アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
_から_への過渡期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
|
(税務署の雇用主 識別番号) |
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|
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||
(主な行政事務室住所) |
|
(郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます (
適用されない
(前回の報告以来変更がありましたら、元の名前、前住所、前財政年度を明記してください)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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非加速ファイルサーバ |
☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います
最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記した
クラス |
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2023年7月21日現在の未返済金 |
普通株、額面0.01ドル |
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西岩会社
索引.索引
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ページ |
第1部 |
財務情報 |
3 |
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第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
3 |
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2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務レポート |
3 |
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2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合総合収益(損失表) |
4 |
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2023年6月30日と2022年9月30日までの連結貸借対照表 |
5 |
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2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合権益表 |
6 |
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2023年6月30日と2022年6月30日までの9ヶ月間統合現金フロー表 |
7 |
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|
連結財務諸表付記 |
8 |
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|
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
38 |
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
59 |
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第四項です。 |
制御とプログラム |
59 |
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第II部 |
その他の情報 |
60 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
60 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
60 |
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第六項です。 |
陳列品 |
60 |
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展示品索引 |
61 |
2
第1部：融資AL情報
第1項金融STA臨時(監査を経ていない)
西岩会社
統合された運営説明書
(未監査)
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純売上高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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販売原価 |
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毛利 |
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||||
販売、一般、行政費用は含まれていません |
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販売、一般、行政無形資産 |
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資産の損失(収益)を処分する |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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多雇用主年金収入引き出し |
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( |
) |
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— |
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( |
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( |
) |
再構成やその他のコスト |
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営業権とその他の資産の減価 |
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— |
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営業利益(赤字) |
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( |
) |
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利子支出，純額 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
債務返済損失 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
年金やその他の退職後の非サービス項目 |
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( |
) |
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( |
) |
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その他の収入，純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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未合併実体の収益(損失)権益 |
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所得税前収入 |
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所得税給付 |
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合併純収益 |
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( |
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差し引く：非持株による純収入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
普通株主は純収益を占めなければならない |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
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普通株1株当たりの基本収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
1株当たりの減価償却収益は |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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基本加重平均流通株 |
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希釈加重平均流通株 |
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||||
連結財務諸表の付記を参照
3
西岩会社
合併報告書総合収益(赤字)
(未監査)
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3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
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||||||||||
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六月三十日 |
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|
六月三十日 |
|
||||||||||
(単位：百万) |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
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||||
合併純収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額： |
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外貨換算調整： |
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外貨換算収益 |
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( |
) |
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( |
) |
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以前未現金化されていなかった外国資産の確認 |
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— |
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— |
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— |
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派生商品： |
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現金流量ヘッジ保証金繰延損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
年度純損失を再分類調整する |
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— |
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— |
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||
固定収益年金やその他の退職後 |
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||||
期間中に発生する純精算収益 |
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— |
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— |
|
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— |
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|
純償却及び決済確認 |
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||||
優先株償却及び決済確認 |
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その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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総合収益(赤字) |
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( |
) |
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減算：原因は |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
普通株総合収益 |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
連結財務諸表の付記を参照
4
西岩会社
Consolidaテッド貸借対照表
(未監査)
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) |
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六月三十日 |
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九月三十日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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$ |
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||
売掛金(引抜準備金純額#ドル |
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棚卸しをする |
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その他流動資産 |
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販売待ち資産を保有する |
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流動資産総額 |
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財産·工場·設備·純価値 |
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商誉 |
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無形資産、純資産 |
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前払い年金資産 |
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他の非流動資産 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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||
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||
負債と権益 |
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||
流動負債： |
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債務の当期分 |
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$ |
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|
$ |
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||
売掛金 |
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||
報酬と福祉に計上すべきである |
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|
||
その他流動負債 |
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||
売却のための負債 |
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— |
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流動負債総額 |
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||
1年後の満期長期債務 |
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|
||
年金負債、当期分を差し引く |
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|
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|
|
||
退職後の福祉負債は当期分を差し引く |
|
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|
|
||
所得税を繰延する |
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|
||
他の非流動負債 |
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|||
償還可能な非持株権益 |
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株本： |
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優先株、$ |
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普通株、$ |
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||
額面価値を超えた資本 |
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||
利益を残す |
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||
その他の総合損失を累計する |
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) |
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( |
) |
株主権益総額 |
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非制御的権益 |
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総株 |
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||
負債と権益総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
連結財務諸表の付記を参照
5
西岩会社
強固にするD権益表
(未監査)
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
||||||||||
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
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|
|
|
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|
||||||||||
発行済み普通株式数： |
|
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||||
期初残高 |
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|
|
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||||
普通株発行は，受け取った普通株の純額を差し引く |
|
|
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|
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|
||||
普通株を買う |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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— |
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( |
) |
期末残高 |
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普通株： |
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||||
期初残高 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
普通株発行は，受け取った普通株の純額を差し引く |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
普通株を買う |
|
|
— |
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|
|
( |
) |
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|
— |
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|
|
( |
) |
期末残高 |
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|
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|
||||
額面価値を超えた資本： |
|
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|
||||
期初残高 |
|
|
|
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|
||||
株式制計画下の給与費用 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
普通株発行は，受け取った普通株の純額を差し引く |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
普通株を買う |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
他にも |
|
|
— |
|
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|
|
|
|
— |
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|
( |
) |
|
期末残高 |
|
|
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||||
利益剰余金： |
|
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||||
期初残高 |
|
|
|
|
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|
||||
普通株主は純収益を占めなければならない |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
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|||
発表された配当金(1株-$ |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株発行は，受け取った普通株の純額を差し引く |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通株を買う |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の全面的な損失を累計する： |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
期初残高 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
期末残高 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株主権益総額 |
|
|
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||||
非持株権：(2) |
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||||
期初残高 |
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純損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
非制御的権益の分配と調整 |
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— |
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|
|
— |
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( |
) |
期末残高 |
|
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|
|
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||||
総株 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
連結財務諸表の付記を参照
6
西岩会社
統合のSキャッシュフロー統計表
(未監査)
|
|
9か月で終わる |
|
|||||
|
|
六月三十日 |
|
|||||
(単位：百万) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
経営活動： |
|
|
|
|
|
|
||
連結純収益 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
連結純収入と提供現金純額を調整する |
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|
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||
減価償却、損耗、償却 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延所得税割引 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
株式ベースの給与費用 |
|
|
|
|
|
|
||
401(K)普通株式への一致および会社の貢献 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
年金やその他の退職後の資金はコスト(収入)を超える |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
保険料を超過した現金の払い戻し価値が増加する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未合併実体の損失権益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
事業の収益を売る |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
営業権とその他の資産の減価 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の減価調整 |
|
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工場や設備その他の収益を処分し，純額 |
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負債その他を計算すべきである |
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経営活動が提供する現金純額 |
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会社が持っている生命保険収益 |
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業務を売却して得た収益 |
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貨幣長期契約収益 |
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未合併実体を売却して得た金 |
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財産·工場·設備を売却して得た収益 |
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財産·工場·設備保険決済所で得られた収益 |
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その他、純額 |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動： |
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循環信用手配を増やす |
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循環信用手配を償還する |
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債務の増加 |
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債務を返済する |
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商業手形の変動，純額 |
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その他の債務が増加し，純額 |
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普通株発行は，関連前払税を差し引いた純額 |
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普通株を買う |
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融資活動提供の現金純額 |
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現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
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保有販売資産における現金、現金等価物、および限定現金の変化 |
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現金、現金等価物、および制限現金の増加 |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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連結財務諸表の付記を参照
7
西岩会社
Consoli備考日付を明記した財務諸表
(未監査)
文意のほかに指摘がある“私たちは”, “アメリカです。”, “我々の”, “ウェストロック”そして““会社””西岩社とその完全子会社と一部持株の合併子会社を指す。
私たちは持続可能な繊維ベース紙と包装解決策の多国籍供給者だ。私たちは私たちの顧客と協力して、差別化された、持続可能な紙と包装解決策を提供して、彼らが市場で勝つのを助けます。私たちのチームメンバーは北米、南米、ヨーロッパ、アジア、オーストラリアでの運営と業務場所から世界各地の顧客を支援しています。
付記1.列報基礎と重要会計政策
陳述の基礎
私たちの独立公認会計士事務所は添付されている中期財務諸表をまだ監査していません。当社の2022年9月30日の総合貸借対照表は、2022年9月30日までの財政年度のForm 10-K年報に掲載されている審査された総合財務諸表から来ています(“2022年度Form 10-K“)”経営陣は、連結財務諸表を公平に列記するために必要なすべての正常な日常的な調整が報告された中間報告に含まれていると考えている。
中期財務諸表は米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成された(“会計原則を公認する“)臨時財務情報は、証券取引委員会S-X条例第10条に該当する(”アメリカ証券取引委員会“)”したがって、それらは、本報告書で提案された中間財務諸表において、いくつかの付記および他の情報を見落としている。したがって、これらの中期財務諸表は、2022年財務諸表10-Kとともに読まなければならない。2023年6月30日までの3カ月と9カ月の業績は、必ずしも通年予想可能な業績を示すとは限らない。
2023年6月16日、私たちは自分の家を売りました統合されていないディスプレイ合弁企業における賃貸資本は$
開ける
2022年12月1日、イリノイ州イートン市とイリノイ州オロラ市にある未塗布再生板紙工場をドルで販売した
2022年11月、我々は、内部スペーサ転換事業(RTSパッケージ有限責任会社における所有権権益)を剥離し、テネシー州チャタヌーガにある未塗布再生板紙工場を#ドルで合弁パートナーに売却する最終合意を発表した
改叙と調整
従来期間のある額は本年度に該当する列報方式で再分類されていた。
8
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
非実質的陳述の修正
2023年度第3四半期には、我々の融資ツールを評価し、特定のツールの借金および返済が、融資キャッシュフロー活動において純額ではなく毛で示されるべきであることを決定した私たちの合併キャッシュフロー表を修正し、前年の金額のリストを訂正しました。この変化は，以下に示す各キャッシュフロー項目を増加させる
次の表は，影響を受けた時間帯における影響を受けるキャッシュフロー項目ごとの報告，調整，調整金額(百万単位)をまとめたものである
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循環信用手配を増やす |
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循環信用手配を償還する |
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足し算 |
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金を返す |
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2021年12月31日までの3ヶ月： |
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報道で述べたとおり |
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2022年3月31日までの6ヶ月： |
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報道で述べたとおり |
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2022年6月30日までの9ヶ月： |
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報道で述べたとおり |
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調整、調整 |
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調整後の |
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2022年9月30日までの年度： |
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報道で述べたとおり |
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2022年12月31日までの3ヶ月： |
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報道で述べたとおり |
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2023年3月31日までの6ヶ月： |
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報道で述べたとおり |
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調整、調整 |
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新冠肺炎が大流行する
新冠肺炎の大流行の世界的影響(“COVID)は、私たちの運営および財務パフォーマンスに異なる程度影響を与えます将来の公衆衛生危機の影響の程度は，COVIDの灰再発，あるいは関連する抑制措置や政府対応を含め，高度に不確実であり，予測もできない。
恐喝ソフト事件
先に開示されたように、2021年1月23日、私たちは私たちの特定のシステムに影響を与える恐喝ソフトウェア事件を検出した。私たちはこの事件を検出した後、直ちに応答と抑制プロトコルを開始しました
9
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
セキュリティチームは，有力なネットワーク防御会社の支援を受けて，この事件を救済しようと努力している.これらの行動には、高度な慎重さのために特定のシステムを閉鎖するなどの予防措置をとることと、既存の安全監視、スキャン、および保護措置を補完する措置が含まれる。2021年度第2四半期10-Qレポートでは、すべてのシステムがサービスを再開したことを発表しました。
2023年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月$を受け取りました
2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間私たちは追加の業務中断保険賠償を受けました
重大会計政策
参照してください“付記1.業務説明及び主要会計政策の概要“2022年財務諸表10-K表の連結財務諸表付記部分の概要は、私たちの重要な会計政策をまとめます。
会計の最新の発展
新しい会計基準--最近採用されている
2021年11月、財務会計基準委員会(“FASB”)FASB“)発表された会計基準更新(”ASU”) 2021-10, “政府援助(テーマ832)−企業実体が政府援助状況を開示する“と。このASUは、援助の種類、実体の援助の計算、および実体財務諸表への援助の影響を毎年開示することで、政府援助の透明性を向上させることを目的としている。このASUは、2021年12月15日(我々は2023年度)以降の年次期間に有効であり、早期採用を許可している。私たちは
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)−契約資産会計と顧客契約負債会計“それは.本ASUは、企業合併で得られた契約資産および契約負債をASC 606に従って確認および計量することをエンティティに要求する取引先と契約した収入” (“ASC 606“)”このASUは、実践における多様性を減少させ、業務統合の日和後に顧客との収入契約を確認して測定することで比較可能性を増加させることを目的としている。このASUは、移行期間を含めて2022年12月15日以降の会計年度(2024年度)に有効であり、早期採用が許可されている。私たちは早く
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響“と。本ASUは、LIBORおよび他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利(例えば、担保付き隔夜融資金利)への市場移行時の財務報告負担を軽減するために、GAAPの契約修正およびヘッジ会計に関する指導を適用するために、一時的に選択可能な便宜的な計および例外を提供する。2021年1月、FASBは、主題848のいくつかのオプションの便宜を明らかにするための実施ガイドが追加されたASU 2021-01を発表した。ASUSはそれぞれの発行日の後に2022年12月31日まで採択されるかもしれない。2022年12月、FASBはASU 2022-06を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期実体がASU 2020−04に規定されている参考為替レート改革救済指導を利用できる期間を2022年12月31日から2024年12月31日に延長する。 私たちは新しい参考金利を適用するために私たちの契約を検討して修正した。参照してください“注13.債務“現在提出されている書類と”注13.債務“”2022会計年度10-K表連結財務諸表付記“部分私たちの最近の信用計画の変化に関するより多くの情報を得るために。私たちは
10
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
のですこの選択可能なガイドは
新しい会計基準--最近発表されました
2023年3月、FASBはASU 2023-01を発表した賃貸借契約(テーマ842)：共同規制手配“と。本ASUは，すべてのテナントが共同制御リースに関するリース改善をその使用年数内に共同制御グループに償却し，リース終了時に共通制御エンティティ間の資産として移行することを要求している.この更新は、関連事業年度の開始時の任意の年度または移行期間の早期採用を可能にする2023年12月15日以降の事業年度(我々は2025年度)に適用される。私たちはこのASUの影響を評価している。
2022年9月、FASBはASU 2022-04を発表した負債-仕入先財務案(主題405-50)：仕入先財務案義務の開示“と。本ASUは、財務諸表のユーザが、その計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を知ることができるように、商品およびサービスの購入に関連するサプライヤー融資計画を使用するすべてのエンティティに、その計画に関する十分な情報を開示することを要求する。このASUは、2022年12月15日以降の事業年度(我々については2024年度)に有効であるが、前転情報の改訂を除くが、この改正は2023年12月15日以降の事業年度(我々は2025年度)に有効であり、各事業年度とも事前採用が許可されている。私たちはこのASUの影響を評価している。
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量“と。このASUは、株式証券の公正価値を評価する際に、契約販売制限を考慮すべきではないことを明らかにした。このASUは、移行期間を含めて2023年12月15日以降の会計年度(私たちは2025年度)に有効であり、早期採用を許可している。私たちはこのASUの影響を評価している。
2022年3月、FASBはASU 2022-01を発表した派生ツールとヘッジ(主題815)：公正価値ヘッジ--ポートフォリオ階層法“と。本ASUは金利リスクが価値ヘッジを公正にするポートフォリオ階層法について拡張と解明を行った。このASUは、移行期間を含めて2022年12月15日以降の会計年度(2024年度)に有効であり、早期採用が許可されている。私たちはこのASUの影響を評価している。
注2.収入確認
仕分け収入
ASC 606は、顧客と締結された契約の収入を、収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間、および不確実性が経済的要因の影響をどのように受けるかを記述するカテゴリに分解することを要求する。次の表は地理市場と製品タイプ(細分化)で私たちの収入を細分化しました。純売上高は私たちの販売先に基づく地理市場に起因しています。参照してください“注8. 市場情報を細分化する“より多くの情報を得るために。
次の表は主要な地理市場別の収入(単位：百万)をまとめています
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2023年6月30日までの3ヶ月 |
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段ボール包装 |
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ヨーロッパ中東アフリカ地域では(1) |
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11
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
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2023年6月30日までの9ヶ月 |
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段ボール包装 |
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市場販売を細分化する |
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2022年6月30日までの3ヶ月 |
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2022年6月30日までの9ヶ月 |
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段ボール包装 |
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消費包装 |
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ユニバーサルペーパー業 |
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分布 |
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市場販売を細分化する |
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収入契約残高
契約資産は我々が顧客に譲渡した貨物の対価格交換権利であり，この権利が時間経過以外の他の条件を条件としている場合である.貨物の統制権が顧客に移譲されると、契約資産が減少する。契約責任とは、私たちが対価を受けた顧客に貨物やサービスを譲渡する義務です。貨物統制権が顧客の手に移ると、契約責任が減少する。
私たちの契約資産と契約負債の期初と期末残高は以下の通りです。契約資産および契約負債は、それぞれ、合併貸借対照表内の他の流動資産および他の流動負債において報告される(百万単位)。
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契約資産 |
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契約責任 |
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期初残高-2022年10月1日 |
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(減少を)増やす |
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期末残高-2023年6月30日 |
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注3.買収
企業の純資産またはその株式の一部または全部を買収することで支配権を獲得する場合には、A SC 805に基づいてこれらの買収を会計処理する企業合併“と。買収中に買収されたすべての資産と負担する負債の見積もり公正価値は暫定的であり、買収日から1年間の計量期間内に得られた追加資料によって改訂される可能性がある。
メキシコ買収
開ける
12
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
ASC 805の定義に従って転送された購入対価格要約は、以下の(百万単位)：
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購入 |
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現金移転の代償 |
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以前保有していた権益の公正価値 |
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さきに存在した関係を決算する |
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購入価格はすでに移転した |
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この取引で、2023年度第1四半期に1ドルを確認しました
次の表は、買収日までの主要資産と負債別のメキシコ買収で買収した資産と負担する負債の予備公正価値と、2023財政年度の調整(“計算法期間調整”と呼ぶ)(単位：百万)をまとめた
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買収日までに確認した金額 |
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測算期 |
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買収日までに確認した金額 |
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現金と現金等価物 |
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流動資産、現金及び現金等価物を含まない |
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財産·工場·設備 |
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商誉 |
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他の非流動資産 |
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買収した総資産 |
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債務の当期分(3) |
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流動負債、債務を含まない |
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1年後の満期長期債務 (3) |
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年金負債、当期分を差し引く |
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所得税を繰延する |
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他の非流動負債 |
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負担総負債 |
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取得した純資産 |
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13
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
我々は、最終的に第三者推定値を決定することを含む、買収されたすべての資産と負担する負債の推定値を分析し続け、そのため、買収価格の分配はまだ初歩的であり、改訂される可能性がある。
譲渡対価格を純資産の超過分で割って計算することは、単独で確認·単独で確認できない他の買収資産による将来の経済利益を表す。営業権に割り当てられた公正な価値は、主に、買収後に生じると予想される買い手固有の相乗効果(例えば、合併後の組織がカバー範囲および他の相乗効果を拡大する)、集約された労働力、および買収された資産および負債の帳簿と税ベースとの間の差額のための繰延税金負債を決定することに起因する。営業権は所得税で償却してはいけません。
メキシコ買収の取引コストは発生時に再編やその他のコストに計上される。参照してください“付記5.再編その他の費用“より多くの情報を得るために。
別注4.販売待ちを持つ
2022年11月、我々は、内部スペーサ転換事業(RTSパッケージ有限責任会社における所有権権益)を剥離し、テネシー州チャタヌーガにある未塗布再生板紙工場を#ドルで合弁パートナーに売却する最終合意を発表した
2023年6月30日販売待ち資産と負債純額2022年9月30日は$
注5.再編Ngやその他のコストは
構造調整とその他の取り組みの概要
税引前再編成とその他のコストを記録しました
次の表は私たちの再構成と他のコスト(単位：百万)をまとめています
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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再編成する |
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他にも |
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再構成やその他のコスト |
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再編成する
私たちの再編成費用は主に私たちの業務の再構成部分(すなわち、一部またはすべての施設閉鎖)に関連している。一部の施設の閉鎖には、機械および/または従業員の閉鎖が含まれる場合があります
14
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
還元する。私たちは以前、労働力行動、施設閉鎖活動、減価コスト、およびいくつかのレンタルまたは他の契約の終了を減少させた。
私たちは私たちの投資資本収益率を向上させ、私たちの資産表現を最大化するために努力している。2023年度第2四半期に、私たちはサウスカロライナ州北チャールストンでの板紙工場の運営を永久停止することを決定したことに関する費用を記録した。これらの料金は、次の表のグローバル紙部分に含まれます。私たちはこの工場の閉鎖に関する将来の再編費用を記録する予定で、主に輸送コストと契約終了と関係がある。この工場の年産能力は
次の表には、2022年度第2四半期にフロリダ州パナマシティにある工場運営を永久停止することを決定したことに関連する様々な減価やその他の費用も含まれています。また、この表は、2022年度第4四半期にミネソタ州サンパウロ工場の段ボール原紙製造業務を永久的に閉鎖する決定を反映している。2022年度第2四半期に、テキサス州エヴァデール工場漂白板機を閉鎖する計画を取り消し、一部の従業員と他の計算すべき再編成費用を廃止した。参照してください“付記4.再編その他の費用“詳細については、2022年度10-Kフォームの連結財務諸表付記部分を参照してください。
再構成コストは我々の部門に計上されていないため，部門ごとの調整後EBITDA(以下定義する)は減少しないが，費用に関する部門を強調した。我々は再構成コストを我々の部門に分配しないため，Global Paper部門で発生する費用は，我々が垂直に統合した工場や回収業務に関するすべての費用を代表する.これらの業務の生産は、報告可能な部門ごとの利益のためであり、これらの部門は、最終的に私たちの外部顧客に関連する紙や包装製品を販売する。
15
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
次の表に積極的な再編計画に関する再編費用をまとめた2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、これらの計画を実施して以来の累積記録金額であり、発生する予定の総費用の見積もり(百万単位)である。これらの見積りは多くの仮説によって制約されており，実際の結果が異なる可能性がある.
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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積算 |
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合計する |
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段ボール包装 |
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解散費と他の従業員費用 |
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他の再構成コスト |
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再編総額 |
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解散費と他の従業員費用 |
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他の再構成コスト |
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ユニバーサルペーパー業 |
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解散費と他の従業員費用 |
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他の再構成コスト |
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再編総額 |
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分布 |
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解散費と他の従業員費用 |
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他の再構成コスト |
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再編総額 |
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会社 |
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解散費と他の従業員費用 |
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他の再構成コスト |
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再編総額 |
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合計する |
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解散費と他の従業員費用 |
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他の再構成コスト |
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再編総額 |
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私たちは“PP&Eおよび関連コスト“本ファイルで使用されているものと同じ注5主に物件、工場及び設備の減記、販売待ち資産に分類された公正価値の後続調整、売却物件、工場及び設備、関連部品及び用品の後続(収益)或いは損失、及び繰延主要な修理費用(あれば)である。私たちの定義は“他の再構成コスト我々の再構成行動に起因することができる減価無形資産を含む、施設輸送コスト、設備および在庫移転コスト、レンタルまたは他の契約終了コスト、および他の項目として。
その他のコスト
私たちの他の費用は買収、統合、そして剥離費用を含む。私たちが事業を買収したり剥離したりする時、私たちはコストを発生させる。買収コストには、取引が完了したか否かにかかわらず、コンサルティング、法律、会計、推定値、および他の専門またはコンサルティング費用、およびこれらの活動に関連する訴訟コストが含まれる。買収前および買収後に生じる統合コストは、将来の買収を支援する支出を含む情報システムや他のプロジェクトに関連する仕事など、合併·買収統合を促進するための仕事を反映しており、このようなコストは主に専門サービスと
16
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
労力。資産剥離費用は主に似たような専門費用を含む。取引に係る1つまたは複数の部門を考慮することなく、買収、統合、剥離コストが会社コストであると考えられる。
次の表に私たちの買収、統合、剥離コスト(単位：百万)を示します
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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仕入コスト |
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コストを統合する |
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資産剥離コスト |
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その他の合計 |
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上の表の買収コストにはメキシコ買収に関する取引コストその他の事項が含まれている。
応算項目
下表は再編成費用の変化をまとめており，主に解散費と他の従業員費用，再編対応費用と内訳の入金が含まれている再構成やその他のコスト“私たちの総合経営報告書(単位：百万)について：
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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会計年度開始時の課税項目 |
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追加課税項目 |
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支払い |
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対応項目の調整 |
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外貨為替レート変動その他 |
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6月30日の応募項目 |
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課税項目と費用と再編成およびその他の費用の入金(百万ドル)：
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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その他の対応項目と対応計項目の調整 |
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PP&Eおよび関連コスト |
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解散費と他の従業員費用 |
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仕入コスト |
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コストを統合する |
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資産剥離コスト |
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他の再構成コスト |
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総再編成とその他の費用 |
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注6.退職計画
私たちは特定のアメリカ人従業員と非アメリカ人従業員のために年金計画と他の退職後福祉計画を定義した。給与と非労働組合の小時間労働者に対するいくつかの計画は過去の異なる時期に凍結され、2020年12月31日から、私たちのほとんどの残りの米国の賃金と米国の非労働組合の小時間労働者は累積福祉を停止した。また、私たちは複数の多雇用主年金計画にも参加している(“MEPP” あるいは…。 “MEPPS)様々な集団交渉協定に基づいて、ある労働組合従業員に退職福祉を提供し、過去に他のMEPPに参加したことがある。私たちはまた、特定の現職および前任幹部に資金支援のない補充退職給付を提供する補充役員退職計画や他の非限定固定収益年金計画を持っている。参照してください“注5.退職計画”
17
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
退職計画の詳細については、2022年度Form 10-Kの連結財務諸表付記部分を参照されたい。
MEPPS
通常の業務過程で、潜在的な引き出し負債を含むMEPPに対する潜在的なリスクの開放を評価します。2018年度には、PACE業界連合からの脱退-年金基金の管理に関する正式な通知を提出しました(“PIUMPF)と、負債と、積立金累積資金不足に比例して負担している負債とを抽出して記録した。その後、2019年度と2020年度には、PIUMPFの債務抽出とPIUMPF累積資金不足における比率シェアの抽出を要求するPIUMPFの要求状を受け取りました。2021年7月、PIUMPFは米国ジョージア州北区地区裁判所に訴訟を提起し、年金基金の累積資金不足における私たちのシェア、および利息、違約金、弁護士費を比例的に取り戻すことを要求した。私たちは私たちがこの問題について十分に維持していると信じている。参照してください“注5.退職計画--多雇用主計画“MEPPのその他の情報については、”2022年財務諸表10-K表“の連結財務諸表付記部分を参照してください”付記17.承諾およびまたは事項−その他の訴訟訴訟に関するより多くの情報を得る。
2023年6月30日と2022年9月30日に、私たちは引き出し負債を$
年金と退職後のコスト(収入)
次の表は、年金純費用(収入)の構成部分(単位：百万)：をまとめている
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2023 |
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2023 |
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2022 |
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サービスコスト |
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利子コスト |
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損失純額を割り引く |
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会社が定義した福祉計画コスト(収入) |
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多雇用主計画やその他の計画は |
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年金純コスト |
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私たちの退職金と退職後のコストの非サービス要素注6連結業務報告書項目“年金その他の退職後の非サービス(コスト)収入”に反映される。サービス費用構成部分は“貨物販売コスト”と“販売、一般、行政費用(無形償却を除く)”の内訳に反映されている。
私たちは、他の退職後福祉計画を維持し、計画に規定された特定の年齢やサービス要求に適合する特定の給料や小時間労働者に一定の医療保健と生命保険福祉を提供する
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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サービスコスト |
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利子コスト |
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損失純額を精算する |
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退職後純コスト |
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$ |
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18
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
雇い主が金を供給する
2023年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に私たちは私たちの合格と補充の固定収益年金計画に#ドルを納めました
2023年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に全部で資金を援助しました$
注7.所得税
2023年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の実質税率は
2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の実質税率は
2023年6月30日と2022年6月30日までの9ヶ月間、所得税の現金を支払い、払い戻しを差し引いた後、$
注8.市場情報を細分化する
私たちは以下のいくつかの面から私たちの財務業績を報告します
私たちは私たちが提供した製品とサービスに基づいて私たちの運営部門を決定した。私たちの運営部門は私たちの内部管理構造と一致しており、私たちは運営部門をまとめません。私たちは報告可能な細分化市場ごとに私たちの工場と垂直に統合されたメリットを報告し、最終的に関連する紙と包装製品を私たちの外部顧客に販売します。私たちは市場価格に近い価格で部門間売上高を計算します。
メキシコ買収で買収した事業を私たちの段ボール包装部門に導入しましたこれは私たちの内部運営構造や会社の首席運営決定者とCODM“)リソースを割り当て、財務業績を評価します。”を参照してください注3.買収“より多くの情報を得るために。この評価の一部として、いくつかの既存の消費者変換操作をラテン語に移しました
19
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
2023年1月1日に施行された業務管理方式に基づいて、私たちの段ボール包装業務を私たちの段ボール包装部門に入れます。私たちはそれらが実質的ではないので、このような業務に関連する前年の業績を再予測しなかった。12月にメキシコを買収した結果は再予測され、段ボール箱包装部門に反映された。
調整後のEBITDAは，我々がASC 280により部門収益性を評価する指標である細分化市場報告それは私たちのCODMによって資源割り当てに関する決定と評価部門の表現に使用されるからだ。いくつかのプロジェクトは私たちの運営部門に割り当てられていないので、私たちのCODMは運営決定や業績評価のための情報がこれらの金額を反映していません。調整後のEBITDAは、減価償却、損失、および償却前の部門の税引き前収益を報告可能な部門として定義され、私たちのCODMは、この部門の業績を考慮しない以下の項目を含まない：いくつかの閉鎖施設を売却する収益、多雇用主年金抽出収入、再編およびその他のコスト、営業権および他の資産の減価、未分配費用、利息支出、純額、債務補償損失、その他の収入(費用)、純額およびその他の調整-それぞれは次の表に示すように(“調整後EBITDA経営陣は、これらのプロジェクトを除去することは、異なる時期の経営業績を評価するために有用であると考えている。これらのプロジェクトは、私たちの持続的な運営を代表していない、あるいは私たちのCODMは、これらのプロジェクトが私たちが報告すべき部門の一部であるとは思わないからである。
この表の表注8細分化された市場のベスト財務データ(百万単位)を報告できることを示しています
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純売上高(合計)： |
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段ボール包装 |
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消費包装 |
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ユニバーサルペーパー業 |
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分布 |
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合計する |
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純売上高(細分化市場間)： |
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段ボール包装 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
消費包装 |
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分布 |
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合計する |
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純売上高(非関連顧客)： |
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段ボール包装 |
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$ |
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$ |
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消費包装 |
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ユニバーサルペーパー業 |
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分布 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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調整後のEBITDA： |
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段ボール包装 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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消費包装 |
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ユニバーサルペーパー業 |
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分布 |
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合計する |
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減価償却、損耗、償却 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
閉鎖施設を売却する収益は |
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— |
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— |
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多雇用主年金収入引き出し |
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再構成やその他のコスト |
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営業権とその他の資産の減価 |
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) |
未分配費用 |
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( |
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( |
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) |
利子支出，純額 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
債務返済損失 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
その他の収入，純額 |
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( |
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( |
) |
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その他の調整 |
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( |
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) |
所得税前収入 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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20
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
その他のベスト財務データ(単位：百万)：
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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|
六月三十日 |
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|
六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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減価償却、損耗、償却： |
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段ボール包装 |
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消費包装 |
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ユニバーサルペーパー業 |
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分布 |
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会社 |
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合計する |
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その他の調整： |
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段ボール包装 |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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消費包装 |
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— |
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ユニバーサルペーパー業 |
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分布 |
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会社 |
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合計する |
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未合併エンティティの収益(損失)権益： |
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段ボール包装 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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消費包装 |
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— |
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— |
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|
— |
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ユニバーサルペーパー業 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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上の表の2023年6月30日までの3ヶ月の他の調整は、主に：
上の表の2023年6月30日までの9ヶ月の他の調整は主に：
参照してください“付記5.再編その他の費用“再構成と他の費用が私たちの報告可能な部門にどのように関連するかに関するより多くの情報。
21
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
垂直統合のメリットが最終的に外部顧客に関連紙や包装製品を販売する報告可能部門に反映されるので、紙工場システムの資産と資本支出を私たちの報告可能な部門に分配します。次の表はこの分配状況(単位：百万)：を反映している
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六月三十日 |
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九月三十日 |
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資産： |
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段ボール包装 |
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$ |
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$ |
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消費包装 |
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ユニバーサルペーパー業 |
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分布 |
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販売待ち資産を保有する |
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会社 |
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合計する |
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$ |
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無形資産、純額： |
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段ボール包装 |
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$ |
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$ |
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消費包装 |
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ユニバーサルペーパー業 |
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分布 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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権益法投資： |
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段ボール包装 |
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$ |
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$ |
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消費包装 |
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ユニバーサルペーパー業 |
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会社 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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2022年9月30日と比較して権益法投資が減少した理由は、2022年12月にメキシコ社を買収したことと、2023年6月に合併していないディスプレイ合弁企業を売却したことである。参照してください“注3.買収”そして“付記1.列報基礎と重要会計政策“より多くの情報を得るために。
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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資本支出： |
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段ボール包装 |
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$ |
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$ |
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消費包装 |
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ユニバーサルペーパー業 |
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分布 |
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会社 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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年度内の営業権簿額面の変動2023年6月30日までの9ヶ月の状況は以下の通り(単位：百万)
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段ボール |
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消費者 |
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ユニバーサルペーパー業 |
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分布 |
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合計する |
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てんびん 2022年9月30日まで |
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$ |
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$ |
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営業権の減価 |
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( |
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買収する |
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資産剥離 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
販売待ち資産に移行する |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
翻訳と他の調整 |
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( |
) |
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2023年6月30日までの残高 |
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商誉 |
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$ |
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$ |
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減価損失を累計する |
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( |
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( |
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( |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
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22
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
私たちは各財政年度の第4四半期初めに毎年営業権の帳簿価値を審査し、あるいは更によく事件或いは環境変化が帳簿価値が公正価値を超える可能性があることを表明した場合に審査を行う。2023年度第2四半期には、私たちの時価の持続的な低下及びマクロ経済状況の更なる悪化により、需要の疲弊、価格圧力とインフレ上昇の影響を含む、いくつかの細分化市場における私たちの長期予測に負の影響を与え、私たちは減値指標が存在すると結論した。そのため、著者らは正常な四半期報告の流れの中で中期営業権減量化テストを完成した。以前の慣例と一致して、著者らの報告部門の推定公正価値は期待キャッシュフローの現在値(“収益法”)と上場会社準則法(“市場法”)と結合して確定した。これらの公正価値の確定にはかなりの判断力が必要であり、基本的な仮定、推定と市場要素の変化に敏感である。過去3つの財政年度で、私たちは私たちの減価損失評価方法に何の大きな変化もしなかった。参照してください“付記1.業務説明と主要会計政策の概要−営業権と長期資産“当社の営業権ポリシーおよびテストに関する他の情報は、2022年度10-Kフォームの連結財務諸表付記部分を参照してください。
2023年度第2四半期に、この中期営業権減価分析のため、税引前非現金減価費用$を記録しました
中期営業権減価分析の後、私たちの消費者包装と流通報告部門の公正価値はその帳簿価値より約高いです
2023年度第2四半期テストの後、2023年度第3四半期末まで業界経済動向やその他の要因を監視し、営業権減価の追加的な定量化テストを行う必要がないと判断した。
もし私たちが価値確定の仮定、推定と市場要素に不利な変化が発生した場合、私たちは追加の減価費用、特に段ボール包装と流通報告単位に関連する減値費用に直面する可能性があり、これは重大であるかもしれない。さらに、1 A項で説明したように、私たちの業務にはいくつかの固有の危険がある。“リスク要因”は、ここおよび2022年度10-K表において、私たちの将来の推定および仮定に影響を与える可能性があります。
私たちの長期資産は無形資産を含めて依然として回収可能だ。参照してください“付記5.再編その他の費用” 長期資産の解約に関するより多くの情報は、サウスカロライナ州ノースカロライナ州ノーチャールストン板紙工場の運営を永久停止することを決定したとともに記録された再編費用を参照してください。
付記9.利息支出、純額
利息支出純額の構成は以下のとおりである(単位：百万)：
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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利子支出 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
利子収入 |
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利子支出，純額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
23
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
利息のために支払われた現金は、資本化金額を差し引いて、$
注10.在庫
私たちは基本的にコストや市場の低い価格で私たちのすべてのアメリカ在庫を推定して、コストは後進先で確定します後進が先に出る“)基礎の上。コストと可変現純値の低い者で他のすべての在庫を推定し，コストの決定方法は先進先出(“First-In First-Out”)から計算した近似コストである先に出て“)基礎の上。これらの他の在庫は主に外国在庫、流通業務在庫、備品在庫、いくつかの在庫供給である。
在庫構成は以下のとおりである(百万単位)
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六月三十日 |
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九月三十日 |
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完成品と製品 |
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$ |
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$ |
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原料.原料 |
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備品と用品 |
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先出し原価で計算した在庫 |
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後進が先に備蓄を出す |
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( |
) |
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( |
) |
純在庫 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
注11.財産、工場、設備
不動産、工場、設備の構成要素は以下の通りである(百万計)
|
|
六月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
コストで計算した物件、工場、設備： |
|
|
|
|
|
|
||
土地と建物 |
|
$ |
|
|
$ |
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機械と設備 |
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林地 |
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輸送設備 |
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賃借権改善 |
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|
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||
減算：減価償却、減価償却、損失、 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
財産·工場·設備·純価値 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2023年6月30日と2022年9月30日までの物件，工場と設備の課税増加額は$
付記12.公正価値
公正な価値に応じて計量または開示された資産と負債
ASC 820に基づいて公正価値を推定し“公正価値計測“と。本会計年度内に、金融資産や負債を計量する公正価値の推定方法を変更していません。参照してください“付記12.公正価値“詳細については、2022年度10-Kフォームの連結財務諸表付記部分を参照してください。長期債務の公正な価値を明らかにします注13.債務“と。私たちの派生ツールの公正な価値を明らかにしています“付記15.派生ツール特別な目的の実体が持っている制限された資産と請求権のない負債付記16.特殊目的実体“と。私たちの年金と退職後の資産と負債の公正な価値は注5.退職計画“”2022年財務諸表10-K表“連結財務諸表付記部分。
24
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
公正価値確認されていない金融商品
公正な価値で経常的または非日常的に基礎的に確認されていない金融商品には、現金および現金等価物、売掛金、いくつかの他の流動資産、短期債務、売掛金、いくつかの他の流動負債、および長期債務が含まれる。長期債務を除いて、期限が短いため、これらの金融商品の帳簿価値はその公正価値に近い。
非日常的公正価値計測
私たちは非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて特定の資産と負債を計量する。これらの資産および負債には、段階的買収によって支配権を獲得するか、または非一時的減値とみなされて公正価値を再計量しなければならない権益法投資、公正価値計量代替案を選択する投資、非一時的減価とみなされたときに得られる資産および負担される負債、合併または買収または非貨幣交換で得られた資産および負担された負債、財産、工場および設備、使用権が含まれる(“ROU)経営または融資リースに関連する資産、ならびに営業権および他の無形資産は、売却が期待されているか、または減価として決定された場合に公正価値として減記される。2023年度第2四半期には
売掛金販売契約
私たちは、ある顧客貿易口座から発生したすべての短期売掛金を第三者金融機関に売却する売掛金販売協定の一方である2022年9月16日にこの$を修正しました
似たようなドルもあります
これらの施設からの顧客は、以下に説明する入金証券化ツール(以下に述べる)には含まれない注13.債務”.
25
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
下表はこれらの売掛金販売契約をまとめたものである2023年6月30日と2022年6月30日までの9ヶ月(単位：百万)：
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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財政年度初めに金融機関は帳簿を受け取らなければならない |
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$ |
— |
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$ |
— |
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金融機関に売却して確認した入金をキャンセルします |
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( |
) |
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( |
) |
金融機関は帳簿を受け取らなければならない |
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金融機関から得た現金 |
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( |
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売掛金 6月30日に金融機関からの |
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$ |
— |
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$ |
— |
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各貸借対照表日まで，これらの売掛金販売契約により販売された売掛金はおおむね$
売却された売掛金に関する現金収益は、売掛金内訳連結キャッシュフロー表における経営活動が提供する現金純額に計上される。売却売掛金に関する費用は、現在の売掛金売却比率や水準によって異なる場合がありますが、売却売掛金に関する費用は#ドルです
注13.債務
WRKCo Inc.発行の公債(“WRKCO") WestRock MWV、LLC(“メガワット)は、WestRockおよびいくつかのWestRock子会社によって保証される。公共債券は無担保、無従属債務であり、私たちのすべての既存と未来の無担保、無従属債務と同等の債務返済権利を持っている。債券は、当該債務に担保を提供する資産の価値及び我々の非債務者/保証人子会社の債務を基準とすれば、実際には、我々の既存及び将来の任意の担保債務に従属する。MWVの融資リース義務に関する工業発展債券は当社とそのいくつかの付属会社が保証する。2023年6月30日現在、私たちのすべての債務は無担保ですが、私たちの売掛金証券化ツール(以下の定義)と融資リース義務は除外されています。
次の表に私たちの債務の各構成要素の帳簿価値(百万単位)を示します
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2023年6月30日 |
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2022年9月30日 |
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2024年度から2028年度までの満期債券 |
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$ |
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$ |
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2029年度から2033年度までの満期債券 |
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2037年度から2047年度までの満期債券 |
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循環信用と運転ローン |
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定期ローンの手配 |
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売掛金証券化 |
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商業手形 |
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国際債務その他の債務 |
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融資リース義務 |
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仕入先融資とビジネスカード |
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債務総額 |
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差し引く：債務の現在部分 |
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1年後の満期長期債務 |
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$ |
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長期債務の一部に分類されることは、処罰を受けることなく、私たちが適宜事前に返済することができる。私たちの信用手配にはいくつかの制限的な契約が含まれていて、以下の債務を返済する契約を含みます
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連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
大文字比率。私たちはこのような施設の要求に従って、私たちのこれらの条約の遵守状況をテストして報告し、2023年6月30日までにこれらの条約を遵守した。
私たちの債務の推定公正価値は約$です
参照してください“注13.債務“当社の債務、債務の金利、および当社が適用する債務ツールにおけるLIBORの移行状態に関する他の情報は、2022年度Form 10-Kの総合財務諸表付記部分を参照してください。
循環信用手配
循環信用手配
2022年7月7日に信用協定を締結しました“循環信用協定“)が含まれています
ヨーロッパ循環信用手配
2022年7月7日に信用協定を締結しました“ヨーロッパ循環信用協定)オランダ協力銀行ニューヨーク支店を行政代理とする。“欧州循環信用協定”には
定期ローンの手配
農業ローンの信用手配
2022年7月7日、私たちは以前の信用協定を修正し、再説明しました(“農業信用手配協定”)とCoBank，ACBは，行政エージェントとする.“農業信用融資協定”では
定期融資を遅延させる
2022年8月18日、私たちは“循環信用協定”(The改訂された信用協定“)を追加するa
27
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
売掛金証券化手配
商業手形
2018年12月7日、WRKCoの発行者向けの無担保ビジネスチケット計画を構築しました。この計画により、私たちは高度短期無担保商業手形、元金総額を発行することができるいつでも$を超えてはいけません
国際債務その他の債務
ブラジル輸出信用状
2021年1月18日にレアルに提供する信用協定を締結しました
注14.借約
私たちはいくつかの経営施設、倉庫、オフィスと土地を含む様々な不動産を借ります。材料運搬設備、車両、その他の設備もレンタルします。私たちの総レンタルコスト、純額は$
28
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
リースに関する補足貸借対照表情報
次の表は、リースに関する補足貸借対照表情報(単位：百万)を提供します
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合併残高 |
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六月三十日 |
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九月三十日 |
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経営リース： |
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経営的リース使用権資産 |
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流動経営賃貸負債 |
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非流動経営賃貸負債 |
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リース負債総額を経営する |
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融資リース： |
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財産·工場·設備 |
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減価償却累計 |
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財産·工場·設備·純価値 |
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流動融資リース負債 |
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$ |
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$ |
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非流動融資リース負債 |
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融資リース負債総額 |
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$ |
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$ |
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私たちの融資リース組合には、いくつかの全額減価償却または譲渡された資産が含まれており、これらの資産については、レンタル手配はレンタル義務満期日に元金を一度に返済することが要求されています。
付記15.派生ツール
私たちは商品価格リスク、外国為替レートリスク、金利リスクなどの変化によるリスクに直面している。これらのリスクを管理するために、様々な金融デリバティブ取引や、何らかのデリバティブと特定された実物商品取引を時々異なる程度で行うことが可能である。
会計目的で、私たちは特定の天然ガス商品契約をキャッシュフローヘッジに指定した。したがって、金融派生商品の公正価値変動全体は、他の全面的な損失の構成要素として報告され、予測取引に関連する同一項目における収益と、取引影響収益を予測する同一または複数の期間内の収益とに再分類される。我々の天然ガス商品デリバティブの公正価値計測は第2段階に分類されており，この等計量は大口商品の将来価格など観察可能な投入に基づいて推定されているからである。私たちが米国やカナダの工場業務のために購入した天然ガスの約4分の3はニューヨーク商品取引所に縛られている私たちの天然ガスヘッジは数ヶ月に分けて行われ、最高で達成できます
会計ヘッジとして指定されていない金融派生商品については、この金融商品の全ての公正価値変動は、直ちに当期収益で報告される。
以下の表に私たちのデリバティブに関する未償還名義金額(百万単位)を示します
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公制 |
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六月三十日 |
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九月三十日 |
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キャッシュフローのヘッジを指定する： |
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天然ガス商品契約 |
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MMBtu |
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未指定の派生ツール： |
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外貨契約(1) |
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メキシコペソ |
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連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
次の表にLを並べました私たちの派生ツールの位置と公正価値(百万単位)
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合併残高 |
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六月三十日 |
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九月三十日 |
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キャッシュフローのヘッジを指定する： |
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天然ガス商品契約 |
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$ |
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$ |
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天然ガス商品契約 |
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(1) |
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未指定の派生ツール： |
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外貨契約 |
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$ |
— |
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$ |
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以下の表に，他の総合損失の累積で確認された収益(損失)，キャッシュフローヘッジの税引き後純額(単位：百万)：
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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天然ガス商品契約 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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次の表は、累計他の全面赤字から再分類されたキャッシュフロー契約期間保証額を連結業務表で確認した収益(損失)金額(百万単位)を示しています
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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合併報告書 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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天然ガス商品契約 |
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( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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次の表は、ヘッジに指定されていないデリバティブが合併経営報告書で確認した収益(損失)金額(単位：百万)：
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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合併報告書 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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外貨契約 |
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その他の収入，純額 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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付記16.特殊目的実体
2007年と2013年のある林地の販売によると、特殊目的実体はRock-Tenn CompanyとMeadWestVaco Corporationのそれぞれの業務の戦略合併を受け取り、担当した木材ノート)と、これらの分割払い手形を担保として使用し、特別目的エンティティは、担保融資プロトコルに従って(“請求権のない負債”)である。参照してください“注15.特殊目的実体“詳細については、2022年度10-Kフォームの連結財務諸表付記部分を参照してください。
30
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
特殊目的エンティティが保有する制限資産および無請求権負債は、合併貸借対照表に以下のように列挙される(百万で計算)
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六月三十日 |
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九月三十日 |
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その他流動資産 |
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$ |
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$ |
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他の非流動資産 |
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$ |
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その他流動負債 |
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$ |
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$ |
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他の非流動負債 |
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$ |
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$ |
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2022年9月30日以降の他の非流動資産および他の非流動負債の減少は、いずれかの分割払い手形が2022年12月に流動手形となったことを反映している。
2023年6月30日および2022年9月30日までの木材手形の公正価値合計は$である
付記17.支払の引受及び又は事項
健康と安全
私たちの業務は重機、機械、化学品の使用に関するものであり、安全リスクをもたらす活動の実行を要求する。私たちのチームメンバーの健康と安全は私たちの最も重要な責任であり、私たちの目標は私たちのチームメンバーのために100%安全な作業環境を作ることだ。私たちの安全戦略は人、過程、予防、業績に重点を置いている。私たちは私たちの製造業務のための安全政策、計画、手続き、そして訓練を作った。的確で結果志向的な活動や持続的な改善を促進するシステムを実施することでリスクを減少させ，生活を変えるイベントを解消することが求められている。私たちはまた、より柔軟で安全な職場を作るために、組織全体で人間の組織パフォーマンスを実施しています。
私たちは職業健康と安全に関連する広範な外国、連邦、州、地方法律法規の制約を受けており、私たちの安全計画はコンプライアンスに必要な措置を含む。健康および安全の法律および法規を遵守しない、またはこれらの法規に必要ないかなる許可や許可に基づいても、私たちは罰金や他の制裁、行動要件の是正、訴訟や名声の損害を受ける可能性がある。私たちはすでに資本支出を負担して、私たちの健康と安全コンプライアンス要求を満たし、私たちの安全システムを絶えず改善していくつもりだ。私たちは、将来の職業健康と安全法律法規の遵守は、私たちの運営結果、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている。
COVIDの世界的影響は私たちの運営と財務業績に異なる程度影響を与えている。将来の公衆衛生危機の影響の程度は、COVIDの息の吹き返し、あるいは関連する抑制措置や政府の対応を含め、高度が不確定であり、予測もできない。
私たちが業務を行っているところでは、ある政府当局は職場のためにアスベスト基準を制定しています。私たちは製品を製造する際にアスベストを使用しませんが、アスベストを含む材料(“ACM“)私たちが所有したりレンタルしたりするいくつかの施設に存在する。ACMが設置されACMによって規制されている施設については，適切な管理プログラムが構築されている。
環境.環境
私たちは空気、土壌、水への排出を管理する法律と法規、危険物質、固体廃棄物と危険廃棄物の管理、処理と処分、歴史遺跡作業による汚染の調査と修復、包装における化学品の使用に関する要求を含む多くの国際、連邦、州、地方、その他の環境法律と法規の制約を受けている。私たちはまた様々な政府当局が発行した環境許可と似たような許可の要求を守らなければならない。新しい、既存、または改装された施設の承認、許可、およびライセンスの取得および更新には、複雑で長いプロセスが必要となるかもしれません。さらに、様々な化学品や危険材料の使用と処理が必要です
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連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
予防計画と緊急対応プログラムを発表する。私たちのこれらの環境法律法規に関連したコンプライアンスは巨額のコストを招く可能性があり、これは私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。環境法律や法規またはそれに必要ないかなる許可や許可も守らないと、罰金や他の制裁、行動要求の是正、訴訟や名声の損害に直面する可能性があります。
アメリカとカナダの環境法規は私たちにあるWestRock工場の電力ボイラーでより厳しい窒素酸化物を満たすことを要求するだろう(“窒素酸化物)“2026年からの排出基準。米国では，環境保護局が最近，20州の工業施設がオゾン季節(5月から9月)にオゾンを形成する窒素酸化物排出を削減するための“良い隣人計画”という法規を決定した。カナダでは，パルプや製紙を含むいくつかの業界のボイラやヒータにより厳しいNOx規制が設定されている多部門の空気汚染物質規制が実施されている。我々の初歩的な分析では，これらの新たな要求を満たすためには，米国4工場とカナダ1工場の9台の電力ボイラのNOx排出を削減する必要があることが分かった。私たちの環境と工学チームはこのような新しい制限を満たすための戦略を作っている。私たちの初歩的な評価によると、コンプライアンスコストはそれほど高くないと考えられる；しかし、複数の司法管轄区域で訴訟が提起され、“善隣”計画に疑問が提起されており、これらの進行中の法律手続きがこの規制計画下の将来の義務にどのように影響するかは不明である。
私たちは潜在的な責任者として指定されました(“PRP)1980年の“総合環境応答、賠償、責任法”を含む様々な連邦や州法律下の環境救済行動(CERCLA“)”このような手続きの多くは、多くの様々な当事者から廃棄物を受け取る場所の危険物質の整理に関するものだ。連帯責任はCERCLAや類似の州法によって許可されているが，CERCLA清掃の責任は通常他のPRPと分担し，費用は通常堆積した廃棄物の相対数や他の要因に応じて分配される。私たちは私たちが保険と契約賠償権を持っていて、これは私たちがCERCLAのいくつかの場所で特定の国防と他の費用を回収させるかもしれないと信じている。他の救済コストは通常，我々が現在，閉鎖あるいは以前所有していた施設の有害物質整理に関連しており，我々の合併貸借対照表には負債と記されている。救済コストは、それらが可能になり、合理的に推定されると、私たちの財務諸表に記録される。
参照してください“付記17.支払の引受及び又は事項“2022年財政表10-Kにおける連結財務諸表付記部分の内容は、環境問題に関する情報を取得する。
自分から2023年6月30日1元持っています
気候変動
気候変化は私たちに危険と不確実性をもたらし、いくつかの潜在的な機会をもたらす。実物リスクについては、我々の製造業務を含め、我々の実物資産やインフラは、今後しばらくはハリケーンや洪水などの悪天候に関連した事件の影響を受ける可能性があり、我々の施設が実物損傷や生産損失などのプロジェクトを受ける可能性がある。予測不可能な気象パターンはまた、元の繊維供給および価格への影響、長時間の豪雨または干ばつの間、または気候条件の変化に関連する可能性のある樹木の病虫害流行中に変動する可能性があるサプライチェーン中断および材料コストの増加をもたらす可能性がある。一方、気候変化は、いくつかの地域がより長時間にわたってより適切な天気パターンを出現させる可能性もあり、これは有利な繊維市場条件を創出する可能性がある。 私たちは気象予報データの回顧を私たちの繊維調達決定と戦略に組み入れた。 悪天候に関連したリスクが現実になれば、私たちはこれに準備がなく、予想外のコストが発生する可能性があり、これは私たちの運営業績、キャッシュフロー、財務状況に大きな影響を与える可能性があり、私たちの普通株の取引価格は不利な影響を受ける可能性がある。
参照してください“付記17.支払の引受及び又は事項2022財政年度表10-Kの連結財務諸表付記部分の内容は、気候変動に関する情報を取得する。
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連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
ブラジルの納税義務
私たちは、私たちが税金、罰金、利息を少なく払っているというブラジル連邦税務局の疑惑に異議を唱えている。これらの疑惑は、MeadWestVaco Corporation(WestRock MWV、LLCの前身)の子会社が2002年の合併によって生成された商標に関する納税義務を減少させた
私たちはすでに
その他の訴訟
2018年度には、PIUMPF脱退の正式通知を提出し、脱退に関連する負債を記録しました。その後、2019年度と2020年度には、負債の抽出とPIUMPFの累積資金不足で比例配分を要求する需要を含むPIUMPFの請求書を受け取り、私たちの負債を細分化しましたが、影響は大きくありません。私たちは2020年度から月額支払いPIUMPFから負債を抽出し、累積資金不足要求を含まないことが議論されています二零二年二月、私たちは積立金の要求状を受け取って、私たちの借金を主張しました
アスベストに関連した人身傷害訴訟で、私たちは被告にされた。今まで、訴訟で発生した費用は、和解費用を含めて、それほど大きくなかった。2023年6月30日まで大体あります
私たちは多くの他の訴訟とクレームの被告であり、このような訴訟とクレームは私たちの業務行為に由来する。私たちのこのような訴訟や他の訴訟の最終結果は予測できませんが、これらの他の事項の解決は、私たちの運営結果、財務状況、またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じています。
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連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
間接税申告
2017年3月、ブラジル最高裁判所は、ある州の付加価値税は連邦総収入税収の計算に含まれるべきではないと結論した判決を発表した。その後、2019年度と2020年度に、ブラジル最高裁判所は私たちの8つの事件に対して有利な裁決を下し、特定の州の付加価値税を取り戻す権利を与えた。それに応じて、ブラジルの税務当局はブラジルの最高裁判所に明確な動議を提出した。私たちの評価と私たちの税務·法律顧問の意見によると、私たちはこの決定がブラジルでの毛取税を前向きかつ遡及的に低下させ、政府が徴収した税額を回収することを可能にしたと考えられる。私たちが書類を審査する際には、2019年度第4四半期からのいくつかの時期の見積もり回収を記録し、金額が推定できるようになりました。2021年5月、ブラジル最高裁判所は動議の明確化を裁決し、私たちおよび私たちの税務·法律顧問の評価と一致する全体的な方法の結論を出した。私たちは私たちの残りの事件の状況を監視しており、裁判所の解決策によると、私たちは今後しばらくもっと多くの金額を記録するかもしれない。
2023年度第3四半期に、私たちは予想された回復と利息のための売掛金を記録しました。$を含む
保証する
私たちは正常な経営過程において、ある法律法規またはある業務処置に関連する事項を遵守するためにいくつかの保証を行う。保証には、ある合弁企業における私たちの所有権シェアに比例する純損失融資、買収で買収されたいくつかの未合併エンティティに関連する債務保証、特定の施設および設備のレンタル者への賠償、税法の変化およびいくつかの他の合意によって評価された追加税金などのプロジェクトの設備運営賃貸が含まれる。私たちはこれらの問題に対するリスクは$までではないと思います
付記18.権益その他全面収益(損失)
権益
株買い戻し計画
2015年7月に取締役会はガンダムを承認しました
34
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
その他の総合損失を累計する
以下の表は，構成部分別の累積他総合損失の変動状況をまとめたものである2023年6月30日と2022年6月30日までの9ヶ月(単位：百万)：
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現金繰延収入 |
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確定的収益 |
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外国.外国 |
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合計する(1) |
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2022年9月30日の残高 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
従来の総合収入 |
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( |
) |
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— |
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他の金額を積算して再分類した金額 |
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今期のその他総合収入純額 |
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2023年6月30日の残高 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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現金繰延収入 |
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確定的収益 |
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外国.外国 |
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合計する(1) |
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2021年9月30日の残高 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
従来の総合収入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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他の金額を積算して再分類した金額 |
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— |
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— |
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今期のその他総合収入純額 |
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( |
) |
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( |
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( |
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2022年6月30日の残高 |
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税額純額は管轄区域の法定税率を用いて決定され、平均有効税率が反映されている
35
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
以下の表では，他の総合損失を積算した再分類状況(単位：百万)を構成部分ごとにまとめた
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3か月まで |
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3か月まで |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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税引き前 |
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税収 |
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税引き前 |
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前期サービスコストを削減する(2) |
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福祉計画小計を定義する |
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派生ツール：(1) |
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9か月で終わる |
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9か月で終わる |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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税引き前 |
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税収 |
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税引き後純額 |
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税引き前 |
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税収 |
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税引き後純額 |
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固定収益年金と |
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--精算損失(2) |
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前期サービスコストを削減する(2) |
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福祉計画小計を定義する |
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外貨換算調整：(1) |
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*これまで実現されていなかった場合の承認 |
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派生ツール：(1) |
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**天然ガス大口商品のヘッジ損失(4) |
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この期間の改叙総数 |
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36
連結財務諸表付記(監査を経ない)(継続)
注19.1株当たり収益
♪the the the以下の表は、2段階法における基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法(単位は百万、1株当たりデータを除く)を示した
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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六月三十日 |
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六月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子： |
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普通株の純収益に帰することができる |
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差し引く：分配された収入と未分配の収入 |
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分配済みと未分配収入(赤字) |
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分母： |
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基本加重平均流通株 |
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希釈性株式オプションと非希釈ストックオプションの影響 |
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希釈加重平均流通株 |
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1株当たりの基本収益(損失)は |
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1株当たりの減価償却収益は |
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2022年度から、非従業員取締役は、帰属中に計算すべき配当権が没収されることができるので、限定的な株式単位形態の株式付与を受け入れるようになり、これらの株式単位は参加証券とみなされない。2022年度までに非従業員取締役に付与された制限株は、我々の普通株と同じ没収不可能な配当権を獲得したため、参加証券とみなされる。参加証券として，ASC 260に記載されている2段階法により1株当たり収益を計算する際に，これらのツールを収益分配に含める1株当たりの収益”.
大ざっぱに
注20.後続事件
2023年8月1日、私たちはワシントン州タコマ板紙工場の運営を永久に停止する計画を発表した。私たちは2023年9月30日までに生産を停止する予定です。私たちは私たちの投資資本収益率を向上させ、私たちの資産表現を最大化するために努力している。高い運営コストと大量の資本投資の必要性は、同工場の運営停止を決定する決定要素である。この工場の年産能力は
37
第二項です経営陣の議論と分析財務状況と経営成果
以下の議論は、本文に掲載されている総合財務諸表とその付記、2022年9月30日までの財政年度に監査された総合財務諸表とその付記及びタイトル下の資料と併せて読まなければならないプロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析“それらは2022会計年度10-K表の一部です。以下の議論はいくつかの非公認会計基準財務指標を含む。非公認会計基準の財務指標の入金を参照してください定義と非公認会計基準財務計測“次の章。
概要
私たちは持続可能な繊維ベース紙と包装解決策の多国籍供給者だ。私たちは私たちの顧客と協力して、差別化された、持続可能な紙と包装解決策を提供して、彼らが市場で勝つのを助けます。私たちのチームメンバーは北米、南米、ヨーロッパ、アジア、オーストラリアでの運営と業務場所から世界各地の顧客を支援しています。
紹介する
私たちは4つの報告可能な部門の中で、私たちの運営財務業績を報告しました：段ボール業、消費品包装、全世界の紙業と流通。我々の報告可能部門ごとの部門収益性の測定基準は、我々の首席運営官が資源配分決定を行い、部門業績を評価するための指標であるため、調整されたEBITDAである。参照してください“注8. 市場情報を細分化する“より多くの情報を得るために。
2023年6月16日、私たちは4，380万ドルの現金で私たちの未合併ディスプレイ合弁企業の所有権権益を売却し、私たちの合併運営報告書に1，920万ドルの販売税前収益を記録し、未合併実体の収益(赤字)プロジェクトに記録した。
2022年12月1日、私たちはメキシコの買収を完了した。私たちは今回の買収を業務合併と見なし、合併を招いた。この取引では、4680万ドルの非現金税前損失が確認され、この損失は2220万ドルの繰延税項目の解約部分によって相殺された。この損失は、他の全面的な損失に記録された歴史外貨換算調整を累計した台帳と、支払われた対価の公正価値と私たちの以前の所有権権益の帳簿価値との差額である。
我々はすでにメキシコ買収で買収した業務を私たちの段ボール包装部門に組み入れており、これは私たちの内部運営構造及びCODM資源の分配と財務業績を評価する方式と一致している。メキシコ会社を買収すると同時に、2023年1月1日からの業務の管理方式に適合するために、ラテンアメリカのある既存の消費者転換業務を私たちの段ボール包装部門に移した。私たちはそれらが実質的ではないので、このような業務に関連する前年の業績を再予測しなかった。しかし、私たちは次の運営業績の部分でこのような影響を個別に開示した。参照してください“注3.買収“より多くの情報を得るために。
2022年12月1日、イリノイ州イートン市とイリノイ州オロラ市にある未塗布再生板紙工場を売却し、税引き前販売収益1，110万ドルを記録し、他の収入を計上し、純額を我々の総合経営報告書に計上した。参照してください“付記1.列報基礎と重要会計政策“より多くの情報を得るために。
業務システムの転換
2022年度第4四半期には、長年の段階的業務システム改造プロジェクトを開始し、約5億~6億ドルがかかると予想されている。この投資は私たちの既存のほとんどの異なるシステムを代替し、標準化された企業資源計画に移行するだろう(“ＥＲＰ“)システムと、他の補完技術のセットは、純売上高に基づいて、約85%から90%の足跡をカバーしています。約85%から90%のプロジェクト支出は、プロセス定義、標準化、簡略化を含む企業資源計画システムを実施するために使用されると予想され、残りの費用は主に補充技術の実施に用いられる。
新システムは製造、サプライチェーン、調達、見積もりを現金、財務と分析などの分野に転換し、自動化とプロセス効率をよりよく利用し、実現できるようにすることを目的としている
38
仕事の能率を上げる。この規模を実施することは重大な財務任務であり、経営陣と肝心な従業員が多くの時間と精力を投入する必要がある。プロジェクトの完了日と予想費用もまた変化する可能性がある。このようなシステムの段階的な実施に伴い、それらは私たちの財務報告書の内部統制の重要な構成要素になるだろう。また第1 A項を参照“リスク要因-新しいビジネスシステムの転換を含めて私たちの戦略転換計画を成功させることはできないかもしれません” 2022年度Form 10-Kでは.
この投資の性質、範囲と規模のため、管理層はこれらの増分転換コストは情報技術が運営を支持する正常な経常的支出レベルより高いと考えている。これらの戦略投資は予見可能な未来に再発しないことが予想され、私たちの基本経営業績の代表とも考えられない。したがって，経営陣は，これらのコストを非GAAP結果の調整として投資家に我々の業務動向に関する追加情報を提供し，期間間の比較に役立つと考えている.このプレゼンテーションはまた、投資家が管理職が見ているのと同じ方法で私たちの基本的な運営結果を見ることができます。
普通株主の純収益から調整すべき費用が予想される(“純収入)は、繰延や資本化コスト、減価償却および/または償却、およびこれらのソフトウェアアプリケーションやシステムの生産使用後のサポートまたは維持コストを含まないソフトウェアアプリケーションや他の技術可能な技術の実施中に発生する費用である。投資期間内には、非変革計画に関する正常な支出レベルは変わらないと予想され、これらの費用は、我々の非公認会計基準測定基準で調整されない。純収入に応じて調整された項目も、我々の総合調整後のEBITDAで調整される。
想定される5億から6億ドルの投資のうち，約半分が増分運営コストを代表し，これらのコストはプロジェクト過程で我々の総合調整後EBITDAと調整後希釈後の1株当たり収益非GAAP計量で調整され，ほぼすべてのコストがSG&A(以下に定義する)の総合運営報告書に記録されると予想される。これらの非公認会計基準調整には、いかなる現金運営コストも含まれず、これらのコストは、業務システム改造プロジェクトが完了した後も引き続き発生すると予想される。
2023年度には、事業システム転換への総投資は約1.5億ドルと予想されています。私たちは発生時に約1億1千万ドルを支出する予定で、その約90%は私たちの非公認会計基準の財務指標の純収入から調整される。このプロジェクトの展開に伴い、約4000万ドルが将来的に延期または資本化·償却されると予想される。
実行要約
2022年度第3四半期と比較して、2023年度第3四半期の純売上高は51億ドルで、3兆986億ドル減少し、減少幅は7.2%だった。この低下は主に販売台数の低下によるものであるが、メキシコ買収により増加した売上高とより高い販売価格/組合せ部分はこの低下を相殺している。
2023財務年度第3四半期の普通株主の純収益は2.02億ドルだったが、2022財務年度第3四半期の純収益は3兆779億ドルだった。175.9ドルの減少は、主にメキシコ買収の販売量の低下、経済停止時間の増加と前年の工場閉鎖の影響、再編コストの増加、非現金年金コストの増加、純利息支出の増加、計画維持中断および業務システム改造コストを含まないことによるものだ。これらのコストは、より高い販売価格/組み合わせ、コスト節約、メキシコ買収の貢献、推定された純コストデフレ、および未合併エンティティの売却収益の影響によって部分的に相殺される。2023年度第3四半期連結調整後EBITDAは8.019億ドルで、2022年度第3四半期の10億ドルより2.036億ドル減少し、減少幅は20.2%だった。
2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、希釈後の1株当たり収益はそれぞれ0.79ドルと1.47ドルだった。2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月間、調整後希釈後の1株当たり収益はそれぞれ0.89ドルと1.54ドルだった。“次の議論と表を参照してください定義と非公認会計基準財務計測“以下は総合調整後EBITDAと調整後の1株当たりの希薄収益である。
2023年6月30日と2022年6月30日までの9ヶ月間、経営活動が提供した純現金はそれぞれ12億ドルと15億ドルだった。2億365億ドル減少した要因は収益低下であったが，前年同期に比べて運営資金使用量が2.688億ドル減少し，この減少を部分的に相殺した。この9ヶ月で
39
2023年6月30日現在、8.183億ドルの資本支出に投資し、株主に2.108億ドルの配当金を返還した。2023年6月30日までの9カ月間で、債務が12億ドル増加したのは、主にメキシコへの買収により債務返済が差し引かれたためだ。参照してください“注3.買収“より多くの情報を得るために。
2023年度第4四半期の予想
2023年度第4四半期には、供給と顧客の需要のバランスを取り続けることが予想され、これまでに発表された価格低下の影響は、コスト節約と販売台数の段階的改善によって大きく相殺されることになる。また，回収繊維コストは順次上昇し，エネルギーコストはやや上昇し，原繊維や化学品のコストはやや低下することが予想される。また，計画中のミルメンテナンス停止により約32，000トンのメンテナンス停止が生じ，2023年度第3四半期の140，000トンをはるかに下回ることが予想される。金利上昇や市場変動に押されて、持続的に不利な非現金年金支出は約4000万ドルとなり、環比は横ばいとなると予想される。私たちは私たちのワシントン州タコマ板紙工場の永久閉鎖と関連した再構成費用を記録する予定だ。参照してください“注20.後続事件“連結財務諸表の付記に関する補足資料。2023年度第4四半期の有効税率割引は、主にタコマ工場の閉鎖と関連があると予想され、訴訟時効の満了、公認された州税収相殺、本四半期の他の離散プロジェクトによって放出された不確定税収頭寸による約3000万ドルの影響が予想される。
私たちの業績の詳細な評価は以下のとおりです“経営成果”.
新冠肺炎が大流行する
COVIDの世界的影響は私たちの運営と財務業績に異なる程度影響を与えている。将来の公衆衛生危機の影響の程度は，COVIDの灰再発，あるいは関連する抑制措置や政府対応を含め，高度に不確実であり，予測もできない。
恐喝ソフト事件
先に開示されたように、2021年1月23日、私たちは私たちの特定のシステムに影響を与える恐喝ソフトウェア事件を検出した。私たちはこの事件を検出した後、直ちに応答と抑制プロトコルを開始し、私たちのセキュリティチームはリードするネットワーク防御会社の支援の下で、この事件を修復するために努力した。これらの行動には、高度な慎重さのために特定のシステムを閉鎖するなどの予防措置をとることと、既存の安全監視、スキャン、および保護措置を補完する措置が含まれる。2021年度第2四半期10-Qレポートでは、すべてのシステムがサービスを再開したことを発表しました。
2023年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に、恐喝ソフトウェア事件に関連した1000万ドルの業務中断保険賠償を受け、販売商品コストの減少を記録し、総合現金フロー表に経営活動で提供される純現金を示した。私たちの恐喝ソフトウェア事件と関連した回復はもう完了された。
2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に、恐喝ソフトウェア事件に関する1，000万ドルと2，000万ドルの業務中断保険賠償をそれぞれ受け取りました。この2つの賠償の記録は類似しています。参照してください“注1.ビジネス記述と重要な会計政策の概要-恐喝ソフトウェアイベント“2022年度10-K表連結財務諸表付記部分では、回復(2021年度は1，500万ドル、2022年度は5，720万ドル)および復元力努力および目標を含むより多くの情報が理解される。
40
行動の結果
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業績(単位：百万)をまとめています
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
純売上高 |
|
$ |
5,121.1 |
|
|
$ |
5,519.7 |
|
|
$ |
15,321.8 |
|
|
$ |
15,854.0 |
|
販売原価 |
|
|
4,099.6 |
|
|
|
4,360.3 |
|
|
|
12,614.8 |
|
|
|
12,894.3 |
|
毛利 |
|
|
1,021.5 |
|
|
|
1,159.4 |
|
|
|
2,707.0 |
|
|
|
2,959.7 |
|
販売、一般、行政費用は含まれていません |
|
|
541.5 |
|
|
|
504.3 |
|
|
|
1,519.5 |
|
|
|
1,450.3 |
|
販売、一般、行政無形資産 |
|
|
84.8 |
|
|
|
87.5 |
|
|
|
257.6 |
|
|
|
263.6 |
|
資産の損失(収益)を処分する |
|
|
1.0 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(9.3 |
) |
|
|
(11.6 |
) |
多雇用主年金収入引き出し |
|
|
(12.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(12.2 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
再構成やその他のコスト |
|
|
47.7 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
525.4 |
|
|
|
366.3 |
|
営業権とその他の資産の減価 |
|
|
— |
|
|
|
26.0 |
|
|
|
1,893.0 |
|
|
|
26.0 |
|
営業利益(赤字) |
|
|
358.7 |
|
|
|
541.2 |
|
|
|
(1,467.0 |
) |
|
|
868.4 |
|
利子支出，純額 |
|
|
(108.1 |
) |
|
|
(78.5 |
) |
|
|
(313.8 |
) |
|
|
(237.7 |
) |
債務返済損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8.2 |
) |
年金やその他の退職後の非サービス項目 |
|
|
(5.3 |
) |
|
|
38.7 |
|
|
|
(16.3 |
) |
|
|
118.3 |
|
その他の収入，純額 |
|
|
1.4 |
|
|
|
(7.2 |
) |
|
|
8.8 |
|
|
|
(0.7 |
) |
未合併実体の収益(損失)権益 |
|
|
23.7 |
|
|
|
18.3 |
|
|
|
(7.8 |
) |
|
|
57.3 |
|
所得税前収入 |
|
|
270.4 |
|
|
|
512.5 |
|
|
|
(1,796.1 |
) |
|
|
797.4 |
|
所得税給付 |
|
|
(67.3 |
) |
|
|
(132.7 |
) |
|
|
41.2 |
|
|
|
(193.1 |
) |
合併純収益 |
|
|
203.1 |
|
|
|
379.8 |
|
|
|
(1,754.9 |
) |
|
|
604.3 |
|
差し引く：非持株による純収入 |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(3.9 |
) |
|
|
(4.2 |
) |
普通株の純収益に帰することができる |
|
$ |
202.0 |
|
|
$ |
377.9 |
|
|
$ |
(1,758.8 |
) |
|
$ |
600.1 |
|
純売上高(非関連顧客)
(います) 100万ドルを除いて) |
第一に |
|
|
二番目 |
|
|
第三に |
|
|
6/30までの9ヶ月 |
|
|
第四に |
|
|
財政.財政 |
|
|||||||
2022年度 |
|
$ |
4,952.2 |
|
|
$ |
5,382.1 |
|
|
$ |
5,519.7 |
|
|
$ |
15,854.0 |
|
|
$ |
5,402.5 |
|
|
$ |
21,256.5 |
|
2023年度 |
|
$ |
4,923.1 |
|
|
$ |
5,277.6 |
|
|
$ |
5,121.1 |
|
|
$ |
15,321.8 |
|
|
|
|
|
|
|
||
変更率 |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
(1.9 |
)% |
|
|
(7.2 |
)% |
|
|
(3.4 |
)% |
|
|
|
|
|
|
||
2022年度第3四半期と比較して、2023年度第3四半期の純売上高は3兆986億ドル減少した。この低下は主に販売台数の低下によるものであるが，これはメキシコ事業の買収により増加した売上高と高い販売価格/組合せによって大きく相殺されている。
前年同期と比較して、2023年6月30日までの9カ月間の純売上高は5兆322億ドル減少した。この低下は主に販売台数の低下と不利な為替レートによるものであり、これはより高い販売価格/組合せとメキシコ会社の買収により増加した売上高によって大きく相殺されている。
報告可能分部別の純売上高変動は以下のとおりであり，各報告可能分部である。
41
販売原価
(います) 100万ドルを除いて) |
第一に |
|
|
二番目 |
|
|
第三に |
|
|
6/30までの9ヶ月 |
|
|
第四に |
|
|
財政.財政 |
|
|||||||
2022年度 |
|
$ |
4,155.6 |
|
|
$ |
4,378.4 |
|
|
$ |
4,360.3 |
|
|
$ |
12,894.3 |
|
|
$ |
4,341.5 |
|
|
$ |
17,235.8 |
|
(純売上高の割合を占める) |
|
|
83.9 |
% |
|
|
81.4 |
% |
|
|
79.0 |
% |
|
|
81.3 |
% |
|
|
80.4 |
% |
|
|
81.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年度 |
|
$ |
4,157.9 |
|
|
$ |
4,357.3 |
|
|
$ |
4,099.6 |
|
|
$ |
12,614.8 |
|
|
|
|
|
|
|
||
(純売上高の割合を占める) |
|
|
84.5 |
% |
|
|
82.6 |
% |
|
|
80.1 |
% |
|
|
82.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
前年同期と比較して、2023年度第3四半期の商品販売コストは2兆607億ドル減少したが、これは主に販売台数の低下、コスト節約の影響と見積もりの純コストデフレによるものである。純コストデフレは、主により低い再生繊維コスト、エネルギーコスト(ヘッジ保証、未加工繊維および送料コストを含む)を含み、これらのコストは、より高い賃金および福祉コストおよび化学品コストによって部分的に相殺される。
前年同期と比較して、2023年6月30日までの9カ月間の販売コストが2兆795億ドル減少したのは、主に販売台数の低下やコスト節約の影響によるものであるが、この影響は増加すると予想される純コストインフレの影響によって部分的に相殺されている。純コスト上昇は主により高い賃金と福祉コスト、化学品コスト、送料コスト、未加工繊維コスト、およびヘッジを含むエネルギーコストを含み、これらのコストはより低い再生繊維コストによって部分的に相殺される。
参照してください“付記15.派生ツール私たちの天然ガスヘッジについてのより多くの情報は、連結財務諸表の付記を参照されたい。私たちは以下で私たちが各報告可能な部門の運営状況についてより詳細に議論するつもりだ。
販売·一般·行政費は無形償却は含まれていない
(単位：百万、百分率を除く) |
|
第一に |
|
|
二番目 |
|
|
第三に |
|
|
6/30までの9ヶ月 |
|
|
第四に |
|
|
財政.財政 |
|
||||||
2022年度 |
|
$ |
452.9 |
|
|
$ |
493.1 |
|
|
$ |
504.3 |
|
|
$ |
1,450.3 |
|
|
$ |
482.3 |
|
|
$ |
1,932.6 |
|
(純売上高の割合を占める) |
|
|
9.1 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
9.1 |
% |
|
|
9.1 |
% |
|
|
8.9 |
% |
|
|
9.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年度 |
|
$ |
479.1 |
|
|
$ |
498.9 |
|
|
$ |
541.5 |
|
|
$ |
1,519.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
(純売上高の割合を占める) |
|
|
9.7 |
% |
|
|
9.5 |
% |
|
|
10.6 |
% |
|
|
9.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
販売、一般、行政費用(“SG&A無形償却を除くと、2023年度第3四半期は前四半期比3720万ドル増加した。増加の主な原因は、メキシコ合併買収に関連する3180万ドルと2500万ドルの業務システム改造コストだ。これらのコストは、2022年度第3四半期と比較して減少した1130万ドルの報酬および福祉コストを含むSG&Aコスト節約によって部分的に相殺される。
2023年6月30日までの9カ月間、無形償却を除くSG&Aは前年同期比6920万ドル増加した。この成長は主にメキシコ買収に関する6640万ドル、6600万ドルの業務システム改造コスト、1900万ドルの出張と娯楽支出の増加によるものだ。これらのコスト部分は、前年同期に比べて減少した4，060万ドルの報酬と福祉コストを含むSG&Aコスト節約を相殺している。
販売、一般、行政の無形償却費用
2023年度第3四半期および2022年度第3四半期、SG&A無形償却費用はそれぞれ8480万ドル、8750万ドル。2023年6月30日と2022年6月30日までの9ヶ月間、SG&Aの無形償却費用はそれぞれ2.576億ドルと2.636億ドルだった。
多雇用主年金収入引き出し
2023年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ1220万ドルと1220万ドルの多雇用主年金抽出収入を記録した。2022年6月30日までの9ヶ月間に複数の雇用主を記録しました
42
年金は330万ドルの収入を引き出す。参照してください“注6.退職計画--MEPP“連結財務諸表の付記に関する補足資料。
資産の損失(収益)を処分する
2023年6月30日までの3カ月および9カ月以内に、吾らはそれぞれ資産処分損失100万ドルおよび処分資産収益930万ドルを記録した。2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ20万ドルの資産処分収益と1160万ドルの資産処分収益を記録した。収益は以前閉鎖されていた施設を売却したためです。
再構成やその他のコスト
2023年度第3四半期と2022年度第3四半期の税引前再編およびその他のコスト総額はそれぞれ4770万ドルと60万ドルで、2023年6月30日と2022年6月30日までの9ヶ月間でそれぞれ5.254億ドルと3億663億ドルだった。これらのコストのうち、2023年6月30日と2022年6月30日までの9ヶ月はそれぞれ3.619億ドルと3.142億ドルで、それぞれ非現金コストである。2023年6月30日までの9ヶ月の費用は、主にサウスカロライナ州北チャールストンにある板紙工場の運営を永久停止することに関連しているが、2022年6月30日までの9ヶ月の費用は、主にフロリダ州パナマ城にある板紙工場の運営を永久停止することに関連している。また，他施設閉鎖活動の費用，労働力行動の減少，買収，統合や剥離活動に関する費用も生じている。
これらの額は比較可能性を持たず，特定の組換え，買収，統合または剥離に関する個別行動の時間や範囲がそれぞれ異なるためである.閉鎖施設の資産や生産を他施設と統合し，受け入れ施設がその固定コストをよりよく利用できるようにするとともに，閉鎖施設の固定コストを解消することが望まれる。再編コストは我々の部門に計上されていないため，部門ごとの調整後EBITDAは減少しないが，費用に関する部門を強調した。参照してください“付記5.再編その他の費用“連結財務諸表の付記に関する補足資料。
営業権とその他の資産の減価
2023年6月30日までの9ヶ月間に、私たちは19億ドルの税引前非現金営業権減価を記録し、その中のユニバーサル紙業と段ボール業の報告可能部分はそれぞれ14億ドルと5億ドルであった。減値は我々の部門の調整後EBITDAには含まれていない。参照してください“注8.市場情報を細分化する“総合財務諸表の付記に関する補足資料は、私たちの営業権に関連する重要な会計推定を開示することを含む。
2022年6月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、関連物件が長い間新しい賃貸或いは開発活動が不足しているため、私たちはいくつかの鉱業権の税引き前の非現金減価26，000，000ドルを記録した。減価があれば、私たちの残りの採鉱権は価値がない。
利子支出，純額
2023年度第3四半期の利息純額は1.081億ドルだったが、前四半期は7850万ドルだった。利子支出純額が今年度期間に増加したのは、主に今年度中の債務金利の上昇と、メキシコ買収に関する債務増加によるものであったが、ブラジルの間接税クレームに関する470万ドルの利息収入部分はこの増加を相殺した。また、2022年6月30日までの3ヶ月間、金利変化が私たちの多雇用主年金負債を再測定したことに関する利息支出は1270万ドル減少した。
2023年6月30日までの9カ月間の純利息支出は3兆138億ドルだったが、前年同期は2兆377億ドルだった。この成長は主に今年度の債務金利の上昇と、メキシコ買収に関する債務増加によるものであるが、ブラジルの間接税クレームに関する470万ドルの利息収入部分はこの増加を相殺している。また、2022年6月30日までの9ヶ月間には、上述したように我々の多雇用主年金負債を再測定することに関連する利息支出が2730万ドル減少することも含まれている。
43
債務返済損失
2022年6月30日までの9カ月間の債務清算損失は820万ドルで、2022年3月22日に私たちが2023年3月に満期になる4.00%優先手形の元金総額3億5千万ドルを償還することに関係しています。
退職金その他退職後の非サービス収入
2023年度第3四半期の年金およびその他の退職後の非サービスコストは530万ドル、2022年度第3四半期の収入は3870万ドルだった。2023年6月30日までの9カ月分の年金とその他の退職後の非サービスコストは1630万ドルだったが、2022年6月30日までの9カ月の収入は1兆183億ドルだった。2023年度の高いコストは、主に金利上昇により、2023年度の計画資産予想リターンを決定するための計画資産残高が減少し、前期予想リターンを決定するための計画資産が増加するのではない。通常の年金と他の退職後のコスト(収入)は私たちの部門の業績に含まれている。参照してください“注6.退職計画“連結財務諸表の付記に関する詳細は、参照されたい。
その他の収入，純額
2023年度第3四半期の他の収入(支出)の純額は140万ドルだったが、2022年度第3四半期の支出は720万ドルだった。2023財務年度第3四半期の他の収入(支出)純額には、主に1860万ドルの有利な外貨影響と270万ドルの販売投資が含まれているが、2022財務年度第3四半期と比較して、販売売掛金が増加した700万ドルの支出および不利な550万ドルの他の非運営コストは、この影響を部分的に相殺している。
2023年6月30日までの9カ月間、その他の収入(支出)の純額は880万ドルだったが、前年同期の支出は70万ドルだった。2023年6月30日までの9ヶ月間、他の収入(支出)純額には、主に1，590万ドルの有利な外貨影響、1，180万ドルの他の非運営コストが含まれており、メキシコの外国為替契約デリバティブ収益1，970万ドルの買収と、イリノイ州イートン、IN、Auroraにある未被覆再生板紙工場を売却して得られた1，120万ドルの収益を含む投資有利750万ドルが含まれている。2022財政年度前9カ月と比較して、売掛金に関する支出は2580万ドル増加し、これらの項目を部分的に相殺した。
参照してください“付記12.公正価値--売掛金販売契約“総合財務諸表付記では、売掛金や関連費用に関するより多くの情報を知ることができます。
非合併実体収益(損失)権益
2023財務年度第3四半期の未合併実体の収益(赤字)株は2370万ドルであったが、2022財務年度第3四半期の収益はそれぞれ1830万ドルであった。2023年度第3四半期に、1920万ドルの税引前販売収益を記録しました。これは、合併していないディスプレイ合弁企業での私たちの所有権権益の売却と関係があります。前年同期と比較した変化も、2022年12月にメキシコ買収で買収した事業の余剰権益を買収した後に株式収入を記録しなくなったことや、Display合弁企業が2022年度第3四半期に強い影響を与えたことを受けている。
2023年6月30日までの9カ月間の未合併実体の権益収益(赤字)は780万ドルの赤字だったが、2022年6月30日までの9カ月の収益はそれぞれ5730万ドルだった。2023年6月30日までの9カ月間の損失は、累計他の全面赤字に記録されている歴史的外貨換算調整の解約およびメキシコ買収のために支払われた対価の公正価値と先の所有権権益の帳簿価値との差額を確認したことによる4680万ドルの非現金税前損失である。上記の販売は我々のディスプレイ合弁企業の1920万ドルの税引前収益部分がこの損失を相殺した。また、上述したように、メキシコ買収で買収した事業の余剰権益を買収した後、持分収入を記録しなくなったことや、Display合弁企業が前年比変化に強くなったことが影響している。参照してください“注3.買収“より多くの情報を得るために。
44
所得税支給
2023年6月30日までの3カ月間の所得税支出は6730万ドルだったが、2022年6月30日までの3カ月の所得税支出は1兆327億ドルだった。2023年6月30日までの3カ月の有効税率は24.9%だが、2022年6月30日までの3カ月の有効税率は25.9%だ。
2023年6月30日までの9カ月間に4120万ドルの所得税割引を記録したが、2022年6月30日までの9カ月間の支出は1兆931億ドルだった。2023年6月30日までの9カ月の有効税率は2.3%だったが、2022年6月30日までの9カ月の有効税率は24.2%だった。2023年6月30日までの9カ月間の低税率は、主に営業権減価に関連した税収の影響によるものだ。
参照してください“注7.所得税“総合財務諸表付記は、当社の実際の税率に影響を与える要因を説明します。
段ボール包装細分化市場
段ボール包装出荷量
段ボール包装出荷量はトン当量(千トンで)で表され、その中には私たちの段ボール転換業務の外部と部門間出荷が含まれており、主に段ボール箱と他の段ボール製品の販売に使われている。異なる時期に販売されているトンは、顧客が低い定量製品に転換した影響を受ける可能性がある。また、北米段ボール箱出荷量(単位：10億平方フィート)も披露したBSF“と数百万平方フィート(”MMSF)このように段ボール包装出荷量を示しています。投資家、潜在投資家、証券アナリスト、他の人が私たちの経営業績を評価する際にこの突破が有用であると信じているからです。小数のため、表の数量は合計できないかもしれません。
|
|
第一に |
|
|
二番目 |
|
|
第三に |
|
|
6/30までの9ヶ月 |
|
|
第四に |
|
|
財政.財政 |
|
||||||
2022年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
段ボール包装出荷量- |
|
|
1,621.0 |
|
|
|
1,646.3 |
|
|
|
1,635.8 |
|
|
|
4,903.2 |
|
|
|
1,567.9 |
|
|
|
6,471.1 |
|
北米段ボール箱包装 |
|
|
24.5 |
|
|
|
24.7 |
|
|
|
24.5 |
|
|
|
73.7 |
|
|
|
23.4 |
|
|
|
97.1 |
|
北米段ボール箱包装単位 |
|
|
401.0 |
|
|
|
385.8 |
|
|
|
389.3 |
|
|
|
391.9 |
|
|
|
365.5 |
|
|
|
385.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
段ボール包装出荷量- |
|
|
1,548.8 |
|
|
|
1,748.2 |
|
|
|
1,742.0 |
|
|
|
5,039.0 |
|
|
|
|
|
|
|
||
北米段ボール箱包装 |
|
|
22.4 |
|
|
|
22.4 |
|
|
|
22.0 |
|
|
|
66.7 |
|
|
|
|
|
|
|
||
北米段ボール箱包装単位 |
|
|
373.2 |
|
|
|
349.5 |
|
|
|
348.8 |
|
|
|
356.9 |
|
|
|
|
|
|
|
||
45
段ボール包装細分化市場−純売上高と調整後のEBITDA−
(単位：百万、百分率を除く) |
|
純売上高 (1) |
|
|
調整後EBITDA |
|
|
調整後EBITDA利益率 |
|
|||
2022年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第1四半期 |
|
$ |
2,220.0 |
|
|
$ |
288.9 |
|
|
|
13.0 |
% |
第2四半期 |
|
|
2,319.0 |
|
|
|
328.7 |
|
|
|
14.2 |
|
第3四半期 |
|
|
2,382.5 |
|
|
|
385.2 |
|
|
|
16.2 |
|
2022年6月30日までの9ヶ月 |
|
|
6,921.5 |
|
|
|
1,002.8 |
|
|
|
14.5 |
|
第4四半期 |
|
|
2,386.1 |
|
|
|
383.9 |
|
|
|
16.1 |
|
合計する |
|
$ |
9,307.6 |
|
|
$ |
1,386.7 |
|
|
|
14.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第1四半期 |
|
$ |
2,337.4 |
|
|
$ |
329.4 |
|
|
|
14.1 |
% |
第2四半期 |
|
|
2,627.4 |
|
|
|
407.5 |
|
|
|
15.5 |
|
第3四半期 |
|
|
2,565.7 |
|
|
|
429.7 |
|
|
|
16.7 |
|
2023年6月30日までの9ヶ月 |
|
$ |
7,530.5 |
|
|
$ |
1,166.6 |
|
|
|
15.5 |
% |
純売上高(合計)−段ボール包装細分化市場
2023会計年度第3四半期には、段ボール包装部門の部門間控除前の純売上高が前年同期比1兆832億ドル増加した。この成長には主にメキシコ買収で買収された事業の3億396億ドルの売上高、以前の消費包装部門での転換業務に関連した3700万ドル、より高い販売価格/組合せ2930万ドルが含まれているが、買収を含まない2億219億ドルの低い数量によって部分的に相殺されている。
段ボール箱部門の純売上高は、2023年6月30日までの9カ月間で前年同期比6.09億ドル増加した。この成長には主にメキシコ買収で買収された事業による7.702億ドルの売上高、3.864億ドルの高い販売価格/組合せ、および従来の消費包装部門での転換業務に関する7680万ドルが含まれており、これらの収入は6.317億ドルの低い販売台数によって部分的に相殺されている。
調整後のEBITDA−段ボール包装細分化
2023年度第3四半期の段ボール包装部門調整後のEBITDAは前年同期比4，450万ドル増加したが，これは主に純コストデフレにより約5，440万ドル増加し，2，790万ドルのコスト節約と，販売価格/組合せ上昇による約2，500万ドルの利益率の影響によるものである。これらのプロジェクトは4900万ドルと推定される経済停止と前年の工場閉鎖の影響および4480万ドルの生産量低下によって部分的に相殺された。また、メキシコからの4，680万ドルの買収事業と、420万ドルが消費包装部門での転換業務に関連しているが、保守中断を含む1，090万ドルの計画停止時間、メキシコの前合弁企業を含まない未合併実体収入の低い890万ドルの株、850万ドルの高い非現金年金コストによって部分的に相殺される3，100万ドルの他の純有利プロジェクトもある。
2023年6月30日までの9カ月間，段ボール部門調整後EBITDAは前年同期比1.638億ドル増加したが，これは主に販売価格/組合せ上昇による推定3.855億ドルの利益率の影響および7370万ドルのコスト節約によるものである。これらのプロジェクトは，経済停止と前年工場閉鎖による推定2.034億ドルの影響，1.153億ドルの生産量低下，6910万ドルと推定される純コストインフレ推定によって相殺された。また、メキシコ買収で買収した事業で得られた1.114億ドルと、転換以前の消費包装部門の業務に関連した1，080万ドルを主に含む9，240万ドルの他の純有利プロジェクトがあり、この部分は、高い非現金年金コスト2，490万ドルと、メキシコの前合弁企業を含まない未合併実体収入のうち低い株式1，940万ドルによって相殺される。
46
消費包装細分化市場
消費財包装出荷量
消費財包装出荷量はトン当量(千トンで)で表され，我々の消費者転換業務を含む外部と部門間出荷は，主に折り畳み段ボール箱，内部仕切り板，その他の消費財の販売に用いられる。私たちがこのように消費財包装出荷量を紹介したのは、投資家、潜在投資家、証券アナリスト、他の人が私たちの経営業績を評価する際にこの突破が有用であると信じているからです。小数に付随するため，表中の数は加算されない可能性がある.
|
|
第一に |
|
|
二番目 |
|
|
第三に |
|
|
6/30までの9ヶ月 |
|
|
第四に |
|
|
財政.財政 |
|
||||||
2022年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
消費包装出荷量- |
|
|
374.2 |
|
|
|
401.3 |
|
|
|
399.3 |
|
|
|
1,174.8 |
|
|
|
391.4 |
|
|
|
1,566.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
消費包装出荷量- |
|
|
360.2 |
|
|
|
356.3 |
|
|
|
346.5 |
|
|
|
1,063.0 |
|
|
|
|
|
|
|
||
消費包装細分化市場−純売上高と調整後のEBITDA−
(単位：百万、百分率を除く) |
|
純売上高 (1) |
|
|
調整後EBITDA |
|
|
調整後EBITDA利益率 |
|
|||
2022年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第1四半期 |
|
$ |
1,138.7 |
|
|
$ |
169.3 |
|
|
|
14.9 |
% |
第2四半期 |
|
|
1,250.6 |
|
|
|
205.8 |
|
|
|
16.5 |
|
第3四半期 |
|
|
1,270.2 |
|
|
|
234.9 |
|
|
|
18.5 |
|
2022年6月30日までの9ヶ月 |
|
|
3,659.5 |
|
|
|
610.0 |
|
|
|
16.7 |
|
第4四半期 |
|
|
1,305.7 |
|
|
|
219.2 |
|
|
|
16.8 |
|
合計する |
|
$ |
4,965.2 |
|
|
$ |
829.2 |
|
|
|
16.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第1四半期 |
|
$ |
1,215.0 |
|
|
$ |
183.3 |
|
|
|
15.1 |
% |
第2四半期 |
|
|
1,265.1 |
|
|
|
218.6 |
|
|
|
17.3 |
|
第3四半期 |
|
|
1,250.6 |
|
|
|
230.0 |
|
|
|
18.4 |
|
2023年6月30日までの9ヶ月 |
|
$ |
3,730.7 |
|
|
$ |
631.9 |
|
|
|
16.9 |
% |
純売上高(合計)−消費包装細分化市場
前年四半期と比較して、2023年度第3四半期の消費包装部門の部門間除外までの純売上高は1，960万ドル減少した。減少の主な原因は8170万ドルの取引量の減少と640万ドルの不利な為替レートだ。また、2022年度第3四半期には、現在段ボール包装部門に含まれている業務を転換するための3710万ドルの純売上高が含まれている。これらのプロジェクトは1.055億ドルの高い販売価格/組み合わせ部分によって相殺される。
2023年6月30日までの9カ月間、消費包装部門の純売上高が前年同期比7120万ドル増加したのは、主に販売価格/組み合わせが3兆632億ドル増加したが、販売台数が低下した1兆296億ドルと不利な為替レート8970万ドルがこの増加を部分的に相殺したためだ。また、前年同期には7010万ドルの純売上高が含まれており、業務転換に使われており、現在は段ボール箱包装部門に含まれている。
47
調整後のEBITDA−消費包装細分化市場
2023会計年度第3四半期、消費財包装部門調整後のEBITDAは前年同期比490万ドル減少し、主な原因は販売台数が5100万ドル減少し、純コストインフレ予想が3900万ドル増加したことと、経済停止による推定1290万ドルの影響である。これらのプロジェクトはより高い販売価格/組み合わせによる推定9790万ドルの利益率の影響と1880万ドルのコスト節約によって相殺された。また、1050万ドルの高い非現金年金コストと、2022年度第3四半期に現在段ボール包装部門に含まれている転換業務に関連する820万ドルの調整後EBITDAを主に含む1870万ドルの他の純不利項目があります。
2023年6月30日までの9カ月間，消費包装部門調整後のEBITDAは前年同期比2190万ドル増加し，主に高い販売価格/組合せによる推定3.522億ドルの利益率の影響と1350万ドルのコスト節約であったが，これらの影響は推定された1.512億ドルの純コスト膨張，1.046億ドルの販売量低下と推定された1680万ドルの経済停止影響部分で相殺された。また，7120万ドルの他の純不利項目には，主に3460万ドルの高い非現金年金コスト，1720万ドルの不利な為替レート，1470万ドルの調整後EBITDAがあり，これらの項目は現在段ボール部門に計上されている転換業務と関係がある。
世界の紙業界の細分化市場
世界の紙出荷量
世界の紙産業出荷量は、板紙、板紙、市場パルプ、特殊紙(クラフト紙および飽和クラフト紙を含む)を外部顧客に販売することを含む数千トンである。出荷データ表には，バージニア州リンチバーグにあるセブンビルPaperboard LLC合弁企業製石膏板紙ライナートンは含まれておらず，合併していないためである。私たちがこのように世界の紙業界の出荷量を紹介したのは、投資家、潜在投資家、証券アナリスト、他の人が私たちの経営業績を評価する際にこの突破が有用であることを発見すると信じているからです。小数に付随するため，表中の数は加算されない可能性がある.
|
|
第一に |
|
|
二番目 |
|
|
第三に |
|
|
6/30までの9ヶ月 |
|
|
第四に |
|
|
財政.財政 |
|
||||||
2022年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
世界の紙の出荷量は数千部です |
|
|
1,515.9 |
|
|
|
1,658.2 |
|
|
|
1,632.7 |
|
|
|
4,806.8 |
|
|
|
1,377.4 |
|
|
|
6,184.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
世界の紙の出荷量は数千部です |
|
|
1,091.9 |
|
|
|
1,178.7 |
|
|
|
1,126.8 |
|
|
|
3,397.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
グローバル紙業界部門−純売上高と調整後のEBITDA
(単位：百万、百分率を除く) |
|
純売上高 (1) |
|
|
調整後EBITDA |
|
|
調整後EBITDA利益率 |
|
|||
2022年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第1四半期 |
|
$ |
1,352.6 |
|
|
$ |
232.4 |
|
|
|
17.2 |
% |
第2四半期 |
|
|
1,538.1 |
|
|
|
308.6 |
|
|
|
20.1 |
|
第3四半期 |
|
|
1,610.3 |
|
|
|
399.0 |
|
|
|
24.8 |
|
2022年6月30日までの9ヶ月 |
|
|
4,501.0 |
|
|
|
940.0 |
|
|
|
20.9 |
|
第4四半期 |
|
|
1,429.2 |
|
|
|
306.4 |
|
|
|
21.4 |
|
合計する |
|
$ |
5,930.2 |
|
|
$ |
1,246.4 |
|
|
|
21.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第1四半期 |
|
$ |
1,123.6 |
|
|
$ |
157.3 |
|
|
|
14.0 |
% |
第2四半期 |
|
|
1,168.2 |
|
|
|
187.1 |
|
|
|
16.0 |
|
第3四半期 |
|
|
1,065.7 |
|
|
|
177.0 |
|
|
|
16.6 |
|
2023年6月30日までの9ヶ月 |
|
$ |
3,357.5 |
|
|
$ |
521.4 |
|
|
|
15.5 |
% |
48
純売上高(合計)−世界紙細分化市場
前年同期と比較して、2023会計年度第3四半期の世界紙業部門の部門間相殺前の純売上高が5兆446億ドル減少したのは、主に売上高が4.842億ドル低下し、販売価格/組み合わせが3550万ドル低下したためだ。また、純売上高は前年同期比2320万ドル減少し、メキシコ買収で買収した事業の販売が現在廃止されているためだ。販売量はわが製品の需要低下への影響と、サプライチェーン全体における消費者支出の変化と在庫過剰を大きく受けています。
2023年6月30日までの9カ月間、世界の紙業界部門の純売上高は前年同期比11.435億ドル減少したが、これは主に販売台数が11.844億ドル減少したが、高い販売価格/組合せ1.207億ドルによって部分的に相殺されたためである。また、純売上高は前年同期比7640万ドル減少し、メキシコ買収で買収した事業の販売が現在廃止されているためだ。販売量はわが製品の需要低下に影響され、サプライチェーン全体における消費者支出の変化と在庫過剰を受けている。
調整後のEBITDA−グローバル紙部門
前年同期と比較して、2023年度第3四半期の世界紙業部門調整後のEBITDAは2.22億ドル減少し、主な原因は販売台数が1.417億ドル低下したこと、経済停止と前年工場閉鎖の影響は5620万ドルと推定され、販売価格/組合せ低下による3750万ドルの利益率の影響である。これらのプロジェクトは増加した純費用デフレ2660万ドルと節約された1550万ドルによって部分的に相殺された。さらに、私たちには、維持中断、730万ドルの不利な為替レート、600万ドルのより高い非現金年金コストを含む900万ドルと推定される計画停止時間が主に含まれている2，870万ドルの他の純不利なプロジェクトがある。
2023年6月30日までの9カ月間、世界紙業界部門調整後のEBITDAは前年同期に比べて4.186億ドル減少し、主な原因は販売台数が3兆607億ドル低下し、経済停止と前年工場閉鎖の影響は1兆307億ドルと推定され、純コストインフレ増加は5680万ドルと推定されている。これらのプロジェクトは、より高い販売価格/組み合わせによる1兆407億ドルの利益率の影響と3700万ドルのコスト節約によって部分的に相殺された。さらに、私たちは1630万ドルの非現金年金コストの増加と930万ドルの天気回復純コストの減少を主に含む4810万ドルの他の純利益プロジェクトを持っている。
流通細分化市場
取次出荷
流通出荷量はトン当量で表され、単位は千トンであり、その中には私たちの流通と展示組立業務の外部と部門間出荷量が含まれている。私たちがこのように流通出荷量を紹介したのは、投資家、潜在投資家、証券アナリスト、他の人が私たちの経営業績を評価する際にこの突破が有用であると信じているからです。小数に付随するため，表中の数は加算されない可能性がある.
|
|
第一に |
|
|
二番目 |
|
|
第三に |
|
|
6/30までの9ヶ月 |
|
|
第四に |
|
|
財政.財政 |
|
||||||
2022年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
流通出荷量--数千トン |
|
|
48.5 |
|
|
|
50.8 |
|
|
|
59.8 |
|
|
|
159.1 |
|
|
|
46.8 |
|
|
|
205.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
流通出荷量--数千トン |
|
|
34.1 |
|
|
|
45.4 |
|
|
|
40.8 |
|
|
|
120.2 |
|
|
|
|
|
|
|
||
49
流通部門−純売上高と調整後のEBITDA
(単位：百万、百分率を除く) |
|
純売上高 (1) |
|
|
調整後EBITDA |
|
|
調整後EBITDA利益率 |
|
|||
2022年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第1四半期 |
|
$ |
324.8 |
|
|
$ |
6.5 |
|
|
|
2.0 |
% |
第2四半期 |
|
|
362.3 |
|
|
|
28.0 |
|
|
|
7.7 |
|
第3四半期 |
|
|
357.7 |
|
|
|
19.2 |
|
|
|
5.4 |
|
2022年6月30日までの9ヶ月 |
|
|
1,044.8 |
|
|
|
53.7 |
|
|
|
5.1 |
|
第4四半期 |
|
|
374.1 |
|
|
|
26.0 |
|
|
|
7.0 |
|
合計する |
|
$ |
1,418.9 |
|
|
$ |
79.7 |
|
|
|
5.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
第1四半期 |
|
$ |
321.5 |
|
|
$ |
10.8 |
|
|
|
3.4 |
% |
第2四半期 |
|
|
307.3 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
3.0 |
|
第3四半期 |
|
|
317.8 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
1.9 |
|
2023年6月30日までの9ヶ月 |
|
$ |
946.6 |
|
|
$ |
26.1 |
|
|
|
2.8 |
% |
純売上高-分配段
前年同期と比較して、2023会計年度第3四半期の流通部門の部門間相殺前の純売上高が3990万ドル減少したのは、主に販売台数が3750万ドル減少したためだ。販売台数低下の要因は，本四半期の移動と倉庫業務量の低下と，前年同期のヘルスケア受注が大きかったことである。
前年同期と比較して、2023年6月30日までの9カ月間で、流通部門の純売上高が9820万ドル減少したのは、主に販売台数が1.152億ドル減少したためだが、この低下は高い販売価格/組合せ1440万ドルによって部分的に相殺された。業務量の低下は，主に前年期間のヘルスケア注文が大きかったことと，今年度中の移動·蓄積業務量が低かったためである。
2023年4月、私たちの大きな流通細分化市場の顧客は、業務を第三者に移行していることを通知しました。この部門の純売上高が売上高に代わるまで一時的に低下することが予想されるにもかかわらず、合併業務への影響はそれほど大きくないと予想される。この部門の調整後のEBITDAへの影響は小さいと予想される。
調整後EBITDA−流通部門
前年同期と比較して、2023年度第3四半期の流通部門調整後のEBITDAは1320万ドル減少し、主な原因は販売台数が1130万ドル減少し、純コストインフレが240万ドル増加し、販売価格/組み合わせ低下が利益率に与える影響は220万ドルであり、これらの影響は260万ドルのコスト節約によって部分的に相殺されたからである。
2023年6月30日までの9カ月間、流通部門調整後のEBITDAは前年同期に比べて2，760万ドル減少し、主な原因は販売台数が3，290万ドル低下し、純コストインフレ予想が1，840万ドル増加したが、この部分はより高い販売価格/組み合わせによる推定1，440万ドルの利益率の影響と810万ドルのコスト節約によって相殺された。
流動資金と資本資源
私たちは運営資本需要、資本支出、合併、買収と投資、再編活動、配当金と株式買い戻しに資金を提供し、資金は経営活動から提供された純現金、私たちの信用手配項目の下の借金、私たちの売掛金販売協定による売掛金の売却収益、使用停止物件の売却、工場と設備の収益、それに関連する収益
50
債務証券と株式証券を発行する。参照してください“注13.債務“当社の債務に関するより多くの資料は、総合財務諸表付記を参照されたい。予測可能な将来、私たちの国内業務の資金は、運営活動によって提供される純現金、現金、現金等価物、および私たちの信用手配下の利用可能な借金を含む、私たちの国内業務の流動資金源から来ると予想される。したがって、私たちの海外現金と現金等価物は私たちの国内業務の主要な流動性源にはならないと予想される。
2023年6月30日の現金と現金等価物は3.148億ドル、2022年9月30日の現金と現金等価物は2.602億ドルだった。2023年6月30日現在、現金と現金等価物の約4分の3が米国国外に保有されている。米国以外が所持している現金と現金等価物の割合は通常、時期によって異なる。2023年6月30日と2022年9月30日までの総債務はそれぞれ90億ドルと78億ドルで、このうち2023年6月30日と2022年9月30日までの短期債務はそれぞれ4.194億ドルと2.122億ドルだった。2023年6月30日現在、我々の総債務には1.616億ドルの非現金買収関連のアップグレードが含まれている。2023年6月30日までの9カ月間で、債務が12億ドル増加したのは、主にメキシコへの買収により債務返済が差し引かれたためだ。参照してください“注3.買収“より多くの情報を得るために。
2023年6月30日現在、私たちは長期的な約束信用手配および現金および現金等価物の下で約35億ドルの利用可能な流動資金を持っている。私たちの主な利用可能な流動資金は私たちの循環信用手配と売掛金証券化手配の下にあります。この流動資金は、買収、配当、株式買い戻しを含む持続的な運営資金需要と他の一般会社の目的を満たすために使用することができる。
私たちの信用手配は債務と資本比率を満たす契約を含むいくつかの制限的な契約を含む。私たちはこのような施設の要求に従って、このすべての条約に対する私たちの遵守状況をテストして報告し、2023年6月30日までにこのすべての条約を遵守した。
2023年6月30日まで、7760万ドルの未払い信用状が抽出されていません。
サプライチェーン融資を含む多様な運営資本管理戦略を採用しています(“SCF)計画、仕入先融資および商業カード計画、短期売掛金を第三者金融機関に売却する貨幣化手配、および売掛金証券化手配。私たちは以下にこれらの計画を紹介する。
私たちはいくつかの顧客ベースのSCFプロジェクトに参加して、ある顧客の売掛金の支払い速度を加速します。このような計画のいくつかの費用は顧客または私たちが負担する。これらの顧客ベースのSCF計画で転送された入金は、通常、ASC 860の指導による販売入金としての要求に適合しており、当該等入金が我々の総合貸借対照表から確認をキャンセルすることになる。これらの顧客によるSCF計画に係る売掛金は，我々の年間純売上高の約2%を占めている。また、ある顧客取引口座から発生したすべての短期売掛金を第三者金融機関に売却する貨幣化施設を有している。参照してください“付記12.公正価値--売掛金販売契約私たちの貨幣化施設について議論しています
私たちの運営資金管理戦略には、支払い期限の延長を含む、サプライヤーと協力して条項と条件を再検討することが含まれています。私たちは現在大多数のサプライヤーとの支払い条件は通常受け取ると120日まで様々で、現金割引などの項目についても違います。私たちの支払い期限は近い将来大幅に短縮されることはないと思いますが、経営活動を通じて提供される純現金は支払期限のさらなる延長の大きな影響を受けないと予想されます。ある金融機関は自発的なSCF計画を提供し、私たちのサプライヤーが自分で私たちの信用格付けをレバーとする金利を決定することができ、請求権のない方法で私たちの売掛金を金融機関に売却することができ、私たちのサプライヤーにもっと有利になる可能性がある。私たちと私たちのサプライヤーは、仕入先がSCF計画に参加するかどうかにかかわらず、価格、数量、支払い条項を含む、私たちが購入した商品とサービスのビジネス条項について合意しました。サプライヤーは私たちに商品やサービスを販売し、合意した契約条項に基づいて関連領収書を発行してくれます。仕入先がSCFプロジェクトに参加しているため、領収書の満期日は延長されません。もし我々のサプライヤーがSCF計画に参加することを選択した場合、彼らは自分で金融機関にどのような領収書を売るかを決定します(あれば)。SCF計画の下では、私たちは何の保証も提供せず、サプライヤーがSCF計画に参加する決定は私たちにも何の経済的利益もありません。そこで，SCF計画に参加するサプライヤーの売掛金は，我々の合併貸借対照表の売掛金や他の流動負債項目に含まれることを選択し，活動は我々の合併キャッシュフロー表における経営活動が提供する純現金に反映される.我々2つの主要SCFプロジェクトに参加する金融機関との通信によると、サプライヤーが金融機関に販売する金額は時期によって異なるが、金額は通常、私たちが支払うべき入金残高の約17%~20%を占めている。
51
私たちはまた、私たちの旅行と娯楽費用とより小さいサプライヤーの購入を支援するために、いくつかのサプライヤー融資とビジネスカード計画に参加します。これらの計画下の未返済額は、主に金融機関から支払期限延長のメリットとリベートを受けているため、金融機関の参加がなければ、これらのリベートを受けないために債務に分類される。私たちはまた売掛金証券化ツールを持っていて、条件に合った基礎売掛金と何らかの契約を守って借金を得ることを許可しています。参照してください“注13.債務私たちの売掛金証券化手配と私たちのサプライヤー融資と商業カード計画下の未返済金額を検討します。
キャッシュフロー活動
|
|
9か月で終わる |
|
|||||
(単位：百万) |
|
六月三十日 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
経営活動が提供する現金純額 |
|
$ |
1,243.6 |
|
|
$ |
1,480.1 |
|
投資活動のための現金純額 |
|
$ |
(1,522.0 |
) |
|
$ |
(514.2 |
) |
融資活動提供の現金純額 |
|
$ |
336.2 |
|
|
$ |
(965.8 |
) |
2023年6月30日までの9カ月間で、経営活動が提供した純現金は、2022年6月30日までの9カ月に比べて2億365億ドル減少した。減少の要因は収益の減少であり，前年同期に比べて減少した運営資本2.688億ドルが減少した収益を部分的に相殺した。私たちは運営資金が2023年度第4四半期の流動性源になると予想している。
2023年6月30日までの9カ月間、投資活動のための現金純額は15.22億ドルで、主に買収業務のための現金支払い純額8.535億ドルと資本支出8.183億ドルを含むが、ディスプレイを合併していない合弁企業の4，380万ドルの収益、会社が所有する生命保険収益3，600万ドル、2つの都市再建設工場を売却する収益2，630万ドル、長期外国為替契約収益2，320万ドルと売却物件、工場と設備の売却益2，170万ドルの部分が売却された。2022年6月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額は5.142億ドルで、主に5.695億ドルの資本支出が含まれており、この部分は会社が所有する生命保険収益2980万ドルと財産、工場、設備の売却益2560万ドルによって相殺されている。
2023年度に入ると、資本支出は約10億~11億ドルと予想される。私たちは今2023年度の資本支出が約10億ドルだと予想している。このような資本投資レベルでは、安全、環境、メンテナンスプロジェクトに引き続き投資するとともに、私たちの業務の生産性と成長を支援するための投資を行うことが予想されます。これらのプロジェクトへの投資を除いて、今後一定期間、私たちは毎年戦略的資本プロジェクトに5億ドルまで投資する可能性がある。しかし、私たちの資本支出仮定は変わる可能性があり、プロジェクト完了日が変わる可能性があり、あるいは私たちが発見した機会、市場条件の変化、あるいは環境法律法規の遵守の変化に基づいて投資の異なる金額を決定するかもしれません。
2023年6月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は3.362億ドルで、主に債務純増加5.611億ドルを含むが、一部は株主に支払われた現金配当金2.108億ドルで相殺された。2022年6月30日までの9ヶ月間の融資活動のための現金純額は9.658億ドルで、主に6.0億ドルの株式買い戻し、株主に支払う現金配当金1.959億ドル、債務純減少1億953億ドルを含む。
2023年7月28日、我々の取締役会は四半期配当金を1株当たり0.275ドルと発表した。2023年5月、2023年2月、2022年11月に、1株当たり0.275ドルの四半期配当金を支払い、1株当たり年化配当金1.1ドルに相当し、前年より10%増加した。2022年5月、2022年2月、2021年11月、それぞれ1株0.25ドルの四半期配当金を支払いました。
2015年7月、私たちの取締役会は最大4000万株の発行済み普通株を買い戻し、2015年7月1日までに発行された普通株の約15%を占める買い戻し計画を承認した。2022年5月4日、我々の取締役会は、最大2500万株の私たちの普通株を買い戻し、私たちが発行した普通株の約10%を占める新たな買い戻し計画を承認し、2015年7月の認可後に残った任意の未使用株式を回収した。私たちの普通株は時々公開市場や私的協議の取引で購入することができます。買い戻しの時間、方式、価格、金額は
52
経営陣は、普通株の市場価格、一般経済と市場状況、適用の法的要求を含む様々な要因に応じて適宜決定する。買い戻し計画はいつでも開始、一時停止、または終了することができる。この計画によると、2023年6月30日までの9ヶ月間、株の買い戻しはありません。2022年6月30日までの9ヶ月間に、約1260万株の普通株を買い戻し、総コストは5.975億ドルだった。統合キャッシュフロー表に反映される購入金額は株式決済時間によって異なる.2023年6月30日まで、この計画によると、約2900万株の普通株が買い戻すことができる。
前期終了時には、米国連邦、州、外国の純営業損失および他の米国連邦と州の税収相殺は、将来減少する可能性のある米国連邦、州、外国現金税の合計で約5100万ドルとなった。これらのプロジェクトは主に外国および国の純営業損失および信用に使用され、通常は2023年度から2040年度まで使用される。私たちの現金税率は私たちの課税収入、純営業損失と信用の利用、税法あるいは税率の変化、資本支出とその他の要素に高度に依存します。2023年度に入ると、2023年度の現金税率は所得税税率をやや下回ると予想される。2023年度の減価の影響により、我々の現金税率と所得税税率の比較は意味がない。税法や税率、予測された課税収入、資本支出レベル、その他の項目の変化を含む現在の仮定が大きく変化しない限り、2024年度の現金税率が私たちの所得税率よりも高くなることが予想されます。これは、主に、現在の立法が、発生した年に全額控除するのではなく、研究や実験コストの償却を要求しているためであり、減税および雇用法案の許可下での我々の条件に適合した資本投資の減価償却時間である。
私たちのアメリカでの年金計画資金は過剰で、2023年6月30日現在、私たちの総合貸借対照表には4.741億ドルの年金資産があります。2023年6月30日までの9ヶ月間、私たちは私たちの合格と補充固定収益年金計画に1980万ドルを納めた。現在の事実と仮定によると、2023年度には約2500万ドルの適格·補充固定収益年金計画に貢献することが予想される。私たちは、予定された負債に応じて資金水準が十分に維持され、2006年の年金保護法や他の条例の要求を満たすために、今後数年にわたって私たちの年金計画に入金し続けることを予想している。我々の推定は，割引率や計画資産の期待リターンなどの現在の要因に基づいている.私たちの仮定は変わるかもしれないし、実際の市場表現が違うかもしれないし、私たちは異なる貢献金額を決定するかもしれない。
通常の業務過程で、私たちは潜在的な撤退負債を含むMEPPの潜在的なリスクへの開放を評価する。2018年度には、PIUMPFを含むいくつかのMEPPからの正式な通知を提出し、各MEPPの推定脱退負債を記録しました。私たちはまた他のMEPPと関連した債務を持っていて、私たちや伝統的な会社は過去にこのような債務を撤退した。2023年度には、累積資金不足需要を含まずに約1100万ドルの引き出し負債を支払う予定だ。いくつかの他のMEPPについて、私たちが将来1つ以上のMEPPを脱退すれば、私たちはこのような脱退のために脱退責任を負う可能性があります。私たちのこのような脱退責任の推定は、単独でも全体的でも、私たちが参加する残りの計画には重要ではない。
2023年6月30日および2022年9月30日に，積立金累積資金不足需要に関する負債が含まれている2.031億元および2.147億元の抽出負債を記録した。参照してください“注6.退職計画--MEPP“これらの負債に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記を参照してください。また第1 A項を参照“リスク要因-多雇用主年金計画に関連した引き出し責任および/または資金需要の増加を招く可能性がある” 2022年度Form 10-Kでは.
私たちは、予測可能な未来に、運営から生成された現金、私たちの信用手配下の借金、私たちの売掛金販売協定の収益、債務または株式証券の発行収益、または新たなまたは修正された融資を含む他の追加の長期債務融資、私たちの資本支出、利息支払い、配当金および株式買い戻し、年金支払い、運営資金需要、手形買い戻し、再編活動、現在の部分の長期債務の返済、および他の会社の行動に資金を提供することができると予想している。さらに、私たちは私たちの債務の組み合わせを最適化するために、私たちの個人と公共債務市場における資本構造と条件を検討し続けている。これらの審査に関連して、私たちは、満期日の延長、貸借コストの低減、または他の方法で私たちの債務の条項および構成を改善するために、既存の債務の再融資を求めることができる。
53
保証人の財務情報の概要
WRKCo，Inc.(The“The”発行人)はWestRock Company()の完全子会社です父級)は、改正された1933年証券法に基づいて登録された発売により次の債務証券が発行される(本項については、総称して備考“(単位：百万、百分率を除く)：
元金総額 |
|
|
規定額面金利 |
|
|
期日まで |
||
$ |
500 |
|
|
|
3.000 |
% |
|
2024年9月 |
$ |
600 |
|
|
|
3.750 |
% |
|
2025年3月 |
$ |
750 |
|
|
|
4.650 |
% |
|
2026年3月 |
$ |
500 |
|
|
|
3.375 |
% |
|
2027年9月 |
$ |
600 |
|
|
|
4.000 |
% |
|
2028年3月 |
$ |
500 |
|
|
|
3.900 |
% |
|
2028年6月 |
$ |
750 |
|
|
|
4.900 |
% |
|
2029年3月 |
$ |
500 |
|
|
|
4.200 |
% |
|
2032年6月 |
$ |
600 |
|
|
|
3.000 |
% |
|
2033年6月 |
発行時、2024年、2025年、2027年および2028年3月に満期になった手形は、親会社の他の2つの全額付属会社が全面的かつ無条件に保証する：WestRock RKT，LLC MWVと合わせて(保証人子会社“)”Parentはまたこのようなチケットに全面的で無条件的な保証を提供する。残りの手形は発行者が2018年11月にKapstone Paper and Packaging Corporationの買収を完了した後に発行され、発行時に親会社および保証人付属会社が全面的かつ無条件保証を提供する。そのため，各シリーズの債券は親会社および保証人付属会社(合算)によって決定される保証人“)”つまり発行者と保証人は“義務者集団”.
付記，関連契約，その他の情報の補足資料については，項目7を参照されたい経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−保証人が財務情報をまとめる−2022年度のグリッド10-Kで。
改訂されたS-X規則第3-10条に基づいて、相殺会社間残高及び債務者グループ間の取引及び非保証人付属会社の収益及び投資の権益を取得した後、以下の総合財務資料を債務者グループに提出する。以下の総合財務資料は、当社がここに掲載した総合財務諸表と併せて読まなければならない。総合財務資料は、必ずしも付属会社が独立実体として運営している場合の経営結果や財務状況(百万計)を表示できるとは限らないからである。
業務総括表
|
|
9か月で終わる |
|
|
(単位：百万) |
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
非関連者への純売上高 |
|
$ |
1,212.3 |
|
非保証人子会社の純売上高 |
|
$ |
981.7 |
|
毛利 |
|
$ |
823.0 |
|
利子支出は非保証人子会社を差し引く |
|
$ |
(106.0 |
) |
純損失とそれは |
|
$ |
(27.8 |
) |
54
貸借対照表をまとめる
(単位：百万) |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産総額 |
|
$ |
203.7 |
|
|
$ |
227.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動金額は非 |
|
$ |
285.5 |
|
|
$ |
370.1 |
|
他の非流動資産(1) |
|
|
1,652.5 |
|
|
|
1,812.8 |
|
非流動資産総額 |
|
$ |
1,938.0 |
|
|
$ |
2,182.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
||
受取非元金当期金額 |
|
$ |
2,857.1 |
|
|
$ |
2,253.5 |
|
その他流動負債 |
|
|
378.6 |
|
|
|
144.5 |
|
流動負債総額 |
|
$ |
3,235.7 |
|
|
$ |
2,398.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動金額は非- |
|
$ |
1,906.2 |
|
|
$ |
3,097.5 |
|
他の非流動負債 |
|
|
7,546.8 |
|
|
|
6,872.7 |
|
非流動負債総額 |
|
$ |
9,453.0 |
|
|
$ |
9,970.2 |
|
新会計基準
参照してください“注1。 列報根拠と重大な会計政策“総合財務諸表付記”は、最近の会計声明を説明する。
定義と非公認会計基準財務計測
我々はコスト節約を製造、調達、物流とSG&Aによるいくつかのコストの同比変化として計算し、いずれの場合も経済停止やインフレの影響は含まれていない。これまで実現されてきた費用節約は将来の間に再び出現しない可能性があり，将来の節約の見積もりが変化する可能性がある。
私たちは公認会計基準に基づいて私たちの財政結果を報告する。しかし、経営陣は、いくつかの非GAAP財務指標が、私たちの経営陣、取締役会、投資家、潜在的投資家、証券アナリスト、および他の人に追加的な意味のある財務情報を提供し、私たちの継続的な業績を評価する際にこれらの情報を考慮すべきだと考えている。管理層はまた、これらの非GAAP財務指標を使用して財務、運営、計画決定を制定し、私たちの業績を評価する。非GAAP財務指標は代替ではなく、我々GAAP結果の補完とみなされるべきである。我々が提案した非公認会計基準財務指標は、他社が提案した類似タイトルの指標とは異なる可能性がある。
我々は非公認会計基準財務計量“調整後純収益”と“調整後希釈後の1株当たり収益”を使用した。経営陣は、これらの評価基準は、再編および他のコスト、営業権減価および他の資産、業務システム改造コスト、および他の経営陣が業務継続経営結果を反映できないと考えている特定の項目を含まないため、私たちの経営層、取締役会、投資家、潜在的投資家、証券アナリスト、および他の人に有用な情報を提供していると考えている。私たちと私たちの取締役会はこのような情報を使用して他の時期に対する私たちの表現を評価する。調整後の純収益と調整後の希釈後の1株当たり収益が最も直接比較可能なGAAP評価基準は、それぞれ普通株株主が純収益(損失)と希釈後の1株当たり収益(損失)を占めるべきであると考えられる。
55
以下に示す非GAAP財務指標調整後の希釈1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の入金は、示した期間中に最も直接比較可能なGAAP指標(ドルで計算)である。
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
薄めて1株当たりの収益 |
|
$ |
0.79 |
|
|
$ |
1.47 |
|
|
$ |
(6.88 |
) |
|
$ |
2.28 |
|
営業権の減価 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7.16 |
|
|
|
— |
|
再構成やその他のコスト |
|
|
0.14 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.55 |
|
|
|
1.05 |
|
マッヘットミルは操業を停止した |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
— |
|
業務システム改造コスト |
|
|
0.07 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.18 |
|
|
|
— |
|
合併以前保有していた持分の損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.09 |
|
|
|
— |
|
会計と在庫に関するものを購入してください |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
— |
|
閉鎖施設の損失 |
|
|
0.02 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
0.01 |
|
鉱業権減価 |
|
|
— |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.08 |
|
債務返済損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
特定の資産に対して減価償却を加速させる |
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
未合併実体を売却する収益 |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.07 |
) |
|
|
— |
|
多雇用主年金収入引き出し |
|
|
(0.04 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.04 |
) |
|
|
— |
|
2つのコーティングされていない回収可能材料を販売する収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.03 |
) |
|
|
— |
|
閉鎖施設を売却する収益は |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.03 |
) |
|
|
(0.04 |
) |
ブラジル間接税申告索 |
|
|
(0.02 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.02 |
) |
|
|
— |
|
金利で調整されたMEPP負債 |
|
|
— |
|
|
|
(0.04 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.08 |
) |
調整後の収益を反映するように調整する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
— |
|
調整後1株当たりの収益を薄くする |
|
$ |
0.89 |
|
|
$ |
1.54 |
|
|
$ |
2.21 |
|
|
$ |
3.34 |
|
下表に報告されている税前、税前、税引き後の純額は、それぞれ総合経営報告書で報告されている項目“所得税前収入(損失)”、“所得税(費用)収益”と“総合純収益(赤字)”に相当している。以下には、調整後の純収入と最も直接的に比較可能な公認会計原則に基づいて計量された台帳、すなわち普通株主が純収益(損失)を占めるべきである(下表で報告されている総合純収益(損失)(すなわち税後純額)から非制御利益に起因する純収入を減算する)を示す期間(百万単位)を示す
56
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
税引き前 |
|
|
税収 |
|
|
税引き後純額 |
|
|
税引き前 |
|
|
税収 |
|
|
税引き後純額 |
|
||||||
報道で述べたとおり |
|
$ |
270.4 |
|
|
$ |
(67.3 |
) |
|
$ |
203.1 |
|
|
$ |
(1,796.1 |
) |
|
$ |
41.2 |
|
|
$ |
(1,754.9 |
) |
営業権の減価 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,893.0 |
|
|
|
(63.2 |
) |
|
|
1,829.8 |
|
再構成やその他のコスト |
|
|
47.6 |
|
|
|
(11.6 |
) |
|
|
36.0 |
|
|
|
525.3 |
|
|
|
(128.7 |
) |
|
|
396.6 |
|
マッヘットミルは操業を停止した(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
77.8 |
|
|
|
(19.1 |
) |
|
|
58.7 |
|
業務システム改造コスト(1) |
|
|
22.6 |
|
|
|
(5.6 |
) |
|
|
17.0 |
|
|
|
60.3 |
|
|
|
(14.8 |
) |
|
|
45.5 |
|
合併以前保有していた持分の損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
46.8 |
|
|
|
(22.2 |
) |
|
|
24.6 |
|
会計と在庫に関するものを購入してください |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13.1 |
|
|
|
(3.2 |
) |
|
|
9.9 |
|
閉鎖施設の損失(1) |
|
|
8.3 |
|
|
|
(2.1 |
) |
|
|
6.2 |
|
|
|
12.0 |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
9.1 |
|
未合併実体を売却する収益(1) |
|
|
(19.2 |
) |
|
|
2.0 |
|
|
|
(17.2 |
) |
|
|
(19.2 |
) |
|
|
2.0 |
|
|
|
(17.2 |
) |
多雇用主年金収入引き出し |
|
|
(12.2 |
) |
|
|
3.0 |
|
|
|
(9.2 |
) |
|
|
(12.2 |
) |
|
|
3.0 |
|
|
|
(9.2 |
) |
2つのコーティングされていない回収可能材料を販売する収益 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(11.2 |
) |
|
|
2.8 |
|
|
|
(8.4 |
) |
閉鎖施設を売却する収益は |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9.8 |
) |
|
|
2.4 |
|
|
|
(7.4 |
) |
ブラジル間接税申告索(1) |
|
|
(9.1 |
) |
|
|
3.1 |
|
|
|
(6.0 |
) |
|
|
(9.1 |
) |
|
|
3.1 |
|
|
|
(6.0 |
) |
他にも(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
0.5 |
|
調整後の結果 |
|
$ |
308.3 |
|
|
$ |
(78.5 |
) |
|
$ |
229.8 |
|
|
$ |
771.3 |
|
|
$ |
(199.7 |
) |
|
$ |
571.6 |
|
非制御的権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(3.9 |
) |
||||
調整後純収益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
228.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
567.7 |
|
||||
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||||||||||
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
税引き前 |
|
|
税収 |
|
|
税引き後純額 |
|
|
税引き前 |
|
|
税収 |
|
|
税引き後純額 |
|
||||||
報道で述べたとおり |
|
$ |
512.5 |
|
|
$ |
(132.7 |
) |
|
$ |
379.8 |
|
|
$ |
797.4 |
|
|
$ |
(193.1 |
) |
|
$ |
604.3 |
|
再構成やその他のコスト |
|
|
0.6 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
0.5 |
|
|
|
366.3 |
|
|
|
(89.7 |
) |
|
|
276.6 |
|
鉱業権減価 |
|
|
26.0 |
|
|
|
(6.4 |
) |
|
|
19.6 |
|
|
|
26.0 |
|
|
|
(6.4 |
) |
|
|
19.6 |
|
債務返済損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8.2 |
|
|
|
(2.0 |
) |
|
|
6.2 |
|
特定の資産に対して減価償却を加速させる |
|
|
7.5 |
|
|
|
(1.9 |
) |
|
|
5.6 |
|
|
|
7.5 |
|
|
|
(1.9 |
) |
|
|
5.6 |
|
閉鎖施設の損失 (1) |
|
|
3.7 |
|
|
|
(0.8 |
) |
|
|
2.9 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
(1.0 |
) |
|
|
3.1 |
|
利息で調整されたMEPP負債 |
|
|
(12.7 |
) |
|
|
3.1 |
|
|
|
(9.6 |
) |
|
|
(27.3 |
) |
|
|
6.7 |
|
|
|
(20.6 |
) |
閉鎖施設を売却する収益は |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(14.4 |
) |
|
|
3.6 |
|
|
|
(10.8 |
) |
他にも |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
0.2 |
|
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
0.2 |
|
|
|
(0.7 |
) |
調整後の結果 |
|
$ |
536.7 |
|
|
$ |
(138.6 |
) |
|
$ |
398.1 |
|
|
$ |
1,166.9 |
|
|
$ |
(283.6 |
) |
|
$ |
883.3 |
|
非制御的権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1.9 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(4.2 |
) |
||||
調整後純収益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
396.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
879.1 |
|
||||
また、非GAAP財務指標“総合調整後EBITDA”やその他の要因、例えば“調整後EBITDA”(我々のCODMはASC 280に基づいて部門業績を評価する部門業績指標)を用いて我々の全体業績を評価した。経営陣は、合併調整後のEBITDAと最も直接的に比較可能なGAAP測定基準は“普通株株主が純収益(損失)”を占めるべきだとしている。経営陣は、この指標は、再編や他のコスト、営業権および他の資産の減価、業務システム改造コスト、および他の経営陣が業務継続経営結果を反映できないと考えている特定の項目を含まないため、私たちの経営陣、取締役会、投資家、潜在的投資家、証券アナリスト、および他の人に有用な情報を提供していると考えている。私たちと私たちの取締役会はこのような情報を使用して他の時期に対する私たちの表現を評価する。
57
以下は、非公認会計基準財務計量合併調整後のEBITDAと普通株株主が純収益(損失)を占めるべき帳簿(百万ドル単位)である。
|
|
3か月まで |
|
|
9か月で終わる |
|
||||||||||
|
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
普通株主は純収益を占めなければならない |
|
$ |
202.0 |
|
|
$ |
377.9 |
|
|
$ |
(1,758.8 |
) |
|
$ |
600.1 |
|
調整： (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
差し引く：非持株権益による純収入 |
|
|
1.1 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
3.9 |
|
|
|
4.2 |
|
所得税(福祉)費用 |
|
|
67.3 |
|
|
|
132.7 |
|
|
|
(41.2 |
) |
|
|
193.1 |
|
その他の費用，純額 |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
7.2 |
|
|
|
(8.8 |
) |
|
|
0.7 |
|
債務返済損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8.2 |
|
利子支出，純額 |
|
|
108.1 |
|
|
|
78.5 |
|
|
|
313.8 |
|
|
|
237.7 |
|
再構成やその他のコスト |
|
|
47.7 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
525.4 |
|
|
|
366.3 |
|
営業権とその他の資産の減価 |
|
|
— |
|
|
|
26.0 |
|
|
|
1,893.0 |
|
|
|
26.0 |
|
多雇用主年金収入引き出し |
|
|
(12.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(12.2 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
閉鎖施設を売却する収益は |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9.8 |
) |
|
|
(14.4 |
) |
減価償却、損耗、償却 |
|
|
382.5 |
|
|
|
377.3 |
|
|
|
1,151.5 |
|
|
|
1,117.4 |
|
その他の調整 |
|
|
6.8 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
185.8 |
|
|
|
3.7 |
|
合併調整後EBITDA |
|
$ |
801.9 |
|
|
$ |
1,005.5 |
|
|
$ |
2,242.6 |
|
|
$ |
2,539.7 |
|
非GAAP計量統合調整後EBITDAも，各部ごとの“調整後EBITDA”に我々のサブ脚注中の“未分配費用”を加算することで得ることができる。参照してください“注8.市場情報を細分化する“連結財務諸表付記”。
前向きに陳述する
本報告における歴史的事実とは無関係な陳述は前向き陳述であり、1995年の“個人証券訴訟改革法”の意味を満たしている。前向きな陳述は、会社の現在の予想、信念、計画、または予測に基づいて、“可能”、“将”、“可能”、“すべき”、“将”、“予想”、“計画”、“推定”、“プロジェクト”、“計画”、“信じる”、“予想”、“目標”、“見通し”、“潜在的”および“予測”などの言葉、または同様の重要性または意味を有する言葉、または将来の期間を指す。展望性陳述は推定、予想、予測、目標、指標、予測、仮説、リスクと不確定性に関連する。展望性陳述は未来の業績に対する保証ではなく、実際の結果は展望性陳述に記載されている結果と大きく異なる可能性がある。
展望性表現は、価格設定周期や出来高に関連する事態の発展など、多くの仮定、リスク、不確実性の影響を受け、マクロ経済の不確実性と金融サービス業の不利な発展に影響を与えることを含む全体的な経済、競争と市場状況、顧客在庫の再バランス、インフレの影響、エネルギー、原材料、運航、労働力と資本設備コストの上昇、原材料、エネルギーと輸送供給の減少、サプライチェーンの中断と労働力不足、激しい競争、買収の結果と影響、メキシコ会社の運営と財務影響、資産剥離および私たちの合弁企業に関連するリスクを含む。COVIDのような公衆衛生危機による再発、悪天候または自然災害の発生または他の予期しない問題、例えば、労働力困難、設備故障または計画外保守および修理、変化する顧客の選好に反応できなかったこと、設置コスト、プロジェクト開発および実施コスト、および私たちの協力して資本プロジェクトを管理および実施する第三者の紛争解決に関連するコスト、国際販売および運営に関連するリスク、欠陥または汚染された製品の生産、いくつかの顧客の流失；ネットワークイベントによる不利な法律、名声、運営および財務的影響、および恐喝ソフトウェアまたは他のネットワークイベント中の業務連続性計画の有効性、作業中断および他の労働関係の困難、合格者の誘致、インセンティブ、訓練、および維持できないリスク、発表されたスケジュール上またはESG目標および目標をまったく達成できない能力を含む持続可能性および気候変動に関連するリスク、業績改善およびコスト節約を達成することに成功できなかったこと、および発表されたスケジュール上で戦略項目を完了すること、および発表されたスケジュール上で予想される財務または運営改善を達成することに関するリスクを含む、我々の業務システムシステムの改善およびコスト節約を含む
58
これらのリスクには、会社の転換に関連するリスク、私たちの債務に関連するリスク、私たちの業務および会社および税務構造の任意の再構成の範囲、コスト、時間および影響、私たちが会社の株を買い戻す意欲または能力、任意の訴訟、クレームまたは他の訴訟または紛争解決の範囲、時間および結果、およびブラジルの税務責任に関連する訴訟を含む任意の影響、および追加の減価費用が含まれる。前向きな陳述に影響を及ぼす可能性のあるこのようなリスクやその他の要因は、会社が2022年9月30日までの財政年度のForm 10−K年報で検討している(“年報)およびその後証券取引委員会に提出される文書には、項目1 Aに含まれる“リスク要因“年次報告書と本報告書の内容。本明細書に含まれる情報は、会社が、新しい情報、未来のイベント、または他の理由のために、法的要件を満たさない限り、その前向きな陳述を更新または修正するための義務または義務を有していないことを示している。
第三項です定量と定性市場リスクの開示について
参照してください“市場リスクの定量的かつ定性的開示について“2022年財政表10-Kの一節は、私たちが直面しているいくつかの市場リスクを議論するために使用される。その中のいくつかのリスクは主に私たちの紙工場業務と関連がある：板紙と板紙の販売、エネルギー、再生繊維、初生繊維と運賃。メキシコへの買収で買収前の約1520万トンのミル生産能力を約100万トン増加させた。したがって、私たちの市場リスクはかなり比例的に増加した。しかし、この成長は2023年度に発表された工場閉鎖によって実質的に相殺される。しかも、私たちは金利変化の危険に直面している。我々の2023年6月30日の固定金利債務の金額と組み合わせによると、市場金利が平均100ベーシスポイント増加すれば、私たちの年間利息支出は約2100万ドル増加する。2023年6月30日まで、中国の天然ガス商品派生商品の名目金額は2220万MMBtuである。2023年6月30日までの未平倉契約によると、2023年7月の期間に価格が設定されているほか、MMBtuあたりの価格変化の10%の影響は販売商品コスト約600万ドルに影響する。
第四項です制御するプログラムがあります
我々の最高経営責任者及び最高財務官は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“証券取引法”という。)に基づいて制定された“情報開示制御及び手続”(定義第13 a-15(E)条参照)の有効性を評価した“取引所法案”“)本四半期報告に係る期間が終了した時点。この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、(I)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告書を記録、処理、まとめ、報告するために、(I)取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報を保証するために、2023年6月30日から有効であると結論し、(Ii)必要な開示について決定するために、我々の経営陣に伝達する。
財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は、取引規制13 a-15または15 d-15の(D)段落の要求の評価と関連があるが、以下に述べるものを除く。2022年12月31日までの四半期に、メキシコへの買収を完了した。メキシコを買収した後、私たちは統制評価と統合活動を始めた。参照してください“注3.買収“連結財務諸表の付記に関する補足資料。米国証券取引委員会が発表したガイドラインによると、本年度にこれらの業務を買収しているため、これらの業務を財務報告内部統制評価から除外する予定である。米証券取引委員会規則は、買収日から1年以内にメキシコ買収の財務報告内部統制の評価を完了することを要求している。
59
第2部：その他の情報RMATION
第1項法律.法律法律手続き
参照してください“付記17.支払の引受及び又は事項“連結財務諸表の付記に関する詳細は、参照されたい。
第1 A項掘削するSK因子
私たちの運営結果、キャッシュフローと財務状況、そして私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼすかもしれないいくつかのリスクと事件はリスク要因“2022財政年度表10-Kの一節。私たちのリスク要因は“リスク要因“我々の”2022財政年度表10-K“の一節ですが、以下は含まれていません。
タイトル“私たちは大量の商標権と他の無形資産を持っていて、減記は私たちの経営業績と株主権益に重大な悪影響を与える可能性があります”に列挙されたリスク要素はすべて以下のように置き換えられています
私たちは大量の商業権と他の無形資産を持っていて、過去に減価を経験して、未来のいかなる追加の減記も私たちの経営業績と株主権益に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
2023年6月30日現在、私たちの営業権と無形資産の帳簿価値は69億ドルです。私たちは毎年営業権の減価帳簿価値を審査したり、減値指標が存在する場合により頻繁に審査したりします。同様に、状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、私たちは私たちの他の無形資産の減価を検討するつもりだ。減価分析はいくつかの要素を分析し、重大な判断を必要とする推定を行うことを要求する。2020年度には、従来の消費者包装報告部門で13億ドルの税引前非現金営業権減価費用を記録した。2023年度第2四半期に、私たちは私たちの世界紙と段ボール包装報告部門の帳簿価値がそれらの公正価値を超えていることを確定し、合計19億ドルの税引前非現金減価費用を記録した。これらの減価は適用報告期間内の私たちの経営業績に大きな悪影響を与えた。2023年度第2四半期の減価費用をもたらす要因は、持続的、悪化、または将来的に再発する可能性がある。さらに、将来の他の変化は、基本的な仮定、推定、および市場要因の変化を含み、将来の資産減少および純収益の減少をもたらす可能性がある追加の減価費用を記録する必要があるかもしれない。参照してください注8.市場情報を細分化する より多くの情報を取得するために、連結財務諸表付記を参照してください。いかなる追加の重大な減記も私たちの経営業績と株主権益に重大な悪影響を与える可能性があり、私たちの普通株の取引価格に影響を与える可能性があります。
第六項ですEシチリアビット
本明細書に添付された別個の証拠インデックスを参照し、本明細書に参照によって組み込まれる。
60
西岩会社
索引にする展示品
|
|
|
添付ファイル3.1 |
|
改訂·再発行されたWestRock社の登録証明書は、2018年11月2日から施行されます(WestRockが2018年11月5日に提出した現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル3.1を参照して統合されました)。 |
|
|
|
添付ファイル3.2 |
|
2018年11月13日に改訂·再発行されたWestRock社登録証明書(WestRock 2018年9月30日現在のForm 10-K年報添付ファイル3.2を参照して統合されました)。 |
|
|
|
添付ファイル3.3 |
|
2回目の改正と再改訂された“WestRock社定款”は、2022年10月27日から施行される(合併内容は、WestRockが2022年11月2日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル3.1参照)。 |
|
|
|
添付ファイル22 |
|
保証証券の保証人子会社および発行者リスト(WestRockは2020年12月31日までの四半期10-Q表の添付ファイル22を参照)。 |
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|
|
添付ファイル31.1* |
|
2002年にサバンズ·オキシリー法案第302条に提出された証明書と定期報告書によると、西岩社の最高経営責任者David·B·ヒュアールと社長が執行されている。 |
|
|
|
添付ファイル31.2* |
|
2002年にサバンズ·オクスリ法第302条に提出された証明書及び定期報告によると、執行副総裁のアレクサンダー·W·ピス、西岩社の執行副総裁兼首席財務官が執行される。 |
|
|
|
添付ファイル32.1# |
|
2002年の“サバンズ-オキシリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条の認証によると、西岩社の最高経営責任者David·ヒュアールと西岩社執行副総裁兼最高財務責任者のアレクサンダー·W·ピスが執行された。 |
添付ファイル101.INS* |
|
連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
|
|
|
添付ファイル101.SCH* |
|
インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ. |
|
|
|
添付ファイル101.CAL* |
|
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ. |
|
|
|
添付ファイル101.DEF* |
|
XBRLソート拡張タグLinkbaseをイントラネットで定義する. |
|
|
|
添付ファイル101.LAB* |
|
XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する. |
|
|
|
添付ファイル101.PRE* |
|
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase. |
|
|
|
添付ファイル104* |
|
表紙対話データファイル−表紙対話データファイルは、そのXBRLタグが内蔵されたXBRL文書(添付ファイル101に含まれる)に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。 |
|
|
|
*この四半期のレポートの一部として提出します。 |
||
|
||
#米国証券取引委員会第33-8238号プレスリリースによれば、表32.1は、報告の一部として“アーカイブ”ではなく、本報告の“添付ファイル”とみなされるべきである。 |
||
61
登録する解決策
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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西岩会社 |
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|
(登録者) |
|
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日付： |
2023年8月4日 |
差出人： |
/S/アレクサンダー·W·ピス |
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|
|
アレクサンダー·W·ピス |
|
|
|
常務副総裁兼首席財務官 |
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|
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(最高財務官と正式な権限者) |
62