目次
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について [ ]に [ ]
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| ||
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) |
| (IRS雇用者識別番号) |
|
|
|
| ||
(主要執行機関の住所) |
| (郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む):
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
の |
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したか、(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則S-T(本章の第232.405条)の規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター | ☐ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
☒ | 小規模な報告会社 | ||
新興成長企業 |
|
|
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
2023年7月31日現在、
目次
ページ | ||
パート I | 財務情報 | 1 |
アイテム 1. | 財務諸表 | 1 |
2023年6月30日および2022年12月31日の貸借対照表(未監査) | 2 | |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の運用明細書(未監査) | 3 | |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の株主資本計算書(未監査) | 4 | |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間のキャッシュフロー計算書(未監査) | 5 | |
財務諸表の注記 (未監査) | 6 | |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 15 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 23 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 23 |
パート 2 | その他の情報 | 24 |
アイテム 1. | 法的手続き | 24 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 24 |
アイテム 2. | 発行者による株式の購入 | 24 |
アイテム 6. | 展示品 | 25 |
署名 | 26 |
目次
パートI — 財務情報
アイテム1。財務諸表
2023年6月30日および2022年12月31日現在、および2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月の財務諸表に関する以下の財務情報は未監査です。当社の経営陣によると、この財務情報には、そのようなデータを公平に提示するために必要な、通常の定期的な入力から成る調整がすべて含まれています。2023年6月30日までの3か月および6か月間の経営成績は、必ずしもその後の期間に予想される業績を示すものではありません。会計年度末は12月31日です。前期の特定の金額は、現在の期間の表示に合わせて再分類されています。当社は、未監査の財務諸表、注記、およびその他の財務情報を、1株あたりのデータを除き、千米ドル(「米ドル」)未満を四捨五入して提示しています。
1
目次
オーディオアイ株式会社
貸借対照表
(未監査)
| 6月30日 |
| 12月31日 | |||
(千単位、1株あたりのデータを除く) | 2023 | 2022 | ||||
資産 |
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| ||||
流動資産: |
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現金 | $ | |
| $ | | |
売掛金(ドルの貸倒引当金を差し引いたもの) |
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| | |
前払費用およびその他の流動資産 |
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| | |
流動資産合計 |
| |
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| | |
資産および設備、累積減価償却費を差し引いた金額 |
| |
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| | |
使用権資産 |
| |
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| | |
無形資産、累積償却額を差し引いた金額 |
| |
|
| | |
グッドウィル |
| | | |||
その他 | |
|
| | ||
総資産 | $ | |
| $ | | |
| ||||||
負債と株主資本 |
|
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流動負債: |
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| ||
買掛金と未払費用 | $ | |
| $ | | |
ファイナンスリース負債 |
| |
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| | |
オペレーティングリース負債 |
| |
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| | |
繰延収益 |
| |
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| | |
不測の事態への対価 | |
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| | ||
流動負債合計 |
| |
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| | |
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長期負債: |
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ファイナンスリース負債 |
| — |
|
| | |
オペレーティングリース負債 |
| |
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| | |
繰延収益 |
| |
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| | |
偶発的な対価、長期 |
| — |
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| | |
負債総額 |
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| | |
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株主資本: |
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優先株式、$ |
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| ||
普通株式、$ |
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| | |
追加払込資本 |
| |
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| | |
累積赤字 |
| ( |
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| ( | |
株主資本の総額 |
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| | |
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| |||
負債総額と株主資本 | $ | |
| $ | |
未監査財務諸表の注記を参照してください
2
目次
オーディオアイ株式会社
運用明細書
(未監査)
| 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||
(千単位、1株あたりのデータを除く) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
収益 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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収益コスト |
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売上総利益 |
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営業経費: |
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販売とマーケティング |
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研究開発 |
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一般管理と管理 |
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営業費用の合計 |
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営業損失 |
| ( |
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| ( |
| ( |
| ( | |||
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利息収入(費用)、純額 |
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| ( |
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| ( | |||
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| |||||
純損失 | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
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| |||||
普通株式1株当たりの純損失-基本株と希薄化後 | $ | ( |
| $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
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| |||
発行済普通株式の加重平均発行済普通株式(基本株式と希薄化後普通株式) |
| |
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| |
未監査財務諸表の注記を参照してください
3
目次
オーディオアイ株式会社
株主資本計算書
2023年および2022年6月30日に終了した3か月間
(未監査)
|
|
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|
| [追加] |
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| |||||||
普通株式 | 支払い済み | 累積 | ||||||||||||
(千単位) |
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 合計 | ||||
残高、2022年12月31日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
制限付株式の決済時に発行される普通株式 | | — | — | — | — | |||||||||
サービス用普通株式の発行 | | — | — | — | — | |||||||||
従業員の株式報奨の決済における納税義務をカバーするための株式の引き渡し | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
株式報酬制度 | — | — | | — | | |||||||||
純損失 |
| — | — | — | ( | ( | ||||||||
バランス、2023年3月31日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
制限付株式の決済時に発行される普通株式 | | — | — | — | — | |||||||||
サービス用普通株式の発行 | | — | — | — | — | |||||||||
従業員の株式購入計画に従って発行された普通株式 | | — | | — | | |||||||||
従業員の株式報奨の決済における納税義務をカバーするための株式の引き渡し | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
株式報酬制度 | — | — | | — | | |||||||||
純損失 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
バランス、2023年6月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
[追加] | ||||||||||||||
普通株式 | 支払い済み | 累積 | ||||||||||||
(千単位) |
| 株式 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 合計 | ||||
残高、2021年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
制限付株式の決済時に発行される普通株式 | |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
サービス用普通株式の発行 | | — | — | — | — | |||||||||
従業員の株式報奨の決済における納税義務をカバーするための株式の引き渡し | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
株式報酬制度 | — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
純損失 | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
バランス、2022年3月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
制限付株式の決済時に発行される普通株式 | | — | — | — | — | |||||||||
サービス用普通株式の発行 | | — | — | — | — | |||||||||
従業員の株式報奨の決済における納税義務をカバーするための株式の引き渡し | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
退職のために買い戻された普通株式 | ( | — | — | ( | ( | |||||||||
株式報酬制度 | — | — | | — | | |||||||||
純損失 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
バランス、2022年6月30日 | | | | ( | |
未監査財務諸表の注記を参照してください
4
目次
オーディオアイ株式会社
キャッシュフロー計算書
(未監査)
6月30日に終了した6か月間 | ||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 | ||
営業活動によるキャッシュフロー: |
|
|
|
| ||
純損失 | $ | ( |
| $ | ( | |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: |
|
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| |
減価償却と償却 |
| |
|
| | |
長期資産の処分または減損による損失 |
| |
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株式ベースの報酬費用 |
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| | |
繰延手数料の償却 |
| |
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| | |
使用権資産の償却 |
| |
|
| | |
条件付対価の公正価値の変更 |
| |
| | ||
売掛金引当金 |
| ( |
|
| | |
営業資産および負債の変動: |
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|
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売掛金 |
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| | |
前払費用およびその他の資産 |
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|
| ( | |
買掛金勘定と未払金 |
| ( |
|
| ( | |
オペレーティング・リースの負債 |
| ( |
|
| ( | |
繰延収益 |
| ( |
|
| ( | |
営業活動に使用された純現金 |
| ( |
|
| ( | |
投資活動によるキャッシュフロー: |
|
| ||||
機器の購入 |
| ( |
|
| ( | |
ソフトウェア開発コスト |
| ( |
|
| ( | |
特許費用 |
| — |
|
| ( | |
買収の支払い、受領した現金を差し引いたもの | — | ( | ||||
投資活動に使用された純現金 |
| ( |
|
| ( | |
財務活動によるキャッシュフロー: |
|
| ||||
従業員株式購入制度による収入 | | — | ||||
従業員の共有型報奨の決済に関連する支払い |
| ( |
|
| ( | |
条件付対価の決済 | ( | ( | ||||
普通株式の買戻し | — | ( | ||||
ファイナンスリースの返済 |
| ( |
|
| ( | |
財務活動に使用された純現金 |
| ( |
|
| ( | |
|
|
|
| |||
現金の純減少 |
| ( |
|
| ( | |
現金-期初め |
| |
|
| | |
現金-期末 | $ | |
| $ | | |
現金以外の活動の補足開示: | ||||||
期間中に認められた使用権資産とオペレーティングリース義務 | $ | — | $ | |
未監査財務諸表の注記を参照してください
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目次
オーディオアイ株式会社
財務諸表の注記
2023年6月30日
(未監査)
注記1 — プレゼンテーションの基礎
添付のAudioEye, Inc.(「当社」または「当社」)の未監査中間財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」または「GAAP」)および証券取引委員会(「SEC」)の規則に従って作成されており、監査済み財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。2023年3月9日にSECに提出された2022年12月31日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの年次報告書(「2022年フォーム10-K」)に含まれています。
経営陣の見解では、財政状態と中間期の経営成績を公平に提示するために必要な、通常の定期調整を含むすべての調整がここに反映されています。中間期の経営成績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。当社の年次報告書(Form 10-K)に報告されている監査済み財務諸表に通常含まれる特定の情報および開示は、SECの中間報告に関する規則および規制に従って要約または省略されています。
注2 — 重要な会計方針の要約
当社の重要な会計方針は、2022年のフォーム10-Kの「注記2 — 重要な会計方針」に記載されています。中間期の財務情報を利用するユーザーは、中間決算を検討する際には、2022年のForm 10-Kに含まれる財務諸表の脚注を参照することをお勧めします。
見積もりの使用
米国会計基準に従って財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付および報告期間中に、報告された資産、負債、収益、費用、および関連する開示額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、株式報酬、貸倒引当金、無形資産に関するものを含め、その見積もりや判断を継続的に評価しています。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
収益認識
当社の収益は、主に、SaaS(Software-as-a-Service)配信モデルによる社内で開発されたソフトウェアの販売と、当社の直販部隊または第三者の再販業者を通じた専門サービスから得ています。当社のSaaS料金にはサポートとメンテナンスが含まれています。
収益は会計基準法化 (ASC) 606に従って計上されています。 顧客との契約による収入(「ASC 606」)。ASC 606の核となる原則は、企業が収益を計上することで、約束された商品やサービスが、その商品やサービスと引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額で顧客に提供されるということです。
収益認識は次の5つのステップで決定します。
● | 顧客との契約を確認してください。 |
● | 契約における履行義務を明確にしてください。 |
● | 取引価格を決定してください。 |
● | 取引価格を契約上の履行義務に割り当てます。そして |
● | 収益は、履行義務が履行されたとき、または履行義務が履行されたときに認識します。 |
6
目次
オーディオアイ株式会社
財務諸表の注記
2023年6月30日
(未監査)
注2 — 重要な会計方針の要約(続き)
履行義務は収益認識の会計単位であり、一般的に顧客に約束される個別の商品やサービスを表します。履行義務を履行していないと当社が判断した場合、履行義務が履行されたと見なされるまで、収益の計上を延期します。SaaS契約は一般的にキャンセルできませんが、私たちが重要な義務を履行しなかった場合、クライアントは通常、正当な理由により契約を終了する権利があります。
当社のSaaS収益は、当社のソフトウェア製品に関連するプラットフォーム上の顧客アカウントからの固定サブスクリプション料金で構成されています。私たちのサポート収入は、法律、是正、その他のサポートサービスの顧客へのサブスクリプション料金で構成されています。SaaSとサポート(「サブスクリプション」とも呼ばれる)の収益は、当社のサービスがお客様に提供された日から始まる契約上のサブスクリプション期間にわたって、評価ベースで計上されます。特定のSaaSおよびサポート料金は、年次、半年ごと、または四半期ごとに事前に請求されます。まだ提供されていないサービスのために受領した資金はすべて繰延収益として保有され、関連する履行義務が履行された時点で収益として記録されます。
サブスクリプション以外の収益は、主にPDF修復と、1回限りのWebサイトおよびモバイルアプリのレポートサービスで構成され、配信時に計上されます。PDF修復契約に基づいて支払われる対価は、使用量に基づいています。1回限りのウェブサイトおよびモバイルアプリのレポートサービスの契約に基づいて支払われる対価は、固定料金に基づいています。
次の表は、販売チャネル別に分類された当社の収益を示しています。
6月30日に終了した6か月間 | ||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 | ||
パートナーとマーケットプレイス | $ | |
| $ | | |
エンタープライズ |
| |
|
| | |
総収入 | $ | |
| $ | |
当社は、契約上の取り決めに基づいて当社が無条件の対価を受ける権利を有する顧客への請求金額の売掛金を記録します。繰延収益には、契約に基づく履行に先立って受け取った支払いが含まれ、各報告期間の終了時に個別の契約に基づいて報告されます。繰延収益は、収益の計上が見込まれる時期に基づいて、経常収益と非流動収益に分類されます。
以下の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の繰延収益をまとめたものです。
| 6月30日 |
| 12月31日 | |||
(千単位) | 2023 | 2022 | ||||
繰延収益 — 現在 | $ | |
| $ | | |
繰延収益 — 非流動収益 | | | ||||
繰延収益の合計 | $ | |
| $ | |
2023年6月30日までの6か月の間に、私たちは$を認識しました
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、私たちは
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目次
オーディオアイ株式会社
財務諸表の注記
2023年6月30日
(未監査)
注2 — 重要な会計方針の要約(続き)
繰延費用(契約取得費用)
私たちは、初期販売手数料と更新販売手数料は、手数料が発生する期間(通常は顧客との契約が締結されたときに発生します)に資産計上し、繰延手数料費用を、契約期間とみなされる予定利益期間にわたって定額で償却します。実際的な手段として、関連する繰延手数料費用の償却期間が1年以下の場合に発生した販売手数料を請求します。
以下の表は、2023年6月30日および2022年12月31日現在の繰延手数料費用をまとめたものです。これらの費用は、当社の貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産に含まれています。
6月30日 | 12月31日 | |||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 | ||
繰延費用 — 現在 | $ | | $ | | ||
繰延費用 — 非流動的 |
| |
| | ||
繰延費用の合計 | $ | | $ | |
販売手数料に関連する償却費は、営業明細書の販売費とマーケティング費用に含まれ、合計で$になりました
ビジネスコンビネーション
取得した資産、引き受けた負債、および偶発的な対価は、取得日に推定公正価値で計上され、その後の収益の変化が計上されます。これらの見積もりは本質的に不確実であり、改良される可能性があります。経営陣は、企業結合日時点で取得した資産と引き受けた負債を評価するために、購入価格配分プロセスの一環として仮定に基づいて見積もりを作成します。その結果、当社は、調整が決定された報告期間中に、取得した資産または引き受けた負債の暫定金額の調整を計上することがあります。
買収関連費用は、主に法律費、会計料、その他の顧問料で構成され、発生した期間に記録されます。
従業員株式購入制度
2022年5月、当社の株主は会社の従業員株式購入制度(「ESPP」)を承認しました。このプランでは、最大限の発行が可能です。
8
目次
オーディオアイ株式会社
財務諸表の注記
2023年6月30日
(未監査)
注2 — 重要な会計方針の要約(続き)
株式ベースの報酬
当社は、従業員、取締役、コンサルタントから受けたサービスに対する報酬として、オプション、制限付株式ユニット(「RSU」)、および普通株式を定期的に発行します。賞の公正価値は、授与日に測定されます。その後、公正価値額は、賞と引き換えにサービスを提供する必要のある権利確定期間中の費用として認識されます。私たちは、没収が発生した時点でそれを認識しています。株式ベースの報酬費用は、あたかもその金額が現金で支払われたかのように、営業明細書にも同じ費用分類で記録されます。
オプション報奨の公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを用いて付与日に測定されます。このモデルには主観的な仮定が含まれており、一般的に外部データ(リスクフリー金利など)と過去のデータ(ボラティリティファクターや予想期間など)から導き出されます。
譲渡制限付株式ユニット報奨の公正価値は、付与日の当社普通株式の価値を使用して、期間ベースまたは業績ベースの権利確定を行うと見積もっています。モンテカルロシミュレーションモデルを使用して、付与日時点での市場ベースの制限付株式ユニット報奨の公正価値を見積もっています。
制限期間の経過に応じて、時間ベースのオプションとRSUに関連する報酬費用を負担します。これは通常
次の表は、2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月間に記録された株式ベースの報酬費用をまとめたものです。
6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 | |||||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
[オプション] | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
RSU |
| |
| |
| |
| | ||||
無制限の普通株式 | | | | | ||||||||
従業員株式購入制度 | | — | | — | ||||||||
合計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
2023年6月30日現在、オプションとRSUに関連する未認識の株式ベースの報酬費用は$でした
9
目次
オーディオアイ株式会社
財務諸表の注記
2023年6月30日
(未監査)
注2 — 重要な会計方針の要約(続き)
1株当たり利益(損失)(「EPS」)
基本EPSは、普通株主が利用できる純利益(損失)を、その期間に発行された当社の普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後EPSは、普通株主が利用できる純利益(損失)と期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算され、オプション、ワラント、制限付株式ユニットに関連するすべての潜在的な希薄化型普通株式発行の影響を考慮して調整されます。当社の株式ベースの報奨および新株予約権の希薄化効果は、自己株式法を用いて計算されます。自己株式法では、すべての株式ベースの報奨および新株予約権が行使され、行使による仮想収益が、期間中の平均市場価格で普通株式を購入するために使用されると仮定します。希薄化後のEPS計算の分母には、株式の増分(つまり、発行されたと想定される株式と購入された株式の差額)は、希薄化後のEPSの計算の分母に含まれます。ただし、純損失が存在する場合、希薄化後の1株あたりの金額の計算には、潜在的な普通株式同等物は含まれません。計算の結果、希薄化防止効果のある1株当たりの金額になるためです。
2023年6月30日および2022年6月30日の時点で、その時点で終了した期間の基本および希薄化後の1株当たり純損失の計算から除外された、希薄化の可能性のある有価証券は次のとおりです。
6月30日 | ||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
[オプション] |
| |
| |
ワラント |
| |
| |
制限付株式単位 |
| |
| |
合計 |
| |
| |
次の表は、2023年6月30日までの6か月間のストックオプションとRSUの活動をまとめたものです。
| [オプション] |
| RSU | |
2022年12月31日時点で未処理です |
| |
| |
付与されました |
| — |
| |
運動した/落ち着いた |
| — |
| ( |
没収済み/期限切れ |
| ( |
| ( |
2023年6月30日に素晴らしいです |
|
| ||
2023年6月30日に権利が確定しました | ||||
2023年6月30日に権利が確定しました |
最近の会計上の宣言
2016年6月、財務会計基準審議会(「FASB」)は会計基準更新(「ASU」)第2016-13号を発行しました。 金融商品 — 信用損失(トピック326):金融商品の信用損失の測定、これには、保有する金融資産の予想信用損失の測定と認識が必要です。ASUは、2022年12月15日以降に始まる年間期間(それらの会計年度内の中間期間を含む)に有効です。同社は2023年1月1日からASU 2016-13を採用し、更新は売掛金にも適用されると判断しました。この採用は当社の財務諸表に重大な影響を及ぼさず、会社の会計方針や貸倒引当金に関する見積もり方法に大きな影響を与えませんでした。
2021年10月、FASBはASU番号2021-08を発行しました。 顧客との契約による契約資産と契約負債の会計処理(トピック805)。このASUでは、企業結合の買収者に対し、トピック606の収益認識ガイダンスを使用して、取得した契約による契約資産と契約負債(繰延収益)を認識して測定することを義務付けています。買収日に、買収者はあたかも買収した契約を結んだかのように収益モデルを適用します。ASUは、2022年12月15日以降に開始する年間期間に有効で、その会計年度内の中間期間も含め、早期採用が認められています。ASUの採用は将来的に適用されるべきです。当社は、2022年の第1四半期にASU 2021-08を将来的に早期採用することを選択しました。採用は当社の財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
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目次
オーディオアイ株式会社
財務諸表の注記
2023年6月30日
(未監査)
注3 — 買収
インターネット・アクセシビリティ・ビューロー株式会社
2022年3月9日、私たちは、監査、トレーニング、修復、実装サポートなどのウェブアクセシビリティサービスを提供するデラウェア州の企業であるBureau of Internet Accessibility Inc.(「BOIA」)の発行済み株式をすべて取得するための株式購入契約(「購入契約」)を締結しました。BOIAの購入対価の総額は約$でした
FASB ASC 805「ビジネスコンビネーション」(「ASC 805」)に従い、企業結合としてBOIAを買収したことを会計処理しました。そこで、取得した会計上の方法では、取得した有形無形資産と引き受けた負債に、取得日時点での推定公正価値に基づいて購入価格を以下のように配分しました。
(千単位) |
| 2022年3月9日時点の残高 | |
購入した資産: |
|
| |
現金 | $ | | |
売掛金 |
| | |
その他の資産 |
| | |
クライアントとの関係 (1) |
| | |
社内で開発したソフトウェア (1) |
| | |
商品名 (1) |
| | |
グッドウィル (2) |
| | |
購入した資産の合計です |
| | |
想定される負債: |
|
| |
買掛金と未払負債 |
| | |
繰延収益 |
| | |
引き受けた負債総額 |
| | |
取得した純資産 |
| | |
考慮事項: |
|
| |
支払った現金、運転資本調整による収益を差し引いたもの |
| | |
偶発対価負債 (3) |
| | |
総対価額 | $ | |
(1) | 取得した無形資産は、その推定耐用年数にわたって定額で償却されます |
(2) | のれんとは、取得した有形無形資産の推定公正価値を超える購入価格を超える金額です。 |
(3) | 偶発対価負債の公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して決定されました。モンテカルロシミュレーションで使用された主な前提は次のとおりです。収益期間の非経常収益と経常収益の指標、非経常収益の割引率 |
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目次
オーディオアイ株式会社
財務諸表の注記
2023年6月30日
(未監査)
注3 — 買収 (続き)
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間、私たちは$を記録しました
2023年6月30日と2022年6月30日に終了した6か月間に、会社が被ったのは
注記4 — リース負債と使用権資産
契約がリースであるかどうかは、最初に決定します。使用権資産は、リース期間中に原資産を使用する当社の権利を表し、リース負債は、リースから生じるリース料を支払う当社の義務を表します。
ファイナンスリース
同社はコンピューター機器を購入するためのファイナンスリースを持っています。リースした機器の償却費は減価償却費に含まれています。2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、当社の未払いのファイナンスリース債務は合計$でした
以下は、不動産および設備に含まれるファイナンスリースに基づいて取得された資産を処分額控除したものをまとめたものです。
| 6月30日 |
| 12月31日 | |||
(千単位) | 2023 | 2022 | ||||
コンピューター機器 | $ | | $ | | ||
控除:減価償却累計額 |
| ( |
| ( | ||
ファイナンスリースで取得した資産、純額 | $ | | $ | |
オペレーティングリース
オペレーティングリースの使用権資産および負債は、開始日に予定リース期間中のリース料の現在価値に基づいて計上されます。当社のリース契約には暗黙の利率が定められていないため、将来のリース料の現在価値を決定する際には、開始日に予定されている残りのリース期間における推定増分借入金利を使用します。オペレーティングリース費用は、リース期間中に定額で計上されます。
同社は、アリゾナ州ツーソン、ニューヨーク、ニューヨーク、フロリダ州マイアミビーチにオフィススペースのオペレーティングリースを行っています。ツーソンにある主要事務所の賃貸借契約は
2023年の第2四半期に、マイアミビーチオフィスのリースの1つを終了し、リーススペースを約
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目次
オーディオアイ株式会社
財務諸表の注記
2023年6月30日
(未監査)
注記4 — リース負債と使用権資産 (続き)
2023年の第1四半期に、ジョージア州マリエッタのオフィスを閉鎖しました。2024年8月のリース期限が切れる前にオフィススペースを放棄した結果、関連する使用権資産を全額償却し、1ドルを計上しました
さらに、同社はユタ州リーハイ、オレゴン州ポートランド、ワシントン州シアトルの共有オフィススペースを占有するための会員契約を締結しました。会員契約はASC 842に基づくリースとはみなされないため、会費は発生時に負担します。
当社はオペレーティングリースの支払いをドルで行いました
以下は、2023年6月30日のリース負債の合計と将来の最低リース支払額(千単位)をまとめたものです。
12月31日に終了する年度 |
| ファイナンスリース |
| オペレーティングリース |
| 合計 | |||
2023年 (残り6ヶ月) | $ | | $ | | $ | | |||
2024 |
| |
| |
| | |||
2025 |
| — |
| |
| | |||
2026 | — | | | ||||||
最低リース料総額 |
| | | | |||||
控除:現在価値割引 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
リース負債総額 |
| |
| |
| | |||
リース負債の現在の部分 |
| | | | |||||
リース負債の長期部分 | $ | — | $ | | $ | |
以下は、2023年6月30日および2022年6月30日までの6か月間の当社の財務およびオペレーティングリースに関連する費用をまとめたものです。
6月30日に終了した6か月間 | ||||||
(千単位) | 2023 |
| 2022 | |||
ファイナンスリース費用: |
|
| ||||
減価償却費 | $ | | $ | |||
リース負債利息 |
| | ||||
ファイナンスリース費用の総額 |
| | ||||
オペレーティングリース費用 |
| | ||||
短期リースと関連費用 |
| | ||||
リース費用の合計 | $ | | $ |
次の表は、2023年6月30日、2022年6月30日の時点で適用されている残りのリース期間と割引率に関する情報を示しています。
6月30日 | ||||
| 2023 |
| 2022 | |
加重平均残存リース期間 (年) |
|
| ||
オペレーティングリース |
| |||
ファイナンスリース |
| |||
加重平均割引率 (%) |
|
| ||
オペレーティングリース |
| | | |
ファイナンスリース |
| | |
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オーディオアイ株式会社
財務諸表の注記
2023年6月30日
(未監査)
注記5 — コミットメントと不測の事態
共有オフィススペースを占有するための会員契約
同社は、それぞれ2025年5月と2025年1月に終了する会員契約に基づき、ユタ州リーハイとワシントン州シアトルの共有オフィススペースを占めています。これらの会員契約に基づく料金は、契約した座席数とオプションのオフィスサービスの使用に基づいています。同社は、2023年10月1日から、リーハイオフィスの会員契約を月単位の契約に変更することができます。2023年6月30日の時点で、これらのシェアオフィス契約に基づいて支払われる最低料金は合計$でした
訴訟
私たちは、事業運営に付随するさまざまな日常的な紛争や申し立てに巻き込まれる可能性があります。これらの問題の最終的な処分を決定することはできませんが、経営陣は、そのような問題の解決が当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています。
注6 — その後の出来事
2023年6月30日以降に発生した事象を評価しましたが、その評価に基づいて、これらの財務諸表で認識または開示する必要のある事象は特定されませんでした。
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目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
以下の経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析(MD&A)は、当社の財務諸表および本報告書の第1部の項目1の関連注記と併せて読む必要があります。
この四半期報告書で使用されている「私たち」、「私たち」、「私たち」などの用語は、特に明記されていない限り、AudioEye, Inc. を指します。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このForm 10-Qの四半期報告書には、改正された1933年の証券法のセクション27Aや改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eなど、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。場合によっては、「可能性がある」、「すべき」、「する」、「予測」、「期待する」、「計画する」、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「予測する」、「プロジェクト」、「潜在的な」、「継続する」などの用語で将来の見通しに関する記述を識別できることがあります。これらの用語の否定的な部分や、将来の出来事や傾向を予測または示すその他の類似の表現歴史的な事柄の記述ではありません。これらの将来の見通しに関する記述は、当社の将来の計画、目標、期待、意図、財務実績、およびこれらの記述の基礎となる仮定に関するものであり、当社の事業の未来、将来の計画と戦略、予測、予想される出来事と傾向、経済やその他の将来の状況に関する現在の信念、期待と仮定のみに基づいており、作成された日現在の時点でのみ述べられています。
これらの将来の見通しに関する記述には、既知および未知のリスクと不確実性が含まれるため、実際の結果、出来事、または進展が、これらの将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因があります。これには、当社の計画、目的、期待、意図、および「パートI、項目1A」で説明されているその他の要因が含まれます。「リスク要因」は、Form 10-Kの最新年次報告書とそれに続くForm 10-Qの四半期報告書に記載されています。実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと異なる原因となる可能性のあるリスク要因には、以下に関連するリスクが含まれますが、これらに限定されません。
● | 当社の既存および将来の製品に対する市場での受け入れが不確実であること |
● | 当社の事業と新製品の開発に資金を供給するための将来の追加資金の必要性と利用可能性。 |
● | 当社が締結する可能性のある新しい戦略的関係またはライセンス契約の成功、時期、および財務上の影響 |
● | 当社製品の実用性や商業的可能性に影響を及ぼす可能性のあるインターネットベースのアプリケーションの急激な変化。 |
● | 進行中の製品開発活動に関連して発生する可能性のある支出のタイミングと規模。 |
● | インターネットアクセシビリティ法の司法適用。 |
● | 既存の競合他社と当社の市場における新しい競合他社との競争のレベル。そして |
● | 当社の製品とサービスの規制環境。 |
このレポートの読者は、これらの将来の見通しに関する記述が正確であるという保証はないため、これらの将来の見通しに関する記述を当てにしないように注意してください。将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられており、当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する意図または義務を明示的に否認します。ただし、関連する主題についてさらに開示する場合は、今後のForm 10-Qの四半期報告書とForm 8-Kの最新報告書で参照することをお勧めします。この注意書きは、このレポートに含まれるすべての将来の見通しに関する記述に適用されます。
オーディオアイ・ソリューションズ
AudioEyeの製品の核となるのは、WCAGへの適合性を継続的に改善する、常時稼働のテスト、修復、監視ソリューションです。これにより、企業や組織がWCAGの基準だけでなく、適用される米国および外国のアクセシビリティ法を遵守しやすくなります。私たちの技術は、一般的なアクセシビリティエラーのほとんどを即座に特定して修正することができます
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目次
失読症、色覚異常、てんかんなど、さまざまな障害に対処します。AudioEyeは、定期的な手動監査、手動による是正、法的サポートサービスなど、コンプライアンスとアクセシビリティを強化するためのその他のソリューションも提供しています。当社のソリューションは、サブスクリプションサービスを通じて月単位で購入することも、1年または複数年の契約で購入することもできます。また、お客様のデジタルアクセシビリティのニーズに対応するために、PDF修復サービスやウェブサイトやネイティブモバイルアプリのレポートも提供しています。
知的財産
当社の知的財産は、主に著作権、商標、企業秘密、発行済み特許、出願中の特許で構成されています。当社の特許ポートフォリオは、米国で発行された23件の特許と4件の出願中の米国特許で構成されています。これらの特許の商業的価値は不明です。
私たちは引き続き研究開発に投資し、独自の知的財産のポートフォリオを拡大する予定です。
2023年3月9日にSECに提出された2022年12月31日に終了した年度のForm 10-K年次報告書には、当社の事業と運営に関する追加情報が記載されています。
経営陣の概要
AudioEyeは、ADAとWCAGのコンプライアンスを大規模に提供する、業界をリードするデジタルアクセシビリティプラットフォームです。当社のソリューションは、障壁を減らし、障害を持つ個人のアクセスを拡大し、より多くのユーザーのユーザー体験を向上させる特許取得済みの技術でアクセシビリティを向上させます。2023年の第2四半期には、継続的な収益の増加、顧客数の増加、製品の特徴と能力の拡大が見られました。
製品を提供する販売チャネルには、パートナーとマーケットプレイスチャネルとエンタープライズチャネルの2つの販売チャネルがあります。AudioEyeは、引き続き両方のチャネルでの継続的な収益成長に注力しながら、ウェブサイトとネイティブモバイルアプリのレポートサービスとPDFサービスを提供します。2023年6月30日までの6か月間の総収益は、前年の同時期と比較して 8% 増加しました。2023年6月30日現在、年間経常収益(「ARR」)は約2,970万ドルで、前年比で4%の増加となりました。ARRの計算方法の詳細については、以下のその他の主要な運用指標を参照してください。
2023年6月30日の時点で、オーディオアイの顧客数は約104,000人で、2022年6月30日の76,000人から37パーセント増加しています。この期間中、エンタープライズチャネルとパートナーチャネル、マーケットプレイスチャネルの両方で顧客数が増加しました。
2023年6月30日までの6か月間で、パートナーとマーケットプレイスからの収益は、前年の同時期から 13% 増加しました。このチャネルは、2023年6月末のARRの約60%を占めていました。2023年6月30日までの6か月間で、企業の総収益は前年の同時期から1パーセント増加しました。エンタープライズチャネルは、2023年6月末のARRの約40%を占めていました。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、1人の顧客(複数の契約と当社とのパートナーシップを反映した顧客の関連会社を含む)がいて、これが当社の総収益の約 16% を占めました。2022年6月30日までの3か月と6か月間に、1人の顧客がいて、それぞれ総収益の約17%と18%を占めていました。
同社は2023年の第2四半期も研究開発への投資を続けました。下記の経営成績の研究開発セクションで定義されているように、研究開発費の総額は、2023年第2四半期の総収益の33%でした。研究開発費の総額は、主にエンジニアリングおよび製品人材への追加投資により増加しました。
2023年6月30日までの6か月間で収益は 8% 増加しましたが、売上原価、販売およびマーケティング費用、一般管理費は前年の同時期から減少しました。この減少は主に、その年にこれらの分野で実施された効率化によるもので、BOIAやその他の費用に関連する費用の増加によって一部相殺されました。
以下に、当社の経営成績についてさらに詳しく説明します。
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目次
業務結果
当社の未監査財務諸表は米ドルで表示され、米国の一般に認められた会計原則(「米国GAAP」または「GAAP」)に従って作成されています。私たちの経営成績の議論では、2023年6月30日までの3か月と6か月を2022年6月30日に終了した3か月と6か月と比較しています。
この中間期の当社の経営成績は、必ずしもその後の期間に予想される業績を示すものではありません。四捨五入のため、この文書全体に表示されている数値の合計と正確に一致しない場合や、パーセンテージが絶対値を正確に反映していない場合があります。
6月30日に終了した3か月間 | 変更 |
| ||||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
収益 | $ | 7,836 |
| $ | 7,569 |
| $ | 267 | 4 | % | ||
収益コスト |
| (1,787) |
|
| (1,841) |
|
| 54 | (3) | % | ||
売上総利益 |
| 6,049 |
|
| 5,728 |
|
| 321 | 6 | % | ||
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
販売とマーケティング |
| 3,253 |
|
| 3,425 |
|
| (172) | (5) | % | ||
研究開発 |
| 2,033 |
|
| 1,406 |
|
| 627 | 45 | % | ||
一般管理と管理 |
| 2,791 |
|
| 3,505 |
|
| (714) | (20) | % | ||
営業費用の合計 |
| 8,077 |
|
| 8,336 |
|
| (259) | (3) | % | ||
営業損失 |
| (2,028) |
|
| (2,608) |
|
| 580 | (22) | % | ||
利息収入(費用)、純額 |
| 55 |
| (2) |
| 57 | (2,850) | % | ||||
純損失 | $ | (1,973) |
| $ | (2,610) |
| $ | 637 | (24) | % |
6月30日に終了した6か月間 | 変更 |
| ||||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
収益 | $ | 15,608 |
| $ | 14,475 |
| $ | 1,133 | 8 | % | ||
収益コスト |
| (3,489) |
|
| (3,551) |
|
| 62 | (2) | % | ||
売上総利益 |
| 12,119 |
|
| 10,924 |
|
| 1,195 | 11 | % | ||
営業経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
販売とマーケティング |
| 6,496 |
|
| 7,151 |
|
| (655) | (9) | % | ||
研究開発 |
| 3,779 |
|
| 2,935 |
|
| 844 | 29 | % | ||
一般管理と管理 |
| 5,926 |
|
| 7,061 |
|
| (1,135) | (16) | % | ||
営業費用の合計 |
| 16,201 |
|
| 17,147 |
|
| (946) | (6) | % | ||
営業損失 |
| (4,082) |
|
| (6,223) |
|
| 2,141 | (34) | % | ||
利息収入(費用)、純額 |
| 98 |
| (3) |
| 101 | (3,367) | % | ||||
純損失 | $ | (3,984) |
| $ | (6,226) |
| $ | 2,242 | (36) | % |
収益
次の表は、販売チャネル別に分類された当社の収益を示しています。
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 変更 |
| ||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % | ||||
パートナーとマーケットプレイス | $ | 4,417 |
| $ | 3,912 |
| $ | 505 | 13 | % | ||
エンタープライズ |
| 3,419 |
|
| 3,657 |
|
| (238) | (7) | % | ||
総収入 | $ | 7,836 |
| $ | 7,569 |
| $ | 267 | 4 | % |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 変更 |
| ||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % | ||||
パートナーとマーケットプレイス | $ | 8,760 |
| $ | 7,724 |
| $ | 1,036 | 13 | % | ||
エンタープライズ |
| 6,848 |
|
| 6,751 |
|
| 97 | 1 | % | ||
総収入 | $ | 15,608 |
| $ | 14,475 |
| $ | 1,133 | 8 | % |
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目次
パートナーとマーケットプレイスチャネルは、CMSパートナー、プラットフォームおよび代理店パートナー、認定再販業者、およびマーケットプレイスで構成されています。このチャネルは、パートナーや再販業者のウェブホスティングプラットフォームを利用している、または当社のマーケットプレイスからソリューションを購入する中小企業にサービスを提供しています。
エンタープライズチャネルは、プラットフォーム以外のカスタムWebサイトを持っている顧客や組織など、より大規模な顧客や組織で構成されます。これらの顧客は、通常、AudioEyeの営業担当者に直接連絡して、カスタムの価格設定やソリューションについて問い合わせます。このチャネルには、連邦、州、地方自治体の機関や、2022年3月に買収されたインターネットアクセシビリティ局(「BOIA」)に帰属する収益も含まれます。
2023年6月30日までの3か月と6か月の総収益は、前年の同時期に比べてそれぞれ 4% と 8% 増加しました。パートナーとマーケットプレイスチャネルの収益が増加したのは、既存のパートナーとの継続的な拡大と、この期間における新しいパートナーシップ契約の締結の結果です。2023年6月30日までの3か月間のエンタープライズチャネル収益の減少は、主に1つの大口顧客からの収益の減少によるものです。2023年6月30日までの6か月間、エンタープライズチャネルの収益は前年同期比で 1% 増加しました。
収益コストと売上総利益
6月30日に終了した3か月間 |
| 変更 |
| |||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
収益 | $ | 7,836 |
| $ | 7,569 |
| $ | 267 | 4 | % | ||
収益コスト |
| (1,787) |
|
| (1,841) |
|
| 54 | (3) | % | ||
売上総利益 | $ | 6,049 |
| $ | 5,728 |
| $ | 321 | 6 | % |
6月30日に終了した6か月間 |
| 変更 |
| |||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
収益 | $ | 15,608 |
| $ | 14,475 |
| $ | 1,133 | 8 | % | ||
収益コスト |
| (3,489) |
|
| (3,551) |
|
| 62 | (2) | % | ||
売上総利益 | $ | 12,119 |
| $ | 10,924 |
| $ | 1,195 | 11 | % |
収益コストは、主にカスタマーエクスペリエンスチームの報酬および関連給付費用、サービスの提供を支援する技術運用チームの一部、マネージドホスティングやその他の第三者サービスプロバイダーに支払われる料金、資本化されたソフトウェア開発費用と特許費の償却、および配分された諸経費で構成されています。
2023年6月30日までの3か月と6か月間、収益コストは前年同期比でそれぞれ3%と2%減少しました。これは、収益が増加し続けたためです。この減少は主に、インフラストラクチャプラットフォームの改善による効率化に関連していました。
2023年6月30日までの3か月と6か月の売上総利益は、前年同期比でそれぞれ 6% と 11% 増加しました。売上総利益の増加は、収益の増加とそれに対応して収益原価が減少した結果でした。
販売およびマーケティング費用
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 変更 |
| ||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
販売とマーケティング | $ | 3,253 | $ | 3,425 |
| $ | (172) | (5) | % |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 変更 |
| ||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
販売とマーケティング | $ | 6,496 | $ | 7,151 |
| $ | (655) | (9) | % |
販売およびマーケティング費用は、主に当社の販売およびマーケティングスタッフに関連する報酬と福利厚生、および第三者の広告およびマーケティング費用で構成されています。
2023年6月30日までの3か月と6か月間、販売費とマーケティング費用は、前年の同時期に比べてそれぞれ5%と9%減少しました。販売およびマーケティング費用の減少は、主にオンラインメディアとサードパーティのマーケティング費用の減少によるもので、人材への投資に関連する人件費の増加によって一部相殺されました。
18
目次
研究開発費用
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 変更 |
| ||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
研究開発経費 | $ | 2,033 |
| $ | 1,406 |
| $ | 627 | 45 | % | ||
プラス:資本化研究開発コスト |
| 526 |
|
| 324 |
|
| 202 | 62 | % | ||
研究開発費の総額 | $ | 2,559 |
| $ | 1,730 |
| $ | 829 | 48 | % |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 変更 |
| ||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
研究開発経費 | $ | 3,779 |
| $ | 2,935 |
| $ | 844 | 29 | % | ||
プラス:資本化研究開発コスト |
| 999 |
|
| 565 |
|
| 434 | 77 | % | ||
研究開発費の総額 | $ | 4,778 |
| $ | 3,500 |
| $ | 1,278 | 37 | % |
研究開発(「研究開発」)費用は、主に報酬および関連給付、独立請負業者の費用、および研究開発活動に従事する従業員に関連する入居費を含む一般諸経費の配分部分で構成されます。研究開発費の合計には、営業費用として報告された研究開発費と、会計期間中に資産計上された開発費が含まれます。
2023年6月30日までの3か月と6か月の研究開発費は、前年の同時期に比べてそれぞれ 45% と 29% 増加しました。この増加は、プラットフォームへの投資の増加に伴う人件費の上昇によるものです。2023年6月30日までの3か月と6か月の資本化研究開発費は、前年の同時期に比べてそれぞれ 62% と 77% 増加しました。資本化研究費の増加は、エンジニアリング担当者が以前の同時期よりも製品開発に多くの時間を費やした結果です。2023年6月30日までの3か月と6か月で、研究開発費と資本化された研究開発費の両方を含む研究開発費の合計は、前年の同時期に比べてそれぞれ 48% と 37% 増加しました。
一般管理費
6月30日に終了した3か月間 | 変更 |
| ||||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % | ||||
一般管理と管理 | $ | 2,791 | $ | 3,505 | $ | (714) |
| (20) | % |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 変更 |
| ||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
一般管理と管理 | $ | 5,926 |
| $ | 7,061 |
| $ | (1,135) | (16) | % |
一般管理費は、主に、役員、取締役、企業支援機能に関連する報酬と給付、弁護士費用を含む一般的な企業経費、および入居費用で構成されています。
2023年6月30日までの3か月と6か月で、一般管理費は前年の同時期に比べてそれぞれ20%と16%減少しました。一般管理費が減少したのは、主に非経常訴訟にかかる法的費用の減少と、BOIAの買収に関連する費用の減少によるものです。
利息収入 (費用)
| 6月30日に終了した3か月間 |
| 変更 |
| ||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
利息収入(費用)、純額 | $ | 55 |
| $ | (2) |
| $ | 57 | (2,850) | % |
| 6月30日に終了した6か月間 |
| 変更 |
| ||||||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| |||
利息収入(費用)、純額 | $ | 98 |
| $ | (3) |
| $ | 101 | (3,367) | % |
19
目次
2022年6月30日までの3か月と6か月の支払利息は、当社のファイナンスリース負債の利息です。2023年6月30日までの3か月と6か月の純利息収入には、マネーマーケットファンドへの投資による収益も含まれていました。
その他の主要な経営指標
私たちは、年間経常収益(「ARR」)を主要な経営指標および事業全体の重要な指標と考えています。また、全体的な期待の計画と予測、およびそのような期待に対する実際の結果を少なくとも四半期および年単位で評価するための主要な方法の1つとして、ARRを使用しています。
ARRは、決定日におけるエンタープライズチャネルの(i)有効な各契約に基づく年間定期料金の合計に(ii)パートナーおよびマーケットプレイスチャネルの(ii)サブスクリプションに変更がないことを前提とした決定日におけるすべてのアクティブな顧客の月額料金を足したものに12を掛けたものと定義しています。この決定には、定期購入商品の年間契約と月次契約の両方が含まれます。一部の契約はキャンセル可能で、将来のARRに影響を与える可能性があります。ARRには、当社のPDF修復サービス事業、1回限りのウェブサイトおよびモバイルアプリレポートサービス事業、およびその他のさまざまな非経常サービスからの収益は含まれていません。2023年6月30日現在、ARRは2,970万ドルで、パートナーとマーケットプレイスチャネルに牽引され、前年比で4%の増加となりました。
非GAAP財務指標の使用
時々、当社の業績を一貫して比較するのに役立つ調整後の財務指標を見直します。そのような措置により、当社の資本構成(主に利息)、経営陣の管理が及ばない項目(税金)、中核事業に関係のない費用(取引や訴訟関連の費用、その他非経常的と予想される費用など)などの特定の項目の影響が取り除かれます。投資家により深い洞察を提供し、当社の財務上および業務上の意思決定に使用される情報をより包括的に理解してもらうために、当社は、フォーム10-Qの四半期報告書にGAAPベースで記載されている財務諸表に、非GAAPベースの財務指標として以下の非GAAP財務指標を追加しています。非GAAPベースの利益(損失)と希薄化後1株あたりの非GAAP利益(損失)。
これらの非GAAP財務指標には分析ツールとしての限界があるため、単独で検討したり、GAAPに基づいて報告された会社の業績の分析の代わりとして検討したりすべきではありません。当社は、主にGAAPベースの業績に基づいて、非GAAP財務指標を補足データとしてのみ使用することで、このような制限を補っています。また、使用した非GAAP指標とGAAP指標の調整も行っています。投資家は、この調整を慎重に検討することをお勧めします。さらに、これらの非GAAP指標はGAAPに基づく財務実績の指標ではなく、さまざまな計算の影響を受けやすいため、当社が定義するこれらの指標は、他の企業が使用している同様のタイトルの指標とは異なったり、比較できない場合があります。
非GAAPベースの利益(損失)と希薄化後1株あたりの非GAAP収益(損失)
当社では、(i) 非GAAPベースの収益(損失)を純利益(損失)に、(差し引いた)支払利息(収入)、減価償却費、株式ベースの報酬費用、偶発対価に対する非現金評価調整、および特定の訴訟費用と特定の買収費用、および長期資産の処分または減損による損失を加えたものとして定義します。(ii)非GAAPベースの収益(希薄化後普通株式1株あたりの純利益(損失)に(差し引いた)支払利息(収入)と減価償却費と株式を加算したもの基準となる報酬費用と、偶発的対価に対する非現金評価調整、特定の訴訟費用、特定の買収費用、および長期資産の処分または減損による損失をそれぞれ1株当たりベースで加算します。非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益には、GAAPベースの純損失ポジションにおける希薄化防止効果と見なされる株式数の増加分が含まれます。ただし、この四半期報告書のフォーム10-Qに記載されている期間のように、希薄化後1株あたりの非GAAP損失がある場合、株式の増分は適用されません。
希薄化後1株当たりの非GAAP収益(損失)と非GAAPベースの利益(損失)は、当社の業績を期間ごとに一貫して比較しやすくし、GAAP指標のみよりも事業に影響を及ぼす要因と傾向をより完全に理解するために使われます。非GAAPベースの利益(損失)対純損失、および関連する1株当たりの計算で調整された項目はすべて、経常的な非現金項目、または経営陣が当社の継続的な業績を評価する際に考慮しない項目のいずれかです。株式ベースの報酬費用や資産や負債の評価調整など、現金以外の項目の場合、経営陣は、投資家が当社の比較業績を評価することが有用だと考えています。そのような項目を含まない指標は、当社の中核事業に関係のない費用に起因する実際の業績の変動の影響を受けにくく、業績に影響を与える他の要因をより反映していると予想されるからです。関係のない商品の場合
20
目次
当社のコア事業である経営陣は、財務上の影響が継続的な業績を反映していないため、これらの項目を除いて指標を提示すれば、投資家は当社の業績を評価することが有益だと考えています。
非GAAPベースの収益(損失)は、GAAPやその他の基準に基づく流動性の指標ではなく、前述のようにこれらの指標の使用と分析には利点がありますが、継続的な営業活動によるキャッシュフローに代わるものではありません。この四半期報告書のForm 10-Qに開示されているように、非GAAPベースの利益(損失)と希薄化後1株当たり利益(損失)には分析ツールとしての限界があります。これらの指標を単独で、またはGAAPに基づいて報告された当社の業績分析の代わりとして検討すべきではありません。また、これらの指標は、流動性や当社の裁量によるフリーキャッシュフローの指標となることを意図したものでもありません。
当社の事業を適切かつ慎重に評価するために、読者には、この四半期報告書のForm 10-Qの他の場所に記載されているGAAP財務諸表を見直し、単一の財務指標に頼って事業を評価しないことをお勧めします。次の表は、最も直接的に比較可能なGAAPベースの指標である非GAAPベースの損失と純損失と、最も直接的に比較可能なGAAPベースの指標である希薄化後1株あたりの非GAAP損失と希薄化後1株当たりの純損失の調整を示しています。
| 6月30日に終了した3か月間 | 6月30日に終了した6か月間 | ||||||||||
(千単位、1株あたりのデータを除く) |
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | |||||
非GAAPベースの収益(損失)調整 |
|
|
| |||||||||
純損失 (GAAP) | $ | (1,973) |
| $ | (2,610) | $ | (3,984) | $ | (6,226) | |||
偶発対価に対する非現金評価調整 |
| 159 |
| 158 |
| 214 |
| 158 | ||||
利息(収入)費用、純額 |
| (55) |
|
| 2 |
| (98) |
| 3 | |||
株式ベースの報酬費用 |
| 1,031 |
|
| 1,041 |
| 2,149 |
| 2,186 | |||
買収費用 (1) | — |
|
| 42 | — | 240 | ||||||
訴訟費用 (2) | 39 | 499 | 194 | 1,361 | ||||||||
減価償却と償却 | 577 | 622 | 1,103 | 1,009 | ||||||||
長期資産の処分または減損による損失 |
| — |
|
| 7 |
| 147 |
| 7 | |||
非GAAPベースの損失 | $ | (222) |
| $ | (239) | $ | (275) | $ | (1,262) | |||
非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益(損失)の調整 |
|
|
|
|
|
| ||||||
普通株式1株当たり純損失 (GAAP) — 希薄化後 | $ | (0.17) |
| $ | (0.23) | $ | (0.34) | $ | (0.54) | |||
偶発対価に対する非現金評価調整 |
| 0.01 |
| 0.01 |
| 0.02 |
| 0.01 | ||||
利息(収入)費用、純額 |
| — |
|
| — |
| (0.01) |
| — | |||
株式ベースの報酬費用 |
| 0.09 |
|
| 0.09 |
| 0.18 |
| 0.19 | |||
買収費用 (1) | — |
|
| — | — | 0.02 | ||||||
訴訟費用 (2) | — | 0.04 | 0.02 | 0.12 | ||||||||
減価償却と償却 | 0.05 | 0.05 | 0.09 | 0.09 | ||||||||
長期資産の処分または減損による損失 |
| — |
|
| — |
| 0.01 |
| — | |||
非GAAPベースの希薄化後1株当たり損失 (3) | $ | (0.02) |
| $ | (0.02) | $ | (0.02) | $ | (0.11) | |||
希薄化後の加重平均株式(4) |
| 11,738 |
|
| 11,489 |
| 11,688 |
| 11,467 |
(1) | BOIAの買収に関連する弁護士費用および会計費用を表します。 |
(2) | 主に会社が訴訟を起こした非経常訴訟に関連する訴訟費用を表します。 |
(3) | 当社の普通株式の調整後希薄化後1株あたりの非GAAP収益は、自己株式法を用いて計算されます。 |
(4) | この計算に使用される希薄化後の加重平均株式数は、当社がGAAPおよび非GAAPベースの純損失を報告したときの加重平均発行済株式数と同じです。 |
流動性と資本資源
ワーキングキャピタル
2023年6月30日の時点で、私たちの現金は4,317,000ドルで、運転資本は2,171,000ドルでした。2023年6月30日までの6か月間の運転資本の減少は、主に社内で開発されたプラットフォームへの投資と、それに伴う流動負債の増加によるものでした
21
目次
以前は非流動負債として分類されていたBOIA収益の可能性に関する偶発的対価を伴います。2023年6月30日の時点で、220万ドルの偶発対価が流動負債に分類されており、2024年の第2四半期に支払われる予定です。
2021年2月11日、私たちはB. Riley Securities, Inc.(「エージェント」)とアット・ザ・マーケット(「ATM」)売買契約を締結しました。この契約に基づき、当社は随時、独自の裁量により、販売代理人として、またはエージェントを通じて、総発行価格が最大3,000万ドルの普通株式を募集および売却することができます。2021年、当社はATMで普通株式471,970株を発行し、取引費用を差し引いた16,534,000ドルを調達しました。2022年または2023年には、ATMで普通株式を売却したことはありません。
当社には債務や貸借対照表外の取り決めはありません。また、同社には今後12か月間継続して事業を継続できる十分な流動性があると考えています。
当社は資金調達に成功していますが、将来的に追加の資金調達に成功する保証はありません。さらに、会社の計画が達成されなかったり、予期せぬ重大な出来事が発生した場合、会社は事業計画をさらに変更しなければならず、そのために追加の資本調達や経費の削減が必要になる場合があります。
(千単位) |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
流動資産 | $ | 9,528 |
| $ | 12,966 | |
現在の負債 |
| (11,699) |
|
| (11,062) | |
運転資本 | $ | (2,171) |
| $ | 1,904 |
キャッシュフロー
| 6月30日に終了した6か月間 | |||||
(千単位) |
| 2023 |
| 2022 | ||
営業活動に使用された純現金 | $ | (191) |
| $ | (3,646) | |
投資活動に使用された純現金 |
| (1,056) |
|
| (5,338) | |
財務活動に使用された純現金 |
| (1,340) |
|
| (731) | |
現金の純減少 | $ | (2,587) |
| $ | (9,715) |
2023年6月30日までの6か月間、営業活動に使用される現金は、主にデジタル、コンサルティング、およびサードパーティのコストの削減により、特許訴訟費用の減少と販売およびマーケティング費用の削減により減少しました。
2023年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された現金は、主に2022年にBOIAを買収したことにより、前年の同時期と比較して減少しました。2022年6月30日までの6か月間に、BOIAの買収に関連して、取得した現金を差し引いた470万ドルを支払いました。2023年に投資活動に使用された現金は、主にソフトウェア開発費の現金支出に関連していました。
2023年6月30日までの6か月間、BOIAの買収に関連して2023年第1四半期に条件付対価として974,000ドルが支払われたため、資金調達活動に使用される現金は増加しました。そのうち908,000ドルと66,000ドルは、それぞれ資金調達および営業活動に使用される現金として分類されます。2022年に主に普通株式の買い戻しのための現金支出に関連する資金調達活動に使用された現金。
重要な会計方針と見積もり
私たちの財政状態と経営成績の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された財務諸表に基づいています。財務諸表を作成する際、経営陣は、財務諸表とそれに付随する注記で報告および開示された金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。
22
目次
2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているように、当社の重要な会計上の見積もりは、株式ベースの報酬とのれん、無形資産、および企業結合に関連して認められる偶発対価に関するものです。2022年12月31日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されている当社の重要な会計方針と見積もりには、重要な変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
該当しません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社は、改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づいて会社の報告書に開示が義務付けられている情報が、SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、最高経営責任者を含む会社の経営陣に伝達されることを合理的に保証するように設計された開示管理と手続きを維持しています。最高財務責任者(CPO)は、必要に応じて取引法規則13a-15 (e) および15d-15 (e) の「開示管理と手続き」の定義に基づく、必要な開示に関する適時の決定。開示管理と手続きの設計と評価を行うにあたり、経営陣は、どんなにうまく設計され運用されても、望ましい管理目的の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しており、経営陣は必然的に、可能な統制と手続きの費用対効果の関係を評価する際に判断を下す必要がありました。さらに、当社の開示管理および手続きの有効性に関する評価を将来の期間に予測すると、状況の変化により管理や手続きが不十分になったり、管理や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。
このレポートの対象期間の終了時点で、開示管理と手続きの望ましい目的の達成を合理的に保証するために、会社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、最高経営責任者(最高執行責任者)や最高財務責任者(最高財務責任者)を含む会社の上級管理職の監督と参加を得て評価が行われました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2023年6月30日時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年6月30日に終了した四半期に、直近に終了した会計四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い、財務報告に関する内部統制に重大な変更はありませんでした。
23
目次
パート II — その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、事業運営に付随するさまざまな日常的な紛争や申し立てに巻き込まれる可能性があります。これらの問題の最終的な処分を決定することはできませんが、当社の経営陣は、そのような問題の解決が当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています。
アイテム 1A.リスク要因
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書(「2022 Form 10-K」)のパートI、項目1A「リスク要因」に記載されている要因を慎重に検討する必要があります。これらの要因は、当社の事業、財政状態、経営成績に重大な影響を及ぼす可能性があります。私たちが直面しているリスクは、2022年のフォーム10-Kに記載されているリスクだけではありません。現在知られていない、または現在重要ではないと見なしている追加のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム2。発行者による株式証券の購入
次の表は、2023年6月30日までの3か月間の当社の普通株式の買戻しに関する情報を示しています。
|
|
|
| 最大数 | ||||||
の合計数 | 株式数 (または | |||||||||
株式の購入 | おおよそのドル価値) | |||||||||
パブリックの一環として | それはまだ購入されているかもしれません | |||||||||
の合計数 | 平均価格 | 発表された計画または | プランの下で、または | |||||||
| 株式の購入 |
| 一株あたりの支払額 |
| プログラム |
| プログラム (2) | |||
4月1日から4月30日: |
| |||||||||
従業員との取引 (1) | 6,600 |
| $ | 6.34 |
| — |
| $ | — | |
株式買戻しプログラム (2) | — | — | — | 2,244,000 | ||||||
5月1日-5月31日: |
|
| ||||||||
従業員との取引 (1) | 9,030 |
|
| 6.07 |
| — |
| — | ||
株式買戻しプログラム (2) | — | — | — | 2,244,000 | ||||||
6月1日-6月30日: | ||||||||||
従業員との取引 (1) | 15,877 |
|
| 5.69 |
| — |
| — | ||
株式買戻しプログラム (2) | — | — | — | 2,244,000 | ||||||
合計: | ||||||||||
従業員との取引 (1) | 31,507 | $ | 5.94 | — | $ | — | ||||
株式買戻しプログラム (2) | — | $ | — | — | $ | 2,244,000 |
(1) | 制限付株式の決済または無制限普通株式の発行に関連する源泉徴収義務を履行するために従業員から引き渡された株式を含みます。 |
(2) | 2022年6月、取締役会は、2024年6月30日までに最大300万ドルの普通株式の買戻しを承認する株式買戻しプログラムを採択しました。株式買戻しプログラムはいつでも中断または中止される可能性があり、会社はいかなる金額または特定の数の株式を買い戻す義務もありません。このプログラムに基づいて買い戻された株式は、その後消却されます. T四半期中に自社株の買い戻しはありませんでした。2023年6月30日の時点で、株式の買い戻しのための残高は224万ドルでした。 |
24
目次
アイテム 6.展示品
示す |
| 説明 |
3.1 | 2022年8月8日付けのオーディオアイ株式会社の改訂版設立証明書 (1) | |
3.5 | オーディオアイ株式会社の細則 (2023年3月24日改正) (2) | |
31.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高執行責任者および最高財務責任者の認定 | |
32.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. セクション1350に基づく最高執行責任者および最高財務責任者の認定 | |
101.インチ* | XBRL インスタンスドキュメント | |
101.SCH* | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
101.CAL* | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
101.DEF* | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
101.LAB* | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
101.PRE* | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
104* | カバーページインタラクティブデータファイル (インラインXBRL形式で、別紙101.INSに含まれています) |
* | ここに提出しました。 |
(1)2022年8月9日にSECに提出されたフォーム10-Qを参照して法人化されました。
(2)2023年3月24日にSECに提出されたフォーム8-Kを参照して法人化されました。
25
目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
オーディオアイ株式会社 | |||||
日付: | 2023年8月10日 |
| 作成者: | /s/ デビッド・モラディ | |
デヴィッド・モラディ | |||||
最高執行役員 | |||||
日付: | 2023年8月10日 | 作成者: | /s/ ケリー・ジョージビッチ | ||
ケリー・ジョルジェビッチ | |||||
最高財務責任者 |
26