0001798270--12-312023Q2偽105109854220140.05542201410510980.050.050.050.050.05P45D0001798270米国会計基準:普通株式会員2022-01-012022-06-300001798270米国会計基準:普通株式会員2023-04-012023-06-300001798270米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-03-012023-03-310001798270米国会計基準:普通株式会員2023-01-012023-06-3000017982702023-06-012023-06-300001798270米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-06-300001798270米国会計基準:追加払込資本構成員2023-06-300001798270米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-03-310001798270米国会計基準:追加払込資本構成員2023-03-310001798270米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310001798270米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310001798270米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-06-300001798270米国会計基準:追加払込資本構成員2022-06-300001798270米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-03-310001798270米国会計基準:追加払込資本構成員2022-03-3100017982702022-03-310001798270米国会計基準:利益剰余金メンバー2021-12-310001798270米国会計基準:追加払込資本構成員2021-12-310001798270米国会計基準:普通株式会員2023-06-300001798270米国会計基準:普通株式会員2023-03-310001798270米国会計基準:普通株式会員2022-12-310001798270米国会計基準:普通株式会員2022-06-300001798270米国会計基準:普通株式会員2022-03-310001798270米国会計基準:普通株式会員2021-12-310001798270米国会計基準:プライベート・プレースメント・メンバー2023-03-310001798270米国会計基準:従業員株式会員ionm: 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米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q


☒		1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時について 2023年6月30日
または
☐		1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書

からへの移行期間中

コミッションファイル番号: 001-40785

アシュアホールディングス株式会社

(憲章に明記されている登録者の正確な名前)


ネバダ州		82-2726719
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)		(IRS雇用者識別番号)

7887 E. ベルビューアベニュー、スイート500デンバー, コロラド州		80111
(主要執行機関の住所)		(郵便番号)

(720) 287-3093

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12 (b) 条に従って登録された証券：


各クラスのタイトル	トレーディングシンボル	登録された各取引所の名前
普通株式、1株あたり額面0.001ドル	イオニム	ナスダックストック・マーケットLLC（ナスダック・キャピタル・マーケット）

同法第12（g）条に従って登録された証券：なし

登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐

登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の第229.405条）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐

登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。

大型アクセラレーテッドファイラー ☐アクセラレーテッド・ファイラー ☐ 非加速フィルター ☒小規模な報告会社 ☒新興成長企業 ☒

新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐

登録者がシェル会社（同法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒

2023年8月11日現在の登録者の発行済み普通株式数は 5,422,014.

第I部。財務情報

アイテム 1.財務諸表

アシュアホールディングス株式会社

要約連結貸借対照表

（株と額面を除く、千単位）

(未監査)


	6月30日		12月31日
	2023		2022
資産
流動資産
現金	$	3,149	$	905
売掛金、純額		9,088		15,143
その他の流動資産		960		340
MSAからの期限		4,706		5,006
流動資産合計		17,903		21,394
持分法投資		278		310
固定資産		57		76
オペレーティングリースの使用権、資産、純額		561		672
ファイナンスリース使用権、資産、純額		230		382
無形資産、純額		195		390
グッドウィル		1,025		1,025
総資産	$	20,249	$	24,249
負債と株主資本
負債
現在の負債
買掛金と未払負債	$	3,427	$	2,919
現在の負債部分		2,620		965
リース負債の現在の部分		542		550
現在の買収負債の部分		306		306
その他の流動負債		—		231
流動負債合計		6,895		4,971
リース負債、当期分を差し引いたもの		694		964
負債、当期分を差し引いたもの		10,638		11,874
買収責任		77		179
繰延税金負債、純額		617		796
負債総額		18,921		18,784
コミットメントと不測の事態（注8）
株主資本
普通株式:$0.001額面価格; 9,000,000承認された株式。 5,422,014そして 1,051,098シェア発行されましたそして優れた、それぞれ2023年6月30日と2022年12月31日の時点で		26		21
追加払込資本		55,434		50,000
累積赤字		(54,132)		(44,556)
株主資本の総額		1,328		5,465
負債総額と株主資本	$	20,249	$	24,249

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

アシュアホールディングス株式会社

要約連結営業明細書

（千単位、1株あたりの金額を除く）

(未監査)


	6月30日に終了した3か月間				6月30日に終了した6か月間
	2023		2022		2023		2022
収益
テクニカルサービス	$	134	$	67	$	1,368	$	1,463
プロフェッショナルサービス		839		854		2,713		3,327
その他		570		724		1,014		1,556
総収入		1,543		1,645		5,095		6,346
減価償却費を除く収益原価		3,402		4,002		6,775		7,879
売上総利益		(1,859)		(2,357)		(1,680)		(1,533)
営業経費
一般管理と管理		3,355		3,596		6,566		7,837
セールスとマーケティング		69		238		197		490
減価償却と償却		181		260		365		518
営業費用の合計		3,605		4,094		7,128		8,845
事業による損失		(5,464)		(6,451)		(8,808)		(10,378)
その他の収入 (費用)
持分法投資による収入		13		4		38		9
給料保護プログラムの融資免除による利益		—		—		—		1,665
その他の費用、純額		324		28		382		66
降着費用		(171)		(171)		(341)		(341)
支払利息、純額		(509)		(439)		(1,018)		(846)
その他の費用の合計		(343)		(578)		(939)		553
税引前損失		(5,807)		(7,029)		(9,747)		(9,825)
所得税給付		545		2,303		171		2,640
純損失	$	(5,262)	$	(4,726)	$	(9,576)	$	(7,185)
一株当たり損失
ベーシック	$	(1.63)	$	(7.32)	$	(4.45)	$	(11.12)
希釈	$	(1.63)	$	(7.32)	$	(4.45)	$	(11.12)
1株当たりの計算に使用される加重平均株式数 — 基本		3,232,345		645,983		2,149,777		645,977
1株当たりの計算に使用される加重平均株式数 — 希薄化後		3,232,345		645,983		2,149,777		645,977

要約連結財務諸表に添付されている注記を参照してください.

アシュアホールディングス株式会社

要約連結キャッシュフロー計算書

(千単位)

(未監査)


	6月30日に終了した6か月間
	2023		2022
営業活動によるキャッシュフロー
純損失	$	(9,576)	$	(7,185)
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整
持分法投資による収入		(38)		(9)
株式報酬制度		56		572
減価償却と償却		365		518
債務発行費用の償却		78		80
ストックオプションの公正価値引当金		—		(25)
給料保護プログラムローンの利益		—		(1,665)
降着費用		341		341
営業資産と負債の変動
売掛金、純額		6,055		6,821
前払い経費		(593)		(206)
使用権資産		191		421
買掛金と未払負債		507		1,182
MSAからの期限		337		(705)
リース責任		(358)		(349)
所得税		(198)		(2,661)
その他の資産と負債		(241)		(16)
営業活動に使用された純現金		(3,074)		(2,886)
投資活動によるキャッシュフロー
固定資産の購入		—		(26)
買収に支払われた純現金		(102)		(127)
持分法投資から受け取った分配金		37		50
投資活動に使用された純現金		(65)		(103)
財務活動によるキャッシュフロー
ストックオプションの行使による収入		—		4
株式発行による収入、純額		5,383		—
財務活動による純現金		5,383		4
現金の増加 (減少)		2,244		(2,985)
期首現金		905		4,020
期末現金	$	3,149	$	1,035
補足キャッシュフロー情報
利息が支払われました	$	977	$	769
支払った所得税	$	—	$	—
補足的な非キャッシュフロー情報
ファイナンスリース付きの機器の購入	$	—	$	79

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

アシュアホールディングス株式会社

株主資本の変動に関する要約連結計算書

(千単位、株式金額を除く)

(未監査)


				[追加]				合計
	普通株式			支払い済み		累積		株主の
	株式	金額		資本		赤字		公平
残高、2022年3月31日	645,983	$	13	$	43,714	$	(16,903)	$	26,824
株式報酬制度	—		—		249		—		249
当期純利益	—		—		—		(4,726)		(4,726)
残高、2022年6月30日です	645,983	$	13	$	43,963	$	(21,629)	$	22,347

残高、2023年3月31日	1,101,098	$	22	$	50,289	$	(48,870)	$	1,441
株式発行、純額	4,041,667		4		5,079		—		5,083
株式報酬制度	268,081		—		66		—		66
その他	11,168		—		—		—		—
純損失	—		—		—		(5,262)		(5,262)
残高、2023年6月30日	5,422,014	$	26	$	55,434	$	(54,132)	$	1,328


				[追加]				合計
	普通株式			支払い済み		累積		株主の
	株式	金額		資本		赤字		公平
残高、2021年12月31日	645,943	$	13	$	43,387	$	(14,444)	$	28,956
ストックオプションの行使	40		—		4		—		4
株式報酬制度	—		—		572		—		572
純損失	—		—		—		(7,185)		(7,185)
残高、2022年6月30日です	645,983	$	13	$	43,963	$	(21,629)	$	22,347

残高、2022年12月31日	1,051,098	$	21	$	50,000	$	(44,556)	$	5,465
株式発行、純額	4,091,667		5		5,378		—		5,383
株式報酬制度	268,081		—		56		—		56
その他	11,168		—		—		—		—
純損失	—		—		—		(9,576)		(9,576)
残高、2023年6月30日	5,422,014	$	26	$	55,434	$	(54,132)	$	1,328

要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

1.操作の性質

アシュア・ホールディングス株式会社（「Assure」または「当社」）は、そのを通じて二間接的な完全子会社であるAssure Neuromonitoring, LLC（「Neuromonitoring」）とAssure Networks, LLC（「Networks」）は、技術的かつ専門的な術中神経モニタリング（「IONM」）手術サポートサービスを提供しています神経外科、脊椎、心臓血管、整形外科、耳、鼻、喉、および神経系を危険にさらすその他の外科手術用。これらのサービスは、リスク軽減のための病院や外科医の標準治療として認められています。完全子会社であるAssure Holdings, Inc. は、ほとんどの企業従業員を雇用し、連結対象会社に代わってさまざまな企業サービスを行っています。ニューロモニタリングが採用していることを保証してください手術間神経生理学者 (「INP」)技術機器と技術訓練を利用して誘発電位（「EPS」）を監視している人、脳波検査（「EEG」) と筋電図（」EMG」) は、外科手術中に信号を送り、特定された神経関連の問題を基礎外科医に先制的に通知します。INPは手術中は手術室でサービスを行います。INPは第三者の認定機関によって認定されています。

同社はもともと2016年11月7日にコロラド州で設立されました。逆合併と併せて、当社は2017年5月16日にネバダ州に移転しました。

ニューロモニタリングは2015年8月25日にコロラド州で設立され、現在は複数の完全子会社を保有しています。会社のサービスは、会社を通じて米国内で直接販売されています。

Networksは2016年11月7日にコロラド州で設立され、IONMの専門組織である多数のプロバイダーネットワークエンティティ（「PE」）をさまざまな所有権で保有しています。これらの事業体は持分法会計で会計処理されます。さらに、ネットワークスは所有権を持たない他のPEを管理し、それらのPEに管理手数料を請求します。

2.プレゼンテーションの基礎

統合

連結財務諸表には、当社とその完全子会社、および過半数出資企業の口座が含まれます。添付の連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。この原則では、会社の存続を継続し、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を考慮しています。会社には支配的な金銭的利害関係はないが、その事業体の運営方針に関してさまざまな程度の影響力があると経営陣が判断した事業体の場合、会社の投資は持分法会計を使用して会計処理されます。重要な会社間残高や取引はすべて連結で除外されました。

流動性

会社の現在の現金残高と今後12か月間の営業からの推定現金は、今後12か月間の会社の運転資金需要を満たすのに十分ではありません。当社は、エクイティファイナンスまたはデットファイナンスを模索する予定であり、現在の懸念を緩和するために大幅なコスト削減策を実施しています。このような資金調達には、普通株式の発行、普通株式購入のためのワラント、転換社債、または現在の株主を希薄化させる可能性のあるその他の商品が含まれる場合があります。会社が融資を求める時点の市況によっては、受け入れ可能な条件で融資ができない場合があります。同社は、CARES法の従業員定着クレジットプログラムに基づいてIRSに返金を申請しました。ただし、これらの資金がいつ受け取られるか、または受け取られるかどうかの保証はありません。添付の連結財務諸表には、会社が継続企業として存続できなくなった場合に必要となる可能性のある調整は含まれていません。

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

会計方針

2023年3月31日に提出された2022年12月31日に終了した年度の10-Kで開示された重要な会計方針と比較して、2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、会社の重要な会計方針や最近の会計上の発表に変更はありませんでした。

2023年1月1日、当社は採択しました会計基準更新番号、2016-13号 プロスペクティブ法による金融商品の信用損失および関連する修正の測定。新しい基準では、現在の予想信用損失減損モデルを使用して、資産が最初に取得または取得されたとき、およびその後の報告期間ごとに、償却原価での金融商品の信用損失を開発して認識することが義務付けられています。この基準の採用は、当社の2023年の財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。

普通株式逆分割

2023年3月、当社は二十-フォーワンの逆株式分割。株式、ストックオプション、ワラントの情報はすべて、株式分割を反映するように遡及的に調整されています。詳細については、注記6を参照してください。

再分類

2022年6月30日に終了した3か月間の特定の金額は、2023年の表示に合わせて再分類されました。

3。収入

当社は、顧客との契約による収益を収益源別に分類しています。これは、経済的要因の影響を受ける収益とキャッシュフローの性質、金額、時期、不確実性を表しています。商業保険は、患者が私たちが請求する医療保険に加入する神経モニタリングケースです。施設請求は、医療保険に加入していない患者の医療施設に請求する契約を会社が締結している神経モニタリングケースです。

支払人別の会社の収益は、次のとおりです（千単位）。


	6月30日に終了した3か月間				6月30日に終了した6か月間
	2023		2022		2023		2022

商業保険	$	(243)	$	(306)	$	1,553	$	2,518
施設請求		1,216		1,227		2,528		2,272
マネージドサービス契約とその他		570		724		1,014		1,556
合計	$	1,543	$	1,645	$	5,095	$	6,346

2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間のマイナスの収益は、前の期間に実施されたサービスの発生率見積もりの修正を含む暗黙的な価格設定の譲歩が、その期間に生み出された収益を上回ったことによるものです。

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

売掛金

収益源別の売掛金（純額）の概要は次のとおりです（千単位）。


	6月30日			12月31日
	2023		2022

テクニカルサービス	$	1,844	$	3,072
プロフェッショナルサービス		7,094		11,829
その他		150		242
売掛金の合計、純額	$	9,088	$	15,143

売掛金総額に占める支払人別の売掛金の純収率の割合は次のとおりです。


	6月30日現在、		12月31日現在、
	2023		2022

商業保険	86	%	84	%
施設請求	9	%	9	%
その他	5	%	7	%
合計	100	%	100	%

4。リース

ASC 842の下では、 リース、契約がリースであるか、またはリースを含むものです。契約が、対価と引き換えに特定の資産、プラント、または設備（特定資産）の使用を一定期間管理する権利を伝える場合。契約が特定資産の使用を一定期間管理する権利を付与するかどうかを判断するには、企業は、使用期間を通じて、企業が (a) 識別資産の使用から実質的にすべての経済的利益を得る権利、(b) 特定資産の使用を指示する権利の両方を備えているかどうかを評価する必要があります。当社は、リース開始時に更新が合理的に保証されていると見なされない限り、リース期間の決定において更新を想定しません。リース契約には通常、重要な残存価値保証や重要な制限条項は含まれていません。

初期期間が12か月以下のリースは、連結貸借対照表には記録されません。当社は、これらのリースのリース費用をリース期間にわたって定額で計上します。実用的な手段として、当社は、企業のオフィス施設のリース以外のコンポーネント（共有エリアの維持費など）をリースのコンポーネント（家賃を含む固定支払いなど）から分離せず、代わりに個別のリースコンポーネントとそれに関連するノンリースコンポーネントを単一のリースコンポーネントとして計上することを選択しました。

オペレーティングリース

同社は、2025年10月31日に期限が切れるオペレーティングリースの下で企業のオフィス施設をリースしています。このリースの増分借入金利は 10%.

ファイナンスリース

同社は、さまざまなファイナンスリースの下で医療機器をリースしています。金利は以下の範囲です 5.2% — 13.42026年までのさまざまな日付で有効期限が切れる年間％。

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

要約された連結貸借対照表には、2023年6月30日および2022年12月31日現在の使用権（「ROU」）資産の次の金額（千単位）が含まれています。


	6月30日			12月31日
	2023		2022
オペレーティング	$	561	$	672
金融		230		382
合計	$	791	$	1,054

ファイナンスリース資産は、累積償却額を差し引いて報告されます2.5百万と $2.42023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ百万です。

オペレーティングリースとファイナンスリースのリース費用の構成要素（千単位）は次のとおりです。


	6月30日に終了した6か月間
	2023		2022
リース費用:
オペレーティングリース:
ROU 資産の償却	$	151	$	154
リース負債利息		37		46
オペレーティングリース費用の合計		188		200
ファイナンスリース:
ROU 資産の償却		152		291
リース負債利息		25		46
ファイナンスリース費用の合計		177		337
リース費用合計	$	365	$	537

オペレーティングリースとファイナンスリースの加重平均リース条件と割引率は次のとおりです。


	現在	現在
	2023年6月30日	2022年6月30日
加重平均残存リース期間 (年):
オペレーティングリース	2.3	3.3
ファイナンスリース	2.2	2.7
加重平均割引率 (%):
オペレーティングリース	10.0	10.0
ファイナンスリース	7.9	7.8

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

2023年6月30日現在の将来の最低リース料と関連するリース負債は次のとおりです（千単位）。


					合計
	オペレーティング		金融		リース
	リース		リース		負債
2023年の残りの期間	$	162	$	162	$	324
2024		328		268		596
2025		279		153		432
2026		—		23		23
リース料総額		769		606		1,375
控える:帰属		(88)		(51)		(139)
リース負債の現在価値		681		555		1,236
控除：リース負債の現在の部分		261		281		542
非流動リース負債	$	420	$	274	$	694

注：将来の最低リース料には、短期リースのほか、変動する共有エリアのメンテナンス、保険、不動産税の家主への支払いは含まれません。

5。借金

会社の債務の要約は次のとおりです。


	6月30日		12月31日
	2023		2022
転換社債の額面	$	3,450	$	3,450
少ない:元本を普通株式に転換しました		(60)		(60)
少ない:転換機能とワラントに帰属するみなし公正価値		(1,523)		(1,523)
プラス：暗黙の利息の増加		1,277		1,086
転換社債総額		3,144		2,953

センチュリオン社債の額面		11,000		11,000
少ない:ワラントに帰属するみなし公正価値		(1,204)		(1,204)
プラス：暗黙の利息の増加		626		476
少ない:純負債発行費用		(308)		(386)
センチュリオンの負債総額		10,114		9,886
負債総額		13,258		12,839
控除：現在の負債部分		(2,620)		(965)
長期債務	$	10,638	$	11,874

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の会社の債務に関連する増加費用と支払利息（債務発行費用の償却を除く）（千単位）を示しています。


	6月30日に終了した3か月間				6月30日に終了した6か月間
	2023		2022		2023		2022
降着費用
転換社債	$	95	$	95	$	191	$	191
センチュリオン債券		76		76		150		150
	$	171	$	171	$	341	$	341

債務発行費用の償却
センチュリオン債券	$	39	$	40	$	78	$	80

利息が支払われました
転換社債	$	75	$	77	$	221	$	221
センチュリオン債券		380		284		756		548
	$	455	$	361	$	977	$	769

2023年6月30日現在、将来の最低元本支払額は以下のとおりです（千単位）。


	コンバーチブル
		債務	社債
2023	$	2,620	$	—
2024		770		—
2025		—		11,000
合計		3,390		11,000
少ない:転換機能とワラントに帰属する公正価値		(1,523)		(1,204)
プラス：増加率と暗示的利益		1,277		626
少ない:純負債発行費用		—		(308)
	$	3,144	$	10,114

給与保護プログラム

2021年3月、当社は米国中小企業庁の給与保護プログラム（「PPP」）に基づき、1ドル相当の無担保融資を受けました1.7百万。Assureは、当初の満期日が2026年2月25日のPPP約束手形（「PPPローン」）を締結しました。PPPローンの条件では、ローン開始日から24週間に会社が雇用と報酬を特定の範囲内で維持し、PPPローンの収益が給与費用、2020年2月15日より前に締結された家賃またはリース契約、および2020年2月15日より前のサービス契約に基づいて生じる光熱費に費やされた場合、PPPローンの全部または一部が免除されます。2022年1月、会社は$の免除を受けました1.7百万PPP融資の結果いいえ未払残高。

転換社債

2019年11月から2020年5月まで、当社は転換社債単位（「CDユニット」）の複数の非仲介私募を総収入ドルで閉鎖しました3.5百万。各CDユニットは$の価格で提供されました1。各CDユニットには、とりわけ、所有者が会社の普通株式をドル以下の価格で購入できるようにする普通株式購入ワラントが1つ含まれていました。5.00$ に9.50一定期間の1株当たり三年そして、CDユニットを$の範囲の転換価格で会社の普通株式に転換する権利3.35$ に7.00一定期間の1株当たり四年間。CDユニットには 9% クーポンレート。

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

転換社債の公正価値は、$と決定されました1.7百万、変換機能 $1.2ミリオンとワラント$600千。ドルの負債の公正価値の差1.7百万と転換社債の額面はドル3.5100万人以上が集まっています 4 年間CDユニットの寿命。

センチュリオン債務

2021年6月、Assureはセンチュリオン（以下「社債」）に満期日が2025年6月9日（「満期日」）の社債（「社債」）を元本ドルで発行しました。111ドルから成るクレジットファシリティに関連する百万6ミリオンシニア・ターム・ローン（「シニア・ターム・ローン」）、1ドル2ミリオンシニア・リボルビング・ローン（「シニア・リボルビング・ローン」）と1ドル3ミリオンシニア・ターム・アクイジション・ライン（「シニア・ターム・アクイジション・ライン」、シニア・ターム・ローンと合わせて「クレジット・ファシリティ」）。さらに、会社は発行しました 13,750行使価格が $ のワラント7.552025年6月14日に有効期限が切れます。2021年11月、当社とセンチュリオンは、シニア短期買収ラインを有機的成長と一般的な運転資金の目的で利用できるようにする改正案を締結しました。債務契約の条件に基づき、センチュリオンは不良債権費用を除外できるように債務契約の計算を修正しました。2023年6月30日現在、当社は債務規約を遵守していませんでした。しかし、2023年8月11日、当社は2023年6月30日に発効する債務契約免除を受けました。同社は、今後、センチュリオンにも同様の免除が義務付けられると予想しています。

クレジットファシリティは2025年6月に満期になり、の大きい方の利率で利息が支払われます 9.50%またはロイヤルバンク・オブ・カナダプライムレートプラス 7.05%年間。

社債の公正価値は次のように決定されました $6.8ミリオンとワラント $1.2百万。の負債の公正価値の差 $6.8百万と、社債の額面は $8.0100万人以上が集まるでしょう 4 年間社債の期間。

6。株式資本

普通株式

普通株式: 9,000,000承認済み; $0.001額面価格。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、 5,422,014そして 1,051,098普通株式の株式発行されましたそして優れた、それぞれ。

株式の逆分割

2023年3月、当社が承認した普通株式の総数は 180,000,000普通株式、額面ドル0.001、へ 9,000,000普通株式、額面ドル0.001、会社の各株主が保有する普通株式の数は、逆分割の直前に各株主が保有する普通株式の発行済みおよび発行済み株式の数を次のように割ったものに自動的に統合されました。二十(20): 効果がある二十(20) 古いの一(1) 新規株式逆分割。

いいえ逆分割に関連して端数株式が発行され、すべての端数株式は次の全株に切り上げられました。

さらに、逆分割直前に発行された当社のオプション、ワラント、その他の転換有価証券はすべて、オプション、ワラント、その他の転換証券が行使または転換可能な普通株式の数を次の式で割って調整されました。二十(20) そしてその行使価格または転換価格にを掛けます二十(20)、これらはすべて、オプション、ワラント、その他の転換有価証券に適用される計画、契約、または取り決めの条件に従い、最も近い全株式に四捨五入されます。

普通株式、オプション、ワラント、その他の転換有価証券の全株式とそれに対応する1株当たりの価格は、このフォーム10-Qに記載されているすべての期間の逆分割を反映して表示されています。

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

株式発行

2023年3月、当社は私募を完了しました 50,000普通株式 $で6.00総収入$の普通株式1株当たり300千。

2023年5月、当社は引受公募の価格設定を完了しました 5,000,000一般公開価格での普通株式（またはそれに代わる前払い保証券）を$で公開します1.201株あたり (または$)1.199前払い保証書1件あたり）。事前に資金提供されたワラントは、名目行使価格$ですぐに行使できます0.001またはキャッシュレスで、事前に資金提供されたワラントがすべて完全に行使されるまで、いつでも行使できます。

約$の募集による当社への総収入6引受会社手数料およびAssureが支払うその他の募集費用を差し引く前の百万。当社は、募集による純収入を、運転資金、マーケティング、資本支出などの一般的な企業目的に使用する予定です。

当社は、募集の引受会社に 45 日間最大購入のオプション 750,000公募価格から、引受割引や手数料を差し引いた金額で、オーバーアロットメント（ある場合）のみを対象に、会社の普通株式および/または前払い新株予約権（それらの任意の組み合わせ）を追加してください。この割当により追加の株式は発行されませんでした。

2023年6月に、会社は発行しました 59,748現金報酬の代わりに特定の従業員、取締役、ベンダーに普通株を贈ります。

ストック・オプション

2020年12月10日、株主は会社のストックオプションプランの修正を承認しました。これにより、2019年11月20日に以前に承認されたプラン（「修正されたストックオプションプラン」）が修正されました。2020年12月10日、当社の株主は、新しい固定株式インセンティブプラン（「株式インセンティブプラン」）の採用を承認しました。これにより、当社は（a）ストックオプション、（b）制限付報酬、（c）パフォーマンス株式ユニット、およびその他の株式ベースの報酬（総称して「報酬」）を付与することができます。

2021年11月、当社は2021年の株式インセンティブプランと2021年の従業員株式購入プランを採用し、承認しました。会社と取締役会の意図は、修正された2020年のストックオプションプランと2020年の株式インセンティブプランは、以前に付与されたオプションと報奨に関しては引き続き存在しますが、取締役会はそれに基づく将来のオプションや報奨を付与しないことです。代わりに、対象となる参加者へのオプションや賞の付与には、2021年の株式インセンティブプランのみが使用されます。

2023年6月30日の時点で、 35,870修正されたストックオプションプランに基づいて発行されたストックオプション。修正されたストックオプションプランでは、追加のストックオプションは発行されません。2023年6月30日の時点で、 11,500未払いのストックオプションと総計 88,500普通株式は、2021年のストックオプションプランで発行可能でした。2023年6月30日の時点で、2021年の従業員株式購入プランに基づく取引は行われていません。

2021年のストックオプションプランに基づくオプションは、取締役会の裁量により随時付与され、権利確定期間やその他の条件は取締役会によって決定されます。

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

ストックオプション活動の概要は以下のとおりです。


	優れたオプション
		加重		加重
		平均		平均
	の数	エクササイズ		残り	集計
	株式の件名	1個あたりの価格		契約上	本質的価値
	オプションへ	シェア		寿命 (年単位)	(千単位)
2021年12月31日時点の残高	60,212	$	111.20	3.60
オプションが付与されました	6,500	$	103.20
行使したオプション	(40)	$	100.80
オプションがキャンセル/期限切れ	(17,632)	$	50.20
2022年12月31日現在の残高	49,040	$	129.60	2.8
オプションが付与されました	10,000	$	0.86
オプションがキャンセル/期限切れ	(11,670)	$	122.54
2023年6月30日の残高	47,370	$	131.09	2.8	$	—
2023年6月30日に権利が確定し、行使可能です	32,733	$	134.36	2.2	$	—

次の表は、2023年6月30日時点で当社のストックオプションプランに基づいて発行され行使可能なストックオプションに関する情報をまとめたものです。


優れたオプション				行使可能なオプション
	加重
	平均	加重			加重
	残り	平均			平均
の数	契約上	行使価格		番号	行使価格
優れた	寿命 (年単位)	一株当たり		運動可能	一株当たり
750	4.6	$	180.00	750	$	180.00
3,400	0.3	$	180.00	3,400	$	180.00
5,740	0.5	$	156.00	5,740	$	156.00
3,025	1.3	$	128.00	3,025	$	128.00
3,250	2.4	$	97.00	2,383	$	97.00
11,205	2.6	$	106.00	8,550	$	106.00
1,500	2.8	$	112.00	1,100	$	112.00
7,000	3.3	$	153.00	5,085	$	153.00
1,500	3.7	$	103.20	700	$	103.20
10,000	5.0	$	0.86	2,000	$	0.86
47,370	2.8	$	131.09	32,733	$	134.36

当社は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して、オプションの推定公正価値を決定しています。各オプション付与の公正価値は、付与日に決定され、費用は定額制で記録され、一般管理費の一部として連結運用明細書に含まれます。モデルで使用される仮定には、期待寿命、ボラティリティ、リスクフリー金利、配当利回り、没収率が含まれます。これらの前提条件を当社が判断する概要は以下のとおりです。

期待寿命 — 期待寿命の仮定は、会社の過去の従業員の運動パターンの分析に基づいています。

ボラティリティ — ボラティリティは、予想耐用年数と一致する期間における当社の普通株式の過去のボラティリティを使用して計算されます。

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

リスクフリー金利 — リスクフリー金利の仮定は、残存期間がオプションの予想耐用年数と同様の銘柄の米国財務省の金利に基づいています。

配当利回り — 予想配当利回りは、取締役会が過去4四半期に発表した現金配当に基づいて計算され、その結果をその四半期の会社の普通株式の平均終値で割ります。同社は現在までに配当を宣言していません。

没収率 — 過去の没収件数は限られているため、当社は付与時の没収率を見積もっていません。その結果、没収額は助成金が没収された時点で記録され、没収期間中に株式ベースの報酬費用がマイナスになる可能性があります。

2023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間に授与された賞の評価には、次の仮定が使用されました。



	6月30日に終了した6か月間
	2023		2022
期待寿命 (年単位)	5.0		5.0
リスクフリー金利	4.0	%	1.7	%
配当利回り	—	%	—	%
予想されるボラティリティ	137	%	132	%

2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月間の株式ベースの報酬（給付）費用は$でした（316) 千とドル249それぞれ、千。2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の株式ベースの報酬（給付）費用は$でした（365) 千とドル572それぞれ、千。2023年6月30日に終了した3か月と6か月の株式ベースの報酬給付は、ストックオプションの没収と解約による費用の取り消しに関するものでした。2023年6月30日の時点で、約$がありました1.2に関連する未認識の報酬費用の総額（単位：百万） 14,637加重平均の残りの権利確定期間にわたって認識されると予想される未確定のストックオプション 3.0年。

ワラント

次の表は、2023年6月30日に終了した6か月間のワラント活動の詳細を示しています。


		未払いのワラントの数
2021年12月31日時点の残高		197,000
社債、発行された新株予約権		9,000
2022年12月31日現在の残高		206,000
ワラントの有効期限が切れました		(11,026)
2023年6月30日の残高		194,974

次の表は、未払いのワラントを取引の種類別にまとめたものです。


		未払いのワラントの数
転換社債、発行されたワラント（注5）		8,645
社債、発行された新株予約権（注5）		13,750
その他のワラントが発行されました		9,000
2020年12月のエクイティ・ファイナンス・ワラントが発行されました ⁽¹⁾		163,579
未払いのワラント総数		194,974

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

(1)

2020年12月に発行された新株予約権の詳細については、2022年3月14日にフォーム10-Kに提出された2021年12月31日に終了した年度の連結財務諸表の注記11を参照してください。

7。一株当たりの損失

次の表は、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の基本および完全希薄化後の1株当たり損失の計算を示しています（1株あたりの金額を除く千単位）。


	6月30日に終了した3か月間				6月30日に終了した6か月間
	2023		2022		2023		2022
純損失	$	(5,262)	$	(4,726)	$	(9,576)	$	(7,185)
基本加重平均発行済普通株式		3,232,345		645,983		2,149,777		645,977
1株当たりの基本損失	$	(1.63)	$	(7.32)	$	(4.45)	$	(11.12)
純損失	$	(5,262)	$	(4,726)	$	(9,576)	$	(7,185)
希薄化加重平均発行済普通株式		3,232,345		645,983		2,149,777		645,977
希薄化後の1株当たり損失	$	(1.63)	$	(7.32)	$	(4.45)	$	(11.12)

1株当たりの基本純利益（損失）は、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算されます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、自己株式法を使用して計算され、加重平均普通株式数と、希薄化後の場合はその期間中に発行される可能性のある普通株式数を計算します。希薄化の対象となる可能性のある普通株式には、ストックオプションの行使時に発行される増分普通株式から、想定収益から株式を差し引いたものが含まれます。想定収益の計算には、行使時に従業員から受け取る実際の収益と、期間中の認識されていない株式報酬の平均費用が含まれます。

購入するストックオプション 47,340そして 32,960普通株式および買付新株予約権 194,974そして 197,0002023年6月30日と2022年6月30日に発行された普通株式は、希薄化防止効果があったため、希薄化後の加重平均発行済普通株式の計算には含まれていませんでした。

8.コミットメントと不測の事態

損害賠償

当社は、通常の事業過程において、特定の事項に関して第三者に補償する義務を負うさまざまな契約の当事者です。これらの義務には、医療過誤やその他の責任を含むがこれらに限定されない問題から生じる損失について、会社が特定の状況下で第三者を補償することに同意した医師と締結した契約が含まれますが、これらに限定されません。そのような将来の請求が行われたとしても、それが将来の財務結果に与える影響は、これらの潜在的な請求の最終的な結果にはかなりの不確実性があるため、合理的な見積もりの対象にはなりません。

ネバダ州の法律で認められているように、当社は、役員または取締役が会社の要請に応じてそのような立場で勤務している、または務めていたときに、特定の出来事や出来事について、役員や取締役に補償する契約を結んでいます。これらの補償契約に基づいて会社が将来行う必要のある支払いの最大額は無制限です。ただし、会社の歴史にそのような支払いがなく、将来そのような支払いが行われる可能性は低いと推定されているため、これらの補償契約の推定公正価値は重要ではないと当社は考えています。さらに、当社は、財務上のリスクを軽減することを目的とした取締役および役員の賠償責任保険に加入しており、支払いが発生した場合に会社が支払いを回収できるようにすることができます。

2022年4月、米国司法省（「DOJ）」は、反キックバック法および虚偽請求法に基づく民事捜査に関する情報を求める民事捜査要求を出しました。同社は自発的に司法省に連絡し、以下のことを提案しました。

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

調査に必要な資料を提供し、質問に答えます。当時の会社の方針は、連邦医療プログラムに支払いを求めないことでしたが、当時利用していた第三者の請求会社は、商業保険会社が管理するメディケア・アドバンテージ・プランにいくつかの請求を提出しました。当社は、メディケア・アドバンテージ・プランからの支払いが確実に商業保険会社に返金されるように努めており、これまでに判明した支払いのほぼすべて、合計で約$を返済したと考えています。450千。DOJは調査について何の主張もしていません。現在、当社はこの調査の最終的な範囲、最終的な時期、または結果を予測することができません。その結果、当社は、この調査から生じる潜在的な損失の金額や範囲を見積もることができません。

9。その後のイベント

ナスダック通知

2023年7月25日、当社はNasdaq Stock Market LLC（「ナスダック」）の上場資格スタッフから、当社の普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル（「普通株式」）の終値に基づくと、過去30営業日連続で、当社は現在、最低入札価格を1株あたり1.00ドルに維持するという要件を満たしていないことを示す手紙を受け取りました。ナスダック上場規則5550 (a) (2)（「通知」）に定められているナスダック・キャピタル・マーケットへの継続上場のための株式。

この通知は、ナスダック・キャピタル・マーケットにおける当社の普通株式の継続的な上場状況に直ちに影響するものではないため、当社の上場は引き続き完全に有効です。

当社には、ナスダック上場規則5810 (c) (3) (A) に従い、最低クロージング入札要件の遵守を取り戻すために、通知日から180暦日、または2024年1月22日までのコンプライアンス期間が与えられます。2024年1月22日より前の任意の時点で、会社の普通株式の終値が10営業日連続で1株あたり1.00ドル以上で取引を終えた場合、ナスダック上場規則5810 (c) (3) (G) に従ってこの期間を連続20営業日に延長するナスダックの裁量により、ナスダックは会社が最低入札額の遵守を達成したことを書面で通知します。価格要件、そして問題は解決するでしょう。2024年1月22日に終了するコンプライアンス期間中に会社がコンプライアンスを取り戻さない場合、ナスダックはコンプライアンスを取り戻すために次の180暦日の期間を会社に与える場合があります。ただし、会社が公開株式の市場価値に関する継続上場要件と、最低終値要件以外のナスダック・キャピタル・マーケットのその他すべての初期上場基準を満たし、欠陥を是正する意向をナスダックに通知することが条件です。

当社は引き続き普通株式の終値を監視し、割り当てられたコンプライアンス期間内に、該当するすべてのナスダック要件の遵守を取り戻すよう努めます。ナスダックが許可する延長を含め、割り当てられたコンプライアンス期間内に会社がコンプライアンスを取り戻さない場合、ナスダックは会社の普通株式が上場廃止の対象となることを通知します。そうすれば、会社はその決定をナスダックの公聴会に上訴することができます。会社が180日の遵守期間中に最低入札価格要件の遵守を取り戻すこと、遵守を取り戻すために180日間の第2期間を確保すること、または他のナスダック上場要件の遵守を維持するという保証はありません。

イノベーション・ニューロモニタリング合同会社の特定の資産の取得

2023年8月2日、Assure Holdings Corp.（以下「当社」）の完全子会社であるAssure Networks, LLC（以下「購入者」）は、Innovation Neuromonitoring LLC（以下「売主」）、およびAnthony CasarezとJasasのそれぞれと資産購入契約（「購入契約」）を締結しました。オン・エアハルト（それぞれ「校長」、総称して「校長」）。購入契約に従い、購入者は、術中神経モニタリングおよび関連サービスを提供する売主の運営事業（「事業」）に関連する売主の特定の資産を購入することに同意しました。獲得した

アシュアホールディングス株式会社

要約連結財務諸表の注記

(未監査)

資産には、有形動産、在庫、記録、契約、ライセンス、保証、知的財産、のれん、ソフトウェア（総称して「資産」）が含まれますが、これらに限定されません。資産の取得は、2023年8月15日またはそれ以前に完了します（「クロージング」）。

一定の調整を条件として、資産は$の購入価格で取得されます1,200,000支払い方法は以下に記載されています。

(1)

$800,000現金で次の支払いスケジュールに従った分割払い：

$100,000意向書の署名とともに現金で支払われ、取引が成立しない場合は返済の対象となります。

$200,000終値を引いた時点で支払われます $131,422.00、売り手に前払いされた金額、そしてまたマイナス $34,000売り手がリズムリンク・インターナショナル合同会社に支払うべき金額は、リズムリンク・インターナショナル合同会社に支払われます。

$500,000現金で支払われます二十四毎月の均等分割払い。最初の分割払いは2023年9月1日以前、残りの分割払いはその後の各月の第1営業日に支払期限。毎月の分割払いは、購入契約に定められた資産のパフォーマンスに基づいて調整される場合があります。そして

(2)

$400,0006か月のロックアップの対象となる会社の普通株式（「株式」）で支払われるものとします。

売買契約に従い、当社は、1933年の証券法に基づく株式（「登録届出書」）を、クロージングから15日以内にフォームS-1の登録届出書（「登録届出書」）で証券取引委員会に登録し（総称して「登録有価証券」）、売り手または主体が再販することに合意しました。

購入契約には、各当事者からの慣習的な表明、保証、契約が含まれています。売買契約に基づき、売り手は、(a) 購入契約または売り手やプリンシパルがそれに従って実行し引き渡した文書に含まれる表明または保証の不実表示、省略、または違反、(b) 売り手および/またはプリンシパルによる契約、約束、または違反または不履行について、当社を補償することに同意しました。購入契約、または売買契約によって締結され引き渡された文書に含まれる売り手および/またはプリンシパルの契約売り手および/またはそれに基づくプリンシパル、(c) 購入契約の発効日より前に発生した、事業または資産に関連する売り手および/またはプリンシパルのすべての債務、義務、義務、または責任、およびそのような債務の通知、請求書、請求書の有無にかかわらず、売り手が保有する資産に関連する売り手の債務、義務、または責任、締切日またはそれ以降に受けた義務、義務、または負債、および（d）重要な事柄、行為、事柄、または出来事購入契約の発効日以前の売り手および/またはプリンシパルの作為または不作為によって引き起こされた、またはそれらに起因する。購入契約に基づき、購入者は、(a) 購入契約またはそれに基づいて購入者が実行し提出した文書に含まれる表明または保証の不実表示、不作為、または違反、(b) 購入者による契約や約束の不履行、違反または不履行について、売り手とプリンシパルに補償することに合意しました。、または購入契約またはそれに従って購入者が締結し引き渡した文書のいずれかに含まれる購入者の契約。(c) すべて債務、義務、義務、または責任（購入契約の発効日以降に発生する事業の事業活動に直接的または間接的に、購入者が引き受けるものを含みますが、これらに限定されません）。また、（d）購入者の作為または不作為に起因または結果として生じるあらゆる事項、行為、物事、または出来事を含みますが、これらに限定されません。

アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析

以下の説明は、添付の未監査の要約連結財務諸表とその注記、および2023年3月31日にAssure Holdings Corp. が提出したフォーム10-Kの年次報告書（「フォーム10-K」）にある2022年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。

この四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法、1933年の証券法第27A条、1934年の証券取引法第21E条の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。会社の将来の財政状態、経営成績、計画、目標、期待、将来の業績、事業運営、事業見通しに関する記述を含め、この年次報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、将来の見通しに関する記述ですまた、「かもしれない」、「信じる」、「する」、「期待する」、「計画する」、「見積もる」、「予想する」、「計画する」、「続ける」、またはそのマイナス、またはそれらの他のバリエーションや類似する用語を含むがこれらに限定されない言葉の使用で識別できます。

これらの将来の見通しに関する記述は、当社の経営陣の現在の計画と期待に基づいており、不確実性や状況の変化の影響を受けます。私たちに影響を与える将来の展開が、私たちが予想していたものであったり、私たちが期待したとおりに起こったりすることを保証することはできません。実際の結果は、予想される将来の政治、法律、経済、ビジネス、競争、市場、規制の状況、およびそのような記述を行う際の経営陣のその他の要因や前提条件の変化により、これらの予想と大きく異なる場合があり、その多くは当社の制御が及ばないものです。

この四半期報告書の将来の見通しに関する記述は、当社の経営陣の誠実な判断を反映していますが、そのような記述は、当社が現在知っている事実と要因にのみ基づいています。したがって、将来の見通しに関する記述には、本質的にリスク、不確実性、条件、重要性、価値、効果の変化の影響を受けます。これには、フォーム10-Kの年次報告書や、フォーム10-Qの四半期報告書やフォーム8-Kの最新報告書など、証券取引委員会（「SEC」）に随時提出するその他の文書の「リスク要因」という見出しで説明されているものが含まれます。このようなリスク、不確実性、条件、意義、価値、効果の変化により、当社の実際の業績は、本書に記載されているものと大きく異なり、容易に予測できない方法で発生する可能性があります。読者は、これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないようにしてください。これらの記述は、この四半期報告書の日付時点でのみ述べられており、現在かつ合理的に知られている情報に基づいています。法律で義務付けられている場合を除き、この四半期報告書の日付以降に発生する可能性のある出来事や状況を反映するために、将来の見通しに関する記述を改訂または更新する義務を負いません。読者は、この四半期報告書に記載されているさまざまな開示を注意深く見直し、検討することをお勧めします。これらの開示は、当社の事業、財政状態、経営成績、見通しに影響を与える可能性のあるリスクや要因について利害関係者に助言することを目的としています。

この四半期報告書で使用されている「Assure」、「当社」、「当社」、「私たち」とは、文脈に応じてAssure Holdings Corp.、連結子会社、またはそれらの1つ以上を指します。

概要

Assureは遠隔神経学サービスのプロバイダーです。同社は、侵襲的外科手術中に外科医や医療施設をサポートするために、臨床および業務サービスのターンキースイートを提供しています。術中神経モニタリング（「IONM」）は、脳神経外科、脊椎、心臓血管、整形外科、耳、鼻、喉（「ENT」）、および神経系を危険にさらすその他の外科処置など、さまざまな外科分野の標準治療およびリスク軽減ツールとして確立されています。合同委員会の認定を受けたAssureの使命は、優れた外科治療を提供し、侵襲的手術をより安全にすることです。私たちの戦略は、患者、外科医、病院、保険会社、株主を含むすべての利害関係者に有益な成果をもたらすために、最高の人材とパートナーを活用することに重点を置いています。

各手続き中、AssureはIONMのテクニカルコンポーネントとプロフェッショナルコンポーネントの2種類のサービスを提供します。社内の相互手術神経生理学者（「INP」）は、手術室からテクニカルコンポーネントIONMサービスを提供します。一方、遠隔医療志向の監督医は、現場のINPと外科チームをサポートするために、ある程度の冗長性とリスク軽減を提供します。さらに、Assureは、INPと開業医の監督、リアルタイムの監視、患者アドボカシー、その後のサービスの請求と回収など、包括的なIONMサービスを提供しています。

臨床リーダーシップ、外科医のサポート、患者ケアはAssureの基礎です。私たちは臨床スタッフのトレーニングと育成に多額の継続的な投資を行っており、新しいINPがAssureチームに加わるための厳格なトレーニングプログラムを作成しました。さらに、IONMの安全性と有効性に関する臨床研究において、国際的に有名なテキサスバックインスティテュートと提携しています。

歴史的に、Assureのビジネスの基盤は IONMの技術コンポーネント私たちのINPスタッフを通して。私たちは高度な訓練を受けたINPを採用しています。INPは、手術中に手術室に直接連絡し、重要な情報を手術チームに伝えます。この1対1のビジネスモデルでは、AssureはINPのチームを第三者の外科医とペアにして、外科医とINPの間にある程度の親しみやすさ、安心感、効率性を促進します。各INPは年間約200件のケースをサポートできます。私たちのINPは、最先端の市販の診断用医療機器を使用して手術を監視します。INPが第三者の認定機関であるABRET（神経診断認証および認定）によって認定されていることを確認してください（「ABRET」）. 私たちのサービスが成功するかどうかは、INPとリモートスーパーバイザーがデータ信号をタイムリーに認識してうまく解釈できるかどうかにかかっています。これにより、患者に欠陥があるかどうかを迅速に判断し、患者と手術に良い影響を与えるために外科的介入が必要かどうかを判断するよう外科医に助言します。一方、このモデルを採用して、Assureは急速に事業を拡大し、2017年には約1,600件の管理ケースをサポートし、2022年には約21,600件になりました。2023年6月30日までの6か月間、Assureは約10,100件のマネージドケースをサポートしました。

2021年の第2四半期から、Assureは遠隔神経科サービスに拡大することにより、長期的な垂直統合計画の実行を開始しました。これには、外科チームとINPを支援する遠隔神経科サービスの提供が含まれます。監督実務家は手術中に脳波検査（「EEG」）や筋電図（「EMG」）、その他いくつかの複雑な方法を監視し、機器やトレーニングを活用して、神経関連の問題を特定したら外科医に事前に通知します。 Assureは、外科チームとINPをサポートする監督開業医として、遠隔地で働く従業員や第三者の請負業者を活用してきました。

IONMのプロフェッショナルコンポーネントは、遠隔神経科サービスを通じて一対多のビジネスモデルで提供されるため、テクニカルコンポーネントとは財務状況が異なります。指導を行う開業医は、離れた場所から遠隔神経科サービスを提供し、複数の手術症例を同時に監視する能力を維持します。その結果、各監督担当者は、年間約2,500件以上のケースを監視することができます。

IONMのプロフェッショナルコンポーネントでの役割を拡大することで、Assureにいくつかの良い面が生まれます。第一に、当社は、遠隔神経科サービスを提供するためのサービスの質を監督するのにより適した立場にあります。この品質への取り組みは、保険支払者との新しいネットワーク内契約や病院との施設全体の契約を締結する私たちの取り組みを支えています。第二に、Assureは配送コストを大幅に削減できるため、会社は私たちが行うすべてのケースで収益性を向上させることができます。Assureの目標は、今後、遠隔神経科サービスの提供コストを大幅に削減することです。規模を拡大することは、将来のマージン拡大のきっかけとなるでしょう。第三に、実施されるほとんどのケースでは、遠隔神経科サービスは新しい収入源の創出につながります。第四に、IONMに遠隔神経科サービスを提供することで、同様の遠隔神経科サービスが利用されている隣接市場での機会が生まれます。遠隔神経科の提供への会社のシフトを加速させるのは簡単でした。Assureはすでにプラットフォームを構築し、患者数を管理していました。経営陣は、その結果、利益率が高まり、新しい収入源が生まれ、現金の引き渡しが速くなると期待しています。

Assureの質の高いテクニカルおよびプロフェッショナルIONMサービスからのサポートは、まとめると次のようになります。


患者	病院/外科医
より良い臨床成果の効率的な達成患者の入院の略称	施設と外科医の責任の軽減病院費用の削減
患者の再入院が少ない	全体的な患者満足度の向上

過去3年間、Assureは将来の成長と発展をサポートするプラットフォームを構築してきました。私たちのプラットフォームの特徴には、優れた臨床業務の維持、収益サイクル管理機能の自動化と現金回収の迅速化、保険支払者とのネットワーク内契約の締結によるマネージドケアの促進、特にオンボーディングと資格取得に関する業務上のボトルネックの最小化、業界をリードするスキルとパフォーマンスを維持するための臨床スタッフ向けの継続的なトレーニングと開発プログラムの導入、合併と買収（「M＆A」）の成功などがあります。）戦略は非常に細分化されています過去3年間で4件の取引が増加した市場。このプラットフォームは、脊椎、脳神経外科、血管、耳鼻咽喉科など、IONMを含む主要な外科分野でIONMをサポートすることを意図して構築されました。

整形外科。遠隔神経科サービスのプロバイダーに移行するにあたり、IONMに関する専門知識が、Assure監督開業医が患者サービスも提供できる隣接市場への参入に役立つと考えています。同社は、過去3年間に築いてきた主要な能力を活用して、脳波、てんかん、睡眠研究、脳卒中などの新しい分野でサービスを提供する予定です。

2023年、Assureは会社の事業拠点全体で100の病院と手術センター（これを「手術施設」と呼びます）の約159人の外科医にIONMサービスを提供しました。医療施設や病院ネットワークとの施設全体のアウトソーシング契約、選択的買収の可能性、遠隔神経科サービスへのプラットフォームの拡張など、私たちが継続している有機的な地理的拡大イニシアチブは、今後大きな成長機会を生み出すと予想されます。.

私たちの戦略は、IONMと多数の隣接市場で優れた能力を備えた遠隔医療遠隔神経科サービス会社を設立することです。

Assureには、臨床の卓越性と患者の健康に重点を置いた主要なIONMサービスを提供してきた歴史があり、成長に向けた大きな変革の真っ只中にあります。実行と高水準の患者ケアの提供に重点を置いて、当社は、手術室でのINPの1対1のビジネスモデルを利用するIONMのテクニカルコンポーネントのプロバイダーから、手術室でのINPを提供する企業へと変貌しつつありますはるかにスケーラブルな一対多のビジネスモデルで、オフサイトの遠隔神経科サービスを介したIONMのプロフェッショナルコンポーネント。私たちの開発の次のステップは、Assureのプラットフォームと従業員を活用しながら、隣接する遠隔神経科サービスに拡大する機会です。これはリーチを広げ、業界におけるAssureの地位を再定義してください。私たちは慎重に資本を投入し、既存の州内および新しい州への有機的拡大、遠隔神経学プラットフォームの拡大、病院や医療施設との新しいIONMアウトソーシング契約の締結、日和見的なM&Aなど、潜在性の高い成長イニシアチブに投資しています。さらに、収益サイクル管理機能の自動化と現金回収の速度の向上に投資しています。私たちが構築しているデータと分析主導の会社は、株主に魅力的な利益をもたらすことを目指す中で、外科医、病院、保険会社、患者などの主要な利害関係者グループの成功においてより大きな役割を果たすでしょう。

Assureは、収益サイクル管理機能をよりデータ主導型、分析的、自動化するために多額の投資を行いました。この近代化により、2022年に州レベルの仲裁が成功しました。仲裁の成功はキャッシュフローの改善につながりました。現在、連邦仲裁待ちの請求が未処理となっており、2023年に本格的に開始されると予想されています。IONMの競合他社の多く、特に第三者の請求会社に依存し続けている小規模な競合他社は、仲裁プロセスによってもたらされる機会を同様に活用するための分析と透明性を欠いています。

将来を見据えて、Assureは、更新されたマネージドケースの収益予想に合わせてコストを調整することに重点を置いています。同社は、サービスの提供コストを固定しながら、有利な市場での規模を拡大し続けることを期待しています。さらに、Assureは、業界が短期的な統合に向かう中、IONMの日和見的なM&A環境を活用したいと考えています。財務を改善するもう一つのきっかけは、IONMのプロフェッショナルコンポーネントが提供するサービスから生成されたすべてのコレクションを維持するために、Assureの従来のマネージドサービス契約（「MSA」）モデルから離れることです。さらに、データ主導型の収益サイクル管理機能に支えられて、当社は、州および連邦の仲裁プログラムを活用して、1件あたりの償還額を最大化することを期待しています。仲裁が一貫して成功すれば、最終的には商業保険支払者との新しいネットワーク内契約が結ばれ、ひいてはキャッシュフローが加速し、参加率が向上すると私たちは期待しています。最後に、Assureは引き続き臨床的リーダーシップを維持し、外科医のパートナーや病院に優れた臨床を提供し、患者の安全性を高めることに全力で取り組んでいます。業界をリードするサービス品質を提供することは、長い間当社の非常に高い外科医定着率を支え、私たちの紹介ネットワークを新しいビジネスを獲得するための原動力となっています。

当社は、主にサービス、債務ファシリティの利用、および普通株式の売却によって生み出される収益によって、必要な現金を賄ってきました。

サービスの支払い、収益構成、季節性

Assureの患者の半数以上が一般的に商業健康保険（「商業支払者」）に加入しており、私たちは彼らの健康保険プランを通じて報酬を受け取っています。Assureの商業保険患者は、当社の収益と利益率の大部分を占めています。私たちは、私たちが行うIONMサービスのテクニカルコンポーネントとプロフェッショナルコンポーネントの請求書を別々に作成します。私たちの商業支払者の大多数はネットワーク外で請求され、私たちは請求ごとに支払いを交渉します。コマーシャルの残りの部分

操作の結果

2023年6月30日に終了した3か月と2022年6月30日に終了した3か月との比較

次の表は、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間の要約連結財務諸表から抜粋した財務情報を示しています。以下の表に記載されている金額は、1株あたりの金額と1株あたりの金額を除いて、すべて数千ドルです。


	6月30日に終了した3か月間				変更		変更
	2023		2022		$		%
収益
テクニカルサービス	$	134	$	67	$	67	100	%
プロフェッショナルサービス		839		854		(15)	(2)	%
その他		570		724		(154)	(21)	%
総収入		1,543		1,645		(102)	(6)	%
収益コスト		3,402		4,002		(600)	(15)	%
売上総利益		(1,859)		(2,357)		498	(21)	%
営業経費
一般管理と管理		3,355		3,596		(241)	(7)	%
セールスとマーケティング		69		238		(169)	(71)	%
減価償却と償却		181		260		(79)	(30)	%
営業費用の合計		3,605		4,094		(489)	(12)	%
事業による損失		(5,464)		(6,451)		987	(15)	%
その他の収入 (費用)
持分法投資による収入		13		4		9	225	%
その他の収益、純額		324		28		296	1,057	%
降着費用		(171)		(171)		—	—	%
支払利息、純額		(509)		(439)		(70)	16	%
その他の費用の合計		(343)		(578)		235	(41)	%
税引前損失		(5,807)		(7,029)		1,222	(17)	%
所得税給付		545		2,303		(1,758)	(76)	%
純損失	$	(5,262)	$	(4,726)	$	(536)	11	%
一株当たり損失
ベーシック	$	(1.63)	$	(7.32)	$	5.69	(78)	%
希釈	$	(1.63)	$	(7.32)	$	5.69	(78)	%
加重平均株式数 — 基本		3,232,345		645,983		2,586,362	400	%
加重平均株式数 — 希薄化後		3,232,345		645,983		2,586,362	400	%

収益

2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間の総収益は、暗黙の価格譲歩を差し引いた後、それぞれ150万ドルと160万ドルでした。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間、暗黙の価格譲歩引当金をそれぞれ250万ドルと760万ドルと記録しました。暗黙の価格譲歩が適用される前の2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間の総収益は、それぞれ400万ドルと920万ドルでした。総収益の減少は、主に収益発生率の低下と、マネージドケースの数が2022年6月30日までの3か月間の約5,800件から2023年同期の約4,900件に約900件減少したことによるものです。

総収入。2023年6月30日までの3か月間の総収益は、長期請求に関連する暗黙の価格譲歩によって悪影響を受けました。会社の過去の経験に基づくと、請求は通常、24か月以上経過すると回収できなくなります。そのため、2023年6月30日に終了した3か月間の会社の売掛金のうち、経年劣化や暗黙の価格譲歩により回収不能になる可能性がある部分は、250万ドルと推定しています。会社は口座を留保します

売掛金は、サービス日から第5四半期に始まり、売掛金が24か月と1日に保管されるまで準備金の割合を増やし続けます。その時点で売掛金は完全に留保されます。今後、当社が現金受領を加速し続けるにつれて、リスクにさらされる売掛金は少なくなります。経営陣は、これらの控えめな主張を具体的に追求するための戦術チームを指定しました。

技術的および専門的サービスの収益は、IONMサービスが提供された期間に、回収が合理的に保証され、見積もることができる場合に、第三者の支払者から支払うべき正味実現可能額で計上されます。会社のサービスの大部分はネットワーク外で提供され、第三者の保険会社に請求されます。私たちは、民間の健康保険会社からの過去の現金回収率に基づいて、ケースごとのネットワーク外の技術的および職業的収益を見積もります。ネットワーク外収益の収益見積もりプロセスは、1か月から24か月前の保険ケースからの回収経験に基づいています。経営陣は、最近の回収経験が将来のケースごとの回収率をより示唆すると考えています。

その他の収益は、契約に基づくマネージドサービス契約からの収益です。提供されたサービスからの収益は、サービスが提供された後に記録されます。

減価償却費を除く収益原価

2023年6月30日までの3か月間の減価償却費を除く売上原価は、2022年の同時期の400万ドルから340万ドルで、15％減少しました。収益コストは、主に社内の請求および回収部門の費用、内部および外部の回収費用、技術者および監督開業医の賃金、第三者の監督する開業医の費用、および医療用品で構成されています。技術者や指導医の賃金と医療用品は、神経モニタリングの症例数によって異なります。収益コストの減少は主に、技術者と事業の遠隔神経科部門の両方で、サービスを提供する際の会社の平均配信コストの削減に焦点を当てた会社の取り組みに関連しています。

一般管理と管理

2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間の一般管理費は、それぞれ330万ドルと360万ドルでした。この減少は主に、人員数の減少による従業員費用の減少と、ストックオプションの没収と解約に関連する株式ベースの報酬費用の取り消しによる株式ベースの報酬の減少によるものです。

セールスとマーケティング

2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間の販売費とマーケティング費は、それぞれ6万9千ドルと238千ドルでした。この減少は主に、人員数の減少による従業員費と旅費の減少に関連しています。

その他の収益、純額

その他の収益、2023年6月30日に終了した3か月間の純利益は324千ドルでしたが、2022年6月30日に終了した3か月間の純利益は28,000ドルでした。この期間のその他の収益の増加は、主に、MSA契約の終了に関連して取得した売掛金残高からの回収額が予想よりも多かったことによるものです。

降着費用

当社は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間で、それぞれ171千ドルの非現金増加費用を記録しました。当社は、転換社債と社債の期間における転換社債と社債の公正価値と、転換社債と社債の額面の差額を加算します。具体的には、増額費用は、転換社債に関連する各期間で95,000ドル、センチュリオン・ファイナンシャル・トラスト（「センチュリオン・ファイナンシャル・トラスト」）に発行された社債（「センチュリオン債券」）に関連する各期間で76,000ドルでした。

支払利息、純額

2023年6月30日までの3か月間の支払利息、純額は5万9千ドルでしたが、2022年6月30日までの3か月間は439千ドルでした。前年比の増加は、主に未払いの債務残高の増加によるものです。具体的には、支払利息

は、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間は転換社債に関連してそれぞれ77ドルと77ドルでした。センチュリオン社債は、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間でそれぞれ38万ドルと284万ドルでした。

所得税給付

2023年6月30日に終了した3か月間の所得税給付は545,000ドルで、2022年6月30日に終了した3か月間の所得税控除額は230万ドルでした。会社の推定年間税率は、主に会社が事業を展開する各管轄区域で得た課税所得の額と、財務諸表の帳簿価額と課税基準との恒久的な差異の影響を受けます。

2023年6月30日に終了した6か月と2022年6月30日に終了した6か月との比較


	6月30日に終了した6か月間				変更		変更
	2023		2022		$		%
収益
テクニカルサービス	$	1,368	$	1,463	$	(95)	(6)	%
プロフェッショナルサービス		2,713		3,327		(614)	(18)	%
その他		1,014		1,556		(542)	(35)	%
総収入		5,095		6,346		(1,251)	(20)	%
減価償却費を除く収益原価		6,775		7,879		(1,104)	(14)	%
売上総利益		(1,680)		(1,533)		(147)	10	%
営業経費
一般管理と管理		6,566		7,837		(1,271)	(16)	%
セールスとマーケティング		197		490		(293)	(60)	%
減価償却と償却		365		518		(153)	(30)	%
営業費用の合計		7,128		8,845		(1,717)	(19)	%
事業による損失		(8,808)		(10,378)		1,570	15	%
その他の収入 (費用)
持分法投資による収入		38		9		29	(322)	%
給料保護プログラムローンの利益		—		1,665		(1,665)	100	%
その他の収益、純額		382		66		316	479	%
降着費用		(341)		(341)		—	—	%
支払利息、純額		(1,018)		(846)		(172)	20	%
その他の収益（費用）の合計、純額		(939)		553		(1,492)	(270)	%
税引前損失		(9,747)		(9,825)		78	1	%
所得税給付		171		2,640		(2,469)	(94)	%
純損失	$	(9,576)	$	(7,185)	$	(2,391)	(33)	%
一株当たり損失
ベーシック	$	(4.45)	$	(11.12)	$	6.67	60	%
希釈	$	(4.45)	$	(11.12)	$	6.67	60	%
加重平均株式数 — 基本		2,149,777		645,977		1,503,800	233	%
加重平均株式数 — 希薄化後		2,149,777		645,977		1,503,800	233	%

収益

2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の総収益は、暗黙の価格譲歩を差し引いた後、それぞれ510万ドルと630万ドルでした。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、暗黙の価格譲歩引当金をそれぞれ370万ドルと1,200万ドルと記録しました。暗黙の価格譲歩が適用される前の2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の総収益は、それぞれ880万ドルと1,830万ドルでした。総収入の減少は、主に減少に関連しています

収益発生率と、マネージドケースの件数が、2022年6月30日に終了した6か月間の約10,900件から、2023年の同時期の約10,100件に約800件減少しました。

総収入。2023年6月30日までの6か月間の総収益は、長期請求に関連する暗黙の価格譲歩によって悪影響を受けました。会社の過去の経験に基づくと、請求は通常、24か月以上経過すると回収できなくなります。そのため、2023年6月30日に終了した6か月間の会社の売掛金のうち、経年劣化や暗黙の価格譲歩により回収不能になる可能性がある部分は、370万ドルと推定しています。当社は、売掛金の引当日後の第5四半期から売掛金を留保し、売掛金が24か月と1日になり、その時点で完全に留保されるまで、準備金の割合を増やし続けます。今後、当社が現金受領を加速し続けるにつれて、リスクにさらされる売掛金は少なくなります。経営陣は、これらの控えめな主張を具体的に追求するための戦術チームを指定しました。

減価償却費を除く収益原価

2023年6月30日に終了した6か月間の減価償却費を除く収益コストは、2022年の同時期の790万ドルから680万ドルで、14％減少しました。収益コストは、主に社内の請求および回収部門の費用、内部および外部の回収費用、技術者および監督開業医の賃金、第三者の監督する開業医の費用、および医療用品で構成されています。技術者や指導医の賃金と医療用品は、神経モニタリングの症例数によって異なります。収益コストの減少は主に、技術者と事業の遠隔神経科部門の両方で、サービスを提供する際の会社の平均配信コストの削減に焦点を当てた会社の取り組みに関連しています。

一般管理と管理

2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の一般管理費は、それぞれ660万ドルと780万ドルでした。この減少は主に、人員数の減少による従業員費用の減少と、ストックオプションの没収と解約に関連する株式ベースの報酬費用の取り消しによる株式ベースの報酬の減少によるものです。

セールスとマーケティング

2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の販売費とマーケティング費用は、それぞれ197千ドルと49万ドルでした。この減少は主に、人員数の減少による従業員費と旅費の減少に関連しています。

給料保護プログラムの融資免除による利益

2021年3月、当社は、最近採択されたコロナウイルス援助、救済、経済安全保障法に基づき、米国中小企業庁給与保護プログラム（「PPP」）に基づき、170万ドルの無担保融資を受けました。2022年1月、当社はPPPローンの免除を受けました。2022年6月30日の時点で、当社はPPPローンの免除により170万ドルの利益を記録しました。2023年6月30日までの6か月間、同様の取引はありませんでした。

その他の収益、純額

その他の収益、2023年6月30日に終了した6か月間の純利益は382千ドルでしたが、2022年6月30日に終了した6か月間の純利益は6万6千ドルでした。この期間のその他の収益の増加は、主に、MSA契約の終了に関連して取得した売掛金残高からの回収額が予想よりも多かったことによるものです。

降着費用

当社は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間で、それぞれ341千ドルの非現金増加費用を記録しました。当社は、転換社債と社債の期間における転換社債と社債の公正価値と、転換社債と社債の額面の差額を加算します。具体的には、増加費用は、転換社債に関連する各期間で191千ドル、センチュリオン・ファイナンシャル・トラスト（「センチュリオン・ファイナンシャル・トラスト」）に発行された社債（「センチュリオン債券」）に関連する各期間で15万ドルでした。

支払利息、純額

支払利息、2023年6月30日までの6か月間の純額は100万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間は84.6万ドルでした。前年比の増加は、主に未払いの債務残高の増加によるものです。具体的には、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の転換社債に関連する支払利息はそれぞれ221ドルで、センチュリオン社債は2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間でそれぞれ756千ドルと547千ドルでした。

所得税給付

2023年6月30日に終了した6か月間の所得税控除は171千ドルで、2022年6月30日に終了した6か月間の所得税控除額は260万ドルでした。会社の推定年間税率は、主に会社が事業を展開する各管轄区域で得た課税所得の額と、財務諸表の帳簿価額と課税基準との恒久的な差異の影響を受けます。

財政状態、流動性、資本資源

資金要件

2023年6月30日現在の当社のキャッシュポジションは310万ドルでしたが、2022年12月31日のキャッシュ残高は905万ドルでした。運転資本は、2022年12月31日時点の1,640万ドルに対し、2023年6月30日時点で1,100万ドルでした。私たちの運転資本収支と2023年の事業からの推定キャッシュフローは、今後12か月間の私たちの営業活動と義務を補うものではありません。私たちはエクイティファイナンスまたはデットファイナンスを模索するつもりで、継続的な懸念を和らげるために大幅なコスト削減策を実施しました。このような資金調達には、普通株式の発行、普通株式購入のためのワラント、転換社債、または現在の株主を希薄化させる可能性のあるその他の商品が含まれる場合があります。融資を求める時点の市況によっては、受け入れ可能な条件で融資を受けられない場合があります。CARES法の従業員維持クレジットプログラムに基づいて320万ドルの返金を申請しましたが、これらの資金が2023年にいつ受領されるか、または受領されるかどうかの保証はありません。さらに、当社の独立登録公認会計士は、当社が継続企業として存続する能力にはかなりの疑問があると述べています。項目8を参照してください。今後の議論のために2023年3月31日にSECに提出されたフォーム10-Kの年次報告書にある独立登録公認会計士の報告書。

2023年7月25日、当社はNasdaq Stock Market LLC（「ナスダック」）の上場資格スタッフから、30営業日連続の当社の普通株式の終値に基づくと、同社は現在、ナスダック・キャピタル・マーケットに定められているように、ナスダック・キャピタル・マーケットに引き続き上場するための最低入札価格を1株あたり1.00ドルに維持するという要件を遵守していないことを示す手紙を受け取りました。ダック上場規則5550 (a) (2)（「通知」）。ナスダックからの上場廃止は、継続的な成長計画を満たすために、許容できる条件でエクイティ・ファイナンスを通じて追加の資本を調達する能力に悪影響を及ぼします。

また、センチュリオン社債に関連するEBITDAに関連する財務コベナントの計算において、センチュリオン・ファイナンシャル・トラストが特定のアドバックやその他の1回限りの調整を認めることに依存しています。そのような引当金が支給されない場合、財務規約を満たさない可能性があり、債務不履行につながる可能性があり、そうでなければ債務を返済できない場合、貸し手は資産を差し押さえる可能性があります。2023年6月30日現在、当社は債務規約を遵守していませんでした。しかし、2023年8月11日、当社は2023年6月30日に発効する債務契約免除を受けました。同社は、今後、センチュリオンにも同様の免除が義務付けられると予想しています。現在、センチュリオン・ファイナンシャル・トラストの社債の額面金額は約1,100万ドルで、さらに転換社債として約345万ドルを支払う義務があります。

私たちの短期的な現金要件は、主に給与費用、買掛金、債務の支払い、キャピタルリースの支払い、および一般的な企業債務に関するものです。

営業活動によるキャッシュフロー

2023年6月30日に終了した6か月間、事業から約950万ドルの現金を回収しましたが、前年同期は約1,160万ドルでした。2023年6月30日の時点で、暗黙の価格譲歩を差し引いて記録されている売掛金は、2022年12月31日時点の1,510万ドルに対し、910万ドルでした。 2023年の売掛金残高の減少は、主に現金受領速度の増加と暗黙の価格割引費用によるものです。

2023年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された現金は、前年同期の290万ドルに対し、310万ドルでした。現金は事業資金と成長戦略の資金に使われました。

2022年10月、テキサス州の償還基準が大幅に低下しました。州の仲裁請求に採用され、今年の9月まで大きな成功を収めました。テキサス州の仲裁償還額は、私たちの仲裁経験に基づいて、事業規模全体で州平均にはるかに近いレベルに再調整されました。テキサス州は患者数の約60％を占めているため、テキサス州の仲裁への参加率に引き続き注力する予定です。

投資活動に使用されるキャッシュフロー

投資活動に使用された現金は6万5千ドルです 2023年6月30日に終了した6か月間は37,000ドルのPE分配に関連していましたが、10万2000ドルの買収負債に関連する支払いで相殺されました。 2022年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された現金103万ドルは、PE分配金5万ドルに関連しており、買収負債127,000ドルと固定資産購入26,000ドルの支払いによって相殺されました。

PEやその他の事業体への株式投資からの売掛金は、それらの事業体が自分の売掛金を回収したときに支払期日と支払い義務があります。これらの事業体が売掛金を回収できない、または売掛金の評価額に減損がある場合、当社は関連当事者の売掛金やPEへの株式投資を減らす必要があります。

財務活動によるキャッシュフロー

2023年6月30日までの6か月間の資金調達活動によって提供された現金は530万ドルで、普通株式1株あたり1.20ドルの価格で約400万株の普通株式を公募し、普通株式1株あたり6.00ドルの価格で5万株の普通株式を私募しました。2022年6月30日までの6か月間の資金調達活動によって提供された4,000ドルの現金は、ストックオプションの行使によるものでした。

オフバランスシートアレンジメント

現在または将来の業績または財務状況に影響を及ぼす、または及ぼす可能性が合理的に高い、未公開の重要な貸借対照表外の取り決めはありません。

重要な会計方針

私たちはGAAPに従って連結財務諸表を作成します。GAAPを適用するには、経営陣は、連結財務諸表と付随する注記、およびこの経営陣の「財務状況と経営成績の議論と分析」セクションで報告された金額に影響を与える見積もりや仮定を行う必要があります。重要な見積もりと経営判断を必要とする最も重要な会計方針は、収益、売掛金、株式ベースの報酬、取得した無形資産、のれん、所得税に関する方針だと考えています。これらについては後述します。当社のその他の重要な会計方針は、注記2「表示の基礎」と注記3「重要な会計の要約」にまとめられています

2023年3月31日に証券取引委員会に提出された2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表注記の「方針」。

私たちは、連結財務諸表の作成に使用される会計方針と見積もりを継続的に評価します。一般的に、私たちの見積もりは、過去の経験、現在の傾向の評価、第三者の専門家からの情報、および既知の事実や状況下では合理的であると私たちが考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。見積もりにはかなりの判断が必要で、仮定が異なると、報告された結果に重大な変更が生じる可能性があります。

アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示

該当なし

アイテム 4.統制と手続き

開示管理と手続き

フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、最高経営責任者（「CEO」）と最高財務責任者（「CFO」）の参加を得て、当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（e）で定義されているとおり）の設計と運用の有効性を監督し、その参加を得て評価が行われました（「交換法」)。その評価に基づいて、CEOとCFOは、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、（i）取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示が義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証する上で、当社の開示管理と手続きが効果的であったと結論付けました。（ii）当社が取引法に基づいて提出または提出する報告書に開示されるものは、蓄積され、必要に応じて当社のCEOとCFOに連絡し、必要な開示に関してタイムリーな決定を下せるようにしました。

財務報告に関する内部統制の変更

2023年6月30日に終了した四半期中に、財務報告に関する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変化はありませんでした。

パート II — その他の情報

アイテム 1.法的手続き

係属中または脅かされている重要な法的手続き、または当社全体または当社の事業に重大な悪影響を及ぼす、または及ぼす可能性のある政府当局が検討していることが知られている手続きについては、私たちは知りません。

2022年4月、米国司法省（「DOJ」）は、反キックバック法および虚偽請求法に基づく民事捜査に関する情報を求める民事捜査要求を出しました。私たちは自発的に司法省に連絡を取り、調査に必要な資料を提供したり、質問に答えたりしました。当時の私たちの方針は、連邦医療プログラムに支払いを求めないことでしたが、当時使用していた第三者の請求会社は、商業保険会社が管理するメディケア・アドバンテージ・プランにいくつかの請求を提出しました。私たちは、メディケア・アドバンテージ・プランからの支払いが商業保険会社に確実に返還されるように熱心に取り組んできました。これまでに判明した支払いのほとんどすべて、合計約45万ドルを返金したと考えています。DOJは調査について何の主張もしていません。現在のところ、この調査の最終的な範囲、最終的なタイミング、または結果を予測することはできません。そのため、この調査から生じる潜在的な損失の金額や範囲を見積もることはできません。

アイテム 1A。リスク要因

2023年6月30日に終了した3か月間、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIの項目1Aに開示されたリスク要因に重大な変更はありませんでした。ただし、次の例外があります。

当社はNASDAQの上場要件を遵守しておらず、NASDAQが当社の不遵守を適切に是正したと認めなかった場合、当社の普通株式はNASDAQでの取引から除外され、当社と株主に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

2023年7月25日、当社はナスダックから、当社の普通株式の終値が30営業日連続で1株あたり1.00ドルを下回ったため、ナスダックに引き続き上場するための最低入札価格要件を遵守しなくなったという書面による通知を受け取りました。

ナスダックが当社の普通株式を同取引所での取引から除外し、当社の証券を他の国の証券取引所に上場できない場合、当社の証券は店頭市場で取引される可能性があると予想されます。これが発生した場合、次のような重大な悪影響に直面する可能性があります。

●

当社証券の市場相場の入手可能性が限られている。

●

当社証券の流動性の低下。

●

当社の普通株式が「ペニー株」であるという決定により、当社の普通株式を取引するブローカーはより厳しい規則に従う必要があり、その結果、当社の証券の流通取引市場における取引活動のレベルが低下する可能性があります。

●

限られた量のニュースやアナリストの報道、そして

●

将来、追加の有価証券を発行したり、追加の資金を調達したりする能力の低下。

アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用

項目2（b）と2（c）は該当しません。

項目2（a）— 株式発行-以下の表は、2023年6月30日に終了した四半期に未登録で発行された当社の株式を開示しています。



発行日	有価証券のタイトルと金額	対価を受け取りました	免除申請
2023年6月29日	5,000株の普通株式	ファイナンシャル・アドバイザリー・サービス	個人投資家の表明に基づいて改正された1933年の証券法のセクション4（a）（2）に従って免除されます

2023年6月29日	12,000株の普通株式	投資家向け広報アドバイザリーサービス	投資家の表明に基づいて証券法のセクション4（a）（2）に従って免除されます

2023年6月29日	2,000株の普通株式	以前の雇用に関する請求の和解と解除	投資家の表明に基づいて証券法のセクション4（a）（2）に従って免除されます

アイテム3。シニア証券のデフォルト

[なし]。

アイテム4。地雷安全に関する開示

該当しません。

アイテム 5.その他情報

[なし]。


示す番号	説明
3.1	Assure Holdings Corp. の変更証明書（2023年3月3日にSECに提出された当社のフォーム8-Kの別紙3.1を参照して作成）
3.2	Assure Holdings Corp. の細則の修正および改訂版（2021年11月15日にSECに提出された当社の10-Qの別紙3.8を参照して組み込んだ）
4.1	前払い普通株式購入ワラントのフォーム（2023年5月2日にSECに提出されたフォームS-1/Aの会社の登録届出書の別紙4.1を参照して組み込まれています）
4.2	普通株式購入ワラントのフォーム（2023年5月12日にSECに提出されたフォームS-1の登録届出書の発効後修正第1号の別紙4.2を参照して組み込まれています）
10.1	ロックアップ契約のフォーム（2023年5月2日にSECに提出されたフォームS-1/Aの会社の登録届出書の別紙10.31を参照して組み込まれています）
31.1+	取引法第13a-14条に基づく最高執行役員の認定
31.2+	取引法第13a-14条に基づく最高財務責任者の認定
32.1++	2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定
32.2++	2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定
101.INS+	インラインXBRLインスタンス文書
101.SCH+	インライン XBRL スキーマ文書
101.CAL+	インラインXBRL計算リンクベース文書
101.DEF+	インラインXBRL定義リンクベース文書
101.LAB+	インラインXBRLラベルリンクベース文書
101.PRE+	インラインXBRLプレゼンテーションのリンクベース文書
104+	2023年6月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの会社の四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています（別紙101に含まれています）


作成者:	/s/ ジョン・ファーリンジャー	によって	: /s/ ジョン・プライス
	ジョン・ファーリンジャー、会長兼最高経営責任者		ジョン・プライス、最高財務責任者（最高財務責任者）
	(最高執行役員)

	日付：2023年8月14日		日付：2023年8月14日


	ページ
パート I — 財務情報	2
アイテム 1.財務諸表 (未監査)	2
要約連結貸借対照表	2
要約連結営業報告書	3
要約連結キャッシュフロー計算書	4
要約連結株主資本変動計算書	5
要約連結財務諸表の注記	6
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析	19
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示	29
アイテム 4.統制と手続き	29

パートII — その他の情報	29
アイテム 1.法的手続き	29
アイテム 1A.リスク要因	30
アイテム2。株式の未登録売却と収益の使用	31
アイテム 3.シニア証券のデフォルト	31
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示	31
アイテム 5.その他の情報	31
アイテム 6.展示品	32

署名	33