研究開発費用
研究開発費は、2022年6月30日までの6か月間の2,090万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の2,030万ドルに減少しました。減少は主に、材料と部品への支出が120万ドル減少し、割り当てられた情報技術と設備費が80万ドル減少し、署名ボーナスが40万ドル減少したことによるものです。これは、Vigoride 5とVigoride 6のミッションに関連する打ち上げ費用の140万ドルの増加と、下請け費用の50万ドルの増加によって一部相殺されました。
販売費、一般管理費
販売費、一般管理費は、2022年6月30日までの6か月間の2770万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の2,030万ドルに減少しました。注記12で説明したNSAおよびSECのトピックに関連する会社の活動が法的手続きからコンプライアンスに移行したため、SECのコンプライアンス支出は170万ドル、NSAのコンプライアンス支出は90万ドル、その他の法務サービス費用は60万ドル、法務以外の専門家費用は70万ドル減少しました。非株式ベースの報酬給与は、前年の1回限りの賞与と一時的にコンサルタントに交代した役員の離職により40万ドル減少し、株式ベースの報酬は役員の離職により120万ドル減少しました。ITコスト、2022年5月の戦略的サプライヤーテストに関連するG&Aローンチコスト、およびその他の一般的な企業のオフィス費用は、それぞれ80万ドル、60万ドル、40万ドル減少しました。
保証責任の公正価値の変更
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の両方で、企業結合から想定された当社の現在発行済ワラントの計算された公正価値の減少は、主に、同等の条件で会社の株式を購入するための上場ワラントの観測可能な市場価格によってもたらされました。追加情報については、注記9を参照してください。
資産の処分による実現損失
2023年6月30日までの6か月間の資産処分による実現損失の減少は、2023年6月30日までの6か月間の重要でない処分と比較して、2022年6月30日までの6か月間に行われた3件のマイナーリースの終了に関連する家具や備品の処分によるものでした。
利息収入
金利の上昇に対応して当社がマネーマーケットファンドへの投資を増やしたため、利息収入は、2022年6月30日までの6か月間の重要でない金額から、2023年6月30日までの6か月間の90万ドルに増加しました。
支払利息
支払利息は、2022年6月30日までの6か月間の290万ドルの現金および償却利息から、2023年6月30日までの6か月間で170万ドルの現金および償却利息に減少しました。これは、タームローンの満期が近づくにつれて現金および償却利息が少なくなる実効利息法の適用によるものです。追加情報については、注記8を参照してください。
訴訟和解、純額
2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間に支払われる訴訟和解金額は重要ではありませんでした。
その他の収入
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間のその他の収入は重要ではありませんでした。
流動性と資本資源
ゴーイング・コンサー
会社が継続できるかどうかは、事業運営の資金調達と事業計画の実行のための資金調達が成功するかどうかにかかっています。これまでのところ、当社は社内で事業資金を調達できるキャッシュフローを提供するのに十分な収益を上げておらず、会社の財政状態と経営成績から、会社が継続して事業を継続できるかどうかについて大きな疑問が生じています。これは、2023年6月30日までの3か月と6か月間にそれぞれ1,880万ドルと3,970万ドルの会社が被った純損失に反映されており、2023年6月30日現在の累積赤字は3億4,380万ドルでした。さらに、同社は2023年6月30日までの6か月間の営業活動の資金調達に3,320万ドルの純現金を使用し、2023年6月30日現在の現金および現金同等物は2,130万ドルでした。
2023年6月30日までの3か月および6か月間の要約連結財務諸表の作成に関連して、経営陣は評価を実施し、全体として考慮された状況と事象があると結論付けました。これにより、当社がそのような財務諸表の発行日から12か月以内に継続する企業として存続できるかどうかについて大きな疑問が生じました。同社は、現在の現金および現金同等物の水準では、当社のサービスおよび製品の商業規模での生産および販売に資金を提供するには不十分であると考えています。これらの状況は、これらの未監査の要約連結財務諸表の発行日から少なくとも1年間は継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。会社の事業計画と運営戦略を進めるためには、会社は事業資金を調達するために多額の追加資本を調達する必要があります。それまでは、会社は収益性を達成するのに十分な収益を上げることができるとしても、株式または負債による資金調達を通じて事業資金を調達することを期待していますが、必要なタイミングや会社が有利と判断する条件では利用できない場合があります。これらの状況を緩和するために、当社は利用可能なあらゆる手段を通じて追加の資本を得る機会を引き続き探し、評価しています。
これらの不確実性の結果として、またこれまでの経営陣の計画と努力にもかかわらず、会社が継続する企業として存続できるかどうかには大きな疑問があります。会社が短期的に多額の追加資本を調達できない場合、会社の事業と事業計画を縮小するか、完全に停止する必要があります。さらに、会社が追加の資本を調達できるが、その資本が完全な商業生産への架け橋となるのに十分でない場合、会社の事業は大幅に縮小されるか、完全に停止する可能性があり、会社は資産から大きな価値を引き出すことができなくなる可能性があります。
添付の要約連結財務諸表は、継続企業会計に基づいて作成されています。添付の要約連結財務諸表には、当社が継続企業として存続できない場合に生じる可能性のある調整は反映されていません。
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | |
| (千単位) | 2023 | | 2022 | | |
| ネットキャッシュの使用目的: | | | | | |
| 営業活動 | $ | (33,228) | | | $ | (45,943) | | | |
| 投資活動 | (15) | | | (945) | | | |
| 資金調達活動 | (7,018) | | | (3,277) | | | |
| 現金および現金同等物の純増減額 | $ | (40,261) | | | $ | (50,165) | | | |
営業活動
2023年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は3,320万ドルでした。これは主に、人件費、研究開発活動、法的費用、専門家費用、および営業資産と負債の純現金変動によるものです。170万ドルの未払賞与と430万ドルの株式報酬を除いた人員関連の給与費用は、1,100万ドルでした。材料、部品、下請け業者の費用を含む研究開発活動費用は700万ドルでした。890万ドルの専門家費用には、注記12で説明したSECとNSAのトピックに関連する130万ドルの費用と、410万ドルの弁護士費用が含まれていました。事務経費、その他の一般的な企業経費、および現金利息は460万ドルで、これには150万ドルの保険費用が含まれています。2023年6月30日までの6か月間に同社が負担した上市費用は190万ドルで、最初の発売に関連して償却されました。これらの現金流出は、主にVigoride 5とVigoride 6の顧客の2023年6月30日までの6か月間の履行義務の履行に関連する130万ドルの総利益によって一部相殺されました。同社はさらに、120万ドルの営業資産と負債の変動による現金の変動がありました。
2022年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は4,590万ドルでした。これは主に、人件費、研究開発活動、SECとNSAのコンプライアンスコストに関連する専門家費用、および営業資産と負債の純現金変動によるものです。発生した賞与と株式報酬を除く人員関連の給与費用は、1,570万ドルでした。材料、部品、下請け業者の費用を含む研究開発活動費用は780万ドルでした。注記12で説明されているSECとCFIUSの審査項目に関連する弁護士費用は、470万ドルでした。採用、会計、監査、その他のサービスにかかる専門家費用は、850万ドルでした。事務経費、その他の一般的な企業経費、および現金利息は830万ドルでした。2023年6月30日までの6か月間に、同社は120万ドルの打ち上げ費用を負担しましたが、それらは最初の発売に関連して償却されました。
投資活動
2023年6月30日と2022年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純現金は、それぞれ0.1万ドルと90万ドルでした。これは主に機械設備の購入で構成され、機械設備の売却による収益によって一部相殺されました。
資金調達活動
2023年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は700万ドルでした。これは主に、タームローンに基づく630万ドルの元本返済と、株式買戻し契約の偶発債務を満たすために1,000万ドルが支払われたためです。これらの現金流出は、2023年2月の証券購入契約の募集から受け取った約1,000万ドルの総収入によって一部相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間の財務活動に使用された純現金は330万ドルでした。これは2022年3月まで開始されなかったタームローンに基づく元本返済によるものです。
資金要件
私たちは、特に車両の開発を進め、企業インフラを構築し、販売およびマーケティング機能を強化し続ける中で、継続的な活動に関連して現金消費が継続すると予想しています。
具体的には、当社の運営費は以下のとおり継続されます。
•引き続き、当社の企業インフラ、人材、プロセス、システムを改善します。
•当社の販売およびマーケティング機能の強化と拡大
•次世代車両の開発に関連するさらなる研究開発を追求してください。
•車両の変更や更新については、規制当局の承認を求めてください。
•適切な人員配置を含め、従業員の積極的な管理を行います。
•NSAで義務付けられている措置を実施し、NSAで義務付けられている措置を引き続き実施し、NSAの要件を遵守するよう努めてください。
•当社の知的財産ポートフォリオの維持、拡大、保護
•公開会社の報告要件を遵守し、
•訴訟から身を守ってください。
状況の変化により、現在の予想よりも大幅に早く資本を費やしたり、私たちの制御が及ばない状況のために現在の予想よりも多くの資金を費やす必要があるかもしれません。追加のエクイティまたはデットファイナンスを求める必要があるかもしれません。外部からの追加の資金調達が必要な場合、当社が受け入れられる条件では調達できないか、まったく調達できない場合があります。希望どおりに追加の資本を調達できない場合、当社の事業、経営成績、および財政状態に悪影響が及ぶ可能性があります。
これらのリスクと不確実性の一部は、パートIIの項目1Aで詳しく説明されています。」リスク要因、」このフォーム10-Qの見出しの下に」リスク要因 — 継続企業として存続できない可能性があります。」
コミットメントと不測の事態
私たちは、主に施設（オフィスビル、倉庫、宇宙港など）を対象に、キャンセル不可のオペレーティングリースの当事者です。これらのリースは、2028年までのさまざまな日付で期限切れになります。注6を参照してください。
タームローンの元本残高は900万ドルです。注記8を参照してください。
私たちは通常の業務過程で購入義務を履行します。これらの義務には、発注書や、法的拘束力があり、重要な条件と最低購入額が規定されている商品やサービスの購入に関する契約が含まれます。注12を参照してください。
修正訴状の和解の結果、850万ドルの訴訟和解という不測の事態を記録しました。注12を参照してください。
また、研究開発サービスやアウトソーシングサービスについて、通常の業務の中でベンダーと契約を締結しますが、これらは通常、書面で通知すればキャンセルできます。
オフバランスシートアレンジメント
私たちは、変動利益、特別目的、ストラクチャードファイナンス機関などの非連結事業体と貸借対照表外の活動を行ったり、取り決めや関係を持ったりしません。
重要な会計方針と見積もり
私たちの財政状態と経営成績についての議論と分析は、GAAPに従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。要約された連結財務諸表および関連する開示を作成するには、貸借対照表日時点で、報告された資産、負債、収益、費用および費用の金額および関連する開示に影響を与える見積もり、仮定、判断を行う必要があります。私たちの実際の結果は、仮定や条件が異なれば、これらの見積もりと異なる場合があります。以下の重要な会計方針に加えて、このフォーム10-Qの他の場所に含まれている要約連結財務諸表の注記の注記2を参照してください。
収益認識
同社は、主に航空宇宙産業の顧客と、「ラストマイル」衛星および貨物配送（輸送サービス）、ペイロードホスティング、軌道上サービスオプションの短期契約を締結しています。輸送サービスの手配について、当社は、お客様の荷物を指定された軌道に引き渡すという単一の履行義務を負っています。この履行義務が履行されると、ある時点での収益（および支払われたその他の手数料）を認識します。さらに、軌道上でのサービスの手配については、ミッション全体を通して一貫して顧客に多数のサービスを提供し、ミッションが終了するまで「準備完了」の状態でサービスを利用できます。同社は、これらの軌道上サービスの収益を、長期的に見て一定の割合で認識しています。
私たちは、ASC 606に従って顧客契約の会計処理を行います。顧客との契約による収入には、次の5段階モデルが含まれます。
•顧客との1つまたは複数の契約の識別。
•契約における履行義務の特定。
•取引価格の決定。
•契約上の履行義務への取引価格の配分。
•収益の計上は、会社が履行義務を履行した場合の、または履行したものとみなされます。
当社は、変動対価を最も可能性の高い金額と見積もっています。これは、認識された累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い範囲で、取引価格に含まれます。当社の標準契約には、支払われた返金不可の料金を顧客が回収できるようにする返金または償還条項は含まれていませんが、当社は、将来の取引関係と顧客の信頼を維持および促進するために、必要に応じてケースバイケースで全額または一部の払い戻し、または将来のサービスに関する譲歩を顧客に提供することがあります。
同社の衛星および貨物配送サービス（輸送サービス）は、顧客のペイロードを宇宙の特定の軌道に輸送するという単一の履行義務とみなされます。これらのサービスの収益は、管理が移管された時点、つまり顧客のペイロードが指定された軌道に解放された時点で認識されます。各輸送車両の重量配分を顧客レベルで計算し、解放されたペイロードの相対的な重量に基づいて各顧客のペイロードの配達日を見積もり、ペイロードリリースごとの収益を認識する時期を決定します。
同社の軌道上サービスは、相互に依存し統合されたサービスの集まりで構成されています。これらは互いに区別されるものではなく、お客様の特定のニーズや任務によって異なる場合があります。これらの軌道上サービスの収益は、時間の経過とともに直線ベースで比例して認識されます。
収益を計上している期間には、ASC 606-10-50-8 (b) に従い、報告期間の初めに契約負債残高に含まれていた収益の金額を開示します。
不測の事態による損失
私たちは、製品関連やその他の訴訟を含め、通常の業務においてさまざまな不測の事態が発生する可能性があります。私たちは、資産の損失または減損または負債の発生の可能性と、損失の不測の事態を判断する際に損失額を合理的に見積もる能力を考慮します。不測の損害額は、資産が減損したか、負債が発生した可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合に発生します。私たちは、入手可能な現在の情報を定期的に評価して、そのような見越額を調整すべきかどうか、また新たな見越が必要かどうかを判断します。注12を参照してください。
繰延履行費用と前払いの発売費用
私たちは、軌道サービス車両を軌道に運ぶ第三者プロバイダーに、特定の打ち上げ費用を前払いします。お客様のペイロードの配送に割り当てられる前払費用は、繰延履行費用として分類され、お客様のペイロードの配送時の収益原価として認識されます。私たちのペイロードに割り当てられた前払費用は、前払いの打ち上げ費用に分類され、ペイロードのリリース時に研究開発費に償却されます。割り当ては、お客様間の配分と各打ち上げ時の当社のペイロード重量に基づいて決定されます。
契約負債
お客様のペイロードが指定された軌道に解放される前に回収されたお客様の預金は、当社の要約連結貸借対照表に現在および非流動の契約負債として記録されます。受領額は、まだ開始されていない将来の履行義務を履行するための前払いに相当するためです。返金不可のデポジットはそれぞれ、現金回収時に契約上の負債とみなされます。この決定を行う前に、ASC 606-10-25-1および2に従った契約の有無の定義を満たす有効な契約が締結されていることを確認します。
株式報酬制度
当社には、従業員、取締役、コンサルタントにインセンティブ、非適格ストックオプション、制限付株式報奨が付与されるさまざまな株式インセンティブ制度があります。従業員へのすべての株式ベースの支払い、以下を含む
従業員向けストックオプションの付与は、それぞれの付与日の公正価値に基づいて要約連結財務諸表に計上されます。
私たちは、すべての株式ベースの支払いに関連する費用について、公正価値に基づく方法による株式ベースの報酬費用を計上しています。Black-Sholes-Mertonのオプション価格モデルを使用して、付与日における株式ベースの支払いの公正価値を見積もっています。このモデルでは、経営陣は、当社株の予想ボラティリティ、オプションの予想有効期間、リスクフリー金利、予想配当など、さまざまな仮定を立てる必要があります。株式の公正価値は、関連するサービス期間、通常は権利確定期間にわたって支出されます。要約連結財務諸表に報告されている株式ベースの報酬費用は、権利が確定すると予想される報奨に基づいています。没収が発生した時点で会計処理を行っています。
Black-Scholes-Mertonオプション価格モデルなどの評価モデルを使用して付与日現在の株式報奨の公正価値を見積もると、上記で開示された多くの変数に関する仮定の影響を受けます。前提条件を変更すると、公正価値、そして最終的には株式ベースの報酬費用の計上額に重大な影響を与える可能性があります。これらのインプットは主観的なもので、通常、展開するには綿密な分析と判断が必要です。
所得税
私たちは、権威あるガイダンスに従って所得税を計上しています。その際には、資産法と負債法を使用する必要があります。この方法では、繰延所得税の資産および負債は、財務諸表の帳簿価額と資産および負債の課税基準との差に基づいて決定され、差額が逆転すると予想される年の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定されます。
繰延税金資産に対して記録される評価引当金の決定には、重要な判断が必要です。評価引当金の必要性を評価する際、経営陣は、過去の経営成績、将来の課税所得の見積もり、税務計画戦略の実現可能性など、入手可能なすべての証拠を考慮します。
実現可能な繰延税金資産の金額について経営陣が決定を変更した場合、決定が行われた期間の所得税引当金に対応する影響を加えて、評価引当金を調整します。
税務上の立場が該当する税務当局によって支持される可能性が「高い」かどうかを判断するために、納税申告書を作成する過程でとられた税務上の立場を評価する必要があります。「可能性が高い」という基準を満たしていないと見なされるポジションの税制上の優遇措置は、当年度の税金費用として計上されます。認識される金額は、各不確実な税務上の状況によって起こりそうな結果に関する見積もりと経営陣の判断の対象となります。個人の不確かな課税地位、またはすべての不確定な税務状況に対して最終的に支えられる金額は、最初に認識された金額と異なる場合があります。
最近の会計上の宣言
時々、FASBまたは当社が採択したその他の標準設定機関によって、指定された発効日時点で新しい会計申告書が発行されます。特に説明しない限り、最近発行された基準がまだ有効ではない場合でも、採用後の財政状態や経営成績に重大な影響を与えることはないと考えています。
最近採用された会計上の申告書と最近発行されたまだ採択されていない会計申告書の説明、それらの採用時期、およびそれらが当社の財政状態と経営成績に及ぼす潜在的な影響についての当社の評価（行った範囲内）については、このフォーム10-Qの他の場所に含まれている当社の要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
私たちは、金利やインフレの変化、資金源の確保に関するリスク、ハザードイベント、特定の資産リスクなど、さまざまな市場リスクやその他のリスクにさらされています。
金利リスク
当社の金融商品や財政状態に内在する市場リスクは、金利の不利な変動から生じる潜在的な損失です。2023年6月30日現在、当社の現金および現金同等物は2,130万ドルで、これらは主に、残存期間が3か月ある流動性の高い投資に投資されています。
少ない。ただし、満期が短く、投資のリスクが低いため、金利を直ちに 10% 変更しても、当社の現金および現金同等物の公正市場価値に大きな影響はありません。
タームローンの負債には固定金利で利息がかかるため、金利の変動による影響を受けません。
外貨リスク
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間、重要な外貨取引はありませんでした。現在、当社の現金収入と経費の大部分は米ドルで発生しています。
アイテム 4.財務報告の内部統制
開示管理と手続きの評価
財務報告に関する当社の内部統制は、財務報告の信頼性およびGAAPに基づく財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために、会社の主要幹部および主要財務責任者、または同様の職務を遂行する者によって、または監督下で設計されたプロセスです。
財務報告の内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、評価の有効性を将来にわたって予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2023年6月30日現在の当社の開示管理および手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、現時点で、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日に終了した会計四半期に、財務報告に関する内部統制に変更はありませんでした。これは、取引法に基づく規則13a-15および15d-15の (d) 項で要求される経営陣の評価に関連して、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
キャプションの下の開示を参照してください」法的手続き」当社の法的手続きに関連する開示については、このForm 10-Qの他の場所に含まれている要約連結財務諸表の注記12に記載されています。これらの開示内容は、参照により本書に組み込まれています。
アイテム 1A.リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、に記載されているリスク要因を慎重に検討する必要があります」リスク要因」2023年3月8日に当社が提出した最新のForm 10-K年次報告書に記載されています。これは、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。下記の場合を除き、2023年3月8日に当社が提出したForm 10-Kの年次報告書に開示されているリスク要因に重大な変化はなかったと考えています。当社が直面しているリスクは、以下と、2023年3月8日に当社が提出したForm 10-Kの年次報告書に記載されているリスクだけではありません。現在知られていない、または現在重要ではないと見なしている追加のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、経営成績および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のサービス車両を使用してお客様の衛星を軌道に乗せてきた歴史は限られており、最初の任務、将来のミッション、その他のデモンストレーションや商業ミッションで経験した障害は、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼし、当社の評判を損なう可能性があります。
私たちの宇宙インフラサービス事業の成功は、お客様の衛星をカスタム軌道に成功的かつ定期的に届ける能力にかかっています。2022年5月の私たちの最初の任務は、商用と実証のハイブリッドミッションでした。このミッションでは、私たちの車両が有料のお客様の衛星を初めて軌道に乗せるというものでした。パートナー企業のサードパーティデプロイヤーを使用して、お客様にとって初めての衛星を軌道に乗せました。私たちのVigoride宇宙船は低軌道に到達し、9つの顧客衛星のうち2つを配備することができましたが、主にその通信と電力システムに関連する特定の異常により、車両との通信能力が制限されました。それ以来、Vigoride宇宙船はさらに5つの顧客衛星を配備しましたが、残りの2つの顧客衛星の配備を確認できませんでした。また、通信の問題により、Vigorideは軌道変更操作や技術デモンストレーションを行うことができませんでした。これは、私たちの技術を宇宙で検証し、エンドツーエンドの宇宙での移動とサービスの運用を実証するためのプログラムの一部でした。
進行中のVigoride 5とVigoride 6のミッション、および将来のVigorideミッションを使用して、METの軌道上での機能原理実証と性能検証データを実施する予定です。このデータは、METの有効性を評価し、METのパフォーマンスを向上させるための将来のバージョンの改良やアップグレードの可能性を特定するために使用されます。私たちが実施する地上試験と同様に、軌道上試験は段階的な信頼醸成手段として理解できます。推力、比衝力、発射時間、寿命、その他の性能パラメータに関する主要な要件を満たすことで、MomentusはMETが期待どおりに機能しているかどうかを判断するのに役立ちます。地上と軌道の両方でこれを繰り返し行うことで、MET設計の健全性と堅牢性が実証され、時間の経過とともに顧客の信頼が高まると期待されます。Vigoride 3で発生した異常にもかかわらず、私たちは最初のミッションの結果を使用しており、将来のミッションで収集されたデータを使用して、Vigorideが低地球軌道転送サービスを顧客に提供する能力をどの程度備えているかなど、最初に顧客に提供できるサービスやサービスのレベルを決定する予定です。それぞれのミッションは、将来のミッションでフライトデモンストレーションを行う予定の継続的な改善と強化の基礎を築くことも期待しています。今後、お客様に低軌道転送サービスを提供する予定です。その一部は、将来のミッションとMETの実証、および進行中の地上試験の結果に基づいています。
環境のあらゆる側面を再現することが困難であり、シミュレートされた環境での地上試験中にシステムが宇宙で受けるストレスを考えると、宇宙でのハードウェアや複雑なシステムの初期使用に伴う固有のリスクに留意しています。システムやその他のシステムの開発と改善を続ける中で、以前のVigorideミッションで貴重なデータを学び、収集しました。Vigoride 3が最初のミッションで発生した異常の根本原因の分析を行いましたが、今後のミッションで運用上またはプロセス上の障害やその他の問題が発生しないという保証はありません。現在または将来のミッションで発生した異常を含め、失敗、遅延、後退は、当社の評判を傷つけ、当社の事業、財政状態、および業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
未処理の注文を収益に変換できない場合があります。
2023年7月31日現在、当社の未処理分は、確定注文や将来のサービスのオプションを含め、約3,200万ドルの顧客契約でした。ただし、これらの契約は便宜上、お客様がキャンセルできます。発売前の最終入金を支払う必要がある前に顧客が契約をキャンセルした場合、契約締結時に支払われる返金不可の初期デポジットを除いて、これらの注文から得られる潜在的な収益のすべてを受け取ることができない場合があります。状況によっては、Momentusは、顧客との信頼関係を維持するために、契約上義務付けられていなくても、顧客に預金額を返金することを決定することがあります。
さらに、未処理分は四半期ごとに大きく変動する可能性があり、期間ごとの未処理分を比較しても必ずしも将来の収益を示すわけではありません。さらに、未処理分を構成する契約の中には、何年も後に予定されているサービスを対象とするものもあり、当社が契約した顧客の経済的実行可能性は、長期にわたって保証されません。その結果、未処理分を構成する契約は、特定の期間に実際の収益をもたらさなかったり、まったく収益をもたらさなかったりする可能性があり、そのような契約による実際の収益は、当社の未処理の見積もりと異なる場合があります。バックログに含まれるプロジェクトの収益受領のタイミング（もしあれば）は、変更される可能性があります。多くの要因がミッションのスケジュールに影響を及ぼし、契約の調整も行われる可能性があるからです。未処理分の一部を実現しないと、収益と粗利益に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、財務結果を提示するには、収益認識に影響を与える可能性のある見積もりと仮定を行う必要があります。場合によっては、合理的に異なる見積もりや仮定を使用することもでき、見積もりの変更は期間ごとに発生する可能性があります。したがって、実際の結果は私たちの見積もりと大きく異なる可能性があります。
さらに、規制当局の承認を適時に受け取らなかったり、最初のVigorideミッション（Vigoride 3）で発生した問題に加えて将来のミッションで異常が発生したりすると、バックログと展望に重大な悪影響が及びます。たとえば、当社のバックログは、2021年3月4日現在の8,600万ドルから2022年1月31日現在の6,700万ドル、2023年2月28日現在の3,300万ドル、2023年7月31日現在の3,200万ドルに減少しました。これは、予定されているミッションの遅れにより、お客様が当社との契約をキャンセルし、代替プロバイダーを探すことを選択したためです。引き続き遅延が発生したり、将来のミッションで重大な異常が発生したりすると、バックログがさらに減少する可能性があります。
私たちは継続企業として継続できないかもしれません。
添付の財務諸表は、当社が継続企業として存続することを前提とした会計基準に基づいて作成されており、当社が継続企業として存続できない場合に生じる可能性のある調整は反映されていません。会社が継続企業として存続できるかどうかは、その会社が収益を生み出し、資本を調達する能力にかかっています。これまでのところ、同社は社内で事業資金を調達できるキャッシュフローを提供するのに十分な収益を上げていません。このレポートの作成中に会社の経営陣が行った評価に関連して、経営陣は、このレポートに含まれる財務諸表の発行日から12か月以内に、会社が継続企業として存続できるかどうかについて、大きな疑問を呈する状況や出来事があったと結論付けました。
当社が継続企業として存続できるかどうかに関する不確実性は、当社の株価や債務の返済、新規資本の調達、または商取引の開始能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの問題に対処するために、当社は、研究、開発、管理、商業活動の大幅な削減、従業員基盤の大幅な削減、最終的には事業の縮小または停止など、当社の事業に重大かつ悪影響を及ぼす措置を講じることがあり、そのいずれも当社の事業、財政状態、経営成績、株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たちが継続企業として存続できるかどうかについての疑問は、お客様、ベンダー、その他の第三者との関係、およびそれらとの契約の取得、維持、更新能力に影響を与えたり、そのような当事者との交渉力に悪影響を及ぼしたりする可能性があり、その結果、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、継続企業としての事業能力に対する疑念から生じる主要な人員の喪失、従業員の離職、または従業員の士気の大幅な低下は、事業を効果的に遂行する能力に重大な悪影響を及ぼし、戦略を実行して事業目標を実行する能力を損ない、それによって当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
人員削減による期待されるコスト削減とそれに関連する利益を達成できない可能性があります。
2023年7月3日、会社のキャッシュランウェイを増やすために必要な、より費用対効果の高い組織の実現を支援するために、人員を削減しました。人員削減は18人の従業員に影響を及ぼしました。会社が追加の資本を調達できない、または会社の運営資金を調達できない場合、会社は追加の人員削減を実施しなければならない場合があります。これまでの人員削減、およびさらなる人員削減、およびこれらの措置に関するベンダー、顧客、潜在的な顧客、投資家の認識は、当社の事業運営能力と事業目標の達成に重大な悪影響を及ぼし、当社の事業、財務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。条件、経営成績、シェア価格。
追加資本やその他の戦略的代替案の追求は、経営陣の時間と労力のかなりの部分を消費し、追加の資本資源を必要とします。これは当社の事業に混乱をもたらし、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
戦略的な代替案を首尾よく見つけ、追求し、実行したり、追加の資金を調達したりするのに必要な時間とリソースを確実に予測することはできません。経営陣の注意をそらすことは、当社の事業遂行に重大な悪影響を及ぼし、その結果、当社の財政状態と経営成績にも重大な悪影響を及ぼす可能性があります。戦略的代替案の検討や追加資本の追求に関連して発生する追加費用は、当社の財政状態に重大な悪影響を及ぼし、当社が追求する可能性のある戦略計画や獲得できる追加資金調達の価値を部分的に相殺する可能性があります。
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用。
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトです。
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
[なし]。
アイテム 5.その他の情報。
ルール10b5-1 トレーディングプラン
ありませんでした 養子縁組または 終了2023年6月30日までの3か月間の当社の第16条の役員および取締役による会社の証券の売買に関する契約、指示、または書面による計画について。これらはそれぞれ、取引法に基づく規則10b5-1（c）の肯定的な防御条件を満たすことを目的としています。
支配権の変更時に権利確定を早めるための契約書簡です
2023年8月8日、取締役会の報酬委員会は、従業員の定着率を高める目的で、会社の現役のフルタイム従業員1人とレター契約を締結することを承認しました。また、支配権の変更時にすべての未払いの株式報奨の迅速な権利確定を規定しています（当社の2021年株式インセンティブプランで定義されています）。書簡契約書のコピーは、別紙10.2としてフォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されています。
アイテム 6.展示品と財務諸表スケジュール
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| 展示品番号 | | 展示品の説明 | |
| 2.1† | | 2020年10月7日付けの、ステーブル・ロード・アクイジション・コーポレーション、プロジェクト・マーベル・ファースト・マージャー・サブ株式会社、プロジェクト・マーベル・セカンド・マージャー・サブ合同会社、モメンタス社による合併に関する契約と計画（2020年10月7日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙10.2を参照して組み込まれています）。 | |
| 2.2 | | ステイブル・ロード・アクイジション・コーポレーション、プロジェクト・マーベル・ファースト・マージャー・サブ株式会社、プロジェクト・マーベル・セカンド・マージャー・サブ合同会社、モメンタス社による2021年3月5日付けの契約および合併計画の修正第1号（2021年3月8日に提出されたフォームS-4（登録番号333-249787）の当社の登録届出書の別紙2.2を参照して組み込まれました）。 | |
| 2.3 | | ステイブル・ロード・アクイジション・コーポレーション、プロジェクト・マーベル・ファースト・マージャー・サブ株式会社、プロジェクト・マーベル・セカンド・マージャー・サブ合同会社、モメンタス社による2021年4月6日付けの契約および合併計画の修正第2号（2021年6月29日に提出されたフォームS-4（登録番号333-249787）の当社の登録届出書の別紙2.3を参照して組み込まれています）。 | |
| 2.4 | | ステイブル・ロード・アクイジション・コーポレーション、プロジェクト・マーベル・ファースト・マージャー・サブ株式会社、プロジェクト・マーベル・セカンド・マージャー・サブ合同会社、モメンタス社による2021年6月29日付けの契約および合併計画の修正第3号（2021年6月29日に提出されたフォームS-4（登録番号333-249787）の当社の登録届出書の別紙2.4を参照して組み込まれています）。 | |
| 3.1 | | Mモメンタス.（2023年7月25日に提出されたフォーム8-Kの最新の報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）の修正および改訂された細則の第1改正です。 | |
| 10.1 | | モメンタス社の2022年インセンティブ・エクイティ・プラン（2023年5月19日に提出されたフォームS-8（登録番号333-272104）の別紙99.3を参照して組み込まれています）の第2改正。 | |
| 10.2* | | コントロールレター契約の変更形式。 | |
| 31.1* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券法に基づく規則13a-14 (a) および規則15d-14 (a) に基づく認証 | |
| 31.2* | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券法に基づく規則13a-14 (a) および規則15d-14 (a) に基づく認証 | |
| 32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条1350項に基づく認証 | |
| 32.2** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国連邦法第18条1350項に基づく認証 | |
| 101.インチ* | | インライン XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは、その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | |
| 101.SCH* | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
| 101.CAL* | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
| 101.LAB* | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
| 101.PRE* | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
| 101.DEF* | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
| 104* | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL でフォーマットされ、別紙101に含まれています） | |
__________
# 管理契約または補償プランまたは取り決め
* ここに提出
** ここに備え付けられています
†この展示リストの一部の展示品とスケジュールは、規則S-Kの項目601 (a) (5) に従って省略されています。登録者は、SECの要求に応じて、省略されたすべての展示品とスケジュールのコピーをSECに提出することに同意します。
署名
1934年の証券法の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた以下の署名者に、自分に代わってこの報告書に正式に署名させました。
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| 株式会社モメンタス |
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日付：2023年8月14日 | 作成者: | | /s/ ジョン・ルード |
| 名前: | | ジョン・ルード |
| タイトル: | | 最高経営責任者
(最高執行役員) |
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日付：2023年8月14日 | 作成者: | | /s/ エリック・ウィリアムズ |
| 名前: | | エリックウィリアムズ |
| タイトル: | | 最高財務責任者
(最高財務会計責任者) |