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加盟国の制限付株式単位2023-03-310001391127米国会計基準:売上収益純構成メンバーLLNW:ベライゾンとアマゾンのメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-03-310001391127米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバーLLNW:2つの主要な顧客メンバー2022-01-012022-03-310001391127LLNW:4つの主要な顧客メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバー2023-01-012023-03-310001391127米国会計基準:顧客集中リスクメンバー米国会計基準:売掛金勘定メンバーLLNW:三大顧客のメンバー2022-01-012022-12-310001391127国:米国米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:地理的集中リスクメンバー2023-01-012023-03-310001391127国:米国米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:地理的集中リスクメンバー2022-01-012022-03-310001391127LLNW:2つの主要国のメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:地理的集中リスクメンバー2023-01-012023-03-310001391127LLNW:2つの主要国のメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:地理的集中リスクメンバー2022-01-012022-03-310001391127LLNW: EdgioIncメンバーLLNW:大学保護者のLPメンバー2023-03-310001391127米国会計基準:関連当事者メンバー2023-01-012023-03-310001391127米国会計基準:追加払込資本構成員2022-01-012022-12-31llnw: セグメントllnw: 場所0001391127SRT: アメリカズメンバー2023-01-012023-03-310001391127SRT: アメリカズメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:地理的集中リスクメンバー2023-01-012023-03-310001391127SRT: 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マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001391127米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:現金同等物メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001391127米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:現金同等物メンバーUS-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2022-12-310001391127米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:現金同等物メンバーUS-GAAP: 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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム10-Q
(マークワン)
| | | | | |
☑ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年3月31日
または
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☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号 001-33508
アイテム
Edgio株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 20-1677033 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
11811 ノース・テイタム・ブルバード, スイート 3031,
フェニックス, アリゾナ州85028
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(602) 850-5000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12 (b) 条に従って登録された証券。
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル | エジオ | ナスダック |
登録者が(1)1934年の証券取引法の第13条または第15(d)条で義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告書の提出を義務付けられた短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象となっていたかどうかをチェックマークで示してください。はい☐ いいえ ☑
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☐ いいえ ☑
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☑ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
| | | |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☑
2023年8月11日現在の登録者の普通株式の発行済み株式数(額面価格1株あたり0.001ドル): 222,702,083株式。
エッジオ株式会社
フォーム 10-Q
2023年3月31日に終了した四半期期間
目次
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| | ページ |
将来の見通しに関する記述に関する注記 | 3 |
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第I部。財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表 | |
| 2023年3月31日(未監査)および2022年12月31日現在の連結貸借対照表 | 5 |
| 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査連結営業報告書 | 6 |
| 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査連結包括損失計算書 | 7 |
| 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の連結株主資本計算書 | 8 |
| 2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間の未監査連結キャッシュフロー計算書 | 9 |
| 未監査の連結財務諸表に関する注記 | 10 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 29 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的および質的開示 | 38 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 39 |
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第二部その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 42 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 42 |
アイテム2。 | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 42 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 42 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 42 |
アイテム 5. | その他の情報 | 42 |
アイテム 6. | 展示品 | 43 |
| 署名 | 44 |
| | |
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このフォーム10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法(「証券法」)のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述を除き、すべて将来の見通しに関する記述です。将来の見通しに関する記述は、一般的に「かもしれない」、「意志」、「期待する」、「信じる」、「予想する」、「意図する」、「できる」、「見積もる」、「続ける」などの表現で識別できます。これらの将来の見通しに関する記述は、主に将来の出来事に関する現在の予想と予測、ならびに当社の財政状態、経営成績、事業戦略、短期的および長期的な事業運営と目標、および財務上のニーズに影響を与える可能性があると思われる傾向に基づいています。これらの声明には、とりわけ次のものが含まれます。
•配信トラフィックの増加傾向とデジタルコンテンツとエッジサービスの需要に関する私たちの信念
•収益、費用、費用、売上総利益、設備投資に関する私たちの期待
•メディアとアプリケーションプラットフォーム、即時、安全、信頼性の高いデジタル体験を提供するための調整された完全なソリューション、その他の製品や技術への投資に関する計画です。
•デジタルエッジプラットフォーム業界における競争に関する私たちの信念。
•事業の成長と、それが流動性と資本資源の要件にどのように影響するかについての私たちの信念。
•人員数と人材採用能力に関する私たちの期待
•特定の新しい会計基準やガイダンスの影響、および既存の規則や基準を引き続き遵守するための時間とコスト。
•有価証券への投資に関する当社の計画
•買収に関する私たちの期待と戦略
•訴訟およびその他の係争中または潜在的な紛争に関する当社の期待
•財務報告に関する内部統制で特定された重大な弱点を是正する当社の能力。
•前期の連結財務諸表と、それが投資家の信頼と評判の問題に与える影響を再表示するという私たちの決意。
•効果的な内部統制システムを維持する私たちの能力
•税金に関する私たちの見積もりと私たちの税準備金に関する考え方。
•新規および既存の顧客を特定、誘致、維持するための当社のアプローチ、勝つ権利がある中核市場の成長分野に焦点を当てています。また、顧客の売上高に関する期待も同様です。
•当社の資金源の充実
•金利リスクに関する私たちの信念。
•インフレリスクに関する私たちの信念
•営業部隊の費用と生産性、および競争に関する私たちの信念。
•私たちの大口顧客の重要性に関する私たちの信念。
•米国と世界経済に関する私たちの信念。そして
•COVID-19パンデミックなどの健康伝染病やパンデミックが、現在および潜在的な顧客、貸借対照表、財務状況、経営成績に与える影響に関する私たちの信念。
Tこれらの将来の見通しに関する記述は、多くのリスク、不確実性、および仮定の影響を受けます。その中には、この四半期報告書のフォーム10-QのパートII、項目1Aの「リスク要因」というキャプションに記載されているものや、証券取引委員会(「SEC」)に提出する他の文書で説明されているものが含まれます。
さらに、私たちは非常に競争が激しく、急速に変化する環境で事業を行っています。新しいリスクが時々現れます。経営陣がすべてのリスクを予測することはできませんし、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。これらのリスク、不確実性、仮定に照らして、このForm 10-Qの四半期報告書に記載されている将来の出来事や傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。
ここに含まれる将来の見通しに関する記述は、現在の予想と仮定、およびこの四半期報告書がフォーム10-Qに提出された日現在に入手可能な情報に基づいています。当社は、法律で義務付けられている場合を除き、これらの将来の見通しに関する記述の改訂結果を改訂または公表する義務を負いません。これらのリスクと不確実性を踏まえ、読者はそのような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。
特に明記されていない限り、または文脈上別段の定めがない限り、この文書の「Edgio」、「会社」、「私たち」、および「私たち」という用語は、デラウェア州の企業であるEdgio, Inc. と、必要に応じてその完全子会社を指します。1株当たりの金額、顧客数、人数、および特に記載されている場合を除いて、すべての情報は数千単位で表示されます。
第I部。財務情報
アイテム1。財務諸表
Edgio株式会社
連結貸借対照表
(千単位、1株あたりのデータを除く) | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 2023 | | 12月31日 2022 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 32,787 | | | $ | 55,275 | |
市場性のある証券 | 15,396 | | | 18,734 | |
売掛金、純額 (1) | 82,461 | | | 84,627 | |
売掛金所得税 | 373 | | | 105 | |
前払費用とその他の流動資産(1) | 36,987 | | | 36,374 | |
流動資産合計 | 168,004 | | | 195,115 | |
資産および設備、純額 | 72,976 | | | 73,467 | |
オペレーティング・リースの使用権資産 | 5,053 | | | 5,290 | |
繰延所得税 | 2,388 | | | 2,338 | |
グッドウィル | 168,961 | | | 169,156 | |
無形資産、純額 | 86,348 | | | 91,661 | |
その他の資産 (1) | 2,586 | | | 5,353 | |
総資産 | $ | 506,316 | | | $ | 542,380 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 (1) | $ | 48,312 | | | $ | 52,776 | |
繰延収益 | 10,500 | | | 9,286 | |
オペレーティングリースの責任義務 | 4,483 | | | 4,557 | |
支払うべき所得税 | 3,286 | | | 3,133 | |
融資義務 | 6,839 | | | 6,346 | |
その他の流動負債(1) | 76,947 | | | 76,160 | |
流動負債合計 | 150,367 | | | 152,258 | |
コンバーチブル・シニアノート、純額 | 122,849 | | | 122,631 | |
オペレーティングリースの負債から現在の部分を差し引いたもの | 8,066 | | | 9,181 | |
繰延所得税 | 602 | | | 596 | |
繰延収益 (当期分を差し引いたもの) | 2,333 | | | 2,949 | |
融資債務、流動部分を差し引いたもの | 12,738 | | | 13,784 | |
その他の長期負債 | 721 | | | 1,658 | |
負債総額 | 297,676 | | | 303,057 | |
コミットメントと不測の事態 | | | |
株主資本: | | | |
転換優先株式、$0.001額面価格; 7,500承認された株式。 いいえ発行された株式 そして素晴らしい | — | | | — | |
普通株式、$0.001額面価格; 300,000承認された株式。 222,702そして 222,2322023年3月31日および2022年12月31日の時点でそれぞれ発行済株式と発行済株式は | 223 | | | 222 | |
普通株式の偶発的対価 | 16,300 | | | 16,300 | |
追加払込資本 | 811,571 | | | 807,507 | |
その他の包括損失の累計 | (11,430) | | | (11,665) | |
累積赤字 | (608,024) | | | (573,041) | |
株主資本の総額 | 208,640 | | | 239,323 | |
負債総額と株主資本 | $ | 506,316 | | | $ | 542,380 | |
(1) 関連当事者に支払われるべき金額/関係者から支払われるべき金額を含みます。詳細については、注記6、9、20を参照してください。
添付の注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
Edgio株式会社
未監査の連結営業報告書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
収益 (1) | $ | 101,948 | | | $ | 55,339 | | | | | |
収益コスト: | | | | | | | |
サービスの費用 (1) (2) | 67,353 | | | 32,673 | | | | | |
減価償却 — ネットワーク | 3,610 | | | 5,848 | | | | | |
総収益コスト | 70,963 | | | 38,521 | | | | | |
売上総利益 | 30,985 | | | 16,818 | | | | | |
営業経費: | | | | | | | |
一般および管理 (1) | 16,836 | | | 15,833 | | | | | |
セールスとマーケティング (1) | 19,622 | | | 7,627 | | | | | |
研究開発 (1) | 21,016 | | | 9,577 | | | | | |
減価償却と償却 | 5,607 | | | 1,032 | | | | | |
リストラ費用 | 500 | | | 698 | | | | | |
営業費用の合計 | 63,581 | | | 34,767 | | | | | |
営業損失 | (32,596) | | | (17,949) | | | | | |
その他の収入 (費用): | | | | | | | |
支払利息 | (1,577) | | | (1,431) | | | | | |
利息収入 | 397 | | | 27 | | | | | |
その他、純額 | (809) | | | (713) | | | | | |
その他の費用の合計 | (1,989) | | | (2,117) | | | | | |
税引前損失 | (34,585) | | | (20,066) | | | | | |
所得税費用 | 398 | | | 206 | | | | | |
純損失 | $ | (34,983) | | | $ | (20,272) | | | | | |
1株当たりの純損失: | | | | | | | |
ベーシック | $ | (0.16) | | | $ | (0.15) | | | | | |
希釈 | $ | (0.16) | | | $ | (0.15) | | | | | |
1株当たりの加重平均株式数の計算に使用されています: | | | | | | | |
ベーシック | 222,462 | | | 135,528 | | | | | |
希釈 | 222,462 | | | 135,528 | | | | | |
(1)2023年3月31日に終了した3か月間には、関連当事者からの収益と費用が含まれています。詳細については、注記20を参照してください。
(2) サービスコストには、技術、顧客関係、商号などの無形資産に関連する償却は含まれません。これらは営業費用の減価償却に含まれます。
添付の注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
Edgio株式会社
未監査の連結包括損失計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
純損失 | $ | (34,983) | | | $ | (20,272) | | | | | |
その他の包括利益(損失)(税引後): | | | | | | | |
投資の含み損益 (損失) | 2 | | | (88) | | | | | |
外貨換算利益 (損失) | 233 | | | (571) | | | | | |
その他の包括利益(損失) | 235 | | | (659) | | | | | |
包括的損失 | $ | (34,748) | | | $ | (20,931) | | | | | |
添付の注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
Edgio株式会社
未監査の連結株主資本計算書
(千単位)
2023年3月31日に終了した3か月間
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 普通株式の偶発的考慮事項 | | [追加] 払込資本金 | | その他の包括損失の累計 | | 累積赤字 | | 合計 |
| 株式 | | 金額 | | | | | |
残高 2022年12月31日 | 222,232 | | | $ | 222 | | | $ | 16,300 | | | $ | 807,507 | | | $ | (11,665) | | | $ | (573,041) | | | $ | 239,323 | |
| | | | | | | | | | | | | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,983) | | | (34,983) | |
売却可能投資の未実現利益の変動、税引後 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
外貨換算調整、税引後 | — | | | — | | | — | | | — | | | 233 | | | — | | | 233 | |
普通株式オプションの行使 | 6 | | | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
制限付株式ユニットの権利確定 | 503 | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
源泉徴収税の代わりに譲渡された制限付株式単位 | (39) | | | — | | | — | | | (194) | | | — | | | — | | | (194) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | 4,256 | | | — | | | — | | | 4,256 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日のバランス | 222,702 | | | $ | 223 | | | $ | 16,300 | | | $ | 811,571 | | | $ | (11,430) | | | $ | (608,024) | | | $ | 208,640 | |
2022年3月31日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | | | | | | | | |
| 株式 | | 金額 | | [追加] 払込資本金 | | その他の包括損失の累計 | | 累積赤字 | | 合計 | |
残高 2021年12月31日 | 134,337 | | | $ | 134 | | | $ | 576,807 | | | $ | (8,345) | | | $ | (436,522) | | | $ | 132,074 | | |
| | | | | | | | | | | | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,272) | | | (20,272) | | |
売却可能投資の未実現損失の変動、税引後 | — | | | — | | | — | | | (88) | | | — | | | (88) | | |
外貨換算調整、税引後 | — | | | — | | | — | | | (571) | | | — | | | (571) | | |
普通株式オプションの行使 | 3,138 | | | 3 | | | 7,983 | | | — | | | — | | | 7,986 | | |
制限付株式ユニットの権利確定 | 978 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | |
源泉徴収税の代わりに譲渡された制限付株式単位 | (318) | | | — | | | (1,285) | | | — | | | — | | | (1,285) | | |
| | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 6,745 | | | — | | | — | | | 6,745 | | |
事業買収のための普通株式の発行 | 43 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
残高 2022年3月31日 | 138,178 | | | $ | 138 | | | $ | 590,249 | | | $ | (9,004) | | | $ | (456,794) | | | $ | 124,589 | | |
添付の注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
Edgio株式会社
未監査の連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 |
| 2023 | | 2022 |
営業活動 | | | |
純損失 | $ | (34,983) | | | $ | (20,272) | |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 9,217 | | | 6,880 | |
株式ベースの報酬 | 5,200 | | | 7,012 | |
外貨再測定損失 | 809 | | | 242 | |
繰延所得税 | — | | | (2) | |
| | | |
売掛金手数料 | 1,032 | | | 272 | |
有価証券の(割引)プレミアムの(増加)償却 | (180) | | | 280 | |
非現金支払利息 | 218 | | | 209 | |
| | | |
営業資産および負債の変動: | | | |
売掛金 | 1,134 | | | (12,161) | |
前払費用およびその他の流動資産 | (3,607) | | | (2,728) | |
売掛金所得税 | (268) | | | (2) | |
その他の資産 | 1,815 | | | 466 | |
買掛金およびその他の流動負債 | (4,230) | | | 3,813 | |
繰延収益 | 2,951 | | | (868) | |
| | | |
支払うべき所得税 | (2,244) | | | (655) | |
その他の長期負債 | (937) | | | (55) | |
営業活動に使用された純現金 | (24,073) | | | (17,569) | |
投資活動 | | | |
有価証券の購入 | (8,583) | | | (6,839) | |
有価証券の売却と満期 | 12,103 | | | 9,087 | |
資産および設備の購入 | (3,788) | | | (5,863) | |
| | | |
事業の買収に使われる現金 | — | | | (163) | |
投資活動に使用された純現金 | (268) | | | (3,778) | |
資金調達活動 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
資本拠出による収入 | 2,135 | | | — | |
融資債務による収入 | 158 | | | 1,602 | |
融資債務の返済 | (661) | | | (1,336) | |
制限付株式権利確定に関連する従業員源泉徴収税の支払い | (194) | | | (1,285) | |
従業員株式制度からの収入 | 3 | | | 7,986 | |
財務活動による純現金 | 1,441 | | | 6,967 | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 412 | | | (363) | |
現金および現金同等物の純減少 | (22,488) | | | (14,743) | |
現金および現金同等物、期初 | 55,275 | | | 41,918 | |
現金および現金同等物、期末 | $ | 32,787 | | | $ | 27,175 | |
キャッシュフロー情報の補足開示 | | | |
利息期間中に支払われた現金 | $ | 1,485 | | | $ | 2,282 | |
所得税の期間中に支払われた現金(払い戻し額を差し引いたもの) | $ | 7 | | | $ | 868 | |
| | | |
買掛金およびその他の流動負債に残っている資産や設備 | $ | 2,253 | | | $ | 2,026 | |
融資売掛金への現金以外の追加 | $ | 108 | | | $ | 2,779 | |
短期金融負債への現金以外の追加 | $ | 33 | | | $ | 774 | |
長期金融負債への現金以外の追加 | $ | 75 | | | $ | 2,005 | |
添付の注記は、未監査の連結財務諸表の不可欠な部分です。
Edgio株式会社
未監査の連結財務諸表に関する注記
2023年3月31日
1. ビジネスの性質
Edgio, Inc.(「Edgio」)は、迅速、安全、かつ摩擦のないデジタル体験を実現する、グローバル規模のエッジ対応ソリューションプロバイダーです。 当社のソリューションには、グローバルネットワーク、メディア、およびアプリケーションプラットフォーム上で稼働する顧客重視のエッジプラットフォームが含まれます。メディアプラットフォームにより、企業は大容量ファイル(ビデオ、ソフトウェアのダウンロード、ライブイベント)を世界中で高速かつ安全にストリーミングできます。Edgioアプリケーションプラットフォームにより、お客様はWebベースのアプリケーションを構築、保護、高速化できます。
私たちは2003年にデラウェア州で設立され、2001年からはフェニックス大都市圏で、2003年からは米国全土で事業を展開しています。2004年に国際事業を開始しました。2022年6月15日、私たちは社名をライムライト・ネットワークス社からEdgio社に変更しました。
2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の中間連結財務諸表は、証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って作成されています。それらには、米国一般に認められた会計原則(「米国会計原則」)が完全な財務諸表を作成するために要求する情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。このような暫定財務情報は未監査ですが、経営陣の見解では、提示された中間期間を公平に提示するために必要な、そして通常の定期的な性質の調整をすべて反映しています。フォーム10-Qのこの四半期報告書は、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済みの連結財務諸表および脚注と併せて読む必要があります。1株あたりの金額と特に記載されている場合を除き、すべての情報は数千単位で表示されます。
連結財務諸表には、Edgioおよび当社の完全子会社の勘定が含まれています。重要な会社間の残高と取引はすべて削除されました。
見積もりの使用
米国会計基準に従って連結財務諸表および関連する開示を作成する場合、経営陣は、連結財務諸表および付随する注記に報告された金額に影響を与える判断、仮定、および見積もりを行う必要があります。実際の結果や結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。Form 10-Qのこの四半期報告書に記載されている経営成績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度またはそれ以降の期間に予想される業績を示すものではありません。
会社は会計方針に従い、資産や設備の推定耐用年数を継続的に見直しています。2023年1月、私たちはネットワーク機器の耐用年数の評価を完了し、ネットワーク機器の耐用年数の推定値を調整することを決定しました 三に 五年技術の進歩とネットワーク機器の運用方法の改善によるものです。2023年1月1日に発効したこの見積もりの変更の効果は、$の削減でした3,770主に減価償却-連結損益計算書内のサービスコストにおけるネットワーク経費、純利益の約$増加3,601、および基本および希薄化後の1株当たり利益が$増加したこと0.02、2023年3月31日に終了した3か月間。
以前に発行された連結財務諸表の修正
同社は、フォーム10-Kの2022年12月31日に終了した年度の年次報告書に記載されている2021年12月31日および2020年度の連結財務諸表を書き直しました。これは、(i)特定の資金調達契約の会計処理(売却リースバックなど)、(ii)特定の移行サービスの会計処理、および(iii)その他の重要でない調整。さらに、同社は、2022年9月30日と2021年9月30日、2022年と2021年6月30日、および2022年と2021年3月31日に終了した期間の未監査の四半期財務データを修正しました。このような修正された未監査の四半期財務データおよび関連する影響額は、2022年12月31日に終了した年度の同社のForm 10-Kの年次報告書に記載されていました。修正の影響を受けたフォーム10-Qのこの四半期報告書のすべての金額(2022年3月31日に終了した3か月を含みますが、これらに限定されません)は、修正後の金額を反映しています。2023年3月31日に終了した3か月間に、$の修正関連費用が発生しました2,175当社の未監査の連結営業報告書には、一般的および管理上の記述が含まれています。
採用された会計基準
[なし]
Edgio, Inc.に適用される最近発行された会計基準
[なし]
重要な会計方針
重要な会計方針には、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で開示されたものから変更はありません。
収益認識
収益は、約束された商品やサービスの管理権が、それらの商品やサービスと引き換えに受けられると予想される対価を反映した金額でお客様に移転したときに認識されます。
お客様との契約では、通常、毎月の請求条件が定められており、変動対価配分例外を適用して、その月の実際の使用量に基づいて収益を記録します。特定の契約には、契約期間中の最低限のコミットメントが含まれています。しかし、私たちは一般的に、これらのコミットメントは実質的ではないと結論付けています。したがって、これらの契約の対価は実質的に変動すると見なされ、これらの契約には変動対価配分の例外が適用されるため、実際の使用状況に基づいて認識されます。これらの顧客は、一般的に1年から10年の契約条件で契約を締結しています。
2023年3月31日現在、私たちは約$を持っています69,087条件が過ぎた契約の未履行義務の残り 一年。当社が認識すると予想される残りの未履行履行義務のうち 332023年の%、 312024年の%、 142025年の%、 72026年に%、そして2027年以降の残りはです。
時々、契約上の請求スケジュールに基づいて顧客からの支払いを受け取るという取り決めを締結します。対価を受ける権利が無条件になったら、売掛金を記録します。契約負債は主に、お客様から受け取った前払いによる繰延収益を反映しています。当社は、収益が認識されると予想されるタイミングに基づいて、繰延収益を流動収益と非流動収益に分類します。2023年3月31日および2022年3月31日に終了した3か月間で、期初の繰延収益に含まれる金額から計上された収益は$でした2,670と $2,099、それぞれ。
3. 事業買収
エッジキャストアクイジション
2022年6月15日、Edgioは買収を完了しました( “エッジキャストアクイジション”) の 100カリフォルニア州の企業であるEdgecast Inc.(「Edgecast」)、および特定のEdgeCast関連事業および資産の持分(購入対価総額が$)の割合199,837。購入対価総額が含まれています 75,842エッジキャストの買収に割り当てられた当社の普通株式。Edgecastは、エッジセキュリティ、コンテンツ配信、ビデオサービスの大手プロバイダーです。EdgioはASC 805に従って買収の会計処理を行いました。 ビジネスコンビネーションこれには、取得した資産と想定される負債を、取得日現在の公正価値で貸借対照表に計上することが義務付けられています。
取得した資産と負債の評価を支援するために、独立した第三者評価会社に依頼しました。
次の表は、エッジキャストの購入価格対価の配分を示しています。
| | | | | |
考慮事項: | |
普通株式 | $ | 192,956 | |
普通株式-条件付き対価 | 16,300 | |
少ない:従業員の報酬の取り決めに割り当てられた対価 | (9,419) | |
エッジキャスト・アクイジションに割り当てられた対価総額 | $ | 199,837 | |
私たちの普通株式対価の公正価値は、 79,734カレッジペアレントに発行された株式と、当社の普通株式の始値は$です2.42買収締切日の1株当たり。普通株式の対価に含め、購入契約に従って、Edgioは発行しました 7,287$の大学親からの現金と引き換えに普通株を30,000。この発行の経済的実体は、負債に備えてエッジキャストに追加の現金を提供することでした
それは企業結合の前に存在し、取引は2022年6月15日に行われましたが、Edgioは、これは企業結合の一部であり、したがって、Edgecastの買収と引き換えに譲渡された対価の一部と見なすべきだと結論付けました。最初の普通株式購入の対価 79,734株式は下方調整されました 3,892アッシュは、以下で詳しく説明するように、個別の取引として会計処理された従業員報酬の取り決めについて発行されます。
購入契約には、取引の取得日から3周年に終了する期間(「収益期間」)に当社の普通株式の価格が一定の基準を超えた場合に、Edgioはおよそ最大で追加の株式を発行する必要があります。 12,685大学の保護者への当社の普通株式(「普通株式の偶発的対価」)。決算期に、当社の普通株式の終値が以下の株価を超える場合 10任意の取引日 30連続した取引日の期間に、次の数の当社の普通株式が発行されます。(a) 約 5,398当社の普通株式の株式(当社の普通株式の終値が$を超える場合)6.17521株あたり、(b) 約 4,048当社の普通株式の株式(当社の普通株式の終値が$を超える場合)8.23361株当たり、および(c)約 3,239当社の普通株式の株式(当社の普通株式の終値が$を超える場合)10.2920一株当たり。Edgioは、第三者の評価専門家の助けを借りて、モンテカルロシミュレーションを使用して普通株式の条件付対価の公正価値を推定し、それは$であると結論付けました16,300取得日の時点で。
Edgecastの買収の結果、Edgecastの従業員に対して存在していた特定の現金報奨では、異動した従業員が合併後の期間にEdgioにサービスを提供しないと現金特典を獲得できません。賞が授与されると、Edgioは、a)稼いだ金額を従業員に支払い、その後大学の保護者から払い戻されるか、b)大学の保護者が稼いだ金額を直接従業員に支払います。Edgioは、従業員への報奨がEdgecast Acquistionの購入対価の一部なのか、それとも個別の取引であり、購買会計の一部ではないのかを検討しました。ASC 805では、主に合併前の買収者(またはその前の所有者)の利益を目的とするのではなく、買収者によって、または買収者に代わって、または主に買収者または合併後の事業体の利益のために行われる取引は、別の取引となる可能性があります。従業員報奨は、合併後にEdgioに提供されたサービスに対する報酬を表し、償還権は合併後の事業体の将来の経済的利益のためにEdgioによって開始されました。したがって、Edgioは、従業員報奨はEdgecastの買収とは別の取引であると結論付けました。エッジは$を割り当てました9,419従業員報酬の組合せ後の公正価値に基づく従業員報酬の取り決めにカレッジペアレントに振り込まれた対価の合計のうち。特典を受けるにはサービスを提供する必要があるため、Edgioは従業員が奉仕を行うにつれて費用を認識します。合併後のサービスおよび関連する償還権に関連する従業員報酬の取り決めにより、$が認識されました6,573で、前払い費用およびその他の流動資産と2,846では、2022年6月15日に他の資産で。
2023年3月31日に終了した3か月の間に、Edgioは$を記録しました666、従業員報酬の取り決めの結果としての、未監査の連結営業報告書への報酬費用です。$の666報酬費用の、$111, $103, $42、および $410は、それぞれ一般管理費、販売費とマーケティング費、研究開発費に計上されました。従業員の報酬の取り決めは時間ベースの権利確定のみで、認識されなかった報酬費用は $2,0302023年3月31日の時点で、そのうちの$は1,654は、2023年の残りの期間と2024年の残りの期間に認められる予定です。
Edgecastの買収は買収会計法に基づいて会計処理され、Edgecastの経営成績は買収日現在の未監査の連結財務諸表に含まれています。買収会計では、当社が支払った対価の総額は、取得日現在の推定公正価値に基づいて、エッジキャストの純有形資産と無形資産に割り当てられました。純有形資産および無形資産の価値を超える購入価格は、のれんに記録されました。のれんが認められた要因は、買収によって実現されると予想される戦略的かつ相乗的な利益があるという私たちの結論に基づいていました。のれんは税務上控除できませんが、買収時に期待される相乗効果と人員構成を表しています。
次の表は、無形資産、引き受けた負債、および取得した関連営業権を含む資産の取得日の公正価値に対する購入対価の最終的な配分をまとめたものです。
| | | | | |
現金($を含む)30,000上で説明したように) | $ | 30,037 | |
売掛金 | 48,669 | |
売掛金所得税 | 119 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 5,676 | |
資産と設備 | 32,185 | |
オペレーティング・リースの使用権資産 | 1,365 | |
グッドウィル | 56,546 | |
無形資産 | |
顧客関係 | 41,000 | |
テクノロジー | 49,000 | |
その他の資産 | 1,220 | |
取得した総資産 | 265,817 | |
買掛金と未払負債 | 6,917 | |
繰延収益 | 1,259 | |
オペレーティングリースの責任義務 | 3,071 | |
支払うべき所得税 | 2,465 | |
その他の流動負債 | 27,500 | |
オペレーティングリースの負債から現在の部分を差し引いたもの | 2,531 | |
繰延所得税 | 22,237 | |
| |
負債総額 | 65,980 | |
購入対価総額 | $ | 199,837 | |
取得した不動産や設備の公正価値は、市場アプローチと間接費を使用して評価されました アプローチで、主にコンピューターとネットワーク機器で構成されています。取得した資産および設備の加重平均減価償却期間は 3.0取得日の年数。取得した無形資産の公正価値は、超過収益法を用いた顧客関係と、ロイヤルティ救済法を用いた技術によって決定されました。取得した無形資産の償却期間は 7.0顧客関係の年数と 4.0買収日のテクノロジー用です。繰延所得税負債は$でした22,237、主に識別可能な無形資産に帰属する公正価値の結果です。
4. 有価証券への投資
以下は、現在の有価証券(売却可能と指定されている)の概要です。 2023年3月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却済み 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | 推定 公正価値 |
預金証明書 | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | |
コマーシャル・ペーパー | 7,885 | | | — | | | — | | | 7,885 | |
社債と債券 | 5,527 | | | — | | | 5 | | | 5,522 | |
財務省短期証券 | 995 | | | — | | | — | | | 995 | |
エージェンシー債券 | 994 | | | — | | | — | | | 994 | |
| | | | | | | |
市場性のある有価証券の合計 | $ | 15,441 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 15,436 | |
現在の有価証券の償却費用と推定公正価値 2023年3月31日、成熟度順を以下に示します:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却済み 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | 推定 公正価値 |
売却可能な証券: | | | | | | | |
期限が1年以内 | $ | 15,401 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 15,396 | |
1年後と5年後の期限 | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
市場性のある有価証券の合計 | $ | 15,441 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 15,436 | |
以下は、2022年12月31日現在の有価証券(売却可能と指定されている)の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却済み 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | 推定 公正価値 |
預金証明書 | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | |
コマーシャル・ペーパー | 5,884 | | | — | | | — | | | 5,884 | |
社債と債券 | 11,395 | | | — | | | 16 | | | 11,379 | |
財務省短期証券 | 985 | | | — | | | — | | | 985 | |
エージェンシー債券 | 486 | | | — | | | — | | | 486 | |
| | | | | | | |
市場性のある有価証券の合計 | $ | 18,790 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 18,774 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年12月31日現在の有価証券の償却費用と推定公正価値(満期別)は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償却済み 費用 | | グロス 未実現 利益 | | グロス 未実現 損失 | | 推定 公正価値 |
売却可能な証券: | | | | | | | |
期限が1年以内 | $ | 18,750 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 18,734 | |
1年後と5年後の期限 | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
市場性のある有価証券の合計 | $ | 18,790 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 18,774 | |
5. 売掛金、純額
売掛金、純額には以下が含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
売掛金 | $ | 88,134 | | | $ | 90,046 | |
少ない:信用手当 | (864) | | | (1,514) | |
控除:疑わしい口座の手当 | (4,809) | | | (3,905) | |
売掛金の合計、純額 | $ | 82,461 | | | $ | 84,627 | |
以下は、2023年3月31日に終了した3か月間と2022年12月31日に終了した12か月間の売掛金に関連する貸倒引当金の繰越です。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 12 か月が終了 |
| 2023年3月31日 | | 2022年12月31日 |
期間の開始 | $ | 3,905 | | | $ | 1,500 | |
信用損失引当金 | 1,032 | | | 2,413 | |
回収/償却 | (128) | | | (8) | |
期間終了 | $ | 4,809 | | | $ | 3,905 | |
6. 前払費用およびその他の流動資産
前払い費用やその他の流動資産には以下が含まれます:
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
プリペイド帯域幅とバックボーン | $ | 7,506 | | | $ | 7,431 | |
VAT売掛金 | 6,657 | | | 5,805 | |
前払いの費用と保険 | 4,237 | | | 5,352 | |
融資売掛金 | 3,168 | | | 3,218 | |
| | | |
関連当事者売掛金 | 7,775 | | | 7,962 | |
ベンダー預金やその他 | 7,644 | | | 6,606 | |
前払費用とその他の流動資産の合計 | $ | 36,987 | | | $ | 36,374 | |
7. 資産および設備、純額
資産と設備、純額には以下が含まれます:
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
ネットワーク機器 | $ | 178,236 | | | $ | 176,899 | |
コンピュータ機器とソフトウェア | 3,632 | | | 3,680 | |
家具と備品 | 1,322 | | | 1,322 | |
借地権の改善 | 6,021 | | | 6,017 | |
その他の機器 | 17 | | | 17 | |
総資産と設備 | 189,228 | | | 187,935 | |
控除:減価償却累計額 | (116,252) | | | (114,468) | |
総資産および設備、純額 | $ | 72,976 | | | $ | 73,467 | |
収益原価、資産および設備に関連する減価償却費は $でした3,610と $5,848、それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間。
資産と設備に関連する営業費用、減価償却費は$でした294と $246、それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間。
8. のれんおよびその他の無形資産
過去の事業買収の結果、のれんを記録しています。私たちは次のような結論に達しました 一報告部門に所属し、2023年3月31日現在の営業権残高全体をこの報告単位に割り当てました。私たちは毎年、または事象や状況の変化により帳簿価額が公正価値を超える可能性があることが明らかになったときに、のれんの減損を見直します。報告単位の推定公正価値は、市場アプローチを使用して決定されます。当社の時価総額は、当社と同等の企業が関与する取引の推定平均および中央値に基づいて、コントロールプレミアムに合わせて調整されています。私たちの報告単位の推定公正価値は、推定管理プレミアムを使用した、 30%、2023年3月31日に帳簿価額を約$上回りました20,075または 10%。上記のように特定の重要な前提条件に不利な変更を加えると、将来の収益に対するのれん減損費用が発生する可能性があり、そのような費用は重大な場合があります。
2023年の間に、経営陣は会社の株価の下落に関連するのれん減損指標を特定しました。経営陣は、関連するのれん減損指標を引き続き監視して、収益に対するのれんの減損費用が適切かどうかを判断します。また、そのような減損費用は、もしあれば、重大なものになる可能性があります。
2023年3月31日に終了した3か月間ののれんの帳簿価額の推移は次のとおりです。
| | | | | |
残高、2022年12月31日 | $ | 169,156 | |
外貨換算調整 | (195) | |
バランス、2023年3月31日 | $ | 168,961 | |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年3月31日現在の無形資産は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| グロス 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | ネット 持ち運び 金額 |
商号 | $ | 91 | | | $ | (48) | | | $ | 43 | |
クライアントとの関係 | 48,090 | | | (6,779) | | | 41,311 | |
テクノロジー | 57,480 | | | (12,486) | | | 44,994 | |
その他の無形資産合計 | $ | 105,661 | | | $ | (19,313) | | | $ | 86,348 | |
2023年3月31日に終了した3か月間のその他の無形資産の償却に関連する費用の総額は$でした5,313。あった いいえ2023年3月31日に終了した3か月に発生した減損費用。
2023年3月31日現在、当社が取得した無形資産の加重平均残存耐用年数は 1.4商号の年数、 5.8クライアントとの関係の年数、および 3.2長年の技術、そして 4.5取得したすべての無形資産の合計年数。
無形資産は、2022年12月31日現在、次のもので構成されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| グロス 持ち運び 金額 | | 累積 償却 | | ネット 持ち運び 金額 |
商号 | $ | 91 | | | $ | (40) | | | $ | 51 | |
クライアントとの関係 | 48,090 | | | (4,960) | | | 43,130 | |
テクノロジー | 57,480 | | | (9,000) | | | 48,480 | |
その他の無形資産合計 | $ | 105,661 | | | $ | (14,000) | | | $ | 91,661 | |
2022年3月31日に終了した3か月間のその他の無形資産の償却に関連する費用の総額は $でした786。あった いいえ2022年3月31日に終了した3か月に発生した減損費用。
2022年12月31日現在、当社が取得した無形資産の加重平均残存耐用年数は 1.7商号の年数、 6.1クライアントとの関係の年数、および 3.4長年の技術、そして 4.7取得したすべての無形資産の合計年数。
2023年3月31日現在、当社のその他の無形資産に関連する将来の償却費用は次のように認識される見込みです。
| | | | | | | | |
2023年の残りの期間 | | $ | 16,112 | |
2024 | | 21,415 | |
2025 | | 21,394 | |
2026 | | 13,141 | |
2027 | | 5,911 | |
その後 | | 8,375 | |
合計 | | $ | 86,348 | |
9. その他の流動負債
その他の流動負債には以下が含まれます: | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
未払報酬と福利厚生 | $ | 21,127 | | | $ | 19,982 | |
未払収益コスト | 34,128 | | | 27,422 | |
未払利息 | 741 | | | 1,823 | |
関連当事者への支払い | 2,989 | | | 9,931 | |
リストラ費用と未払弁護士費用 | 4,498 | | | 6,184 | |
| | | |
その他の未払費用 | 13,464 | | | 10,818 | |
その他の流動負債合計 | $ | 76,947 | | | $ | 76,160 | |
10. 債務
転換社債シニアノート-2025年締切
2020年7月27日に、私たちは$を発行しました125,000元本総額 3.502025年満期転換社債の割合(以下「債券」)。これには、最初の購入者が追加ドルを購入するオプションの全額行使が含まれます15,000改正された1933年の証券法に基づく登録が免除された募集で、適格な機関投資家への私募によるノートの元本。紙幣の発行による純収入は$でした120,741取引費用を差し引いた後。
紙幣は、発行者である当社と受託者である米国銀行全米協会との間のインデンチャー(「インデンチャー」)によって管理されます。これらの債券は当社の優先無担保債務であり、支払い権は当社の優先無担保負債と同等です。また、手形に明示的に劣後関係にある当社の債務に対する支払い権は、ファースト・シチズンズ・バンク(旧シリコンバレー銀行)との修正された信用枠に基づく当社の優先担保債務(もしあれば)に基づいて実質的に当社の優先担保付債務(「FC」)よりも優先されます。B」)、その負債を担保する担保の価値の範囲で、そして構造的にすべての負債とその他の負債に劣後関係にある場合、買掛金、および(当社がその保有者ではない限り)当社の子会社の優先株式(もしあれば)を含みます。インデンチャーには慣習的な契約が含まれており、その後に手形が直ちに期限切れとなり支払可能と宣言される特定の債務不履行事由を定めています。また、当社が関与する特定の種類の破産または破産事由を定めています。その後、手形は自動的に期日および支払可能となります。
注記2に記載されている以前に発行された連結財務諸表を修正した結果、2022年12月31日に終了した年度の年次報告書をフォーム10-Kで適時に提出することができませんでした。同じ理由で、2023年3月31日に終了した四半期の四半期報告書をフォーム10-Qで適時に提出することもできませんでした。インデンチャーの条件に従い、2023年4月12日に、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書をSECにタイムリーに提出しなかったため、デフォルト(インデンチャーで定義されているとおり)が発生したことを管財人に通知しました。
2023年4月17日、債券の保有者が米国銀行協会(「受託者」)と会社に債務不履行通知を送付しました。同社は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書を受託者に提出しなかったため、インデンチャーに違反したことを通知しました。インデンチャーの条件では、このような債務不履行は、2023年6月17日に債務不履行事件(「債務不履行の報告事象」)にまで発展しました。2023年7月21日、債券の管財人は、2023年3月31日に終了した3か月間の四半期報告書をフォーム10-Qで管財人に提出しなかったため、インデンチャーに違反したことを通知する債務不履行通知を会社に送付しました。インデンチャーの条件の下では、このような債務不履行はこの四半期報告書の提出によって解決されました。
2023年6月12日に債券保有者および受託者への通知により、当社はフォーム10-Kの年次報告書をSECに適時に提出しなかったため、会社は2023年6月17日に始まり(「債務不履行日の報告日」)から(x)365のうち早い方に終了する期間中の債務不履行事由に対する唯一の救済策を選択したことを受託者に通知しました。デフォルト日の報告イベントの暦日と、(y) 2022年12月31日に終了した年度の年次報告書を受託者は、4分の1の割合で追加の利息(「特別利息」)を計上することになります(0.25特別利息が発生する最初の180暦日の発行済み手形の元本金額の%)、その後は、1パーセントの半分に等しい年率で(0.50発行済手形の元本金額の%)。インデンチャーに基づく支払期日までに特別利息を支払わなかった場合、債務不履行の報告事由を考慮して、債券はインデンチャーに従って加速される場合があります。2022年12月31日に終了した年度の年次報告書を2023年6月29日に受託者に提出した結果、2023年3月31日に終了した3か月間に重要ではない金額の特別利息が発生し、2023年8月1日に債券の保有者に支払われました。
紙幣は、その期間に従って以前に変換、償還、または買い戻されない限り、2025年8月1日に満期を迎えます
満期日より前です。利息は、2021年2月1日から、毎年2月1日と8月1日に半年ごとに延滞して支払われます。紙幣の保有者は、以下の状況でのみ、自分の選択により手形の全部または一部を転換することができます。
(1) 2020年12月31日に終了する暦四半期以降に開始する任意の暦四半期中(およびその暦四半期中のみ)に、最後に報告された当社の普通株式1株あたりの売却価格が上回る場合 130$のコンバージョン価格の%8.53少なくとも、それぞれについて 20連続しているかどうかにかかわらず、期間中の取引日 30直前の暦四半期の最終取引日を含む、連続した取引日。
(2) の間に 五いずれかの直後の連続営業日 十連続取引日期間 (など 十連続した取引日(測定期間)で、測定期間の各取引日の紙幣の元本1ドルあたりの取引価格が 98その取引日に最後に報告された当社の普通株式1株当たりの売却価格の割合と、その取引日の転換率の積です。
(3) 特定の企業イベントまたは当社の普通株式の分配が発生したとき。
(4) そのような紙幣を償還のために呼び出すと、
(5) 2025年5月1日から、満期日の直前の第2予定取引日の営業終了までの任意の時期です。
2025年5月1日以降、満期日の直前の第2予定取引日の営業終了まで、保有者は上記の状況にかかわらず、保有者の選択により、手形の全部または一部を、最低元本金額1ドルまたはそれを超える1ドルの整数倍に転換することができます。転換時に、当社は、必要に応じて、インデンチャーに定められた方法および条件に従って、現金、普通株式、または現金と普通株式の組み合わせを支払いまたは引き渡すことにより、転換義務を履行することができます。これらの債券の初期転換率は、手形の元本1ドルあたり当社の普通株式117.2367株で、これは約$の初期転換価格に相当します8.53当社の普通株1株あたり。紙幣の初期転換価格は、おおよそのプレミアムです 27.5ナスダック・グローバル・セレクト市場における当社の普通株式の直近の売却価格に対する%6.692020年7月22日の1株当たり。換算レートは、特定の状況下ではインデンチャーの条件に従って調整される場合があります。さらに、満期日より前に発生した特定の企業イベントに続いて、または償還通知を提出する場合、当社は、そのような企業イベントに関連して手形を転換したり、そのような償還通知に関連して呼び出された(または呼ばれたとみなされる)手形を償還のために転換することを選択した保有者の特定の状況における転換率を引き上げます。ただし、転換率は1株あたり当社の普通株式の149.4768株を超えない場合に限ります。紙幣の元本金額は1ドル、調整される場合があります。
2023年8月4日より前にノートを引き換えることはできません。当社は、2023年8月4日以降、およびそれ以前、当社の選択により、債券の全部または授権額面の一部を、現金と引き換えることができます。 41満期日の直前の取引予定日(最後に報告された当社の普通株式の売却価格が 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20連続しているかどうかにかかわらず、当社が償還通知を行った日の直前の取引日を含む、任意の期間中の取引日 30当社が償還通知を次の金額で行う日の前の取引日を含む、連続した取引日の期間 100償還される手形の元本金額の%に、償還日までに未払利息および未払利息を加えたもの(ただし、この金額は除く)。債券にはシンキングファンドは提供されていません。つまり、定期的に紙幣を償還したり、廃棄したりする必要はありません。
当社が根本的な変更(インデンチャーで定義されているとおり)を行った場合、保有者は当社に対し、債券の全部または一部を、以下の基本的変更買戻し価格で現金で買い戻すよう要求することができます。 100買い戻される手形の元本金額の%に、基本的変動買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたもの(ただし、この金額は除く)。
2023年3月31日現在、債券の保有者が転換できる条件が満たされていないため、紙幣はまだ転換できません。これらの債券は、2023年3月31日および2022年12月31日現在、未監査の連結貸借対照表では長期負債に分類されています。
債券の負債構成要素と持分構成要素の正味帳簿価額は、次のもので構成されていました。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
賠償責任の構成要素: | | | |
校長 | $ | 125,000 | | | $ | 125,000 | |
未償却の取引費用 | (2,151) | | | (2,369) | |
純帳簿価額 | $ | 122,849 | | | $ | 122,631 | |
| | | |
| | | |
メモに関連して認識された支払利息は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
契約上の支払利息 | $ | 1,106 | | | $ | 1,094 | | | | | |
取引費用の償却 | 218 | | | 209 | | | | | |
合計 | $ | 1,324 | | | $ | 1,303 | | | | | |
2023年3月31日および2022年12月31日の時点で、紙幣の推定公正価値は $でした111,009と $107,031、それぞれ。公正価値は、報告期間の最終取引日の非アクティブな市場における相場市場価格に基づいて見積もりました。これはレベル2のインプットと見なされます。
上限付きコールトランザクション
債券の提供に関連して、特定の取引相手と非公開で交渉したキャップド・コール取引(総称して「キャップド・コール」)を締結しました。上限付き通話の初回行使価格は約$です8.53債券の初期転換価格に相当する、一定の調整を条件とする1株当たり。キャップドコールの初期上限価格は$です13.38一株当たり、一定の調整を条件とします。キャップコールは通常、潜在的な経済的希薄化を軽減または相殺することを目的としています 14.7場合によっては、上限価格に基づく上限を条件として、手形が減額または相殺されて100万株が当社の普通株式に転換されると、100万株が当社の普通株式になります。キャップド・コールは当社株式に連動しているとみなされ、株式分類の対象となるため、株主資本に記録され、デリバティブとしては計上されません。$の費用16,400上限付き通話に関連して発生した費用は、追加の払込資本への減額として計上されました。
信用枠
2015年11月、私たちはFCBと最初のローンおよび担保契約(「クレジット契約」)を締結しました。創業以来、ありました 十改正。最新の改正は2023年6月(「第10改正」)です。修正第10条に基づき、2023年3月31日現在の当社の借入能力は、コミットメント額$のうち小さい方でした50,000または 50満期日が2025年4月2日のままである場合の適格売掛金の割合。クレジット契約に基づいて支払うべきすべての未払いの借入金(もしあれば)は、遅くとも最終満期日までに支払期限が到来し、支払う必要があります 2025年4月2日。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、私たちは いいえ未払いの借入金。
2023年3月31日現在、クレジット契約に基づく借入には、現在のプライムレートから引いた大きい方の利息がかかります 0.25% または 4%。債務不履行の場合、債務には年率で利息がかかるものとします。 3その時点で適用される料金を%上回っています。
修正手数料やその他の契約手数料は支払利息に含まれています。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月の間に、 いいえ支払利息と手数料、経費、償却は$でした24と $10、それぞれ。
すべての借入は、基本的にすべての国内個人財産によって担保され、知的財産には負の担保が付きます。当社の海外子会社に対するFCBの担保権は、 65そのような各海外子会社の議決権株式の割合。
少なくとも調整済みのクイックレシオを維持する必要があります 1.01.0に。また、当社は、とりわけ、債務の発生、先取特権付与、買収およびその他の投資、配当などの特定の制限付き支払いを行う、資産を処分する、または支配権の変更を受ける能力について、一定の慣習上の制限を受けます。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社は調整後のクイックレシオの要件を満たしていませんでした。2023年6月27日、私たちはとりわけコンプライアンス違反に対する権利放棄を受けました。
11. リストラ費用
2021年の第3四半期と第4四半期に、経営陣は、コスト効率、成長の向上、収益性の向上に焦点を当てる中で、人員と施設の要件と事業への継続的な投資に合わせて、会社の特定の部分を再編することを約束しました。その結果、外部サービス契約や専門家費用が発生しました。さらに、施設の閉鎖、場合によってはサブリースの決定により、特定のオペレーティングリース資産および関連する借地権の改善に関連する減損費用が発生しました。2022年3月31日に終了した3か月の間に、私たちは$を発生しました698のリストラ費用について。その大部分はこのリストラ計画に関連しており、施設の減損費用により発生しました。この再編プログラムに関連する措置はほぼ完了しています。
2022年の第4四半期に、経営陣は戦略目標と財務目標を再構築し、グローバルな労働力の削減を含む長期的な成長のためにリソースを最適化するための別の行動を取ることを約束しました。このアクションに関連して、2023年3月31日に終了した3か月間に、$が発生しました500主に従業員の退職金および関連する福利厚生費用からなる費用のことです。この計画に関連する将来のリストラ費用は、重要ではないと予想されます。
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間のリストラ発生額(未監査の連結貸借対照表のその他の流動負債に記録されている)の活動(千単位)をまとめたものです。
2023年のリストラ費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員の退職金および関連給付 | | 株式ベースの報酬 | | 施設関連料金 | | 専門家費用およびその他 | | 合計 |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 2,772 | | | $ | 240 | | | $ | 3,172 | | | $ | — | | | $ | 6,184 | |
発生した費用(リストラ費用に計上) | 500 | | | — | | | — | | | — | | | 500 | |
現金支出 | (1,488) | | | — | | | (698) | | | — | | | (2,186) | |
非現金請求 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年3月31日現在の残高 | $ | 1,784 | | | $ | 240 | | | $ | 2,474 | | | $ | — | | | $ | 4,498 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
次の表は、2022年3月31日に終了した3か月間のリストラ発生額の動向(千単位)をまとめたものです。
2022年のリストラ費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員の退職金および関連給付 | | 株式ベースの報酬 | | 施設関連料金 | | 専門家費用およびその他 | | 合計 |
2022年1月1日現在の残高 | $ | 235 | | | $ | — | | | $ | 180 | | | $ | — | | | $ | 415 | |
発生した費用(リストラ費用に計上) | (95) | | | — | | | 791 | | | 2 | | | 698 | |
現金支出 | (140) | | | — | | | (687) | | | (2) | | | (829) | |
非現金請求 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
2022年3月31日現在の残高 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 287 | | | $ | — | | | $ | 287 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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2023年6月6日、同社の取締役会は、事業コストを削減してビジネスモデルを継続的に最適化し、効率を高めるためのリストラ計画(「リストラクチャリング計画」)を承認しました。リストラ計画では、およそ 134従業員、またはおよそ 12同社の全世界の労働力に占める割合。2023年の第3四半期までに実施予定。約$のリストラ費用3,200リストラ計画に関連する内容は、2023年の第2四半期に記録される予定です。残りの将来の推定リストラ費用は約$です5002023年の第3四半期に記録される予定です。これらの費用は、現金支出になりますが、1回限りの退職金と医療給付の継続で構成されています。同社は、それが約$を生み出すと予想しています23,700年間の純貯蓄額です。
12. 不測の事態
法務事項
私たちは、主張されているか否かを問わず、通常の業務の過程で随時発生するさまざまな法的手続きや請求の対象となります。請求、査定、訴訟、罰金、罰金、その他の要因から生じる不測の事態に対する責任は、賠償責任が発生している可能性が高く、その金額を合理的に見積もることができる場合に記録されます。不測の事態に関連して発生する法的費用は、発生時に費用計上されます。法的事項に関連する見越は記録されていません。将来、そのような訴訟の範囲や結果について保証することはできません。
間接税問題
私たちは、さまざまな州や外国の法域で間接課税の対象となっています。インターネット上で行われる通信や商取引に適用される法律や規制は、米国でも国際的にも普及しつつあり、オンラインでビジネスを行ったり、インターネット関連サービスを提供したりする私たちにさらなる負担を課す可能性があります。規制の強化は、私たちのビジネスだけでなく、クライアントのビジネスにも直接悪影響を及ぼし、私たちのサービスに対する顧客の需要を減らす可能性があります。たとえば、さまざまな州や海外の税務当局は、類似しているが直接比較できない業界に現在適用されている規制に基づいて、私たちが生み出すインターネット関連の収益に税金を課す場合があります。
最終的な税務上の決定が不確実な取引や計算はたくさんあります。さらに、国内および国際税法は変更される場合があります。将来、監査を受ける可能性があり、その結果、税の見積もりが変更される可能性があります。私たちは、監査の際に発生する可能性のある潜在的な負債を相殺するために、十分な税準備金を維持していると考えています。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、間接税に関する当社の準備金は重要ではありませんでした。私たちの税額見積もりとそれに関連する準備金は妥当だと考えていますが、税務監査や関連する訴訟の最終的な決定は、税務上の不測の事態に備えて定められた金額とは大きく異なる可能性があります。これらの見積もりが最終的に不正確であることが判明した場合、関連する準備金が調整され、その結果、見積もりの変更または最終決定が行われた期間の利益または費用が記録されます。
13. 一株当たり純損失
加重平均1株当たりの基本純損失と希薄化後の純損失を計算します。1株当たりの基本純損失の計算には、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用します。希薄化後の1株当たり純損失には、希薄化の可能性のあるすべての普通株式の希薄化効果が含まれます。これには、当社の株式インセンティブ報酬プランに基づいて付与される発行済み普通株式の加重平均数に対する報奨も含まれます。
次の表は、示された期間の基本および希薄化後の1株当たり純損失(千単位、1株当たりのデータを除く)の計算に使用される要素を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
純損失 | $ | (34,983) | | | $ | (20,272) | | | | | |
普通株式の基本加重平均発行済株式 | 222,462 | | | 135,528 | | | | | |
普通株式の基本加重平均発行済株式 | 222,462 | | | 135,528 | | | | | |
ストックオプション、制限付株式単位、その他の株式優遇制度、転換社債、および偶発発行可能な株式の希薄化効果 | — | | | — | | | | | |
希薄化後の加重平均発行済普通株式 | 222,462 | | | 135,528 | | | | | |
1株当たりの基本純損失 | $ | (0.16) | | | $ | (0.15) | | | | | |
希薄化後の1株当たり純損失 | $ | (0.16) | | | $ | (0.15) | | | | | |
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間、当社の株式インセンティブ報酬プランに基づいて付与された報奨を含む、希薄化の可能性のある以下の普通株式は、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | |
従業員株式購入制度 | 2,090 | | | 230 | | | | | | |
ストックオプションとワラント | 410 | | | 3,177 | | | | | | |
制限付株式単位 | 77 | | | 5,834 | | | | | | |
コンバーチブルシニアノート | 14,654 | | | 14,654 | | | | | | |
偶発発行可能な株式 (1) | 12,685 | | | — | | | | | | |
| 29,916 | | | 23,895 | | | | | | |
(1)エッジキャストの買収に関連する普通株式の条件付対価を表します。
14. 株主資本
普通株式
2017年3月14日、当社の取締役会は$を承認しました25,000自社株買いプログラム。このプログラムに基づいて買い戻された株式はすべて取り消され、承認済みではあるが未発行の状態に戻されます。私たちはやりました じゃない2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間にそれぞれ株式を購入してください。2023年3月31日の時点で、$が残っています21,200この自社株買いプログラムの下で。
修正および改訂された株式インセンティブプラン
私たちは、ストックオプションや制限付株式ユニット報奨を含む株式の付与を可能にする2007年株式インセンティブプラン(「2007年プラン」)を制定しました。2016年6月、当社の株主は、2007年プランを修正および改訂した修正および改訂された株式インセンティブプラン(「改訂された2007年プラン」)を承認しました。改訂された2007年計画の承認により、2007年計画の条件が改訂された2007年計画の条件に置き換えられ、改訂された2007年計画の期間が2026年4月まで延長されました。発行可能な株式の総額は増加しませんでした。2023年3月31日現在、修正された2007年プランに基づいて発行可能な株式の総数は約 17,730.
2017年のムーヴ・コーポレーション株式インセンティブ・プラン
Moovの買収に関連して、私たちは以下を仮定しました Moov Corporation 2017株式インセンティブプランに従って付与されたMoov普通株式を購入するための未払いのオプションと未確定オプションはそれぞれ、各オプションの株式数と行使価格を適切に調整することを条件として、当社の普通株式を購入するために行使可能になりました。
2021年のインダクションプラン
2021年11月、私たちは誘因計画を採択し、それに基づいて予約しました 11,000ナスダック上場規則の規則5635(c)(4)の意味の範囲内で、個人が当社に就職する際の誘因材料として、有能な将来の役員および従業員への株式ベースの報奨の付与にのみ使用される普通株式。誘因計画は、非法定ストックオプション、株式評価権、制限付株式報奨および制限付株式ユニット報奨という形で、株式に基づく報奨を付与することを規定しています。誘因計画は、ナスダック上場規則の規則5635(c)(4)に従い、株主の承認なしに当社の取締役会によって採択されました。発行しました 10,4972023年3月31日現在の誘致計画に基づく株式。
従業員株式購入制度
2013年6月、当社の株主は2013年の従業員株式購入計画(ESPP)を承認し、以下の発行を承認しました。 4,000株式。2019年5月、当社の株主はESPPの修正第1条の採択を承認しました。修正1により、承認された株式数が増加しました 9,000株式(の増加) 5,000株式)と、適格な従業員が各募集期間中に購入できる普通株式の最大数を修正しました 5株式。ESPPでは、参加者は当社の普通株を 15その日の終値を使用して、提供期間の最初または最後のいずれか低い方の金額を%割引します。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月の間に、私たちは いいえESPPに基づいて株式を発行しません。2023年3月31日現在、このプランに基づいて従業員に発行するために留保されている株式の合計は 2,220、そして私たちは$の従業員拠出金を保有していました1,340ESPPに基づく将来の購入に備えて(その他の流動負債に含まれる)。
優先株式
当社の取締役会は、最大で以下の発行を承認しています 7,5002023年3月31日現在の優先株式。優先株は、取締役会で正式に採択されたそのような発行を規定する1つまたは複数の決議に従って、1つまたは複数のシリーズで発行される場合があります。2023年3月31日現在、取締役会は優先株の発行に関する決議を採択していません。
15. その他の包括損失の累計
2023年3月31日に終了した3か月間のその他の包括損失(税引後)の累計構成要素の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外国人 | | ご利用可能対象 | | |
| 通貨 | | 売却証券 | | 合計 |
残高、2022年12月31日 | $ | (11,640) | | | $ | (25) | | | $ | (11,665) | |
再分類前のその他の総合的な利益 | 233 | | | 2 | | | 235 | |
その他の包括損失の累積から再分類された金額 | — | | | — | | | — | |
当期純利益、その他の総合利益 | 233 | | | 2 | | | 235 | |
バランス、2023年3月31日 | $ | (11,407) | | | $ | (23) | | | $ | (11,430) | |
16. 株式ベースの報酬
次の表は、当社の未監査の連結損益計算書に含まれる株式ベースの報酬費用の構成要素をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
種類別の株式ベースの報酬費用: | | | | | | | |
ストックオプションとワラント | $ | 477 | | | $ | 534 | | | | | |
制限付株式単位 | 3,016 | | | 4,160 | | | | | |
財務ベースの業績制限付株式単位 | 853 | | | 2,196 | | | | | |
ESP | 854 | | | 122 | | | | | |
株式ベースの報酬費用の総額 | $ | 5,200 | | | $ | 7,012 | | | | | |
株式ベースの報酬費用: | | | | | | | |
サービスコスト | $ | 679 | | | $ | 408 | | | | | |
一般管理費 | 1,416 | | | 2,103 | | | | | |
販売およびマーケティング費用 | 617 | | | 1,181 | | | | | |
研究開発経費 | 2,488 | | | 3,320 | | | | | |
| | | | | | | |
株式ベースの報酬費用の総額 | $ | 5,200 | | | $ | 7,012 | | | | | |
認識されない株式ベースの報酬費用は合計$です25,2412023年3月31日の時点で、そのうちの$は3,523ストックオプション関連、$9,485財務ベースの業績制限付株式ユニットに関連します、$12,233制限付株式ユニットに関連しています。認識されない株式ベースの報酬には、時間ベースの株式と業績に基づく株式の両方が含まれます。現在、株式ベースの報酬費用として計上する見込みです9,4622023年の残りの期間に、$10,0592024年に、$4,5282025年、その後残りは2023年3月31日現在のストックオプション、業績連動型制限付株式ユニット、および制限付株式ユニットの権利確定予定に基づいています。
17. リースとコミットメント
オペレーティングリース-使用権資産と負債
2030年までに期限が切れるオフィススペースのさまざまなオペレーティングリースを用意しています。 以下は、2023年3月31日現在の当社の利用権資産と負債の概要です。
| | | | | |
使用権資産 | $ | 5,053 | |
| |
現在のリース責任義務 | $ | 4,483 | |
リース負債、現在の部分を差し引いたもの | 8,066 | |
リース責任の合計 | $ | 12,549 | |
| |
加重平均残存リース期間 | 4.6年 |
| |
加重平均割引率 | 5.05 | % |
2023年3月31日に終了した3か月間のオペレーティングリース費用は $でした619また、主に連結諸表の営業費用に含まれています。2023年3月31日に終了した3か月間に、オペレーティングリースに支払われた現金は$でした1,359。2022年3月31日に終了した3か月間のオペレーティングリース費用は $でした360また、主に連結諸表の営業費用に含まれています。2022年3月31日に終了した3か月間に、オペレーティングリースに支払われた現金は $でした652.
2023年3月31日現在の残りのリース期間における当社の使用権資産のおおよその最低リース支払い額は次のとおりです。
| | | | | |
2023年の残りの期間 | $ | 3,796 | |
2024 | 2,360 | |
2025 | 1,440 | |
2026 | 1,468 | |
2027 | 1,497 | |
その後 | 3,866 | |
最低支払額合計 | 14,427 | |
控除額:利息を表す金額 | 1,878 | |
合計 | $ | 12,549 | |
融資義務
私たちは、パートナー(通常はインターネットサービスプロバイダー)と機器の購入契約(「オープンエッジ契約」)を締結します。そこでは、現金と引き換えにポイントオブプレゼンス機器をパートナーに届けます。その後、機器は機器の経済的耐用年数のほぼ全期間にわたってリースバックされます。その結果、これらの取り決めは、資金調達の取り決めとして計上される売れ行き不良のリースバックとして分類されます。
オープンエッジ・アレンジメントの融資義務は、支払い予定日に基づいて短期または長期の負債として認識されます。最低コミットメント期間の終了までに融資負債を返済するために必要な最低コミットメント支払い額は、当社の推定増額借入金利に基づいており、支払われた期間における融資負債の減額として記録されます。
オープンエッジの取り決めに関連する支払利息は $でした229と $118それぞれ2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間。
2023年3月31日現在、オープンエッジ協定に基づく将来の最低支払い額は次のとおりです。
| | | | | |
2023年の残りの期間 | $ | 6,656 | |
2024 | 4,990 | |
2025 | 4,806 | |
2026 | 3,862 | |
2027 | 1,222 | |
その後 | 52 | |
最低支払額合計 | 21,588 | |
控える:帰属 | 2,011 | |
融資債務総額 | 19,577 | |
控える:融資義務、現行債務 | 6,839 | |
融資債務、流動部分を差し引いたもの | $ | 12,738 | |
購入コミットメント
帯域幅の使用や、さまざまなネットワークやインターネットサービスプロバイダーとのコロケーションについて、長期的なコミットメントがあります。 以下は、2023年3月31日現在の将来の期間におけるキャンセル不可の最低コミットメントをまとめたものです。
| | | | | |
2023年の残りの期間 | $ | 53,534 | |
2024 | 40,168 | |
2025 | 27,846 | |
2026 | 18,850 | |
2027 | 7,045 | |
その後 | 988 | |
最低支払額合計 (1) | $ | 148,431 | |
(1) オープンエッジのパートナー契約を含みます。通常、契約期間中にパートナーに最低料金が支払われます。最低料金の合計額は、サービス費用と融資債務の間に配分されます。上の表は、サービスコストに割り当てられる最低料金を反映しています。
18. 濃度
2023年3月31日に終了した3か月間に、ベライゾンとアマゾンの2人のクライアントがいて、それぞれが代理を務めました 10当社の総収益の%以上。2022年3月31日に終了した3か月間に、AmazonとSonyという2人のクライアントがいて、それぞれが代理を務めていました 10当社の総収益の%以上。2023年3月31日現在、ベライゾン、アマゾン、ディズニー、マイクロソフトの4つのクライアントがいて、それぞれが代表を務めていました 10当社の売掛金総額の%以上。2022年12月31日現在、アマゾン、ベライゾン、マイクロソフトの3人のクライアントがいて、それぞれが代表を務めていました 10当社の売掛金総額の%以上。
私たちの居住国である米国内のクライアントからの収益は、$でした78,1862023年3月31日に終了した3か月間の、対ドル31,9672022年3月31日に終了した3か月間。
2023年3月31日に終了した3か月間に、お客様の所在地に基づいて、米国という1つの国が個別に計算されました 10当社の総収益の%以上。2022年に終了した3か月間に、クライアントの所在地に基づいて、米国と日本の2か国が個別に占められました 10当社の総収益の%以上。
19. 所得税
表示されている中間期間の所得税は、推定年間実効税率に基づいて、添付の未監査の連結財務諸表に含まれています。推定年間実効税率と個別の項目に基づくと、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の所得税費用は$でした398と $206、それぞれ。所得税の費用は法定所得税率と異なっていました。これは主に、米国の繰延税金資産の評価引当金を規定していることと、3か月間の州税および外国税の費用を記録しているためです。
時効が異なる管轄区域では、所得税の申告書を提出しています。2019年から2022年の課税年度は、引き続き連邦税務当局による審査の対象となります。2018年から2022年の課税年度は、通常、州税務当局による審査の対象となります。2023年3月31日現在、私たちは連邦または州の所得税審査を受けていません。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間、当社の純営業損失繰越額(「NOL」)と評価引当金の結果、グローバル無形資産低課税所得インクルージョン(「GILTI」)に関連する所得税費用にそれぞれ影響はありませんでした。
20. 関連当事者取引
カレッジ・ペアレントとその関連会社は、エッジキャストの買収完了後は、その所有権から関連当事者とみなされます。2023年3月31日現在、大学の保護者はおよそ 36Edgioの所有権の%。2023年3月31日現在、特定の報酬および退職金制度の払い戻しに関連するカレッジペアレントおよびその関連会社からの売掛金を記録しています。さらに、2023年3月31日現在、EdgioとCollege Parent、および関連関連会社との間で締結された移行サービス契約に関連する支払いを記録しています。2023年3月31日に終了した3か月間、これらの契約に関連する費用は$でした8,305そのうち$5,166はサービス費用に記録されていました、$2,102は、一般的なものと管理上の両方で記録されていました、そして1,037は、当社の未監査の連結営業報告書の研究開発に記録されていました。 次の表は、カレッジペアレントとその関連会社に支払うべき金額と支払うべき金額をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | 12月31日 |
| 2023 | 2022 |
前払い資産およびその他の流動資産 (1) | $ | 7,775 | | $ | 7,962 | |
その他の資産 | — | | 2,318 | |
関係者から支払うべき総額 | $ | 7,775 | | $ | 10,280 | |
| | |
買掛金 | $ | 13,747 | | $ | 18,224 | |
その他の流動負債 | 2,989 | | 9,931 | |
関係者に支払うべき総額 (2) | $ | 16,736 | | $ | 28,155 | |
(1) 2022年12月31日の残高には$が含まれています2,271資本拠出として計上された、2022年12月31日現在の会社の要件を超える特定の従業員報酬費用に対するカレッジペアレントおよびその関連会社からの払い戻しに関連する売掛金のことです。
(2) $を含みます5,4842022年に発行されたCollege Parentおよびその関連会社からの移行サービス契約のクレジットのうち、資本拠出として計上されたものです。
カレッジペアレントとその関連会社からの収益は$でした7182023年3月31日に終了した3か月間。売掛金は$でした941と $1,695それぞれ2023年3月31日と2022年12月31日現在のものです。
21. セグメントレポートと地理情報
当社の最高執行意思決定者(最高経営責任者)は、リソースの配分と財務実績の評価を目的として、連結ベースで提示された財務情報をレビューします。私たちは営業しています 一業界セグメント — コンテンツ配信および関連サービスで、私たちは事業を展開しています 三地理的地域-アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ(「EMEA」)、およびアジア太平洋。
地域別の収益は、クライアントの所在地に基づいており、そこから収益は請求先住所に基づいて得られます。 次の表は、地域別の収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
南北アメリカ | $ | 79,940 | | 79 | % | | $ | 32,791 | | 59 | % | | | | | | |
エミア | 6,501 | | 6 | % | | 5,302 | | 10 | % | | | | | | |
アジアパシフィック | 15,507 | | 15 | % | | 17,246 | | 31 | % | | | | | | |
総収入 | $ | 101,948 | | 100 | % | | $ | 55,339 | | 100 | % | | | | | | |
次の表は、収益が当社の総収益の 10% を超えた国の個々の国とそれぞれの収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
国/地域 | 2023 | | 2022 | | | | |
米国/南北アメリカ | $ | 78,186 | | | $ | 31,967 | | | | | |
| | | | | | | |
日本/アジア太平洋 | $ | 8,918 | | | $ | 10,731 | | | | | |
次の表は、資産と設備を、それらが所在する地域別純額を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
南北アメリカ | $ | 64,498 | | | $ | 65,190 | |
国際 | 8,478 | | | 8,277 | |
長期存続資産総額 | $ | 72,976 | | | $ | 73,467 | |
22. 公正価値測定
2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、当社は定期的に公正価値で測定することが義務付けられている特定の資産を保有していました。
以下は、2023年3月31日現在の公正価値測定の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日における公正価値の測定 |
説明 | 合計 | | 同一資産の活発な市場における相場価格 (レベル 1) | | 重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2) | | 重要な 観察不能 インプット (レベル 3) |
現金 | $ | 30,268 | | | $ | 30,268 | | | $ | — | | | $ | — | |
現金同等物: | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | 1,523 | | | 1,523 | | | — | | | — | |
コマーシャル・ペーパー | 996 | | | — | | | 996 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
現金同等物の合計 | 2,519 | | | 1,523 | | | 996 | | | — | |
現金および現金同等物の合計 | 32,787 | | | 31,791 | | | 996 | | | — | |
市場性のある証券: | | | | | | | |
エージェンシー債券 | 994 | | | — | | | 994 | | | — | |
預金証明書 (1) | 40 | | | — | | | 40 | | | — | |
コマーシャル・ペーパー | 7,885 | | | — | | | 7,885 | | | — | |
社債と債券 | 5,522 | | | — | | | 5,522 | | | — | |
財務省短期証券 | 995 | | | — | | | 995 | | | — | |
市場性のある有価証券の合計 | 15,436 | | | — | | | 15,436 | | | — | |
公正価値で測定された総資産 | $ | 48,223 | | | $ | 31,791 | | | $ | 16,432 | | | $ | — | |
______________(1)他の資産に分類されています
以下は、2022年12月31日現在の公正価値測定の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日における公正価値の測定 |
説明 | 合計 | | 同一資産の活発な市場における相場価格 (レベル 1) | | 重要な その他 観察可能 インプット (レベル 2) | | 重要な 観察不能 インプット (レベル 3) |
現金 | $ | 49,422 | | | $ | 49,422 | | | $ | — | | | $ | — | |
現金同等物: | | | | | | | |
マネー・マーケット・ファンド | 2,036 | | | 2,036 | | | — | | | — | |
コマーシャル・ペーパー | 1,195 | | | — | | | 1,195 | | | — | |
社債と債券 | 1,622 | | | — | | | 1,622 | | | — | |
ヤンキーボンド | 1,000 | | | — | | | 1,000 | | | — | |
現金同等物の合計 | 5,853 | | | 2,036 | | | 3,817 | | | — | |
現金および現金同等物の合計 | 55,275 | | | 51,458 | | | 3,817 | | | — | |
市場性のある証券: | | | | | | | |
エージェンシー債券 | 486 | | | — | | | 486 | | | — | |
預金証明書 (1) | 40 | | | — | | | 40 | | | — | |
コマーシャル・ペーパー | 5,884 | | | — | | | 5,884 | | | — | |
社債と債券 | 11,379 | | | — | | | 11,379 | | | — | |
財務省短期証券 | 985 | | | — | | | 985 | | | — | |
市場性のある有価証券の合計 | 18,774 | | | — | | | 18,774 | | | — | |
公正価値で測定された総資産 | $ | 74,049 | | | $ | 51,458 | | | $ | 22,591 | | | $ | — | |
______________(1)他の資産に分類されています
現金同等物の帳簿価額は、満期が購入日から3か月未満であるため、公正価値に近いです。短期および長期の有価証券の帳簿価額は、有価証券は各貸借対照表日に市場に出され、未実現損益が株主資本に報告されるため、公正価値に近いです。売掛金、買掛金、未払負債の帳簿価額は、金額が短期的に満期になるため、公正価値に近いです。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の議論と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の連結財務諸表および関連注記、およびフォーム10-Kの年次報告書のパートIIに含まれる監査済みの連結財務諸表とその注記、および2022年12月31日に終了した年度の財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析と合わせて読む必要があります。2023年6月29日に証券取引委員会に提出されました。
同社は、年次報告書に記載されている2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度の連結財務諸表を書き直しました。さらに、同社は、2022年9月30日と2021年9月30日、2022年と2021年6月30日、および2022年と2021年3月31日に終了した期間の未監査の四半期財務データを修正しました。そのような修正された未監査の四半期財務データおよび関連する影響額は、会社の年次報告書に記載されていました。以下の議論は、2022年3月31日に終了した3か月間の未監査の中間連結財務諸表の修正を有効にします。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の連結財務諸表注記の注記2「重要な会計方針の要約」の関連する説明を参照してください。
この項目2の情報はすべて千単位で表示されています。ただし、1株あたりの金額と顧客数、および特に明記されている場合を除きます。
[概要]
私たちは、通信企業やメディア企業がデジタルコンテンツ配信を最適化できるようにするソリューションの大手プロバイダーであり、電子商取引、銀行、その他のインタラクティブを多用するアプリケーションで顧客体験を向上させるソリューションを提供しています。私たちの総合的なソリューションにより、顧客チームは顧客の収益を向上させるセキュアなウェブアプリケーションを瞬時に効率的に提供できます。私たちは世界の有名ブランドの信頼できるパートナーであり、世界中の顧客にスポーツイベントのライブストリーム、映画の上映、ビデオゲーム、ファイルのダウンロードなどの体験を提供しています。私たちは、ハイファッション、自動車メーカー、大手オンラインストア、銀行など、最も信頼されているブランドの顧客とのやり取りをサポートしています。私たちは、業界専門家から成るグローバルチームとともに、最大規模で最も最適化されたプライベートネットワークの1つを提供して、迅速、安全、信頼性の高いエッジサービスを提供します。私たちの使命は、より速く、より安全で、よりシンプルなビジネスソリューションをシームレスに強化するグローバル規模のエッジプラットフォームを提供することです。私たちは、インターネットの端にあるビデオおよびアプリケーションソリューションを強化し、コネクテッドライフをより速く、より安全に、よりシンプルにするための、選ばれるプラットフォームになりたいと思っています。
私たちのビジネスは、お客様に迅速、安全、効率的、かつ信頼性の高いエッジアクセス、コンテンツ配信、およびデジタル資産管理サービスを毎日毎分インターネットで提供することで、優れたデジタル体験を生み出すことに依存しています。このため、私たちは24時間年中無休で利用できるサービスを備えたグローバルに分散したネットワークを運営しています。当社の高度で強力なネットワークは完全に冗長化されており、地域内および地域間のデータセンターや電気通信サプライヤーを通じて幅広い多様性を備えています。
私たちの収益と利益のかなりの部分は、チームが最も重要な顧客向けウェブサイトやAPIを構築、保護、高速化できるようにするグローバルなエッジベースのサービスであるアプリケーションプラットフォームから来ています。このプラットフォームは、クラス最高のセキュリティ、瞬時に読み込まれるインタラクティブなエクスペリエンス、チームの処理速度の向上を、トレードオフをほとんど伴わずに独自の方法で実現します。今日、ハイパースケーラークラウド、エッジ、セキュリティ、オブザーバビリティのベンダーが提供するツールはばらばらで、市場は保護、パフォーマンス、チームの生産性のどちらかを選択せざるを得ません。当社の製品により、複数のベンダーのポイントソリューションを組み立てるという現在のアプローチでは簡単に実現できない総合的なアプローチを通じて、お客様はより多くの収益を上げ、セキュリティリスクを軽減し、不正行為を防ぎ、コストを削減することができます。さらに、市場での採用を容易にするために、顧客はフルスイートにアップグレードする前に、小規模で最良の製品を購入することができます。クライアントは、プラットフォームから最大の価値を引き出すために、独自の専門家やマネージドサービスを購入することができます。当社のアプリケーションプラットフォームは現在、米国最大の無線通信事業者、最大のオンライン決済サービス、上位20社の銀行や保険会社、有名ブランドのソーシャルネットワーク、最も価値の高いテクノロジー企業の上位5社のうち3社、および電子商取引、自動車、旅行、その他の業界の何百ものリーダーを支援しています。
私たちは競争の激しい業界でサービスを提供しています。この業界では、差別化は主にパフォーマンスとコストで評価され、プロバイダー間の差はわずか数パーセントしかありません。私たちは、かつて革新的で価値が高かったコンテンツ配信サービスのコモディティ化を経験しました。マルチCDN環境での低い切り替えコストと相まって、当社のサービスに対する市場のニーズが大きく満たされていないにもかかわらず、継続的な価格圧縮につながっています。2023年も、主にマルチCDNクライアントによる継続的な価格圧縮により、平均販売価格は引き続き下落しました。
私たちは、短期的な逆風に対処すると同時に、超低遅延、グローバルネットワーク、運用上の専門知識を活かし、さらに最大限に活用することで、短期的および長期的な成功を収めることができるように設計された前進戦略を実施しました。私たちは次の3つの主要分野に焦点を当てています。
• 私たちのコアを改善しています。私たちが継続的に収益を伸ばすためには、ネットワークのコスト構造をより適切に管理すると同時に、お客様が必要とするツールと信頼できるパフォーマンスを予測して提供し、それを競合他社よりも早く、うまく行う必要があります。当社の営業費用は、主に給与および関連する従業員の費用によって決まります。当社の従業員および従業員同等の人員は、主にエッジキャストの買収による相乗効果により、2022年12月31日の980人から2023年3月31日の893人に減少しました。2021年には、指標、プロセス規律、顧客満足度、パフォーマンス、コストの改善に基づいて、より広範で詳細な運用モデルを導入しました。私たちは、スピード、透明性、説明責任を重視する社内文化を構築しています。エッジキャストの買収完了以来、私たちは他のコスト削減策を実施してきました。私たちは、コスト削減と収益性の向上のために、効率性と生産性を高める機会を絶えず模索しています。2022年12月、私たちは従業員の約10%を削減するリストラ計画を発表しました。2023年6月、私たちはさらに従業員の12%を削減するリストラ計画を発表しました。この計画では、2023年の第2四半期と第3四半期に記録される予定の将来のリストラ費用は約3,700ドルです。
• 私たちのコアを広げています。私たちは、主要な顧客との関係を強化および拡大し、土地拡大戦略をサポートするために、商業的アプローチと製品的アプローチを再設計しました。これと、市場に投入すると予想される新しいエッジベースのツールやソリューションが相まって、成長を再加速させるのに役立つと考えています。コアを拡張する計画の主な要素には、営業部門とマーケティング組織間の連携を強化すること、クライアント・リレーションシップ・マネージャーとクライアント・パフォーマンス・マネージャーをペアにする「クライアント・サクセス」モデルに移行すること、積極的なクライアントの成功を確保すること、サービスの価格設定を動的に最適化する方法の模索などがあります。これにより、柔軟性が高まり、既存の顧客ベースにより広く販売できるようになります。私たちは、ターゲットを絞った市場開拓セグメンテーションを通じて、マーケティングと販売活動の能力と能力を拡大し、効果を高めています。
• 私たちのコアを拡張しています。 長期的には、当社の能力、顧客、収益構成を多様化することで、収益性と成長を有意義に改善できると考えています。デジタルビルダーがコンテンツをより速く簡単に読み込み、パーソナライズして、管理された環境の外で保護できるようにする必要があります。私たちは、ピーク時以外のトラフィックソリューションを利用する新しいソリューションによって、ネットワークの利用を新しいクライアントに拡大する機会があると信じています。
2021年9月、私たちは、サブスケールのSaaSベースのアプリケーションアクセラレーションおよび開発者プラットフォームであるLayer0として事業を行うカリフォルニア州の企業であるMoov Corporation(「Moov」)を買収しました。アプリケーションアクセラレーション開発プラットフォームとセキュリティおよびパワーエッジネットワークの組み合わせは、潜在的な顧客に独自の製品を提供します。
2022年6月、エッジセキュリティ、コンテンツ配信、ビデオサービスの大手プロバイダーであるYahooのEdgecastの買収を全株式取引で完了しました。エッジキャストはヤフーの事業部門で、アポロとベライゾン・コミュニケーションズの関連会社が管理するファンドが所有していました。Edgioは規模と範囲を大幅に拡大し、製品、顧客、地域、チャネル全体で収益を分散させます。
この買収により、Edgioは、ビデオやライブストリームのコンテンツ配信で価値を生み出すメディアソリューションと、高性能なWebおよびモバイルアプリケーションの開発、配信、運用を可能にするアプリソリューションを備えたソフトウェアソリューションによって支えられた、高性能でグローバル規模のエッジ対応ネットワークを手に入れることができました。これらを合わせると、Edgioはより広い400億ドルの市場で140億ドルのターゲット市場を獲得します。
私たちは、クライアントが顧客により良いデジタル体験を提供し、株主により良い利益をもたらし、従業員が成長し、発展し、勝利できる環境を提供できるよう支援することに全力を注いでいます。
次の表は、2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間の当社の収益、費用、および費用を(千ドルで、総収益に対する割合)でまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
収益 | $ | 101,948 | | | 100.0 | % | | $ | 55,339 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
収益コスト | 70,963 | | | 69.6 | % | | 38,521 | | | 69.6 | % | | | | | | | | |
売上総利益 | 30,985 | | | 30.4 | % | | 16,818 | | | 30.4 | % | | | | | | | | |
営業経費 | 63,081 | | | 61.9 | % | | 34,069 | | | 61.6 | % | | | | | | | | |
リストラ費用 | 500 | | | 0.5 | % | | 698 | | | 1.3 | % | | | | | | | | |
営業損失 | (32,596) | | | (32.0) | % | | (17,949) | | | (32.4) | % | | | | | | | | |
その他の費用の合計 | (1,989) | | | (2.0) | % | | (2,117) | | | (3.8) | % | | | | | | | | |
税引前損失 | (34,585) | | | (33.9) | % | | (20,066) | | | (36.3) | % | | | | | | | | |
所得税費用 | 398 | | | 0.4 | % | | 206 | | | 0.4 | % | | | | | | | | |
純損失 | $ | (34,983) | | | (34.3) | % | | $ | (20,272) | | | (36.6) | % | | | | | | | | |
重要な会計上の見積もり
当社の重要な会計上の見積もりは、2022年12月31日に終了した会計年度の年次報告書Form 10-Kに開示されています。2023年3月31日に終了した3か月間、重要な会計上の見積もりに大きな変化はありませんでした。
業務結果
収益
私たちは主に、デジタルコンテンツ配信、ビデオ配信、ウェブサイトの開発とアクセラレーション、クラウドセキュリティとモニタリング、エッジコンピューティング、オリジンストレージサービスを含むメディアとアプリケーションプラットフォームの販売から収益を得ています。また、専門サービスや、交通機関やその他のインフラサービス、ラックスペースサービスの販売を通じて収益を上げています。
次の表は、2023年3月31日に終了した3か月間の収益と、2022年3月31日に終了した3か月間の収益を比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| | | | | $ | | % | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 変更 | | 変更 | | | | | | | | |
収益 | $ | 101,948 | | | $ | 55,339 | | | 46,609 | | | 84.2 | % | | | | | | | | |
当社の収益は、主にエッジキャストの買収による収益を含めたため、2023年3月31日に終了した3か月間の同等の2022年の期間と比較して増加しました。世界中のアクティブなクライアントは、2022年3月31日現在の577人と比較して、2023年3月31日時点で900人に増加しました。この増加は主に、2022年6月のエッジキャストの買収によるものです。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間、上位20社のクライアントへの売上は、それぞれ総収益の約74%と77%を占めました。上位20社のクライアントを構成していたクライアントは時々変化し、大規模なクライアントは今後も過去ほど重要ではなくなる可能性があります。
2023年3月31日に終了した3か月間に、AmazonとVerizonという2つのクライアントがいて、それぞれが当社の総収益の10%以上を占めていました。2022年3月31日に終了した3か月間に、AmazonとSonyという2つのクライアントがいて、それぞれが総収益の10%以上を占めていました。
地域別の収益は、クライアントの所在地に基づいており、そこからの請求に基づいて収益が得られます。次の表は、地域別の収益を示しています(千単位、総収益に対する割合)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
南北アメリカ | $ | 79,940 | | 79 | % | | $ | 32,791 | | 59 | % | | | | | | |
エミア | 6,501 | | 6 | % | | 5,302 | | 10 | % | | | | | | |
アジアパシフィック | 15,507 | | 15 | % | | 17,246 | | 31 | % | | | | | | |
総収入 | $ | 101,948 | | 100 | % | | $ | 55,339 | | 100 | % | | | | | | |
収益コスト
収益コストは主に、帯域幅とバックボーンに関してネットワークプロバイダーに支払われる料金、未決済の無料ピアリングとインターネットサービスプロバイダーとの接続に発生するコスト、およびサードパーティのネットワークデータセンターに当社のネットワーク機器を収容するためにデータセンターオペレーターに支払われる料金(コロケーションコストとも呼ばれます)で構成されます。収益コストには、リースされた倉庫スペースと光熱費、コンテンツ配信サービスの提供に使用されるネットワーク機器の減価償却、給与および関連費用、およびネットワーク運用および専門サービス担当者に対する株式ベースの報酬も含まれます。その他の費用には以下が含まれます クラウドサービスの費用、 専門家費用と外部サービス、旅費と旅行関連の費用と手数料、ライセンス、保険費用。
収益原価は次の要素で構成されていました(千単位、総収益に対する割合)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
帯域幅とコロケーション料金 | $ | 44,311 | | | 43.5 | % | | $ | 24,449 | | | 44.2 | % | | | | | | | | |
減価償却-ネットワーク | 3,610 | | | 3.5 | % | | 5,848 | | | 10.6 | % | | | | | | | | |
給与および関連する従業員の費用 (1) | 9,446 | | | 9.3 | % | | 2,272 | | | 4.1 | % | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | 679 | | | 0.7 | % | | 408 | | | 0.7 | % | | | | | | | | |
その他の費用 | 12,917 | | | 12.6 | % | | 5,544 | | | 10.0 | % | | | | | | | | |
総収益コスト | $ | 70,963 | | | 69.6 | % | | $ | 38,521 | | | 69.6 | % | | | | | | | | |
(1) 2023年3月31日に終了した3か月間の111ドルの買収関連費用を含みます。
2023年3月31日に終了した3か月間の収益コストは、2022年の同時期と比較して、総収益に占める割合は合計で増加し、横ばいでした。収益コストの変化は、主に次の結果でした。
•エッジキャストの買収により、既存および新規の地域と容量の継続的な拡大により、帯域幅とコロケーション料金が合計で増加しました。帯域幅とコロケーション料金は、主にEdgecastの買収による有利な製品構成のコスト削減と相乗効果により、総収益に占める割合がわずかに減少しました。
•減価償却費は、主にネットワーク機器に関連する推定耐用年数の変更により減少しましたが、エッジキャストの買収により取得した資産や設備の結果としての減価償却費の増加によって一部相殺されました。この見積もりの変更の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の連結財務諸表注記の注記2「重要な会計方針の要約」を参照してください。
•Edgecastの買収による人員増加の結果として、給与および関連する従業員のコストが高くなりました。また、直接の人件費を増やすために、第三者コンサルタントの利用を増やしました。
•株式ベースの報酬は、主にEdgecastの買収による人員増加により増加しました。
•その他の費用は、主に海外での再販費用の増加、第三者コンサルタントを含む専門家費用、クラウドサービスの費用、および手数料とライセンスの増加に関連する費用によって増加しました。
一般管理と管理
一般管理費は、次のもので構成されていました(千単位、総収益に対する割合)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
給与および関連する従業員の費用 | $ | 4,393 | | | 4.3 | % | | $ | 4,872 | | | 8.8 | % | | | | | | | | |
専門家の手数料と外部サービス | 2,723 | | | 2.7 | % | | 2,002 | | | 3.6 | % | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | 1,416 | | | 1.4 | % | | 2,103 | | | 3.8 | % | | | | | | | | |
買収および法的関連費用 | 589 | | | 0.6 | % | | 5,107 | | | 9.2 | % | | | | | | | | |
その他の費用 | 7,715 | | | 7.6 | % | | 1,749 | | | 3.2 | % | | | | | | | | |
一般管理と総務 | $ | 16,836 | | | 16.5 | % | | $ | 15,833 | | | 28.6 | % | | | | | | | | |
2023年3月31日に終了した3か月間の一般管理費は、2022年の同時期と比較して、合計で増加し、総収益に占める割合も減少しました。2023年3月31日に終了した3か月間の合計金額の増加は、主に専門家報酬と外部サービスおよびその他の費用の増加によるもので、買収および法的関連費用、株式ベースの報酬、給与および関連する従業員費用の減少によって大部分が相殺されました。その他の費用の増加は、主に、手数料とライセンスの増加、エッジキャストの買収によるソフトウェア料金、および発生した修正費用に関連していました。買収および法務関連費用の減少は、今年度のエッジキャスト買収関連費用が減少した結果です。給与および関連する従業員費用の減少は、部門の人員の減少と、主に株式報酬の減少の結果として株式ベースの報酬が減少したことによるものです。
2023年の一般管理費は、総額と総収益に占める割合の両方で増加すると予想しています。
セールスとマーケティング
販売およびマーケティング費用は、次のもので構成されていました(千単位、総収益に対する割合)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
給与および関連する従業員の費用 (1) | $ | 15,434 | | | 15.1 | % | | $ | 4,879 | | | 8.8 | % | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | 617 | | | 0.6 | % | | 1,181 | | | 2.1 | % | | | | | | | | |
マーケティングプログラム | 1,133 | | | 1.1 | % | | 471 | | | 0.9 | % | | | | | | | | |
その他の費用 | 2,438 | | | 2.4 | % | | 1,096 | | | 2.0 | % | | | | | | | | |
総売上とマーケティング | $ | 19,622 | | | 19.2 | % | | $ | 7,627 | | | 13.8 | % | | | | | | | | |
(1) 2023年3月31日に終了した3か月間の42ドルの買収関連費用を含みます。
2023年3月31日に終了した3か月間で、当社の販売およびマーケティング費用は、2022年の同時期と比較して、総額と総収益に対する割合の両方で増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の合計金額が2022年の同等の期間と比較して増加したのは、主に給与および関連する従業員の費用、その他の費用、およびマーケティングプログラムの増加によるもので、株式ベースの報酬の減少によって一部相殺されました。給与および関連する従業員コストの増加は、エッジキャストの買収に伴う人員数の増加によるものでした。その他の費用の増加は、主にライセンスとサブスクリプションの増加、およびコンサルタントと臨時労働にかかる専門家費用の増加によるものでした。トレードショー、プロモーション、広告費の増加により、マーケティングプログラムの費用が増加しました。株式ベースの報酬は、主に株式報酬の減少により減少しました。
2022年の販売およびマーケティング費用は、通年のエッジキャスト費用により、2022年と比較して、総額と総収益に占める割合の両方で増加すると予想しています。
研究開発
研究開発費は、次のもので構成されていました(千単位、総収益に対する割合)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
給与および関連する従業員の費用 (1) | $ | 12,849 | | | 12.6 | % | | $ | 4,089 | | | 7.4 | % | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | 2,488 | | | 2.4 | % | | 3,320 | | | 6.0 | % | | | | | | | | |
その他の費用 | 5,679 | | | 5.6 | % | | 2,168 | | | 3.9 | % | | | | | | | | |
総合的な研究開発 | $ | 21,016 | | | 20.6 | % | | $ | 9,577 | | | 17.3 | % | | | | | | | | |
(1) 2023年3月31日に終了した3か月間の410ドルの買収関連費用を含みます。
当社の研究開発費は、2023年3月31日に終了した3か月間で、2022年の同時期と比較して、総額と総収益に占める割合の両方で増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の合計金額が2022年の同等の期間と比較して増加したのは、主に給与および関連する従業員のコスト、およびその他の費用の増加によるもので、株式ベースの報酬の減少によって一部相殺されました。給与および関連する従業員コストの増加は、エッジキャストの買収に伴う人員数の増加によるものでした。その他の費用の増加は、主に、臨時労働やコンサルティングなどの専門家費用の増加、および手数料とライセンスの増加によるものでした。株式ベースの報酬は、主に株式報酬の減少により減少しました。
2023年の研究開発費は、通年のエッジキャスト費用により、2022年と比較して、総額と総収益に占める割合の両方で増加すると予想しています。
減価償却費(営業費用)
減価償却費は、一般管理、販売、マーケティング、研究開発担当者が使用する機器の減価償却です。償却費用は、取得した無形資産の償却です。
2023年3月31日に終了した3か月間の減価償却費は5,607ドル、つまり収益の5.5%でしたが、2022年の同時期の1,032ドル、つまり収益の1.9%でした。
2023年3月31日に終了した3か月間の減価償却費が、同等の2022年の期間と比較して増加したのは、主に2022年6月のエッジキャスト買収の一環として取得した無形資産の償却によるものです。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間、無形資産の償却額は5,313ドルと786ドルでした。
リストラ費用
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間のリストラ費用は、それぞれ500ドルと698ドルでした。これは、コスト効率、成長と収益性の向上に重点を置き、従業員と施設の要件を事業への継続的な投資に合わせるために、会社の一部を再編するという経営陣の取り組みの結果です。その結果、施設、使用権資産、外部サービス契約、および専門家費用について一定の料金が発生しています。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の連結財務諸表注記の注記11「リストラ費用」を参照してください。これらの計画に関連する将来のリストラ費用は重要ではないと予想されます。6月6日、私たちは2023年の第3四半期までに実施される予定の従業員をさらに12%削減するリストラ計画を発表しました。リストラ計画に関連する約3,200ドルのリストラ費用は、2023年の第2四半期に記録されます。このプランに関連する将来の推定リストラ費用の残りは約500ドルで、2023年の第3四半期に計上される予定です。これらの費用は、現金支出になりますが、1回限りの退職金と医療給付の継続で構成されています。同社は、これにより年間約23,700ドルの純節約ができると予想しています。
支払利息
2023年3月31日に終了した3か月間の支払利息は1,577ドルでしたが、2022年の同時期の支払利息は1,431ドルでした。 支払利息には、2020年7月のシニア転換社債の発行に関連する費用、2015年11月に最初に締結されたクレジット契約に関連する手数料、およびオープンエッジ契約による資金調達の取り決めに関連する費用が含まれます。
利息収入
2023年3月31日に終了した3か月間の利息収入は397ドルでしたが、2022年の同時期の利息収入は27ドルでした。利息収入には、ファイナンスリース契約、投資された現金残高、および有価証券で得た利息が含まれます。
その他の収入 (費用)
その他の費用は、2023年3月31日に終了した3か月間で809ドルでしたが、2022年の同時期のその他の費用は713ドルでした。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間のその他の費用は、主に外貨取引の損益でした。
所得税費用
推定年間実効税率と個別の項目に基づくと、2023年3月31日に終了した3か月間の推定所得税費用は398ドルでしたが、2022年の同時期は206ドルでした。税引前純損失に対する所得税費用は、主に米国の繰延税金資産の評価引当金を規定したことと、3か月間の州税および外国税費用の計上によるものでした。実効所得税率は、主にその年の収益または損失、さまざまな国での損益の構成、および税務監査の潜在的な税務上の影響、利益、または解決策の調整(ある場合)に基づいています。
流動性と資本資源
2023年3月31日現在、当社の現金、現金同等物、および流動性有価証券は合計48,183ドルでした。この金額には、米国外で保有されている約13,035ドルの現金および現金同等物が含まれています。現金、現金同等物、および有価証券の変動は、とりわけ、繰延収益、買掛金、売掛金、およびさまざまな未払費用などの運転資本項目の変更、ならびに不動産や設備の購入、ならびにストックオプション行使や株式投資の売却、および同様の事象による当社の資本および財務構造の変化に左右されます。
業務に使用される現金は、さまざまなリスクや不確実性の影響を受ける可能性もあります。その中には、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートIIの項目1Aの「リスク要因」で詳述されているその他のリスクが含まれますが、これらに限定されません。ただし、既存の現金、現金同等物、有価証券、および利用可能な借入能力は、少なくとも今後12か月間は予想される現金需要を満たすのに十分であると考えています。将来の収益と費用に関する事業計画の基礎となる前提条件が変わったり、予期しない機会やニーズが生じた場合、株式や負債証券を売却して追加の現金を調達しようとすることがあります。
2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間のキャッシュフローの変動の主な要素については、次の段落で説明します。
営業活動
2023年3月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は24,073ドルでしたが、2022年の同時期の営業活動に使用された純現金は17,569ドルで、6,504ドル増加しました。2023年3月31日に終了した3か月間の営業資産と負債の5,386ドルと、2022年の同時期の12,190ドルとの変動は、主に以下の理由によるものです。
•売掛金は、回収のタイミングにより、2023年3月31日に終了した3か月間に1,134ドル減少しました。これに対し、2022年の同時期の12,161ドルの増加と比較すると。
•前払い費用およびその他の流動資産は、主にベンダーの預金およびその他の前払いの帯域幅と基幹費用、およびVAT売掛金の増加により、2022年の同時期の2,728ドルの増加と比較して、2023年3月31日に終了した3か月間で3,607ドル増加しました。
•買掛金およびその他の流動負債は、主に買掛金、関連当事者の買掛金、未払いのリストラ費用、および未払利息の減少により、2023年3月31日に終了した3か月間で4,230ドル減少しました。これは、主に買掛金、関連当事者の買掛金、未払いのリストラ費用、および未払利息の増加によって一部相殺されました。経費。
営業活動によって得られる現金は、2023年の残りの期間およびそれ以降の不動産や設備の新規購入に充てられない可能性があります。将来の運転資本の変更の時期と金額、および未払いの売上を管理できるかどうかも、将来の営業活動に使用または提供される現金の金額に影響します。
投資活動
2023年3月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は268ドルでしたが、2022年の同時期の投資活動に使用された純現金は3,778ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間、投資活動に使用された純現金は、有価証券の購入と設備投資に関連していましたが、有価証券の売却と満期から受け取った現金で相殺されました。2022年3月31日に終了した3か月間、投資活動に使用された純現金は、主に有価証券の購入と、主に当社のグローバルコンピューティングプラットフォームの構築と拡張に関連するサーバーとネットワーク機器の設備投資に関連していましたが、有価証券の売却と満期から受け取った現金で相殺されました。
ネットワークへの投資と拡大を続ける中で、継続的な設備投資の要件があると予想しています。2023年3月31日に終了した3か月間に、私たちは3,788ドルの資本支出を行いました。これは総収益の約 4% に相当します。現在、2023年の残りの期間の資本支出は収益の10%未満になると予想しています。
資金調達活動
2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は1,441ドルでしたが、2022年の同時期の財務活動によって提供された純現金は6,967ドルでした。2023年3月31日に終了した3か月間の財務活動によって提供された純現金は、主に資本拠出および融資債務による収益から受け取った現金に関連しますが、資金調達債務の返済と既得制限付株式の純決済に関連する従業員税の源泉徴収の支払いによって一部相殺されます。
2022年3月31日に終了した3か月間の資金調達活動によって提供された純現金は、主にストックオプションおよび当社の従業員株式購入プランの行使に関連する7,986ドルと、1,602ドルの融資債務による収益から受け取った現金で、1,336ドルの融資債務の返済と、1,285ドルの既得制限付株式単位の純決済に関連する従業員税の源泉徴収の支払いによって一部相殺されます。
転換社債シニアノートとキャップドコール取引
2020年7月、当社は2025年満期の 3.50% 転換社債(以下「債券」)の元本総額125,000ドルを、当社の普通株式117.2367株(初期転換率は1株あたり8.53ドルに相当)で発行しました。これは場合によっては調整される場合があります。これらの債券は、当社の優先無担保債務となり、当社の優先無担保債務と同等の支払い権、本債券に明示的に劣後関係にある当社の債務の支払権、ファースト・シチズンズ・バンク(旧シリコンバレー銀行)との修正された信用枠に基づく当社の優先担保債務(もしあれば)に実質的に従属します(「FCB」)、その負債を担保する担保の価値の範囲で、そして構造的にすべての負債とその他の負債に劣後している状態では、買掛金、および(当社がその保有者ではない限り)当社の子会社の優先株式(もしあれば)を含みます。メモはインデンチャーによって管理されています( “I発行者である私たちと、受託者である米国銀行全米協会(以下「受託者」)との間の「enture」)。インデンチャーには金銭的契約は含まれていません。
紙幣は、満期日より前の期間に従って早期に換算、償還、または買い戻されない限り、2025年8月1日に満期を迎えます。利息は、2021年2月1日から、毎年2月1日と8月1日に半年ごとに延滞して支払われます。2023年8月4日より前にノートを引き換えることはできません。
2023年8月4日以降、および満期日の直前の40日予定取引日またはそれ以前に、当社は、当社の普通株式の最後に報告された売却価格が、償還通知を行った日の直前の取引日を含め、20営業日以上(連続しているかどうかに関係なく)有効な転換価格の130%以上であった場合、手形の全部または一部を現金と引き換えることができます。、その日の直前の取引日を含む、連続する30日の取引日中償還通知を提供してください。償還価格は、償還される手形の元本金額の 100% に、償還日までの未払利息と未払利息を加えた額になります。ただし、この金額は除きます。この紙幣にはシンキング・ファンドは提供されていません。
2023年3月31日現在、債券の保有者が転換できる条件が満たされていないため、紙幣はまだ転換できません。
債券の提供に関連して、当社は非公開で交渉したキャップド・コール取引(総称して「キャップド・コール」)も締結しました。キャップドコールの初期行使価格は1株あたり約8.53ドルですが、これは債券の初期転換価格に相当し、一定の調整が必要です。キャップドコールの初期上限価格は1株あたり13.38ドルですが、一定の調整があります。上限付きコール取引は、希薄化防止調整を条件として、約1,470万株の当社の普通株式を対象としており、潜在的な経済的希薄化を当初の上限価格まで相殺すると予想されます。
フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査連結財務諸表注記の注記2「負債」に記載されている以前に発行された連結財務諸表を修正した結果、2022年12月31日に終了した年度の年次報告書をフォーム10-Kで適時に提出することができませんでした。同じ理由で、2023年3月31日に終了した四半期の四半期報告書をフォーム10-Qで適時に提出することもできませんでした。インデンチャーの条件に従い、2023年4月12日に、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書をSECにタイムリーに提出しなかったため、デフォルト(インデンチャーで定義されているとおり)が発生したことを管財人に通知しました。
2023年4月17日、債券の保有者が受託者と会社に債務不履行通知を送付し、2022年12月31日に終了した年度の年次報告書をフォーム10-Kで管財人に提出しなかったため、当社が契約違反であることを通知しました。インデンチャーの条件では、このような債務不履行は、2023年6月17日に債務不履行事件(「債務不履行の報告事象」)にまで発展しました。2023年7月21日、債券の管財人は、2023年3月31日に終了した3か月間の四半期報告書をフォーム10-Qで管財人に提出しなかったため、インデンチャーに違反したことを通知する債務不履行通知を会社に送付しました。インデンチャーの条件の下では、このような債務不履行はこの四半期報告書の提出によって解決されました。
2023年6月12日に債券保有者および受託者への通知により、当社はフォーム10-Kの年次報告書をSECに適時に提出しなかったため、会社は2023年6月17日に始まり(「債務不履行日の報告日」)から(x)365のうち早い方に終了する期間中の債務不履行事由に対する唯一の救済策を選択したことを受託者に通知しました。デフォルト日の報告イベントの暦日と、(y) 2022年12月31日に終了した年度の年次報告書を受託者は、特別利息が発生する最初の180暦日について、発行済み手形の元本の4分の1 パーセント(0.25%)に相当する割合で追加利息(「特別利息」)を発生させ、その後は、発行済み手形の元本の半分(0.50%)に等しい年率で発生することになります。インデンチャーに基づく支払期日までに特別利息を支払わなかった場合、債務不履行の報告事由を考慮して、債券はインデンチャーに従って加速される場合があります。2022年12月31日に終了した年度の年次報告書を2023年6月29日に受託者に提出した結果、2023年3月31日に終了した3か月間に重要ではない金額の特別利息が発生し、2023年8月1日に債券の保有者に支払われました。
信用枠
2015年11月、私たちはFCBと最初のローンおよび担保契約(「クレジット契約」)を締結しました。発足以来、10件の改正があり、最新の改正は2023年6月(「第10改正」)です。修正第10条に基づき、2023年3月31日現在の当社の借入能力は、50,000ドルのコミットメント額または適格売掛金の50%のいずれか少ない方でしたが、満期日は2025年4月2日のままです。クレジット契約に基づいて支払うべきすべての未払いの借入金は、2025年4月2日の最終満期日までに支払期日を迎えます。
2023年3月31日現在、クレジット契約に基づく借入には、現在のプライムレートから 0.25% または 4% を引いた大きい方の利息がかかります。債務不履行の場合、債務には、その時点で適用される金利より 3% 高い年率で利息がかかるものとします。2023年3月31日と2022年12月31日の時点で、未払いの借入はありませんでした。
金融規約と借入制限
クレジット契約では、借りることができる金額を制限する可能性のある特定の財務要件を遵守することが義務付けられており、将来のクレジットファシリティでは義務付けられる可能性があります。これらの契約のいずれかに違反すると、債務不履行につながる可能性があります。これらの契約を満たすことができるかどうかは、主に特定の財務実績を満たすか、それを上回る能力にかかっています。将来締結する債務契約により、特定の種類の取引を行う能力がさらに制限される可能性があります。
調整後のクイックレシオを少なくとも1.0に維持する必要があります。また、当社は、とりわけ、債務の発生、先取特権付与、買収およびその他の投資、配当などの特定の制限付き支払いを行う、資産を処分する、または支配権の変更を受ける能力について、一定の慣習上の制限を受けます。2023年3月31日の時点で、私たちは調整後のクイックレシオの要件を満たしていませんでした。2023年6月27日、私たちはとりわけコンプライアンス違反に対する権利放棄を受けました。
当社の信用契約に関するより詳細な説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の連結財務諸表注記の注記10「負債」を参照してください。
信用契約の制限条項によって当社に課せられた制限により、生じるビジネスチャンスを活用できなくなる可能性があります。これらの制限はまた、市場の状況に対する計画や対応、資本ニーズの充実、またはその他の方法で当社の活動や事業計画を制限する能力を制限し、事業の資金調達、買収の実施、事業戦略の実行、同様の制限を受けていない企業との効果的な競争、または当社の利益となる他の事業活動を行う能力に悪影響を及ぼす可能性があります。将来、当社は債務を負う可能性があり、それによって当社の財務上および運営上の影響が及ぶ可能性のある追加的で異なる制限条項の対象となる可能性があります
柔軟性。何らかの理由でその契約に基づく義務を履行できない場合、または許容できる条件で債務を借り換えることができる場合、あるいはそうしようとした場合でも、信用契約に適用されるインデンチャーまたはその他の債務の免除または修正が認められることを保証することはできません。訴訟に関連する支払いを含め、クレジット契約に基づく借入に関するこのような制限は、当社の流動性に重大な悪影響を及ぼし、継続的企業としての存続能力が損なわれる可能性があります。
株式買戻し
2017年3月14日、当社の取締役会は25,000ドルの自社株買いプログラムを承認しました。このプログラムに基づいて買い戻された株式はすべて取り消され、承認済みではあるが未発行の状態に戻されます。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間、私たちは買戻しプログラムに基づいて株式を買い戻しませんでした。2023年3月31日現在、この自社株買いプログラムには21,200ドルが残っています。
契約上の義務、偶発的責任、および商業的コミットメント
通常の業務では、使用権について一定の長期契約を結んでいます(“ルー”) 資産(主にオフィス施設)、Open Edgeパートナー契約、帯域幅、コンピュータラックスペースに関する購入契約。これらのコミットメントは、2023年から2030年までのさまざまな日に失効します。私たちの事業が成長するためには、2023年以降も長期的なコミットメントを引き続き増やす必要があると予想しています。私たちの成長戦略の結果として、流動性と資本資源の要件は拡大すると考えています。
次の表は、2023年3月31日現在の今後5年間およびそれ以降の契約上の義務と商業的コミットメントを示しています。追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の連結財務諸表注記の注記17「リースおよびコミットメント」を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期間別の支払い期限 |
| | | | 未満 | | | | | | 以上 |
| | 合計 | | 1 年間 | | 1-3 歳未満 | | 3-5 歳以上 | | 5 年間 |
購入とその他のコミットメント | | | | | | | | | | |
オープンエッジパートナーコミットメント(1) | | $ | 109,645 | | | $ | 35,709 | | | $ | 53,654 | | | $ | 20,282 | | | $ | — | |
帯域幅のコミットメント | | 21,687 | | 18,260 | | 3,427 | | — | | | — | |
ラックスペースの確約 | | 17,099 | | | 12,424 | | | 4,675 | | | — | | | — | |
購入総額とその他のコミットメント | | 148,431 | | | 66,393 | | | 61,756 | | | 20,282 | | | — | |
使用権資産やその他のオペレーティングリース | | 14,491 | | | 5,085 | | | 2,942 | | | 2,979 | | | 3,485 | |
オープンエッジ・アレンジメントの融資義務(1) | | 21,588 | | | 7,923 | | | 9,681 | | | 3,952 | | | 32 | |
コミットメントの合計 | | $ | 184,510 | | | $ | 79,401 | | | $ | 74,379 | | | $ | 27,213 | | | $ | 3,517 | |
(1) Open Edgeのパートナー契約には通常、契約期間中にパートナーに支払われる最低料金が含まれます。最低料金の合計額は、サービス費用と融資債務の間に配分されます。詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の連結財務諸表注記の注記17「リースおよびコミットメント」を参照してください。
2023年3月31日現在、当社の財政状態、財政状態の変化、収益または費用、経営成績、流動性、資本支出、または投資家にとって重要である可能性のある資本的資源に現在または将来影響を与える可能性が十分にある貸借対照表外の取り決めはありませんでした。
貸借対照表外の取り決め
2023年3月31日現在、当社はSEC規則S-Kの項目303(a)(4)(ii)で定義されている貸借対照表外の取り決めには関与していません。
アイテム3。市場リスクに関する定量的・質的開示
金利リスク
金利の変動による市場リスクへの露出は、主に当社の負債と投資ポートフォリオに関係しています。私たちの投資ポートフォリオでは、デリバティブ金融商品を使用していません。私たちの投資は主に商業銀行と投資銀行で行われ、方針上、主にマネーマーケットファンド、米国財務省の債務、質の高い企業および地方自治体の債務、および預金証書に投資することでリスクの量を制限しています。私たちの信用枠の金利は、現在のプライムレートから 0.25% または 4% を引いた大きい方です。債務不履行の場合、債務には、その時点で適用される金利より 3% 高い年率で利息がかかるものとします。金利を100ベーシスポイント上げると、10ドル増えます
与信枠に1,000ドル引き出されるごとに、当社の業績に対する年間支払利息です。2023年3月31日現在、クレジットラインに対する未払いの借入はありませんでした。私たちの手形の金利は3.50%です。特定の報告義務に関する債務不履行の場合、およびそれに関する特別利息の支払いを選択した場合、債券には、最初の180日間は元本の0.25%、その後は債務不履行事由が解消された日の早い方まで、および債務不履行事由の最初の日から365日後の早い方までは 0.50% の利率で追加の利息がかかるものとします。このような債務不履行に関連して特別利息を支払うことを選択すると、365日間で最大471ドルの支払利息が加算される可能性があります。
外貨リスク
私たちは南北アメリカ、EMEA、アジア太平洋地域で事業を展開しています。当社の国際的な事業活動の結果として、当社の財務結果は、外貨為替レートの変化や海外市場の経済状況などの要因の影響を受ける可能性があり、為替レートの変動が将来当社の事業に悪影響を及ぼさないという保証はありません。当社の業績には、外貨建ての収益と費用に関連する外貨為替レートの変動があります。特定の海外の顧客に関連する収益と同様に、収益原価と営業費用の一部は外貨建てです。米ドルが下落する限り、今後同様の外貨建て取引が行われると、収益が増加し、収益コストと営業費用が増加し、費用が当社の財務結果に与える影響も大きくなります。同様に、米ドルがこれらの外貨に対して強くなると、当社の収益と費用は減少します。当社は引き続き通貨変動への影響を監視し、必要に応じて、これらの変動の影響を最小限に抑えるために金融ヘッジ手法を使用する可能性がありますが、現在、金融ヘッジ取引は行っていません。外貨建ての収益と費用に対して米ドルが 10% 下落したと仮定すると、2023年3月31日に終了した3か月間の純損失は、約1,355ドルになります。提示される感度分析には固有の制限があります。これは主に、複数の法域にわたる為替レートの変動は類似しており、直線的かつ瞬時に行われるという前提によるものです。その結果、分析には、より複雑な市場や発生する可能性のあるその他の変化の潜在的な影響を反映することができず、それが当社の業績にプラスまたはマイナスの影響を与える可能性があります。
インフレリスク
インフレが当社の事業、財政状態、経営成績に重大な影響を及ぼしたとは考えていません。私たちのコストが大きなインフレ圧力にさらされるようになった場合、価格の上昇によってそのような高いコストを完全に相殺できない可能性があります。そうすることができない、または行わないと、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
信用リスク
どの会計期間においても、通常、比較的少数のクライアントが当社の収益のかなりの割合を占めています。2023年3月31日と2022年3月31日に終了した3か月間、上位20社のクライアントへの売上は、それぞれ総収益の約74%と77%を占めました。2023年3月31日に終了した3か月間に、ベライゾンとアマゾンの2つのクライアントがいて、それぞれが当社の総収益の10%以上を占めていました。2022年3月31日に終了した3か月間に、AmazonとSonyという2つのクライアントがいて、それぞれが総収益の10%以上を占めていました。
2023年3月31日現在、ベライゾン、アマゾン、ディズニー、マイクロソフトの4つのクライアントがいて、それぞれが当社の売掛金総額の10%以上を占めていました。2022年12月31日現在、アマゾン、ベライゾン、マイクロソフトの3つのクライアントがいて、それぞれが当社の売掛金総額の10%以上を占めていました。
2023年には、上位20社のクライアントの集中度は2022年も変わらないと予想しています。過去には、上位20社のクライアントを構成するクライアントは常に変化しており、大規模なクライアントは、今後も過去ほど重要ではなくなる可能性があります。
アイテム 4. 統制と手続き
開示管理と手続きの評価
私たちは、改正された1934年の証券取引法(取引法)に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者(当社の最高執行責任者)や最高財務責任者(当社の最高財務責任者)を含む経営陣に確実に伝達されるように設計された開示管理と手続きを維持しています。必要に応じて、財務責任者)必要な開示に関するタイムリーな決定。
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2023年3月31日現在の当社の開示管理および手続き(取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。そのような評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、
2023年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは、以下に説明する財務報告に対する内部統制における重大な弱点について以前に開示されたため、有効ではありませんでした。
重大な弱点と改善活動
P内の財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書で以前に開示したようにパートII、アイテム9A。当社の「統制と手続き」 年次報告書 2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-K、次の点に関して、財務報告に関する内部統制の重大な弱点を特定しました。
1) 非定型/複雑な取引
当社は、2022年第2四半期にエッジキャスト買収の一環として当社とヤフーとの間で締結された (i)「オープンエッジ」契約や (ii) 当社とヤフーとの間で締結された移行サービス契約など、特定の契約上の取り決めに含まれる複雑な取引を分析、会計処理、開示するための統制設計に関連する欠陥を特定しました(いずれも注記3に記載の通り、以前に発行した連結財務諸表の修正につながりました)。また、エッジキャストの買収に関連する他の特定の統制の設計における欠陥も確認しました。これには、評価モデルで使用される適切なインプットと前提条件の特定に関連するものや、貸借対照表勘定の開始に関する十分に正確なレビューの欠如に関するものが含まれます。具体的には、これらの契約が複雑であることを踏まえ、これらの契約上の合意や取引が米国会計基準に従って会計処理されていることを確認し、重大な虚偽表示を適時に防止または発見するために、十分な技術会計担当者が不足していると判断しました。
2) 歳入会計システムの制御
特定の収益プロセスに関連するアプリケーションコントロールと情報技術に依存する手動コントロールの設計に関連する欠陥を特定しました。当社のストレージ収益システムでは、収益イベントのデータ集約と処理が不正確で、エラーが発生した場合にそれを特定して解決するための制御が欠如していました。また、収益会計プロセスで使用される基礎データやレポートのレビューに関する十分な文書がありませんでした。さらに、2022年に締結された特定のコンテンツ配信契約の審査の精度に関する統制の運用は十分ではありませんでした。
3) 決算および報告プロセス
仕訳の準備とレビューに対する職務分掌管理に関連する統制活動に関連する特定の運用上の欠陥を特定しました。 さらに、Edgecastの買収による組織の成長と、2022年に経理チームを拡大するための継続的な取り組みの影響を受けた、特定のアカウント調整のパフォーマンスに関する特定の運用上の欠陥を特定しました。
これらの重大な弱点は、関連する期間中に公表された会計ガイダンスの変更、統制の無効化、または不正行為に起因するものではなく、統制の無効化または不正行為に関連する問題についても監査委員会に通知されていません。
是正活動
現在、これらの重大な弱点を修正中であり、修復が完了するまで改善を続けます。2022年の第4四半期以降に当社が講じた措置には以下が含まれますが、これらに限定されません。
•連結財務諸表に影響を及ぼす問題の特定と対処に役立つ会計解釈ガイダンスを提供する、複雑な取引や非定型取引に関する会計の専門知識を持つ有能な社内または第三者のリソースの使用を増やしてください。
•運営委員会を設立して、法務、営業、運用、財務の各部門間の内部コミュニケーションを改善し、標準外の収益やその他の非定型取引の特定と審査を強化し、必要に応じて人員とリソースを増やします。
•当社の製品に関するトレーニングを財務部門に提供して、標準外収益やその他の非定型取引の会計処理に影響を及ぼす可能性のある業務上の問題や、財務機能のサポートに使用されるシステムレポートや基礎データについての財務チームの知識を強化します。
•ビジネスアプリケーションとレポートを改善します。そして
•リスク評価プロセスを強化して、重大な虚偽表示のリスクを特定して評価し、影響を受ける財務報告プロセスと関連する内部統制が、財務報告におけるそれらのリスクに対応できるように適切に設計、維持、実行されていることを確認してください。
これらの措置により、非標準収益やその他の非日常的な取引の会計上の影響を評価するための適切なレベルの会計知識、専門知識、およびトレーニングを備えたリソースが不十分であることに起因する重大な弱点の根本的な原因に対処できると考えています。また、当社の財務報告要件を満たすシステムレポートや基礎データも同様です。
財務報告に関する内部統制の改善に取り組むにあたり、財務報告の管理と手続きを通常的に見直し、最適化、強化し続ける中で、是正計画を変更したり、追加の措置を実施したりすることがあります。これらの是正措置が完全に実施されれば、特定した重大な弱点が是正され、財務報告に対する内部統制が強化されると考えています。重大な弱点は、新しい統制が十分な期間運用され、テストされ、経営陣がこれらの統制が効果的に機能していると結論付けるまで、改善されたとは見なされません。私たちは、財務報告に関する内部統制の継続的な改善に取り組んでいます。
財務報告に関する内部統制の変更
2022年6月、独自のシステムと内部統制の下で運営されていたEdgecastの買収を完了しました。2022年の後半と2023年3月31日に終了した3か月の間に、エッジキャストの特定のプロセスを内部統制プロセスに移行し、買収および買収後の活動に固有の重要なプロセスに対する他の内部統制を追加しました。これには、取引において取得した特定の資産と引き受けた負債の評価に関連する内部統制、およびエッジキャスト事業を財務諸表に統合するプロセスが含まれます。今後もエッジキャストの財務報告に関する内部統制を、財務報告に関する内部統制に組み込み、調整するプロセスを続けていきます。
是正手続きに関連する場合を除いて、2023年3月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を与える可能性がかなり高いと思われる変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム1。法的手続き
2022年7月18日、ある株主が、ジョージ・アサド対ウォルター・アマラル、Edgio, Inc. ら、ダイアン・ボテリョ対ウォルター・アマラル、Edgio社らと題した検証済み集団訴訟を提起しました。デラウェア州チャンスリー裁判所(判例番号2022-0626)、デラウェア州チャンスリー裁判所(判例番号2022-0624)。集団訴訟では、Edgioの取締役会がEdgecastの買収の一環として株主間契約を締結する際に、受託者責任に違反したと主張しています。原告は、株主間契約の特定の条項に異議を申し立てています。この契約に含まれる防御策が、取締役会を定着させ、株主活動から保護することを目的とした、重要で永続的な株主ブロックを生み出していると主張しています。訴状は、異議を申し立てられた条項の執行を禁止する差し止め命令という形での差止命令による救済を求めています。Edgioは却下の申立てを提出し、問題は2022年10月12日にデラウェア州チャンスリー裁判所で審理されました。副首相は、記録上はEdgioの却下申立てを認めました。しかし、2022年12月8日、裁判所は口頭弁論で提起された特定の問題について、補足説明を求めました。補足説明と回答概要は2023年1月に提出されました。
2023年5月2日、デラウェア州チャンスリー裁判所は、記録上の命令を覆し、会社の却下の申立てを却下する覚書意見書を発行しました。2023年5月12日、両当事者は、迅速な訴訟の費用と負担を回避するために暫定的な取り決めを締結しました。同社は、2023年の年次総会に関連して、原告が訴訟で異議を申し立てた株主間契約の条項を執行しないことに合意しました。2023年4月25日、ある株主が米国アリゾナ地区地方裁判所に訴状を提出しました。訴状には、Mehran Esfandiariら対Edgio, Inc.ら、訴訟番号 2:23-cv-00691(アリゾナ州)、および現在および以前の会社に対するキャプションが付けられていました役員(「集団訴訟」)。集団訴訟の申し立てには、(1)1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション10(b)およびそれに基づいて公布された規則10b-5の違反(すべての被告に対して)、および(2)取引法のセクション20(a)の違反(個々の被告に対する)の2つの請求が含まれます。集団訴訟の訴状は、被告が重大な虚偽および/または誤解を招くような発言をし、会社のオープンエッジの取り決めに関する会計および内部統制に関する重要な事実を開示しなかったと主張しています。集団訴訟の申し立ては、利息、費用、費用を含む補償的損害賠償を求めています。
当社の法的手続きに関連する不測の事態に関する追加情報については、フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の連結財務諸表注記の注記12「不測の事態-法的事項」を参照してください。フォーム10-Qは、ここに参照により組み込まれています。
アイテム1A。リスク要因
このフォーム10-Qの四半期報告書に記載されているその他の情報に加えて、フォーム10-Kの2022年12月31日の会計年度の年次報告書(「2022年のフォーム10-K」)のパートIの項目1Aに記載されている会社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性のあるリスク要因を慎重に検討する必要があります。会社に影響を及ぼす可能性のあるリスクは、2022年のForm 10-Kに記載されているリスクだけではありません。現時点で知られていない、または現在重要ではないと当社が判断しているその他のリスクや不確実性も、将来の当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。2022年のフォーム10-Kで以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2. 持分証券の未登録売却および収益の使用
該当なし
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
なし。
アイテム6。展示品
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| | 参考により組み込み |
示す 番号 | 展示品の説明 | フォーム | ファイル番号 | 示す | ファイリング 日付 | 提供された これで |
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3.1 | Edgio, Inc.(F/K/A ライムライト・ネットワークス株式会社)の設立証明書を修正および改訂しました。 | 8-K | 001-33508 | 3.1 | 6/14/11 | |
| | | | | | |
3.2 | 2022年6月15日付けのEdgio社(f/k/a ライムライト・ネットワークス株式会社)の修正および改訂された設立証明書の修正証明書。 | 8-K | 001-33508 | 3.1 | 6/16/22 | |
| | | | | | |
3.3 | Edgio, Inc.の第3次改正および改訂細則 | 10-Q | 001-33508 | 3.3 | 8/9/22 | |
| | | | | | |
31.1 | 証券取引法規則13a-14(a)に基づく首席執行役員の認定。 | | | | | X |
| | | | | | |
31.2 | 証券取引法規則13a-14(a)に基づく最高財務責任者の認定。 | | | | | X |
| | | | | | |
32.1 | 18 U.S.C. セクション1350および証券取引法規則13a-14(b)に基づく首席執行役員の認定。* | | | | | X |
| | | | | | |
32.2 | 18 U.S.C. セクション1350および証券取引法規則13a-14(b)に基づく最高財務責任者の認定。* | | | | | X |
| | | | | | |
101.SCH | インラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ文書 | | | | | X |
| | | | | | |
101.CAL | インラインXBRLタクソノミー拡張計算リンクベース文書 | | | | | X |
| | | | | | |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース文書 | | | | | X |
| | | | | | |
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース文書 | | | | | X |
| | | | | | |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース文書 | | | | | X |
| | | | | | |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(別紙101に含まれる該当する分類拡張情報を含むインラインXBRLとしてフォーマットされています) | | | | | X |
*この証明書は、証券取引法第18条の目的上「提出」されたものとはみなされず、その条項の責任の対象とは見なされません。このような証明書は、Edgio, Inc. が参照により具体的に組み込んでいる場合を除き、1933年の証券法または1934年の証券取引法に基づく提出書類に参照によって組み込まれたとはみなされません。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | Edgio株式会社 |
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日付: | 2023年8月15日 | 作成者: | /S/スティーブン・カミング |
| | | スティーブン・カミング 最高財務責任者 (最高財務責任者) |