別紙99.1
2023年6月30日までの6か月間のリチウムアメリカ要約連結中間財務諸表(米ドルで表現)
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
連結財政状態計算書
(未監査)
(単位:千米ドル)
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
注記 |
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金同等物 |
|
4 |
|
|
445,039 |
|
|
|
194,471 |
|
短期銀行預金 |
|
4 |
|
|
56,955 |
|
|
|
157,631 |
|
炭酸リチウム購入のMinera Exarへの前払い |
|
7 |
|
|
19,306 |
|
|
|
- |
|
売掛金、前払金、預金 |
|
|
|
|
8,067 |
|
|
|
3,990 |
|
|
|
|
|
|
529,367 |
|
|
|
356,092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
アソシエイツやその他の投資 |
|
5 |
|
|
11,314 |
|
|
|
31,343 |
|
サルデラプナプロジェクトへの投資 |
|
6 |
|
|
181,949 |
|
|
|
- |
|
エクサー・キャピタルへの融資 |
|
7 |
|
|
300,254 |
|
|
|
223,122 |
|
カウチャリ・オラロス・プロジェクトへの投資 |
|
7 |
|
|
39,284 |
|
|
|
41,507 |
|
JEMSEからの長期売掛金 |
|
|
|
|
7,101 |
|
|
|
6,813 |
|
不動産、プラント、設備 |
|
8 |
|
|
90,875 |
|
|
|
9,026 |
|
探査資産と評価資産 |
|
9 |
|
|
341,709 |
|
|
|
348,645 |
|
|
|
|
|
|
972,486 |
|
|
|
660,456 |
|
総資産 |
|
|
|
|
1,501,853 |
|
|
|
1,016,548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買掛金と未払負債 |
|
|
|
|
28,180 |
|
|
|
16,540 |
|
カスタマー・アドバンシング |
|
7 |
|
|
15,445 |
|
|
|
- |
|
長期負債の現在の割合 |
|
|
|
|
3,524 |
|
|
|
3,105 |
|
GM取引デリバティブ責任 |
|
10 |
|
|
5,098 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
52,247 |
|
|
|
19,645 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
コンバーチブルシニアノート |
|
11 |
|
|
197,358 |
|
|
|
204,472 |
|
廃止措置規定 |
|
|
|
|
640 |
|
|
|
478 |
|
その他の負債 |
|
12 |
|
|
5,510 |
|
|
|
7,951 |
|
|
|
|
|
|
203,508 |
|
|
|
212,901 |
|
負債総額 |
|
|
|
|
255,755 |
|
|
|
232,546 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式資本 |
|
|
|
|
1,471,599 |
|
|
|
1,029,485 |
|
拠出剰余金 |
|
|
|
|
30,798 |
|
|
|
30,226 |
|
その他の包括損失の累計 |
|
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(3,487 |
) |
赤字 |
|
|
|
|
(252,812 |
) |
|
|
(272,222 |
) |
株主資本の総額 |
|
|
|
|
1,246,098 |
|
|
|
784,002 |
|
負債総額と株主資本 |
|
|
|
|
1,501,853 |
|
|
|
1,016,548 |
|
その後の出来事(注21)
2023年8月9日に発行が承認されました
取締役会を代表して:
「ファビアナ・チャブス」 |
|
「ジョージ・アイルランド」 |
ディレクター |
|
ディレクター |
|
1 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
連結包括損失計算書
(未監査)
(1株あたりの金額は除き、数千米ドルで表記されています。株式は千米ドルです)
|
|
|
3 か月が終了 6月30日 |
|
|
6 か月間終了 6月30日 |
|
||||||||||
|
|
注記 |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
探査および評価支出 |
|
16 |
|
(6,224 |
) |
|
|
(12,790 |
) |
|
|
(13,824 |
) |
|
|
(22,999 |
) |
一般管理と管理 |
|
15 |
|
(6,802 |
) |
|
|
(5,151 |
) |
|
|
(12,760 |
) |
|
|
(8,680 |
) |
株式報酬 |
|
13 |
|
(2,443 |
) |
|
|
(614 |
) |
|
|
(3,430 |
) |
|
|
(1,557 |
) |
Cauchari-Olaroz プロジェクトの損失分配額 |
|
7 |
|
(1,171 |
) |
|
|
(71,510 |
) |
|
|
(3,382 |
) |
|
|
(72,659 |
) |
アリーナミネラルの損失シェア |
|
|
|
(307 |
) |
|
|
(268 |
) |
|
|
(677 |
) |
|
|
(437 |
) |
サルデラプナプロジェクトの損失のシェア |
|
6 |
|
(187 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(187 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(17,134 |
) |
|
|
(90,333 |
) |
|
|
(34,260 |
) |
|
|
(106,332 |
) |
その他のアイテム |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取引コスト |
|
|
|
(4,631 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(10,469 |
) |
|
|
- |
|
公正価値で測定された金融商品の利益 |
|
5,11 |
|
33,346 |
|
|
|
73,571 |
|
|
|
42,914 |
|
|
|
24,257 |
|
Exar Capitalへのローンの変更による利益 |
|
7 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20,354 |
|
財務コスト |
|
17 |
|
(5,585 |
) |
|
|
(5,188 |
) |
|
|
(11,021 |
) |
|
|
(10,500 |
) |
為替差益 |
|
|
|
4,033 |
|
|
|
540 |
|
|
|
5,615 |
|
|
|
890 |
|
財務およびその他の収入 |
|
18 |
|
15,780 |
|
|
|
4,853 |
|
|
|
26,631 |
|
|
|
8,643 |
|
|
|
|
|
42,943 |
|
|
|
73,776 |
|
|
|
53,670 |
|
|
|
43,644 |
|
当期純利益/ (損失) |
|
|
|
25,809 |
|
|
|
(16,557 |
) |
|
|
19,410 |
|
|
|
(62,688 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総合収入/ (損失) |
|
|
|
25,809 |
|
|
|
(16,557 |
) |
|
|
19,410 |
|
|
|
(62,688 |
) |
1株当たりの利益/(損失)-基本 |
|
|
|
0.16 |
|
|
|
(0.12 |
) |
|
|
0.13 |
|
|
|
(0.47 |
) |
1株当たりの利益/(損失)-希薄化後 |
|
|
|
0.16 |
|
|
|
(0.12 |
) |
|
|
0.13 |
|
|
|
(0.47 |
) |
加重平均普通株式数 素晴らしい-ベーシック |
|
|
|
157,834 |
|
|
|
134,521 |
|
|
|
150,363 |
|
|
|
132,554 |
|
加重平均普通株式数 素晴らしい-希釈済み |
|
|
|
161,822 |
|
|
|
134,521 |
|
|
|
154,351 |
|
|
|
132,554 |
|
|
2 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
連結株主資本変動計算書
(未監査)
(単位は千米ドル、株は千ドル)
|
|
株式資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
番号 |
|
|
金額 |
|
|
寄稿しました 余剰 |
|
|
累積 その他 包括的 損失 |
|
|
赤字 |
|
|
株主の 公平 |
|
||||||
|
|
株式の |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
授権株式資本: 額面のない無制限の普通株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
残高 2021年12月31日 |
|
|
120,831 |
|
|
|
689,993 |
|
|
|
28,463 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(178,654 |
) |
|
|
536,315 |
|
RSU、DSUの転換およびストックオプションの行使により発行された株式 |
|
|
566 |
|
|
|
3,130 |
|
|
|
(1,770 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,360 |
|
ミレニアルの買収に基づいて発行された株式 |
|
|
13,199 |
|
|
|
333,812 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
333,812 |
|
株式報酬 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,557 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,557 |
|
未払賞与の代わりに発行されたRSU |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,374 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,374 |
|
取締役手数料の代わりに発行されたDSU |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
純損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(62,688 |
) |
残高 2022年6月30日 |
|
|
134,596 |
|
|
|
1,026,935 |
|
|
|
29,914 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(241,342 |
) |
|
|
812,020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
残高、2022年12月31日 |
|
|
135,035 |
|
|
|
1,029,485 |
|
|
|
30,226 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(272,222 |
) |
|
|
784,002 |
|
RSU、DSUの転換およびストックオプションの行使により発行された株式 |
|
|
1,425 |
|
|
|
7,174 |
|
|
|
(7,018 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
156 |
|
GM投資に基づいて発行された株式(注10) |
|
|
15,002 |
|
|
|
286,954 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
286,954 |
|
アリーナ・ミネラルズの買収により発行された株式(注6) |
|
|
8,456 |
|
|
|
163,203 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
163,203 |
|
株式発行費用(注10) |
|
|
- |
|
|
|
(15,217 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(15,217 |
) |
株式報酬 (注13) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,152 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,152 |
|
取締役手数料の代わりに発行されたDSU |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
329 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
329 |
|
未払賞与の代わりに発行されたRSU |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,109 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,109 |
|
当期純利益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
19,410 |
|
|
|
19,410 |
|
バランス 2023年6月30日 |
|
|
159,918 |
|
|
|
1,471,599 |
|
|
|
30,798 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(252,812 |
) |
|
|
1,246,098 |
|
|
3 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
(単位:千米ドル)
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
|||||
|
注記 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
営業活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益/ (損失) |
|
|
|
|
19,410 |
|
|
|
(62,688 |
) |
現金やその他の品目に影響を与えない商品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬 |
|
13 |
|
|
3,430 |
|
|
|
1,557 |
|
減価償却 |
|
|
|
|
1,229 |
|
|
|
1,016 |
|
為替差益 |
|
|
|
|
(5,615 |
) |
|
|
(890 |
) |
Cauchari-Olaroz プロジェクトの損失分配額 |
|
7 |
|
|
3,382 |
|
|
|
72,659 |
|
アリーナミネラルの損失シェア |
|
5 |
|
|
677 |
|
|
|
437 |
|
サルデラプナプロジェクトの損失のシェア |
|
6 |
|
|
187 |
|
|
|
- |
|
Exar Capitalへのローンの変更による利益 |
|
7 |
|
|
- |
|
|
|
(20,354 |
) |
公正価値で測定された金融商品の利益 |
5, 11 |
|
|
(42,914 |
) |
|
|
(24,257 |
) |
|
その他のアイテム |
|
|
|
|
(4,022 |
) |
|
|
2,652 |
|
転換社債と債務ファシリティの利息の支払い |
|
|
|
|
(2,264 |
) |
|
|
(3,543 |
) |
非現金運転資本項目の変更: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金、前払金、預金の増加 |
|
|
|
|
(825 |
) |
|
|
(1,731 |
) |
買掛金と未払負債の増加 |
|
|
|
|
267 |
|
|
|
951 |
|
炭酸リチウムの純前払いの増加 |
|
|
|
|
(3,861 |
) |
|
|
- |
|
営業活動に使用された純現金 |
|
|
|
|
(30,919 |
) |
|
|
(34,191 |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
エクサー・キャピタルへの融資 |
|
7 |
|
|
(62,230 |
) |
|
|
(29,204 |
) |
Cauchari-Olarozプロジェクトへの投資への貢献 |
|
7 |
|
|
(1,159 |
) |
|
|
(695 |
) |
グリーンテクノロジーメタルへの投資 |
|
5 |
|
|
- |
|
|
|
(10,000 |
) |
短期銀行預金の引き出しによる収入 |
|
|
|
|
100,000 |
|
|
|
- |
|
アリーナ・ミネラルズの買収の結果として獲得した現金 |
|
6 |
|
|
4,510 |
|
|
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- |
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アリーナミネラルズの買収に関連する取引費用 |
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6 |
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(3,891 |
) |
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- |
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アリーナミネラルの取得日の買掛金の支払い |
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6 |
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(3,211 |
) |
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- |
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ミレニアル世代の買収により取得した現金 |
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- |
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33,531 |
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ミレニアル世代の買収に関連する取引費用 |
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- |
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(5,012 |
) |
ミレニアル世代の買収日買掛金の支払い |
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- |
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(17,167 |
) |
ミレニアル世代買収のためのエスクロー預金の解除 |
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- |
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20,000 |
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探査および評価資産への追加 |
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9 |
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(1,193 |
) |
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(3,376 |
) |
資産、プラント、設備への追加 |
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(59,972 |
) |
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(932 |
) |
投資活動に使用された純現金 |
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(27,146 |
) |
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(12,855 |
) |
資金調達活動 |
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ストックオプション行使による収入 |
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13 |
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156 |
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1,360 |
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GM取引による総収入 |
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10 |
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320,148 |
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- |
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GM取引に関連する費用の支払い |
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10 |
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(16,977 |
) |
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- |
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劣後ローンファシリティの返済 |
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- |
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(24,708 |
) |
その他 |
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(309 |
) |
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(282 |
) |
財務活動で提供された/(使用された)純現金 |
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303,018 |
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(23,630 |
) |
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外国為替の現金への影響 |
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5,615 |
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890 |
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現金および現金同等物の変動 |
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250,568 |
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(69,786 |
) |
現金および現金同等物-期初め |
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194,471 |
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510,607 |
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現金および現金同等物-期末 |
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445,039 |
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440,821 |
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4 |
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リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
Lithium Americas Corp.(「Lithium Americas」または「当社」)は、重要なリチウムプロジェクトの推進に焦点を当てたカナダを拠点とする資源会社です。Cauchari-Olarozプロジェクト(「Cauchari-Olaroz」)は、アルゼンチン北西部のフフイ州のオラロス塩湖とカウチャリにあるリチウム塩水プロジェクトとThacker Passプロジェクト(「Thacker Pass」)Aacker Pass」) は、米国ネバダ州北西部のフンボルト郡のマクダーミットカルデラにある堆積物由来のリチウムプロジェクトです。同社はまた、パストス・グランデスのリチウムプロジェクト(「パストス・グランデス」)と、2023年4月20日に買収した同社の完全子会社であるアリーナ・ミネラルズ社(「アリーナ・ミネラルズ」)が所有するサル・デ・ラ・プナプロジェクト(「サル・デ・ラ・プナ」)の65%の所有権も所有しています。パストス・グランデスとサル・デ・ラ・プナは、アルゼンチン北西部のサルタ州にあるリチウム塩水プロジェクトです。
Cauchari-Olarozに対する当社の持分は、アルゼンチンの法律に基づいて設立された会社であるMinera Exar S.A.(「Minera Exar」)の44.8%の所有権によって保有されています。ガンフェンリチウム株式会社Ltd.(「Ganfeng」)はMinera Exarの46.7%を所有し、残り8.5%の持分はフフイ州政府が所有する鉱業投資会社であるフフイ・エネルギア・イ・ミネリア・ソシエダ・デル・エスタド(「JEMSE」)が保有しています。Cauchari-Olarozは試運転段階にあり、2023年6月の試運転の一環として、バッテリー品質よりも低い炭酸リチウムを初めて製造しました。当社は、ネバダ州の法律に基づいて設立された完全子会社であるリチウム・ネバダ社(「リチウム・ネバダ」)を通じてタッカー・パスの100%の持分を保有しています。タッカーパスは開発段階にあります。2022年1月25日、当社はアルゼンチンのリチウムプロジェクトであるパストス・グランデスでミレニアル・リチウム社(「ミレニアル」)を買収し、2023年4月20日、同社はアルゼンチンのリチウムプロジェクトであるサル・デ・ラ・プナ(注6)の65%の持分を保有してアリーナ・ミネラルズを買収しました。
当社の普通株式は、トロント証券取引所(「TSX」)とニューヨーク証券取引所(「NYSE」)に「LAC」のシンボルで上場しています。
当社の本社および本社の住所は、カナダのブリティッシュコロンビア州バンクーバー市西ヘイスティングス通り900番地スイート300、V6C 1E5です。
現在まで、当社は事業から大きな収益を上げておらず、事業資金を株式やその他の資金調達に頼ってきました。探鉱評価資産、不動産、プラント、設備、およびCauchari-Olarozプロジェクトへの投資の基礎価値は、経済的に回収可能な埋蔵量の有無、不動産の所有権と受益権の確保と維持、許可と開発を完了し、将来の収益性の高い事業を実現するために必要な資金を当社が調達できるかどうかにかかっています。
当社のこれらの要約連結中間財務諸表(「中間財務」)は、国際会計基準(「IAS」)34、中間財務報告を含む中間財務諸表の作成に適用される国際会計基準審議会(「IFRS」)が発行した国際財務報告基準(「IFRS」)に従って作成されています。中間財務情報は、IFRSに従って作成された2022年12月31日に終了した年度の当社の年次連結財務諸表(「2022年の年次財務」)と併せて読む必要があります。
中間財務は、会社の提示通貨である米ドルで表されます。中間財務と2022年の年次財務でも、同じ会計方針と計算方法が使われています。
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5 |
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リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
推定の不確実性と会計方針の判断
中間財務諸表の作成に適用されるIFRSに準拠した中間財務諸表の作成には、報告された金額に影響する判断、見積もり、仮定が必要です。将来に関するこれらの見積もりや仮定は、実際の結果とは異なる場合があります。見積もりや判断は継続的に評価され、過去の経験や、その状況下では妥当と考えられる将来の出来事への予想を含むその他の要因に基づいています。
会社の会計方針を適用する際に経営陣が下した重要な見積もりと判断の性質と数、および見積もりの不確実性の主な要因は、以下に説明されている点を除いて、経営陣が2022年の年次財務に適用したものと実質的に同じです。
ゼネラルモーターズとの契約の会計処理
ゼネラルモーターズホールディングスLLC(「ゼネラルモーターズ」または「GM」)との契約の会計処理には、具体的には株主がGMの株式保有量の20%を超える増加と、GMの契約の第2トランシェのサブスクリプション契約に従って普通株式が発行される価格を承認するという当社の前提に基づく判断が含まれていました。当社の判断では、オフテイク契約は市場販売価格との合意を表すということです。; そして、オフテイクはGMが提供するエクイティファイナンスとは別のものです(注意 (10)。
GMとの新株予約権および新株予約契約の公正価値には見積もりが含まれていましたが、これはモンテカルロシミュレーションを使用して決定され、会社の株価の予想変動性など、かなりの仮定が必要でした。
タッカーパスの開発の開始
当社は、2023年1月31日に独立したナショナルインスツルメンツ43-101のフィージビリティスタディ(「タッカーパスフィージビリティスタディ」)が発表されたこと、および米国ネバダ州地方裁判所(「連邦裁判所」)から決定記録(「ROD」)の発行に関する有利な判決を受けたことで、タッカーパスの技術的実現可能性と商業的実行可能性が実証されたと判断しました。2023年2月7日に土地管理局(「BLM」)から提出する通知を受け取りました。同社は、エンジニアリング、調達、建設管理(「EPCM」)契約およびその他の建設関連契約を締結しました。用地準備、地盤掘削、水道管開発、および関連インフラを含むタッカーパスの建設が開始されました。したがって、同社はThacker Passの資産計上費用を探鉱および評価資産から不動産、プラント、設備に移転し、2023年2月1日から開発費の資本化を開始しました。
Thacker Passの資産を探査評価から不動産、プラント、設備に移管すると同時に、経営陣はThacker Passの減損テストを完了し、帳簿価額と回収可能額を比較しました。回収可能な金額は、使用価値と公正価値から処分費用を差し引いた金額の大きい方です。処分費用を差し引いた公正価値は、フィージビリティスタディの経済学を用いた割引キャッシュフローモデルを使用して計算されました。公正価値に影響を与えた重要な仮定には、将来のリチウム価格、資本コストの見積もり、運用コストの見積もり、推定鉱物埋蔵量と資源、および割引率が含まれていました。障害テストの結果に基づいて、経営陣は障害はないと結論付けました。
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6 |
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リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
共同手配の会計処理
共同協定とは、2人以上の当事者が共同支配権を持つものと定義されています。これは、契約上合意された取り決めの支配権を分担することです。これは、関連する活動(取り決めの成果に大きな影響を与える活動)に関する決定に、支配権を分担する当事者の全会一致の同意が必要な場合にのみ存在します。共同契約には、共同事業と合弁事業の2種類があります。
共同事業とは、取り決めを共同で管理する当事者が資産に対する権利を持ち、取り決めに関連する負債の唯一の資金源となる共同取り決めです。会社は、共同事業の資産、負債、収益、費用に占める割合を認識しています。合弁事業とは、その取り決めを共同で管理する当事者が合弁事業の純資産に対する権利を持つ共同契約です。合弁事業への投資は持分法で会計処理されます。
Sal de la Punaプロジェクトにおける当社の65%の所有権は合弁事業とみなされ、持分法で会計処理されます(注6)。
IFRSの新しい宣言
IAS 1の改正 — 財務諸表の提示
2022年10月、IASBはIAS 1「契約付き非流動負債」というタイトルの財務諸表の提示の修正を発表しました。これらの改正は、債務の決済を延期する権利が報告期間後12か月以内に規約を遵守することを条件とする場合に企業が提供する情報を改善することを目的としています。これらのIAS 1の改正は無効ですが、2020年1月に発行された負債の流動性または非流動性の分類という以前の改正が組み込まれています。これにより、負債は、報告期間の終了時に存在する権利に応じて、流動性または非流動性のいずれかに分類されることが明確になりました。報告期間の終了時に少なくとも12か月間決済を延期する実質的な権利を会社に有する場合、負債は非流動負債に分類する必要があります。修正は2024年1月1日に発効し、早期採用も認められています。養子縁組には遡及的申請が必要です。これらの修正が中間財務に重大な影響を与えるとは考えていません。
IAS 1およびIFRS実務記述書2の修正-会計方針の開示
2021年2月、IASBは、会計方針の開示への重要性判断の適用に関する指針を提供するために、IAS 1、財務諸表の提示、IFRS実務記述書2の重要性判断の修正を発表しました。IAS 1の改正は、重要な会計方針を開示する要件を、重要な会計方針を開示する要件に置き換えます。
実務記述書には、会計方針の開示について判断する際に重要性の概念を適用しやすくするためのガイダンスと実例が追加されています。改正は2023年1月1日に発効します。養子縁組には見込み申請が必要です。これらの修正は中間財務には影響しませんでした。
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7 |
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リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
IAS 12-国際税制改革の柱となる2つのモデル規則の改正
2023年5月、IASBはIAS 12「国際税制改革-第2のモデル規則」の改正を発表しました。これは、経済協力開発機構(OECD)/G20包括的税源浸食と利益移転に関する枠組を実施するために制定された、または実質的に制定された税法から生じる所得税に対するIAS 12の所得税の適用を明確にするためのものです。税金)。
この改正により、第2の柱となるモデル規則の管轄区域での実施から生じる繰延税金の会計処理に一時的な強制的な例外が導入され、また事業体の開示要件が財務諸表の利用者が、特に施行日前にその法律によって生じる第2の柱の所得税への影響をよりよく理解できるようになります。
その使用については開示が義務付けられている強制的な一時的な例外が直ちに適用されます。その他の開示要件は、2023年1月1日以降に開始する年次報告期間に適用されますが、2023年12月31日以前に終了する中間期間には適用されません。これらの修正は中間財務には影響しませんでした。
現金および現金同等物
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
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現金 |
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111,470 |
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38,141 |
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現金同等物 |
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333,569 |
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156,330 |
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現金および現金同等物 |
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445,039 |
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194,471 |
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2023年6月30日の時点で、4,225ドルの現金および現金同等物はカナダドル(2022年12月31日-2,010ドル)、440,463ドルは米ドル(2022年12月31日-192,116ドル)、351ドルはアルゼンチンペソ(2022年12月31日 — 345ドル)で保有されていました。現金同等物には、米国財務省短期証券への投資、買収日から3か月以内に満期を迎え、年率3.5%-4.9%の利息を稼ぐカナダの2つのSchedule Iチャーター銀行による保証投資証明書(「GIC」)、およびカナダの5つのSchedule Iチャーター銀行の短期貯蓄および預金口座への投資が含まれます。
短期銀行預金
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
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短期銀行預金 |
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56,955 |
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157,631 |
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2023年6月30日の時点で、56,955ドルの短期銀行預金は米ドル(2022年12月31日-157,631ドル)で保有されており、その中にはカナダのスケジュールIチャーター銀行が2つあるGICへの投資が含まれていました。2023年6月30日現在の銀行預金のうち、55,000ドルは2023年7月に満期を迎えます。短期銀行預金は、年率3.0%-4.0%の利息を稼ぎます。
2023年6月30日までの6か月間に、現金および現金同等物と短期銀行預金から合計11,409ドルの利息収入が得られました。
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8 |
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リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
次の表は、当社の関連会社とその他の投資をまとめたものです。
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
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アリーナミネラルズへの投資 |
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- |
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17,276 |
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アリーナ・ミネラルズの株式購入新株予約権 |
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- |
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1,616 |
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グリーンテクノロジーメタルへの投資 |
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6,314 |
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7,451 |
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アセンド・エレメントへの投資 |
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5,000 |
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|
|
5,000 |
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アソシエイツやその他の投資 |
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11,314 |
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31,343 |
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アソシエイツへの投資
アリーナミネラルへの投資
2023年4月20日、リチウム・アメリカズは、同社がまだ所有していないアリーナ・ミネラルズの発行済株式をすべて購入することで、アリーナ・ミネラルズの買収を完了しました。この株式は、リチウム・アメリカズの普通株式と、アリーナ・ミネラルの株式1株あたり0.0001ドルの現金(注6)の組み合わせで支払われます。
その他の投資
グリーンテクノロジーメタルへの投資
2023年6月30日現在、当社はグリーン・テクノロジー・メタルズ・リミテッド(ASX:GT1)(「グリーン・テクノロジー・メタルズ」)の発行済み株式の5%に相当する約13,301株の普通株式を保有しており、その時点でのグリーンテクノロジー株の市場価格に基づいて決定される推定公正価値は6,314ドルです。Green Technology Metalsは、カナダのオンタリオ州北西部に硬岩スポジュメン資産を保有する、北米に焦点を当てたリチウム探査開発会社です。
グリーンテクノロジー・メタルズ株式の公正価値の変動による損失は、2023年6月30日までの6か月間の包括損失計算書(2022年〜4,237ドル)に計上されました。
アセンドエレメントへの投資
2022年7月18日、当社は、シリーズC-1優先株式の購読により、米国を拠点とするリチウムイオン電池のリサイクルおよびエンジニアリング材料の民間企業であるAscend Elements, Inc.(「Ascend Elements」)に5,000ドルを投資しました。これらの株式の保有者は、発行価格の年率8%の配当を受ける権利(Ascend Elementsの取締役会によって宣言された場合のみ)、清算時の優先権、優先株を普通株式に転換する権利、およびその他の慣習的な優遇措置を受ける権利があります。
2023年6月30日現在、当社はアセンド・エレメンツの約806株のシリーズC-1優先株式を保有しており、推定公正価値は5,000ドルです。
2023年4月20日、リチウム・アメリカズは、当社がまだ所有していないアリーナ・ミネラルズの発行済株式をすべて購入することで、アリーナ・ミネラルズの買収を完了しました。この株式は、リチウム・アメリカズの普通株式とアリーナ・ミネラルの1株あたり0.0001ドルの現金を組み合わせて支払われ、総対価は185,805ドルです。
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9 |
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リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
対価には、Lithium AmericasのArena Mineralsへの既存の投資の帳簿価額と、会社が負担した4,186ドルの取引費用も含まれます。この取引は資産の取得として計上されました。
Arena Mineralsは、サルデラプナプロジェクトの一部を構成する請求の所有者であるアルゼンチンの企業であるプナ・アルゼンチンS.A.U.(「PASA」)の100%所有者であるサル・デ・ラ・プナ・ホールディングス株式会社の合弁事業持分を通じて、サル・デ・ラ・プナの65%を所有しています。サルデラプナホールディングス株式会社の残り35%は、合弁パートナーのガンフェン新エネルギー技術開発(蘇州)有限公司が所有しています。したがって、アリーナミネラルズの買収後、リチウムアメリカズはパストスグランデス盆地の約13,200ヘクタールに及ぶサルデラプナの65%の所有権を保有しています。同社とその合弁パートナーは、規模とコストの相乗効果の恩恵を受けるために、パストス・グランデスと共同でサル・デ・ラ・プナの開発を検討しています。アリーナミネラルズはまた、完全子会社のアントファラ・ミネラルズ社(「AMSA」)を通じて、アントファラ・サラプロジェクト(「アントファラ・プロジェクト」)の100%を所有しています。
購入の検討事項は次のとおりです。
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$ |
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現金 |
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28 |
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アリーナミネラルズの株式と新株予約権への既存の投資 |
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18,388 |
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リチウムアメリカの普通株式 |
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163,203 |
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取引コスト |
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4,186 |
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考慮すべき点 |
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185,805 |
|
取得した資産と引き受けた負債への購入価格の配分は、以下に示すように、取得日の推定公正価値に基づいています。
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$ |
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現金および現金同等物 |
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4,538 |
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売掛金、前払金、預金 |
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902 |
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不動産、プラント、設備 |
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55 |
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探査資産と評価資産 |
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1,385 |
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サルデラプナプロジェクトへの投資 |
|
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182,136 |
|
買掛金と未払負債 |
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(3,211 |
) |
取得した純資産 |
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185,805 |
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サルデルラプナプロジェクトへの投資
Sal de la Punaプロジェクトにおける当社の65%の所有権は共同契約とみなされ、持分法で会計処理されます。投資収支の変化を以下に要約します。
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$ |
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2022年12月31日現在のサルデラプナプロジェクトへの投資 |
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- |
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2023年4月20日にサルデラプナプロジェクトの権益を取得 |
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182,136 |
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買収日から2023年6月30日までのサルデラプナプロジェクトの損失のシェア |
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(187 |
) |
2023年6月30日現在のサルデラプナプロジェクトへの投資 |
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181,949 |
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10 |
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リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
2023年6月30日現在、当社、GanfengおよびJEMSEは、アルゼンチンのフフイ州にあるCauchari-Olarozに対するすべての権利、所有権、持分を保有するMinera Exarのそれぞれ44.8%、46.7%、8.5%の株主です。当社とGanfengは、プロジェクトの管理に関する株主間契約の当事者であり、プロジェクトの生産オフテイクを49%/ 51%ベースで受ける権利があります。建設費も同じく 49%/51% の比例配分で、会社と甘豊の間で分担されます。株主間契約は、プロジェクトのガバナンスの重要な側面を規定しています。これにより、会社はMinera Exarに大きな影響力を持ち、少数株主に対する強力な保護権を得ることができます。
さらに、当社とGanfengはそれぞれExar Capitalの49%と51%の株主です。Exar Capitalは、Cauchari-Olarozの建設を進める目的でMinera Exarに資金を提供する会社です(Minera Exarへの投資とExar Capitalへの投資、つまり「Cauchari-Olarozプロジェクトへの投資」)。ミネラ・エクサーとエクサー・キャピタルは持分法で会計処理されます。
ミネラ・エクサーとエクサー・キャピタルへの融資
当社は、カウカリ・オラロスの建設資金を調達するために、ミネラ・エクサーおよびエクサー・キャピタルと融資契約を締結しました。ローンの残高の変化を要約すると、以下のようになります。
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$ |
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エクサー・キャピタルへの貸付金、2021年12月31日現在 |
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70,856 |
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Exar Capitalへの融資の消滅による再測定 |
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54,991 |
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エクサー・キャピタルへの融資 |
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79,674 |
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未払利息 |
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17,601 |
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エクサー・キャピタルへの融資、2022年12月31日現在 |
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223,122 |
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エクサー・キャピタルへの融資 |
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62,230 |
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未払利息 |
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14,902 |
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2023年6月30日現在のエクサー・キャピタルへの融資 |
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300,254 |
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2022年1月1日から、当社とGanfengの間で合意されたとおり、当社とGanfengの両方によるExar Capitalへのすべての融資は、利息を導入するために修正されました。
2022年以降に繰り越されたローンの金利は、担保付オーバーナイト融資金利(「SOFR」)に10.305%を加えたものです。SOFRは、徐々に廃止されつつあるロンドンの銀行間取引金利(「LIBOR」)の代替ベンチマーク金利として設定されたドル建てローンおよびデリバティブのベンチマーク金利です。
2022年第2四半期に、Exar CapitalがMinera Exarに提供した一部のローンが修正され、アルゼンチンの暗黙の市場為替レートに関連する修正された返済メカニズムが導入されました。このローン条件の変更により、これらのローンは消滅し、関連する損失が計上されました。修正後、修正された返済機能により、Minera Exarが支払うローンにはデリバティブが組み込まれています。このデリバティブは、各報告日に公正価値で測定する必要があります。
2023年6月30日までの6か月間に、当社はエクサーキャピタルに62,230ドル、ガンフェンから64,770ドルの融資を行いました。このような融資は、当社とガンフェンがそれぞれカウシャリ・オラロスの建設費の 49% と 51% を賄いました。ローンの満期は、ドローダウンの日から7年です。
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11 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
2023年6月30日までの6か月間に、Minera Exarは建設資金を調達するために第三者から合計110,000ドルの融資という形で債務融資を受けました。2023年6月30日の時点で第三者から受けたこのようなローンの累計額は19万ドルで、これにはガンフェンが手配した銀行の信用状で担保されている合計50,000ドルのローンが含まれています。次に、会社はGanfengに19,600ドルのローン保証を提供しました。残りの第三者ローンは、Exar Capitalが提供する信用状によって担保されています。
ガンフェンとバンチャックとのオフテイク契約
同社とGanfengは、Caucharí-Olarozプロジェクトの生産から一部を引き取る権利があります。会社はオフテイクの49%を受け取る権利があります。これは、フル稼働したと仮定すると、年間約19,600トン(「tpa」)の炭酸リチウムに相当します。同社はGanfengとBangchakのそれぞれと、固定量のオフテイク生産を市場ベースの価格で販売するオフテイク契約を締結しています。Ganfengは最初の12,250 tpaの炭酸リチウム(フル生産能力を想定すると9,800 tpa)の80%、Bangchakは最大6,000 tpaの炭酸リチウム(フル生産能力を想定)を受け取る権利があります。最大約3,800tpaの炭酸リチウムに相当する当社のオフテイク資格の残りは確約されていませんが、生産がフル生産能力を満たさない限り、Bangchakが利用できる残余権は限られています。
炭酸リチウムの購入と販売の前払い
2023年第2四半期に、当社は契約を締結し、ミネラ・エクサーによる将来の炭酸リチウム生産の 49% の株式の 80% を将来売却することに対する前払いとして、ガンフェンから15,445ドルの支払いを受け取りました。この契約により、当社はMinera Exarから同等の価値の炭酸リチウムを受け取る権利を譲渡することにより、Ganfengに対する義務を解決する権利が与えられます。同時に、同社は契約を締結し、ミネラ・エクサーからの将来の炭酸リチウム生産の 49% のシェアについて、19,306ドルをミネラ・エクサーに前払いしました。
前払いは無利子で(債務不履行の場合を除く)、炭酸リチウムの購入に対するクレジットとして前払いの請求書から365日以内に決済する必要があります。
会社の前払いと受領した前払いは、2023年6月30日までの6か月間の財政状態計算書で、それぞれ炭酸リチウムの購入と顧客の前払いでMinera Exarへの前払いで計上されました。
|
12 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
カウチャリ・オラロス・プロジェクトへの投資
Cauchari-Olarozプロジェクトへの投資の変化の概要は以下のとおりです。
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
カウチャリ・オラローズ・プロジェクトへの投資、2021年12月31日現在 |
|
|
156,281 |
|
Exar Capitalへの融資の消滅による再測定 |
|
|
(34,637 |
) |
Cauchari-Olarozプロジェクトへの投資への貢献 |
|
|
3,138 |
|
Cauchari-Olaroz プロジェクトの損失分配額 |
|
|
(57,016 |
) |
会社間取引による含み利益の排除 |
|
|
(26,259 |
) |
コーシャリ・オラロスプロジェクトへの投資、2022年12月31日現在 |
|
|
41,507 |
|
Cauchari-Olarozプロジェクトへの投資への貢献 |
|
|
1,159 |
|
Cauchari-Olaroz プロジェクトの損失分配額 |
|
|
(3,382 |
) |
2023年6月30日現在のカウシャリ・オラロス・プロジェクトへの投資 |
|
|
39,284 |
|
2023年1月1日現在、当社のミネラ・エクサーへの投資は902ドルで、2023年6月30日までの6か月間のミネラ・エクサーへの投資への拠出額は1,159ドルでした。2023年6月30日までの6か月間のMinera Exarの損失に対する当社のシェアは、Minera Exarへの投資の帳簿価額を上回っていたため、同社はMinera Exarへの投資の帳簿価額である2,061ドルに等しい損失シェアを認識しました。2023年6月30日までの6か月間のミネラ・エクサーの損失の認識シェアと認識されていないシェアは、それぞれ2,016ドルと19,565ドルでした。2023年6月30日までの6か月間のExarキャピタルロスの当社のシェアは1,321ドルでした。
ミネラ・エクサーのコミットメントと不測の事態
2023年6月30日の時点で、ミネラ・エクサーには以下のコミットメントがありました(100%ベース)。
|
13 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
|
|
タッカー |
|
|
建物 |
|
|
装備 と機械 |
|
|
その他1 |
|
|
合計 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日現在 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,316 |
|
|
|
5,016 |
|
|
|
6,332 |
|
追加 |
|
|
- |
|
|
|
1,571 |
|
|
|
2,640 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,211 |
|
処分 |
|
|
- |
|
|
|
103 |
|
|
|
1,035 |
|
|
|
1,051 |
|
|
|
2,189 |
|
2022年12月31日現在 |
|
|
- |
|
|
|
1,674 |
|
|
|
4,991 |
|
|
|
6,067 |
|
|
|
12,732 |
|
E&Eからの送金(注9) |
|
|
9,514 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,514 |
|
アリーナミネラル(注6)の買収 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
55 |
|
|
|
55 |
|
追加 |
|
|
69,771 |
|
|
|
1,703 |
|
|
|
162 |
|
|
|
1,960 |
|
|
|
73,596 |
|
処分 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(166 |
) |
|
|
(166 |
) |
2023年6月30日の時点で |
|
|
79,285 |
|
|
|
3,377 |
|
|
|
5,153 |
|
|
|
7,916 |
|
|
|
95,731 |
|
|
|
|
|
タッカー |
|
|
建物 |
|
|
装備 と機械 |
|
|
その他1 |
|
|
合計 |
|
|||||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
減価償却累計額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日現在 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
814 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
1,964 |
|
当期の減価償却 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
106 |
|
|
|
513 |
|
|
|
1,123 |
|
|
|
1,742 |
|
2022年12月31日現在 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
106 |
|
|
|
1,327 |
|
|
|
2,273 |
|
|
|
3,706 |
|
当期の減価償却 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
70 |
|
|
|
317 |
|
|
|
842 |
|
|
|
1,229 |
|
処分 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(79 |
) |
|
|
(79 |
) |
2023年6月30日の時点で |
|
|
|
|
- |
|
|
|
176 |
|
|
|
1,644 |
|
|
|
3,036 |
|
|
|
4,856 |
|
|
|
タッカー |
|
|
建物 |
|
|
装備 と機械 |
|
|
その他1 |
|
|
合計 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
純帳簿価額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日現在 |
|
|
- |
|
|
|
1,568 |
|
|
|
3,664 |
|
|
|
3,794 |
|
|
|
9,026 |
|
2023年6月30日の時点で |
|
|
79,285 |
|
|
|
3,201 |
|
|
|
3,509 |
|
|
|
4,880 |
|
|
|
90,875 |
|
1「その他」カテゴリには、2023年6月30日の時点で費用が5,186ドル、減価償却累計額が2,219ドルの使用権資産が含まれます。
探査および評価資産は次のとおりでした:
|
|
タッカー |
|
|
ミレニアル世代プロジェクト |
|
|
アントファラプロジェクト |
|
|
その他の請求 |
|
合計 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
|||||
探査および評価資産の合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日現在 |
|
|
9,514 |
|
|
|
339,131 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
348,645 |
|
PP&E(注8)への転送 |
|
|
(9,514 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
(9,514 |
) |
アリーナミネラル(注6)の買収 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,385 |
|
|
|
- |
|
|
1,385 |
|
追加 |
|
|
- |
|
|
|
600 |
|
|
|
- |
|
|
|
593 |
|
|
1,193 |
|
2023年6月30日の時点で |
|
|
- |
|
|
|
339,731 |
|
|
|
1,385 |
|
|
|
593 |
|
|
341,709 |
|
|
14 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
Thacker Passの開発が開始されると、同社はThacker Passの資本化された費用を探査および評価資産から不動産、プラント、設備に移転し、2023年2月1日から開発費の資本化を開始しました(注3)。
当社は、以下に示すように、Thacker PassプロジェクトとPastos Granesプロジェクトに対するロイヤルティやその他の支払いについて一定の約束をしています。これらの金額は、当社が今後も対象請求を継続する場合にのみ支払われ、ロイヤルティは、当社がそれぞれのプロジェクトから生産を開始した場合にのみ発生します。
タッカーパス:
パストス・グランデス:
2023年1月30日、当社はGMと契約を締結しました。この契約に基づき、GMは65万ドルの株式投資を2回に分けて行うことに合意しました(「取引」)。同社は、取引による収益をThacker Passの開発に使用することに同意しました。2023年2月16日、320,148ドルの最初のトランシェが終了し、GMは同社の普通株式15,002株を購入しました。GMの投資の最初の部分に関連して、当社とGMは、(a)最大33万ドルの第2トランシェ投資に関する保証契約とサブスクリプション契約(「GM Tranche 2契約」)、(b)Thacker Passからの炭酸リチウム生産をGMに供給するオフテイク契約(「オフテイク契約」)、および(c)投資家権利契約も締結しました。
GMトランシェ 2 契約
GMと当社は、新株予約権の行使または新株予約契約に基づく普通株式の購入(その結果、新株予約権は自動的に終了します)を通じて、第2段階投資を実施します。
ワラント契約に従い、GMは1株あたり27.74ドルで会社の普通株式11,891株を総額329,852ドルで取得することができます。保証は、以下に説明されている場合を除き、2026年2月に失効します。早期に終了しない限り、2023年12月31日までに予定されているアルゼンチンと米国の事業の分離が行われていない場合、会社が分離を行わないことを発表した場合、または会社の支配権の変更があった場合、ワラントは行使できます。
|
15 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
2024年8月に満了する第2次新株予約契約に基づき、GMは、Thacker Passのフェーズ1の開発を完了するのに十分な資金を確保するという条件を含む、先例のある特定の条件を満たすことを条件として、会社の普通株式を購入します(「資金調達条件」)。新株予約契約では、総購入価格を最大330,000ドルとし、転換価格を用いて決定される株式数は、(a) 5日間の出来高加重平均株価(資金調達条件が満たされたことを通知した時点で確定します)と(b)1株あたり27.74ドルのいずれか低い方で、会社の株主の承認が必要です(注記21を参照)。
2023年6月30日現在、GMは当社の発行済み普通株式の9.9%を所有しています。GM Tranche 2契約に従い、GMの投資は会社の普通株式の19.9%に制限されています。会社は、(a)GMが保有できる最大株式数を増やす(この場合、発行済み普通株式の最大30%)、および(b)新株予約契約の1株あたり27.74ドルの上限価格を承認するために、株主の承認を求める必要があります。購読契約の上限価格が承認されると、ワラントは自動的に終了します(注記21を参照)。
当社が予定しているアルゼンチン事業と米国事業(「Lithium Americas(NewCo)」)の分離が第2トランシェの締結前に完了した場合、GMは第2トランシェのサブスクリプション契約の条件に従って1株の普通株式をサブスクライブし、LithiumAmericas(NewCo)が新しいサブスクリプション契約を締結します。リチウム・アメリカズ(NewCo)のサブスクリプション契約の条件は、株式と価格がリチウム・アメリカズ(NewCo)の価値比率によって調整されることを条件として、当社が以前に締結した契約を実質的に反映します。つまり、GMによる最大330,000ドルの2回目の投資は、リチウム・アメリカズ(NewCo)で行われるようになります。
GM Tranche 2契約は、固定購読価格で可変数の株式が発行される場合があり、最初は公正価値で測定され、その後損益を通じて公正価値で繰り越される可能性があるため、単一の複合デリバティブとして扱われます。
最初のトランシェ投資を受領した時点で、当社はGMトランシェ2契約のデリバティブを公正価値33,194ドル、投資残高286,954ドルを普通株式に記録しました。
最初のトランシェの完了に関連して、約16,803ドルのファイナンシャルアドバイザリー手数料とその他の取引費用が174ドル支払われました。GMトランシェ2契約のデリバティブに関連する取引費用の1,760ドルの部分は費用計上されました。発行された普通株式に起因する15,217ドルの取引費用は、株式発行費用として計上されました。GMの投資の第2段階の完了時に、6,227ドルの追加の財務顧問料が支払われるようになります。
GMトランシェ2契約の価値の変化を以下に要約します。
|
|
$ |
|
|
GMデリバティブ責任 |
|
|
|
|
2023年1月30日の時点での最初の認識時に |
|
|
(33,194 |
) |
公正価値の変動による利益 |
|
|
28,095 |
|
2023年6月30日現在 |
|
|
(5,098 |
) |
2023年1月30日現在のデリバティブの公正価値は、ボラティリティが58.34%、株価が21.99ドル、リスクフリー金利が4.77%、配当が0%という条件で、モンテカルロシミュレーションを使用して決定されました。2023年6月30日現在のデリバティブの公正価値は、ボラティリティ46.47%、株価20.21ドル、リスクフリー金利5.72%、予想配当0%というインプットで推定されました。
|
16 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
発行から2023年6月30日までの期間のデリバティブの公正価値の変動による利益は28,095ドルで、包括損失計算書に計上されました。
デリバティブの評価は、会社の株価の変動と会社の株価の想定される変動性に敏感です。この利益は、2023年1月30日と比較して2023年6月30日時点で当社の市場株価が21.99ドルから20.21ドルに下落したことや、ボラティリティの仮定が58.34%から46.47%に低下したことなど、基礎となる評価仮定の変更によってもたらされました。リスクフリーレートが4.77%から5.72%に引き上げられたことで一部相殺されました。会社の株価が 10% 下がったり上がったりすると、それに応じてデリバティブ価値がそれぞれ 88% と 129% 下がったり上がったりします。ボラティリティの仮定を10%減少/増加させると、それに応じてデリバティブ価値がそれぞれ91%と104%減少/増加することになります。
オフテイク契約
オフテイク契約に従い、GMはThacker Passのフェーズ1生産分を最大100%まで実勢市場価格に基づく価格で購入することができます。フェーズ1の生産契約期間は10年ですが、GMのオプションによる5年間の延長やその他の限定的な延長を条件とします。同社はまた、GMにThacker Passフェーズ2の生産を最初に拒否する権利を付与しました。オフテイク契約に基づいて利用可能な取引量は、GMの投資の第2段階の受領を条件としており、GMの残りの投資額が330,000ドル未満の場合、状況によっては比例して減額される場合があります。
2021年12月6日、当社は2027年に発行予定の1.75%の転換社債(以下「転換社債」または「手形」)の元本総額225,000ドルの募集(「募集」)を終了しました。当社は、本募集による純収入の一部を、205,000ドルのシニア担保付クレジットファシリティの全額返済に使用しました。2021年12月9日、本オファリングに基づく最初の購入者は、転換社債の元本総額最大33,750ドルを追加購入するオプションを全額行使し、オファリングの総額は258,750ドルに拡大しました。
転換社債は、償却原価で会計処理された債務ホストと、転換オプションおよび償還オプションデリバティブを含む金融商品であり、これらは債務ホストから分離され、公正価値で会計処理され、公正価値の変動は包括損失計算書に記録されます。これらのデリバティブは、債務ホストから切り離されると、まとめて1つのデリバティブとして会計処理されます。
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17 |
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リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
|
|
債務ホスト |
|
|
コンバーチブル |
|
|
合計 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
コンバーチブルノート |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日現在 |
|
|
153,156 |
|
|
|
83,000 |
|
|
|
236,156 |
|
転換社債デリバティブの公正価値の変動による利益 |
|
|
- |
|
|
|
(47,655 |
) |
|
|
(47,655 |
) |
未払利息 |
|
|
20,496 |
|
|
|
- |
|
|
|
20,496 |
|
利息の支払い |
|
|
(2,755 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,755 |
) |
短期未収利息の短期負債への再分類 |
|
|
(1,770 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,770 |
) |
2022年12月31日現在 |
|
|
169,127 |
|
|
|
35,345 |
|
|
|
204,472 |
|
転換社債デリバティブの公正価値の変動による利益 |
|
|
- |
|
|
|
(15,784 |
) |
|
|
(15,784 |
) |
未払利息 |
|
|
10,933 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,933 |
|
利息の支払い |
|
|
(188 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(188 |
) |
短期未収利息の短期負債への再分類 |
|
|
(2,075 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,075 |
) |
2023年6月30日の時点で |
|
|
177,797 |
|
|
|
19,561 |
|
|
|
197,358 |
|
デリバティブの公正価値は、ボラティリティが51.65%、リスクフリーレートが4.53%、予想配当が0%、信用スプレッドが8.47%という条件で、偏微分方程式法とモンテカルロシミュレーションを使用して推定されました。2023年6月30日までの6か月間の公正価値の変動による利益は15,784ドルで、包括損失計算書に計上されました。2023年1月13日、当社は転換社債に支払うべき2,264ドルの利息を支払いました。2023年6月30日までの6か月間の未収利息10,933ドルは、包括損失計算書では財務費用として認識されました。
組み込みデリバティブの評価は、会社の株価の変動に非常に敏感ですが、リスクフリー金利の変動や会社の株価の想定変動にはそれほど敏感ではありません。2023年6月30日までの6か月間のデリバティブの公正価値の変動による利益は、基礎となる評価仮定の変更(2023年6月30日に2022年12月31日と比較してボラティリティ仮定が64.75%から51.65%に低下したことを含む)によるもので、同社の市場株価が18.95ドルから20.21ドルに上昇し、リスクフリー金利が4.13%から4.13%に上昇したことで一部相殺されました。4.53%。
会社の株価が10%下がったり上がったりすると、それに応じて埋め込まれたデリバティブ価値がそれぞれ 17% と 12% 下がったり上がったりします。ボラティリティの仮定を10%下げると、それに応じてデリバティブ価値が24%下がることになります。
転換社債は無担保で、2022年7月15日から、毎年1月15日と7月15日に支払われる利息が年率1.75%の割合で半年ごとに延滞して支払われます。2026年10月15日より前は、2022年の年次財務情報で開示されている特定の条件が満たされると、一定期間、保有者の選択により債券を転換できます。転換社債の保有者は、特定の事象が発生した場合に、会社に転換社債の買戻しを要求する権利があります(注記21を参照)。
その他の負債は、2,010ドルのリース負債と3,500ドルの鉱業請負業者の負債で構成されます。マイニング請負業者の賠償責任残高には、2019年第2四半期にリチウム・ネバダが締結したThacker Passのマイニング設計、コンサルティング、マイニング運用サービス契約に基づいて、Lithium Nevadaがマイニング請負業者から受け取った3,500ドルが含まれます。
|
18 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
Lithium Nevadaは、特定の商業採掘のマイルストーンを達成した時点で4,675ドルの成功報酬をマイニング請負業者に支払うか、そのような商業的マイニングのマイルストーンが満たされない場合は3,500ドルの前払金を無利子で返済します。
株式資本
2023年4月20日、当社はアリーナミネラルズの 100% の買収を完了し、アリーナミネラルズの株主に8,456株を発行しました(注6を参照)。
2023年2月16日、当社はGMの投資の第一段階の完了の一環として、15,002株の普通株式を発行しました(注記10を参照)。
エクイティ・インセンティブ・プラン
当社は、TSXの方針に従い、適格な取締役、役員、従業員、コンサルタントに随時制限付株式ユニット(「RSU」)とパフォーマンス・シェア・ユニット(「PSU」)を授与する株式インセンティブ・プラン(「プラン」)を用意しています。これらのユニットは、所得税法(カナダ)に基づく受領者の延期権を条件として、自動的に次のように転換されます権利確定時の普通株式。さらに、独立取締役には、通常、取締役としての職務に対する部分的な報酬として、繰延株式ユニット(「DSU」)が授与されます。DSUは、退任または取締役会の解任時に、取締役が普通株式と償還することができます。このプランでは、会社の普通株式を購入するために行使できるインセンティブストックオプション(「ストックオプション」)の付与も認められています。ただし、通常、当社は2018年以降、株式報酬プログラムの下でストックオプションにRSU、PSU、DSUを付与しています。本プランは、発行される普通株式の総数が、2020年4月1日現在の当社の発行済み普通株式の16%、つまり14,401株を超えないようにする「固定プラン」です。
制限付株式単位
2023年6月30日までの6か月間に、当社は従業員とコンサルタントに360(2022年から135)のRSUを付与しました。RSUの推定公正価値の合計は、付与日の会社株式の市場価値に基づく8,722ドル(2022年から3,343ドル)でした。2023年6月30日の時点で、未確定RSUに関連する未償却報酬費用の合計は5,140ドル(2022年から2,393ドル)でした。2023年6月30日までの6か月間、RSUに関連する株式報酬費用の総額は2,278ドルで、そのうち1,673ドル(2022年から720ドル)が営業費用に、605ドル(2022年からゼロドル)がタッカーパスのプロジェクト費用に資本化されました。
|
19 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
未払いのRSUの数の変化の概要は次のとおりです。
|
|
の数 (千年単位) |
|
|
残高、2021年12月31日現在の未払いのRSUは |
|
|
2,355 |
|
株式に変換 |
|
|
(114 |
) |
付与されました |
|
|
140 |
|
没収 |
|
|
(14 |
) |
残高、2022年12月31日現在の未払いのRSU |
|
|
2,367 |
|
株式に変換 |
|
|
(538 |
) |
付与されました |
|
|
360 |
|
残高、2023年6月30日現在の未払いのRSU |
|
|
2,189 |
|
繰延株式ユニット
2023年6月30日までの6か月間に、当社は独立取締役に報酬として16台のDSU(2022年から9年)を付与しました。その総額は330ドル(2022年から289ドル)と見積もられています。
|
|
DSU の数 (千年単位) |
|
|
残高、2021年12月31日現在の未払いのDSU |
|
|
242 |
|
付与されました |
|
|
23 |
|
普通株式に変換 |
|
|
(13 |
) |
残高、2022年12月31日現在の未払いのDSU |
|
|
252 |
|
付与されました |
|
|
16 |
|
普通株式に変換 |
|
|
- |
|
残高、2023年6月30日現在の未払いのDSU |
|
|
268 |
|
ストックオプション
2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間、当社はストックオプションを付与しませんでした。未払いのストックオプションの変更の概要は次のとおりです。
|
|
番号 オプションの (千年単位) |
|
|
加重平均 行使価格、 (カナダドル) |
|
||
2021年12月31日現在の残高、ストックオプション |
|
|
1,682 |
|
|
|
7.06 |
|
運動した |
|
|
(992 |
) |
|
|
(6.73 |
) |
2022年12月31日現在の残高、ストックオプション |
|
|
690 |
|
|
|
7.54 |
|
運動した |
|
|
(690 |
) |
|
|
(7.54 |
) |
2023年6月30日現在の残高、ストックオプション |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
2023年6月30日までの6か月間のストックオプション行使時の加重平均株価は32.26カナダドル(2022年〜39.32カナダドル)でした。
|
20 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
2023年6月30日までの6か月間に、本プランのキャッシュレス行使条項に基づいて670株(2022〜265株)のストックオプションが行使され、その結果、当社の525株(2022〜234株)株が発行されました。
パフォーマンスシェアユニット
2023年6月30日(2022年から73年)までの6か月間に、204台のPSUが会社から付与されました。2023年6月30日の時点で、権利確定していないPSUに関連する未償却報酬費用の総額は8,285ドル(2022年から3,921ドル)でした。
PSUの公正価値は、モンテカルロシミュレーションに基づく評価モデルを使用して助成日に推定されます。期間中に行われた助成金には次の前提条件があります。
|
2月8日 |
|
|
1月28日 |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
付与されたPSUの数 |
204 |
|
|
|
73 |
|
リスクフリー金利 |
4.15 |
% |
|
|
1.39 |
% |
配当率 |
0 |
% |
|
|
0 |
% |
年間ボラティリティ |
88.5 |
% |
|
|
82.8 |
% |
ピアグループの平均ボラティリティ |
57.57 |
% |
|
|
55.73 |
% |
推定没収率 |
10.0 |
% |
|
|
10.0 |
% |
付与されたPSU1台あたりの公正価値 |
$38.84 |
|
|
|
$41.99 |
|
2023年6月30日までの6か月間に、PSUに関連する株式報酬費用は1,872ドルで、そのうち1,754ドル(2022年から837ドル)が営業費用に、118ドル(2022年からゼロドル)がタッカーパスのプロジェクト費用に資本化されました。未処理PSU数の変更の概要は次のとおりです。
|
|
の数 (千年単位) |
|
|
2021年12月31日時点で未払いの残高、PSU |
|
|
744 |
|
付与されました |
|
|
73 |
|
没収 |
|
|
(51 |
) |
残高、2022年12月31日現在の未払いのPSU |
|
|
766 |
|
付与されました |
|
|
204 |
|
変換されました |
|
|
(182 |
) |
残高、2023年6月30日現在の未払いのPSU |
|
|
788 |
|
同社の株式勘定投資先であるミネラ・エクサーは、リチウム・アメリカズの取締役でもある社長の家族が経営する会社と以下の取引を行いました。
|
21 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
2023年6月30日までの6か月間に、ミネラ・エクサーがリチウム・アメリカズの取締役でもある社長に支払った取締役報酬は、合計38ドル(2022〜37ドル)でした。
このような取引から生じるMinera Exarが関連当事者に支払うべき金額は、無担保で無利子であり、特定の支払い条件はありません。当社の株主としての地位により、当社の関連当事者であるGanfengとの取引は、注記7に開示されています。
2023年3月、同社は米国とアルゼンチンの事業分離を検討していたため、企業開発サービスを提供する契約が当社の企業開発担当副社長と締結されました。この契約は、予定されている分離が完了した時点または2023年8月1日のいずれか早い時点で有効で、3年間の総額は3,200ドルです。
2023年4月に当社の元最高財務責任者が退職すると、2023年4月20日に、退職を延期するための315ドルの支払い、契約条件に基づく約24ドルの支払い、および会社が行う制限付株式ユニットの付与を規定する契約が締結されました。両当事者はさらに、2023年4月24日に発効したコンサルティング契約を締結することに合意しました。この契約は、両当事者間の相互合意により延長されない限り、1年間のアドバイザリーサービスの提供に関するものです。期間中のコンサルティング契約の総額は180ドルです。
キーマネジメントの報酬
主な経営陣は、会社の取締役会と経営管理チームです。取締役と経営管理チームのメンバーの報酬は次のとおりです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
株式報酬 |
|
|
2,051 |
|
|
495 |
|
|
|
2,726 |
|
|
930 |
|
給与、賞与、福利厚生、役員報酬は一般管理費に含まれています |
|
|
1,193 |
|
|
732 |
|
|
|
2,022 |
|
|
1,442 |
|
探鉱費に含まれる給与、賞与、福利厚生 |
|
|
50 |
|
|
84 |
|
|
|
136 |
|
|
174 |
|
Cauchari-Olarozプロジェクトへの投資に充てられた給与と福利厚生 |
|
|
189 |
|
|
141 |
|
|
|
329 |
|
|
282 |
|
Thacker Passプロジェクトに資本化された給与と福利厚生 |
|
|
88 |
|
|
- |
|
|
|
154 |
|
|
- |
|
|
|
|
3,571 |
|
|
1,452 |
|
|
|
5,367 |
|
|
2,828 |
|
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
取締役と経営陣への支払いの合計 |
|
|
429 |
|
|
|
3,363 |
|
|
22 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
次の表は、当社の一般管理費をまとめたものです。
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
給与、福利厚生、役員報酬 |
|
2,754 |
|
|
1,643 |
|
|
|
5,303 |
|
|
3,237 |
|
事務所と行政 |
|
1,840 |
|
|
1,073 |
|
|
|
2,586 |
|
|
1,813 |
|
専門家手数料 |
|
851 |
|
|
1,532 |
|
|
|
2,739 |
|
|
2,364 |
|
規制手数料と出願手数料 |
|
122 |
|
|
79 |
|
|
|
296 |
|
|
154 |
|
トラベル |
|
396 |
|
|
151 |
|
|
|
601 |
|
|
241 |
|
投資家向け広報活動 |
|
684 |
|
|
586 |
|
|
|
923 |
|
|
699 |
|
減価償却 |
|
155 |
|
|
87 |
|
|
|
312 |
|
|
172 |
|
|
|
6,802 |
|
|
5,151 |
|
|
|
12,760 |
|
|
8,680 |
|
タッカーパスの探索と評価の支出は、2023年1月31日までに支出されました。同社は、2023年2月1日(注3)から、タッカーパスに関連する開発費の資本化を開始しました。次の表は、会社の調査および評価支出をまとめたものです。
|
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
タッカー |
|
ミレニアル世代プロジェクト |
|
アントファラプロジェクト |
|
その他 |
|
合計 |
|
タッカー |
|
ミレニアル世代プロジェクト |
|
合計
|
|
|||||||||
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
エンジニアリング |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
6,554 |
|
|
- |
|
|
6,554 |
|
|
コンサルティングと給与 |
|
|
- |
|
|
1,765 |
|
|
232 |
|
|
176 |
|
|
2,173 |
|
|
2,261 |
|
|
327 |
|
|
2,588 |
|
|
許可と環境 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,582 |
|
|
- |
|
|
1,582 |
|
|
フィールド用品、その他 |
|
|
- |
|
|
2,397 |
|
|
92 |
|
|
- |
|
|
2,489 |
|
|
351 |
|
|
667 |
|
|
1,018 |
|
|
減価償却 |
|
|
- |
|
|
139 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
139 |
|
|
427 |
|
|
55 |
|
|
482 |
|
|
掘削と地質学の費用 |
|
|
- |
|
|
1,423 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,423 |
|
|
566 |
|
|
- |
|
|
566 |
|
|
探鉱費の合計 |
|
|
- |
|
|
5,724 |
|
|
324 |
|
|
176 |
|
|
6,224 |
|
|
11,742 |
|
|
1,049 |
|
|
12,790 |
|
|
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
タッカー |
|
ミレニアル世代プロジェクト |
|
アントファラプロジェクト |
|
その他 |
|
合計 |
|
タッカー |
|
ミレニアル世代プロジェクト |
|
合計 |
|
||||||||
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||||
エンジニアリング |
|
|
|
2,462 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
2,462 |
|
|
12,422 |
|
|
- |
|
|
12,422 |
|
コンサルティングと給与 |
|
|
|
2,405 |
|
|
2,367 |
|
|
232 |
|
|
383 |
|
|
5,387 |
|
|
4,261 |
|
|
422 |
|
|
4,683 |
|
許可と環境 |
|
|
|
268 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
268 |
|
|
2,345 |
|
|
2 |
|
|
2,347 |
|
フィールド用品、その他 |
|
|
|
71 |
|
|
3,468 |
|
|
92 |
|
|
- |
|
|
3,631 |
|
|
621 |
|
|
1,194 |
|
|
1,815 |
|
減価償却 |
|
|
|
196 |
|
|
197 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
393 |
|
|
744 |
|
|
100 |
|
|
844 |
|
掘削と地質学の費用 |
|
|
|
223 |
|
|
1,460 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,683 |
|
|
888 |
|
|
- |
|
|
888 |
|
探鉱費の合計 |
|
|
|
5,625 |
|
|
7,492 |
|
|
324 |
|
|
383 |
|
|
13,824 |
|
|
21,281 |
|
|
1,718 |
|
|
22,999 |
|
|
23 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
次の表は、会社の財務コストをまとめたものです。
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
転換社債の利息 |
|
5,576 |
|
|
5,065 |
|
|
|
10,933 |
|
|
9,920 |
|
クレジットファシリティへの利息 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
335 |
|
その他 |
|
9 |
|
|
123 |
|
|
|
88 |
|
|
245 |
|
|
|
5,585 |
|
|
5,188 |
|
|
|
11,021 |
|
|
10,500 |
|
次の表は、会社の財務およびその他の収益をまとめたものです。
|
6月30日に終了した3か月間 |
|
|
6月30日に終了した6か月間 |
|
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
エクサー・キャピタルへの貸付利息 |
|
8,093 |
|
|
3,977 |
|
|
|
14,902 |
|
|
7,294 |
|
現金および現金同等物および短期銀行預金の利息 |
|
7,510 |
|
|
732 |
|
|
|
11,409 |
|
|
1,045 |
|
その他 |
|
177 |
|
|
144 |
|
|
|
320 |
|
|
305 |
|
|
|
15,780 |
|
|
4,853 |
|
|
|
26,631 |
|
|
8,643 |
|
同社は、3つの地域で3つの事業セグメントで事業を展開しています。2023年6月30日現在、Thacker Passは開発段階、Cauchari-Olarozは試運転段階にあり、ミレニアルプロジェクトおよびアリーナミネラルズ報告対象セグメント(「Pastos Granes Basin」)に含まれるプロジェクトは調査および評価段階にあります。
|
24 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
会社の報告対象セグメントと企業資産は、以下の表にまとめられています。
|
|
タッカー パス $ |
|
|
カウチャリ- オラロス $ |
|
|
パストス $ |
|
|
コーポレート $ |
|
|
合計 $ |
|
|||||
2023年6月30日の時点で |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備 |
|
|
82,715 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,973 |
|
|
|
1,187 |
|
|
|
90,875 |
|
探査資産と評価資産 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
341,101 |
|
|
|
608 |
|
|
|
341,709 |
|
|
総資産 |
|
|
94,434 |
|
|
|
346,639 |
|
|
|
539,567 |
|
|
|
521,213 |
|
|
|
1,501,853 |
|
負債総額 |
|
|
(20,859 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(5,960 |
) |
|
|
(228,936 |
) |
|
|
(255,755 |
) |
2023年6月30日に終了した6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備の追加 |
|
|
79,581 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,868 |
|
|
|
661 |
|
|
|
83,110 |
|
不動産、プラント、設備の処分 |
|
|
(166 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(166 |
) |
純額 (損失) /収入 |
|
|
(6,498 |
) |
|
|
(3,382 |
) |
|
|
(4,206 |
) |
|
|
33,496 |
|
|
|
19,410 |
|
探鉱支出 |
|
|
(5,625 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(7,815 |
) |
|
|
(384 |
) |
|
|
(13,824 |
) |
減価償却 |
|
|
(715 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(201 |
) |
|
|
(313 |
) |
|
|
(1,229 |
) |
2023年6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備の追加 |
|
|
54,700 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,200 |
|
|
|
21 |
|
|
|
55,921 |
|
不動産、プラント、設備の処分 |
|
|
(166 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(166 |
) |
純額 (損失) /収入 |
|
|
(720 |
) |
|
|
(8,123 |
) |
|
|
(3,534 |
) |
|
|
38,186 |
|
|
|
25,809 |
|
探鉱支出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(6,048 |
) |
|
|
(176 |
) |
|
|
(6,224 |
) |
減価償却 |
|
|
(357 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(144 |
) |
|
|
(154 |
) |
|
|
(655 |
) |
|
|
タッカー $ |
|
|
カウチャリ- オラロス $ |
|
|
ミレニアル プロジェクト $ |
|
|
コーポレート $ |
|
|
合計 $ |
|
|||||
2022年6月30日現在 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備 |
|
|
4,100 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,115 |
|
|
|
953 |
|
|
|
9,168 |
|
探査資産と評価資産 |
|
|
9,016 |
|
|
|
- |
|
|
|
338,050 |
|
|
- |
|
|
|
347,066 |
|
|
総資産 |
|
|
16,089 |
|
|
|
218,544 |
|
|
|
354,002 |
|
|
|
454,862 |
|
|
|
1,043,497 |
|
負債総額 |
|
|
(12,203 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(270 |
) |
|
|
(219,004 |
) |
|
|
(231,477 |
) |
2022年6月30日までの6か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備の追加 |
|
|
1,550 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
55 |
|
|
|
1,605 |
|
純額 (損失) /収入 |
|
|
(22,081 |
) |
|
|
(44,723 |
) |
|
|
(1,559 |
) |
|
|
5,675 |
|
|
|
(62,688 |
) |
探鉱支出 |
|
|
(21,281 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,718 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(22,999 |
) |
減価償却 |
|
|
(744 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(100 |
) |
|
|
(172 |
) |
|
|
(1,016 |
) |
2022年6月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産、プラント、設備の追加 |
|
|
1,021 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21 |
|
|
|
1,042 |
|
純額 (損失) /収入 |
|
|
(12,135 |
) |
|
|
(67,388 |
) |
|
|
(913 |
) |
|
|
63,879 |
|
|
|
(16,557 |
) |
探鉱支出 |
|
|
(11,743 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,047 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(12,790 |
) |
減価償却 |
|
|
(427 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(56 |
) |
|
|
(87 |
) |
|
|
(570 |
) |
|
25 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
会社の固定資産は、地理的に次のように分類されています。
|
|
カナダ $ |
|
|
米国 $ |
|
|
アルゼンチン $ |
|
|
合計 $ |
|
||||
非流動資産 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年6月30日の時点で |
|
|
859 |
|
|
|
83,258 |
|
|
|
569,700 |
|
|
|
653,817 |
|
2022年12月31日現在 |
|
|
791 |
|
|
|
12,963 |
|
|
|
402,700 |
|
|
|
416,454 |
|
1 地理的な場所に帰属する非流動資産には、金融資産やその他の資産は含まれません。
連結財政状態計算書に公正価値で記録され、公正価値の開示に記載されている金融商品は、測定に使用されたインプットの重要性を反映した公正価値階層を使用して分類されます。公正価値の階層には以下のレベルがあります。
レベル1 — 同一の資産または負債の活発な市場における調整前相場価格
レベル2 — 資産または負債について直接的または間接的に観察可能な相場価格以外のインプット、および
レベル3 — 観測可能な市場データに基づいていない資産や負債のインプット。
公正価値ヒエラルキーでは、観察可能な市場インプットが存在する場合は常にそのインプットを使用する必要があります。金融商品は、公正価値の測定において重要なインプットが考慮されている階層の最下位レベルに分類されます。
グリーン・テクノロジー・メタルズおよびアセンド・エレメンツの投資、転換社債デリバティブ、およびGM Tranche 2契約デリバティブの一部として取得した普通株式は、定期的に財政状態計算書で公正価値で測定されます。転換社債の現金および現金同等物、売掛金、および負債ホストは、財政状態計算書で償却原価で測定されます。2023年6月30日の時点で、償却原価で測定された金融商品の公正価値は、その帳簿価額に近似しています。
グリーンテクノロジーメタルズの株式(注5)は公正価値階層のレベル1、GMトランシェ2契約デリバティブ(注10)、転換社債デリバティブ(注11)は公正価値階層のレベル2に、アセンド・エレメンツの優先株式(注5)は公正価値階層のレベル3に分類されます。
会社は潜在的な損失を最小限に抑えるためにリスクを管理します。会社のリスク管理プロセスの主な目的は、リスクが適切に特定および監視され、会社が維持する資本基盤がそれらのリスクに対して適切であることを保証することです。会社の金融商品に影響を与える主なリスクは以下のとおりです。
信用リスク
信用リスクとは、相手方が支払い義務を履行できないことに伴う損失のリスクです。会社を信用リスクの集中にさらす可能性のある金融商品は、主に現金、現金同等物、売掛金、JEMSEからの長期売掛金、およびExar Capitalへのローンです。
|
26 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
現金、現金同等物、売掛金、JEMSEからの長期売掛金、およびExar Capitalへの貸付について、当社が信用リスクにさらされる最大額は、連結財政状態計算書に開示されている金額です。当社は、現金および現金同等物の大部分を米国の財務省証券という2つの主要金融機関に預け、カナダ政府またはカナダと米国のチャーター銀行によって保証され、予想される信用損失が最小限であると推定される短期債務のみに投資することで、信用損失のリスクを制限しています。当社およびその子会社およびMinera Exarを含む投資先は、時々、アルゼンチン政府証券、アルゼンチンの銀行が保証する金融商品、およびその他のアルゼンチンの証券に短期投資を行うことがあります。これらの投資は、短期的な利益または損失を実現する場合もあれば、実現しない場合もあります。
流動性リスク
流動性リスクとは、期日が迫ったときに会社が金融債務を履行できなくなるリスクです。流動性管理に対する同社のアプローチは、短期的および長期的に流動性要件を満たすのに十分な現金および現金同等物の準備を見積もり、維持するために、通常の状況とストレスの多い状況の両方で現在および予想される流動性要件を評価することです。
当社が事業を行う業界は非常に資本集約的であるため、会社または投資先の支出の大部分は資本計画に関連しています。会社は年間予算を作成し、定期的に監視し、必要に応じて更新します。2023年6月30日の時点で、当社には現金および現金同等物と、52,247ドルの流動負債を決済するための501,994ドルの短期銀行預金残高がありました。
次の表は、当社の金融負債の契約満期を割引なしでまとめたものです。
|
|
12月31日に終了する年度は、 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
2025 |
|
2026年以降 |
|
合計 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||
コンバーチブルシニアノート |
|
|
2,264 |
|
|
|
4,528 |
|
|
4,528 |
|
|
265,542 |
|
|
276,862 |
|
買掛金と未払負債 |
|
|
28,180 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
28,180 |
|
オフィスリースに基づく義務¹ |
|
|
772 |
|
|
|
1,442 |
|
|
798 |
|
|
700 |
|
|
3,712 |
|
その他の義務¹ |
|
|
2 |
|
|
|
8,179 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
8,181 |
|
合計 |
|
|
31,218 |
|
|
|
14,149 |
|
|
5,326 |
|
|
266,242 |
|
|
316,935 |
|
¹元本と利息/金融費用を含みます。
市場リスク
市場リスクにはさまざまなリスクが含まれます。市場価格リスク、会社の株価、通貨リスクなどのリスク要因の変動は、金融資産と負債の公正価値に影響します。当社は以下のように外貨リスクにさらされています。
外貨リスク
海外での会社の事業は通貨の変動の影響を受けやすく、そのような変動は会社の財務結果に影響を与える可能性があります。会社の機能通貨は米ドル(「US$」)で、支出はカナダドル(「CDN$」)、アルゼンチンペソ(「ARS$」)、米ドルで、支出の大部分は会社の子会社と投資先によって米ドルで発生しています。
|
27 |
|
リチウム・アメリカズ・コーポレーション
要約連結中間財務諸表の注記
2023年6月30日に終了した6か月間
(1株あたりの金額を除き、数千米ドルで表記されています。株式と株式の単位は千ドルです)
会社とその子会社および関連会社は米ドルの機能通貨を持っています。2023年6月30日の時点で、当社は4,225ドルをカナダドルで、351ドルをARSドル建ての現金および現金同等物を保有していました。米ドルの為替レートをCDN$およびARS$に対して10%強める(弱める)と、2023年6月30日の時点で、会社の外国為替(損失)/利益はそれぞれ423ドルと35ドルになります。
また、2023年8月4日、当社はブリティッシュコロンビア州最高裁判所から、分離を実施するための取り決め計画を承認する最終命令を受けました。分離には、特定の規制当局の承認と成約条件が必要です。これには、1934年の米国証券取引法に基づいてリチウムアメリカ(NewCo)の普通株式を登録するための登録届出書の発効が含まれますが、これらに限定されません。分離は2023年10月上旬に発効することを目標としています。分離が成立すると、北米事業は非継続事業として認識されます。同社は、北米事業をリチウム・アメリカ(NewCo)への分配、および参加株主へのすべてのリチウム・アメリカ(NewCo)の普通株式の分配として分離を考慮に入れる予定です。
転換社債は、分離後も当社(または分離後はリチウム・アメリカズ(アルゼンチン)社(「リチウム・アルゼンチン」))の義務のままです。転換社債の条件を規定するインデンチャー(「インデンチャー」)に従い、転換社債の保有者は、自らの選択により、(i)分離終了前の約30取引日間、(ii)分離終了後から約35日間、転換社債を当社の普通株式に引き渡すことができ、(ii)アルゼンチンリチウムの普通株式に転換することができます。分離終了後の取引日です。転換社債の転換率(インデンチャーに定義)は、現在、転換社債の元本1,000米ドルあたり21.2307株の普通株式(普通株式1株あたり約47.10米ドル)です。インデンチャーの条件に従い、当社は、分離の完了から約10営業日後に、転換社債の転換レートが、この10取引日間にわたるアルゼンチンリチウム普通株式とリチウムアメリカ(NewCo)普通株式の取引価格に基づいて調整されると予想しています。さらに、インデンチャーの条件に従い、保有者が分離終了後の約35取引日目までに転換社債を転換することを選択した場合、当社は、契約締結前の会社の取引価格に基づいて、譲渡された転換社債の転換率を引き上げる必要がある場合があります。
|
28 |
|