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米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549

フォーム 10-Q
 ☒
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年6月30日
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
からの移行期間について に

コミッションファイル番号 001-39291
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州84-4290188
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS雇用者識別番号)
3920 パークアベニュー
エジソンNJ08820
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
(732) 225-8400
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録された各取引所の名前
普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドルローズナスダック・ストック・マーケットLLC
ワラント（それぞれが普通株式1株に対して行使可能）雌ジウソウナスダック・ストック・マーケットLLC
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告の提出を求められた期間が短い期間）に提出したかどうか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出し、投稿する必要があったほど短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出および投稿する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出し、企業のWebサイトに投稿したかどうかをチェックマークで示してください。はい  ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、または小規模な報告会社のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」および「小規模報告会社」の定義を参照してください。(1 つチェックしてください):
大型加速フィルター☐アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☒小規模な報告会社☒
新興成長企業
☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（同法第12b-2条で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
登録者は未払いでした 133,994,5062023年8月9日現在の普通株式。


目次
目次
ページ
パート I-財務情報
アイテム 1.
財務諸表
4
2023年6月30日および2022年12月31日現在の未監査の要約連結貸借対照表
4
2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の未監査の要約連結営業報告書と包括損失
6
2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の未監査の要約連結株主（赤字）資本計算書
7
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の未監査の要約連結キャッシュフロー計算書
9
未監査の要約連結財務諸表の注記
11
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
32
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
42
アイテム 4.
統制と手続き
42
パート II-その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
43
アイテム1a。
リスク要因
43
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
43
アイテム 3.
シニア証券のデフォルト
43
アイテム 4.
鉱山の安全に関する開示
44
アイテム 5.
その他の情報
44
アイテム 6.
展示品
45
署名
47
1
目次
将来の見通しに関する情報
このForm 10-Qの四半期報告書（「四半期報告書」）に含まれるすべての記述は、歴史的事実の記述または特徴を除き、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述です。「予想する」、「信じる」、「継続する」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「可能性がある」、「計画する」、「可能」、「可能な」、「可能性」、「予測」、「予測」、「予測」、「予定」、「すべき」、「するだろう」など、当社に関連する表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの記述は、この四半期報告書のさまざまな場所に記載されており、Eos Energy Enterprises, Inc.の意図、信念、または現在の期待に関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、当社の経営陣の信念、経営陣による仮定、および現在入手可能な情報に基づいています。これらの記述は、将来の財務および経営成績に関する予想に基づいており、事実の記述ではないため、実際の結果は予測と大きく異なる可能性があります。実際の結果が現在の予想と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•私たちが従事している事業に悪影響を及ぼす変更。
•トレンドを正確に予測する私たちの能力
•現金を生み出し、負債を返済し、さらに負債を負担する当社の能力。
•将来の資金調達能力
•プロジェクトファイナンスを確保するお客様の能力。
•インフレ軽減法に基づき、お客様またはエオスエナジーエンタープライズ社が利用できる最終的な税額控除の額。
•条件付き契約を適時に、またはまったく確保できないか、エネルギー省、融資プログラム局からの融資の最終承認、または資金提供のタイミングと承認された場合の融資の最終的な規模に関する不確実性。
•米国エネルギー省融資プログラム事務局とのデューデリジェンス段階にある間、またはエネルギー省融資プログラム局からの融資発行に関する決定の通知を待っている間、政府機関閉鎖の可能性。
•効率的な製造プロセスを開発して規模を拡大し、関連するコストと効率を正確に予測する当社の能力。
•当社の収益と経営成績の変動。
•既存または新規の競合他社との競争。
•確定注文の未処理分とパイプラインを収益に変換できなかったこと。
•当社の情報技術システムのセキュリティ違反に関連するリスク。
•法的手続きや請求に関連するリスク
•米国やその他の国におけるエネルギー政策の進展に関連するリスクと、規制順守にかかる潜在的なコスト。
•米国の貿易環境の変化に関連するリスク。
•新型コロナウイルス、COVID-19を含む世界的なパンデミックの影響から生じるリスク。
•NASDAQへの普通株式の上場を維持する当社の能力
•事業を成長させ、収益性の高い成長を管理し、顧客やサプライヤーとの関係を維持し、経営陣と主要従業員を維持する当社の能力。
•インフレ圧力や金利上昇など、一般的な経済状況の悪変化に関連するリスク。
•サプライチェーンの混乱やその他の地政学的紛争の影響によるリスク
•適用される法律または規制の変更。
•本書の「リスク要因」というタイトルのセクションに詳述されているその他の要因。
2
目次
これらのリスクや不確実性の1つ以上が顕在化した場合、または私たちの仮定のいずれかが正しくないと判明した場合、実際の結果は、これらの将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられています。読者は、将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。また、法律で義務付けられている場合を除き、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、これらの将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負わず、またその予定もありません。パートI、項目1A、も参照してください。 「リスク要因」会社の実際の業績が将来の見通しに関する記述で明示または黙示されているものと大きく異なる原因となるリスクと不確実性についての補足説明のため、2022年12月31日に終了した年度の当社の年次報告書のフォーム10-Kに含まれる開示。









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目次
パート I-財務情報
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりの金額を除く）

6月30日
2023		12月31日
2022
資産 
流動資産:  
現金および現金同等物$23,243 $17,076 
制限付き現金3,363 2,725 
売掛金、純額 1,521 1,666 
在庫、純額16,630 23,260 
ベンダー預金13,289 4,789 
受取手形、純額55 36 
現在の契約資産2,036 1,859 
前払い経費1,350 2,289 
その他の流動資産2,484 1,447 
流動資産合計63,971 55,147 
不動産、プラント、設備、純額19,683 27,169 
無形資産、純額329 240 
グッドウィル4,331 4,331 
受取手形、長期、純額808 827 
オペレーティングリースの使用権資産、純額4,198 4,316 
長期制限付き現金11,550 11,422 
その他の資産4,080 3,336 
総資産$108,950 $106,788 
負債
流動負債:
買掛金 $15,401 $34,669 
未払費用20,887 15,359 
オペレーティングリース負債、現在 1,246 1,106 
長期債務、流動債務 3,093 2,872 
転換社債券、現行手形-関連当事者— 2,688 
現在の契約負債 2,379 3,850 
その他の流動負債35 32 
流動負債合計43,041 60,576 
長期負債:
オペレーティング・リースの負債3,813 4,130 
長期債務87,606 87,321 
転換社手形-関連当事者141,915 82,950 
契約負債、長期956 956 
保証責任-関連当事者57,360 78 
その他の負債3,800 3,488 
長期負債合計295,450 178,923 
負債総額338,491 239,499 
コミットメントと不測の事態（注15）
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目次
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりの金額を除く）
6月30日
2023		12月31日
2022
株主赤字
普通株式、$0.0001額面価格、 300,000,000そして 300,000,000承認された株式、 127,309,960そして 82,653,7812023年6月30日と2022年12月31日にそれぞれ発行された株式
14 9 
優先株式、$0.0001額面価格、 1,000,000承認された株式、 いいえ2023年6月30日および2022年12月31日に発行された株式
— — 
追加払込資本金620,006 513,614 
累積赤字(849,570)(646,340)
その他の包括利益の累計9 6 
株主赤字総額(229,541)(132,711)
負債総額と株主赤字$108,950 $106,788 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結営業報告書と包括損失
（千単位、1株あたりの金額を除く）
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
 2023202220232022
収益
総収入$249 $5,895 $9,084 $9,193 
費用と経費
売上原価11,246 36,866 38,186 72,443 
研究開発費用5,026 5,464 10,471 10,427 
販売費、一般管理費13,138 19,115 27,093 33,394 
資産、プラント、設備の減価償却による損失5,436 1,997 6,196 2,005 
助成金（収入）費用、純額— (169)— 4 
費用と経費の合計34,846 63,273 81,946 118,273 
営業損失(34,597)(57,378)(72,862)(109,080)
その他（費用）収入
支払利息、純額(4,886)(284)(9,715)(622)
支払利息-関連当事者(14,758)(2,664)(28,513)(4,838)
デリバティブの公正価値の変動による（損失）利益-関連当事者(74,633)4,248 (87,723)12,510 
債務消滅による損失(1,876)— (3,510)— 
その他の費用(878)(632)(895)(513)
税引前損失$(131,628)$(56,710)$(203,218)$(102,543)
所得税費用（給付）2 (23)12 (65)
純損失$(131,630)$(56,687)$(203,230)$(102,478)
その他の包括利益
外貨換算調整、税引後2 5 3 5 
包括的損失$(131,628)$(56,682)$(203,227)$(102,473)
普通株主に帰属する1株当たり基本損失と希薄化後損失
ベーシック$(1.12)$(1.01)$(1.99)$(1.86)
希釈$(1.12)$(1.01)$(1.99)$(1.86)
普通株式の加重平均株式
ベーシック117,320,802 56,021,185 102,106,041 54,991,475 
希釈117,320,802 56,021,185 102,106,041 54,991,475 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結株主（赤字）資本計算書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
普通株式追加払込資本金その他の包括利益の累計累積赤字合計
株式金額
2022年3月31日の残高
53,980,608 $5 $452,093 $— $(462,318)(10,220)
株式報酬制度— — 3,434 — — 3,434 
制限付株式ユニットの解除121,956 — — — — — 
給与税の源泉徴収に用いた株式の取消(15,881)— (26)— — (26)
普通株式の発行3,967,939 1 4,603 — — 4,604 
普通株式で決済されるSEPAの取引手数料465,117 — 1,061 — — 1,061 
外貨換算調整— — — 5 — 5 
純損失— — — — (56,687)(56,687)
2022年6月30日の残高
58,519,739 $6 $461,165 $5 $(519,005)$(57,829)
2023年3月31日の残高
95,222,670 $10 $542,326 $7 $(717,940)$(175,597)
株式報酬制度— — 2,304 — — 2,304 
ストックオプションの行使200,000 — 268 — — 268 
制限付株式ユニットの解除598,127 — — — — — 
給与税の源泉徴収に用いた株式の取消(43,354)— (106)— — (106)
普通株式の発行 31,332,517 4 75,214 — — 75,218 
外貨換算調整— — — 2 — 2 
純損失— — — — (131,630)(131,630)
残高オン 2023年6月30日
127,309,960 $14 $620,006 $9 $(849,570)$(229,541)




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目次
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の株主資本（赤字）要約連結計算書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
普通株式追加払込資本金その他の包括利益の累計累積赤字合計
株式金額
2021年12月31日の残高
53,786,632 $5 $448,969 $— $(416,527)$32,447 
株式報酬制度— — 7,377 — — 7,377 
ワラントの行使600 — 7 — — 7 
制限付株式ユニットの解除427,607 — — — — — 
給与税の源泉徴収に用いた株式の取消(128,156)— (852)— — (852)
普通株式の発行3,967,939 1 4,603 — — 4,604 
普通株式で決済されるSEPAの取引手数料465,117 — 1,061 — — 1,061 
外貨換算調整— — — 5 — 5 
純損失— — — — (102,478)(102,478)
2022年6月30日の残高
58,519,739 $6 $461,165 $5 $(519,005)$(57,829)
2022年12月31日の残高
82,653,781 $9 $513,614 $6 $(646,340)$(132,711)
株式報酬制度— — 5,667 — — 5,667 
ストックオプションの行使200,000 — 268 — — 268 
制限付株式ユニットの解除1,513,333 — — — — — 
給与税の源泉徴収に用いた株式の取消(290,071)— (451)— — (451)
普通株式の発行 43,232,917 5 100,908 — — 100,913 
外貨換算調整— — — 3 — 3 
純損失— — — — (203,230)(203,230)
残高オン 2023年6月30日
127,309,960 $14 $620,006 $9 $(849,570)$(229,541)
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
6月30日に終了した6か月間
 20232022
営業活動によるキャッシュフロー  
純損失$(203,230)$(102,478)
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整
株式報酬制度5,667 7,377 
減価償却と償却5,151 2,266 
債務消滅による損失3,510 — 
資産、プラント、設備の減価償却による損失 6,196 2,005 
使用権資産の償却481 409 
非現金支払利息2,469 — 
非現金支払利息-関連当事者23,580 1,752 
デリバティブの公正価値の変動による損失（利益）-関連当事者87,723 (12,510)
普通株式-関連当事者が決済するSEPA契約の契約手数料— 1,061 
その他5,555 2,690 
営業資産および負債の変動：
前払い経費939 827 
インベントリ6,630 35 
売掛金155 (686)
ベンダー預金(5,423)(5,268)
契約資産(106)— 
買掛金(16,196)14,734 
未払費用5,184 7,020 
買掛金および未払費用-関連当事者— (1,200)
オペレーティングリース負債(540)(303)
契約負債(1,471)906 
支払手形— (4,679)
その他 (1,856)(950)
営業活動に使用された純現金(75,582)(86,992)
投資活動によるキャッシュフロー
売掛手形への投資— (261)
不動産、プラント、設備の購入(10,100)(11,497)
投資活動に使用された純現金(10,100)(11,758)
財務活動によるキャッシュフロー
ファイナンスリース債務の元本支払い(15)(6)
オプション行使による収入355 — 
公的令状の行使による収入— 7 
転換社債の発行による収入-関連当事者48,050 7,225 
債務発行費用の支払い-関連当事者(1,116)— 
設備融資ファシリティの返済(1,381)(790)
普通株式と新株予約権の発行による収入-関連当事者49,250 5,000 
株式発行費用の支払い-関連当事者(2,080)— 
9
目次
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
6月30日に終了した6か月間
 20232022
所得税の源泉徴収を目的とした従業員からの株式の買戻し(451)(852)
財務活動による純現金92,612 10,584 
現金、現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変動の影響3 2 
現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少）6,933 (88,164)
現金、現金同等物および制限付現金、期初31,223 105,692 
現金、現金同等物および制限付現金、期末$38,156 $17,528 
非現金投資および資金調達活動
未払資本支出と未払資本支出$— $2,402 
現物で支払われた利息に対する転換社債の発行4,915 3,087 
ファイナンスリースで取得した固定資産— 70 
リース負債と引き換えに使用権のあるオペレーティングリース資産363 2,112 
ヨークビル転換社債決済時の普通株式の発行51,023 — 
未払および未払いの資本化された社内用ソフトウェア130 — 
補足情報開示
利息として支払われた現金$7,434 $434 
添付の注記は、これらの未監査の要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
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目次

イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）

1.[概要]
業務の性質
Eos Energy Enterprises, Inc.（以下「当社」、「当社」、「Eos」）は、公益事業規模、マイクログリッド、商業・工業（「C&I」）用途向けの革新的なエネルギー貯蔵ソリューションを設計、開発、製造、販売しています。Eosは、独自のバッテリー化学、機械的製品設計、エネルギーブロック構成、ソフトウェアオペレーティングシステム（バッテリー管理システム）など、複数の特許を取得して幅広い知的財産を開発しました。会社には 一営業および報告対象セグメント。
流動性と継続性
ライフサイクルの初期商業化段階にある成長企業として、Eosは企業の発展に伴う固有のリスクと不確実性の影響を受けます。この点で、これまでの当社の取り組みのほぼすべてが、バッテリーエネルギー貯蔵システムと無料の製品とサービスの開発と製造、経営陣と技術スタッフの募集、顧客の需要を満たすための事業拡大のための資金配分、および会社の発展のための資金調達に充てられてきました。これらの努力の結果、当社は創業以来、事業から多額の損失とマイナスのキャッシュフローを被っており、当社が事業を維持するための収益性レベルに達するまで、当面の間、このような損失とマイナスのキャッシュフローが引き続き発生すると予想しています。
開発戦略を実行するために、当社はこれまで、コスト構造の資金を調達するために、株式、債務、および資金調達契約に基づく借入金（総称して「外部資本」）の発行を通じて外部資本に依存してきましたが、当面は引き続き外部資本に依存する予定です。当社は、事業を維持するために最終的にはある程度の収益性に達すると考えていますが、当社がそのような収益性を達成できるという保証や、外部資本への継続的な依存を必要としない方法で達成できるという保証はありません。さらに、当社はこれまで外部資本の調達に成功してきましたが、将来も引き続き外部資金を調達できるという保証や、会社が受け入れられる条件で外部資金を調達できるという保証はありません。
添付の未監査要約連結財務諸表が発行された日付（「発行日」）の時点で、経営陣は、会計基準体系化205-40「継続企業」に従い、以下のマイナスの財務状況の重要性を評価しました。
•創業以来、会社は開発資金を調達するために多額の損失と事業からマイナスの現金を被ってきました。2023年6月30日に終了した6か月間に、当社は$の純損失を被りました203,230、ドルの事業によるマイナスのキャッシュフローが発生しました75,582、そして累積赤字は$でした849,5702023年6月30日の時点で。
•2023年6月30日の時点で、同社には$がありました23,243会社の運営資金を調達するために利用できる無制限の現金および現金同等物のうち、既存の資金調達契約に基づく事業資金を調達するための追加借入はありません（注記12を参照） 借入金) そして$の運転資本20,930、ドルを含む3,093発行日から12か月以内に満期を迎える予定の未払いの負債のうち。
•当社は、交換上限を条件とするYA II PN, Ltd. とのスタンバイエクイティ購入契約 (「SEPA」) やアットザマーケット（「ATM」）オファリングプログラムなど、既存の特定の取り決めに基づいて会社の普通株式を発行する能力を確保していますが（注記18を参照、 株主赤字）会社の運営資金を調達するために、当社がそのような資金を確保できるかどうかは、投資家が会社の普通株式を会社が受け入れられる価格で購入するかどうかなど、特定の条件に左右されます。したがって、発行日時点では、当社がこれらの既存の取り決めの下で、または当社が受け入れられる条件で資金を確保できるという保証はありません。
11
目次
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）

1.概要(続き)
•同様に、当社はこれまで、会社の運営資金を調達するために追加の外部資本を調達することに成功してきましたが、発行日現在、会社が追加の外部資本の獲得に成功したり、会社に受け入れられる条件で成功するという保証はありません。この点に関して、当社は引き続きエネルギー省（「DOE」）の融資プログラム局（「LPO」）によるタイトルXVII融資の処理を進めており、条件付き承認の決定を待っています。会社がそのようなローンを確保できるという保証や、会社が受け入れられる条件で確保できるという保証はありません。
•当社は、シニア・セキュアド・ターム・ローンクレジット契約（「シニア・セキュアド・ターム・ローン」）に基づく四半期ごとの最低金融流動性規約を引き続き遵守する必要があります。当社は、2023年6月30日時点でこの規約を遵守しており、2023年9月30日現在も引き続き遵守する予定ですが、追加の外部資本を確保する能力がない限り、2023年12月31日以降はこの規約を遵守し続けることができなくなる可能性があります。会社がシニア・セキュアド・ターム・ローンで義務付けられている最低金融流動性規約およびその他の非金融規約を遵守し続けることができず、さらに会社がそのような不遵守を是正したり、権利放棄を確保したりできない場合、アトラス・クレジット・パートナーズ（ACP）Post Oak Credit I LLCは、独自の裁量により、既存の権利と救済措置の一部またはすべてを行使することができます。これには、とりわけ以下のものが含まれます。会社と猶予契約を締結すること、および/またはローンを担保する会社の資産に対する権利を主張すること。さらに、会社の他の貸し手は、会社とのそれぞれの借入契約のクロスデフォルト条項に基づいて同様の権利と救済策を行使することができます。
•短期的に追加の外部資本を確保できなければ、発行日から12か月以内に期限が来るため、会社は債務を履行できなくなります。
•追加の外部資本を調達するための当社の継続的な努力が成功しなかった場合、経営陣は他の戦略的代替案を模索する必要があります。これには、とりわけ、会社の事業の大幅な削減、会社の一部の資産の売却、戦略的投資家または金融投資家への会社全体の売却、および/または会社の破産を許可することが含まれます。
これらの不確実性により、当社が継続企業として存続する能力についてかなりの疑問が生じます。添付の未監査の要約連結財務諸表は、当社が継続企業として事業を継続することを前提として作成されています。これは、当面の間、会社が通常の事業過程で資産を実現し、負債およびコミットメントを決済できることを前提としています。したがって、添付の未監査の要約連結財務諸表には、これらの不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません。
2. 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査の要約連結財務諸表には、当社と 100% 出資の直接子会社、間接子会社の会計が含まれ、米国の一般に認められた会計原則 (「GAAP」) に従って作成されています。未監査の要約連結財務諸表の作成により、会社間取引や残高はすべて廃止されました。これらの記述には、そこに含まれる情報を公平に提示するために必要であると経営陣が考える通常の定期的な調整を含むすべての調整が反映されています。GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って要約または省略されています。中間財務諸表は、Form 10-Kの2022年年次報告書に含まれている、注記を含む監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。これらの中間結果は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。
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目次
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
2。重要な会計方針の要約(続き)
見積もりの使用
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
前年度プレゼンテーションの再分類
前年度の一部の金額は、当年度の表示と一致するように再分類されています。これらの再分類は、報告された運用結果に影響を与えませんでした。
政府補助金
会社は、政府機関から受け取った助成金または受領した助成金を、助成金が会社への補償を目的とする関連費用の相殺として記録します。それぞれの助成契約に基づく会社の義務を履行するための費用は、発生した時点で費用として認識されます。会社が助成金の条件を遵守することが合理的に保証されたら、助成金を認めます。
最近の会計上の宣言
2023年6月30日までの6か月間、会社の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるような新しい会計基準や更新はありませんでした。
3. 収益認識
当社は主に、設置、試運転、延長保証サービスなどのエネルギー貯蔵システムおよびサービスの販売から収益を得ています。 ある時点で一般的に認識される製品収益と、時間の経過とともに認識されるサービス収益は、次のとおりです。
6月30日に終了した3か月間、終了した6か月間
6月30日
2023202220232022
製品収益$249 $5,771 $8,924 $9,065 
サービス収益— 124 $160 $128 
総収入$249 $5,895 $9,084 $9,193 
2023年6月30日に終了した3か月間、当社には1人の顧客がいました 100.0総収益に占める割合と、2023年6月30日に終了した6か月間、当社の顧客は1人でした 97.8それぞれ、総収益の％。
2022年6月30日に終了した3か月間、当社には1人の顧客がいました 89.6総収益に占める割合、および2022年6月30日に終了した6か月間、当社の顧客は2人でした 73.1% と 12.7それぞれ%。
貸手の収入
同社は、販売型リースを通じて、バッテリーエネルギー貯蔵システムを1人の顧客にリースしています 20年前用語。2022年6月30日に終了した3か月と6か月間、当社は$の収益を認識しました128と $1,166それぞれ、販売タイプのリースから。 いいえ収益は、2023年6月30日に終了した3か月と6か月の販売型リースから計上されました。
13
目次
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
3.収益認識 (続き)
契約資産と契約負債
次の表は、顧客との契約による契約資産と契約負債についての情報を示しています。契約資産、流動負債と契約負債、流動負債と長期負債は未監査の要約連結貸借対照表に別々に含まれ、長期の契約資産は純資産に別々に含まれます。
 6月30日
2023		12月31日
2022
契約資産$2,106 $2,000 
契約負債$3,335 $4,806 
当社は、収益認識履行義務は履行されているが、顧客への請求がまだ行われていない特定の契約について、契約資産を認識します。契約上の負債は主に、契約上の取り決めに基づく履行義務を会社が履行する前に顧客から受け取った対価に関するものです。契約残高は、各報告期間の終了時に、契約ごとに正味契約資産または負債ポジションで報告されます。
契約資産は$増加しました1062023年6月30日に終了した6か月間。まだ請求が行われていない収益の認識によるものです。契約負債は$減少しました1,4712023年6月30日に終了した6か月間、ドルを反映して3,450顧客から認識された収益の割合、一部をドルで相殺1,979期間開始時に契約負債残高に含まれていた2023年6月30日に終了した6か月間の顧客への前払い。
$の契約負債2,3792023年6月30日現在、今後12か月以内に計上される予定で、長期契約負債は$です956は、今後約1〜2年で収益として認識されると予想されます。$の契約資産2,0362023年6月30日の時点で、今後12か月以内に承認される予定です。ドルの長期契約資産70は、今後約2年で売掛金として計上される見込みです。
4. 現金、現金同等物および制限付現金
制限付現金-現在は、米国税関債保険に関連するエスクロー預金と、当社のクレジットカードプログラム契約に関連するエスクロー預金で構成されています。さらに、長期制限付現金は、シニア担保付タームローン契約に従ってエスクローに預ける必要のある利息に関するもので、その金額は 四未払いの利息支払いの直後 (注記12を参照) 借入金 さらに議論するために）。
次の表は、未監査の要約連結貸借対照表から報告された金額を、未監査の要約連結キャッシュフロー計算書で報告された現金、現金同等物、および制限付現金と調整したものです。

6月30日
2023		6月30日
2022
現金および現金同等物$23,243 $16,273 
制限付き現金 (1)
3,363 1,255 
長期制限付き現金11,550 — 
現金、現金同等物、制限付現金の合計 $38,156 $17,528 
(1)制限付き現金、現金。
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イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）

5. インベントリ
次の表は、在庫残高に関する情報を示しています。
 6月30日
2023		12月31日
2022
原材料$16,186 $22,899 
作業中の作業444 361 
完成品— — 
総在庫数、純額$16,630 $23,260 
6. 不動産、プラントおよび設備、純額
次の表は、資産、設備および設備、純残高についての情報を示しています。
 推定耐用年数6月30日
2023		12月31日
2022
装備
5に 10年
$20,887 $23,653 
ファイナンスリース5年379 379 
家具
5に 10年
1,895 1,868 
借地権の改善耐用年数の短い/
残りのリース		7,098 6,303 
ツーリング
2に 3年
3,408 6,926 
合計33,667 39,129 
控除:減価償却累計額 (13,984)(11,960)
総資産、プラントおよび設備、純額$19,683 $27,169 
不動産、プラント、設備に関連する減価償却費は $でした2,444と $1,2612023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月間で、それぞれと5,111と $2,246それぞれ2023年6月30日と2022年に終了した6か月間。
7. 無形資産
無形資産には、ドル相当の特許が含まれます400、これは特許を取得するための費用です。これらの特許は耐用年数があると判断され、事業の結果として償却されます 十年。会社は$の償却費を記録しました102023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間の各期間について、および$202023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間の特許に関連する各期間について。
2023年6月30日に終了した6か月間、当社は$を資本化しました130社内使用ソフトウェアのコストについて。ソフトウェアには耐用年数があり、運用結果に償却されます 3年。会社は$の償却費用を記録しました10と $202023年6月30日に終了した3か月と6か月間、それぞれソフトウェアに関連します。
8. 受取手形、純利息および変動利息法人（「VIE」）の対価
受取手形は主に、特定の顧客に提供された資金調達に関連して会社に支払うべき金額で構成されます。当社は、未払い元本残高から損失引当金を差し引いた状態で受取手形を報告します。信用損失の見積もりは、過去の傾向、顧客の財政状態、現在の経済動向に基づいています。会社は固定金利で利息を請求し、未払いの元本残高に実効利率を適用して利息収入を計算します。
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イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
8。受取手形、純利息および変動持分法人（「VIE」）の考慮事項 (続き)

会社には、ドルを差し引いた受取手形がありました863と $8632023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ優れていました。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社は受取手形からの予想信用損失引当金を計上しました。2と $2、それぞれ。
当社が売掛手形を通じて融資を提供する顧客はVIEです。しかし、会社は主な受益者ではありません。なぜなら、会社には、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限がないからです。したがって、VIEは当社の未監査の要約連結財務諸表には統合されません。最大損失リスクは、貸借対照表日付の時点で受取可能な手形の帳簿価額に限定されます。
9. 未払費用
未払費用は次のとおりです。
6月30日
2023		12月31日
2022
未払給与$4,232 $2,706 
保証準備金 (1)
4,421 3,836 
未払の法的費用および職業上の費用2,574 840 
契約上の損失に対する引当金2,166 2,561 
支払われる保険料、現在2,861 2,607 
その他4,633 2,809 
未払費用の合計$20,887 $15,359 
(1)2023年6月30日に終了した3か月と6か月の保証留保状況については、以下の表を参照してください。

次の表は、保証準備金の活動をまとめたものです。

3 か月が終了
6月30日		6 か月間終了
6月30日
2023202220232022
保証準備金-期間の初め$3,972 $3,240 $3,836 2,112 
現在の期間の配達の追加41 828 398 1,501 
保証準備金の見積もりの変更708 366 708 1,321 
発生した保証費用(300)(798)(521)(1,298)
保証準備金-期間の終了$4,421 $3,636 $4,421 $3,636 
10. 政府補助金
カリフォルニア州エネルギー委員会
当社は、特定の省エネ技術の利点をカリフォルニア州の公益事業会社や消費者に実証するための調査を実施するために、カリフォルニア州エネルギー委員会（「CEC」）と助成契約を締結することがあります。このような契約に基づき、当社は、助成金の対象となる会社が負担した費用の払い戻しを受ける権利があります。
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の助成金の純額は、ドルでした。0両方の期間に。2022年6月30日に終了した3か月と6か月の助成金（収入）費用の純額は $（169) と $4、それぞれ。
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社のCECに関連する助成金売掛金は$でした。245と $263、に含まれていたのは その他の流動資産それぞれ未監査の要約連結貸借対照表に。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、繰延助成金収入はありませんでした。会社が負担した関連費用は、CECから得た、または受け取った助成金収入と相殺されます。
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未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
10.政府補助金 (続き)

2022年のインフレ削減法 (「IRA」)
2022年8月16日、バイデン大統領は2022年のインフレ削減法に署名して法制化しました。IRAは、2022年12月31日以降に稼働するプロジェクトについて、エネルギー貯蔵の顧客と製造業者の両方に大きな経済的インセンティブを与えます。2023年から、内国歳入法45X（「PTC」）に基づく生産税額控除があります。これは、米国で製造され、米国または外国の顧客に販売されるバッテリー部品に対して請求できます。メーカーが利用できるこれらの税額控除には、電池セルの容量1kWhあたり35ドル、バッテリーモジュールの容量kWhあたり10ドルの控除に加えて、電極活物質の製造にかかる費用の10パーセントの控除が含まれます。これらの控除は累積的です。つまり、企業は2029年までに生産および販売されたバッテリー部品に基づいて利用可能な各税額控除を請求でき、その後、PTCは2032年にかけて徐々に段階的に縮小を開始します。2023年6月、IRSは、適用される税額控除の譲渡可能性とインフレ削減法の直接支払い条項に関する暫定的かつ提案された規制を発表しました。当社はこれらの規制を見直し、財務諸表に重大な影響はないと考えています。
PTCは返金可能なクレジット（つまり、直接支払いオプションがあるクレジット）なので、PTCはASC 740の対象外です。そのため、当社は政府補助金モデルに基づいてPTCの会計処理を行っています。GAAPは、ASC 740の範囲外の事業体が受け取った政府補助金の会計処理については扱っていません。会社の会計方針はIAS 20に類似することです。 政府補助金の会計処理と政府援助の開示、IFRS会計基準に基づき。IAS 20では、企業が助成金の条件を遵守することが合理的に保証されたら、助成金の補償対象となる関連費用または損失を企業が認識している期間にわたって、助成金は体系的に計上されるべきです。会社は、（1）会社が助成金を受け取る資格があること、（2）会社が助成金の関連条件を遵守できることの両方の条件が満たされる可能性が高い場合に、助成金を承認します。
PTCは、該当する品目が製造され販売されると記録されます。2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、当社はPTCを$と認識しました45と $844未監査の要約連結営業報告書での売上原価と包括損失のそれぞれを削減するためです。2023年6月30日現在、PTCに関連する助成金はUSドルです844に記録されています その他の資産未監査の要約連結貸借対照表に記載されています。
11. 関連当事者取引
2021年転換社債支払手形
2021年7月、当社はドルを発行しました100,000コーク・インダストリーズ社の完全所有の間接子会社であるスプリング・クリーク・キャピタル合同会社（「2021年転換社債」）への転換社債の元本総額。これらの2021年の転換社債に関連して、当社はドルを支払いました3,000プレースメント・エージェントを務めた関連当事者のB・ライリー証券株式会社に。注12を参照してください。 借用s,追加情報については
AFG 転換社債
2023年1月、当社はドルを発行し売却しました13,750の 26.5グレート・アメリカン・インシュアランス・カンパニー、アーズリー・パートナーズ・リニューアブル・エナジー、LP、CCI SPV III、LP、デンマン・ストリートLLC、ジョン・B・バーディング、ジョン・B・バーディング、およびスティドルフ氏が取締役を務める関係者であるラッセル・スティドルフが管理するデラウェア州の有限責任会社であるAE Convert、LLCの2026年満期転換シニアPIK債券（「AFG転換社債」）会社（総称して「購入者」）の。AFG転換社債の発行と売却に関連して、当社は購入者と投資契約（「投資契約」）を締結しました。注12を参照してください。 借用s,追加情報については
保証責任
当社は、新規株式公開（「IPO」）以降、さまざまな取引相手に私募ワラントを発行してきました。その中には、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で行使可能で未払いのものもあります。注記13を参照してください 保証責任-関連当事者、追加情報については
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未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
11.関連当事者との取引 (続き)
2023年4月と2023年5月に、当社はそれぞれ普通株式と私募ワラント（それぞれ「2023年4月の取引」と「2023年5月の取引」）を発行しました。注記18を参照してください。株主資本 とノート13、 保証責任-関連当事者 追加情報については
スタンバイエクイティ購入契約
2022年4月28日、当社はSEPAを締結しました。SEPAに従い、当社には会社の要請によりヨークビルに普通株式を売却する権利がありますが、義務はありません。注12を参照してください。 借入金 転換約束手形と手形18の形での前払いローンの場合、 株主赤字 追加情報については
12. 借入金

会社の帳簿価額債務には、以下の関連借入と第三者借入が含まれます。
2023年6月30日
2022年12月31日
借入残高未払い帳簿価額*借入残高未払い帳簿価額*
2021年の転換社債支払手形-2026年6月期限$112,442 $91,862 $109,167 $82,950 
シニア担保タームローン-2026年3月期限100,000 83,503 100,000 81,616 
AFG転換社債-2026年6月期限15,390 50,053 — — 
設備融資ファシリティ-2025年4月期限7,196 7,196 8,577 8,577 
ヨークビル・コンバーチブル約束手形-2023年6月期限— — 2,000 2,688 
借入総額235,028 232,614 219,744 175,831 
現在の部分3,093 3,093 5,560 5,560 
非流動借入総額$231,935 $229,521 $214,184 $170,271 
*帳簿価額には、未償却繰延ファイナンス費用、未償却割引、および組み込みデリバティブ負債の公正価値が含まれます。
ヨークビル転換社約束手形-関連当事者
2022年12月29日、当社は元本総額が$の転換約束手形（「2022年12月約束手形」）を発行し売却しました2,000SEPAの第2次補足契約（「第2次補足契約」）に基づき、ヨークビルに私募しました。2023年1月、ヨークビルは投資家向け通知書を届け、当社が合計で発行および売却することを要求しました 1,953,6122022年12月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべき未払いの金額をすべて相殺するための普通株式をヨークビルに譲渡します。
2023年2月1日、当社は元本総額がドルの転換約束手形（「2023年2月約束手形」）を発行しました5,000第2次補足契約に基づくヨークビルへの私募で。発行時の2023年2月の約束手形の公正価値はドルでした5,887、これは受け取った収益を上回りました。そのため、当社は、受け取った収益に対する2023年2月の約束手形の公正価値の超過分を、支払利息として計上しました。987、これは未監査の要約連結営業報告書および包括損失に反映されています。
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イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
12.借入金 (続き)
2023年2月、ヨークビルは投資者向け通知書を届け、当社に総額の発行と売却を要求しました 3,879,7062023年2月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべき未払いの金額をすべて相殺するために、ヨークビルに普通株式を譲渡します。
2023年3月17日、当社は元本総額$の転換約束手形（「2023年3月の約束手形」）を発行しました。15,000SEPAへの第3次補足契約に基づき、ヨークビルへの私募を行いました。発行時の2023年3月の約束手形の公正価値はドルでした20,665、これは受け取った収益を上回りました。そのため、当社は、受け取った収益に対する2023年3月の約束手形の公正価値の超過分を支払利息として計上しました5,965、これは未監査の要約連結営業報告書と包括損失に反映されています。
2023年3月と4月に、ヨークビルは会社に総計の発行と売却を要求する投資家向け通知を届けました 8,641,9182023年3月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべき未払いの金額をすべて相殺するために、ヨークビルに普通株式を譲渡します。
2023年4月10日、当社は元本総額$の転換約束手形（「2023年4月約束手形」）を発行しました。15,000SEPAの第4次補足契約に基づき、ヨークビルへの私募を行いました。発行時の2023年4月の約束手形の公正価値はドルでした25,319、これは受け取った収益よりも多かったです。そのため、当社は、2023年4月の約束手形の公正価値の超過額を、支払利息として受け取った収益を$という金額で計上しました。10,619、これは未監査の要約連結営業報告書および包括損失に反映されています。
2023年の第2四半期に、ヨークビルは会社に総計の発行と売却を要求する投資家向け通知を届けました 8,471,7932023年4月の約束手形に基づいてヨークビルに支払うべき未払いの金額をすべて相殺するために、ヨークビルに普通株式を譲渡します。
当社は、ヨークビル転換約束手形からの普通株式の発行による債務消滅による損失を認識しました（$）1,876と $3,5102023年6月30日に終了した3か月と6か月について、それぞれ未監査の要約連結営業報告書と包括損失に反映されています。
組込みデリバティブ-ヨークビル転換社債券-関連 パーティー
上記のヨークビル転換約束手形のそれぞれの換算機能は、デリバティブ会計の範囲例外の対象にはならなかったため、発行ごとに分岐が必要でした。各ヨークビル約束手形が消滅すると、埋め込まれたデリバティブは公正価値に調整されました。この再測定により、純利益は$になりました8,818と $6,9222023年6月30日に終了した3か月と6か月について、これらはそれぞれ、デリバティブの公正価値の変動による利益（損失）-未監査の要約連結営業報告書の関連当事者および包括的損失に含まれます。
2023年6月30日の時点で、未払いのヨークビル転換社債はありませんでした。
2021年転換社債支払手形 — 関連当事者
2021年7月6日、当社はコーク・インダストリーズ社の完全所有の間接子会社であるスプリング・クリーク・キャピタル合同会社と投資契約を締結しました。この投資契約では、2021年転換社債を元本総額でコーク・インダストリーズに発行および売却することが規定されています100,000。2021年の転換社債の満期日は2026年6月30日で、それより早い時期の換算、償還、または買戻しを条件とします。
注記14を参照してください。 公正価値測定2023年6月30日および2022年12月31日現在の埋め込みデリバティブの公正価値を決定するために使用される仮定について。2023年6月30日および2022年12月31日現在、埋め込みコンバージョン機能の公正価値はドルでした3,976と $918、それぞれ。2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間の埋め込みデリバティブ転換機能の公正価値の変動による（損失）利益は$でした（2,176) と $3,978そして、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間、金額はドルでした（2,942) と $11,673、それぞれ。
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イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
12.借入金 (続き)
2021年の転換社債に計上される支払利息は以下の通りです：
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
契約上の支払利息$1,637 $1,544 $3,274 $3,087 
債務割引の償却1,250 924 2,457 1,467 
債務発行費用の償却122 90 239 177 
合計$3,009 $2,558 $5,970 $4,731 

2021年の転換社債の残高は以下の通りです。
2023年6月30日
2022年12月31日
校長$112,442 $109,167 
未償却債務割引(22,392)(24,733)
未償却債務発行費用(2,164)(2,402)
埋め込み変換機能3,976 918 
帳簿価総額$91,862 $82,950 
当社は、シニア担保付タームローンの条件に従って、2021年の転換社債に帰属する契約上の利息をすべて現物で返済する義務があります。したがって、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、2021年の転換社債に帰属する支払利息はドルでした0と $0、それぞれ。
AFG転換社債-関連当事者
2023年1月18日、当社は購入者との間で、ドルの発行と売却に関する投資契約を締結しました。13,750当社のAFG転換社債の元本の総額。
契約金利-AFG転換社債の利息は 26.5年率、全額現物支給。すべての利息の支払いは、未払いのAFG転換社債の元本の増額または追加手形（本書では「PIK利息」と呼びます）の発行を通じて行われるものとします。AFG転換社債の利息は、2023年6月30日から始まる半年ごとに6月30日と12月30日に延滞して支払われます。債券は、早期の換算、償還、または買戻しを条件として、2026年6月30日に満期になると予想されます。
変換権 -AFG転換社債は、会社による償還を含む満期日の前営業日まで、所有者の選択によりいつでも転換可能（「転換オプション」）。AFG転換社債は、当社の普通株式（額面価格）に転換可能となります。0.00011株あたり、約$の初期転換価格に基づく1.671株当りでは、慣習的な希薄化防止やその他の調整の対象となります。当社は、普通株式、現金、またはそれらの任意の組み合わせの転換を決済する権利を有します。
オプションの引き換え-2024年6月30日以降、当社が株主の承認を得ていれば、当社の普通株式の終値が少なくともあった場合、AFG転換社債は当社が償還可能となります 130少なくともその時点で有効であるコンバージョン価格の% 20いずれかの期間の取引日 (連続しているかどうかにかかわらず) 30会社が償還通知を提供する日の直前の取引日に終了する、連続した取引日期間。償還価格は、当時のAFG転換社債の元本（すべてのPIK利息を含む）に、AFG転換社債が満期日まで未払いのままだった場合に、償還されるAFG転換社債の保有者が受け取る資格があったであろうAFG転換社債のすべての利息支払いの合計金額を加えたものに等しくなります。
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目次
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
12.借入金 (続き)
条件付き償還 -特定の例外を除いて、AFG転換社債契約に記載されている特定の事象や根本的な変更が発生した場合、AFG転換社債の保有者は、当社がAFG転換社債の元本の全部または一部を購入価格で買い戻すよう要求することができます 100AFG転換社債の元本の％に、未払利息と未払利息を加えたものです。
エンベデッド・デリバティブ -転換オプションには不測の行使が含まれており、交換上限の対象となる転換については株主の承認を得る必要があります。株主の承認が得られない場合、商業的に合理的な努力の結果、当社は交換上限を超える転換額を現金で決済する必要があります。株主の承認がない場合は現金での決済が必要になる場合があるため、埋め込まれた転換機能はASC 815の株式分類ガイダンスに該当せず、したがって株式に分類されません。したがって、埋め込まれた転換機能は、AFG転換社債から分岐して、各報告日に公正価値で会計処理する必要があります。公正価値の変動は、未監査の要約連結営業諸表と包括損失に計上されます。
エンベデッドデリバティブの発行時の公正価値はドルでした6,451。埋め込みデリバティブは、未監査の要約連結貸借対照表に、転換社債支払手形関連当事者の構成要素として表示されます。2023年6月30日までの3か月と6か月間の埋め込みデリバティブの公正価値の変動による損失は$でした22,068と $32,340、それぞれ。注記14を参照してください。 公正価値測定2023年6月30日現在および発行日現在の埋め込みデリバティブの公正価値を決定するために使用される仮定について。
発行時のAFG転換社債の公正価値はドルでした16,623、これは受け取った収益を上回りました。会社はドルの差額を記録しました2,873未監査の要約連結営業報告書および包括損失の支払利息として
AFG転換社債に計上される支払利息は次のとおりです。
3 か月が終了
2023年6月30日		6 か月間終了
2023年6月30日
契約上の支払利息$860 $1,639 
債務割引の償却210 358 
債務発行費用の償却59 101 
合計$1,129 $2,098 
AFG転換社債の残高は以下の通りです。
2023年6月30日
校長$15,390 
未償却債務割引(3,220)
未償却債務発行費用(908)
埋め込み変換機能38,791 
帳簿価総額$50,053 
2023年6月30日の時点で、当社は、未払いの転換社債の元本を増やして、投資契約の条件に従って、AFG転換社債に帰属する契約上のすべての現物利息を返済する義務がありました。したがって、2023年6月30日現在、AFG転換社債に帰属する支払利息は$でした0.
シニア担保タームローン
2022年7月29日、当社はドルを締結しました100,000貸手の管理代理人および担保付当事者の担保代理人として、アトラス・クレジット・パートナーズ（ACP）Post Oak Credit I LLC. とのシニア担保付タームローンクレジット契約。2023年6月30日の時点で、会社の借入総額は$でした100,000シニア担保付きタームローンの下で。
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未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
12.借入金 (続き)
シニア担保付きタームローンは、(i) 2026年7月29日と (ii) の早い方に満期を迎える予定です 912026年6月30日の2021年転換社債の現在の満期日の数日前。当社は、いつでも借入金の全部または一部をドル以上の金額で前払いする権利を有します500.
シニア担保付タームローンの未払い元本残高には、適用証拠金に当社の選択により、(i) ベンチマーク担保付夜間融資金利 (「SOFR」)、（y）調整後期間SOFR（本契約で定義されている）に足した年率のいずれかの利息がかかります 0.2616%、または (ii) 代替基本レート (「ABR」)。これは、（x）プライムレート（契約で定義されている）、（y）NYFRBレート（契約で定義されている）とNYFRBレート（契約で定義されているとおり）のうち大きい方に等しい年率です 0.5% と (z) はSOFR。クレジット契約に基づく適用証拠金は 8.5SOFRローンに関する年間の％、および 7.5ABRローンに関する年間％。シニア担保付きタームローンの利息は変動金利で発生し、利息の支払いは四半期ごとに行われます。会社は、SOFRローンをABRに（そしてABRローンをSOFRに）転換することを選択できます。2023年6月30日現在、2023年第2四半期の利息支払いのシニア担保付タームローンの有効金利は 14.00%.
発行日の2周年前に元本を返済すると、コールプレミアムの対象となります。コールプレミアムは、2024年6月30日までに支払われるべきすべての利息の現在価値に、返済日時点で適用される財務省金利と等しい割引率で計算されます 50ベーシスポイント。当社は、分岐の対象となる埋め込み派生機能の公正価値はごくわずかであると判断しました。
同時に、当社は、ハイパワーへの当社の持分とハイパワーの資産を除く、当社とその子会社の実質的にすべての資産でシニア担保タームローンを担保および保証する保証および担保契約を締結しました。さらに、利息は合計金額に等しい金額のエスクローが必要です 四ローンに支払うべき利息の支払いの直後、それはドルでした11,5502023年6月30日にです。このエスクローおよび制限付現金は、未監査の要約連結貸借対照表の個別の項目に、長期制限付現金として表示されます。
契約には、慣習的な肯定的な契約と否定的な契約も含まれています。これらにより、当社とその子会社が負債を負う能力、普通株式の現金配当を含む制限付き支払い、特定の投資、貸付、前払い、合併や買収、資産の売却、譲渡、譲渡またはその他の処分、関連会社との取引、売却やリースバック取引などを行う能力が制限されます。さらに、会社の債務負担能力の制限により、(i) 会社がいつでも未払いのプレアドバンスローンの金額をドルに制限しています15,000SEPAに基づき、（ii）プレアドバンスローン（もしあれば）と2021年の転換社債のそれぞれについて、元本と現物利息の支払いが必要です。当社は2023年6月30日の時点でこの規約を遵守しており、現在は2023年9月30日の時点で引き続き遵守すると見込んでいますが、追加の外部資本を確保する能力がない限り、2023年12月31日以降はこの規約を遵守し続けることができなくなる可能性があります（注記1を参照、 [概要]さらに議論するために）。
次の表は、認識された支払利息をまとめたものです。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
20232023
契約上の支払利息$3,453 $6,826 
債務割引の償却99 192 
債務発行費用の償却873 1,695 
合計 $4,425 $8,713 
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未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
12.借入金 (続き)
シニア担保タームローンの残高は以下の通りです。
2023年6月30日
2022年12月31日
校長$100,000 $100,000 
未償却債務割引(1,674)(1,866)
未償却債務発行費用(14,823)(16,518)
帳簿価総額$83,503 $81,616 
設備融資ファシリティ
当社は、2021年9月30日にトリニティ・キャピタル株式会社（「トリニティ」）と1ドルの契約を締結しました25,000機器融資ファシリティ。その収益は、トリニティの承認を条件として、特定の製造設備の取得に使用されます。各抽選は、個別の金融商品を構成する個別の支払いスケジュール（「スケジュール」）に基づいて行われます。各スケジュールに含まれる融資手数料は、トリニティが決定する毎月の支払い要素によって設定されます。このような毎月の支払い要素は、スケジュールが実行された月の初日に有効なウォールストリートジャーナルに掲載されたプライムレートに基づいています。会社は施設の一部を次のように引き出しました。
抽選日
初回抽選総額
クーポンの金利債務発行費用
2021 年 9 月$7,000 14.3%$175 
2022 年 9 月4,216 16.2%96 
設備融資のトータルローン$11,216 $271 
2022年9月30日の時点で、機器施設の未使用額は1ドルです13,784期限切れ。
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、未払いの設備融資負債総額はドルでした7,196と $8,577、それぞれどの$3,093と $2,872は、それぞれ未監査の要約連結貸借対照表に流動負債として記録されます。会社は$を認識しました292と $2052023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間、およびドル609と $4242023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間、それぞれ設備融資契約に起因する支払利息として。
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未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
13. 保証責任-関連当事者
当社は、2020年の新規株式公開に合わせて、B. Riley Principal Merger Corp. II（「BMRG」）のスポンサーに普通株式を購入するための私募ワラント（「IPOワラント」）を発行しました。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、 325,000IPOワラントは優れており、公正価値は$でした455と $78、それぞれ。
2023年4月、当社は発行しました 16,000,000普通株式と 16,000,000普通株式を購入するための私募ワラント、そして2023年5月に、当社は別のワラントを発行しました 3,601,980普通株式と 3,601,980普通株式を購入するための私募ワラント。2023年4月と2023年5月の取引による収益はドルでした40,000、および $8,000、それぞれ。発行時の2023年4月と2023年5月の取引の新株予約権と普通株式の公正価値は$でした66,366と $13,267、それぞれ、収益を上回りました。そのため、当社は超過分を$の損失として計上しました26,366と $5,267は、それぞれ、デリバティブ（会社の未監査の要約連結営業報告書における関連当事者）の公正価値の変動による（損失）利益の構成要素として。
2023年4月の取引と2023年5月の取引の一環として発行されたワラント（それぞれ「2023年4月ワラント」と「2023年5月のワラント」）は、公正価値階層のレベル3の金融商品に分類されます（注記15を参照してください）。 公正価値測定)。2023年6月30日の時点で、2023年4月と2023年5月の新株予約権は未払いで、公正価値はドルでした45,980と $10,925、それぞれ。
すべてのワラントを合わせると、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間の公正価値の変動は、$の負債の増加に相当します27,574と $270、それぞれ。2023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間の保証責任の公正価値は、1ドル増加しました27,730と $837、それぞれ。この変動は、当社の未監査の要約連結営業報告書における関連当事者であるデリバティブの公正価値の変動による利益（損失）と包括損失として認識されています。
14. 公正価値測定
会社の金融商品は、現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、売掛金、売掛金、受取手形、契約資産、買掛金、ワラント、転換社債（関連当事者）、契約負債、長期債務で構成されています。
会計基準は階層を確立し、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを3つのレベルに優先順位付けします。公正価値階層は、同一の資産または負債の活発な市場における相場市場価格（調整前）を最優先し（レベル1）、観察不可能なインプット（レベル3）を最も優先します。レベル2のインプットは、レベル1に含まれる相場価格以外の、資産または負債について直接的または間接的に観察可能なインプットです。
会計基準では、金融資産と負債は、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて分類する必要があります。公正価値測定への特定のインプットの重要性に関する会社の評価には判断が必要であり、この判断を行使すると、資産と負債の公正価値の評価と公正価値階層レベル内での位置付けに影響を与える可能性があります。
現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、契約資産、契約負債、買掛金の帳簿価額は、これらの商品の満期が短いため、その公正価値を代表するものとみなされます。
以下の表は、当社が添付する未監査の要約連結貸借対照表に含まれる特定の負債の公正価値と、公正価値の3つの測定カテゴリーにおける指定をまとめたものです。
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未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）

14。公正価値測定(続き)
2023年6月30日
2022年12月31日
レベル 1レベル 2レベル 3レベル 1レベル 2レベル 3
負債
保証責任$— $455 $56,905 $— $78 $— 
埋め込みデリバティブ負債$— $— $42,767 $— $— $1,945 
保証責任
IPOワラントは、上の表ではレベル2の金融商品に分類されます。それらは、公有新株予約権と私募新株予約権のわずかな差異に合わせて調整された、会社の公開ワラントの相場価格に基づいて評価されます。
2023年4月のワラントと2023年5月のワラントは、上の表ではレベル3の金融商品に分類されます。当社は、開始時とその後の評価日に、Black-Scholesモデルを使用して2023年4月と2023年5月の新株予約権の公正価値を見積もりました。このモデルには、会社の株価、リスクフリー金利、ボラティリティ、有効期限などのインプットが組み込まれています。ボラティリティには、公正価値階層のレベル3に分類される観察不可能なインプットが含まれます。 2023年4月と2023年5月のワラントの公正価値を決定するために使用される仮定は次のとおりです。
2023年4月のワラント
6月30日
2023
2023年4月12日
有効期限までの時間5.29年5.51年
普通株価$4.34 $2.61 
リスクフリー金利4.1 %3.4 %
ボラティリティ65.0 %70.0 %
2023年5月の令状
6月30日
2023
2023年5月15日
有効期限までの時間5.04年5.17年
普通株価$4.34 $2.31 
リスクフリー金利4.1 %3.4 %
ボラティリティ65.0 %70.0 %
埋め込みデリバティブ
当社は、開始時とその後の評価日に、二項格子モデルを使用して、埋め込まれたコンバージョン機能の公正価値を見積もりました。このモデルには、会社の株価、配当利回り、リスクフリー金利、実効債務利回り、予想ボラティリティなどのインプットが組み込まれています。実効債務利回りとボラティリティには、公正価値階層のレベル3に分類される観察不可能なインプットが含まれます。 埋め込まれたデリバティブ負債の公正価値を決定するために使用される仮定は次のとおりです。
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未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）

14。公正価値測定(続き)
2021年転換社債支払手形
2023年6月30日
2022年12月31日
期間3.0年3.5年
配当利回り— %— %
リスクフリー金利4.4 %4.1 %
ボラティリティ65.0 %80.0 %
実効債務利回り40.0 %25.0 %
AFG 転換社債買掛金2023年6月30日2023年1月18日
期間3.0年3.5年
配当利回り— %— %
リスクフリー金利4.4 %3.6 %
ボラティリティ65.0 %70.0 %
実効債務利回り40.0 %40.0 %
レベル3の負債は、観察できない重要なインプットを使用して、定期的に公正価値で測定されます。 次の表は、会社に添付されている未監査の要約連結貸借対照表に含まれていて、レベル3に指定されている負債の公正価値の変動をまとめたものです。
レベル 36月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
埋め込みデリバティブ
期首残高$21,255 $4,664 $1,945 $12,359 
追加15,820 21 42,191 21 
デリバティブの公正価値の変動による損失（利益）-関連当事者5,692 (3,978)(1,369)(11,673)
期末の残高$42,767 $707 $42,767 $707 
ワラント
期首残高$— $— $— $— 
追加29,553 — 29,553 — 
デリバティブの公正価値の変動損失-関連当事者27,352 — 27,352 — 
期末の残高$56,905 $— $56,905 $— 

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（千単位、1株あたりの金額を除く）

14。公正価値測定(続き)
未監査の要約連結貸借対照表に公正価値で計上されていない金融商品の推定公正価値は次のとおりです。
公正価値階層のレベル
2023年6月30日
2022年12月31日
運送価額公正価値運送価額公正価値
受取手形3$863 $707 $863 $677 
2021年転換社債*391,862 52,860 82,950 62,421 
シニア担保タームローン 383,503 60,430 81,616 77,576 
AFG 転換社債*350,053 50,613 — — 
設備融資ファシリティ37,196 3,432 8,577 6,282 
ヨークビル転換社債*3— — 2,688 2,908 
合計$233,477 $168,042 $176,694 $149,864 
*埋め込みデリバティブ負債を含みます。
15. コミットメントと不測の事態
リース・コミットメント
会社はリース契約に基づいてリースを約束しています。2023年6月30日の時点で、将来のリース料はドルでした6,165.
最小ボリュームコミットメント
2022年6月、当社は、特定の原材料を処理するサービスを提供する第三者と最低量の約束を交わした長期供給契約を締結しました。この供給契約に基づいて発行された注文はキャンセルできません。契約期間の終了時に契約で定められた最低保証量を当社が注文しなかった場合、会社は取引相手に対し、不足分がある場合はそれに手数料を掛けた金額を支払う必要があります。 2023年6月30日の時点で、当社のオープン購入契約は$でした231この契約の下で。当社は、最低取引量の約束を満たさない可能性は低いと考えており、2023年6月30日現在、不足分のペナルティは発生していません。
法的手続き
デラウェア州第205条請願
2020年11月12日、当社の前身であるBMRGは、BMRGとEos Energy Storage LLCの企業結合に関する特定の事項を承認するための特別株主総会（「BMRG特別会合」）を開催しました。
これらの問題の1つは、とりわけ承認された普通株式の数を増やすために、BMRGの法人設立証明書を修正して再表示するという提案でした 125,000,000以下から成る普通株式 100,000,000クラスA普通株式および 25,000,000クラスB普通株式の株式、 200,000,000普通株式、およびすべてのクラスA普通株式とクラスB普通株式を単一の種類の普通株式に再分類すること（「憲章修正提案」）。憲章改正案は、BMRG特別会議の基準日時点で、BMRGのクラスA普通株式とクラスB普通株式の発行済株式の過半数によって承認され、1つの種類としてまとめて投票されました。ただし、議決記録によると、クラスA普通株式とクラスB普通株式の各株式の過半数でも憲章修正案が承認されました。BMRG特別会議の後、BMRGとEos Energy Storage LLCは企業結合を締結し、憲章改正案を実施するために修正された会社の設立証明書が発効しました。
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15。コミットメントと不測の事態 (続き)
デラウェア州裁判所による最近の判決により、デラウェア州一般会社法（「DGCL」）の第242（b）（2）条により、憲章改正案を、その時点で発行されていたBMRGのクラスA普通株式とクラスB普通株式の過半数の別々の投票による承認が義務付けられているかどうかについて不確実性が生じました。会社の資本構成に関する潜在的な不確実性を解決するために、当社はDGCL第205条に基づき、憲章改正案の検証を求める請願をデラウェア州裁判所に提出しました。DGCLの第205条は、商工会議所の裁量により、潜在的に欠陥のある企業行為を批准し検証することを認めています。
2023年2月27日、裁判所は会社の救済請求を承認し、デラウェア州一般会社法（1）第205条に基づき、会社の第3次改正および改訂された法人設立証明書（「憲章」）は、その提出と有効性を含め、デラ州務長官室への提出日から有効であり、有効であると宣言する命令を出しました。2020年11月16日、およびそれによって行われたすべての修正、および（2）会社の有価証券（および発行）の命令請願書に記載された証券（証券）および憲章の有効性に基づいて発行されたその他の有価証券は、それぞれ当初の発行日時点で検証され、有効であると宣言されています。
集団訴訟の苦情
2023年3月8日、原告のリチャード・デルマンは、デラウェア州チャンスリー裁判所に集団訴訟（「3月の訴訟」）を提起しました。3月の訴状では、会社の元取締役の一部が被告として挙げられています。当社もEos Energy Storage LLCも3月の訴状では被告として指名されていませんが、それぞれが関連する非当事者として特定されており、当社は訴訟に関連する特定の補償義務を会社の元取締役に負っています。
2023年8月1日、当社、最高経営責任者、最高財務責任者、および元最高財務責任者に対して集団訴訟（「8月の訴状」）が米国ニュージャージー州地方裁判所に提出されました。8月の訴状は、会社の事業、展望、報告された未処理分に関する記述や不備の疑いに関連して、連邦証券法違反を主張しています. 当社は、8月の苦情には根拠がないと考えており、この訴訟に対して積極的に弁護するつもりです。
16. 株式ベースの報酬
当社の株式ベースの報酬費用は、制限付株式ユニット（「RSU」）とストックオプションに関連しています。株式ベースの報酬費用は、アワードの必要なサービス期間（通常はアワードの権利確定期間）にわたって定額で計上されます。ストックオプションの期間は通常 五に 十年そして、さまざまな期間にわたってベストを尽くします 三ヶ月に 五年。RSUは通常、次の期間にわたって権利が確定します 三に 四年間。業績条件のある賞の場合、株式ベースの報酬費用は、業績条件の達成に関する経営陣の見積もりに基づいて定額制で計上されます。推定業績条件は、主に売上と資金調達の目標の達成に関するものです。2023年6月、会社は修正しました 550,0002022年6月と2022年12月に発行された業績連動型ストックオプションのうち、一定の業績条件を満たすように期間を延長したもの。
未監査の要約連結営業報告書および包括損失に含まれる株式ベースの報酬費用は次のとおりです。
6月30日に終了した3か月間6月30日に終了した6か月間
2023202220232022
ストック・オプション$239 $509 $979 $1,420 
制限付株式単位2,065 2,925 4,688 5,957 
合計$2,304 $3,434 $5,667 $7,377 
株式報酬費用は、売上原価、研究開発費、販売費、一般管理費に計上されています。
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16。株式ベースの報酬 (続き)
2023年6月30日の時点で、認識されていない報酬費用の合計は$でした9,495そのうち$7,709権利が確定していないRSUとドルに帰属していました1,786権利が確定していないストックオプションに起因していました。これらの未確定賞の報酬費用は、加重平均の残りの権利確定期間にわたって計上されると予想されます 0.7ストックオプションの年数と 1.2RSUの場合は何年も。
17. 所得税
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の所得税費用は $でした2と $12は、それぞれ、会社の海外事業からの課税所得に関連しています。2022年6月30日に終了した3か月と6か月の所得税控除額は$（23) と $ (65)、それぞれ。所得税費用は、21％の法定米国連邦所得税率を所得税控除前の損失に適用して計算された金額とは異なります。これは、米国の所得税では税制上の優遇措置が認められない非課税収入、海外事業、税引前損失によるものです。
当社は、中間期間ごとに年間実効税率を見積もり、経常利益に適用します。重要で珍しい、またはまれにしか発生しない項目は、もしあれば、年間実効税率の見積もりに含まれていません。むしろ、これらの項目とそれに関連する所得税費用は、それらが発生する中間期間に別々に記載されています。年間実効税率と関連する税金費用の四半期ごとの見積もりは、さまざまな要因により変動する可能性があります。要因には、会社の税引前および課税対象の損益を正確に予測できないことが含まれますが、これらに限定されません。
貸借対照表の日ごとに、経営陣は会社が繰延税金資産を実現できる可能性を評価します。経営陣は、評価引当金の必要性を評価するにあたり、入手可能なすべての肯定的証拠と否定的証拠を考慮しました。繰延税金資産の実現は、関連する一時的な差額が控除可能になる将来の期間に、適切な性質の十分な課税所得が適切な課税管轄区域で生み出されるかどうかにかかっています。経営陣は、累積損失のため、当社が2023年6月30日と2022年12月31日に米国の繰延税金資産を利用できる可能性は低いと判断しました。そのため、当社には米国の純繰延税金資産に対して評価引当金があります。
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社には不確実な税務上の地位に関連する未認識の税制上の優遇措置があり、認識されても継続事業からの収入に対する実効税率には影響しません。同社は現在、どの課税管轄区域による審査も受けておらず、今後12か月以内に不確実な税務上の立場が逆転することはないと予想されます。
当社は、米国連邦およびさまざまな州の管轄区域、ならびにイタリアとインドで所得税申告書を提出しています。連邦申告書の公開課税年度は2019年以降で、州申告の開始課税年度は通常2018年以降です。さらに、閉じた年に発生し、営業年度に利用された純営業損失は、税務当局による調整の対象となります。
2022年8月16日、バイデン大統領は2022年のインフレ削減法に署名して法制化しました。この法律には、2つの主要な法人税規定が含まれています。一般的に、IRAは、課税年度の前の3年間に年間平均の「調整後財務諸表収入」が10億ドルを超えている（または持っていた）すべての企業に対して、15％の法人代替最低税（「CAMT」）を課します。CAMTは、2022年12月31日以降に開始する課税年度に有効です。IRAはまた、上場している米国企業に対し、特定の株式の買い戻しに対して1％の物品税を課しています。消費税は、2022年12月31日以降の株式の買い戻しに有効です。当社は、IRAの上述の規定が会社の未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
前述のCAMTに加えて、IRAには注記10に記載されている生産税額控除があります。 政府の助成金。
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（千単位、1株あたりの金額を除く）
18. 株主赤字
優先株式
当社は発行する権限を与えられています 1,000,000そのような指定、議決権、その他の権利と優先権を持つ優先株式。これらの権利は、会社の取締役会によって随時決定されます。2023年6月30日と2022年12月31日には、 いいえ発行済みまたは発行済の優先株式の株式
普通株式
当社は発行する権限を与えられています 300,000,000$の普通株式0.0001額面価格。会社の普通株式の保有者には、 一保有している各株に投票します。2023年6月30日と2022年12月31日には、 127,309,960そして 82,653,781発行済みで発行された普通株式のことです。
2023年4月の取引と2023年5月の取引
ノート13で説明したように、 保証責任-関連当事者、2023年4月の取引は、の発行で構成されていました 16,000,000$の価格の普通株式2.50一株当たり。同社も発行しました 16,000,000購入する私募ワラント 16,000,000普通株式の株式。ワラントの行使価格は$です3.14一株当たり、それまで行使できません 6 か月発行日から起算し、発行日から5年半で有効期限が切れます。
2023年5月の取引は、の発行で構成されていました 3,601,980$の価格の普通株式2.221一株当たり。同社も発行しました 3,601,980購入する私募ワラント 3,601,980普通株式の株式。ワラントの行使価格は$です2.50一株当たりで、2023年7月15日に行使可能になりました。ワラントの有効期限は切れます 五年最初に運動可能になった日から。
自己株式
同社は$の自己株式を記録しました106と $262023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間と、ドル451と $852権利が確定したRSUの給与税負担をカバーするために従業員から源泉徴収された株式について、2023年6月30日に終了した6か月間、および2022年6月30日に終了した6か月間。自己株式はすぐに償却されました。
パブリックワラント
会社は購入ワラントを売却しました 9,075,0002020年5月22日の公募における当社の普通株式（「公開新株式」）。各公的ワラントにより、所有者は普通株式をドルの価格で購入することができます11.50一株あたり。あった いいえ2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月間に行使された公開令状です。ありました 0そして 600公有令状は、それぞれ2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間に行使されました。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、 7,001,654公開令状は未処理です。
スタンバイエクイティ購入契約
2022年4月28日、当社はヨークビルとSEPAを締結しました。改正されたSEPAに従い、当社にはヨークビルに最大1ドルまで売却する権利がありますが、義務はありません75,0002022年4月28日に開始し、(i) 2024年5月1日、または (ii) ヨークビルが会社から要求された前払金の支払いが行われた日のいずれか早い方に終了するコミットメント期間中、いつでも当社の要請に応じて普通株式を保有します75,000. SEPAに基づいて会社が要求する各売却（「前払金」）は、総額が最大$の多数の普通株式を対象とする場合があります。20,000。SEPAは、ヨークビルに株式を売却することを規定しています 97.0市場価格の％。SEPAに定められた利用規約に従い、 465,117株式は、普通株式を購入するという取り返しのつかない約束の対価として、2022年4月にヨークビルに発行されました。これらの$の株式の公正価値1,061は、未監査の要約連結営業報告書および包括損失にその他の費用として記録されました。
2023年6月30日に終了した6か月間に、SEPAに基づいて調達された資金の合計は、ヨークビル転換約束手形から受け取った収益を含めて、$でした35,550。2023年6月30日に終了した6か月間に、SEPAに基づいて発行された株式総数は 23,630,937.
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目次
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
未監査の要約連結財務諸表の注記
（千単位、1株あたりの金額を除く）
18。株主赤字 (続き)
2022年6月30日に終了した6か月間に、SEPAに基づいて調達された資金の合計は、ヨークビル転換約束手形から受け取った収益を含めて、$でした12,350。2022年6月30日に終了した6か月間に、SEPAに基づいて発行された株式の総数は 4,433,056.
アット・ザ・マーケット・オファリング・プログラム
2022年8月5日、当社はCowen and Company LLC（「Cowen」）と、ATMオファリングプログラムに関する売買契約を締結しました。このプログラムに基づき、当社は随時、独自の裁量により、額面金額の普通株式を募集および売却することができます0.00011株あたり、総募集価格が最大$まで100,000（以下「プレースメント・シェア」）は、Cowenが販売代理人および/またはプリンシパルを務めます。
会社はコーウェンに次の金額の手数料を支払います 3.0売却されたプレースメント・シェアの総売却収益の％。当社はまた、売買契約に関連して発生した特定の費用をコーウェンに払い戻します。売買契約は、(i) 売買契約の対象となるすべてのプレースメント株式の売却、または (ii) そこに定められた条件に従った売買契約の終了のいずれか早い時点で終了します。
一株当たり利益 (損失)
1株当たりの基本利益（「EPS」）は、普通株主が利用できる利益を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPSを計算する際には、希薄化の可能性のあるその他の普通株式とそれに関連する収益への影響が考慮されます。2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間に当社が純損失を被ったため、ストックオプション、制限付株式ユニット、ワラント、および転換社債からの潜在的な希薄化株式は、提示された期間中は希薄化防止効果があったため、希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外されました。したがって、基本EPSと希薄化後のEPSは、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の同じ加重平均株式数を使用して計算されます。 以下の希薄化の可能性のある株式は、その効果が提示期間中の希薄化防止効果であったため、希薄化後1株当たり純損失の計算から除外されました。

6月30日に終了した3か月と6か月間、
20232022
ストックオプションと制限付株式ユニット6,279,623 8,080,793 
公募および私募ワラント26,928,634 7,326,654 
転換社債（換算した場合）14,836,450 8,692,061 
19. 後続イベント
当社は、これらの財務諸表の発行日までに発生した事象を評価しました。
集団訴訟の申し立て
2023年8月1日、当社、最高経営責任者、最高財務責任者、および元最高財務責任者に対して集団訴訟（「8月の訴状」）が米国ニュージャージー州地方裁判所に提出されました。8月の訴状は、会社の事業、展望、報告された未処理分に関する記述や不備の疑いに関連して、連邦証券法違反を主張しています. 当社は、8月の苦情には根拠がないと考えており、この訴訟に対して積極的に弁護するつもりです。
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目次
経営陣による議論と分析
財政状態と経営成績
以下の説明は、添付の2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の未監査の要約連結財務諸表、および2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書（財務諸表とその注記を含む）と併せて読む必要があります。
[概要]
当社は、革新的なZnyth™ 水性亜鉛電池エネルギー貯蔵システムを提供しています。これは、再生可能エネルギー発電の全体的な増加による系統の複雑化や、電力需要の伸びによる系統の混雑など、運用上の柔軟性を提供するように設計されています。同社のバッテリーエネルギー貯蔵システムは、入手しやすい非貴土類成分を含む実証済みの化学物質で、耐久性があり、安全で、スケーラブルで持続可能な設計になっており、さまざまな温度や条件で結果が得られます。米国で製造された当社のバッテリーエネルギー貯蔵システムは、当社の革新的なシステムの中核であり、今日では公益事業、独立系発電事業者、再生可能エネルギー開発者、およびC&Iの顧客に、3〜12時間の放電期間の実証済みで信頼性の高いエネルギー貯蔵代替品を提供しています。当社の革新的な精神は、他の類似技術よりも低い資本集約度で迅速に規模を拡大できる独自の機器やプロセスを含む製造戦略にまで及びます。同社は、自社の技術が引き続きコストを削減し、バッテリーエネルギー貯蔵システムの運用効率と競争力を向上させると考えています。
当社の成長戦略では、直販チームと販売チャネルパートナーを通じて、バッテリーエネルギー貯蔵システムおよび関連するソフトウェアとサービスの売上を増やすことを考えています。当社の現在および対象となる顧客には、公益事業、プロジェクト開発者、独立系発電事業者、商業および工業企業が含まれます。
バッテリーエネルギー貯蔵システムに加えて、当社は現在、（a）バッテリーエネルギー貯蔵システムのパフォーマンスと状態を追跡し、予測分析を通じて将来のシステムパフォーマンスの問題を積極的に特定するリモート資産監視機能とサービスであるバッテリー管理システム、（b）会社のバッテリーエネルギー貯蔵システムの実装プロセスがお客様のプロジェクト計画全体と連動するようにするプロジェクト管理サービス、（c）コミッショニングを提供しています。以下を保証するサービスお客様によるバッテリーエネルギー貯蔵システムの設置が、お客様の期待する性能を満たしていること、および (d) 会社のシステムの最適な動作性能を維持するための運用および保守計画.
ストラテジー
同社は、次世代製品であるEos Z3™ バッテリーの設計、開発、製造に引き続き投資しています。Eos Z3 バッテリーは、10年の大部分にわたって根本的に変化していないのと同じ電気化学に基づいています。次世代のEos Z3バッテリーは、製造性とシステム性能を向上させながら、コストと重量を削減するように設計されています。Eos Z3バッテリーは、Gen 2.3と比較して、費用対効果が高く、よりシンプルなタブ設計で、バッテリーモジュールあたりのセル数が50％少なく、溶接部が98％少なくなると予想されます。同社は現在、Eos Z3バッテリーにより、前世代のバッテリーと同じ安全性と信頼性を保ちながら、平方フィートあたりのエネルギー密度が2倍になるというメリットが顧客にもたらされると期待しています。Eos Z3の移行は順調に進んでおり、最初の半自動バッテリー製造ラインが設置され、商業生産が開始されました。Eos Z3バッテリーは、300万サイクルを超える同じ化学的性質を利用しており、性能の向上、コストの削減、製造可能性の向上を目的とした新しい機械設計を採用しています。同社は、第3四半期にこのラインからの最初の顧客注文を届ける予定です。EosのEos Z3バッテリーへの移行は、過去15年間に学んだ貴重な教訓を新しいシステム設計に組み込み、新しい最先端の製造ラインを開発する際の効率化につながると同社は期待しています。
当社は、製品のシンプルさ、柔軟性、安全性が市場が望んでいることだと考えています。さらに、インフレ削減法は、国内のコンテンツ要件を満たすプロジェクトに対する顧客への税額控除に加えて、国内で製造されたバッテリー部品に対して請求できる生産税額控除（「PTC」）により、競争上の優位性をもたらすことも理解しています。
さらに、当社は、2021年の超党派インフラ法に基づいて提供される助成金の募集を見越して、コミュニティリーダー、大学、サプライチェーンパートナーのコンソーシアムに参加する予定です。

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目次
規制状況
2022年のインフレ削減法 (「IRA」)
IRAは、2022年12月31日以降に供用されるプロジェクトについて、エネルギー貯蔵の顧客と製造業者の両方に大きな経済的インセンティブを提供します。IRAの最も重要な特徴の1つは、10年間の定期税額控除を提供していることです。これに対し、歴史的に類似の産業控除は期間が短くなっています。新しいエネルギー貯蔵施設を稼働させるお客様は、一定の条件のもとで、少なくとも30パーセントの投資税額控除（「ITC」）を請求することができます。IRAはまた、プロジェクトが「エネルギーコミュニティ」にある場合はさらに10パーセントのクレジットを提供し、プロジェクトが国内のコンテンツ要件を満たしている場合はさらに10パーセントのクレジットを提供します。このクレジットは、実施規則の最終決定時に決定されます。国内コンテンツの10％のボーナスは、当社のニアソーシング戦略とメイド・イン・アメリカ戦略により、当社にとって戦略的優位性となる可能性があります。現在、Eosバッテリーを使用するプロジェクトもボーナスの対象になると予想しています。
注10で説明したように、 政府補助金この四半期報告書の他の部分に含まれる未監査の要約連結財務諸表には、2023年以降の内国歳入法45X（「PTC」）に基づく製造税控除があります。これは、米国で製造され、米国または海外の顧客に販売されるバッテリー部品に対して請求できます。製造業者が利用できるこれらの税額控除には、バッテリーセルの容量1kWhあたり35ドル、バッテリーモジュールの容量1kWhあたり10ドルの控除に加えて、電極活物質の製造にかかる費用の10パーセントの控除が含まれます。これらの控除は累積的です。つまり、企業は2029年までに生産・販売されたバッテリー部品に基づいて利用可能な各税額控除を請求することができ、その後PTCは2032年まで段階的に廃止され始めます。これらのクレジットは、将来、Eosの新しいキャッシュフロー源になると予想されています。
会社のハイライト
•2023年1月、クリア・クリーク・インベストメンツ合同会社、アーズリー・アドバイザリー・パートナーズLP、アルトエナジーLLCを含む複数の投資家が、2026年までに発行される当社の26.5％の転換可能なシニアPIKノートを購入し、当社に1,375万ドルの投資を行いました。その収益は、当社の戦略的成長イニシアチブを支援しました。注12を参照してください。 借入金さらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
•2023年2月、当社は、米国最大のエネルギー貯蔵事業者の1つとの最初の47MWhの再生可能エネルギー+蓄電プロジェクトと、当社のパイプラインに4GWhを拠出する長期契約を別途締結したことを発表しました。
•2023年2月、当社は、スタンバイ・エクイティ購入契約（「SEPA」）の第2次補足契約（「第2次補足契約」）に基づき、元本総額500万ドルの転換約束手形（「2023年2月約束手形」）を私募でヨークビルに発行し、売却しました。注12を参照してください。 借入金さらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
•2023年2月、当社は次世代のEos Z3™ バッテリーを搭載した最初のEos Cube™ を完成させました。
•2023年2月、当社は次世代のEos Z3バッテリー用のUL 9540Aを達成しました。
•2023年3月、当社は、第3次補足契約（「第3補足」）に基づき、転換約束手形（「2023年3月の約束手形」、および2023年2月の約束手形および2022年12月にヨークビルに発行・売却された転換約束手形と合わせて「ヨークビル転換約束手形」）をヨークビルに発行し、売却しました。SEPAとの契約書」)。注12を参照してください。 借入金さらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
•2023年4月、当社はSEPAに基づき、元本総額1,500万ドルの転換約束手形（「2023年4月約束手形」）を私募で発行し、売却しました。
•2023年4月、当社は登録された直接募集で、1株あたり2.50ドルの購入価格で1600万株の普通株式を発行しました。当社は、合計で最大16,000,000株の普通株式を購入する未登録ワラントを私募で同時に発行しました。募集による当社への総収入は、顧問料および当社が支払うその他の募集費用を差し引いた後、4,000万ドルでした。
•2023年5月、当社は登録ダイレクト・オファリングで、1株あたり2.221ドルの購入価格で3,601,980株の普通株式を発行しました。当社は、合計3,601,980株の普通株式を購入する未登録ワラントを同時に私募で発行しました。募集から会社への総収入は800万ドルで、顧問料や会社が支払うその他の募集費用を差し引いたものです。
33
目次
•2023年6月30日までの6か月間、当社はIRA PTCに関連する80万ドルの助成金収入を認識しました。
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目次
業務結果
収益
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)20232022$ 変更% 変更20232022$ 変更% 変更
収益$249 $5,895 (5,646)(96)%$9,084 $9,193 (109)(1)%
同社は、バッテリーエネルギー貯蔵システム（「BESS」）とサービス関連ソリューションの提供から収益を生み出しています。同社は、顧客の需要を満たすために生産を拡大するにつれて、収益が増加すると予想しています。
収益は、2022年6月30日までの3か月間の590万ドルから2023年6月30日までの3か月間の20万ドルに560万ドル、つまり96％減少しました。これは、次世代技術Eos Z3への移行による生産と納入の減少によるものです。TM。2022年6月30日に終了した6か月間の収益は、2023年6月30日に終了した6か月間と比較的横ばいでした。
売上原価
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)20232022$ 変更% 変更20232022$ 変更% 変更
売上原価$11,246 $36,866 (25,620)(69)%$38,186 $72,443 (34,257)(47)%
売上原価は主に、製品の製造、エンジニアリング、調達と建設（「EPC」）、プロジェクトの配送、試運転、および立ち上げテスト手順に直接関連する直接人件費、直接資材費、諸経費に関連する費用で構成されます。売上原価に含まれるその他の間接費には、製造技術、機器のメンテナンス、環境の健康と安全、品質と生産管理の調達、輸送、物流、減価償却費、施設関連費用などの製造間接費があります。初期の技術として、また製品ライフサイクルの初期段階にある新しい製造プロセスとして、当社は依然として生産開始、さまざまなコンポーネント、モジュール、サブシステムの試運転、およびその他の関連コストに関連する多額の費用に直面しています。同社は、生産を拡大し続け、顧客に納入するバッテリーエネルギー貯蔵システムの稼働準備を進めているため、短期的には商品の販売コストが収益を上回ると予想しています。
商品の売上原価は、2022年6月30日までの3か月間の3,690万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の1,120万ドルに2,560万ドル、つまり69％減少しました。商品の売上原価は、2022年6月30日までの6か月間の7,240万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の3,820万ドルに、3,430万ドル、つまり47％減少しました。2023年6月30日に終了した3か月と6か月間、商品の売上原価は減少しました。これは主に2023年のBESS出荷量の減少によるもので、試運転コストと遊休工場コストの増加によって一部相殺されました。
研究開発費用
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)20232022$ 変更% 変更20232022$ 変更% 変更
研究開発費用$5,026 $5,464 (438)(8)%$10,471 $10,427 44 0.4 %
研究開発費は、主に給与やその他の人事関連費用、材料費、第三者サービス、減価償却費、無形資産の償却で構成されています。当社は、次世代技術であるEos Z3の設計に投資しているため、当面の間研究開発費が増加すると予想していますTM製品.初期のエオスZ3TMバッテリーのテスト結果は、会社の現在の製品構成よりもシステムコストが低くなると予測され、パフォーマンスが向上していることを示しています。
研究開発費は、2022年6月30日までの3か月間の550万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の500万ドルに、40万ドル、つまり 8% 減少しました。研究開発費の減少は、主に外部の専門サービスの170万ドルと施設費の20万ドルの減少によるもので、材料と消耗品の130万ドル、給与と人件費の20万ドルの増加によって一部相殺されました。

35
目次
研究開発費は、2022年6月30日までの6か月間の1,040万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の1,050万ドルに、404万ドル、つまり0.4％増加しました。研究開発費の増加は、主に材料と消耗品の200万ドル、施設費の30万ドルの増加によるもので、外部の専門サービスの200万ドルと株式報酬費用の30万ドルの減少によって一部相殺されました。
販売費、一般管理費
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)20232022$ 変更% 変更20232022$ 変更% 変更
販管費支出$13,138 $19,115 (5,977)(31)%$27,093 $33,394 (6,301)(19)%
販売費、一般管理費は主に、給与および人事関連の外部専門サービス、施設、減価償却、旅費、マーケティング費、公開会社費用で構成されています。
販売費、一般管理費は、2022年6月30日までの3か月間の1,910万ドルから、2023年6月30日までの3か月間の1,310万ドルに600万ドル、つまり31％減少しました。この減少は主に、外部コンサルティング費が350万ドル、法務・専門費が110万ドル、株式報酬費用が100万ドル、マーケティング費が10万ドル減少したことによるものです。
販売費、一般管理費は、2022年6月30日までの6か月間の3,340万ドルから、2023年6月30日までの6か月間の2,710万ドルに、630万ドル、つまり19％減少しました。この減少は主に、外部コンサルティング費用440万ドル、株式報酬費用110万ドル、法務・職業費100万ドル、関税・手数料70万ドルの減少によるもので、給与と人件費が80万ドル増加したことで一部相殺されました。
資産、プラント、設備の減価償却による損失
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)2023202220232022
資産、プラント、設備の減価償却による損失$5,436 $1,997 $6,196 $2,005 
当社は、2023年6月30日と2022年に終了した3か月間、資産、プラント、設備の減価償却によりそれぞれ540万ドルと200万ドルの損失を被りました。また、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した6か月間は、それぞれ620万ドルと200万ドルの損失を被りました。これは、第2.3世代の製造に使用された機器や工具の廃棄のための償却額が2023年に増加したためです。BESSですが、次世代のEos Z3バッテリーの製造には再利用できません。
助成金（収入）費用、純額
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)2023202220232022
助成金（収入）費用、純額$— $(169)$— $4 
助成金（収入）費用、純額には、カリフォルニア州エネルギー委員会（「CEC」）への助成金収入を差し引いた助成金関連費用が含まれます。2022年6月30日までの3か月と6か月間に記録された助成金（収入）費用は、助成活動のタイミングとCEC助成金からの費用の回収に関するものです。
支払利息、純額
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)2023202220232022
支払利息、純額$(4,886)$(284)$(9,715)$(622)
支払利息には、未収利息、債務発行費用の償却、および債務割引が含まれます。支払利息、純額は、2023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ460万ドルと910万ドル増加しました。これらの増加は、シニア担保付タームローンと設備融資ファシリティに計上された利息によるものです。
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目次
支払利息-関連当事者
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)2023202220232022
支払利息、関連当事者$(14,758)$(2,664)$(28,513)$(4,838)
支払利息、関連当事者には、未収利息、債務発行費用の償却、および債務割引が含まれます。支払利息-関連当事者は、2022年6月30日に終了した3か月間で、2022年6月30日に終了した3か月間で1,210万ドル増加し、2023年6月30日に終了した6か月間は、2022年6月30日に終了した6か月間で2,370万ドル増加しました。
2023年6月30日に終了した3か月と6か月について、2021年の転換社債とAFG転換社債からの支払利息に加えて、当社は、公正価値が発行時の収益を上回るヨークビル転換約束手形とAFG転換社債の発行による損失を認識しました。
2023年6月30日に終了した3か月と6か月について、関連当事者の支払利息として認識された初日の損失は、次の理由によるものです。
•ヨークビル転換約束手形は、それぞれ1,060万ドルと1,760万ドルです。
•290万ドルのAFG転換社債。
注記12を参照してください。 借入金詳細については、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表を参照してください。2022年6月30日に終了した3か月と6か月間は、2021年の転換社債に関連する支払利息のみでした。
デリバティブの公正価値の変動による（損失）利益-関連当事者
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)2023202220232022
公正価値の変化、組み込みデリバティブ-関連当事者$(15,426)$3,978 $(28,360)$11,673 
公正価値、保証責任の変更-関連当事者(59,207)270 (59,363)837 
デリバティブの公正価値の変動による（損失）利益-関連当事者$(74,633)$4,248 $(87,723)$12,510 
ノート14で説明したように、 公正価値測定、2021年の転換社債、ヨークビル転換社債、AFG転換社債、ヨークビル約束手形、およびすべてのワラント負債の埋め込みデリバティブは、各貸借対照表日に公正価値で再測定されます。
2023年6月30日までの3か月と6か月間の埋め込みデリバティブ関連当事者の公正価値が、2022年6月30日までの3か月と6か月で変動したのは、主に会社の株価の変動によるものです。
2023年6月30日に終了した3か月と6か月の公正価値、保証責任関連当事者の変動は、主に次の理由によるものです。
•2023年4月の取引と2023年5月の取引の1日目の損失は、それぞれ2,640万ドルと530万ドルでした。
•2023年4月の新株予約権と2023年5月の新株予約権の公正価値の変動による追加損失は、それぞれ2,140万ドルと600万ドルです。（注記13を参照してください） 保証責任-関連当事者詳しく説明するために、この四半期報告書の他の部分に含まれている未監査の要約連結財務諸表へ）
37
目次
債務消滅による損失
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)2023202220232022
債務消滅による損失$(1,876)$— $(3,510)$— 
当社は、2023年6月30日までの3か月と6か月間に、ヨークビル転換約束手形からの普通株式の発行により、それぞれ190万ドルと350万ドルの債務消滅損失を認識しました。注記12を参照してください。 借入金さらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
その他の費用
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)2023202220232022
その他の費用$(878)$(632)$(895)$(513)
その他の費用は、主に2023年4月の取引と2023年5月の取引で発生した費用により、2023年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ20万ドルと40万ドル増加しました。
所得税費用（給付）
3 か月間
6月30日に終了しました		6 か月間
6月30日に終了しました
(千ドル)2023202220232022
所得税費用（給付）$2 $(23)$12 $(65)
当社は、2023年6月30日、2022年6月30日に終了した3か月と6か月間、会社の国際子会社からの税引前利益/損失に関連して所得税費用（給付）を負担しました。
流動性と資本資源
流動性と継続性
ライフサイクルの初期商業化段階にある成長企業として、Eosは企業の発展に伴う固有のリスクと不確実性の影響を受けます。この点に関して、これまでの当社の取り組みのほぼすべては、バッテリーエネルギー貯蔵システムと補完的な製品とサービスの開発と製造、管理職と技術スタッフの募集、顧客の需要を満たすために会社の事業を拡大するための資本配分、および会社の開発資金を調達するための資金調達に費やされてきました。これらの努力の結果、当社は創業以来、事業から大きな損失とマイナスのキャッシュフローを被っており、事業を維持するための収益性の規模に達するまで、当面はそのような損失とマイナスのキャッシュフローを被り続けると予想しています。
開発戦略を実行するために、当社はこれまで、コスト構造の資金を調達するために、株式、債務、および資金調達契約に基づく借入金（総称して「外部資本」）の発行を通じて外部資本に依存してきましたが、当面は引き続き外部資本に依存する予定です。当社は、事業を維持するために最終的にはある程度の収益性に達すると考えていますが、当社がそのような収益性を達成できるという保証や、外部資本への継続的な依存を必要としない方法で達成できるという保証はありません。さらに、当社はこれまで外部資本の調達に成功してきましたが、将来も引き続き外部資金を調達できるという保証や、会社が受け入れられる条件で外部資金を調達できるという保証はありません。
添付の未監査要約連結財務諸表が発行された日付（「発行日」）の時点で、経営陣は、会計基準体系化205-40「継続企業」に従い、以下のマイナスの財務状況の重要性を評価しました。
•創業以来、会社は開発資金を調達するために多額の損失と事業からマイナスの現金を被ってきました。2023年6月30日に終了した6か月間に、当社は2億320万ドルの純損失を被り、営業からのキャッシュフローは7,560万ドルで、2023年6月30日現在の累積赤字は8億4,960万ドルでした。
38
目次
•2023年6月30日の時点で、当社には2320万ドルの無制限の現金および現金同等物が会社の運営資金を調達でき、既存の資金調達契約に基づく事業資金を調達するための追加の借入はありません（注記12を参照）。 借入金 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表（）に と運転資本は2,090万ドルです。これには、発行日から12か月以内に満期になる予定の未払いの負債310万ドルが含まれます。
•当社には、交換上限を条件とするSEPAや市場での募集プログラムなど、既存の特定の取り決めに基づいて会社の普通株式を発行する能力がありますが（注記18を参照）、 株主赤字 会社の運営資金を調達するための未監査の要約連結財務諸表（この四半期報告書の他の場所に含まれています）に対して、当社がそのような資金を確保できるかどうかは、投資家が会社の普通株式を会社が受け入れられる価格で購入するかどうかなど、特定の条件に左右されます。したがって、発行日時点では、当社がこれらの既存の取り決めの下で、または当社が受け入れられる条件で資金を確保できるという保証はありません。
•同様に、当社はこれまで、会社の運営資金を調達するために追加の外部資本を調達することに成功してきましたが、発行日現在、会社が追加の外部資本の獲得に成功したり、会社に受け入れられる条件で成功するという保証はありません。この点に関して、当社は引き続きエネルギー省（「DOE」）の融資プログラム局（「LPO」）によるタイトルXVII融資の処理を進めており、条件付き承認の決定を待っています。会社がそのようなローンを確保できるという保証や、会社が受け入れられる条件で確保できるという保証はありません。
•当社は、シニア・セキュアド・ターム・ローンに基づく四半期ごとの最低金融流動性規約を引き続き遵守する必要があります。当社は、2023年6月30日時点でこの規約を遵守しており、2023年9月30日現在も引き続き遵守する予定ですが、追加の外部資本を確保する能力がない限り、2023年12月31日以降はこの規約を遵守し続けることができなくなる可能性があります。会社がシニア・セキュアド・ターム・ローンで義務付けられている最低金融流動性規約およびその他の非金融規約を遵守し続けることができず、さらに会社がそのような不遵守を是正したり、権利放棄を確保したりできない場合、アトラスは独自の裁量により、既存の権利と救済措置の一部を行使することができます。これには、とりわけ、会社との猶予契約の締結などが含まれます。ローンを担保する会社の資産に対する権利を主張する。さらに、会社の他の貸し手は、会社とのそれぞれの借入契約のクロスデフォルト条項に基づいて同様の権利と救済策を行使することができます。
•短期的に追加の外部資本を確保できなければ、発行日から12か月以内に期限が来るため、会社は債務を履行できなくなります。
•追加の外部資本を調達するための当社の継続的な努力が成功しなかった場合、経営陣は他の戦略的代替案を模索する必要があります。これには、とりわけ、会社の事業の大幅な削減、会社の一部の資産の売却、戦略的投資家または金融投資家への会社全体の売却、および/または会社の破産を許可することが含まれます。
これらの不確実性により、当社が継続企業として存続する能力についてかなりの疑問が生じます。添付の未監査の要約連結財務諸表は、当社が継続企業として事業を継続することを前提として作成されています。これは、当面の間、会社が通常の事業過程で資産を実現し、負債およびコミットメントを決済できることを前提としています。したがって、添付の未監査の要約連結財務諸表には、これらの不確実性の結果から生じる可能性のある調整は含まれていません。
資金調達の取り決め
同社はこれまで、コスト構造の資金調達を外部資本に依存してきました。計画された収益創出活動を通じて収益性を達成するまで、この依存は当面の間続くと予想しています。2023年6月30日に終了した6か月間に、当社は以下の資本取引を終了しました。
•2023年1月18日、当社は、2026年6月に満期を迎えるAFG転換社債の発行により1,380万ドルを調達しました。注12を参照してください。 借入金 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に さらなる議論のため。
•2023年4月、当社は登録された直接募集で、1株あたり2.50ドルの購入価格で1600万株の普通株式を発行しました。同社はまた、合計で最大16,000,000株の普通株式を購入するための未登録ワラントを私募で同時に発行しました。募集による当社への総収入は、顧問料および当社が支払うその他の募集費用を差し引いた後、4,000万ドルでした。
39
目次
•2023年5月、当社は登録ダイレクト・オファリングで、1株あたり2.221ドルの購入価格で3,601,980株の普通株式を発行しました。同社はまた、合計で最大3,601,980株の普通株式を購入する未登録ワラントを私募で同時に発行しました。募集から会社への総収入は800万ドルで、顧問料や会社が支払うその他の募集費用を差し引いたものです。
•2023年6月30日までの6か月間、SEPAに基づいて調達された資金の合計は、ヨークビル転換約束手形から受け取った純収入を含めて、3,560万ドルでした。注記18を参照してください。 株主赤字 さらに議論するために、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表に。
資本支出
同社は、成長戦略を実行するために、資本支出と運転資金要件が増加すると予想しています。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の総資本支出は、それぞれ1,010万ドルと1,150万ドルでした。2023年の支出は、顧客の需要を満たすために会社の生産能力を拡大するために、主に追加の機器、自動化、その他のインフラストラクチャに使用されると予想しています。設備投資の減少は、生産がEos Z3™ バッテリーにシフトしたことによるものです。当面の間、会社の資本支出と運転資金要件は、次世代製品をサポートするための設備要件、顧客バックログの増加、会社の業績と資金調達能力、業界の状況、競争、または予期せぬ出来事に対応するために必要な会社の事業計画の調整など、多くの要因によって変わる可能性があります。
キャッシュフローの考察と分析
当社は、転換社債の私募やタームローン、設備融資、普通株式の発行に大きく依存しています。私たちの短期的な運転資金ニーズは、主に債務利息の支払い、債務元本の返済、製品の製造、研究開発、および一般的な企業経費の資金調達に関連しています。会社の長期的な運転資金ニーズは、主に長期債務の返済と生産能力の拡張とメンテナンス、機器のアップグレード、機器の修理に関するものです。私たちは、現金流出をより適切に管理するために、運転資金を節約し、経費を削減するための措置を講じています。
次の表は、提示された期間における当社の営業、投資、および財務活動によるキャッシュフローをまとめたものです。
 
6月30日に終了した6か月間
(千ドル)20232022$ 変更
営業活動に使用された純現金$(75,582)$(86,992)$11,410 
投資活動に使用された純現金$(10,100)$(11,758)$1,658 
財務活動による純現金$92,612 $10,584 $82,028 
営業活動によるキャッシュフロー:
営業活動に使用されるキャッシュフローは、主に研究開発、製品の製造、プロジェクトのコミッショニング、その他の一般管理活動に関連する費用で構成されます。
2023年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は7,560万ドルでした。これは主に、株式報酬費用、減価償却費、非現金利息費用、デリバティブの公正価値の変動、債務消滅による損失に関連する非現金項目を調整した2億320万ドルの純損失によるものです。営業資産と負債の変動による純現金流出額は1,270万ドルでした。これは主に、買掛金と未払費用の1,100万ドルの減少、ベンダー預金の540万ドルの増加、および契約負債の150万ドルの減少によるもので、660万ドルの在庫減少により一部相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間の営業活動に使用された純現金は8,700万ドルでした。これは主に、主に株式報酬費用、減価償却費、デリバティブの公正価値の変動に関連する、非現金項目を調整した1億250万ドルの純損失によるものです。営業資産と負債の変動による純キャッシュインフローは1,040万ドルで、これは主に買掛金と未払費用の2,060万ドルの増加と契約負債の90万ドルの増加によるもので、ベンダー預金の530万ドルの増加、売掛金の70万ドルの増加、および470万ドルの支払手形の減少によって一部相殺されました。
40
目次
投資活動によるキャッシュフロー:
2023年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純キャッシュフローは、1,010万ドルの不動産、プラント、設備の購入に対する支払いで構成されていました。
2022年6月30日までの6か月間の投資活動に使用された純キャッシュフローは、主に1,150万ドルの不動産、プラント、設備の購入に対する支払いと、30万ドルの顧客に前払いされた売掛手形で構成されていました。
財務活動によるキャッシュフロー:
2023年6月30日までの6か月間の資金調達活動によって提供された純現金は9,260万ドルでした。これは主に、ヨークビル転換約束手形とAFG転換社債から受け取った4,810万ドルの純収入と、4,930万ドルの普通株式とワラントの発行による純収入によるものです。収益は、210万ドルの株式発行費用、110万ドルのヨークビル転換約束手形とAFG転換社債に関連する債務発行費用、110万ドルの設備融資ファシリティへの支払い、および源泉徴収を目的とした従業員からの株式買い戻し50万ドルによって一部相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間の資金調達活動によって提供された純現金は1,060万ドルでした。これは主に、転換社債の発行による純収入720万ドルと普通株式の発行による収益500万ドルによるもので、80万ドルの設備融資ファシリティの支払いと、90万ドルの源泉徴収を目的とした従業員からの株式買戻しによる支払いによって一部相殺されました。
契約上の義務
会社には、契約に基づいて将来の支払いを行うための一定の義務と義務があります。2023年6月30日現在、これは次のもので構成されています。
•最低取引量のある供給品購入契約に関連する、20万ドルの未払いの購入義務。注15を参照してください。 コミットメントと不測の事態 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に。
•620万ドルのキャンセル不可のオペレーティングリースとファイナンスリースに基づく将来のリース支払い（利息を含む）。リースは2028年以前のさまざまな日に期限切れになります。注記15を参照してください。 コミットメントと不測の事態 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に。
•以下の債務に関連する元本と利息の支払い（注記12を参照） 借入金 当社の未監査の要約連結財務諸表（この四半期報告書の他の部分に含まれている）に：

将来の債務支払い
2021年の転換社債支払手形-2026年6月期限 (1)
$134,261 
AFG転換社債-2026年6月期限 (1)
32,468 
シニア担保タームローン-2026年3月期限138,500 
設備融資ファシリティ-2025年4月期限8,570 
合計 $313,799 

(1) 2023年6月30日の時点で、当社は2021年の転換社債とAFG転換社債の将来の契約利息を現物で返済する義務があります。
重要な会計上の見積もり
当社の未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められた会計原則（米国会計基準）に従って作成されています。会社の未監査の要約連結財務諸表を作成するにあたり、経営陣は、過去の経験や、その状況下では合理的であると経営陣が考えるその他のさまざまな要因について、仮定、判断、見積もりを行います。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの推定値と大きく異なる可能性があります。経営陣は、前提条件、判断、見積もりを定期的に再評価します。会社の重要な会計方針は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に記載されています。
41
目次
重要な会計上の見積もりとは、見積もりの不確実性がかなりあり、当社の財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性のある見積もりです。以下で説明するように、公正価値階層のレベル3に分類される保証責任と金融商品の分野では、重要な会計上の見積もりがあります。
保証責任
会社は通常、2年間の標準保証を提供しています。また、延長保証と履行保証も提供しています。これらは、会社と顧客との契約において個別の履行義務として定められています。販売を記録した時点で保証引当金が発生します。保証引当金には、これまでの実際の請求データ、ラボテストの結果、工場の品質データ、現場での監視など、さまざまな要因に基づく、保証期間中のアイテムの修理または交換にかかる予測費用に関する経営陣の最良の見積もりが含まれます。当社製品の商品化以来、請求経験は限られており、これらの基礎となる要因にはばらつきがある可能性があるため、推定費用と実際の費用の差は、連結財務諸表にとって重要になる可能性があります。実際の製品の故障率や、報告されたクレームの頻度や重大度が当社の見積もりと異なる場合は、推定保証責任の修正を求められる場合があります。また、実際の保証体験を更新して、保証期間が利用可能になり次第決定します。私たちは、少なくとも四半期ごとに引当金を見直し、積立額が将来予想される保証義務を満たすのに十分であることを確認し、必要に応じて見積もりを調整します。初期保証データは、製品の商品化の初期段階で制限される場合があり、記録される調整は重大な場合があります。したがって、BESSを追加販売すると、保証対象商品の修理または交換にかかる予測費用に関する追加情報を入手し、追加の調整が必要になる可能性があります。注記9を参照してください 未払費用 この四半期報告書の他の部分に含まれる当社の未監査の要約連結財務諸表に。
保証責任
当社は、開始時とその後の評価日に、Black-Scholesモデルを使用して2023年4月と2023年5月の新株予約権の公正価値を見積もりました。このモデルには、会社の株価、リスクフリー金利、ボラティリティ、有効期限などのインプットが組み込まれています。ボラティリティには、公正価値階層のレベル3に分類される観察不可能なインプットが含まれます。注記14を参照してください。 公正価値測定 詳細については、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表を参照してください。 この仮定に対する公正価値計算の機密性により、条件や仮定が異なると、結果が大きく異なる可能性があります。
転換社債と埋め込みデリバティブ
当社は、2021年の転換社債とAFG転換社債に埋め込まれた転換機能の公正価値を、開始時とその後の評価日に二項格子モデルを使用して推定しました。このモデルには、会社の株価、配当利回り、リスクフリー金利、実効債務利回り、予想ボラティリティなどのインプットが組み込まれています。実効債務利回りとボラティリティには、公正価値階層のレベル3に分類される観察不可能なインプットが含まれます。注記14を参照してください。 公正価値測定 詳細については、この四半期報告書の他の場所に含まれている未監査の要約連結財務諸表を参照してください。これらの方法、仮定、および含まれている見積もりに対する公正価値計算の感度は、異なる条件で、または異なる仮定を使用した場合、大きく異なる結果を生み出す可能性があります。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
2023年6月30日までの6か月間、当社の市場リスクエクスポージャーには、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書で説明されているものと比べて大きな変化はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
会社の経営陣は、最高経営責任者（CEO）と最高財務責任者（CFO）の監督の下、この報告書の対象期間の終了時点における会社の開示管理と手続き（取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の設計と運用の有効性を評価しました。その評価に基づいて、また過去の期間に報告された評価と一致して、CEOとCFOは、2023年6月30日現在、会社の開示管理と手続きは有効ではなかったと結論付けました。これは、COSOに準拠した正式な内部統制の枠組みの欠如、財務報告プロセスにおける不適切な職務分離、ジャーナルエントリーのレビューと承認の欠如、および経営陣のレビュー統制の欠如に起因する重大な弱点によるものです。
42
目次
開示管理および手続きとは、証券取引法に基づいて提出または提出された会社の報告書に開示する必要のある情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを保証するために設計された管理およびその他の手続きです。開示の管理と手続きには、必要な開示について適時に決定できるように、取引法に基づいて提出された会社の報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、CEOやCFOを含む経営陣に確実に伝達されるように設計された管理と手続きが含まれます。
これらの重大な弱点を踏まえ、経営陣は追加の分析、調整、その他の決算後の手続きを行い、当社の未監査の要約連結財務諸表が米国会計基準に従って作成されていることを確認しました。このレビューに基づいて、経営陣は、このレポートに含まれる未監査の要約連結財務諸表は、すべての重要な点において、提示された期間の会社の財政状態、経営成績およびキャッシュフローを公正に示していると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
直近の四半期に、会社の財務報告に対する内部統制（1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）に、会社の財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変化はありませんでした。
パートII-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社は、時折、会社の業務から生じる請求に関連する訴訟に巻き込まれることがあります。この種の請求の結果は不透明ですが、経営陣は、これらの問題を解決するための最終的な費用が、当社の連結財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
ノート15で開示されているように、 コミットメントと不測の事態 この四半期報告書の他の箇所に記載されている未監査の要約連結財務諸表に対して、2023年8月1日、当社、その最高経営責任者、最高財務責任者、および元最高財務責任者に対して集団訴訟（「8月の訴状」）が米国ニュージャージー州地方裁判所に提出されました。8月の訴状は、会社の事業、展望、報告された未処理分に関する記述や不備の疑いに関連して、連邦証券法違反を主張しています. 当社は、8月の苦情には根拠がないと考えており、この訴訟に対して積極的に弁護するつもりです。
アイテム 1A.リスク要因
このForm 10-Qの四半期報告書の日付の時点で、2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているリスク要因に、以下に説明する以外の重要な変更はありません。今後SECに提出する書類で、そのようなリスク要因の変更を開示したり、追加のリスク要因を開示したりすることがあります。
事業に関するリスク
私たちは現在、そして将来、連邦預金保険公社（「FDIC」）が提供する保険範囲を超える可能性のある資産を金融機関に保有しており、そのような資産が失われると、当社の事業と流動性に深刻な悪影響を及ぼします。
最近の銀行セクターの混乱により、いくつかの金融機関が破綻しています。これまでのところ、これらの失敗は私たちに影響を与えていませんが、現在、現金と現金同等物は単一の金融機関に預金されています。預金口座に保有されている金額が、FDICが提供する保険の範囲を超えています。将来、FDICの保険限度額である250,000ドルを超える金額の現金資産を米国の他の金融機関に維持する可能性があります。私たちが預金やその他の資産を保有しているこれらの金融機関のいずれかが倒産した場合、その損失がFDICの保険限度額を超える範囲で損失を被る可能性があり、それが当社の流動性、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]
43
目次
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
[なし]
アイテム 5.その他の情報
[なし]
44
目次
(a) 展示品
参考により組み込み
展示品番号文書の説明スケジュール/フォームファイル番号展示品出願日
3.1
修正された会社の第3次修正および改訂された法人設立証明書
フォーム 10-Kファイル番号 001-392913.12023年2月28日
3.2
会社の第2次改正および改訂された細則
フォーム 8-Kファイル番号 001-392913.12022年5月19日
4.1
2023年4月10日付けのエオスエナジーエンタープライズ社とYA II PN, LTDとの間の転換約束手形
フォーム 8-Kファイル番号 001-392914.12023年4月11日
4.2
2023年4月12日付けの普通株式購入ワラントの形式
フォーム 8-Kファイル番号 001-392914.12023年4月14日
4.3
2023年5月15日付けの普通株式購入ワラントの形式
フォーム 8-Kファイル番号 001-392914.12023年5月17日
4.4
2023年5月25日付けで、当社と全米協会ウィルミントン・トラストが管財人として締結した契約書
フォーム 8-Kファイル番号 001-392914.12023年5月25日
4.5
2023年5月25日現在のメモフォーム
フォーム 8-Kファイル番号 001-392914.22023年5月25日
10.1
イオスエナジーエンタープライズ社とYA II PN, LTDとの間の2022年4月28日付けのスタンバイエクイティ購入契約の2023年4月10日付けの修正第5号
フォーム 8-Kファイル番号 001-3929110.12023年4月11日
10.2
イオスエナジーエンタープライズ社とYA II PN, LTDとの間の2022年4月28日付けのスタンバイエクイティ購入契約に対する2023年4月10日付けの第4次補足契約
フォーム 8-Kファイル番号 001-3929110.22023年4月11日
10.3
2023年4月12日付けの証券購入契約の形式
フォーム 8-Kファイル番号 001-3929110.12023年4月14日
10.4
2023年5月15日付けの証券購入契約書
フォーム 8-Kファイル番号 001-3929110.12023年5月17日
31.1*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定
31.2*
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づいて採択された取引法規則13a-14 (a) および15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定
32*
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の認定
101.インチXBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
45
目次
参考により組み込み
展示品番号文書の説明スケジュール/フォームファイル番号展示品出願日
101.SCHXBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CALXBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント
101.DEFXBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント
101.LABXBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PREXBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース文書
104
表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）
____________________________
†この展示の展示品とスケジュールの一部は、規則S-Kの項目601 (a) (5) に従って省略されています。登録者は、SECの要求に応じて、省略されたすべての展示品とスケジュールのコピーをSECに提出することに同意します。
*ここに提出しました。
(b)財務諸表。この登録届出書の一部として提出された財務諸表は、当該財務諸表の直前の財務諸表の索引に記載されています。財務諸表の索引は、参照により本書に組み込まれています。
46
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
イオス・エナジー・エンタープライズ株式会社
日付：2023年8月14日
作成者:/s/ ジョセフ・マストランジェロ
名前:ジョセフ・マストランジェロ
タイトル:最高経営責任者兼取締役
(最高執行役員)
日付：2023年8月14日
作成者:/s/ ネイサン・クローカー
名前:ネイサン・クローカー
タイトル:最高財務責任者
(最高財務責任者および最高会計責任者)

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