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LiveOaksが再改定および延期されたローン契約ファシリティツーメンバー2023-07-132023-07-130001844452SRT: シナリオ予測メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:担保付債務メンバーLUNR: LiveOaksが再改定および延期されたローン契約ファシリティツーメンバー2024-07-132024-07-130001844452LUNR: LiveOaksは再改定および延期された貸付契約ファシリティ1名米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2021-04-300001844452LUNR: LiveOaksは再改定および延期された貸付契約ファシリティ1名SRT: シナリオ予測メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2023-08-152023-08-150001844452LUNR: LiveOaksは再改定および延期された貸付契約ファシリティ1名SRT: シナリオ予測メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2023-11-142023-11-140001844452SRT: 最低メンバー数米国会計基準:プライムレートメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーLUNR: LiveOaksは再契約および再契約メンバーです米国会計基準:担保付債務メンバー2023-01-012023-06-300001844452SRT: 最低メンバー数米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーLUNR: LiveOaksは再契約および再契約メンバーです米国会計基準:担保付債務メンバー2023-06-300001844452米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーLUNR: LiveOaksは再契約および再契約メンバーです米国会計基準:担保付債務メンバー2022-12-310001844452米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーLUNR: LiveOaksは再契約および再契約メンバーです米国会計基準:担保付債務メンバー2023-06-300001844452LUNR: IPAXスポンサーメンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-02-130001844452米国会計基準:共通クラスメンバー2023-02-132023-02-130001844452米国会計基準:共通クラスメンバー2023-02-130001844452米国会計基準:一般クラス B メンバー2023-02-132023-02-130001844452米国会計基準:共通クラス C メンバー2023-02-132023-02-130001844452米国会計基準:シリーズA優先株メンバー2023-02-132023-02-130001844452米国会計基準:シリーズA優先株メンバーLUNR：5年目のポストクロージング後のメンバー2023-06-300001844452lunr：3年目以降のクロージングメンバー米国会計基準:シリーズA優先株メンバー2023-06-300001844452米国会計基準:シリーズA優先株メンバーlunr: 4年目のポストクロージング後のメンバー2023-06-300001844452LUNR：イントゥイティブ・マシーン合同会社メンバー2023-02-130001844452LUNR：イントゥイティブ・マシーン合同会社メンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-02-130001844452LUNR: 公認令状メンバー2023-02-130001844452LUNR: 民営保証メンバー2023-02-130001844452LUNR: 民営保証メンバー2023-02-132023-02-130001844452LUNR: 公認令状メンバー2023-04-012023-06-300001844452LUNR: 公認令状メンバー2023-01-012023-06-300001844452LUNR: シリーズAプリファードワラントメンバー2023-02-130001844452LUNR: シリーズAプリファードワラントメンバー米国会計基準:共通クラスメンバー2023-02-130001844452LUNR: シリーズAプリファードワラントメンバー2023-01-012023-06-30LUNR: 安全協定0001844452LUNR: 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加盟国の制限付株式単位2023-04-012023-06-300001844452米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001844452米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001844452米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001844452米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-06-300001844452米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-06-300001844452米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-06-300001844452米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-06-300001844452米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001844452米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001844452米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001844452米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2022-12-310001844452米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー2022-12-310001844452米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2022-12-310001844452米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2022-12-310001844452LUNR: 偶発対価負債メンバー2022-12-310001844452LUNR: 安全契約責任組合員2022-12-310001844452LUNR: 偶発対価負債メンバー2023-01-012023-06-300001844452LUNR: 安全契約責任組合員2023-01-012023-06-300001844452LUNR: 偶発対価負債メンバー2023-06-300001844452LUNR: 安全契約責任組合員2023-06-300001844452米国会計基準:測定インプット株価メンバー2023-06-300001844452LUNR: 測定入力配当利回りメンバー2023-06-300001844452US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバー2023-06-300001844452LUNR: 測定入力ボラティリティメンバー2023-06-300001844452米国会計基準:測定インプット株価メンバー2023-02-130001844452LUNR: 測定入力配当利回りメンバー2023-02-130001844452US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバー2023-02-130001844452LUNR: 測定入力ボラティリティメンバー2023-02-130001844452LUNR: 契約が締結される確率の測定値入力2023-02-130001844452LUNR: エクイティ・ファイナンスメンバーの入力確率の測定2022-12-310001844452LUNR: 流動性イベントメンバーの入力確率の測定2022-12-310001844452LUNR: 解散イベントメンバーの入力確率の測定値2022-12-310001844452LUNR: 測定入力ボラティリティメンバー2022-12-310001844452米国会計基準:測定入力割引率メンバー2022-12-310001844452LUNR: 測定入力予定期エクイティファイナンスメンバー2022-12-310001844452LUNR: 測定値の入力予定期流動性イベントメンバー2022-12-310001844452LUNR: 測定入力予定期解消イベントメンバー2022-12-310001844452米国会計基準:ワラントメンバー2023-04-012023-06-300001844452LUNR: ユニットメンバーを獲得しましょう2023-04-012023-06-300001844452LUNR: ユニットメンバーを獲得しましょう2023-01-012023-06-300001844452米国会計基準:関連当事者メンバーLUNR: アクシオムスペース株式会社メンバー2023-04-012023-06-300001844452米国会計基準:関連当事者メンバーLUNR: 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エネルギーメンバー2023-01-012023-06-300001844452月:IXLLCJVメンバー2023-06-300001844452月:IXLLCJVメンバー2022-12-310001844452月:SNSメンバー2023-01-012023-06-300001844452LUNR：LLCKBRメンバー2023-01-012023-06-300001844452月:SNSメンバー2023-06-300001844452月:KBRINCのメンバー2023-06-30
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
____________________________
フォーム 10-Q
____________________________
(マークワン)
| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
| | | | | |
¨ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______ から ______ への移行期間中
コミッションファイル番号 001-40823
____________________________
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
____________________________
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 36-5056189 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
| | | |
| ベイエリア通り3700号、スイート600 | | | |
ヒューストン, テキサス | | | 77058 |
| (主要執行機関の住所) | | | (郵便番号) |
(281) 520-3703
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル | 月 | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
クラスA普通株式1株を、1株あたり11.50ドルの行使価格で購入するワラント | 月 | ナスダック・ストック・マーケットLLC |
| | |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで記入してください。 はいxいいえ o
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい xいいえo
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。(1 つチェックしてください):
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | o | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
非加速ファイラー | x | 小規模な報告会社 | x |
| | 新興成長企業 | x |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社（同法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい o いいえx
現在 2023年8月9日、レジストリアントは持っていました 16,057,668クラスAの普通株式、額面0.0001ドル、 10,566クラスBの普通株式、額面0.0001ドル、 70,640,188シェア クラスC普通株式、額面0.0001ドル、発行済みです。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
目次
| | | | | |
| ページ |
パート I — 財務情報 | 1 |
アイテム 1.財務諸表 | 1 |
未監査要約連結貸借対照表 | 1 |
未監査の要約連結営業報告書 | 2 |
メザニン赤字と株主赤字に関する未監査の要約連結計算書 | 3 |
未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 8 |
アイテム2。Intuitive Machinesの財政状態と経営成績に関する経営陣の議論と分析 | 34 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 49 |
アイテム 4.統制と手続き | 49 |
パートII — その他の情報 | 51 |
アイテム 1.法的手続き | 51 |
アイテム 1A.リスク要因 | 51 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 51 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 51 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 51 |
アイテム 5.その他の情報 | 51 |
アイテム 6.展示品 | 52 |
署名 | 53 |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このForm 10-Qの四半期報告書（「四半期報告書」）には、改正された1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。この四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外の記述はすべて将来の見通しに関する記述です。このような記述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連するものではないという事実によって識別できます。この四半期報告書では、「予想する」、「信じる」、「継続できる」、「見積もる」、「期待する」、「意図する」、「可能性がある」、「かもしれない」、「可能性がある」、「可能性がある」、「計画する」、「努力する」、「する」、「戦略」、「見通し」などの言葉を使います。または他の類似の表現は、将来の見通しに関する記述を識別するかもしれませんが、これらの言葉がないからといって、その記述が将来の見通しではないという意味ではありません。これらの将来の見通しに関する記述には、州が含まれますが、これらに限定されません月への最初のミッションに関する私たちの期待と計画に関するコメント。これには、その予想されるタイミングとその進捗状況と準備、とりわけ製品ポートフォリオの需要、契約の入札の提出に関する期待、私たちに授与された政府契約に対する抗議に関する期待、私たちの事業、財務実績、業界、ビジネス戦略、事業計画、および長期的に持続可能な株主価値を高める計画、私たちの期待が含まれます。収益と現金について世代。これらの将来の見通しに関する記述は、会社のことを反映しています 現在入手可能な情報とデータに基づく予測、予測、または期待。当社の実際の結果、業績、または成果は、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる場合があります。これらの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。以下の重要な要因や不確実性などにより、実際の結果や結果が、この四半期報告書の将来の見通しに関する記述に示されているものと大きく異なる可能性があります。
•成功するためには、取締役会と主要人員の努力に頼っています。
•当社の限られた営業履歴
•成長を効果的に管理できていないこと。
•既存または新規企業との競争。
•宇宙飛行システムの安全性能が不十分だったり、施設でのセキュリティインシデント。
•商用宇宙飛行市場が期待する成長の可能性を実現できなかった。
•打ち上げの遅延、打ち上げの失敗、衛星や月面着陸船が計画した軌道上の位置に到達できない、衛星や月面着陸船の打ち上げに関連するコストの大幅な増加、衛星や月面着陸船の打ち上げプロバイダーが提供できるキャパシティの不足。
•私たちの顧客集中。
•打ち上げ時または宇宙旅行中の事故を含む、商用宇宙飛行に関連するリスク。
•当社の事業における爆発の可能性があり発火しやすいエネルギー物質やその他の危険な化学物質の取り扱い、製造、処分に関連するリスク。
•特定の材料や供給部品について、限られた数のサプライヤーに頼っています。
•当社の製品が期待どおりに動作しない、または製品に欠陥がある。
•お客様と締結した契約、および当社の元請業者が相手方との関係を維持し、契約上の義務を履行しないことによる取引相手リスク。
•当社の事業のさまざまな側面に関連するさまざまな法律や規制に従わなかったこと、および当社が取引を行うさまざまな政府機関の資金水準の変更。
•私たちの企業秘密の秘密を守れなかったこととノウハウ。
•当社のシステムが使用しているサードパーティのオープンソースソフトウェアの条件に従わなかった場合。
•財務報告に関する内部統制の効果的なシステムを維持し、財務報告に対する内部統制の既存の重大な弱点に対処して是正する当社の能力。
•米国政府の財政赤字と国債、および米国政府がどの政府会計年度の予算手続きも完了できないこと、および米国政府との契約への依存度。
•米国の輸出入規制法および規制、および米国の経済制裁および貿易管理に関する法律および規制を遵守しなかったこと。
•（「債務上限」の引き上げに失敗した結果を含む）不確実な世界のマクロ経済的および政治的状況、およびインフレ率の上昇。
•当社の損失と将来の収益性達成の失敗の履歴、
•私たちの公有価証券の潜在的な流動性と取引、そして
•およびパートI、項目1Aというタイトルのセクションに詳述されているその他の要因。2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書（「Form 10-Kの2022年年次報告書」）のリスク要因、パートI、項目2「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」、およびパートIIというタイトルのセクション。アイテム1A。この四半期報告書およびその後の証券取引委員会への提出書類にある「リスク要因」。
これらの将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の時点で入手可能な情報と、現在の期待、予測、仮定に基づいており、多くの判断、リスク、不確実性を伴います。したがって、将来の見通しに関する記述は、今後の当社の見解を表すものとして信頼すべきではありません。また、当社は、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、将来の見通しに関する記述を、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、作成された日以降の出来事や状況を反映するように更新する義務を負いません。この四半期報告書に含まれる将来の見通しに関する記述は、改正された1933年の証券法または証券法のセクション27Aと、改正された1934年の証券取引法または証券取引法のセクション21Eに含まれる将来の見通しに関する記述のセーフハーバー条項の対象となることを意図しています。
パート I — 財務情報
アイテム 1.財務諸表
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
要約連結貸借対照表
(株式データと額面価格を除く千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 39,087 | | | $ | 25,764 | |
| 制限付き現金 | 62 | | | 62 | |
取引売掛金、予想される信用損失の引当金を差し引いた額960と $836、それぞれ | 2,269 | | | 1,302 | |
| | | |
| 契約資産 | 4,707 | | | 6,979 | |
| プリペイドおよびその他の流動資産 | 4,399 | | | 6,885 | |
| 流動資産合計 | 50,524 | | | 40,992 | |
| 資産および設備、純額 | 40,761 | | | 21,176 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 4,471 | | | 4,829 | |
| 繰延所得税 | 7 | | | 7 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 95,763 | | | $ | 67,004 | |
| 負債、メザニンエクイティ、株主資本（赤字） | | | |
| 現在の負債 | | | |
| 買掛金 | $ | 16,053 | | | $ | 6,081 | |
| 買掛金-関連会社 | 1,002 | | | 442 | |
| 長期債務の現在の満期 | 19,975 | | | 16,098 | |
| 現在の契約負債 | 40,654 | | | 56,656 | |
| オペレーティングリース負債、流動負債 | 765 | | | 725 | |
| その他の流動負債 | 30,134 | | | 15,178 | |
| 流動負債合計 | 108,583 | | | 95,180 | |
| 現在の満期を差し引いた長期債務 | — | | | 3,863 | |
| 契約負債、非流動負債 | — | | | 2,188 | |
| オペレーティングリース負債、非流動負債 | 4,742 | | | 5,078 | |
| 将来の株式に関する簡単な契約（「SAFE契約」） | — | | | 18,314 | |
| アーンアウト負債 | 55,254 | | | — | |
| その他の長期負債 | 3 | | | — | |
| 負債総額 | 168,582 | | | 124,623 | |
コミットメントと不測の事態（注14） | | | |
| メザニンエクイティ (赤字) | | | |
償還可能なシリーズAの優先株式、$0.0001額面価格、 25,000,000承認された株式、 26,0002023年6月30日に発行され発行済株式 | 26,823 | | | — | |
| 償還可能な非支配持分 | 578,630 | | | — | |
| 株主資本 (赤字) | | | |
| 共通単位 | — | | | 1 | |
クラスA普通株式、$0.0001額面価格、 500,000,000承認された株式、 17,301,489発行された株式と 16,051,4892023年6月30日に素晴らしいです | 2 | | | — | |
クラスB普通株式、$0.0001額面価格、 100,000,000承認された株式、 10,5662023年6月30日に発行され発行済株式 | — | | | — | |
クラスCの普通株式、$0.0001額面価格、 100,000,000承認された株式、 70,640,1882023年6月30日に発行され発行済株式 | 7 | | | — | |
自己株式、原価として、 1,250,0002023年6月30日の株式 | (12,825) | | | — | |
| 払込資本金 | — | | | 14,967 | |
| 累積赤字 | (665,456) | | | (72,587) | |
| 株主赤字総額 | (678,272) | | | (57,619) | |
| 負債総額、メザニンエクイティ、株主赤字 | $ | 95,763 | | | $ | 67,004 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
要約連結営業報告書
（千単位、1株あたりの金額を除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益 | $ | 17,993 | | | $ | 19,217 | | | $ | 36,229 | | | $ | 37,688 | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 収益コスト（減価償却費を除く） | 22,481 | | | 17,660 | | | 45,607 | | | 37,403 | |
| 減価償却 | 319 | | | 259 | | | 615 | | | 507 | |
| 一般管理費（減価償却費を除く） | 8,376 | | | 3,517 | | | 17,153 | | | 6,497 | |
| 営業費用の合計 | 31,176 | | | 21,436 | | | 63,375 | | | 44,407 | |
| 営業損失 | (13,183) | | | (2,219) | | | (27,146) | | | (6,719) | |
| その他（費用）収入、純額： | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | (274) | | | (127) | | | (553) | | | (253) | |
| | | | | | | |
| 収益負債の公正価値の変化 | 28,756 | | | — | | | 25,030 | | | — | |
| SAFE契約の公正価値の変更 | — | | | 151 | | | (2,353) | | | 436 | |
| その他の収益（費用）、純額 | (50) | | | (5) | | | 39 | | | (5) | |
| その他の収益合計、純額 | 28,432 | | | 19 | | | 22,163 | | | 178 | |
| 所得税控除前利益（損失） | 15,249 | | | (2,200) | | | (4,983) | | | (6,541) | |
| 所得税制上の優遇措置（費用） | 3,528 | | | (354) | | | 313 | | | (355) | |
| 当期純利益 (損失) | 18,777 | | | (2,554) | | | (4,670) | | | (6,896) | |
| 企業結合前のIntuitive Machines, LLCに帰属する純損失 | — | | | (2,554) | | | (5,751) | | | (6,896) | |
| 2023年2月13日から2023年6月30日までの期間の純利益 | 18,777 | | | — | | | 1,081 | | | — | |
| 償還可能な非支配持株主に帰属する純損失 | (10,744) | | | — | | | (19,080) | | | — | |
| 会社に帰属する純利益 | 29,521 | | | $ | — | | | 20,161 | | | — | |
| 控除額：累積優先配当金 | (655) | | | — | | | (983) | | | — | |
| クラスAの普通株主に帰属する純利益 | $ | 28,866 | | | $ | — | | | $ | 19,178 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
1株当たり当期純利益 (1) | | | | | | | |
| クラスA普通株式の1株当たりの純利益-基本 | $ | 1.84 | | | | | $ | 1.23 | | | |
| クラスA普通株式の1株当たりの純利益-希薄化後 | 1.52 | | | | | 0.83 | | | |
| 加重平均発行済普通株式 | | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数-基本 | 15,705,265 | | | | 15,543,800 | | |
| 加重平均発行済株式数-希薄化後 | 19,383,601 | | | | 24,191,853 | | |
(1)企業合併（本書で定義されているとおり）の結果、資本構成が変更され、1株当たり利益の情報は、2023年2月13日から2023年6月30日までの期間について、企業結合の締切日（本書で定義されているとおり）以降にのみ表示されます。詳細については、注記3-企業結合および関連取引」および「注記13-1株当たり当期純利益」を参照してください。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
メザニン赤字と株主赤字の要約連結計算書
（一株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| シリーズ A 優先株式 | | 償還可能な非支配持分 |
| 株式 | | 金額 | |
| バランス、2023年3月31日 | 26,000 | | $ | 26,155 | | | $ | 736,028 | |
| シリーズA優先株の発行 | — | | — | | | — | |
| 累積優先配当 | — | | 655 | | | — | |
| 優先株割引の増加 | — | | 13 | | | — | |
| 償還可能な非支配持分の確立 | — | | — | | | — | |
| 償還可能な非支配持分のその後の再測定 | — | | — | | | (146,654) | |
| 償還可能な非支配株主に帰属する純損失 | — | | — | | | (10,744) | |
| バランス、2023年6月30日 | 26,000 | | $ | 26,823 | | | $ | 578,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| シリーズ A 優先株式 | | 償還可能な非支配持分 |
| 株式 | | 金額 | |
| 残高、2022年12月31日 | — | | $ | — | | | $ | — | |
| シリーズA優先株の発行 | 26,000 | | 25,827 | | | — | |
| 累積優先配当 | — | | 983 | | | — | |
| 優先株割引の増加 | — | | 13 | | | — | |
| 償還可能な非支配持分の確立 | — | | — | | | (85,865) | |
| 償還可能な非支配持分のその後の再測定 | — | | — | | | 683,575 | |
| 償還可能な非支配株主に帰属する純損失 | — | | — | | | (19,080) | |
| バランス、2023年6月30日 | 26,000 | | $ | 26,823 | | | $ | 578,630 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
メザニン赤字と株主赤字に関する要約連結計算書（続き）
（一株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| メンバーユニット | | 普通株式
クラス A | | 普通株式
クラス B | | 普通株式
クラス C | | 自己株式 | | 支払い済み
資本 | | 累積
赤字 | | 株主資本の合計 |
| 単位 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | |
| バランス、2023年3月31日 | — | | $ | — | | | 16,021,803 | | 2 | | | 10,566 | | — | | | 68,140,188 | | $ | 6 | | | $ | (12,825) | | | $ | — | | | $ | (870,511) | | | $ | (883,328) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 985 | | | — | | | 985 | |
| メンバーディストリビューション | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (4,263) | | | (4,263) | |
| 累積優先配当 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (655) | | | — | | | (655) | |
| 優先株割引の増加 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワラントの行使 | — | | — | | | 1,183,901 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 13,615 | | | — | | | 13,615 | |
| 資本増強調整（注3） | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (1,000) | | | — | | | (1,000) | |
| CEFに関連するクラスA普通株の発行（注3） | — | | — | | | 95,785 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 834 | | | — | | | 834 | |
| アーンアウト報奨に関連するクラスC普通株式の発行（注3） | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 2,500,000 | | 1 | | | — | | | 19,375 | | | — | | | 19,376 | |
| 償還可能な非支配持分のその後の再測定 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (33,141) | | | 179,795 | | | 146,654 | |
| その他 | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 会社に帰属する純利益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 29,521 | | | 29,521 | |
| バランス、2023年6月30日 | — | | $ | — | | | 17,301,489 | | $ | 2 | | | 10,566 | | $ | — | | | 70,640,188 | | $ | 7 | | | $ | (12,825) | | | $ | — | | | $ | (665,456) | | | $ | (678,272) | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
メザニン赤字と株主赤字に関する要約連結計算書（続き）
（一株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| メンバーユニット | | 普通株式
クラス A | | 普通株式
クラス B | | 普通株式
クラス C | | 自己株式 | | 支払い済み
資本 | | 累積
赤字 | | 株主資本の合計 |
| 単位 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | | | |
| 残高、2022年12月31日 | 122,505,500 | | $ | 1 | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,967 | | | $ | (72,587) | | | $ | (57,619) | |
| ユニットの発行 | 21,500 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 101 | | | — | | | 101 | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (5,751) | | | (5,751) | |
| 企業結合の影響 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本増強 | (122,527,000) | | (1) | | | 13,736,932 | | 2 | | | 10,566 | | — | | | 68,140,188 | | 6 | | | — | | | 47,438 | | | — | | | 47,445 | |
| SAFE契約の変換 | — | | — | | | 2,066,666 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 20,667 | | | — | | | 20,667 | |
| 優先株主への新株予約権の発行 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 173 | | | — | | | 173 | |
| 取引コスト | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (24,445) | | | — | | | (24,445) | |
| 収益負債の確立 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (99,659) | | | — | | | (99,659) | |
| 償還可能な非支配持分の設定 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 85,865 | | | — | | | 85,865 | |
| 企業結合に続く活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 1,091 | | | — | | | 1,091 | |
| メンバーディストリビューション | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (4,263) | | | (4,263) | |
| 累積優先配当 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (983) | | | — | | | (983) | |
| 優先株割引の増加 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (13) | | | — | | | (13) | |
| 普通株式の買戻し | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (12,825) | | | — | | | — | | | (12,825) | |
| ワラントの行使 | — | | — | | | 1,402,106 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 16,124 | | | — | | | 16,124 | |
| 資本増強調整（注3） | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (1,000) | | | — | | | (1,000) | |
| CEFに関連するクラスA普通株式の発行（注3） | — | | — | | | 95,785 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 834 | | | — | | | 834 | |
| アーンアウト報奨に関連するクラスC普通株式の発行（注3） | — | 0 | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 2,500,000 | | 1 | | | — | | | 19,375 | | | — | | | 19,376 | |
| その他 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 償還可能な非支配持分のその後の再測定 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (80,557) | | | (603,018) | | | (683,575) | |
| 会社に帰属する純利益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 20,161 | | | 20,161 | |
| バランス、2023年6月30日 | — | | $ | — | | | 17,301,489 | | $ | 2 | | | 10,566 | | $ | — | | | 70,640,188 | | $ | 7 | | | $ | (12,825) | | | $ | — | | | $ | (665,456) | | | $ | (678,272) | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
メザニン赤字と株主赤字に関する要約連結計算書（続き）
（一株あたりのデータを除く千単位）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| メンバーユニット | | 払込資本金 | | 累積赤字 | | 株主資本の合計 |
| 単位 | | 金額 | | | |
| バランス、2022年3月31日 | 122,500,000 | | $ | 1 | | | $ | 14,453 | | | $ | (70,524) | | | $ | (56,070) | |
| | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 124 | | | — | | | 124 | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | | (2,554) | | | (2,554) | |
| バランス、2022年6月30日 | 122,500,000 | | $ | 1 | | | $ | 14,577 | | | $ | (73,078) | | | $ | (58,500) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| メンバーユニット | | 払込資本金 | | 累積赤字 | | 株主資本の合計 |
| 単位 | | 金額 | | | |
| 残高、2021年12月31日 | 122,500,000 | | $ | 1 | | | $ | 14,337 | | | $ | (66,182) | | | $ | (51,844) | |
| | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | — | | | 240 | | | — | | | 240 | |
| 純損失 | — | | — | | | — | | | (6,896) | | | (6,896) | |
| バランス、2022年6月30日 | 122,500,000 | | $ | 1 | | | $ | 14,577 | | | $ | (73,078) | | | $ | (58,500) | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 純損失 | $ | (4,670) | | | $ | (6,896) | |
| 純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却 | 615 | | | 507 | |
| 不良債権費用 | 124 | | | — | |
| 資産および設備の処分による損失 | — | | | 6 | |
| | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 1,192 | | | 240 | |
| SAFE契約の公正価値の変更 | 2,353 | | | (436) | |
| 収益負債の公正価値の変化 | (25,030) | | | — | |
| | | |
| その他 | 18 | | | — | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | (1,091) | | | (13,219) | |
| | | |
| | | |
| 契約資産 | 2,272 | | | (13,999) | |
| 前払い経費 | (2,154) | | | (1,079) | |
| その他の資産、純額 | 358 | | | (245) | |
| 買掛金 | 13,373 | | | 12,878 | |
| 買掛金 — 関連会社 | 559 | | | 1,288 | |
| 契約負債 — 現在および長期 | (18,190) | | | 9,493 | |
| その他の負債 | 14,497 | | | 322 | |
| 営業活動に使用された純現金 | (15,774) | | | (11,140) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備の購入 | (20,200) | | | (5,405) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (20,200) | | | (5,405) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 企業結合による収入 | 8,055 | | | — | |
| シリーズA優先株からの収入 | 26,000 | | | — | |
| 取引コスト | (9,371) | | | — | |
| 借入による収入 | — | | | 3,711 | |
| ローンの返済 | — | | | (108) | |
| | | |
| メンバーディストリビューション | (4,263) | | | — | |
| ストックオプション行使による収入 | 22 | | | — | |
| 先渡購入契約の終了 | 12,730 | | | — | |
| ワラントの行使 | 16,124 | | | — | |
| 安全に関する合意 | — | | | 4,250 | |
| 財務活動による純現金 | 49,297 | | | 7,853 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少） | 13,323 | | | (8,692) | |
| 期首における現金、現金同等物および制限付現金 | 25,826 | | | 29,351 | |
| 期末の現金、現金同等物および制限付現金 | 39,149 | | | 20,659 | |
| 控除:制限付き現金 | 62 | | | 62 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 39,087 | | | $ | 20,597 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | |
| 利息支払済現金、純額 | $ | 972 | | | $ | 253 | |
| 税金として支払われた現金 | $ | 34 | | | $ | 355 | |
| 非現金融資活動： | | | |
| 取引コスト | $ | 15,074 | | | $ | — | |
| 安全に関する合意 | $ | 20,667 | | | $ | — | |
| CEFに関連するクラスA普通株式（注3） | $ | (834) | | | $ | — | |
| 優先配当 | $ | (983) | | | $ | — | |
| | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
株式会社イントゥイトゥイティブ・マシーンズ
要約連結財務諸表の注記
注記1-事業説明
イントゥイティブ・マシーンズ株式会社 （以前はインフレクション・ポイント・アクイジション・コーポレーションまたは「IPAX」として知られていました） 子会社（「当社」、「IM」、「Intuitive Machines」、「当社」、「当社」）と共同で、宇宙製品およびサービスの設計、製造、運営を行っています。Intuitive Machinesの当面の焦点は、月とその周辺に宇宙システムと宇宙インフラを構築して運用することです。これにより、科学的、人間による月面資源の探査と利用が可能になり、人類の月面での持続可能な存在と火星やその先への探査が可能になります。Intuitive Machinesは、月周回と月面に永続的に存在できるように設計された、繁栄し多様な月経済を開拓するために必要な柔軟性を顧客に提供します。IMは現在、テキサス州ヒューストンに本社を置いています。
Intuitive Machines, Inc. は、もともと2021年1月27日にケイマン諸島の免除会社として、1つ以上の企業との合併、株式交換、資産取得、株式購入、再編、または同様の企業結合を行う目的で設立された空白小切手会社です。2021年9月24日、IPAXは新規株式公開を完了し、その後、その証券はナスダック株式市場LLC（「ナスダック」）で取引を開始しました。
IPAXビジネスコンビネーション
2022年9月16日、IPAXは、IPAXとデラウェア州の有限責任会社であるIntuitive Machines, LLC（旧テキサス州の有限責任会社）との間で、特定の企業結合契約（「企業結合契約」）を締結しました。2023年2月10日、2023年1月24日付けで米国証券取引委員会（「SEC」）に提出されたIPAXの最終目論見書および正式委任勧誘状の「企業結合提案」というタイトルのセクションに記載されているとおり、IPAXはケイマン諸島登録局に登録抹消の通知を提出しました会社は、必要な添付書類とともに、法人設立証明書と法人化証明書を事務局長に提出しましたIPAXが国内化され、現在もデラウェア州の企業として存続しているデラウェア州の州で、社名を「Intuitive Machines, Inc.」に変更しました。
2023年2月13日（「締切日」または「締切日」）、Intuitive Machines, Inc.とIntuitive Machines, LLCは、以前に発表された企業結合契約で検討されていた企業結合 (「企業結合」) および関連取引 (「取引」) を完了しました。取引の結果、Intuitive Machines, LLCの発行済み普通株式はすべて、次の交換比率を使用してIntuitive Machines, Inc.の普通株式に転換されました 0.5562インテュイティブ・マシーンズ社の普通株式（Intuitive Machines, LLC普通単位）の各単元当たりの株式。さらに、Intuitive Machines, LLCの株式ベースの報酬プランおよび関連する株式ベースの報酬報奨は、該当する場合、Intuitive Machines, Intuitive Machines, Inc.の普通株式に交換または転換されます。
本取引に関連して、当社はUp-C体制に再編されました。この体制では、会社の資産と事業のほぼすべてがIntuitive Machines, LLCによって保有され、引き続きIntuitive Machines, LLCとその子会社を通じて運営されています。Intuitive Machines, Inc. は、Intuitive Machines, LLCの株式所有権を唯一の重要な資産とする持株会社です。Intuitive Machines, LLCはIntuitive Machines, Inc.の子会社となり、Intuitive Machines, Inc. はそのマネージングメンバーに任命されましたが、Intuitive Machines, LLCは会計上の企業結合における買収者とみなされました。したがって、企業結合は逆資本増強として会計処理されました。この場合、当社の要約連結財務諸表はIntuitive Machines, LLCの継続を表し、Intuitive Machines, Inc.の純資産と引き換えに普通株式の発行は、のれんやその他の無形資産を認識せずに過去の原価で記録されました。企業結合前の事業はインテュイティブ・マシーンズ合同会社の事業でした。さらに、当社の発行済みオプションの対象となる株式数と行使価格は、企業結合を反映するように調整されました。企業結合の資本増強としての扱いは、Intuitive Machines, Intuitive Machines, LLCの合併前のメンバーがIntuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, LLCの初期管理チームを務めたIntuitive Machines, LLCの既存の経営陣がIntuitive Machines, Intuitive Machines, LLCの重要性に基づいていました。企業結合前のCの事業全体を表す会社の運営の。
企業結合に関連して、約 $34.1IPAXの公開株主による償還を差し引いた信託で保有されている数百万の現金と、PIPE投資（「PIPE」投資）の完了に関連して同時に優先株を売却して得た収益が会社が使用できるようになりました。さらに、当社は2022年9月16日付けで、新たに発行されたIntuitive Machines, Inc.のクラスAの株式が共通となるエクイティ・ファシリティに関する普通株式購入契約（「カンター購入契約」）を締結しました。
株式は、会社の裁量により、CFプリンシパル・インベストメンツLLC（「CFPI」）に、$のうち小さい方まで売却できます50.0100万ドルとそこに明記されている「交換上限」。ただし、Cantor購入契約に定められた一定の慣習的な条件と制限が適用されます。2023年2月14日から、Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式、額面価格0.00011株あたり（「クラスA普通株式」）およびクラスA普通株式を行使価格で購入するワラント11.50一株当たり (th)e（「パブリックワラント」）は、ナスダックでそれぞれ「LUNR」と「LUNRW」のシンボルで取引を開始しました。
追加情報については、注3-企業結合および関連取引を参照してください。
注2-重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎と統合の原則
当社の未監査の要約連結財務諸表および関連注記は、中間報告用の米国一般会計原則（「GAAP」）に従い、SECの規則および規制に従って作成されています。GAAPに従って作成された年次財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注開示は、中間財務諸表に関する規則や規制に従って要約または省略されています。当社の要約連結財務諸表には、インテュイ・マシーンズの勘定、完全子会社であるイントゥイティブ・アビエーション株式会社（「IA」または「インテュイティブ・アビエーション」）、スペース・ネットワーク・ソリューションズ合同会社（「SNS」または「スペース・ネットワーク・ソル」）の会計が含まれます。() 過半数出資の子会社、 およびIX, LLC、当社が主な受益者である変動持分法人 (「VIE」) です。会社間の残高と取引はすべて統合により廃止されました。ここに報告されている2022年12月31日の残高は、Intuitive Machines, LLCの監査済み連結財務諸表から導き出されたものです。
添付の未監査の要約連結財務状態説明は、2023年3月31日にSECに提出された2023年3月30日付けのフォーム8-K/Aに含まれている、2022年12月31日および2021年までの年度における当社のIntuitive Machines, LLCの監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。いいえ2023年6月30日までの3か月と6か月の業績は、必ずしも2023年12月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。経営陣の見解では、中間期間の結果を公正に伝えるための調整はすべて行われており、すべての調整は通常の定期的な性質のものか、通常の定期的な調整以外の調整の内容と金額の説明が適切に開示されているということです。
新興成長企業
当社は、2012年のJumpstart Our Business Startups法（「JOBS法」）によって改正された1933年の証券法のセクション2（a）で定義されている新興成長企業（「EGC」）です。JOBS法の第102 (b) (1) 条は、民間企業 (つまり、証券法の登録届出書が有効であると宣言されていないか、証券取引法に基づいて登録された証券の種類を持たない企業) が新または改訂された財務会計基準の遵守を義務付けられるまで、EGCに新規または改訂された財務会計基準の遵守が義務付けられることを免除しています。JOBS法では、企業は移行期間の延長をオプトアウトし、新興国以外の成長企業に適用される要件を遵守することを選択できますが、そのようなオプトアウトの選択は取り消せません。当社は、このような延長された移行期間をオプトアウトしませんでした。つまり、規格が発行または改訂され、公開企業と民間企業で適用日が異なる場合、当社はEGCとして、民間企業が新しいまたは改訂された規格を採用した時点で、新しいまたは改訂された規格を採用することができます。下記の注記2に示されている発効日は、延長された移行期間の使用の選択を反映しています。
見積もりの使用
GAAPに準拠した要約連結財務諸表を作成するには、要約連結財務諸表とそれに付随する注記で報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。見積もりには本質的に不確実性が伴うため、実際の結果はそれらの見積もりと異なる場合があります。
当社の推定と仮定は、過去の経験、現在の経済環境を含むその他の要因、および状況に応じて合理的であると考えるその他のさまざまな判断に基づいています。当社は、事実や状況に応じて、そのような見積もりや仮定を調整します。経済環境の継続的な変化に起因するこれらの見積もりの変化は、将来の報告期間の財務諸表に反映されます。
セグメントレポート
事業セグメントとは、リソースの配分に関する意思決定や業績評価を行う際に、最高経営意思決定者（「CODM」）が個別の財務情報を評価できる企業の構成要素として特定されます。会社の資産はすべて米国で管理されています。当社は、次の場所で事業を展開していると判断しました 一事業セグメントと 一報告対象セグメント。CODMは、運営上の意思決定、資源の配分、および財務実績の評価を目的として、連結ベースで提示された財務情報をレビューします。
信用リスクの集中
当社が信用リスクの集中にさらされる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物と売掛金で構成されています。そのような金融商品はその性質上、取引相手の不履行による信用リスクを含むリスクを伴います。
当社の現金および現金同等物の大部分は、主要な金融機関に保管されています。特定の口座残高が、連邦預金保険公社の保険限度額である1口座あたり250,000ドルを超えています。当社は通常、取引相手の義務を裏付ける担保を必要とせず、銀行が保有する現金水準は連邦保険の限度額を超えています。当社は、現金および現金同等物を格付けの高い金融機関に預けることにより、信用損失のリスクを制限しています。当社では、現金および現金同等物の預金に重大な損失は発生していません。
当社は、通常の業務において信用条件を付与する顧客の信用力を監視しています。当社は、既知の回収リスクと過去の経験に基づいて、売掛金の回収可能性を評価します。特定の顧客が会社に対する金銭的義務（破産申請、格付けの大幅な格下げなど）を履行できないことを当社が認識した場合、当社は、予想される信用損失に対して特定の引当金を計上し、純計上売掛金を回収できると合理的に信じる金額まで減らし、収益認識はその金額が回収され契約が完了するまで延期されます。それ以外のすべての顧客については、当社は顧客の支払い能力を具体的に分析したうえで、必要に応じて信用損失引当金を計上しています。
主要な顧客とは、個人が会社の総収益の 10% 以上を占める顧客と定義されています。大手顧客が1人いました 67% と 70それぞれ、2023年6月30日までの3か月と6か月間の会社の総収益の％、およびそれを計上しました 74% と 76それぞれ、2022年6月30日までの3か月と6か月間の会社の総収益の％。最大の顧客は じゃない2023年6月30日および2022年12月31日の時点で売掛金がありますか。他に5人の顧客がいます 30%, 18%, 14%, 13%、および 122023年6月30日現在の売掛金残高の割合。そのうちの2人の顧客が計上したのは 35% と 142022年12月31日時点の売掛金残高に占める割合。
主要サプライヤーとは、個別に購入する商品またはサービスの10％以上を占めるサプライヤーと定義されています。2023年6月30日までの3か月と6か月の間、同社には1つの大手サプライヤーが代表していました 5% と 34購入した商品とサービスの割合（それぞれ）この大手サプライヤーも 68% と 842022年6月30日までの3か月と6か月間に購入した商品やサービスの割合。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、1つの主要サプライヤーが代表を務めました 7% と 21買掛金残高のそれぞれ％。
流動性と資本資源
2023年6月30日現在、および2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の未監査の要約連結財務諸表、および関連する注記は、会社が通常の事業過程で資産を実現し、負債を解消できるという前提に基づいて作成されたものです。
2023年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は$でした39.1100万ドルと運転資金の赤字58.1百万。当社はこれまで、社内で生み出された手持ち現金、SAFE契約の締結を含む資本株式の売却による収入、および銀行債務の発行による収益を通じて事業資金を調達してきました。注記1-事業内容で詳しく説明されているように、2023年2月13日に、当社は約1ドルを受け取りました34.1IPAXとの企業結合により、総収入が100万ユーロを運営資金に充てられます。さらに、企業結合に関連して、当社は株式ファシリティに関する普通株式購入契約を締結しました。この契約に基づき、当社は取引相手に対し、独自の裁量により、1ドル以下の金額までの購入を指示することができます。50.0新たに発行された100万株のクラスA普通株式と、そこに明記されている「交換上限」。ただし、契約に定められた一定の慣習的な条件と制限が適用されます。企業結合の完了後、会社はドルを受け取りました12.7先物購入契約の終了に関連する100万ドルの現金と16.1ワラント行使に関連した100万ドルの現金収入。
経営陣は、2023年6月30日現在の現金および現金同等物と、上記のエクイティファシリティによって提供される追加の流動性は、財務諸表が発行された日から少なくとも12か月間は、短期的な流動性ニーズと事業計画の実行に十分な資金を提供できると考えています。
現金および現金同等物
当社は、初期満期が3か月以下で購入した現金、定期預金、その他の流動性の高い投資を現金同等物と見なします。
制限付き現金
制限付現金とは、一般的な現金ニーズではすぐには入手できない現金です。制限付現金とは、クレジット口座をサポートするために商業銀行に保有されている現金です。担保となる制限付現金は、クレジット口座の全額返済時に解放されます。
取引コスト
取引費用は、注記3で詳しく説明されているように、企業結合の完了に関連する直接的な法務、コンサルティング、監査、およびその他の費用および関連する取引で構成されます。これらの費用は当初、発生したものとして資産計上され、前払費用として当社の要約連結貸借対照表に記録され、合計は$でした5.32022年12月31日時点で百万です。企業結合の完了時に、株式の発行に直接関連する取引費用は、合併による収益から差し引かれ、取引の完了時に追加の払込資本金の相殺として計上されました。追加の払込資本金に請求された取引費用の合計は約$でした24.42023年6月30日までの6か月間で百万ドルでした。およそ、$9.42023年6月30日までの6か月間に、Intuitive Machines, LLCは数百万ドルの取引費用を支払いました。残りの差額は、2022年にIntuitive Machines, LLCによって、または企業結合の完了前にIPAXによって支払われました。
売掛金と信用損失引当金
売掛金は、請求金額と未請求売掛金から、予想される回収不能金額の引当金を差し引いて記録され、利息は発生しません。同社は、各顧客の信用力、過去の回収経験、および売掛金の経年劣化を含むその他の情報に基づいて、信用損失引当金を見積もります。残高が回収される可能性が低い場合、会社は売掛金を信用損失引当金から償却します。
前払い金およびその他の流動資産
プリペイドおよびその他の流動資産は、主に前払いのサービス料、保証金、およびその他の一般的な前払いで構成されています。
資産および設備、純額
資産および設備、純額は、原価から減価償却累計額を差し引いたものです。使用されていない資産や設備は、建設中に分類されます。
減価償却費は、以下の資産の推定耐用年数にわたって定額法で計算されます。
| | | | | | | | |
| アセット | | 有用
ライフ |
| 借地権の改善 | | 1 – 7年 |
| 車両とトレーラー | | 3 – 5年 |
| コンピューターとソフトウェア | | 3年 |
| 家具と備品 | | 5年 |
| 機械および装置 | | 3 – 7年 |
資産や設備の耐用年数を延ばさないメンテナンスや修理の支出は、発生した時点で費用として計上されます。資産の除却または売却時に、費用および関連する減価償却累計額は償却されます。添付の要約連結営業報告書には、資産の売却に関連する重要な損益は計上されていません。
長期存続資産
長期資産は資産と設備、純資産で構成され、事象や状況の変化により長期資産の帳簿価を回収できない可能性があることが判明した場合は必ず減損がないか審査されます。回収可能性は、長期資産の帳簿価額を、その長期資産の使用および最終的な処分によって生み出されると予想される将来の割引前のキャッシュフローと比較することによって測定されます。減損損失は、長期資産の帳簿価額が回収できず、その公正価値を超える場合に計上されます。いいえ2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間に減損費用が記録されました。
収益負債
Intuitive Machines, LLC（「Earn Out Units」）の権利が確定していないアーンアウトユニット（「アーンアウトユニット」）は、初回発行時点で負債取引として分類され、企業結合の終了時点で払込資本から相殺されました。各期末に、獲得単位は公正価値まで再測定され、その期間の変化が要約連結営業報告書のその他の収益（費用）に計上されます。各トリガーイベント（注記3で定義）が満たされた後に株式が発行および公開されると、関連するアーンドアウトユニットは、その他の収益（費用）の変化を考慮して、その時点での公正価値に再評価され、そのようなアーンドアウト単位は、要約連結貸借対照表上の株主資本（赤字）に再分類されます。締切日の時点で、アーンアウトユニットの公正価値はドルでした99.7百万。2023年5月にNASAがOMES III契約を授与した結果、アーンアウト契約に基づくトリガーイベントIが権利が確定し、次のものが発行されました 2,500,000公正価値が約$のクラスC普通株式19.4該当するIntuitive Machines, LLCメンバーに数百万ドルが支払われ、その結果、損益負債が減少し、株主の赤字が増加しました。2023年6月30日の時点で、残りのアーンアウトユニットの公正価値は$でした55.3百万、締切日から2023年6月30日までの公正価値の変動は$です25.0百万ドルは、要約連結損益計算書内のその他の収益（費用）に基づく損益負債の公正価値の変動として認識されます。
オペレーティングリース負債と使用権資産
私たちは、対価と引き換えに特定資産の使用を管理する権利を持っているときに、契約がリースであるか、リースが含まれているかを判断します。リース負債と使用権資産（「ROU資産」）は、リース期間中のリース料の現在価値に基づいて開始日に計上されます。暗黙の金利が容易に決定できない限り、現在価値の計算には増分借入金利を使用していますが、当社のリース負債はいずれも暗黙の金利を使用して決定されていません。特定のリースには、更新または解約の条項が含まれています。私たちは、固定支払いと、リース期間の決定とリース負債とROU資産の初期測定において行使されることが合理的に確実に行使されるオプションのみを考慮します。オペレーティングリース支払いの費用は、リース期間中の定額制のリース費用として計上されます。契約のリース部分と非リース部分を分けることはありません。オペレーティングリースのROU資産は、当社の要約連結貸借対照表上のオペレーティングリースの使用権資産内に記載されています。リースの詳細な開示と情報については、注6-リースを参照してください。
公正価値測定
当社の金融商品は、現金および現金同等物、制限付現金、売掛金、売掛金、関連当事者への売掛金または支払額、および長期債務で構成されています。現金および現金同等物、取引売掛金、売掛金、および関連会社からの売掛金および買掛金の帳簿価額は、商品の短期的な性質のため、公正価値に近いものです。借入コストは市況によって変動するため、負債の公正価値は帳簿価額に近似します。
私たちは、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察できないインプットの使用を可能な限り最小限に抑える評価手法を採用しています。私たちは、市場参加者が主要市場または最も有利な市場における資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定に基づいて公正価値を見積もります。公正価値の測定における市場参加者の仮定を検討する場合、以下の公正価値階層では、観察可能なインプットと観察不可能なインプットを区別し、次のいずれかのレベルに分類されます。
•レベル1: 活発な市場における同一の商品の相場価格。
•レベル2: 活発な市場における類似商品の相場価格、活発でない市場における同一または類似の商品の相場価格、およびインプットが観察可能または重要な価値要因が観察可能なモデル派生バリュエーション、
•レベル3: 評価モデルへの重要なインプットが観察できない。
償還可能な非支配持分
非支配持分とは、インテュイティブ・マシーンズ社が管理・統合しているが所有していないインテュイティブ・マシーンズ合同会社の一部を指します。非支配持分は企業結合の結果として創設されたもので、 68,150,754Intuitive Machines, LLCが以前の投資家に発行した普通株式。 企業結合の終了時点で、イントゥイティブ・マシーンズ社は 18.8イントゥイティブ・マシーンズ合同会社の持分の％、残り 81.2Intuitive Machines, LLCの以前の投資家が保有していた利息の割合。現在 2023年6月30日、インテュイトゥイティブ・マシーンズ社は 18.5インテュイティブ・マシーンズ合同会社への持分の％、残りは 81.5以前の投資家が保有していた利息の割合。Intuitive Machines, LLCに対する以前の投資家の持分は、償還可能な非支配持分です。会員は、その裁量により、Intuitive Machines, LLCの普通株式を（Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Inc.のクラスB普通株式またはクラスC普通株式のペア株式の解約とともに）、1対1でIntuitive Machines, Inc.のクラスA普通株または償還時に同額の現金収入と交換する権利を有します。Intuitive Machines, LLCの普通株式を現金で償還するには、Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式の非公開または公募を通じて資金を調達する必要があり、Intuitive Machines, Intuitive Machines, Inc.による取締役会（「取締役会」）の承認が必要です。 2023年6月30日、Intuitive Machines, LLCの以前の投資家は、Intuitive Machines, Inc.の取締役会の議決権の過半数を保有しています。
償還可能な非支配持分は、会社のみが管理できない事象が発生したときに償還可能であるため、当社は償還可能な非支配持分を一時的株式として分類しています。償還可能な非支配持分は、当初、企業結合の完了時に投資家の会社の純資産に占めるIntuitive Machines, LLCで測定されました。その後、会社の償還可能な非支配持分の再測定は、報告期間ごとにみなし配当として記録されます。これにより、Intuitive Machines, Inc.の利益剰余金または追加の払込資本が減額されます。当社の償還可能な非支配持分の再測定は、当社のクラスA普通株式の公正価値に基づいています。
一般管理費
一般経費、販売費、管理費には、経営管理および管理、会計、財務、税務、法律、情報技術、マーケティング、人事など、一般的な企業機能に従事する従業員の人的資本関連費用、会社のオフィススペースに関連する家賃、専門家費用およびその他の一般的な企業費用が含まれます。人的資本支出には、主に給与と福利厚生が含まれます。
収益認識
私たちの収益の大部分は、先端技術の航空宇宙システムの研究、設計、開発、製造、統合、および維持のためのエンジニアリングサービスに関連する長期契約によるものです。収益は、顧客との契約で指定された対価の金額に基づいて測定されます。収益は、契約条件に基づく当社の履行義務が履行されたときに計上されます。これは通常、顧客へのサービスの移転に伴って発生します。長期契約ごとに、受け取ると予想される対価に基づいて取引価格を決定します。私たちは、商品やサービス、または商品やサービスの集まりを提供するための個別の履行義務ごとに、その取引価格を相対的な販売価格に基づいて配分します。
契約の組み合わせ
契約の適切な収益認識方法を決定するために、2つ以上の契約を組み合わせて1つの契約として会計処理すべきか、また複合契約または単一契約を複数の履行義務として会計処理すべきかを評価します。この評価には判断が必要であり、複数の契約を統合するか、結合または単一の契約を複数の履行義務に分けるかの決定により、各期間に記録される収益と利益の金額が変わる可能性があります。個々の商品またはサービスの譲渡の約束が契約の他の約束と区別できない場合、契約には単一の履行義務があると見なされます。これは主に、複雑な一連のタスクやコンポーネントを1つのプロジェクトまたは能力に統合するという重要なサービスを提供しているためです。
契約タイプ
当社は、固定価格、時間、材料、あるいはその2つの組み合わせで大まかに構成される契約に基づいて業務を遂行します。すべての顧客の価格は、各顧客との具体的な交渉に基づいています。
顧客への継続的な支配権の移転により履行義務が履行される私たちのビジネスのほとんどでは、収益は時間の経過とともに認識されます。複雑なタスクやコンポーネントを1つのプロジェクトや機能に統合する重要なサービスを提供するために、お客様が当社と契約した場合、それらの契約は単一の履行義務として会計処理されます。私たちは通常、主に契約に基づいて、コスト対コスト法を使用して収益を認識します
現在までに発生した費用を、完了時の推定契約費用の合計と比較しました。この方法は、顧客に移転された商品やサービスの価値を直接測定するため、完成までのパフォーマンスを測定するのに適していると考えられます。契約の請求スケジュールと支払い条件は、契約の種類など、いくつかの要因によって異なります。固定価格契約の一般的な支払い条件では、顧客は契約のマイルストーンの達成に基づいて業績ベースの支払いを支払うか、当社が負担した費用の割合に基づいて前払いを支払うというものです。
当社の事業のごく一部について、これまでの実績に基づいてお客様が受け取った価値に直接対応する金額をお客様から受け取る権利がある場合、収益はサービスが実施された時点で計上され、契約上請求可能です。当社のサービス契約の一般的な支払い条件では、一定の間隔（毎週、隔週、または毎月）または契約上のマイルストーンの達成時に、合意された契約条件に従って作業が進むにつれて金額が請求されます。
契約費用
契約費用には、すべての直接材料費、人件費、下請け業者の費用、および契約履行に関連する間接費の配分が含まれます。顧客から提供された材料は、会社が代理人ではなくプリンシパルの役割を果たしていると経営陣が結論付けた場合、契約収益と収益原価の両方に含まれます。アンインストールされた材料の収益は、コストが発生して管理が顧客に移ったときに計上されます。その収益は、原価対原価方式で計上されます。重要な長期サービス契約に関連する特定の費用は、契約期間を通じて資産計上され、償却されます。資本化契約費用は、主に、前払いの打ち上げ前の統合およびエンジニアリングサービス、および第三者に下請けされた打ち上げサービスに関するものです。発売前の統合およびエンジニアリングサービスとローンチサービスは、最終顧客への商品やサービスの移転に合わせて、契約期間中に計画的に資本化され、償却されます。プロジェクト動員費用は、通常、顧客に移転される履行義務の一部としてプロジェクトに請求されます。契約を結ぶための費用は、顧客からの回収が見込まれない限り、発生したとおりに支出されます。
変数に関する考慮事項
私たちの契約には、報奨料、インセンティブ料、業績賞与、清算された損害賠償、または取引価格を増減させる可能性のある罰金という形で変動対価が含まれているのが一般的です。これらの変動額は通常、特定の業績指標、プログラムのマイルストーン、または目標が達成されたときに授与され、お客様の裁量に基づいて決定することもできます。変動対価の金額は、加重確率または私たちが受ける資格があると予想される最も可能性の高い金額に基づいて見積もります。変動対価は、認識された累積収益の大幅な逆転が起こらない可能性が高い場合、または変動対価に関連する不確実性が解消された場合に、取引価格に含まれます。変動対価の見積もりと、そのような金額を取引価格に含めるかどうかの決定は、主に法的強制力、予想される業績、および当社が合理的に入手できるその他の情報（過去、現在、または予測）の評価に基づいています。
契約の見積もりと変更
当社の履行義務の多くにおいて遂行しなければならない仕事の性質上、完了時の総収益と費用の見積もりは複雑で、さまざまな要因に左右されるため、かなりの判断が必要です。推定総収益と費用に大きな変化があると、契約の収益性に影響を与える可能性があるため、私たちは定期的に契約関連の見積もりを見直し、更新しています。このプロセスでは、経営陣が当社の履行義務の進捗と履行、および完了時の見積もりをレビューします。このプロセスの一環として、経営陣は未解決の契約事項、完了までの進捗状況、プログラムのスケジュール、および関連する収益と費用の見積もりの変更を含むがこれらに限定されない情報を確認します。経営陣は、労働力の可用性と生産性、実施する作業の複雑さ、資材の入手可能性とコスト、下請け業者の業績、顧客からの資金提供の有無とタイミング、およびコスト対コスト法を用いて長期的に収益を計上しているすべての契約に基づくサービスの実施に内在するその他のリスクについて、仮定と見積もりを行う必要があります。
通常、契約の見積もりの変更は、変更が特定された期間に累積的にキャッチアップして認識します。このような契約の見積もりの変更により、前の期間に履行された、または部分的に履行された履行義務について、当期の収益が計上される可能性があります。契約の見積もりを変更すると、現在の見積もりが以前の見積もりと異なる場合、以前に認識されていた収益が逆転する可能性もあります。契約収益性の見積もりに契約上の予想損失が示される場合はいつでも、特定期間における損失総額を計上します。
契約は、契約の仕様や要件の変更に合わせて変更されることがよくあります。私たちの契約変更のほとんどは、契約の文脈において重要な統合が行われているため、既存の契約と区別がなく、あたかも元の契約の一部であるかのように説明されている商品やサービスを対象としています。契約の変更が取引価格に及ぼす影響と、それに関連する履行義務の進捗状況の測定は、累積的なキャッチアップベースでの収益の調整（収益の増加または減少）として認識されます。変更の結果、明確な追加の商品やサービスの提供が約束され、契約価格の上昇が、変更に含まれる追加の商品またはサービスのスタンドアロンの販売価格と同じ金額になる場合、契約の変更を予測的に考慮します。
未請求売掛金と繰延収益
請求慣行は、発生した費用、マイルストーンの達成、または事前に決められたスケジュールに基づく各プロジェクトの契約条件によって決定されます。請求額は、コスト・トゥ・コスト方式で長期的に計上された収益と必ずしも相関するわけではありません。未請求売掛金（契約資産）には、通常、原価対原価法による収益認識が採用され、認識される収益が顧客に請求された金額を超える場合に、長期契約に基づく収益から生じる未請求金額が含まれます。繰延収益（契約負債）は、前払いと計上された収益を超える請求で構成されます。当社の未請求売掛金と繰延収益は、各報告期間の終了時に、契約ごとに正味残高として報告されます。
私たちの契約の支払い条件では、仕事の進行に合わせて、お客様に前払いと中間支払いを要求することがあります。前払いは通常、重要な資金調達要素を含むとは見なされません。これは、関連する履行義務の処理が進むにつれて、受領後1年以内にこれらの金額が収益として計上されると予想されるためです。
所得税
直感的なマシン
Intuitive Machines, Inc. は法人であるため、米国（「米国」）の連邦、州、および地方の所得税の対象となります。Intuitive Machines, LLCは米国連邦所得税を目的としたパートナーシップであるため、米国連邦所得税は支払いません。代わりに、Intuitive Machines, Inc. を含むIntuitive Machines, LLCの投資主は、Intuitive Machines, LLCの課税所得のそれぞれの株式に対して米国連邦所得税を支払う義務があります。Intuitive Machines, LLCは、米国連邦所得税の目的でパートナーシップとして分類された事業体に課税する州の所得税を支払う義務があります。
会社の所得税は、資産負債法で会計処理しています。資産負債法では、繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の財務諸表帳簿価額とそれぞれの課税基準、純営業損失（「NOL」）および税額控除の繰越との差異に起因する将来の税務上の影響として計上されます。繰延税金資産および負債は、差額の回収または決済が見込まれる年の課税所得に適用されると予想される制定所得税率を使用して測定されます。所得税率の変更による繰延税金資産および負債への影響は、制定日を含む期間の経営成績に反映されます。繰延税金資産の実現可能性は、「可能性が高い」という基準に基づいて四半期ごとに評価され、この基準を満たさない限り、評価引当金が計上されます。
当社は、ASCトピック740のガイダンスに従っています。 所得税。 税務上の地位に関連する利息や罰金は、一般管理費として計上された期間に計上されます。州および連邦政府の報告のため、納税申告書の公開課税年度には通常2019年から2021年までが含まれます。
売掛金契約
取引の完了に伴い、Intuitive Machines, Inc.は、Intuitive Machines, LLCおよび特定のIntuitive Machines, LLCメンバー (以下「TRA保有者」) と売掛金契約 (「TRA」) を締結しました。TRAによると、Intuitive Machines, Inc.はTRA保有者に支払いを行う必要があります 85Intuitive Machines, Inc.が特定の税属性（A）Intuitive Machines, LLCおよびその子会社の特定の資産に対する既存の課税基準（B）を含む特定の税属性の結果として実現する、または実現すると見なされる、純利益または利益、およびそれに関連する利息に基づく、またはそれらに関して測定される、米国の連邦、州、および地方の所得税における現金税の節約額（ある場合）の割合 Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Inc.が買収した課税対象ユニットの交換による調整。企業結合の結果としてのIntuitive Machines, Inc.による、および (D) TRAに基づく特定の支払いの一部に関する税控除が行われました。TRA保有者へのこのような支払いはすべて、インテュイティブ・マシーンズ社の義務であり、インテュイティブ・マシーンズ合同会社の義務ではありません。2023年6月30日の時点で、
Intuitive Machines, LLCのユニットをIntuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式と交換することはなく、したがって、現在TRAの負債はありません。
TRAの詳細については、注3-企業結合および関連取引を参照してください。
1株当たり利益（損失）（「EPS」）
当社は、基本利益と希薄化後1株当たり利益の両方を報告しています。1株あたりの基本利益は、クラスA普通株式の発行済株式の加重平均数に基づいて計算され、新株予約権、ストックオプション、その他の種類の転換証券の希薄化効果は含まれていません。希薄化後1株当たり利益は、クラスA普通株式の発行済株式の加重平均数に基づいて計算され、ストックオプション、ワラント、その他の種類の転換証券の希薄化効果も計算に含まれます。希薄化対象有価証券は、純損失が報告された期間など、その効果が希薄化防止効果である場合、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されます。
企業結合以前は、Intuitive Machines, LLCの会員構成には会員単位が含まれていました。企業結合の完了に伴い、当社は資本増強を実施し、すべての会員単位をIntuitive Machines, LLCの共通単位に転換しました。Intuitive Machines, Inc.は、クラスA普通株式（額面価格）を含む改訂されたクラス構造を実施しました。0.00011株あたり（「クラスA普通株式」） 一1株当たりの議決権と経済的権利、クラスB普通株式、額面価格 $0.00011株あたり（「クラスB普通株式」） 一1株あたりの議決権があり、経済的権利はありません。クラスC普通株式、額面価格$0.00011株あたり（「クラスC普通株式」） 三1株当たりの投票数で、経済的権利はありません。当社は、企業結合前の期間の単位あたりの損失の計算は、これらの要約連結財務諸表のユーザーにとって意味がないと判断しました。その結果、2023年2月13日の企業結合以前の期間については、1株当たり損失の情報は提示されていません。
株式ベースの報酬
私たちは、従業員や取締役への株式ベースの報奨はすべて、付与日の公正価値に基づく株式ベースの報酬費用として認識しています。
株式ベースの支払い報奨の公正価値は、付与日時点で見積もっています。最終的に権利が確定する予定の賞金の額は、必要なサービス期間中の費用として認識されます。ブラック・ショールズのオプション価格モデルを使用して、付与日時点での各オプション報奨の公正価値を見積もりました。ブラック・スコールズのオプション価格設定モデルでは、とりわけ、アワードの予想有効期間や株価の予想変動性を考慮します。私たちは、必要なサービス期間にわたる株式ベースの報酬費用を、サービス条件のみの報奨について定額法で計上しています。これは通常、権利確定期間です 五年。没収は発生した期間に計上され、没収された賞に関連して以前に認識されていた補償費用をすべて取り消します。
その他の流動負債
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、その他の流動負債は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
現在の融資義務（注記6-リースを参照してください） | $ | 23,971 | | | $ | 9,117 | |
| 給与発生 | 4,091 | | | 2,117 | |
| | | |
| 専門家手数料の発生 | 1,491 | | | 3,677 | |
| その他の未払負債 | 581 | | | 267 | |
| その他の流動負債 | $ | 30,134 | | | $ | 15,178 | |
注記3-企業結合と関連取引
企業結合契約で検討されているとおり、2023年2月13日、Intuitive Machines, Inc.とIntuitive Machines, LLCは企業結合を完了しました。これにより、(i) Intuitive Machines, LLCはIntuitive Machines, Inc.を任命しましたはその管理メンバーです。(ii) Intuitive Machines, Inc.は、Intuitive Machines, LLCの既存の特定のメンバーに発行されました。 10,566イントゥイティブ・マシーンのクラスBの普通株式は 一1株当たりの投票権で、経済的ではありません
右s、または 68,140,188クラスCの普通株式は 三1株当たりの議決権があり、経済的権利はありません。いずれの場合も、Intuitive Machines, LLCのメンバーからの支払いと引き換えに、当該株式の1株あたりの額面価格と、締切日にその人が保有するIntuitive Machines, LLCの普通ユニットの数に等しい1株あたりの価格を支払います。(iii) Intuitive Machines, Inc.はIntuitive Machines, LLCに現金で寄付しました。$ の8.1100万、取引費用を差し引いた後、 Intuitive Machines, LLCの特定のユニットと引き換えに、(iv) 企業結合契約で検討されているその他の取引（以下「取引」）は、以下に詳述するように完了しました。
イントゥイティブ・マシーンズ、LLCの転換と資本増強
企業結合に関連して、Intuitive Machines, LLCは組織の管轄をテキサス州からデラウェア州に変更しました。クロージングの直前に、Intuitive Machines, LLCは資本増強を実施しました。これにより、Intuitive Machines, LLCの発行済株式はすべて、Intuitive Machines, LLCの普通単位（「Intuitive Machines、LLCオプション」）の普通単位（「Intuitive Machines、LLCオプション」）の普通単位（「Intuitive Machines、LLCオプション」）、および権利確定されていないIntuitive Machines, LLCのアーン・アウト・ユニット（「アーン・アウト・ユニット」）に転換されました。。
考察と構造
Up-C構造の結果、Intuitive Machines, LLCのメンバーが受け取った企業結合対価は、経済的権利はあるが議決権は持たないIntuitive Machines, LLCと、議決権はあるが経済的権利は持たないIntuitive Machines, Inc.の両方の有価証券で構成されていました。700.0百万。特に、Intuitive Machines, LLCのメンバーが受け取った企業結合の対価は、(a) (i) の合計で構成されています 68,155,203イントゥイティブ・マシーンズ合同会社共通ユニット、（ii） 1,874,719イントゥイティブ・マシーンズ、LLCオプションと（iii） 10,000,000獲得ユニットと (b) (i) 15,015イントゥイティブ・マシーンズ社のクラスB普通株式（除く 1,873,307Intuitive Machines, Inc.のクラスB普通株式 (Intuitive Machines, LLC オプション) と (ii) の行使により発行される予定の普通株式 68,140,188イントゥイティブ・マシーンズ社のクラスC普通株式の株式（除く 10,000,000Intuitive Machines, Inc.のクラスCの株式（アーンアウトユニットの権利確定時に発行予定の普通株式）。
の 10,000,000該当するIntuitive Machines, LLCメンバーが受け取ったアーンドアウトユニットは権利確定の対象となり、以下のマイルストーンを達成した時点で獲得、放出、引き渡されます。(i) 2,500,000アーンアウトユニットは、アーンアウト期間（以下に定義）中に、Intuitive MachinesがNASAからOMES III契約（「トリガーイベントI」）を授与された場合に確定します（「トリガーイベントI」）、（ii） 5,000,000アーンアウトユニットは、アーンアウト期間内にトリガーイベントIが発生し、Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式の出来高加重平均終値が$以上の場合に権利が確定します15.00一株当たり（「トリガー・イベントII-A」）、（iii） 7,500,000アーンアウトユニットは、アーンアウト期間内にトリガーイベントIが発生せず、Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式の出来高加重平均終値が$以上の場合に権利が確定します15.00一株当たり（「トリガー・イベントII-B」）、および（iv） 2,500,000アーンアウトユニットは、アーンアウト期間内にトリガーイベントIIIが発生し、Intuitive Machines, Inc.の出来高加重平均終値に達した場合に権利が確定します。クラスAの普通株式がドル以上になるか、それ以上の場合17.50一株当たり（「トリガー・イベントIII」）。ただし、トリガー・イベントII-Aとトリガー・イベントII-Bの両方を達成することはできない。「獲得期間」とは、(i) トリガーイベントI（2022年9月16日から2023年12月31日の東部標準時午後11時59分）に終了する期間、および（ii）トリガーイベントII-A、トリガーイベントII-B、およびトリガーイベントIIIについては、その日に始まる期間を意味します 150締切日の翌日、つまり5日目に終了する日 (5) 締切日の1周年。アーンアウト期間中に支配権の変更（企業結合契約で定義されているとおり）が発生し、その結果、Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式の保有者が1株あたりドル以上の価格を受け取るようになった場合15.00または $17.50その後、それぞれ、支配権の変更が完了する直前に、以前にトリガーされたことのない範囲で、トリガーイベントII-AまたはトリガーイベントII-Bが該当する場合は発生したものとみなされ、該当する獲得ユニットが権利が確定します。
アーン・アウト・ユニットの権利確定時に、該当するIntuitive Machines, LLCメンバーは、該当するアーン・アウト・ユニットの引き渡しとIntuitive Machines, Intuitive Machines, Inc.への1株あたりの価格の支払いと引き換えに、(i) Intuitive Machines, LLCから同数のIntuitive Machines, LLC共通ユニットと (ii) Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Inc.のクラスC普通株式の同数の株式を発行しますインテュイティブ・マシーンズ社のクラスC普通株式の1株当たりの額面価格と同じです。2023年5月にNASAからOMES III賞を受賞したトリガーイベントIの詳細については、注2を参照してください。
該当するロックアップ期間の満了後、特定のIntuitive Machines, LLC共通ユニットの保有者は、そのようなIntuitive Machines, LLCの普通ユニットを（Intuitive Machines社のクラスB普通株式のペア株式またはIntuitive Machines社のクラスC普通株式の取り消しとともに）Intuitive Machines社のクラスA普通株式と交換することが許可されます 一-Intuitive Machines, LLCの第2次修正および改訂された有限責任会社契約（「第2回A&R運営契約」）（株式分割、株式配当、および再分類に関する慣習的な換算レート調整による）に基づくもの、またはIntuitive Machines, Inc.の選挙（Intuitive Machines, Inc.の取締役の過半数によって決定される）に基づく基準です。
そのような決定）、公募または非公開売却の結果として受け取った現金の1株当たりの正味金額と等しい金額の、実質的に同時に行われた公募または非公開売却による現金。
シリーズAの投資
2022年9月16日、企業結合契約の締結と同時に、Intuitive Machines社は、Kingstown 1740（Intuitive Machines, Inc.の既存の証券保有者であり、IPAXのスポンサーであるInflection Point Holdings LLC（以下「スポンサー」）およびGhaffarian Enterprises, LLC（Kamの関連会社）と購入契約（「シリーズA購入契約」）を締結しました。Intuitive Machines, LLCの創設者、ガファリアン (以下総称して「シリーズAの投資家」)、その条件および条件はこれは、Intuitive Machines社が、シリーズAの投資家（i）にまとめて発行し、売却することに合意しました 26,000シリーズA累積転換優先株式 10% の株式、額面価格0.00011株あたり（「シリーズA優先株式」）。これは、優先指定証明書、シリーズA累積転換優先株10％の権利および制限に関する証明書（「指定証明書」）および（ii）購入保証の条件に従って、Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式に転換されます 541,667Intuitive Machines社のクラスA普通株式の初回行使価格$での株式15.00調整の対象となる1株当たり（「優先投資家新株予約権」）。
クロージングと併せて、当社は$の収益を受け取りました26.0100万と発行されました 26,000シリーズA優先株の株式と 541,667優先投資家向けワラント。シリーズA優先株と優先投資家保証書はそれぞれ独立した金融商品です。シリーズA優先株は強制償還可能な金融株ではなく、シリーズAの投資家の選択により償還できます。シリーズA優先株は、償還可能なシリーズA優先株として記録され、ASC 480-10-S99に従って臨時株式として分類されました。優先投資家向けワラントは株式として分類されました。$26.0受け取った100万ドルの収益は、クロージング時の商品の相対的な公正価値に基づいて、シリーズA優先株式と優先投資家ワラントに割り当てられました。
売掛金契約
Intuitive Machines株式会社は、クロージング時にIntuitive Machines, LLCおよび特定のIntuitive Machines, LLCメンバー (以下「TRA保有者」) と売掛金契約 (「売掛金契約」) を締結しました。TRAによると、Intuitive Machines, Inc. は通常、TRA保有者に支払いを行う必要があります 85Intuitive Machines, Inc.（およびそれらの該当する連結子会社、単一子会社、または連結子会社（存在する場合）が、純利益または利益、およびそれに関連する利息に基づく、または測定された米国連邦、州、および地方税の現金節減額（ある場合）のうち、以下を含む特定の税属性（「税属性」）の結果として実現した、または実現するとみなされる米国の連邦税、州税、地方税の節約額（ある場合）の％
•Intuitive Machines, LLCおよびその特定の直接または間接子会社の特定の資産に対する既存の課税基準。これには、サービス開始後に最終的に減価償却または償却の対象となる資産も含まれます。
•第2次A&R運営契約の条件に従ってIntuitive Machines, Inc.がTRA保有者から取得したIntuitive Machines, LLCの共通ユニットの課税対象交換（TRAに基づいてIntuitive Machines, Inc.が行った特定の支払いから生じる調整を含む）から生じる課税基準調整。
•Intuitive Machines, Inc.およびIntuitive Machines, LLCの他のメンバーへの課税所得または利益の特定の米国連邦所得税配分、およびIntuitive Machines, Inc.への控除または損失、およびIntuitive Machines, LLCの他のメンバーからの控除または損失の結果として、Intuitive Machines, Inc.が実現する特定の税制上の優遇措置。
•TRAに基づいて行われた特定の支払いの一部に関する税控除。
TRAの条件に基づき、Intuitive Machines, Inc.はTRA保有者に以下に関する支払いを行います 85特定の税属性の純税制上の優遇措置による現金の節税額の割合。ただし、TRA保有者が少なくとも交換するまでは 5Intuitive Machines, LLC Common Units, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Inc. は、TRA保有者がそのような基準交換を満たすまで、そのような支払いを既存の基準に適用して保留します。2023年6月30日の時点で、少なくともTRA保有者は交換していません 5イントゥイティブ・マシーンズ合同会社の共通ユニットの割合。将来の交換により、Intuitive Machines, Inc.にとって税属性が増加し、現金税を節約できる可能性があります。そのような税属性の実現可能性に関するIntuitive Machines, Inc.の評価によっては、発生したTRA負債は収入として計上されます。
エクイティ・ファシリティ
2022年9月16日、当社は2022年9月16日付けの普通株式購入契約（「カンター購入契約」）をCFプリンシパル・インベストメンツLLC（「CFPI」）と締結しました。これは、新たに発行されたインテュイ・マシーンズ社のクラスA普通株式の株式をインテュイティブ・マシーンズ社がCFPIに売却するための株式ファシリティに関するものです。カンター購入契約の条件に従い、インテュイティブ・マシーンズ社は正しいが、そうではない
随時、独自の裁量で、翌月の初日までの義務 18-開始日から開始後（Cantor購入契約で定義されているとおり）、CFPIに（i）$のうち小さい方まで購入するよう指示する1か月の期間50.0Cantor購入契約に定められた一定の慣習的な条件と制限に従い、任意の取引日の取引開始前にCFPIに書面で通知することにより、新たに発行された数百万株のIntuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式と (ii) 交換時価総額。Cantor購入契約の締結に関連して、当社は以下を発行することに合意しました 100,000インテュイティブ・マシーンズ社のCFPIへのクラスA普通株式（「コミットメント株式」）。当社はCFPIと登録権契約を締結し、それに基づいて、証券法第415条に従って、Intuitive Machines, Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式をエクイティファシリティに基づいてCFPIに売却する株式およびコミットメント株式を再販するために登録することに合意しました。2023年の第2四半期に、その他の流動負債を増やし、払込資本を減らすための資本増強調整を記録しました1.0100万円は、企業結合の完了前にIPAXの貸借対照表に計上されていなかった、当社の要約連結貸借対照表におけるコミットメント・シェアの負債を認識するためのものです。
2023年6月、同社は発行しました 95,785CFPIへのコミットメントシェア。Cantor購入契約の条件では、CFPIによるコミットメント株式の再販後の範囲で、$未満です1.0百万、会社はCFPIに差額を支払います1.0100万ドルと、CFPIが受け取ったコミットメント株式の現金での再販による純収入。2023年6月30日の時点で、CFPIはコミットメント株式を売却しておらず、会社は約$の負債を記録しています2162023年6月30日現在の当社の要約連結貸借対照表のその他の流動負債に反映されている千ドルは、ドルとの差を表します1.0百万ドルとコミットメント株式の公正価値。
2023年6月30日の時点で、 いいえクラスAの普通株式は、Cantor購入契約に基づいてCFPIに売却されました。
先物購入契約
企業結合の締結に先立ち、当社は先物購入契約を締結しました 二各取引相手が購入に同意した個別の取引先 1,250,000以前にそのような株式を償還のために入札したが、償還を取り消し、約$の償還価格で取引相手に売却することに同意した株主からのクラスA普通株式の株式10.19一株あたり。会社は約$を前払いしました25.5企業結合の買収義務を確保するために、企業結合のクロージング時に取引相手に100万ドルを寄付します 2,500,000企業結合の終了後1か月後のオプションの有効期限における1株あたりの償還価格での株式。先物購入契約は前払資産として会計処理され、契約が終了するか期限が切れるまでの各期間の収益を公正価値として計上していました。会社は取引相手に合計$の取引手数料を支払いました7502023年の第1四半期に一般管理費として記録された千ドルです。
2023年2月23日、取引相手の1人が、次の先物購入契約を任意で早期終了する権利を行使しました 1,250,000株式と収益は約$です12.72023年3月31日に終了した3か月間の解約時に数百万ドルの現金を会社に支払った結果、実質的な純損失は計り知れません。2023年3月8日、残りの先物購入契約の期限が切れ、その結果、当社は 1,250,000契約の決済による純利益が約$になる株式932023年の第1四半期にその他の収入（費用）に記録された千ドル。買い戻されたクラスA株式は、先渡購入契約の満了時に自己株式として$で記録されました12.8$の株価に基づく100万10.26買戻し日の1株当たり。
注記4-収入
細分化された収益
私たちは、顧客との契約による収益を契約の種類別に分類しています。 次の表は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月間の収益の細分化（千単位）の情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 契約タイプ別の収益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | $ | 15,949 | | | 89 | % | | $ | 18,084 | | | 94 | % | | $ | 32,544 | | | 90 | % | | $ | 34,552 | | | 92 | % |
| 時間と材料 | 2,044 | | | 11 | % | | 1,133 | | | 6 | % | | 3,685 | | | 10 | % | | 3,136 | | | 8 | % |
| 合計 | $ | 17,993 | | | 100 | % | | $ | 19,217 | | | 100 | % | | $ | 36,229 | | | 100 | % | | $ | 37,688 | | | 100 | % |
契約資産と負債
契約資産は主に、下請け打ち上げサービスの繰延契約費用と、長期的に履行される履行義務に対してまだ請求されていない完了した作業に関するものです。繰延契約費用と未請求売掛金は、当社の要約連結貸借対照表に記録された契約資産です。繰延契約費用に関連する契約資産は、長期サービス契約の全期間にわたって定額で償却されます。履行義務のために完了した作業に関連する契約資産で、長期にわたって履行されたものは、対価を受ける権利が無条件になると、売掛金に振り替えられます。契約上の負債は、契約に基づいて履行前に受け取る請求または対価（商品またはサービスを顧客に譲渡する義務）、ならびに損失契約の規定に関するものです。契約負債は、履行義務が履行された時点で収益として認識されます。現在の繰延収益および損失契約引当金は、当社の要約連結貸借対照表の現在の契約負債に記録されます。長期繰延収益および損失契約引当金は、当社の要約連結貸借対照表の長期契約負債に記録されます。
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の契約資産（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 契約資産 | | | |
| 繰延契約費用 | $ | 4,125 | | | $ | 6,633 | |
| 未請求売掛金 | 582 | | | 346 | |
| 合計 | $ | 4,707 | | | $ | 6,979 | |
下請け打ち上げサービスの繰延契約費用に関連する償却費は、収益原価に記録され、$でした8.1百万と $18.02023年6月30日までの3か月と6か月で、それぞれ100万ドル、そしてドル10.1百万と $21.92022年6月30日までの3か月と6か月で、それぞれ100万になりました。
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の契約負債（千単位）を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| | | |
| 契約負債 — 現在 | | | |
| 繰延収益 | $ | 22,560 | | | $ | 39,831 | |
| 契約損失規定 | 11,449 | | | 10,120 | |
| 未払打ち上げ費用 | 6,645 | | | 6,705 | |
| 契約負債総額 — 現在 | 40,654 | | | 56,656 | |
| 契約負債 — 長期 | | | |
| | | |
| 契約損失規定 | — | | | 2,188 | |
| 契約負債総額 — 長期 | — | | | 2,188 | |
| 契約負債総額 | $ | 40,654 | | | $ | 58,844 | |
期首に契約負債に含まれていた金額から計上された収益はドルでした27.5百万と $19.82023年6月30日と2022年に終了した6か月間でそれぞれ百万ドルになりました。
損失契約
契約上の損失は、変動対価と見積もられた契約費用が現在の契約価格を超えることを制限した結果です。会社は、推定契約費用の変化や、その結果契約価格の変更につながる変更により、契約損失に有利または不利な変化を時々経験します。顧客との契約に関連する純損失を$で記録しました7.0百万と $13.62023年6月30日までの3か月と6か月で、それぞれ百万、 ゼロと $2.42022年6月30日までの3か月と6か月で、それぞれ100万になりました。
2023年6月30日現在、これらの損失契約の状況は次のとおりです。
•月面ペイロードサービスの最初の契約は、変動対価の制約により、2019年に損失契約になりました。変動対価は$に制限されています0見込める金額の合計金額から8.1百万。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、推定契約費用の変更により追加$が発生しました5.1百万と $2.4それぞれ、100万件の契約損失。2023年、2022年6月30日の時点で、この契約はおよそ 98% 完了して 91それぞれ% 完了しました。契約は 100% 完了
2024年2月29日の時点で。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社の要約連結貸借対照表に現在の契約負債に記録されている契約損失引当金は$でした0.3百万と $0.4それぞれ百万。
•月面ペイロードサービスの2番目の契約は、変動対価と推定契約コストが現在の契約価格を超えるという制約により、2021年に損失契約になりました。変動対価は$に制限されています0見込める金額の合計金額から7.8百万。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、推定契約費用の変更により追加$が発生しました1.8百万と $0それぞれ、契約上の損失です。2023年、2022年6月30日の時点で、この契約はおよそ 48% 完了して 17それぞれ% 完了しました。契約は 1002024年6月30日の時点で完了している割合です。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、契約負債に記録された契約損失引当金、現在の金額は$でした8.6百万と $7.7それぞれ百万、そしてドル0と $2.2当社の要約連結貸借対照表では非流動の契約負債がそれぞれ百万です。
•月面ペイロードサービスの3番目の契約は、変動対価と推定契約コストが現在の契約価格を超えるという制約により、2022年に損失契約になりました。変動対価は$に制限されています0見込める金額の合計金額から8.4百万。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、推定契約費用の変更により追加$が発生しました5.9百万と $0それぞれ、契約上の損失。2023年6月30日の時点で、この契約はおよそ 80% 完了しました。この契約は 1002024年6月30日の時点で完了している割合です。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社の要約連結貸借対照表に現在の契約負債に記録されている契約損失引当金は$でした2.4百万と $1.9それぞれ百万。
•残りの損失契約は、個別にも集合的にも重要ではありません。
残りの履行義務
残りの履行義務は、まだ作業が行われていない確定注文の残存取引価格を表し、未行使の契約オプションは含まれません。2023年6月30日の時点で、残りの固定価格履行債務に割り当てられた取引価格の総額は$でした73.4百万。当社は、収益を概ね計上する見込みです50-55次の期間の残りの履行義務の割合 6数ヶ月、45-502024年の％、そしてそれ以降の残り。残りの履行義務には、2023年6月30日の時点で制約対象と判断された変動対価は含まれていません。
時間契約と材料契約については、請求権に基づいて収益を計上できるという実際的な手段を採用しています。そのため、時間および材料契約に関する履行義務が履行されなかったことは報告しません。
注記5-資産と設備、純額
2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、純資産および設備は次のとおりです（千単位）。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 借地権の改善 | $ | 1,544 | | | $ | 1,544 | |
| 車両とトレーラー | 129 | | | 129 | |
| コンピューターとソフトウェア | 2,044 | | | 1,673 | |
| 家具と備品 | 794 | | | 794 | |
| 機械および装置 | 2,392 | | | 2,211 | |
| 建設中 | 37,390 | | | 17,747 | |
| 資産および設備、総額 | 44,293 | | | 24,098 | |
| 控除：減価償却累計額と償却額 | (3,532) | | | (2,922) | |
| 資産および設備、純額 | $ | 40,761 | | | $ | 21,176 | |
2023年6月30日までの3か月と6か月間の資産と設備に関連する減価償却費の合計は $でした319千ドルと615それぞれ千、そして$259千ドルと5072022年6月30日に終了した3か月と6か月でそれぞれ千ドルになりました。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社は正味簿価が約$の不動産と設備を約束しました39.9百万と $20.3ライブオーク銀行との信用動員ファシリティの担保として、それぞれ100万ドル。
2023年6月30日の時点で、進行中の建設には$が含まれています26.5注記6で詳しく説明されているように、月面オペレーションセンターの建設費は100万ドルです-リースとドル10.6商用通信衛星の製造に関連する何百万もの費用。当社は、$の進行中の建設に関連して利息を資本化しました206千ドルと3792023年6月30日までの3か月と6か月間でそれぞれ千ドル、および$37千ドルと682022年6月30日に終了した3か月と6か月でそれぞれ千ドルになりました。
注6-リース
当社は、賃借人の航空宇宙関連の研究開発事業のオフィススペースおよび管理、研究、マーケティング、および軽工業用の不動産をオペレーティングリースに基づいてリースしています。あります いいえファイナンスリース
当社は 六賃貸条件の範囲の不動産リース 16数か月まで 250月。その中には延長のオプションが含まれているものもあれば、借手の選択により理由なくリースを終了するオプションが含まれているものもあります。
会社の不動産リース契約には、会社がリースと非リースの要素を分離しないことを選択したため、会社が発生したときに変動リース費用として計上される不動産税、保険、運営費、および光熱費の一部を貸主に払い戻すことを要求する条件が含まれています。したがって、これらはリース負債の測定には含まれません。2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の間、大きな変動リース費用はありませんでした。どのリースによっても課される制限や契約はなく、会社のリースには重要な残存価値保証は含まれていません。
2021年9月、当社は、月面着陸船の部品の製造および試験施設やその他の航空宇宙関連業務の拠点となる月面運用センターの開発に関する地上リース契約を締結しました。施設は現在建設中で、賃貸人は最大で$を払い戻します40.0設計、建設、開発のために会社が負担する特定の費用に対しては数百万ドルです。同社は、ビルド・トゥ・スーツ・リース会計に基づく施設の建設活動に関与していたため、会計上はあくまで施設の所有者とみなされたと結論付けました。したがって、会社は資金調達の取り決めとして施設の建設を会計処理しています。2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社は$を資本化しています26.5百万と $10.3それぞれ100万件の建設が進行中で、それに対応する融資債務も支払われています24.0百万と $9.1それぞれ百万。建設プロジェクトが完了すると、土地賃貸契約の最初の期間は 20何年も 四オプションの更新期間は 5それぞれ年。2022年の第4四半期に、月面運用センターの一部の建設が完了し、完成した施設を当社が所有しました。リースの開始時に、当社は、その施設が売却およびリースバック会計の対象となると判断し、リースバックはオペレーティングリースとして分類されました。 いいえ完成時の公正価値は帳簿価額と等しいと判断されたため、利益または損失は施設の売却時に認識または延期されました。2023年6月30日の時点で、当社は$の使用権資産を記録しました3.0100万ドルとそれに対応するリース負債約ドル3.2百万。2022年12月31日現在、当社は約$の使用権資産とそれに対応するリース負債を記録しています3.1百万。
2022年12月、同社は追加のオフィススペースのオペレーティングリースを締結しました。リースは2023年1月に開始され、リース期間は 8ヶ月。
リース費用の合計の構成要素は以下の通りです (千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| オペレーティングリース費用 | $ | 160 | | | $ | 139 | | | $ | 456 | | | $ | 272 | |
| | | | | | | |
| 短期リース費用 | 145 | | | — | | | 145 | | | — | |
| リース費用合計 | $ | 305 | | | $ | 139 | | | $ | 601 | | | $ | 272 | |
オペレーティングリースに関連する補足キャッシュフロー情報の構成要素は次のとおりです (千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 |
| リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われた（受け取った）現金： | | | |
| 営業活動によるキャッシュフロー | $ | 485 | | | $ | 361 | |
| 加重平均リース期間 (月) | 157 | | 49 |
| 加重平均割引率 | 5.6 | % | | 5.9 | % |
会社は$を記録しました26.1百万と $10.32023年6月30日と2022年12月31日の時点で、それぞれ償還可能な借地権改善費用に関連する数百万ドルの資産および設備が発生しました。
オペレーティングリースのROU資産、現在のオペレーティングリース負債、および非流動オペレーティングリース負債は、当社の要約連結貸借対照表に開示されています。
以下の表には、2023年6月30日現在のオペレーティングリースの将来の推定割引前キャッシュフロー（千単位）が含まれています。
| | | | | | | | |
| 12月31日に終了する年度 | | 金額 |
| 2023年の残りの期間 | | $ | 376 | |
| 2024 | | 916 | |
| 2025 | | 768 | |
| 2026 | | 706 | |
| 2027 | | 219 | |
| その後 | | 5,681 | |
| 割引なしのリース支払い総額 | | $ | 8,666 | |
| 控える:帰属 | | 3,159 | |
| リース負債の現在価値 | | $ | 5,507 | |
注記7-借金
次の表は、当社の未払いの負債（千単位）をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
| 信用動員ファシリテーションファシリティ | $ | 20,000 | | | $ | 20,000 | |
| | | |
| | | |
| 控除：繰延融資費用 | (25) | | | (39) | |
| 控える:現在の満期 | (19,975) | | | (16,098) | |
| 現在の満期を差し引いた長期債務 | $ | — | | | $ | 3,863 | |
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、未払いの短期借入の加重平均金利は 9.87% と 6.55それぞれ%。
ライブオーク信用動員施設
2019年12月12日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーと1ドルを提供するローン契約を締結しました12.0期限が2022年12月12日で、1ドルの「百万単位信用動員制度」1.0期限は2020年12月12日で、100万件のクレジットラインです。信用動員ファシリティと信用枠の両方に、年率で次の利息がかかります（毎月支払われます）。 6%。信用動員ファシリティと信用枠は、会社の実質的にすべての資産によって担保されています。2020年12月8日、当社はライブ・オーク・バンキング・カンパニーとローン変更契約を締結しました。これにより、最高元本をドルから引き下げるなど、与信枠の条件が修正されました。1.0百万からドル400千円、満期日を2020年12月12日から2021年12月10日まで延長し、金利をから変更します 6.0ウォール・ストリート・ジャーナル紙に掲載されたプライムレートの変動金利の％、プラス 2.0%。2021年4月30日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーと、1ドルを提供する契約を締結しました12.0ローン満期が2022年11月15日の100万契約動員クレジットファシリティで、既存の契約動員クレジットファシリティに取って代わりました。2021年12月10日、クレジットラインの有効期限が切れました。会社は持っていました いいえその時点での未払い残高で、クレジット限度額を更新しませんでした。
2022年7月14日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーと第2回修正・更新ローン契約を締結しました。この契約では、1ドルが提供されました8.02024年7月14日に満期を迎え、既存のドルの満期を延長した100万動員クレジットファシリティ12.02023年11月14日までのミリオン動員クレジットファシリティ。ザドル8.0ミリオンモビリゼーションクレジットファシリティでは、特定のミッションマイルストーンの完了時に元本の早期支払いが必要です。マイルストーンが完了すると、$の元本が支払われます4.1百万と $3.9それぞれ2023年と2024年のローン満期前に、100万ドルが支払われることになります。ザドル12.0100万ドル動員クレジットファシリティには$の元本支払いが必要です8.02023年8月15日には100万ドルと4.02023年11月14日には100万ドルでした。動員クレジットファシリティには、ウォールストリートジャーナル紙に掲載されたプライムレートのいずれか大きい方に等しい年率（毎月支払われる）で利息が支払われます。 2.0% と (b)5.0%。動員クレジットファシリティは、会社が特定の財務契約やその他の契約を満たすことを要求し、会社の実質的にすべての資産によって担保されます。$がありました20.02023年6月30日および2022年12月31日の時点で、クレジット・モビリゼーション・ファシリティの未払い額は100万ドルです。
注記8-所得税
Intuitive Machines, Inc. は法人であるため、米国（「米国」）の連邦、州、および地方の所得税の対象となります。Intuitive Machines, LLCは米国連邦所得税を目的としたパートナーシップであるため、米国連邦所得税は支払いません。代わりに、Intuitive Machines, Inc. を含むIntuitive Machines, LLCの投資主は、Intuitive Machines, LLCの課税所得のそれぞれの株式に対して米国連邦所得税を支払う義務があります。Intuitive Machines, LLCは、米国連邦所得税の目的でパートナーシップとして分類された事業体に課税する州の所得税を支払う義務があります。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、米国連邦と州を合わせた所得税の優遇措置が$に計上されました3.5百万と $0.3それぞれ、百万。2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、米国連邦と州の合計支出が$の所得税として計上されました0.4百万と $0.4それぞれ、百万。米国の連邦所得税と州所得税を合わせた実効所得税率は（23.1%) と 6.32023年6月30日までの3か月と6か月間の割合、および（16.1%) と (5.42022年6月30日までの3か月と6か月間の%)。2023年6月30日までの3か月および6か月間、当社の実効税率は法定税率21％と異なりました。これは主に、給付が記録されていない繰延税金と、課税所得のそれぞれの割合に対して課税対象となる非支配持分投資主に帰属する損失によるものです。2022年6月30日までの3か月と6か月間、当社の実効税率は法定税率と異なりました。これは主に、Intuitive Machines, LLCが米国連邦所得税の観点からのパートナーシップとしての地位にあるためです。
2023年6月30日までの6か月間、当社は、特定の打ち上げ関連費用を控除する際に容認できない方法を使用することに関して、税制上の立場が不透明です。会社は内国歳入庁（「IRS」）にフォーム3115「会計方法の変更申請」を提出して、許容されない会計方法から打ち上げ費用の許容される会計方法に変更する許可を求めました。要求された変更は自動的に行われないため、IRSの事前の同意が必要です。2023年6月30日の時点で、当社はIRSから書面による肯定的な同意を受けていません。
取引の完了に伴い、Intuitive Machines, Inc. は、Intuitive Machines, LLCおよび特定のIntuitive Machines, LLCのメンバー（「TRA保有者」）と売掛金契約（「TRA」）を締結しました。TRAによると、Intuitive Machines, Inc. は、（A）既存の課税基準を含む特定の税属性の結果として、純利益または利益、およびそれに関連する利息に基づく、またはそれに関連して測定される米国の連邦、州、および地方の所得税のうち、現金税の節約額の 85% をTRA保有者に支払う必要があります。Intuitive Machines, LLCとその子会社の特定の資産、(B) Intuitive Machines, LLCの課税対象取引所による課税基準の調整Intuitive Machines, Inc.が取得した共通単位、（C）企業結合の結果としてIntuitive Machines, Inc.が実現した特定の税制上の優遇措置、および（D）TRAに基づく特定の支払いの一部に関する税控除。TRA保有者へのこのような支払いはすべて、インテュイティブ・マシーンズ社の義務であり、インテュイティブ・マシーンズ合同会社の義務ではありません。2023年6月30日現在、Intuitive Machines, LLCのユニットがIntuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式と交換されたことはなく、したがって、TRAまたはTRA負債の対象となる繰延税金資産は現在存在していません。
注9-メザニン・エクイティとエクイティ
株主赤字、メザニンエクイティ、および非支配持分の要約連結計算書には、注記1-事業内容および注記3-企業結合および関連取引に記載されている逆資本増強と企業結合が反映されています。Intuitive Machines, LLCは企業結合の会計買収者とみなされたため、企業結合の完了前のすべての期間には、Intuitive Machines, LLCの残高と活動が反映されています。の監査済み財務諸表からの2022年12月31日現在の連結残高
Intuitive Machines, LLC、その日付の時点での要約連結株主赤字、メザニンおよび非支配持分の変動に関する要約連結計算書における会員単位の活動は、企業結合の完了前に遡及的に調整されていません。
取引が完了した時点の当社の資本金は (i) でした 8,243,750スポンサーが保有するクラスA普通株式の株式、(ii) 5,493,182公株主に発行されたクラスA普通株式の償還額を差し引いたもの (iii) 2,066,667Intuitive Machines, LLCの投資家が以前に保有していたSAFE契約の転換の結果として発行されたクラスA普通株式の株式 (iv) 10,566Intuitive Machines, LLCのクラスBユニット保有者に発行されたクラスB普通株式の株式 (v) 68,140,188ファウンダーズ・オブ・イントゥイティブ・マシーンズ合同会社に発行されたクラスC普通株式、および（vi） 26,000PIPE投資家に発行されたシリーズA優先株式の株式。また、 10,000,000アーン・アウト・ユニットは、注記3で詳しく説明されているように、クラスA普通株式の偶発発行可能な株式を代表するIntuitive Machines, LLCの創設者に発行されました。
下の表は、2023年6月30日現在の当社の資本金に関する株式情報を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 額面価格 | | 承認済み | | 発行済み | | 自己株式 | | 優れた |
| クラス A 普通株式 | $ | 0.0001 | | | 500,000,000 | | 17,301,489 | | (1,250,000) | | 16,051,489 |
| クラス B 普通株式 | $ | 0.0001 | | | 100,000,000 | | 10,566 | | — | | 10,566 |
| クラス C 普通株式 | $ | 0.0001 | | | 100,000,000 | | 70,640,188 | | — | | 70,640,188 |
| シリーズ A 優先株式 | $ | 0.0001 | | | 25,000,000 | | 26,000 | | — | | 26,000 |
| 株式総数 | | | 725,000,000 | | 87,978,243 | | (1,250,000) | | 86,728,243 |
クラス A 普通株式
クラスA普通株式の各保有者は 資格があります に 一に投票 各 クラスA普通株式の保有者の議決権に基づいて提出されたすべての事項について、直接または代理人によって記録的に保有されているクラスA普通株式の株式（クラスとして個別に投票するかどうかにかかわらず）。クラスA普通株式は、適用法に従い、シリーズA優先株またはクラスA普通株式に優先権または参加権を持つその他のシリーズ株式の保有者の権利と優先権および優先権に従い、会社の経済性に対する権利および配当分配を受ける権利を有します。会社の清算、解散、または清算の場合、クラスA普通株式は、シリーズA優先株またはクラスA普通株式に優先権または参加権を持つその他のシリーズの株式の保有者に優遇およびその他の金額の引当金を用意した上で、会社の資産および資金に対する権利を分配することができます。
クラス B 普通株式
クラスB普通株式の各保有者 です する権利は 一クラスB普通株式の保有者の投票に提出されたすべての事項について、クラスB普通株式として個別に投票するかどうかにかかわらず、直接または代理で登録されているクラスB普通株式の1株につき投票します。クラスBの普通株式には、限られた場合を除き、会社の経済に対する権利も、配当金を受け取る権利もありません。会社の業務の清算、解散、または清算の場合、クラスBの普通株主は、1株あたりの額面金額のみを受け取る権利があります。クラスBの普通株式の所有権は、Intuitive Machines, LLCの会員のみに限定されます。その金額は、その会員が登録しているIntuitive Machines, LLCの普通株式の総数をいつでも超えない金額です。
クラス C 普通株式
クラスC普通株式の各保有者 です する権利は 三クラスC普通株式の保有者の議決権に基づいて提出されたすべての事項について、登録されているクラスC普通株式の各株について、クラスとして個別に投票するかどうかにかかわらず、直接または代理人によって議決権を行使します。クラスCの普通株には、限られた状況を除いて、会社の経済性や配当を受ける権利はありません。会社の清算、解散、または清算の場合、クラスCの普通株主は1株あたりの額面価格のみを受け取る権利があります。クラスCの普通株式の所有権は、Intuitive Machines, LLCの創設者にのみ制限されており、その金額は、その創設者が記録上保有しているIntuitive Machines, LLCの創設者共通ユニットの総数をいつでも超えない金額です。Intuitive Machines, LLCの創設者は、カマル・ガファリアン博士、スティーブン・J・アルテムス、ティモシー・クレイン博士、および彼らの許可を受けた譲受人です。
クラスBおよびCの普通株式のクラスA普通株式への転換について
該当するロックアップ期間の満了後、特定のIntuitive Machines、LLC共通ユニットの所有者は、Intuitive Machines、LLC Commonと交換することが許可されます 単位 クラスA普通株式の1対1ベースで（クラスB普通株式またはクラスC普通株式のペア株式の解約とともに）
（株式分割、株式配当、および再分類のための慣習的な換算レート調整を条件とします）、または会社の選定（そのような決定に無関心な当社の取締役の過半数が決定）で、公募または私募販売の結果として受け取った現金の1株あたりの正味金額と同額の現金。
シリーズA 優先株 (メザニン・エクイティ)
シリーズA優先株式は、転換ベースで会社の普通株式とともに議決権を行使します。 を除きます 法律および特定の保護条項で義務付けられている場合。 それぞれ シリーズA優先株式の保有者は 資格があります 投票数を決めるには 等しい シリーズA優先株式の株式が転換可能なクラスA普通株式の全株式数まで。シリーズAの優先株は配当を支払います, 半年に一度 のレートで 101株あたりの当初価格の％と、以前に発生したが未払の配当額を半年ごとに複利計算し、それ以外の配当には当社の普通株式で加算した金額。未払配当金は (i) 現金で支払うことができます, (ii) 主題 確かに満足のいくまで 公平 条件、で シェア クラスAの普通株式、または (iii) 後述する清算優先権に累積、複利計算して加算したもの。
清算または清算とみなされるイベントが発生した場合、シリーズA優先株式の保有者は、普通株式またはその他のジュニア株式の保有者に分配される前に、利用可能な収益の中から受け取る権利があります。 証券、 1株あたりの金額は 大きい の (i) 未払価額（指定証明書に定義されているとおり）の100％、または（ii）1人あたりの未払価額 としてシェア すべてあったら、支払われていたでしょう シェア シリーズAの優先株式は、清算イベントの直前にクラスAの普通株式に転換されました。
各株は シリーズA優先株式は、保有者の選択によりクラスA普通株式に転換されます。その初期転換比率は、その株の未払価額（指定証書に定義されている）を割って決定されます。 シェア シリーズA優先株の、転換価格$で12.00あたり 共有 指定証明書の条件に従って調整される場合があります。
シリーズA優先株式は、5日以降いつでも保有者の選択により償還可能となります番目のクロージングの1周年を同じ価格で 100(i) 当初の購入価格に (ii) 計上/申告済みだが未払いの配当金の合計に対する割合。
シリーズA 優先株式 しなければならない クロージング3周年の後、(A) いつでも開始する会社のオプションで、有償で償還できること 等しい に 115未収価値の％、（B） 後 クロージングの4周年を同じ価格で 110未収価値の％と、クロージング5周年以降の（C）と同じ価格で 100未収価値の％。
償還可能な非支配持分
2023年6月30日現在、インテュイティブ・マシーンズ合同会社の以前の投資家は 81.5イントゥイティブ・マシーンズ合同会社の共通ユニットの％。Intuitive Machines, LLCの以前の投資家は、Intuitive Machines, LLCの共通ユニットを交換する権利があります （Intuitive Machines社のクラスB普通株式またはクラスC普通株式のペア株式の消却とともに）Intuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式の1対1での株式、または同等の金額の現金収入について。Intuitive Machines, LLCの普通単位を現金収入と引き換えるオプションは、2023年6月30日現在、以前の投資家によって管理されているIntuitive Machines, Inc.の取締役会の承認を受ける必要があります。普通株式を保有できるかどうかは、償還可能な非支配持分の保有者の管理下にあります。以前の投資家が償還を現金で決済することを選択した場合、償還の決済に使用される現金は、クラスA普通株式の私募または公募を通じて資金を調達する必要があり、会社の取締役会の承認が必要です。
Intuitive Machines, LLCとその子会社の業績は、Intuitive Machines, Inc. と統合され、当社の純損失のうち償還可能な非支配持分が個別に配分されます。
注10-ワラントと安全契約
公募および私募新株予約権
2023年2月13日の企業結合の完了と併せて、当社は合計で 23,332,500購入ワラント 一行使価格$の当社のクラスA普通株式の株式11.501株当たり、調整される場合があります。ワラントのうち、 16,487,500公開ワラントはもともとIPAXの新規株式公開（「IPO」）で発行され、 6,845,000私募ワラントは、もともとIPOに関連して私募で発行されました。当社はワラントの条件を評価し、発行時に株主資本に分類されるASC 815「デリバティブとヘッジ」の基準を満たしていると判断しました。令状は行使可能になりました 30
企業結合のクロージングから数日後、有効期限が切れます 五年企業結合の終了後。
私募ワラントはパブリックワラントと同じですが、特定の限定的な例外を条件として、私募ワラントを保有者が次の期間に譲渡、譲渡、または売却できない点が異なります 30企業結合の成立から数日後。公開新株予約権と私的新株予約権は、行使前に会社の株主としての議決権、配当、その他の権利を保有者に付与するものではありません。
ワラントが行使可能になると、当社は未払いのワラントの全部または一部をドルで償還することができます0.01最低でもワラント1件につき 30償還の書面による通知の数日前、および会社のクラスA普通株式の終値が$以上の場合のみ18.001株当たり（希薄化防止調整に基づく行使時に発行可能な株式数の調整調整後） 20a以内の日数 30-取引日期間終了 三会社がワラント保有者に償還通知を送る営業日前。各ワラントの行使により発行可能なクラスA普通株式の数は、支払われる株式時価総額、株式の細分化、またはその他の同様の事象を含め、発行済みのクラスA普通株式の一定の増加に比例して増加します。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、公的保証の 1,183,901そして 1,402,106、それぞれ行使され、その結果、同数のクラスA普通株式が発行されました。会社は約$の現金収入を受け取りました16.12023年6月30日時点で百万です。
シリーズA 優先ワラント
企業結合終了時のシリーズA優先株式の発行と併せて、当社は 541,667シリーズA優先ワラント（「優先ワラント」）を購入するには 一行使価格$の当社のクラスA普通株式の株式15.00、調整される場合があります。当社はワラントの条件を評価し、発行時に株主資本に分類される基準を満たしていると判断しました。
優先ワラントは発行後直に行使可能で、有効期限が切れました 五年ビジネスコンビネーションのクロージングから。優先ワラントには、慣習的な現金およびキャッシュレス行使条項が含まれており、次の場合はいつでもキャッシュレスで行使できます 6 か月クロージングの記念日ですが、クラスA普通株式に関する有効な登録届出書はありません。優先ワラントは、有効期限が切れると自動的にキャッシュレス方式で行使されます。行使価格以外は、優先ワラントには公開ワラントと同じ条件があります。優先ワラントは、行使前に会社の株主としての議決権、配当、その他の権利を保有者に付与するものではありません。
2023年6月30日の時点で、 いいえ優先ワラントの行使です。
安全に関する合意
企業結合の終了に先立ち、インテュイティブ・マシーンズ合同会社が発行されました 六2021年後半から2022年初頭にかけてのSAFE契約。SAFE契約の発行時に受け取った資金は、運営資金として使用されました。ASC 480「負債と資本の区別」に基づくガイダンスに従い、経営陣は、SAFE契約は最初に公正価値の負債として記録され、その後、対象となる資金調達イベントでの転換またはSAFE契約の終了まで、収益の変化を考慮して公正価値で再測定されるべきであると判断しました。2022年12月31日現在、SAFE契約の公正価値はドルでした18.3要約連結貸借対照表には、100万ドルが長期負債として記録されています。
企業結合の締結の結果、SAFE契約は以下のように変換されました 2,066,667クラスA普通株式の株式。締結時点で、SAFE契約の公正価値は$と見積もられていました20.7100万ドルで、SAFE契約の公正価値が約$変化します2.42023年6月30日までの6か月間の要約連結営業報告書に百万が記録されました。
注11-株式ベースの報酬
2021年ユニットオプションプラン
2021年5月25日、Intuitive Machines, LLCの取締役会が採択し、そのメンバーは2021年のユニットオプションプラン (「2021年プラン」) を承認しました。2021年のプランでは、Intuitive Machines, LLCがクラスBのユニット持分の購入に対してインセンティブユニットオプション (「インセンティブユニットオプション」) を付与することができました。2021年の計画によると、最大で 6,125,000クラスBユニットの株式は、前述の従業員、取締役、コンサルタントに対して行使されたインセンティブ・ユニット・オプションの行使により、発行用に留保されました。
注記3（企業結合および関連取引）に記載されている企業結合の結果として、第2次修正および改訂されたIntuitive Machines, LLC運営契約の条件に従い、有効期限が切れていないおよび クロージング時に未行使の未払いのインセンティブユニットオプションは、既得か未確定かを問わず、比例して次の換算比率で調整されました 0.5562（オプションの最も近い整数に切り捨てられます）。各オプションの行使価格はそれに応じて調整されました。各インセンティブユニットオプションには、引き続き2021年プランの条件が適用され、クラスBのIntuitive Machines共通ユニットLLCで行使できます。オプションが行使されると、参加者はIntuitive Machines, Inc.のクラスA普通株式を受け取ります。転換の結果、報酬費用の増加はなく、未払いのオプションの条件（公正価値、権利確定条件、分類など）は変わりませんでした。
2023年6月30日の時点で、Intuitive Machines, LLCは合計以下の発行を許可されています 1,823,217クラスB、共通単位、u2021年プランのインセンティブユニットオプションの行使時。 次の表は、2023年6月30日までの6か月間の2021年プランに基づくオプション活動の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の数
[オプション] | | 加重
平均
エクササイズ
価格 | | 加重
平均
残り
契約上
期間
(年) | | 集計
本質的価値
(000’s) |
| 2022年12月31日時点で未処理です | 1,865,094 | | $ | 2.93 | | | 8.90 | | |
| 付与されました | — | | — | | | | | |
| 運動した | (25,166) | | 1.80 | | | | | |
| 没収 | (16,711) | | 1.80 | | | | | |
2023年6月30日現在の残高 | 1,823,217 | | $ | 2.95 | | | 8.16 | | $ | 9,694,403 | |
2023年6月30日の時点で行使可能です | 877,510 | | $ | 1.85 | | | 7.97 | | $ | 3,563,467 | |
本質的価値の合計は、オプションの行使価格と、それぞれの期間について取締役会が決定した会社の単位の推定公正価値との差を表します。
次の表は、2021年計画に基づくユニットオプションの加重平均付与日の公正価値の要約です。
| | | | | |
| 加重-
平均
付与日
公正価値 |
| 2022年12月31日時点で権利が確定していない | $ | 1.01 | |
| 付与されました | — | |
| 既得 | 0.30 | |
| 没収 | 0.26 | |
2023年6月30日の時点で権利が確定していません | $ | 1.66 | |
オプションに関連する株式ベースの報酬費用は$でした278千ドルと4852023年6月30日までの3か月と6か月間でそれぞれ千ドル、および$124千ドルと2402022年6月30日までの3か月と6か月でそれぞれ1,000ドルで、要約連結営業報告書では一般管理費に分類されました。2023年6月30日の時点で、同社には$がありました1.2未払いのユニットオプションに関連する、加重平均期間で計上されると予想される未認識株式ベースの報酬費用は、100万ドルです 1.81年。
企業結合が完了した後は、2021年の計画では新たな賞は授与されません。
イントゥイティブ・マシーンズ株式会社 2023年長期オムニバスインセンティブプラン（「2023年計画」）
企業結合の完了と併せて発効した2023年計画では、会社の報酬委員会が決定した条件に従い、インセンティブおよび非適格ストックオプション、株式評価権、制限付株式、制限付株式ユニット、その他の株式ベースの報酬、ならびに現金ベースの報奨および配当同等物を会社の特定の取締役、役員、従業員、コンサルタント、顧問に授与します。。2023年計画では、最大で私の 12,706,811アッシュクラスA普通株の発行が許可されています。2023年6月30日現在、当社は以下の開示に記載されている制限付株式ユニット（「RSU」）を発行しています。 いいえ2023年計画では他の賞も授与されています。
制限付株式ユニット
同社は、2023年計画に基づく時間ベースの権利確定要件をRSUに付与します。これらのRSUは通常、ベストオーバーです 一に 四年間。RSUの公正価値は、付与日の会社の終値に基づいています。
次の表は、同社のRSU活動の概要です。
| | | | | | | | | | | |
| の数
単位 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2022年12月31日時点で未処理です | — | | $ | — | |
| 付与されました | 1,595,690 | | 7.60 | |
| 既得 | — | | — | |
| 没収 | (1,901) | | 7.56 | |
| 2023年6月30日現在の残高 | 1,593,789 | | $ | 7.60 | |
RSUに関連する株式ベースの報酬費用は $でした7072023年6月30日までの3か月と6か月で1,000ドルになり、一般管理費の要約連結営業報告書に開示されました。
注12-公正価値の測定
次の表は、2023年6月30日および2022年12月31日の時点で、当社の要約連結貸借対照表に記録されている資産と負債の公正価値を定期的に公正価値でまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| の頻度
計測 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 負債 | | | | | | | | | |
| アーンアウト負債 | 繰り返し | | $ | 55,254 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55,254 | |
| 公正価値で測定された負債総額 | | | $ | 55,254 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55,254 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| の頻度
計測 | | 合計 | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 |
| 負債 | | | | | | | | | |
| SAFE契約の負債 | 繰り返し | | $ | 18,314 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,314 | |
| 公正価値で測定された負債総額 | | | $ | 18,314 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,314 | |
次の表は、会社のレベル3の負債（千単位）のロールフォワードを示しています。
| | | | | | | | | | | |
| アーンアウト負債 | | SAFE契約の負債 |
| 残高、2022年12月31日 | $ | — | | | $ | 18,314 | |
| 追加 | 99,659 | | | — | |
| 公正価値の変動 | (25,030) | | | 2,353 | |
| 株式に変換 | (19,375) | | | (20,667) | |
| バランス、2023年6月30日 | $ | 55,254 | | | $ | — | |
収益負債
2023年6月30日現在の収益負債の公正価値は、満期期間中の会社の模擬株価を含むトリガーイベントをモデル化したモンテカルロシミュレーションアプローチを使用して推定されました。損益負債の公正価値を見積もる際に使用される重要な前提条件は次のとおりです。(i) Intuitive Machinesの株価は$です8.19; (ii) 配当利回りは 0.0%; (iii) リスクフリーレートは 4.20%、および (iv) 予想ボラティリティは 90%.
2023年2月13日の企業結合の完了と合わせて、収益負債の公正価値はドルと見積もられました99.7百万。損益負債の公正価値を見積もる際に使用される重要な前提には、以下が含まれます。(i) Intuitive Machinesの株価はドルです10.42; (ii) 配当利回りは 0.0%; (iii) リスクフリーレートは 3.93%、および (iv) 予想ボラティリティは 100%。当社がOMES III契約を獲得する確率は、 60%.
安全に関する合意
注記1と3に記載されている企業結合以前は、エクイティ・ファイナンスのシナリオにおけるSAFE契約の公正価値は、モンテカルロ・シミュレーション・アプローチを用いて推定されていました。流動性事象と解散事象のシナリオにおけるSAFE契約の公正価値は、購入金額の現在価値に基づいて推定されました。
会社のSAFE契約の公正価値の測定に使用される観察不可能なインプットは、将来のシナリオの確率、ボラティリティ、割引率、リスクフリーレートです。
2022年12月31日現在、エクイティ・ファイナンスの確率は 45.0%、流動性イベントの確率は 50.0％、そして解散事象の確率は 5.0% 2022年12月31日現在、モンテカルロシミュレーションで使用されるボラティリティは 65.0%。流動性事象と解散事象のシナリオにおける価値は、購入金額の現在価値に基づいています。現在のバリューファクターは、 18.72022年12月31日のベンチャーキャピタルの収益率に基づく割引率エクイティ・ファイナンス、流動性イベント、および解散イベントのシナリオが発生すると予想される期間は 0.5年、 1年、そして 2年は、それぞれ2022年12月31日時点のものです。
2023年2月13日の企業結合の締結と合わせて、SAFE契約の公正価値は米ドルと見積もられました20.7百万。公正価値は、次の式で推定されました 2,066,667締切日に発行価格$でSAFE投資家に発行されたクラスA普通株式の株式10.00一株あたり。
注13-1株当たりの純利益
ベーシックネット収入 pクラスA普通株式の1株当たりは割って計算されます終了した3か月間のクラスA普通株主に帰属する純利益 2023年6月30日、および2023年2月13日、または締切日から2023年6月30日までの期間 同じ期間に発行されたクラスA普通株式の加重平均数による。
クラスA普通株式の1株当たりの希薄化後純利益には、シリーズA優先株の場合は転換後の方法で、当社のRSU、オプション、およびワラントの場合は財務法を使用して希薄化効果のある潜在的な普通株式が発行された場合に発行されたであろう追加の加重平均普通株式が含まれます。損失期間中は、表示されているすべての期間の希薄化後の1株当たり純損失は、発行可能な株式を含めることで希薄化防止効果が得られるため、基本の1株当たり純損失と同じです。
企業結合以前は、Intuitive Machines, LLCの会員構成には会員単位が含まれていました。企業結合の完了と併せて、会社は資本増強を実施しました
会員単位はIntuitive Machines, LLCの共通単位に変換され、Intuitive Machines, Inc.はクラスAの普通株式を含む改訂されたクラス構造を実施しました 一1株当たりの議決権と経済的権利、クラスBの普通株は 一1株あたりの議決権があり、経済的権利はありません、そしてクラスCの普通株は 三1株当たりの投票数で、経済的権利はありません。会社のクラスBおよびクラスCの普通株式は、会社の損益には関与しないため、参加証券ではありません。当社は、企業結合前の期間の単位あたりの損失の計算は、これらの要約連結財務諸表のユーザーにとって意味がないと判断しました。したがって、2023年2月13日の企業結合以前の期間については、1株当たり純損失の情報は提示されていません。2023年6月30日までの3か月および6か月間の基本および希薄化後の1株当たり純利益は、2023年2月13日から2023年6月30日までの期間のみです。
次の表は、2023年2月13日（締日）から2023年6月30日までの期間におけるクラスA普通株式の1株当たりの基本利益と希薄化後利益（千単位、株式データを除く）の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
2023年6月30日 | | 6 か月間終了
2023年6月30日 |
| 分子 | | | |
| 2023年2月13日から2023年6月30日までの期間の純利益 | $ | 18,777 | | | $ | 1,081 | |
| 控除：2023年2月13日から2023年6月30日までの期間の償還可能な非支配持分に帰属する純損失 | (10,744) | | | (19,080) | |
| 2023年2月13日から2023年6月30日までの期間の会社に帰属する純利益 | $ | 29,521 | | | 20,161 | |
| 控除額：累積優先配当金 | (655) | | | (983) | |
| クラスAの普通株主に帰属する2023年2月13日から2023年6月30日までの期間の純利益 | $ | 28,866 | | | $ | 19,178 | |
| 分母 | | | |
| クラスA普通株式の基本加重平均発行済株式 | 15,705,265 | | 15,543,800 |
| RSUとオプション | 1,457,129 | | 1,505,845 |
| シリーズ A 優先株式 | 2,221,207 | | 2,207,590 |
| ワラント | — | | 4,934,618 |
| クラスA普通株式の発行済希薄化加重平均株式 | 19,383,601 | | 24,191,853 |
| | | |
| クラスA普通株式の1株当たりの純利益-基本 | $ | 1.84 | | | $ | 1.23 | |
| クラスA普通株式の1株当たりの純利益-希薄化後 | $ | 1.52 | | | $ | 0.83 | |
2023年6月30日までの3か月間、希薄化後の1株当たり利益の計算には、クラスA普通株式相当の可能性が除外されました 22.5100万はワラントに関連します。なぜなら、その効果は希釈防止になるからです。2023年6月30日までの3か月と6か月間、希薄化後の1株当たり利益の計算には、潜在的なクラスA普通株式同等物は含まれていません 7.5偶発的発行条件が満たされていないため、100万はアーンアウトユニットに関連しています。
注記14-コミットメントと不測の事態
法的手続き
当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな訴訟、請求、その他の法的手続きの当事者となることがあります。当社は、不測の事態に備えて会計処理を行い、法的およびその他の不測の事態に関連して、いつ、どのくらいの金額を発生させ、開示するかを決定します。したがって、当社は、法律顧問と協議した結果、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができると結論付けられた場合に、合理的に可能と思われる不測の事態を開示し、不測の事態を発生させます。これらの法的手続きや請求の解決を確実に予測することはできませんが、経営陣は、そのような問題の結果が当社の要約連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
注15-関連当事者間取引
Intuitive Machines、Intuitive Aviation、およびスペース・ネットワーク・ソリューションズ（「SNS」）は、特定の関連当事者と、販売契約やローン契約を含む定期的な取引契約を締結しています。
アクシオム・スペース株式会社
同社は、Axiom Space, Inc.（「Axiom」）からのエンジニアリングサービスに関連する収益を$として認識しました0.1百万と $0.32023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル0.1百万と $1.42023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、$がありました1.0百万と $0.8それぞれAxiomに関連する数百万のアフィリエイト売掛金。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、アフィリエイト売掛金残高は全額留保されています。同社の取締役会会長であり、Intuitive Machines, LLCの共同創設者の一人であるKamal Ghaffarianは、Axiomの共同創設者であり、現在は経営陣の一員です。Axiomに関連する収益は通常の事業過程で発生し、金額は通常の取引条件で決済されます。
IBX、LLCとPTX、LLC
同社はIBX、LLCとPTX、LLC（「IBX/PTX」）で、ビッド＆プロポーザル、キャプチャー管理、およびさまざまなコンサルティングサービスに関連する費用を負担しました0.2百万と $1.12023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル0.6百万と $1.52023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、$がありました0.6百万と $0.4IBX/PTXの費用に関連するアフィリエイト買掛金（それぞれ、百万）。カマル・ガファリアンは、イントゥイティブ・マシーンズのマネジメントメンバーであり、IBX/PTXのマネジメント・メンバーです。IBX/PTXに関連する費用は、通常の事業過程で発生し、金額は通常の取引条件で決済されます。
ケービーアール株式会社
2020年11月12日、KBR株式会社（「KBR」）はSNSへの初期出資を行い、その結果 10以前はIntuitive Machines, LLCの完全子会社であったSNSの所有率。同社は、エンジニアリングサービスに関連するKBRからのアフィリエイト収益を$と認識しました0.8百万と $0.52023年6月30日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ百万ドル、そしてドル1.4百万と $0.92023年6月30日と2022年に終了した6か月間はそれぞれ百万ドルでした。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、$がありました0.3百万と $0.3KBRの収益に関連するアフィリエイト売掛金は、それぞれ100万です。KBRに関連する収益は通常の事業過程で発生し、金額は通常の取引条件で決済されます。
Xエナジー合同会社
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、$がありました0.6百万と $0.1X-Energy, LLC（「Xエネルギー」）の費用に関連して支払われるアフィリエイト口座は、それぞれ100万です。Xエナジーに関連する費用は、通常の業務過程で発生し、金額は通常の取引条件で決済されます。
ペナンブラ合同会社
当社は、2022年6月30日までの3か月および6か月間のライセンス料に関連する費用をPenumbra, LLC（「Penumbra」）に負担しました。17千ドルと67それぞれ1000、発生しました いいえ2023年6月30日に終了した3か月と6か月間の費用。Intuitive Machinesの経営幹部の特定のメンバーは、ペナンブラの所有権を持っています。ペナンブラに関連する費用は、通常の業務で発生します。
注16-変動金利法人
当社は、投資した合弁事業が変動利益団体または「VIE」の基準を満たしているかどうかを、新しいベンチャーの開始時および再検討イベントが発生した時点で判断します。VIEとは、(a) 法人が十分な株式投資をリスクにさらしていない、(b) グループとしてリスクにさらされている株式投資家が、支配的な金銭的利益の特性を欠いている、(c) 法人が不均衡な議決権で組織されているという特徴のいずれかを満たす法人です。
VIEの主な受益者であると判断された場合、会社はVIEを統合します。主な受益者は、企業の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限と、VIEにとって潜在的に重要な損失を吸収する義務またはVIEから利益を受ける権利の両方を持っています。
IX, LLCのジョイントベンチャー
当社は、原子炉および燃料設計エンジニアリング会社であるX-energyとのIX、LLC合弁会社（「IX LLC JV」）に参加し、高温ガス冷却原子炉とそれらに電力を供給する燃料を開発しています。私たちは 51IX LLCの合弁会社とXエナジーの持分の％は 49% 利息。カマル・ガファリアンは共同創設者で現在のメンバーでもあります
Xエネルギーの管理について。直感的なマシンとXエネルギーは共通の制御対象です。IX, LLC JVは変動持分企業であり、Intuitive Machinesは合弁事業の活動と最も密接に関連しているため、主な受益者であると判断しました。そのため、財務報告の目的でこのVIEを統合します。
IX LLC JVは、将来の宇宙探査目標を支援するために核宇宙推進と地表発電システムを追求するために設立されました。2022年の第3四半期に、IX LLC JVはBattelle Energy Alliance（「BEA」）から賞を受賞しました。これは、月面での持続的な存在と火星の探査を支援するために、月面で動作できる核分裂表面発電システムを設計したことです。2023年6月30日の時点で、IX LLC合弁会社の総資産は$でした2.8百万ドルと負債総額2.6百万、および総資産と総負債は$1.3IX LLCのJVパートナーおよびその他の第三者に下請けされたプロジェクト実行活動に関連して、2022年12月31日時点で100万件です。
スペース・ネットワーク・ソリューションズ、LLC
当社は、主に米国連邦政府に専門エンジニアリング、専門的、科学的、技術的サービスを提供する大手プロバイダーであるKBR Wyle Services, LLC（「KBR」）とともに、スペース・ネットワーク・ソリューションズ合同会社（「SNS LLC」）に参加しています。修正されたLLC契約の条件に基づき、私たちは 90SNS、LLC、KBRの保有株式の持分率は 10% 利息。SNS、LLCはVIEであり、インテュイティブ・マシーンズが主な受益者です。
SNS、LLCは、月面宇宙ミッションのための安全な地上システムアーキテクチャの開発における専門知識を活かして、サイバーセキュリティと通信および追跡サービスを提供するために設立されました。2023年の第2四半期に、NASAはSNS、LLCに、共同極地衛星システム、NASAの探査および宇宙サービスに関連する作業を支援するために、費用と固定料金の無期限配送、無期限数量の契約を締結しました。Intuitive MachinesとKBRは、SNS、LLC内で別の合弁契約（「OMES III合弁契約」）を締結し、OMES III契約を締結し、次の利害関係でOMES III契約を締結しました。 47直感的なマシンの場合は％と 53KBRの場合は％。OMES IIIの合弁契約は、SNS、LLC内のサイロであり、スタンドアロンのVIEであると判断しました。OMES III合弁契約のガバナンス構造に基づくこのサイロの主な受益者は、Intuitive Machinesです。SNS、LLCは設立以来、いかなる活動も認めていません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
企業結合の閉鎖の結果、 GAAPに基づく逆資本増強として計上すると、デラウェア州の有限責任会社で当社の完全子会社であるIntuitive Machines, LLCの財務諸表が当社の財務諸表になりました. 当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析を、このForm 10-Qの四半期報告書の他の場所に含まれている要約連結財務諸表とそれに関連する注記、ならびに証券取引委員会に提出されたForm 8-Kの最新報告書に含まれるIntuitive Machines, LLCの監査済み連結財務諸表も併せて読んでください（「SEC」) は、2023年3月31日。この議論と分析に含まれる情報、またはこの四半期報告書の他の場所に記載されている情報の一部には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」というタイトルのセクションやパートIIに記載されている要因など、多くの要因の結果です。アイテム1A。「リスク要因」は、この四半期報告書の他の部分とパートI、項目1Aというタイトルのセクションに含まれています。2023年3月31日にSECに提出したForm 10-Kの2022年年次報告書の「リスク要因」によると、当社の実際の結果は、以下の説明と分析に含まれる将来の見通しに関する記述に記載された、または暗示されている結果と大きく異なる場合があります。
特に明記されていない限り、または文脈上別段の必要がない限り、このセクションでの「会社」、「IM」、「Intuitive Machines」、「私たち」、「私たち」とは、Intuitive Machines, Inc.およびその連結子会社を指します。
[概要]
私たちは2013年に設立された宇宙インフラおよびサービス会社で、月面インフラの確立と月面での商取引に貢献しています。私たちは、以下に説明する4つの事業分野で事業を展開する月宇宙開発において主導的な地位を占めています。私たちは当初、地球外での人間の存在を知り、維持するための月のインフラと商業基盤の確立に焦点を当てています。私たちは、私たちの事業は継続的な成長と拡大に適した立場にあると考えています。
•今すぐ:NASAや世界中の商用ペイロードの顧客にサービスを提供し、月面、太陽系月空間へのアクセス、科学、技術、インフラのためのデータ伝送の提供に取り組んでいます。
•明日:豊かで多様な月面経済の提供に努め、軌道上での応用、月面への恒久的な存在、商用宇宙探査市場の拡大を可能にする新しい機会と市場を創出します。
私たちは現在、月面へのアクセスを提供し、科学、技術、インフラのためのCISLUNARデータを収集して送信するよう取り組んでいます。私たちは、NASAや世界中の商用ペイロードの顧客にサービスを提供している数少ない企業の1つです。2023年6月30日の時点でこれまでに3つのCLPS賞を受賞したことからもわかるように、私たちは先発者優位という確固たる立場にあると信じています。Intuitive MachinesのNova-C着陸船は、1972年以来月面に穏やかに着陸した最初の米国車両になる予定で、人類史上初めて月の南極に着陸した天体になる可能性があります。着陸船は130キログラムの貨物を運ぶことができ、2023年にIM-1ミッションの下で月面で数多くの実験や技術デモンストレーションを行うように設計されています。私たちの目標は、これらのミッションの後に、引き続き実験と技術のデモンストレーションを行うIM-2と、3回目のCLPS賞であるIM-3がライナーガンマに授与されることです。これらのミッションは、追加の探検とともに、NASA、ノキア社、スペースフライト社、コロンビアスポーツウェア社、イージスエアロスペース社、その他の民間企業と提携しています。Intuitive Machinesは、繁栄し多様な月面経済を開拓し、月面での永続的な存在を実現するために必要な柔軟性を顧客に提供します。
さらに、宇宙での行動の自由を確保するという宇宙軍の要求により、中華人民共和国（「中国」）とNASAによる継続的な努力の結果、当初は太陽の宇宙ドメイン認識センサーとxGeo位置ナビゲーションおよびタイミングソリューションに焦点が当てられています。米国国防総省の月面観測活動への資金提供により、宇宙軍は今後5年以上は、新しい政府システムの取得と運用ではなく、月面民間サービスの購入に頼るようになると考えています。この資金は、Intuitive Machinesなどの企業がSpace Domain Awareness、Position Navigation and Timing、および安全な通信を宇宙軍に販売する機会を提供します。特に、新しい宇宙参入者に資金が流れるため、商業部門がCisolunarの製品やサービスを提供する原動力となることを考えると。これは、国内外の他の関連政策とともに、成長する宇宙経済と私たちが有利な立場にある理由に対する私たちの信念を高めます。
当社のビジネスモデル
私たちは主に、月面アクセスサービスの顧客との契約や、宇宙製品やインフラサービスにおける科学、技術、インフラに関する月面データの収集と送信を通じて収益を生み出しています。私たちは、月周回軌道や月面でのロボットと人間の持続的な探査を可能にする宇宙製品/インフラとサービスの提供者およびサプライヤーです。
私たちは、提供するサービスの範囲を拡大することで、時間をかけて各顧客に価値を高め、反復的な収益を上げることを目標に、「土地を広げて拡大する」市場開拓戦略を採用しています。私たちは、お客様やパートナーが早期に成功できるように、緊密に協力しています。私たちは、ミッションの中核部分としての当社の技術への依存度の高まり、月面輸送や探査のための着陸船の使用の増加、各顧客のニーズを満たすための高度なソフトウェア分析機能への依存度の高まりなど、さまざまな形でお客様から当社の製品やサービスがより広く採用されることを期待しています。
当社の製品とサービスは、月面アクセスサービス、軌道サービス、月面データサービス、宇宙製品およびインフラの4つの事業分野で提供されています。ASC 280「セグメントレポート」に基づき、当社の事業部門は1つの報告対象セグメントとして運営されていると結論付けました。
月面アクセスサービス
私たちの月面アクセスサービス事業は、政府、企業、個人が月空間や月面に物体を探査して配置するための信頼性が高く手頃な手段を提供しています。私たちは、ミッションコントロール、Nova-C着陸船、宇宙と地上の通信ネットワーク、およびSpace-Xとの一連のロケット契約を含む完全な月面計画を開発しました。現在、フライトマニフェストには3つのミッションがあり、そのうちミッションの頻度と複雑さを増やす予定です。
私たちは現在、独自の月面着陸船を使用して、NASAが科学機器を月面に飛ばして実験を支援するための商用月面ペイロードサービス（「CLPS」）契約を締結することに注力しています。また、成長を続けるシスラン経済の獲得を目的とした研究開発や技術成熟の取り組みを追求する商業顧客の数も堅調で増え続けています。このサービスには、大量の貨物を運びながら月面にそっと着陸すること、多数の実験を月面に運ぶこと、月の水氷をテストするための最初のドリルの配備、ロングタームエボリューション（「LTE」）ネットワークをテストするためのドローンの配備が含まれます。
月面データサービス
当社の月面データサービス事業は、月との間で安全な通信、ナビゲーション、画像を送受信する月面データネットワーク（「LDN」）と呼ばれるプライベートで安全なネットワークを確立します。LDNは、月面上空間の宇宙船や月面のあらゆるシステムの見通しおよびデータ中継サービスをサポートするように設計されています。NASAと米国宇宙軍にバックアップサービスを提供するために、ネットワークを進化させたいと思っています。LDNは、ミッションコントロールセンター、戦略的に配置された6つのグローバル地上局、および各地上局に設置されたベースバンドユニットで構成されています。
IM-2の打ち上げにより、月中を継続的にカバーする月面データ中継衛星の配備により、LDNはさらに強化されます。中国が最近、独自の月面衛星ネットワークと有人月面生息地を構築する意向を表明したことを考えると、これらの月面データサービスをNASAと宇宙軍に提供することがますます重要になると考えています。
オービタルサービス
Orbital Servicesは、民間組織と政府機関の両方に宇宙軌道サービスを提供しています。これらのサービスには、修理、燃料補給、既存の衛星の軌道上げが含まれます。私たちは、光学ナビゲーション、ランデブーおよび近接オペレーション、衛星配信用のロボットメカニズム、デブリ除去、低軌道（「LEO」）から北極宇宙までの軌道におけるスペースドメイン認識など、この分野の専門知識と宇宙製品を活用しようとしています。また、最近締結されたOMES III契約など、NASAセンターのサポート契約の元請業者およびパートナーも務めています。これにより、NASAとの関係を拡大し、主要な技術重点分野での当社の能力を強調することができます。
宇宙製品とインフラ
当社の宇宙製品およびインフラ事業では、推進システム、ナビゲーションシステム、月面移動システム、電力インフラ、人間の居住などの製品を通じて、信頼性が高く費用対効果の高い宇宙製品をお客様に提供しています。
システム。また、複雑な宇宙システム開発のための専門性の高い航空宇宙工学サービスを、NASAや全米の航空宇宙産業に提供しています。
社内の複合材工場や堅牢な機械工場など、幅広いアディティブマニュファクチャリング能力を備えた私たちは、アディティブマニュファクチャリングを利用した金属部品の少量生産と高品質の連続生産に重点を置いて、オンデマンドプロトタイプ、開発部品、フライトユニット、スペアを迅速に製造するために必要な能力と専門知識を持っていると考えています。さらに、このビジネスにより、NASAや他の顧客とのペイロード契約でプライムポジションを拡大できると考えています。
最近の動向
企業結合と関連取引
同社は以前はInflection Point Acquisition Corp.（「IPAX」）として知られていました。これは、もともと合併、株式交換、資産取得、株式購入、再編、または同様の企業結合を行う目的で、2021年1月27日にケイマン諸島の免除企業として設立されたブランクチェック会社でした。2021年9月24日、IPAXは新規株式公開を完了し、その後、その証券はナスダック株式市場LLC（「ナスダック」）で取引を開始しました。2022年9月16日、IPAXはIPAXとIntuitive Machines, LLCとの間で特定の企業結合契約を締結しました。
2023年2月13日、Intuitive Machines, LLCは、以前に発表された企業結合およびその他の関連取引を、「注記1-事業内容」および「注記3-企業結合および関連取引」で詳しく説明されているように、フォーム10-Qの本四半期報告書の第1部の項目1に含まれる当社の要約連結財務諸表にまとめました。企業結合は、米国の一般に認められた会計原則（「米国会計原則」）に従って、のれんやその他の無形資産を記録せずに、逆資本増強と同様に会計処理されました。企業結合およびその他の関連取引は、逆資本増強処理の結果として、報告された財政状態と業績にいくつかの重大な影響を及ぼしました。
企業結合およびその他の関連取引の発効後、現在（i）クラスA普通株式16,051,489株、（ii）クラスB普通株式10,566株が発行および発行済み、（iii）クラスC普通株式70,640,188株が発行および発行済み、および（iv）シリーズA優先株式26,000株が発行済みです。普通株式のクラスBとクラスCの株式には経済的価値はありませんが、その保有者はそれぞれ1株あたり1票と3票の権利があります。さらに、当社は、1株あたり11.50ドルの行使価格で、当社のクラスA普通株式1株を購入するために、合計23,332,500件の公的および私的新株予約権を引き受けました。当社はまた、シリーズA優先株の発行と併せて、541,667のシリーズA優先ワラントを発行しました。これにより、1株あたり15.00ドルの行使価格で当社のクラスA普通株式1株を購入できます。クラスAの普通株式と新株予約権は、それぞれ「LUNR」と「LUNRW」のシンボルでナスダックで取引が開始されました。
インフレとマクロ経済的圧力
COVID-19パンデミックからの景気回復と地政学的な出来事の影響と相まって、世界経済は引き続き商品市場や労働市場を含む不安定な混乱を経験しています。これらの混乱はインフレ環境の一因となっており、当社の事業に必要な特定の製品やサービスの価格や可用性に影響を及ぼし、今後も悪影響を及ぼし続ける可能性があります。その結果、当社の事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼし、引き続き悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、最近の銀行危機、金利の上昇、持続的なインフレと景気後退への懸念、サプライチェーンの混乱による影響など、経済状況とマクロ経済的圧力の影響を引き続き監視しています。 金融および財政政策措置（「債務上限」に関連する米国政府の将来の行動または不作為を含む）、地政学的な緊張の高まり、米国連邦予算の変更、および政治的および規制上の環境 私たちの事業、顧客、サプライヤー、その他の第三者について。
コストの上昇やその他のインフレ圧力は、これまで当社の事業に重大な影響を及ぼしていませんが、私たちは状況を監視し、パートナーや顧客を含む当社の事業への影響を評価しています。
当社の業績に影響を及ぼす主な要因
私たちの将来の成功と財務実績は、事業に大きなチャンスをもたらすだけでなく、リスクと課題をもたらすいくつかの要因に左右されると考えています。たとえば、後述のセクションや、2022年の10-KのパートIの項目1A「リスク要因」で説明します。
宇宙飛行ミッションの運営を開始および拡大する当社の能力
私たちの成功は、2023年以降に月面ミッションの運用を開始し、拡大できるかどうかに大きく依存します。2025年後半までに、年に複数のミッションを定期的に実施し、規模と複雑さを増すミッションを2025年後半までに定期的に実施することを目標に、2023年に最初のミッションを完了し、2024年にさらに2つのミッションを完了する予定です。これにより、お客様は実績のある信頼できるcislunarアクセスを利用して、将来のマニフェストを計画できるようになります。2023年6月30日現在、3回の打ち上げに関する拘束力のある契約を結んでおり、1億3,730万ドルの未処理分があり、契約収益を増やす可能性について、政府機関や民間企業を含む多数の潜在的な顧客と活発に話し合っています。
ミッションを開始する前に、内部統合活動と、打ち上げプロバイダーであるSpaceXとのロケット統合を完了する必要があります。打ち上げ日やその他の方法でミッションの開始が遅れると、発射場の混雑やさまざまな承認やライセンスの取得の遅れなどにより、当社の業績や成長計画に悪影響を及ぼす可能性があります。生産効率とスケジュールの信頼性を向上させ、年に複数回のミッションを2〜3年前に発表するという目標を達成するにつれ、市場浸透率が高まると期待しています。これは、量とミッションの複雑さの両方による収益の増加、および運用レバレッジの向上につながると考えています。
製品とサービスの提供を拡大する当社の能力
私たちは現在、完全な宇宙インフラを開発する準備段階にあります。これらのサービスにより、顧客はこれまでの月面ミッションよりも安い価格で月面空間と月面にアクセスできるようになることが期待されています。また、遠方接続を含む月面距離でのデータ伝送サービスの提供と、軌道整備、ペイロードの開発と製造を含む可能性のある補助サービスの提供にも取り組んでいます。
私たちの成長機会は、月面ミッションに勝ち、サービスポートフォリオを拡大できるかどうかにかかっています。既存の顧客に追加の製品やサービスを販売できることは、私たちの成功の鍵です。なぜなら、その後の購入は顧客満足を示し、競争力のある代替品の可能性を減らすからです。新規および既存の顧客に追加の製品やサービスを販売するには、引き続き製品やサービスに多大なリソースを投資し、月面着陸を成功させて信頼性を実証する必要があります。私たちが正しい投資判断をしなかったり、資本を調達できなかったり、お客様が当社の製品やサービスを採用しなかったり、競合他社が当社よりも優れた技術や製品やサービスを開発できたりした場合、当社の事業、見通し、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
短期的には、月面計画とデータプログラムに多額の投資を行う予定です。企業結合や関連する私募の収益を含む当社の財源は、当社の資本ニーズを満たすのに十分であると考えていますが、これらのサービスのスケジュールと予算費用は、米国連邦輸出管理法および適用される外国および地方の規制のコンプライアンス要件、政治的および経済的状況の影響、機会を特定し、これらのサービスについて顧客と長期契約を交渉する必要性などにより、かなりの不確実性の影響を受けます。要因。
利益率を高め、事業を拡大する能力
私たちのビジネスの成長は、事業の拡大を成功させながら、時間の経過とともに利益率を改善できるかどうかにかかっています。私たちは、営業レバレッジを向上させ、稼働率を大幅に向上させるためのイニシアチブに引き続き投資する予定です。生産効率の目標を達成する能力は、設備稼働率が予想よりも低い、製造コストと生産コストの超過、購入材料費の増加、サプライチェーンの品質上の予期しない問題や中断など、さまざまな要因によって悪影響を受ける可能性があります。目標を達成できない場合、営業利益率を上げることができず、粗利益と収益性に悪影響を及ぼします。
宇宙経済における政府支出と民間企業の投資を引き続き活用する能力
私たちの将来の成長は、宇宙経済への政府支出と民間投資の増加を引き続き活用できるかどうかに大きく依存しています。2019年から2022年にかけて、米国連邦政府は宇宙探査と開発の予算を約11.7％、つまり25億ドル増やしました。近年、米国連邦政府の支出と民間企業の投資が当社の成長を後押ししており、その結果、当社の継続的な確保能力が高まっています
2023年には、ますます価値が高まる製品やサービスの契約。米国連邦政府の支出への関心が高まると、将来、宇宙探査部門に悪影響を与える可能性があります。私たちの既存のプログラムやプロジェクトが連邦政府の高い優先事項に焦点を当てていない場合、私たちの事業、見通し、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。ただし、米国連邦政府の支出と宇宙経済への民間投資により、引き続き当社の製品やサービスの購入が増加すると予想しています。
革新を続ける私たちの能力
私たちは、着陸船、宇宙船、サブシステムを社内で設計、構築、テストし、複合構造物、液体ロケットエンジン、ガイダンス、ナビゲーションおよび制御ソフトウェア、精密着陸および危険回避ソフトウェア、高度な製造技術の最前線で運用しています。これらの技術の相乗効果により、月面探査に関する商業的および政府的要件への迅速な対応が可能になると私たちは信じています。市場シェアを確立し顧客を引き付け続けるために、着陸船やその他の宇宙システムの継続的な強化のための研究開発に多額の投資を続ける予定です。時間が経つにつれて、研究開発費は絶対ベースで増え続けると予想していますが、サービスの提供を拡大しても一貫しているか、総収益に占める割合は減少すると予想しています。
経営成績の構成要素
収益
私たちの収益のほとんどは、月面へのペイロードの配送に関する長期契約から得られています。これらの契約を満たすために、私たちは先端技術の宇宙システムの研究、設計、開発、製造、統合、維持のためのエンジニアリングを引き受けます。これらの技術とシステムの統合は、商業サービスベースで月面へのアクセスを提供する有機的かつ統合された機能につながります。個々の契約は、管理目的でミッション（IM-1、IM-2、IM-3 など）ごとに集約されます。収益は、顧客との契約で指定された対価額に基づいて測定されます。
私たちが収益を計上するのは、約束された商品やサービスの管理を、その商品やサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額を顧客に移管したときです。残業代収益認識モデルでは、実際に発生した費用と完了すべき費用の見積もり、および完了時の推定総費用に基づいて作業が行われるため、契約期間中の収益と総利益が認識されます。
長期契約による収益は、主にプロジェクトの段階と全体的な使命に基づいて、期間ごとに変動する可能性があります。これらのプロジェクトは通常、初期段階で立ち上げ期間があり、ミッションが開始日に近づくと終了します。収益のかなりの部分（およそほぼ 100% のもし（契約価格）に変動する考慮事項が含まれている場合、それはミッションランディングの成功によって決まるため、会計上ゼロに制限されます。これにより、将来の収益、利益、キャッシュフローが変動する可能性があります。
私たちは、固定価格、費用補償、時間と資材、またはこれら3つの組み合わせで構成される契約に基づいて仕事をします。すべての顧客の価格は、各顧客との具体的な交渉に基づいています。当社の収益認識方針の説明については、「重要な会計方針と見積もり」というタイトルのセクションを参照してください。私たちの収益のごく一部は、時間と材料の契約であるエンジニアリングサービスから生み出されています。今後、費用弁償可能な契約が当社の収益の重要な部分を占める可能性があります。
収益コスト（減価償却費を除く）
収益コスト（減価償却費を除く）は、主に直接材料費と人件費、発売費用、製造間接費、その他の人件費で構成されます。これには、給与、賞与、福利厚生、株式ベースの報酬費用と運賃が含まれます。収益原価には、在庫が推定正味実現可能価値を超えた場合に、在庫の帳簿価額を償却する費用も含まれます。これには、陳腐化している、または予測需要を上回っている手持ち在庫も含まれます。製品やサービスの販売が増えるにつれて、将来の収益コストは絶対的に増加すると予想しています。現在のキャパシティが拡大し、コスト最適化の取り組みを実施するにつれて、収益に占める収益コストの割合は時間の経過とともに減少すると予想しています。
減価償却
減価償却とは、当該期間の有形固定資産を、資産の耐用年数にわたって定額法で減価償却することです。有形固定資産には、資産や設備が含まれます。
一般管理費（減価償却費を除く）
販売費、一般管理費（減価償却を除く）は、主に販売、マーケティング、サプライチェーン、財務、法務、人事、管理職の人事関連費と、カスタマーサービス、情報技術、専門サービス、保険、旅費、配分諸経費、その他のマーケティング、コミュニケーション、および管理費で構成されます。私たちは、企業組織に投資し、上場企業への移行や上場企業としての運営に関連する追加費用が発生すると予想しています。これには、法的費用や会計費用、投資家向け広報費の増加、保険料、コンプライアンス費用などが含まれます。その結果、販売費、一般管理費は、総収益に占める割合として、将来の期間に絶対的に増加すると予想されます。
支払利息、純額
純利息収入（費用）は、現金および現金同等物で得られる利息収入と、当社が有利子定期預金口座に保有する短期投資残高で構成されます。支払利息は長期債務に対して発生します。
収益負債の公正価値の変化
アーン・アウト・ユニットは、初回発行時の負債取引に分類され、企業結合の完了時に払込資本金から相殺されました。各期末に、アーンアウトユニットは公正価値に再測定され、その期間中の変動は要約連結営業報告書の他の収益（費用）に計上されます。各トリガーイベントが発生した後に株式が発行およびリリースされると、関連するアーンアウトユニットは、他の収入（費用）で認識された変化とともにその時点で公正価値に再測定され、そのようなアーンアウトユニットは要約された連結貸借対照表の株主資本（赤字）に再分類されます。クロージング時点で、アーンアウトユニットの公正価値は9,970万ドルでした。2023年6月30日現在、アーンアウトユニットの公正価値は5,530万ドルで、決算から2023年6月30日までの公正価値の2,500万ドルの変動は、要約連結損益計算書内のその他の収益（費用）に基づく損益負債の公正価値の変動として認識されています。2023年6月30日の時点で、OMES III契約授与に関連して、アーンアウトユニットに基づくトリガーイベントIが権利確定され、該当するIntuitive Machines、LLCメンバーに2,500,000のクラスC普通株式が解放され、その結果、収益負債が1,940万ドル減少し、株主の赤字が増加しました。
SAFE契約の公正価値の変更
2022年の第1四半期までに、SAFE契約に関連して1,730万ドルの現金を受け取りました。SAFE契約は2021年9月から2022年2月にかけて締結されました。2021年12月、Intuitive Aviationの少数株主と、その事業体に対する10％の非支配持分（公正価値150万ドル）と非現金交換で1つのSAFE契約が締結されました。SAFE契約による収益は、運用資金と最初のCISLUNAR通信衛星の購入に使用されました。
ASC 480のガイダンスに従い、SAFE契約は貸借対照表に負債として記録し、最初に評価し、その後、収益に反映される公正価値の変動を考慮して公正価値で測定する必要があると判断しました。企業結合が完了すると、SAFE契約の負債は解消され、当社のクラスA普通株式に転換されました。
その他の収益（費用）、純額
その他の純収入は、盗まれた機器による保険収入など、さまざまな収入源で構成されています。
所得税制上の優遇措置（費用）
Intuitive Machines, Inc. は法人であるため、米国（「米国」）の連邦、州、および地方の所得税の対象となります。Intuitive Machines, LLCは米国連邦所得税を目的としたパートナーシップであるため、課税所得に対して米国連邦所得税を支払うことはありません。代わりに、Intuitive Machines, Inc. を含むIntuitive Machines, LLCの投資主は、Intuitive Machines, LLCの課税所得のそれぞれの株式に対して米国連邦所得税を支払う義務があります。Intuitive Machines, LLCは、米国連邦所得税の目的でパートナーシップとして分類された事業体に課税する州の所得税を支払う義務があります。
償還可能な非支配持株主に帰属する純損失
非支配持分とは、Intuitive Machines, LLCの一部で、会社が管理および統合しているが、所有していない部分を指します。非支配持分は企業結合の結果として生み出され、Intuitive Machines, LLCが以前の投資家に発行した68,150,754台のクラスAおよびクラスBのユニットで、その約81.2％を占めています
クロージング時の会社の所有権。会社は、非支配持分に帰属する純利益または損失を、期間中の加重平均所有持分に基づいて配分します。非支配持分に帰属する純利益または損失は、要約連結損益計算書に反映されます。
Intuitive Machines, LLCの財務結果は、2023年2月13日から2023年6月30日までの期間、Intuitive Machines, Inc.に統合され、その結果、Intuitive Machines, LLCの純損失の約81.5％が非支配持分に割り当てられました。
業務結果
次の表は、表示されている期間の当社の経営成績を示し、特定の項目について、その期間の収益に占める割合を示しています。財務結果の期間比較は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
次の表は、2023年6月30日までの3か月間の当社の連結経営成績に関する情報を2022年6月30日までの3か月間と比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | $ 変更 | | % 変更 |
(千単位) | 2023 | | 2022 | | |
| 収益 | $ | 17,993 | | | $ | 19,217 | | | $ | (1,224) | | | (6) | % |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 収益コスト（減価償却費を除く） | 22,481 | | | 17,660 | | | 4,821 | | | 27 | % |
| 減価償却 | 319 | | | 259 | | | 60 | | | 23 | % |
| 一般管理費（減価償却費を除く） | 8,376 | | | 3,517 | | | 4,859 | | | 138 | % |
| 営業費用の合計 | 31,176 | | | 21,436 | | | 9,740 | | | 45 | % |
| 営業損失 | (13,183) | | | (2,219) | | | (10,964) | | | 494 | % |
| その他（費用）収入、純額： | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | (274) | | | (127) | | | (147) | | | 116 | % |
| | | | | | | |
| 収益負債の公正価値の変化 | 28,756 | | | — | | | 28,756 | | | * |
| SAFE契約の公正価値の変更 | — | | | 151 | | | (151) | | | * |
| その他の収益（費用）、純額 | (50) | | | (5) | | | (45) | | | * |
| その他の収益合計、純額 | 28,432 | | | 19 | | | 28,413 | | | * |
| 所得税控除前利益（損失） | 15,249 | | | (2,200) | | | 17,449 | | | (793) | % |
| 所得税制上の優遇措置（費用） | 3,528 | | | (354) | | | 3,882 | | | * |
| 当期純利益 (損失) | 18,777 | | | (2,554) | | | 21,331 | | | (835) | % |
| 企業結合前のIntuitive Machines, LLCに帰属する純損失 | — | | | (2,554) | | | 2,554 | | | * |
| 2023年2月13日から2023年6月30日までの期間の純利益 | 18,777 | | | — | | | 18,777 | | | * |
| 償還可能な非支配持株主に帰属する純損失 | (10,744) | | | — | | | (10,744) | | | * |
| 会社に帰属する純利益 | 29,521 | | | — | | | 29,521 | | | * |
| 控除額：累積優先配当金 | (655) | | | — | | | (655) | | | * |
| クラスAの普通株主に帰属する純利益 | $ | 28,866 | | | $ | — | | | $ | 28,866 | | | * |
______________________*意味がない
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間の比較
次の表は、2023年6月30日までの6か月間の当社の連結経営成績に関する情報を2022年6月30日までの6か月間と比較したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | $ 変更 | | % 変更 |
(千単位) | 2023 | | 2022 | | |
| 収益 | $ | 36,229 | | | $ | 37,688 | | | $ | (1,459) | | | (4) | % |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 収益コスト（減価償却費を除く） | 45,607 | | | 37,403 | | | 8,204 | | | 22 | % |
| 減価償却 | 615 | | | 507 | | | 108 | | | 21 | % |
| 一般管理費（減価償却費を除く） | 17,153 | | | 6,497 | | | 10,656 | | | 164 | % |
| 営業費用の合計 | 63,375 | | | 44,407 | | | 18,968 | | | 43 | % |
| 営業損失 | (27,146) | | | (6,719) | | | (20,427) | | | 304 | % |
| その他（費用）収入、純額： | | | | | | | |
| 支払利息、純額 | (553) | | | (253) | | | (300) | | | 119 | % |
| | | | | | | |
| 収益負債の公正価値の変化 | 25,030 | | | — | | | 25,030 | | | * |
| SAFE契約の公正価値の変更 | (2,353) | | | 436 | | | (2,789) | | | * |
| その他の収益（費用）、純額 | 39 | | | (5) | | | 44 | | | * |
| その他の収益合計、純額 | 22,163 | | | 178 | | | 21,985 | | | * |
| 所得税控除前利益（損失） | (4,983) | | | (6,541) | | | 1,558 | | | 24 | % |
| 所得税制上の優遇措置（費用） | 313 | | | (355) | | | 668 | | | * |
| 当期純利益 (損失) | (4,670) | | | (6,896) | | | 2,226 | | | (32) | % |
| 企業結合前のIntuitive Machines, LLCに帰属する純損失 | (5,751) | | | (6,896) | | | 1,145 | | | 17 | % |
| 2023年2月13日から2023年6月30日までの期間の純利益 | 1,081 | | | — | | | 1,081 | | | * |
| 償還可能な非支配持株主に帰属する純損失 | (19,080) | | | — | | | (19,080) | | | * |
| 会社に帰属する純利益 | 20,161 | | | — | | | 20,161 | | | * |
| 控除額：累積優先配当金 | (983) | | | — | | | (983) | | | * |
| クラスAの普通株主に帰属する純利益 | $ | 19,178 | | | $ | — | | | $ | 19,178 | | | * |
______________________
*意味がない
収益
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の収益は、主にNASAと、IM-1、IM-2、IM-3のミッションに関連するその他の商用ペイロード契約によってもたらされました。以下は、当社の業績に影響を与える各ミッションの重要な契約とミッションの打ち上げ予定日の概要です（推定契約収益と契約収益には、制約のある変動対価は含まれていません）。
•IM-1ミッションのNASAペイロード契約は2019年6月に締結され、最初のミッションの打ち上げ予定日は2022年3月でした。NASAおよびその他の商業用固定価格でのIM-1ミッションの推定契約収益の合計契約の変更の結果、契約は2023年6月30日の時点で1億2,100万ドルに増加しました。2022年6月30日の時点で、IM-1ミッションの推定契約収益総額は約9,480万ドルでした。2022年の第3四半期に、ミッションの開始予定日は2022年12月から2023年3月に修正されました。2022年の第4四半期に、IM-1 NASA paの改造を受けました積載契約は、月の南極を新しい目標着陸地点として選択した結果、IM-1ミッションの推定契約収益が約2,620万ドル増加しました。2023年4月、私たちはNASAから、南極内の目標着陸地点を変更し、目標とするミッションの打ち上げ日を2024年2月までに延長するという追加の変更を受けました。
•IM-2ミッションの最初のNASAペイロード契約は2020年10月に締結され、ミッションの開始予定日は i2022年12月です。NASAおよびその他の商用固定価格契約に基づくIM-2ミッションの見積もり契約収入の合計tsは、新しいものの結果として、2023年6月30日の時点で1億600万ドルに増加しました
2022年の第3四半期に商用ペイロードと2つの新しい商用ライドシェア契約が締結され、総収益は約950万ドルと見積もられています。さらに、当社の商用ライドシェアのお客様の一人は、IM-2ミッションのペイロードをIM-3ミッションに再積載することを選択しました。その結果、IM-2ミッションの推定契約収益が約550万ドル減少しました。2022年6月30日の時点で、IM-2のミッションの見積もり契約の総収入は約1億200万ドルでした。IM-2ミッションの打ち上げと打ち上げ後のサービスは、現在のNASAとの契約に基づいて2024年6月まで行われます。
•IM-3ミッションの最初のNASAペイロード契約は2021年11月に締結されました。当初の目標ミッションの打ち上げ予定日は、現在のNASAとの契約では、遅くとも2024年6月です。固定価格契約に基づくIM-3ミッションの推定総収益は、2022年6月30日現在の6,980万ドルに対し、2023年6月30日時点で8,090万ドルです。IM-3ミッションの推定契約収益の増加は、主に210万ドルの新規商用着陸の授与によるものです2023年の第1四半期に受け取ったペイロードと、総収益が900万ドルの新規顧客への既存の商用ライドシェア契約の更新。ライドシェア契約が更新される前は、900万ドルの推定契約収益に制約がありました。IM-3ミッションの打ち上げと打ち上げ後のサービスは、現在のNASAとの契約に基づいて2024年6月まで行われます。
2023年6月30日までの3か月間の収益は、2022年の同時期と比較して120万ドル、つまり6％減少しました。IM-1ミッションの収益は、2022年の同時期の490万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で約50万ドル減少して440万ドルになりました。2023年に収益が減少しました。これは主に、2023年の完了に向けた進捗状況の変化と、上記のミッション開始予定日の延長によるものです。2023年6月30日までの3か月間のIM-2ミッションの収益は、2022年の同時期の850万ドルに対し、390万ドルでした。これは主に、前述のIM-1ミッションの遅延による完了に向けた進捗状況の変化と波及効果によるものです。2023年6月30日の時点で、IM-1とIM-2のミッションはそれぞれ約 98% と 81% 完了しています。IM-3ミッションからの収益は、完了に向けた進捗状況により、2022年の同時期の460万ドルから、2023年6月30日までの3か月間で約140万ドル増加して600万ドルになりました。IM-3のミッションは2021年の第4四半期に承認され、2023年6月30日の時点で約 48% 完了しています。
2023年6月30日までの6か月間の収益は、2022年の同時期と比較して150万ドル、つまり4％減少しました。IM-1ミッションの収益は、2022年の同時期の800万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で約230万ドル減少して570万ドルになりました。2023年に収益が減少しました。これは主に、2023年の完了に向けた進捗状況の変化と、上記のミッション開始予定日の延長によるものです。2023年6月30日までの6か月間のIM-2ミッションの収益は、2022年同期の1,750万ドルに対し、1,260万ドルでした。これは主に、完了に向けた変化の進展と、前述のIM-1ミッションの遅延による波及効果によるものです。IM-3ミッションからの収益は、完了に向けた進捗状況により、2022年の同時期の900万ドルから、2023年6月30日までの6か月間で約260万ドル増加して1,150万ドルになりました。
営業経費
収益コスト（減価償却費を除く）
2023年6月30日までの3か月間の収益コストは、2022年の同時期と比較して480万ドル、つまり 27% 増加しました。IM-1ミッションの収益コストは、ミッションが完了に近づくにつれて進行状況が減少したため、150万ドル減少しました。IM-2ミッションの収益コストは、2022年の同時期の790万ドルに対し、2023年6月30日までの3か月間で約750万ドルでした。IM-3ミッションの収益コストは、前期よりも進捗率が高かったため、約110万ドル増加しました。エンジニアリングサービスプロジェクトの収益コストは、2023年6月30日までの3か月間で約250万ドル増加しましたが、これは主に核分裂発電プロジェクトやその他のさまざまなサービスに関連していました。
2023年6月30日までの6か月間の収益コストは、2022年の同時期と比較して820万ドル（22％）増加しました。IM-1ミッションの収益コストは、上記の打ち上げ予定日の変更によるロケット費用の遅延費用により、30万ドル減少しました。IM-2ミッションの収益コストは、2022年の同時期の1,670万ドルに対し、2023年6月30日までの6か月間で約1,570万ドルでした。IM-3のミッションの収益費用は、主に進展度の増加により約210万ドル増加しました。エンジニアリングサービスプロジェクトの収益コストは、2023年6月30日までの6か月間で約430万ドル増加しましたが、これは主に核分裂発電プロジェクトやその他のさまざまなサービスに関連していました。
2023年6月30日の時点で、私たちの3つの月面ミッションはすべて損失状態にあります。IM-1のミッションは、主に制約付き変数の対価の結果として、2019年に損失契約になりました。2023年6月30日までの6か月間に、上記のミッション開始予定日が延期されたため、IMのミッション未収損失は530万ドル増加しました。含めました
ミッションの打ち上げ予定日を延長した結果、完了時の費用見積もりに追加の人件費がかかります。さらに、2023年の第1四半期に行われたシステムテストを通じて、主に電子機器とタンクバルブに関連する技術的課題が特定された結果、コストが増加しました。IM-2のミッションでは、2023年6月30日までの6か月間に未払契約損失を約670万ドル増やしました。これは主に、IM-1ミッションで発生した技術的問題の評価と検討に基づく燃料システムとアビオニクスに関連するコストの増加と、目標打ち上げ日の延長に関連する追加の人件費と下請け業者のコストの増加によるものです。IM-3のミッションでは、2023年前半に未払契約損失が約180万ドル増加しました。これは主に、打ち上げ予定日を2023年第2四半期の2024年6月まで延長したことに関連する追加の推定人件費と下請け業者の費用によるものです。
一般管理費（減価償却費を除く）
2023年6月30日までの3か月と6か月の一般管理費（減価償却を除く）は、主に2022年の同時期と比較して、それぞれ490万ドルと1,070万ドル増加しました。 さまざまな企業機能をサポートするための人員増額に関連する支出は、それぞれ180万ドルと330万ドルでした。また、上場企業になることに伴い、専門サービスに関連する費用もそれぞれ約190万ドルと390万ドル増加しました。その他の費用は、取引手数料、マーケティング、株式ベースの報酬、ソフトウェアライセンス、およびその他の管理費用を含め、約150万ドルと360万ドル増加しました。
その他（費用）収入、純額
2023年6月30日までの3か月間のその他の収益の合計、純有利な変化は2,840万ドルで、これは主に、損益負債の公正価値が2,880万ドルに有利に変動したことと、SAFE契約の公正価値が20万ドルに不利に変動したことによるものです。
2023年6月30日までの6か月間のその他の収益の合計、2022年の同時期との純有利な変化は2,200万ドルでした。これは主に、収益負債の公正価値が2,500万ドルと有利に変動したことと、SAFE契約の公正価値が280万ドルに不利に変動したためです。
所得税制上の優遇措置（費用）
2023年6月30日までの3か月と6か月で、米国連邦と州を合わせた所得税給付金は、それぞれ350万ドルと30万ドルの所得税給付を計上しました。2022年6月30日までの3か月と6か月で、米国連邦と州の所得税支出を合わせると、それぞれ40万ドルと40万ドルの所得税支出が計上されました。米国連邦と州の所得税を合わせた実効税率は、2023年6月30日までの3か月と6か月はそれぞれ（23.1％）と6.3％、2022年6月30日までの3か月と6か月はそれぞれ（16.1％）と（5.4％）でした。2023年6月30日までの3か月および6か月間、当社の実効税率は法定税率と異なりました。これは主に、給付が計上されていない繰延税金と、課税所得のそれぞれの割合に対して課税対象となる非支配持分投資主に帰属する損失によるものです。2022年6月30日までの3か月と6か月間、当社の実効税率は法定税率と異なりました。これは主に、Intuitive Machines, LLCが米国連邦所得税の観点からのパートナーシップとしての地位にあるためです。
主要なビジネス指標と非GAAP財務指標
私たちは、事業の評価、業績の測定、傾向の特定、戦略的意思決定に役立つ以下の主要なビジネス指標と非GAAP財務指標を監視しています。
バックログ
バックログとは、成立した契約に基づいて作業を行った結果、将来実現すると予想される収益の合計から、以前に認識した収益額を差し引いたものと定義しています。未処理分を監視しているのは、これは潜在的な売上の将来を見据えた指標であり、投資家が当社の事業のパフォーマンスを評価し、時間の経過に伴う傾向を特定するのに役立つと考えているからです。法的拘束力のある契約に基づいて顧客から契約が成立した場合、一般的に予想される総収益は未処理分に含まれます。当社のバックログには、政府全体の買収契約、政府機関固有の無期限配送/無期限数量契約、またはその他の複数特典契約に基づいて授与される可能性のある将来の潜在的な注文の見積もりは含まれていません。また、顧客が行使していないオプション期間も含まれていません。政府の調達規則により、未処理分に含まれる収益は予算の対象となる場合があります
充当またはその他の契約解除条項。ほとんどすべての契約では、顧客は便宜上いつでも契約を終了することができます。確定注文を伴う契約のいずれかが終了した場合、当社の未処理分は、そのような契約の未処理注文の期待値だけ減少します。そのため、当社の未処理分は、財務諸表に計上されている実際の収益と異なる場合があります。
次の表は、示された期間における未処理分を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千単位) | | 6月30日
2023 | | 12月31日
2022 |
バックログ | | $ | 137,331 | | | $ | 201,946 | |
特定の貸借対照表日の未処理分を含む注文は、通常、それ以降の期間に請求されます。2023年6月30日の時点で、2023年の残りの期間に未処理分の約43％、2024年の次の12か月間で約36％、その後残りの21％を認識すると予想しています。当社のバックログは、顧客の注文量やフルフィルメントの速度の結果など、期間によって変動する可能性があります。これは、注文された製品やサービスの性質、注文を満たすために手元にある在庫量、特定の注文を満たすために必要な開発と製造のリードタイムによって影響を受ける可能性があります。
未処理分は、2022年12月31日と比較して2023年6月30日時点で6,460万ドル減少しました。これは主に、既存の契約が3,620万ドル継続して履行されたことと、主に特定の時間や資材、その他の契約に関連する3,690万ドルの契約額調整に関連する減少です。この減少は、IM-1とIM-3のミッションで新たに授与される850万ドルの賞金によってわずかに相殺されました。
2023年6月30日現在、当社の未処理分は1億3,730万ドルで、この四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記4「収益」で報告されているように、残りの履行義務である7,340万ドルを上回っています。6,390万ドルの差額は、主に、制約付き収益に関連する4,150万ドルの変動対価と、特定のタイムアンドマテリアルサービス契約の資金調達額に関連する2,240万ドルの未処理分に関連していました。これらの契約では、サービスの実施時に収益が認識され、契約上請求可能であるため、残りの履行義務には含まれません。
非GAAPベースの財務指標
調整後EBITDA
調整後EBITDAは、経営陣が業績を評価するために使用する重要な業績指標です。調整後EBITDAは、利息収入、支払利息、負債消滅利益、株式報酬、公正価値商品の変更、減価償却、所得税引当金などの非営業源からの結果を除いた純利益（損失）として計算します。
調整後EBITDAを提示するのは、それが当社の業績の傾向を明らかにするのに役立つと考えており、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が業界の企業を評価するために頻繁に使用しているからです。
調整後EBITDAには、分析的尺度としては限界があります。単独で検討したり、GAAPに基づいて報告された当社の業績の分析の代わりとして検討したりするべきではありません。これらの制限の一部は以下のとおりです。
•調整後EBITDAには、利息収入、支払利息、またはその他の営業外損益は反映されていません。これらは、当社が利用できる現金の増加または減少を表す場合があります。
•調整後EBITDAには、株式ベースの報酬費用の影響は考慮されていません。株式ベースの報酬費用の影響は引き続き当社の報酬戦略の一部になると予想されます。
•調整後EBITDAは、将来の株式に関する簡易契約（「SAFE契約」）の公正価値の変動や、本質的に日常的ではないと当社が考える収益負債の公正価値の変動が、当社の事業の継続的な財務実績に与える影響を考慮していません。
•調整後EBITDAには、資産や設備の減価償却にかかる現金以外の費用は含まれていません。減価償却される資産は将来交換する必要があるかもしれませんが、調整後EBITDAには、そのような交換や新しい資本支出要件に対する現金資本支出の要件は反映されていません。
•調整後EBITDAには所得税の規定は反映されていないため、当社が利用できる現金の減少を意味する場合があります。
私たちの業界の企業を含む他の企業では、調整後EBITDAの計算方法が異なる場合があり、比較指標としての有用性が低くなります。これらの制限があるため、調整後EBITDAは、さまざまなキャッシュフロー指標、純利益（損失）、その他のGAAP業績など、他の財務実績指標と並行して検討する必要があります。
次の表は、GAAPに従って提示された最も直接的に比較可能な財務指標である純損失と調整後EBITDAとの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 |
(千単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 当期純利益 (損失) | $ | 18,777 | | | $ | (2,554) | | | $ | (4,670) | | | $ | (6,896) | |
| 以下を除外するように調整されました。 | | | | | | | |
| 税金 | (3,528) | | | 354 | | | (313) | | | 355 | |
| 減価償却 | 319 | | | 259 | | | 615 | | | 507 | |
| 支払利息、純額 | 274 | | | 127 | | | 553 | | | 253 | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 985 | | | 124 | | | 1,192 | | | 240 | |
| 収益負債の公正価値の変化 | (28,756) | | | — | | | (25,030) | | | — | |
| SAFE契約の公正価値の変更 | — | | | (151) | | | 2,353 | | | (436) | |
| その他の収益（費用）、純額 | 50 | | | 5 | | | (39) | | | 5 | |
| 調整後EBITDA | $ | (11,879) | | | $ | (1,836) | | | $ | (25,339) | | | $ | (5,972) | |
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローとは、営業活動によって提供される（使用された）純現金から資産や設備の購入を差し引いたものと定義しています。フリーキャッシュフローは、資産や設備を購入した後に、事業への継続的な投資や貸借対照表の強化などの戦略的イニシアチブに使用できる事業から生み出される現金の額についての情報を経営陣や投資家に提供する流動性の有意義な指標であると考えています。
フリーキャッシュフローには流動性の尺度として限界があります。それを単独で検討したり、GAAPに基づいて報告されたキャッシュフローの分析の代わりとして考えるべきではありません。これらの制限の一部は以下のとおりです。
•フリーキャッシュフローはGAAPに基づいて計算された指標ではないため、GAAPに従って作成された財務情報から切り離したり、その代わりとして考えるべきではありません。
•フリーキャッシュフローは、計算方法の違いにより、同じタイトルの他の企業の指標と比較できない場合があります。
•フリーキャッシュフローは、設備投資のタイミング、成長の変動、そのような変動が運転資本に与える影響、および現金転換サイクルの変化によって、短期から中期的に影響を受ける可能性があります。
次の表は、GAAPに従って提示された最も直接的に比較可能な財務指標である営業活動に使用された純現金とフリーキャッシュフローの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千単位) | 2023 | | 2022 |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (15,774) | | | $ | (11,140) | |
| 資産および設備の購入 | (20,200) | | | (5,405) | |
| フリーキャッシュフロー | $ | (35,974) | | | $ | (16,545) | |
流動性と資本資源
創業以来、私たちは社内で生み出した手元現金、SAFE契約の締結を含む資本株式の売却による収入、および銀行債務の発行による収益を通じて事業資金を調達してきました。私たちは、現在および将来のニーズを満たすのに十分な金額の現金を生み出す能力という観点から流動性を評価します。短期的および長期的に予想される現金の主な用途は、運転資金要件、資本支出、債務返済要件、およびその他の一般的な企業サービスです。私たちの主な運転資金要件は、資材の購入、下請けサービス、給与計算などのプロジェクト実行活動のためのもので、主に新規および既存のプロジェクトに必要な活動のタイミングと範囲によって年間を通じて変動します。当社の資本支出は、主に機械設備、コンピューターとソフトウェア、リースに関連しています。
2023年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物は3,910万ドルで、運転資本の赤字は5,810万ドルでした。要約連結財務諸表の注記3-企業結合および関連取引でさらに説明されているように、2023年2月13日、Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, Intuitive Machines, LLCは、企業結合および関連取引を完了しました。企業結合が完了し、特定の投資家に額面価格1株あたり0.0001ドル（「シリーズA優先株式」）の 10% シリーズA累積転換優先株（「シリーズA優先株式」）が発行された時点で、当社は約3,410万ドルの総収益を事業資金として受け取りました。さらに、企業結合に関連して、当社はコミットド・エクイティ・ファシリティを設立する投資家と普通株式購入契約を締結しました。この契約に基づき、当社は、特定の要件と制限に従い、新たに発行されたクラスA普通株式および交換上限（普通株式購入契約で定義されているとおり）の最大5,000万ドルを購入するよう取引相手に指示する権利がありますが、義務はありません。さらに、企業結合の締結後、前払式先渡購入契約の終了に関連して1,270万ドル、公的新株予約権の行使に関連して1,610万ドルの現金を受け取りました。
経営陣は、2023年6月30日現在の現金および現金同等物と、上記のエクイティファシリティによって提供される追加の流動性は、財務諸表が発行された日から少なくとも12か月間は、短期的な流動性ニーズと事業計画の実行に十分な資金を提供できると考えています。
ライブ・オーク・モビリゼーション・クレジット・ファシリション
2019年12月12日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニー（「クレジット・モビリゼーション・ファシリゼーション・ファシリゼーション」）と融資契約を締結しました。これにより、2022年12月12日の期限で1,200万ドルのクレジット・モビリゼーション・ファシリティと、2020年12月12日の期限で100万ドルのクレジットラインが提供されました。信用動員ファシリティとそれに基づく信用枠の両方に、当初、年率6.0％の利息が毎月支払われていました。クレジット・モビリゼーション・ファシリティとそれに基づく信用枠は、実質的にすべての資産によって担保されています。
2020年12月8日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーとローン変更契約を締結しました。これにより、クレジット・モビリゼーション・ファシリティに基づく信用枠の条件が修正されました。これには、最大元本を100万ドルから40万ドルに引き下げ、満期日を2020年12月12日から2021年12月10日まで延長すること、およびウォールストリートジャーナルに掲載された金利を6.0％からプライムレートの変動金利に変更することが含まれます。2.0%。
2021年4月30日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーと契約を締結しました。ライブ・オーク・バンキング・カンパニーは、2022年11月15日のローン満期で、既存の信用動員ファシリティに取って代わる1,200万ドルの契約動員信用枠を提供しました（「新信用動員制度」）。新信用動員ファシリティは、ウォールストリートジャーナルに掲載されたプライムレートに基づいて四半期ごとに調整された年率5.25％に、2.0％を加えた利息を（毎月支払う）、年率5.25％の利息を負担します。2021年12月10日、クレジットラインの有効期限が切れました。当時、未払いの残高はなく、与信枠を更新しませんでした。
2022年7月14日、私たちはライブ・オーク・バンキング・カンパニーと第2回修正・改訂ローン契約を締結しました。この契約では、2024年7月14日のローン満期で800万ドルの動員クレジット・ファシリティが提供され、既存の1,200万ドルの動員クレジット・ファシリティの満期日が2023年11月14日に延長されました。モビリゼーションクレジットファシリティには、(a) ウォール・ストリート・ジャーナルに掲載されたプライムレートに 2.0% と (b) 5.0% を加えた額の、年率で (毎月支払われる) 利息が支払われます。800万ドルの動員クレジットファシリティでは、特定のミッションマイルストーンの完了時に元本の早期支払いが必要です。マイルストーンが達成されれば、2023年と2024年のローン満期前に、それぞれ410万ドルと390万ドルの元本が支払われることになります。1,200万ドルの動員クレジットファシリティでは、2023年8月15日に800万ドル、2023年11月14日に400万ドルの元本を支払う必要があります。動員クレジットファシリティは、会社が特定の財務契約やその他の契約を満たすことを要求し、会社の実質的にすべての資産によって担保されます。
信用動員制度では、この種の契約で慣習となっているさまざまな規約の遵守が義務付けられています。これには、当社が債務を負担したり、先取特権を取得したり、特定の根本的な変更を受ける能力を制限するものも含まれます。信用動員制度には、この種の契約で慣習的に見られる債務不履行事象も含まれます。2023年6月30日の時点で、私たちは信用動員制度に基づくすべての規約を遵守していました。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、クレジット・モビリゼーション・ファシリティには2,000万ドルの未払いがありました。信用動員制度に関する追加情報については、注記7-当社の要約連結財務諸表に対する負債を参照してください。
キャッシュフロー
次の表は、提示された期間のキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 |
(千単位) | 2023 | | 2022 |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (15,774) | | | $ | (11,140) | |
| 投資活動に使用された純現金 | $ | (20,200) | | | $ | (5,405) | |
| 財務活動による純現金 | $ | 49,297 | | | $ | 7,853 | |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間のキャッシュフロー
営業活動
2023年6月30日までの6か月間に、当社の営業活動に使用された純現金は1,580万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間に使用された純現金は1,110万ドルでした。470万ドルの不利な変化は、主に給与、賃金、専門サービス料を含む2023年の営業費用の増加は、マイルストーン請求による主にIM-3での現金収入の増加によって一部相殺されました。
投資活動
2023年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された純現金は2,020万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間に使用された純現金は540万ドルでした。使用される現金が1480万ドル増加したのは、主に、将来のミッションや月面運用センターに使用される機器の建設中の設備に関連する資本支出によるものです。
資金調達活動
2023年6月30日までの6か月間の財務活動による純現金は4,930万ドルでしたが、2022年6月30日までの6か月間の純現金は790万ドルでした。4,140万ドルの増加は主に、企業結合とシリーズA優先株発行の完了時に受け取った3,410万ドルの収益に関連していましたが、2023年に支払われた940万ドルの関連取引費用によって一部相殺されました。また、前払いの先物購入契約の終了に関連して1,270万ドルの現金と、公的新株予約権の行使による収益1,610万ドルを受け取りましたが、430万ドルのメンバー分配によってわずかに相殺されました。
契約上の義務とコミットメント
リース・コミットメント
私たちは、オフィススペース、管理、研究、マーケティング、軽製造業務のために不動産をリースしています。これらのリースは、2043年までのさまざまな有効期限を持つオペレーティングリースに分類されます。当社のリース契約の詳細については、注記6-要約連結財務諸表へのリースを参照してください。
私たちは、月面着陸船のコンポーネントやその他の航空宇宙関連事業の生産および試験施設として機能する月面運用センターの開発のグランドリース契約を締結しました。施設は現在建設中で、貸主は特定の設計、建設、開発の費用として最大4,000万ドルを払い戻します。私たちは資金調達の取り決めとして施設の建設を会計処理しています。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、進行中の建設の資本金はそれぞれ2,650万ドルと1,030万ドルで、それに対応する融資債務はそれぞれ2,400万ドルと910万ドルでした。2022年の第4四半期に、月面運用センターの一部の建設が完了し、完成した施設を会社が所有しました。リースの開始時に、会社はその施設が売却会計の対象であると判断し、リースバックはオペレーティングリースとして分類されました。完成時の公正価値は帳簿価額と等しいと判断されたため、施設の売却による利益や損失は計上または繰延されませんでした。2023年6月30日の時点で、当社は約300万ドルの使用権資産とそれに対応する約320万ドルのリース負債を記録しました。2022年12月31日現在、当社は約310万ドルの使用権資産とそれに対応するリース負債を記録しました。完成時の公正価値は帳簿価額と等しいと判断されたため、施設の売却による利益や損失は計上または繰延されませんでした。
購入コミットメント
お客様との収益契約に基づく義務と併せて、打ち上げサービスの購入や特定のコンポーネントの開発について、ベンダーと長期的な契約を締結することがあります。2023年6月30日の時点で、2つのベンダーとの間で合計3,730万ドルのキャンセル不可の契約に基づく購入義務が残っており、そのうち3,420万ドルは今後12か月以内に、残りの310万ドルはその後の12か月間に支払われる予定です。
オフバランスシートアレンジメント
貸借対照表外の取り決めはありません。
重要な会計方針と見積もり
以下の会計方針は、高度な判断と複雑さを伴うと考えています。したがって、これらは、当社の連結財務状況と経営成績を十分に理解し評価するうえで最も重要であると私たちが考える方針です。見積もりの使用を含め、当社が採用している重要な会計方針は、注記2「本四半期報告書の他の部分に含まれる当社の要約連結財務諸表の重要な会計方針の要約」と、2023年3月31日にSECに提出された当社の最新報告書（フォーム8-K/A）に含まれている、2022年12月31日および2021年に終了した年度の監査済み連結財務諸表に示されています。
要約連結財務諸表および関連する開示を作成するには、それらの財務諸表と付随する注記に報告された金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。私たちが用いる見積もりは妥当だと考えていますが、それらの見積もりには本質的に不確実性が伴うため、将来の期間に報告される実際の結果は、それらの見積もりと異なる場合があります。
収益認識
当社は、ASC 606「顧客との契約による収益」に従って収益を計上しています。私たちの収益は主に、先端技術の航空宇宙システムの研究、設計、開発、製造のための長期月面ミッション契約とエンジニアリングサービスの進捗から生み出されています。
収益は、顧客との契約で指定された対価の金額に基づいて測定されます。収益は、契約条件に基づく当社の履行義務が履行されたときに計上されます。これは通常、顧客へのサービスの移転に伴って発生します。長期契約ごとに、受け取ると予想される対価に基づいて取引価格を決定します。私たちは、商品やサービス、または商品やサービスの集まりを提供するための個別の履行義務ごとに、その取引価格を相対的な販売価格に基づいて配分します。
顧客への継続的な支配権の移転により履行義務が履行される当社のほとんどの事業では、収益は時間の経過とともに計上されます。複雑なタスクやコンポーネントを1つのプロジェクトまたは機能に統合する重要なサービスを提供するために顧客と契約した場合、それらの契約は単一の履行義務として会計処理されます。収益は通常、費用対原価方式で計上されます。これは主に、これまでに発生した契約費用と、完了時の推定契約費用の合計との比較に基づいています。この方法は、顧客に提供される商品やサービスの価値を直接測定するため、完成に向けたパフォーマンスを測定するのに適していると考えられます。私たちの契約の請求スケジュールと支払い条件は、契約の種類など、いくつかの要因によって異なります。固定価格契約の一般的な支払い条件では、顧客は契約のマイルストーンの達成に基づく成果ベースの支払い、または当社が負担する費用の割合に基づく進捗支払いのどちらかを支払います。
履行義務の多くを履行するために必要な業務の性質上、完了時の総収益とコスト（後述するプロセス）の見積もりは複雑で、さまざまな要因に左右されるため、かなりの判断が必要です。長期契約で受け取る対価には、固定額と変動額の両方が含まれる場合があります。変動額は、取引価格を上げることも下げることもあります。
変動対価に関する不確実性が解消された時点で、認識されている累積収益の大幅な逆転は起こらないと思われる範囲で、変動対価の推定金額を取引価格に含めています。変動対価の見積もり、および契約価格に見積もり金額を含めるかどうかの決定は、主に予想される業績と、当社が合理的に入手できるすべての情報（過去、現在、予測）の評価に基づいています。変動対価に関する不確実性が解消されるまで、会計期間ごとに変動対価の金額を再評価します。変動対価の査定額の変動は、当期に計上された収益に対する累積調整として将来的に会計処理されます。
契約上の推定総収益に変更が必要な場合、その変更は当期の累積的にキャッチアップベースで計上されます。1つ以上の見積もりに大幅な変更があると、1つ以上の履行義務の収益性に影響を与える可能性があります。発生する総費用の見積もりが、会社が受け取ると予想している対価の総額を超える場合、損失が明らかになった期間に、契約上の残りの損失の引当金が記録されます。
新興成長企業のステータス
私たちは、2012年のJumpstart our Business Startups法（「JOBS法」）によって改正された、証券法第2（a）条で定義されている「新興成長企業」であり、新興成長企業ではない他の公開企業に適用されるさまざまな報告要件の特定の免除を利用することがあります。これには、第404条の監査人証明要件の遵守が義務付けられていないことが含まれますが、これらに限定されません Sarbanes-Oxley法により、定期報告書における役員報酬に関する開示義務が軽減され、委任勧誘状、および以前に承認されていないゴールデンパラシュート支払いの役員報酬と株主の承認に関する拘束力のない諮問投票の開催要件の免除。
さらに、JOBS法のセクション102（b）（1）は、民間企業（つまり、証券法の登録届出書の発効が宣言されていない企業、または改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づいて登録された証券の種類を持たない企業）が新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守を義務付けられるまで、新興成長企業が新規または改訂された財務会計基準の遵守を義務付けることを免除しています。JOBS法では、企業は延長された移行期間をオプトアウトし、新興成長企業に適用される要件に従うことを選択できますが、そのようなオプトアウトの選択は取り消せません。このような延長された移行期間をオプトアウトしないことを選択しました。つまり、標準が発行または改訂され、公開企業と民間企業で適用日が異なる場合、新興成長企業である私たちは、民間企業が新しい基準または改訂された基準を採用する時点で、新しい基準または改訂された基準を採用することができます。これにより、当社の財務諸表を、新興成長企業でもなく、長期にわたる移行期間の利用をオプトアウトした新興成長企業でもない別の公開会社と比較することが困難または不可能になる可能性があります。使用される会計基準には潜在的な違いがあるためです。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社は、証券取引法の規則12b-2で定義されている小規模な報告会社であり、この項目で別途義務付けられている情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.統制と手続き
統制および手続の有効性に関する制限
当社の開示管理と手続きを設計、評価するにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目標の達成を合理的に保証することしかできないと認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があり、経営陣は可能な管理や手続きのメリットをその費用に対して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映していなければなりません。
開示管理と手続きの評価
私たちの経営陣は、の参加を得て 当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2023年6月30日現在、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しています（取引法に基づく規則13a-15 (e) および15d-15 (e) で定義されているとおり。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きについて次のように結論付けました。 以前にパートIの項目1Aで報告された財務報告に対する内部統制の重大な弱点の結果として、妥当な保証レベルでは効果がありませんでした。Form 10-Kの2022年年次報告書のリスク要因と 以下に特定します。
財務報告に対する内部統制の重大な弱点
企業結合の締結に先立ち、 2021年12月31日に終了した期間のIntuitive Machines LLCの財務諸表の監査で、当社の経営陣は、当社の財務諸表には3つの財務諸表があると判断しました。財務報告に関する内部統制の重大な弱点。重大な弱点とは、欠陥、またはその組み合わせです。
財務報告に対する内部統制の不備、つまり、年次または中間財務諸表の重要な虚偽表示が適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。特定された重大な弱点は、主に当社の連結財務諸表の作成に関連する以下の事項に関するものです。
•特定の契約について、履行義務の特定と収益認識のタイミング、および特定の収益スケジュールの見直しと試算表との調整について、効果的な管理を設計および維持していませんでした。
•私たちは、非日常的、異常な、または複雑な取引の特定と認識に対する効果的な管理を設計および維持していませんでした。
•試算表への手動仕訳の転記に関する適切な職務分掌を維持していませんでした。
2023年6月30日現在、これらの重大な弱点はまだ改善中です。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日までの3か月間、財務報告に対する会社の内部統制に、上記の場合を除き、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
通常の業務上、私たちは係属中または係争中の訴訟の危機に瀕しているさまざまな問題に関与しています。将来、追加の法的手続きの対象となる可能性がありますが、その範囲と厳しさは不明であり、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、時々、私たちに対する請求を主張する手紙やその他の形式の通信を受け取ることがあります。 コミットメントと不測の事態に関する情報は、Form 10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記14「コミットメントと不測の事態」に記載されています。
アイテム 1A.リスク要因
実際の結果がこのレポートのものと大きく異なる原因となる可能性のある要因には、フォーム10-Kの2022年次報告書に記載されているリスク要因が含まれます。この四半期報告書の日付の時点で、開示されたリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
株式の未登録売却
必要な情報は、2023年2月14日にSECに提出されたフォーム8-Kの最新報告書で以前に開示されています。
発行者による株式の購入
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
2023年6月30日に終了した四半期には、会社の取締役も執行役員もいませんでした 採用されたまたは 終了しました規則10b5-1（c）または「規則10b5-1以外の取引契約」の肯定的な防御条件を満たすことを目的とした、会社証券の購入または売却に関する契約、指示、または書面による計画。
アイテム 6.展示品
以下の展示品は、Form 10-Qのこの四半期報告書の一部として提出されたか、参照により組み込まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 参考により組み込み |
示す 番号 | | 展示品の説明 | フォーム | ファイル番号 | 示す | 出願日 |
| 3.1 | | 株式会社イントゥイティブ・マシーンズの設立証明書 | 8-K | 001-40823 | 3.1 | 2023年2月14日 |
| 3.2 | | イントゥイティブ・マシーンズ社の細則 | 8-K | 001-40823 | 3.2 | 2023年2月14日 |
| 3.3 | | 10.0% シリーズA累積転換優先株式に関する指定証明書 | 8-K | 001-40823 | 3.3 | 2023年2月14日 |
| 4.1 | | ワラント契約 | 8-K | 001-40823 | 4.1 | 2021年9月24日 |
| 4.2 | | Intuitive Machines社の標本クラスA普通株券 | S-4/A | 333-267846 | 4.5 | 2023年1月20日 |
| 4.3 | | イントゥイティブ・マシーンズ社の検体保証書 | S-4/A | 333-267846 | 4.6 | 2023年1月20日 |
| 10.1+ | | 取締役制限付株式報奨契約の形式 | 8-K | 001-40823 | 10.2 | 2023年6月23日 |
| 10.2+ | | 非従業員取締役報酬プログラムを修正および改訂しました | 8-K | 001-40823 | 10.1 | 2023年6月23日 |
| 31.1* | | 1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14および15d-14に基づく最高経営責任者の認定 | | | | |
| 31.2* | | 1934年の証券取引法に基づいて公布された規則13a-14および15d-14に基づく最高財務責任者の認定 | | | | |
| 32.1** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | |
| 32.2** | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定 | | | | |
| 101.インチ* | | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません)。 | | | | |
| 101.SCH* | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | |
| 101.CAL* | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 | | | | |
| 101.DEF* | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 | | | | |
| 101.LAB* | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 | | | | |
| 101.PRE* | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 | | | | |
| 104* | | 表紙インタラクティブデータファイル (インラインXBRL形式で、別紙101.INSに含まれています) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
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| * | ここに提出しました。 |
| ** | 家具付き。 |
| + | 管理契約または補償計画を示します。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わってこの報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。
| | | | | | | | | | | |
| | イントゥイティブ・マシーンズ株式会社 |
| | | |
| 日付: | 2023年8月14日 | 作成者: | /s/ エリック・サリー |
| | | エリック・サリー |
| | | 最高財務責任者 |
| | | (最高財務責任者) |
| | | |
| 日付: | 2023年8月14日 | | /s/ スティーブン・ヴォントゥール |
| | | スティーブン・ヴォンター |
| | | コントローラー |
| | | (最高会計責任者) |