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加盟国の制限付株式単位2023-06-300001836981BBAI:裁量パフォーマンスストックユニットメンバー2023-01-012023-06-300001836981BBAI:短期インセンティブプランパフォーマンスストックユニットメンバー米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-12-310001836981米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-06-300001836981米国会計基準:従業員株式会員BBAI:2021年の従業員株式購入プランのメンバー2022-01-010001836981米国会計基準:従業員株式会員BBAI:2021年の従業員株式購入プランのメンバー2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:従業員株式会員BBAI:2021年の従業員株式購入プランのメンバー2023-06-300001836981米国会計基準:従業員株式会員BBAI:2021年の従業員株式購入プランのメンバー2023-06-010001836981米国会計基準:従業員株式会員BBAI:2021年の従業員株式購入プランのメンバー2022-12-010001836981米国会計基準:従業員株式会員BBAI:2021年の従業員株式購入プランのメンバー2023-06-012023-06-010001836981米国会計基準:従業員株式会員BBAI:2021年の従業員株式購入プランのメンバー2022-12-012022-12-010001836981米国会計基準:従業員株式会員2023-06-300001836981米国会計基準:従業員株式会員2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-04-012023-06-300001836981米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2022-04-012022-06-300001836981米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:一般管理費の売上メンバー2022-01-012022-06-300001836981米国会計基準:売上原価メンバー2023-04-012023-06-300001836981米国会計基準:売上原価メンバー2022-04-012022-06-300001836981米国会計基準:売上原価メンバー2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:売上原価メンバー2022-01-012022-06-300001836981米国会計基準:研究開発費メンバー2023-04-012023-06-300001836981米国会計基準:研究開発費メンバー2022-04-012022-06-300001836981米国会計基準:研究開発費メンバー2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:研究開発費メンバー2022-01-012022-06-300001836981米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-06-300001836981米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-06-300001836981BBAI: 私募ワランツのメンバー2022-06-300001836981BBAI: 公認ワラント会員2022-06-300001836981米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-06-300001836981米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-06-300001836981米国会計基準:タイム・アンド・マテリアルズの契約メンバー2023-04-012023-06-300001836981米国会計基準:タイム・アンド・マテリアルズの契約メンバー2022-04-012022-06-300001836981米国会計基準:タイム・アンド・マテリアルズの契約メンバー2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:タイム・アンド・マテリアルズの契約メンバー2022-01-012022-06-300001836981米国会計基準:固定価格契約メンバー2023-04-012023-06-300001836981米国会計基準:固定価格契約メンバー2022-04-012022-06-300001836981米国会計基準:固定価格契約メンバー2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:固定価格契約メンバー2022-01-012022-06-300001836981BBAI: 費用償還対象会員2023-04-012023-06-300001836981BBAI: 費用償還対象会員2022-04-012022-06-300001836981BBAI: 費用償還対象会員2023-01-012023-06-300001836981BBAI: 費用償還対象会員2022-01-012022-06-300001836981BBAI: お客様のメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-04-012023-06-300001836981BBAI: お客様のメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-06-300001836981BBAI: お客様Bメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-04-012023-06-300001836981BBAI: お客様Bメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:売上収益純構成メンバーBBAI: カスタマーCメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-04-012023-06-300001836981米国会計基準:売上収益純構成メンバーBBAI: カスタマーCメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-06-300001836981BBAI: カスタマーメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-04-012023-06-300001836981BBAI: カスタマーメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:売上収益純構成メンバーBBAI: 他のすべてのメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-04-012023-06-300001836981米国会計基準:売上収益純構成メンバーBBAI: 他のすべてのメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2023-01-012023-06-300001836981BBAI: お客様のメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-04-012022-06-300001836981BBAI: お客様のメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-06-300001836981BBAI: お客様Bメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-04-012022-06-300001836981BBAI: お客様Bメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-06-300001836981米国会計基準:売上収益純構成メンバーBBAI: カスタマーCメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-04-012022-06-300001836981米国会計基準:売上収益純構成メンバーBBAI: カスタマーCメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-06-300001836981BBAI: カスタマーメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-04-012022-06-300001836981BBAI: カスタマーメンバー米国会計基準:売上収益純構成メンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-06-300001836981米国会計基準:売上収益純構成メンバーBBAI: 他のすべてのメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-04-012022-06-300001836981米国会計基準:売上収益純構成メンバーBBAI: 他のすべてのメンバー米国会計基準:顧客集中リスクメンバー2022-01-012022-06-300001836981米国会計基準:契約が修了メンバーに占める割合に満たない2023-04-012023-06-300001836981米国会計基準:契約が修了メンバーに占める割合に満たない2022-04-012022-06-300001836981米国会計基準:契約が修了メンバーに占める割合に満たない2023-01-012023-06-300001836981米国会計基準:契約が修了メンバーに占める割合に満たない2022-01-012022-06-300001836981SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーBBAI: 取締役会メンバー2023-04-012023-06-300001836981SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーBBAI: 取締役会メンバー2023-01-012023-06-300001836981SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーBBAI: 取締役会メンバー2022-04-012022-06-300001836981SRT: アフィリエイト・アイデンティティ・メンバーBBAI: 取締役会メンバー2022-01-012022-06-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
x | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年6月30日
または
| | | | | |
o | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
______ から ______ への移行期間中
コミッションファイル番号 001-40031
BigBear.ai ホールディングス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 85-4164597 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
6811 ベンジャミンフランクリンドライブ, スイート 200, コロンビア, MD | | 21046 |
(主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(410) 312-0885 |
登録者の電話番号 (市外局番を含む) |
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面0.0001ドル | | バイ | | ニューヨーク証券取引所 |
償還可能なワラント。各ワラントは、1株あたり11.50ドルの行使価格で普通株式1株に対して行使可能 | | 赤ちゃん。 | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで記入してください。 はいxいいえ o
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | o | アクセラレーテッド・ファイラー | o |
非加速ファイラー | x | 小規模な報告会社 | o |
| | 新興成長企業 | x |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社(同法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい oいいえ x
あった 155,827,3002023年8月4日現在発行されている当社の普通株式、1株あたり額面0.0001ドル。
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
フォーム10-Qの四半期報告書
2023年6月30日
目次
| | | | | | | | |
アイテム | | ページ |
パートI—財務情報 | | 1 |
アイテム 1.財務諸表 (未監査) | | |
2023年6月30日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表 | | 1 |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の連結営業報告書 | | 2 |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の連結株主資本(赤字)計算書 | | 3 |
2023年6月30日および2022年6月30日に終了した6か月間の連結キャッシュフロー計算書 | | 5 |
連結財務諸表の注記 (未監査) | | 6 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | | 27 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | | 40 |
アイテム 4.統制と手続き | | 41 |
| | |
パート II-その他の情報 | | 42 |
アイテム 1.法的手続き | | 42 |
項目1A リスク要因 | | 42 |
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。 | | 42 |
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アイテム 6.展示品 | | 43 |
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署名 | | 44 |
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パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結貸借対照表
(未監査、千単位。株式と1株あたりのデータを除く))
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 29,923 | | | $ | 12,632 | |
| | | |
売掛金($)の貸倒引当金を差し引いた金額1,6552023年6月30日の時点で、そして982022年12月31日現在 | 36,269 | | | 30,091 | |
契約資産 | 346 | | | 1,312 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 5,042 | | | 10,300 | |
流動資産合計 | 71,580 | | | 54,335 | |
非流動資産: | | | |
資産および設備、純額 | 1,199 | | | 1,433 | |
グッドウィル | 48,683 | | | 48,683 | |
無形資産、純額 | 81,948 | | | 85,685 | |
使用権資産 | 4,341 | | | 4,638 | |
繰延税金資産 | — | | | 51 | |
その他の非流動資産 | 469 | | | 483 | |
総資産 | $ | 208,220 | | | $ | 195,308 | |
| | | |
負債と株主赤字 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金 | $ | 7,298 | | | $ | 15,422 | |
長期負債の現在の部分を含む短期債務 | 522 | | | 2,059 | |
未払負債 | 15,630 | | | 13,366 | |
契約負債 | 2,000 | | | 2,022 | |
長期リース負債の現在の部分 | 850 | | | 806 | |
デリバティブ負債 | 44,126 | | | — | |
その他の流動負債 | 1,355 | | | 2,085 | |
流動負債合計 | 71,781 | | | 35,760 | |
非流動負債: | | | |
長期債務、純額 | 193,296 | | | 192,318 | |
長期リース負債 | 4,714 | | | 5,092 | |
繰延税金負債 | 2 | | | — | |
その他の非流動負債 | — | | | 10 | |
負債総額 | 269,793 | | | 233,180 | |
| | | |
コミットメントと不測の事態(Lノート) | | | |
| | | |
株主赤字: | | | |
普通株式、額面価格 $0.0001; 500,000,000承認された株式と 155,452,7742023年6月30日に発行され発行済み株式と 127,022,3632022年12月31日の時点で | 17 | | | 14 | |
追加払込資本 | 291,933 | | | 272,528 | |
| | | |
自己株式、原価で 9,952,8032023年6月30日と2022年12月31日の株式 | (57,350) | | | (57,350) | |
累積赤字 | (296,173) | | | (253,064) | |
株主総赤字 | (61,573) | | | (37,872) | |
負債総額と株主赤字 | $ | 208,220 | | | $ | 195,308 | |
連結財務諸表の添付注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結営業明細書
(未監査、千単位、1株あたりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | |
収入 | $ | 38,459 | | | $ | 37,613 | | | $ | 80,613 | | | $ | 74,003 | | | | | | | | |
収益コスト | 29,496 | | | 28,023 | | | 61,437 | | | 54,546 | | | | | | | | |
売上総利益 | 8,963 | | | 9,590 | | | 19,176 | | | 19,457 | | | | | | | | |
営業経費: | | | | | | | | | | | | | | |
販売、一般および管理 | 16,930 | | | 26,952 | | | 37,292 | | | 48,972 | | | | | | | | |
研究開発 | 2,225 | | | 2,535 | | | 3,353 | | | 5,409 | | | | | | | | |
リストラ費用 | 25 | | | — | | | 780 | | | — | | | | | | | | |
取引費用 | — | | | 186 | | | — | | | 1,585 | | | | | | | | |
のれん減損 | — | | | 35,252 | | | — | | | 35,252 | | | | | | | | |
営業損失 | (10,217) | | | (55,335) | | | (22,249) | | | (71,761) | | | | | | | | |
支払利息 | 3,560 | | | 3,554 | | | 7,116 | | | 7,109 | | | | | | | | |
デリバティブの公正価値の純増加 (減少) | 3,121 | | | (199) | | | 13,688 | | | (1,462) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
その他(収入)費用 | — | | | (26) | | | — | | | 4 | | | | | | | | |
税引前損失 | (16,898) | | | (58,664) | | | (43,053) | | | (77,412) | | | | | | | | |
所得税(給付)費用 | (3) | | | (1,820) | | | 56 | | | (1,743) | | | | | | | | |
純損失 | $ | (16,895) | | | $ | (56,844) | | | $ | (43,109) | | | $ | (75,669) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
1株当たりの基本純損失 | $ | (0.12) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | | | | | | |
希薄化後の1株当たり純損失 | $ | (0.12) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済株式数: | | | | | | | | | | | | | | |
ベーシック | 145,469,043 | | | 126,223,903 | | | 142,027,938 | | | 129,037,598 | | | | | | | | |
希釈 | 145,469,043 | | | 126,223,903 | | | 142,027,938 | | | 129,037,598 | | | | | | | | |
連結財務諸表の添付注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結株主資本(赤字)計算書
(未監査、数千単位、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日までに終了した3か月間 |
| 普通株式 | | [追加] | | 財務省 | | 累積 | | 株主総数 ' |
| 株式 | | 金額 | | 資本金で支払われた | | 株式 | | 赤字 | | 赤字 |
2023年3月31日現在 | 141,823,207 | | | $ | 16 | | | $ | 282,573 | | | $ | (57,350) | | | $ | (279,278) | | | $ | (54,039) | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,895) | | | (16,895) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 3,994 | | | — | | | — | | | 3,994 | |
| | | | | | | | | | | |
登録直接募集株式の発行 | 11,848,341 | | | 1 | | | 6,764 | | | — | | | — | | | 6,765 | |
株式ベースの報酬報奨のための株式の発行、純額 | 1,072,662 | | | — | | | (1,398) | | | — | | | — | | | (1,398) | |
行使済転換社債の株式の発行 | 94 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ESPPで購入した株式の発行 | 708,470 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年6月30日現在 | 155,452,774 | | | $ | 17 | | | $ | 291,933 | | | $ | (57,350) | | | $ | (296,173) | | | $ | (61,573) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した3か月間 |
| 普通株式 | | [追加] | | 財務省 | | 累積 | | 株主総数 ' |
| 株式 | | 金額 | | 資本金で支払われた | | 株式 | | 赤字 | | 公平 |
2022年3月31日現在 | 125,613,424 | | | $ | 14 | | | $ | 257,602 | | | $ | (57,350) | | | $ | (150,215) | | | $ | 50,051 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (56,844) | | | (56,844) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 5,080 | | | — | | | — | | | 5,080 | |
| | | | | | | | | | | |
プロモデル社の買収の対価としての普通株式の発行 | 649,976 | | | — | | | 7,501 | | | — | | | — | | | 7,501 | |
ワラントの行使 | 51 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年6月30日現在 | 126,263,451 | | | $ | 14 | | | $ | 270,184 | | | $ | (57,350) | | | $ | (207,059) | | | $ | 5,789 | |
| | | | | | | | | | | |
連結財務諸表の添付注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結株主資本(赤字)計算書
(未監査、数千単位、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| 普通株式 | | [追加] | | 財務省 | | 累積 | | 株主総数 ' |
| 株式 | | 金額 | | 資本金で支払われた | | 株式 | | 赤字 | | 赤字 |
2022年12月31日現在 | 127,022,363 | | | $ | 14 | | | $ | 272,528 | | | $ | (57,350) | | | $ | (253,064) | | | $ | (37,872) | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,109) | | | (43,109) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 7,799 | | | — | | | — | | | 7,799 | |
私募株式の発行 | 13,888,889 | | | 2 | | | 7,079 | | | — | | | — | | | 7,081 | |
登録直接募集株式の発行 | 11,848,341 | | | 1 | | | 6,764 | | | — | | | — | | | 6,765 | |
株式ベースの報酬報奨のための株式の発行、純額 | 1,984,523 | | | — | | | (2,237) | | | — | | | — | | | (2,237) | |
行使済転換社債の株式の発行 | 188 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
ESPPで購入した株式の発行 | 708,470 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023年6月30日現在 | 155,452,774 | | | $ | 17 | | | $ | 291,933 | | | $ | (57,350) | | | $ | (296,173) | | | $ | (61,573) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| 普通株式 | | [追加] | | 財務省 | | 累積 | | 株主総数 ' |
| 株式 | | 金額 | | 資本金で支払われた | | 株式 | | 赤字 | | 公平 |
2021年12月31日現在 | 135,566,227 | | | $ | 14 | | | $ | 253,744 | | | $ | — | | | $ | (131,390) | | | $ | 122,368 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,669) | | | (75,669) | |
株式ベースの報酬費用 | — | | | — | | | 8,938 | | | — | | | — | | | 8,938 | |
先物株式購入契約に基づく株式の買戻し | (9,952,803) | | | — | | | — | | | (57,350) | | | — | | | (57,350) | |
プロモデル社の買収の対価としての普通株式の発行 | 649,976 | | | — | | | 7,501 | | | — | | | — | | | 7,501 | |
ワラントの行使 | 51 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年6月30日現在 | 126,263,451 | | | $ | 14 | | | $ | 270,184 | | | $ | (57,350) | | | $ | (207,059) | | | $ | 5,789 | |
連結財務諸表の添付注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査; i何千という単位で)
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| 6月30日に終了した6か月間 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
純損失 | $ | (43,109) | | | $ | (75,669) | | | | | | | | |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: | | | | | | | | | | |
減価償却費および償却費 | 3,965 | | | 3,726 | | | | | | | | |
債務発行費用の償却 | 1,006 | | | 1,047 | | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用 | 7,799 | | | 8,938 | | | | | | | | |
のれん減損 | — | | | 35,252 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非現金リース費用 | 297 | | | — | | | | | | | | |
疑わしい口座への引当金 | 1,557 | | | 44 | | | | | | | | |
繰延所得税費用(給付) | 53 | | | (1,594) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
デリバティブの公正価値の純増加 (減少) | 13,688 | | | (1,462) | | | | | | | | |
財産や設備の売却による損失 | 8 | | | — | | | | | | | | |
資産と負債の変動: | | | | | | | | | | |
売掛金の (増加) 減少 | (7,735) | | | 758 | | | | | | | | |
契約資産の減少(増加) | 966 | | | (226) | | | | | | | | |
前払い費用およびその他の資産の減少 | 5,244 | | | 535 | | | | | | | | |
買掛金の (減少) 増加 | (8,124) | | | 874 | | | | | | | | |
未払負債の増加(減少) | 660 | | | (2,509) | | | | | | | | |
契約負債の減少 | (22) | | | (2,048) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
その他の負債の(減少)増加 | (1,066) | | | 338 | | | | | | | | |
営業活動に使用された純現金 | (24,813) | | | (31,996) | | | | | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの) | — | | | (4,376) | | | | | | | | |
資産および設備の購入 | (2) | | | (508) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
投資活動に使用された純現金 | (2) | | | (4,884) | | | | | | | | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | | | | | | | | |
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私募株式および登録直接募集株式の発行による収入 | 50,000 | | | — | | | | | | | | |
私募および登録直接募集の取引費用の支払い | (5,225) | | | — | | | | | | | | |
先物株式購入契約の結果としての株式の買戻し | — | | | (100,896) | | | | | | | | |
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短期借入金の返済 | (1,537) | | | (2,312) | | | | | | | | |
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株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い | (1,132) | | | (4) | | | | | | | | |
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財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 42,106 | | | (103,212) | | | | | | | | |
現金および現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | 17,291 | | | (140,092) | | | | | | | | |
期首における現金および現金同等物および制限付現金 | 12,632 | | | 169,921 | | | | | | | | |
現金および現金同等物および期末の制限付現金 | $ | 29,923 | | | $ | 29,829 | | | | | | | | |
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非現金投資および資金調達活動の補足スケジュール: | | | | | | | | | | |
プロモデル社の買収の対価としての普通株式の発行 | $ | — | | | $ | 7,501 | | | | | | | | |
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連結財務諸表の添付注記は、これらの財務諸表の不可欠な部分です。
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
ノート A—事業の説明
BigBear.ai ホールディングス株式会社 (」BigBear.ai”, “BigBear.ai ホールディングス」、または」会社」) の使命は、クライアントが最も複雑な意思決定に直面するときに、明確な情報を提供できるようにすることです。BigBear.ai の人工知能 (」人工知能」)を活用した意思決定インテリジェンスソリューションは、グローバルサプライチェーンと物流、自律システム、サイバーセキュリティという3つの主要市場で活用されています。連邦防衛・情報機関、製造業者、第三者物流プロバイダー、小売業者、ヘルスケア、ライフサイエンス組織を含む当社の顧客は、複雑なデータから秩序を作り、盲点を特定し、予測結果を構築することで、リーダーが最善の行動方針を決定できるようにする BigBear.ai のソリューションに信頼を寄せています。特に明記されていない限り、「私たち」、「当社」とは、BigBear.ai Holdings, Inc. とその連結子会社を総称して指します。
ノート B—重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
これらの添付の未監査連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成しました(「ギャップ」)中間財務情報については、フォーム10-QおよびSEC規則S-Xの第10条の指示を参照してください。したがって、それらには、GAAPが完全な財務諸表に必要とするすべての情報や注記は含まれていません。連結財務諸表および付随する注記に記載されている金額は、特に明記されていない限り、数千米ドルで表示されています。ただし、割合、単位、株当たり、1株あたりの金額は除きます。
経営陣の見解では、これらの連結財務諸表には、提示された中間期間の当社の経営成績、財政状態、およびキャッシュフローを公平に提示するために必要な、通常の経常的な性質の調整がすべて反映されています。これらの連結財務諸表を作成する際には、連結財務諸表とそれに付随する注記に報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、過去の経験や、状況に応じて妥当と思われるさまざまな仮定に基づいており、その結果が、他の情報源からは容易にはわからない資産および負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。私たちの実際の業績は、これらの見積もりとは大きく異なる場合があります。連結財務諸表の作成に内在する重要な見積もりには、収益と費用認識の会計処理、のれん、無形資産、その他の減損資産の評価、所得税、株式ベースの報酬、公正価値の測定、および不測の事態が含まれますが、これらに限定されません。連結による会社間の残高や取引を排除します。
提示されている中間期の経営成績は、必ずしも通期または将来の業績の見込みを示すものではありません。これらの連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれている監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
セグメント情報
営業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能で、最高執行意思決定者によって定期的に見直される事業体の構成要素として定義されます (」CODM」)リソースの配分方法の決定やパフォーマンスの評価に。会社のCODMは最高経営責任者です。
2022年12月31日現在、当社は 二セクター別に整理された営業部門および報告対象セグメント:サイバー&エンジニアリングおよびアナリティクス2023年の第1四半期に、同社は財務会計基準審議会(」)の下で営業セグメントと報告対象セグメントを再評価しました(」ファブ「) 会計基準の体系化 (」ASC") 280 - セグメントレポート、組織と法人の再編の結果、当社は事業運営を事業運営方法に合わせることができました。このような変更の結果、会社の業績は、会社の連結財務結果を使用してCODMによって評価されます。2023会計年度の第1四半期から実施されるこの再評価の結果、当社は、事業を単一の事業および報告対象セグメントとして管理することを決定しました。
報告可能な単一のセグメントは、CODMが業績評価、運営上の意思決定、資源配分のために使用する情報と一致しています。当社は、管理報告書に含まれる情報に基づいて、1つのセグメントの業績を評価します。
売掛金
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
収益認識のタイミングと顧客からの支払いのタイミングが異なる場合があるため、会社は通常、収益が認識されたときに売掛金を記録します。支払い条件は契約によって異なりますが、条件には通常、その範囲内での支払い要件が含まれます 30に 60日々。会社の売掛金には利息がなく、請求金額から予想される信用損失の引当金を差し引いた額で記録されます。支払われない可能性が高い特定の売掛金を具体的に特定することに基づいて引当金を見積もることに加えて、当社は、過去の不良債権、顧客の売掛金残高の経過年数、および現在の顧客売掛金残高を考慮した損失率法を使用して、残りの売掛金の予想信用損失の見積もりを記録します。さらに、当社は、必要に応じて、過去の損失率の割合を調整するために、将来的に妥当かつ支持可能な経済状況の予測を検討します。回収不能と判断された場合、残高は償却されます。予想される信用損失引当金は、連結損益計算書の販売費、一般管理費に記録されます。
新興成長企業
2012年のジャンプスタート事業スタートアップ法第102 (b) (1) 条 ( 「雇用法」)は、民間企業(つまり、証券法の登録届出書が有効であると宣言されていない企業、または証券取引法に基づいて登録された証券の種類を持たない企業)が新または改訂された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新興成長企業が新規または改訂された財務会計基準の遵守を義務付けられないようにします。JOBS法では、新興成長企業は移行期間の延長をオプトアウトし、非新興成長企業に適用される要件を遵守することを選択できますが、そのようなオプトアウトの選択は取り消せません。当社は、このような延長された移行期間からオプトアウトしないことを選択しました。つまり、標準が発行または改訂され、公開企業と非公開企業で適用日が異なる場合、新興成長企業である当社は、民間企業が新しいまたは改訂された標準を採用した時点で、新しいまたは改訂された標準を採用することができます。
これは、会社の財務諸表を、移行期間の延長をオプトアウトした新興成長企業でもない新興成長企業でもない別の公開会社と比較することになるかもしれません。使用される会計基準が異なる可能性があるため、困難または不可能だからです。
最近採択された会計上の宣言
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発行しました。 金融商品—信用損失:金融商品の信用損失の測定 (“ASU 2016-13」)。ASU 2016-13は、企業が集合的または個別に測定された資産の予想信用損失の見積もりを作成する際に考慮しなければならない情報を広げています。ASU 2016-13の改正により、企業は、発生した損失ではなく予想される損失に基づいて、特定の金融商品および金融資産(売掛金を含む)の信用損失引当金を計上することが義務付けられています。予想される信用損失の測定は、過去の経験、現在の状況、報告された金額の回収可能性に影響を与える合理的で裏付け可能な予測など、過去の出来事に関する関連情報に基づいています。企業は、その状況に適した関連情報と見積もりを決定する際に判断を下す必要があります。新しいガイダンスは、暫定期間を含め、2022年12月15日以降に開始する年に有効です。同社は、2023年1月1日の時点で、ASU 2016-13を採用する見込みです。ASU 2016-13の採用は、会社の連結財務諸表または関連する開示に重大な影響を及ぼしませんでした。
ノート C—リストラ費用
会社の能力と将来の予測を戦略的に見直した結果、当社は2022年の第3四半期と第4四半期にリストラ活動を開始し、どちらも2022年12月31日に完了しました。リストラの目的は、組織とコスト構造をより適切に調整し、製品とサービスの手頃な価格を向上させることでした。未払いの従業員離職費用を反映した負債1,535に掲載されています その他の流動負債に含まれる連結貸借対照表は、2022年12月31日現在のものです。
2023年の第1四半期に、同社は報告対象セグメントと事業セグメントの変化に合わせて組織構造をさらに改善し、その結果、従業員の離職費用が$追加されました780、税制上の優遇措置を差し引いたものです。同社は、2023年3月31日にこの再編を完了しています。未払いの従業員離職費用を反映した負債349は、2023年6月30日現在の連結貸借対照表のその他の流動負債の範囲内で表示されています。
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
以下の表は、2023年6月30日までの6か月間のリストラ費用の推移を示しています。
| | | | | | | | | |
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2022年12月31日現在 | | | | | $ | 1,535 | |
追加 | | | | | 780 | |
和解 | | | | | (1,966) | |
2023年6月30日現在 | | | | | $ | 349 | |
ノート D—ビジネスコンビネーション
プロモデル買収
2022年4月7日、当社の子会社の BigBear.ai, LLCが買収しました 100プロモデル株式会社(「プロモデル社」)の株式の%rporation(」)は、企業がより良い意思決定を行えるようにするプロセス改善のためのシミュレーションベースの予測および規範的分析ソフトウェアのリーダーで、価格は約1ドルです16.1百万、一定の調整を条件とします。この買収は、当社が以前にプロモデルの政府サービス事業であるプロモデル・ガバメント・ソリューションズ社を買収したことを補完するものです。(「プロモデル・ガバメント・ソリューションズ」)は、2020年12月21日に終了しました。買収資金は、手元資金と発行を組み合わせて行われました 649,976会社の普通株式の株式。ProModel Corporationは、2023会計年度の第1四半期から実施される事業セグメントと報告対象セグメントの再評価に先立ち、アナリティクスの報告対象事業セグメントに所属していました。
ProModel Corporationの売り手との購入契約では、特定の資金をエスクローで保有することも規定されています(たとえば、」損害賠償エスクローデポジット」、」配分、源泉徴収預金」、そして」調整エスクロー預金」)、売り手の利益のために。エスクロー契約の条件に従い、調整エスクローの金額は $200、分配源泉徴収エスクローの金額(ドル)100、および損害賠償エスクローの金額($)100購入契約とエスクロー契約に従ってリリースされるまでエスクローに保管されます。
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
次の表は、譲渡された対価の公正価値と、取得日時点で取得した主要な種類の資産と引き受けた負債の推定公正価値をまとめたものです。
| | | | | |
| 2022年4月7日 |
現金払い | $ | 8,559 | |
株式が発行されました | 7,501 | |
購入検討事項 | $ | 16,060 | |
資産: | |
現金 | $ | 4,094 | |
売掛金 | 743 | |
前払費用およびその他の流動資産 | 1,600 | |
契約資産 | 398 | |
| |
資産と設備 | 83 | |
その他の非流動資産 | 21 | |
無形資産 | 9,300 | |
取得した総資産 | $ | 16,239 | |
負債: | |
買掛金 | 5 | |
未払負債 | 7,752 | |
契約負債 | 1,555 | |
繰延税金負債 | 1,458 | |
取得した負債総額 | $ | 10,770 | |
取得した純識別可能な資産の公正価値 | 5,469 | |
グッドウィル | $ | 10,591 | |
次の表は、取得した無形資産を区分別にまとめたものです。 | | | | | |
| 2022年4月7日 |
テクノロジー | $ | 3,500 | |
顧客との関係 | 5,800 | |
無形資産合計 | $ | 9,300 | |
取得したテクノロジーと顧客関係の無形資産の加重平均推定耐用年数は 7年と 20それぞれ年。
取得した技術の公正価値は、ロイヤリティ免除(「RFR」)法を用いて決定されました。獲得した顧客関係の公正価値は、超過収益法を使用して決定されました。
買収は企業結合として計上され、識別可能な純資産の公正価値を超える購入対価の超過分がのれんに割り当てられました。のれんは、既存の製品や市場を補完する製品ラインや市場にわたる当社の製品の潜在的な相乗効果と拡大を反映しています。税務上、買収に関連するのれんは控除可能です。
プロフォーマ財務データ (未監査)
次の表は、プロモデル・コーポレーションを買収したかのように、2022年6月30日までの6か月間の BigBear.ai のプロフォーマ連結業績を示しています 2021年1月1日の時点で完成していました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | 2022年6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | |
純収入 | | | | | $ | 75,248 | | | | | | | | | |
純損失 | | | | | (75,669) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
プロフォーマ情報に含まれる金額は過去の実績に基づいており、必ずしも企業結合が行われた場合に起こったであろうことを表すものではありません。2021年1月1日の、いいえそれとも、将来起こり得る結果を表しているのでしょうか。したがって、見積財務情報は、示された日付の時点で買収が行われた場合に実現したであろう結果、または将来達成される可能性のある結果を示すものとして信頼すべきではありません。
ノート E—金融商品の公正価値
現金および現金同等物、売掛金、前払費用およびその他の流動資産、買掛金、短期債務(長期負債の現在の部分を含む)、未払負債、およびその他の流動負債は、これらの金融資産および負債の短期的な性質により、公正価値に近い金額で連結貸借対照表に反映されます。
私募ワラント、私募制度(」パイプ」) ワラント、および登録直接募集に基づいて発行されたワラント (」RDOワラント」)は、修正されたBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して評価されます(「ああ」)、これはレベル3の公正価値測定とみなされます。私募ワラントとPIPEワラントの評価に使用されるレベル3のインプットについては、注記O—ワラントを参照してください。
以下の表は、経常ベースで公正価値で測定された金融負債を示しています。
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| | | 2023年6月30日 |
| 貸借対照表のキャプション | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
パイプワラント | デリバティブ負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,667 | | | $ | 26,667 | |
RDOワラント | デリバティブ負債 | | — | | | — | | | 17,417 | | | 17,417 | |
プライベートワラント | デリバティブ負債 | | — | | | — | | | 42 | | | 42 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | 2022年12月31日 |
| 貸借対照表のキャプション | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
プライベートワラント | その他の非流動負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | | | |
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レベル3の負債の公正価値の変動は次のとおりです。
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| パイプワラント | | RDOワラント | | プライベートワラント | | |
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| | | | | | | |
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2022年12月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | |
追加 | 14,893 | | | 15,536 | | | — | | | |
公正価値の変化 | 11,774 | | | 1,881 | | | 33 | | | |
和解 | — | | | — | | | — | | | |
2023年6月30日 | $ | 26,667 | | | $ | 17,417 | | | $ | 42 | | | |
目次
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
ノート F—無形資産、純額
無形資産の残高と累積償却額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年6月30日 |
| グロス 運ぶ 量 | | 累積 償却 | | ネット 運ぶ 量 | | 加重 平均 有用 年間の人生 |
顧客との関係 | $ | 74,600 | | | $ | (9,568) | | | $ | 65,032 | | | 20 |
テクノロジー | 26,200 | | | (9,284) | | | 16,916 | | | 7 |
合計 | $ | 100,800 | | | $ | (18,852) | | | $ | 81,948 | | | |
| | | | | | | |
| |
| 2022年12月31日 |
| グロス 運ぶ 量 | | 累積 償却 | | ネット 運ぶ 量 | | 加重 平均 有用 年間の人生 |
顧客との関係 | $ | 74,600 | | | $ | (7,702) | | | $ | 66,898 | | | 20 |
テクノロジー | 26,200 | | | (7,413) | | | 18,787 | | | 7 |
合計 | $ | 100,800 | | | $ | (15,115) | | | $ | 85,685 | | | |
以下の表は、以下の期間の無形資産に関連する償却費用を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | |
無形資産に関連する償却費 | $ | 1,868 | | 0 | $ | 1,820 | | | $ | 3,737 | | | $ | 3,490 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以下の表は、2023年6月30日現在の今後5年間とその後の無形資産の推定償却費を示しています。
| | | | | |
2023年の残りの期間 | $ | 3,736 | |
2024 | 7,473 | |
2025 | 7,473 | |
2026 | 7,473 | |
2027 | 6,912 | |
その後 | 48,881 | |
推定償却費用の合計 | $ | 81,948 | |
ノート G—前払費用およびその他の流動資産
以下の表は、前払費用とその他の流動資産の詳細を示しています。 | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
プリペイド保険 | $ | 1,484 | | | $ | 3,205 | |
前払い経費 | 1,679 | | | 1,663 | |
前払税金 | 1,816 | | | 1,827 | |
契約前の費用(1) | 63 | | | 3,605 | |
前払費用とその他の流動資産の合計 | $ | 5,042 | | | $ | 10,300 | |
(1) 契約が成立する前に契約を履行するために発生した費用は、前払費用やその他の流動資産に含まれます。これらの費用が、当社が具体的に特定できる契約または予定されている契約に直接関係し、契約が締結される可能性があると判断し、その費用によって履行義務の履行に使用されるリソースを創出または強化し、その費用は回収可能です(契約前費用と呼ばれます).
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
最初に前払資産やその他の流動資産を資産計上した契約前費用は、通常、予定された契約の受領時に製品またはサービスを顧客に移転したときの収益原価として認識されます。初期費用を含むその他の契約前の費用は、発生時に支出されます。
ノート H—未払負債
以下の表は、未払負債の詳細を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
給与発生 | $ | 13,295 | | | $ | 11,319 | |
未払利息 | 564 | | | 567 | |
その他の未払費用 | 1,771 | | | 1,480 | |
未払負債合計 | $ | 15,630 | | | $ | 13,366 | |
ノート I—債務
以下の表は、会社の負債残高を示しています。
| | | | | | | | | | | |
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
転換社債券 | $ | 200,000 | | | $ | 200,000 | |
バンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバー | — | | | — | |
| | | |
| | | |
D&O融資ローン | 522 | | | 2,059 | |
負債総額 | 200,522 | | | 202,059 | |
控除:未償却の発行費用 | 6,704 | | | 7,682 | |
負債総額、純額 | 193,818 | | | 194,377 | |
減少:現在の部分 | 522 | | | 2,059 | |
長期債務、純額 | $ | 193,296 | | | $ | 192,318 | |
転換社債券
2021年12月7日、以前に発表された合併(「合併」) GigCapital4, Inc. (「ギガキャピタル4」)が完了し、会社は$を発行しました200.0何百万もの無担保転換社債( 「転換社債」)特定の投資家に。転換社債には、次の金利で利息がかかります 6.0年率、半年ごとに支払われ、株式の発行で決済される利息の支払いは含まれていませんが、当初は以下のように転換されていました 17,391,304会社の普通株式の初期転換価格($)11.50。換算価格は調整されることがあります。2022年5月29日、転換社債の契約に基づき、転換社債に適用される転換レートは以下のように調整されました。 94.2230(以前 86.9565) 1ドルあたりの普通株式1,000転換社債の元本額。これは、直前の期間における普通株式の1日の出来高加重平均価格の平均だからです 30取引日は $未満でした10.00(ザ・」コンバージョン率のリセット」)。コンバージョン率のリセットを有効にした後のコンバージョン価格は $10.61そして転換社債は、次のように変換できます 18,844,600株式。株式の発行時に決済される利息の支払いは含まれません。転換社債の融資は2026年12月15日に満期になります。
会社の普通株式の取引価格がこの値を超える場合、会社は選挙により、2022年12月15日以降、2026年10月7日までに転換社債の転換を強制することができます。 130のコンバージョン価格の% 20前述のうち 30取引日と 30-直前の四半期の最終取引日に終了する、または直前の四半期の最終取引日を含めて、1日の平均取引量が$以上です3.0最初は百万 2 年間転換社債と $ の初回発行後2.0その後は百万。このような転換の際、当社は、転換後の利息支払日に、転換後の利息支払日に転換転換社債に支払われるべきすべての定期利払い(もしあれば)を、満期日(利息の支払など)に支払う義務があります。」利息-全額支払い」)。転換社債の保有者が2024年12月15日より前に転換社債 (a) の転換を選択した場合、当社は次の金額を支払う義務があります 12 か月利息、または (b) 2024年12月15日以降で2025年12月15日より前の、未払利息と未払利息に加えて、2025年12月15日までに支払うべき残額(ただし2025年12月15日を除く)。利息全額支払いは、契約書に定められているとおり、会社の選択により、現金または普通株式で支払われます。
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
満期日前に発生した特定の企業行事の後、または会社がそのような企業行事に関連して強制転換権を行使した場合、特定の状況において、そのような企業行事に関連して転換社債の転換を選択した、または強制された保有者の転換率が引き上げられます。
満期日より前に根本的な変更(転換社債のインデンチャーで定義されている)が発生した場合、転換社債の保有者は、転換社債の全部または一部を元本で買い戻すよう会社に要求する権利を有します。 一千買い戻す転換社債の元本に、買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたものに等しい買戻し価格で、ドルまたはその整数倍です。
転換社債では、会社は一定の財務およびその他の契約を満たす必要があります。2023年6月30日の時点で、当社はすべての規約を遵守していました。
2022年5月29日、転換社債インデンチャーの転換率調整条項に従い、転換価格はドルに調整されました10.61(または 94.22301株あたりの普通株式 一千転換社債の元本金額(ドル)。調整後、転換社債は 18,844,600株式。株式の発行時に決済される利息の支払いは含まれません。
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、元本が$の転換社債1,000と $2,000のために行使されました 94そして 188それぞれ、会社の普通株式。2023年6月30日現在,会社の未払い残高は $200.0百万ドルは転換社債に関連するもので、貸借対照表に純額は約$で計上されます6.7百万の未償却債務発行費用。
バンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバー
当社は、N.A. バンク・オブ・アメリカとの上級信用契約の当事者です。( 「バンク・オブ・アメリカ信用契約」)、2021年12月7日に登録されました(「」締切日」)、その後2022年11月8日に修正され、会社に1ドルが提供されました25.0ミリオンシニア担保付きリボルビングクレジットファシリティ( 「シニアリボルバー」)。シニアリボルバーからの収益は、必要となる運転資金、資本支出、その他の一般的な企業目的に充てられます。シニアリボルバーは2025年12月7日に満期になります( 「満期日」).
シニアリボルバーは、以下の誓約によって担保されています 100会社の特定の完全子会社の持分の割合、および会社の有形および無形資産の実質的にすべての担保持分。シニアリボルバーには、「スイングローン」と呼ばれる、信用状および当日通知での借入に利用できる借入能力が含まれています。信用状を発行したり、スイングローンを組んだりすると、リボルビング・クレジット・ファシリティで利用できる金額が減ります。当社は、シニアリボルバーへのコミットメントを合計で最高で金額の大きい方まで増やすことができます25.0百万または 100連結調整後EBITDAの%に、その期間に適用される財務規約の遵守を含む特定の条件が、いずれの場合も、見積ベースで満たされている限り、追加金額を加えたものです。
締切日の時点で、シニアリボルバーでの借入には、会社の選択により、次の利息がかかります。
(i)基本レートと基本レートマージンの 2.00%。基本金利は、(a)連邦資金金利に高い方を加えたものに等しい、年率変動金利です 0.50%、(b) バンク・オブ・アメリカ、N.A. のプライムレート、(c) ブルームバーグ短期利回り指数 (」ベイビー」) レートプラス 1.00%; または
(ii)BSBYレートにBSBYマージンを加えたものです 1.00%.
基本金利マージンとBSBYマージンは、2022年3月31日以降、当社の担保純レバレッジ比率に基づいて調整されるようになりました。会社はまた、バンク・オブ・アメリカ信用契約に基づき、未使用の契約手数料と信用状手数料を支払う必要があります。修正第2条(定義は後述)により、基本金利マージン、BSBYマージン、未使用のコミットメント手数料が次のように引き上げられました 0.25%.
バンク・オブ・アメリカ信用契約では、会社が一定の財務契約やその他の契約を満たすことが義務付けられています。2022年6月30日現在、当社は固定料金補償率の要件を遵守していなかったため、この施設を利用することができませんでした。当社はバンク・オブ・アメリカN.A. に規約違反を通知し、2022年8月9日に憲法修正第1条を締結しました( 「憲法修正第1条」)は、バンク・オブ・アメリカ信用契約に同意しました。これにより、とりわけ、2022年6月30日までの四半期のクレジット契約に規定された最低固定料金補償率の遵守を当社が証明するという要件が免除されました。
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BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
2022年9月30日現在、当社は固定料金補償率の要件を遵守していなかったため、ファシリティを利用することができませんでした。2022年11月8日、当社はバンク・オブ・アメリカ信用契約の修正第2条を締結しました(「」憲法修正第2条」)、これによりシニアリボルバーの重要な条件が変更されます。憲法修正第2条の結果、シニアリボルバーで利用できる資金は$に減額されました25.0$から百万50.0百万、借入ベースに限ります 90適格主政府売掛金と適格下請け政府売掛金の割合、さらに 85対象となる商業売掛金の割合。さらに、憲法修正第2条では、基本金利マージン、BSBYマージン、未使用のコミットメント手数料が次のように引き上げられました 0.25%。憲法修正第2条の締結後、シニアリボルバーは最低固定料金補償率契約の対象ではなくなりました。施設を借りることができるようにするには(「」初期可用性四半期」)、当社は少なくとも1ドルの調整後EBITDAを報告しなければなりません。当社は、最初のアベイラビリティ四半期の後の第1四半期から、シニアリボルバーでの借入能力を維持するために、過去2四半期にわたって報告された調整後EBITDAを少なくとも1ドル集計する必要があります(ただし、そのような条件を満たせなくても、シニアリボルバーでの債務不履行にはなりません)。
これらの調整後EBITDA要件を満たさなくても債務不履行とはみなされませんが、会社が憲法修正第2条で定義されている調整後EBITDAの基準を満たすことができるようになるまで、シニア・リボルバーに基づく借入を行う能力が制限されます。当社は、2023年6月30日までの6か月間、調整後EBITDAの要件を満たしておらず、2023年6月30日の時点でシニアリボルバーを引き出すことができません。
修正第2条では、当社が最低固定料金補償率を遵守していることを証明するという要件が取り除かれています。
現在の予測に基づくと、経営陣は、当社がバンク・オブ・アメリカ信用契約の調整後EBITDAの最低要件を満たさない可能性が十分にあると考えています。そのため、このファシリティを利用できなくなる可能性があります。 経営陣はキャッシュフロー分析を実施して、今後12か月間に会社が予測するおおよそのキャッシュフローと流動性ニーズを特定しました。当社の予測されるキャッシュフローと流動性ニーズに基づくと、年間の継続事業から生み出される営業活動による現金は、今後12か月間は、給与負債、運転資本、オペレーティングリース債務、資本支出、債務返済費用など、キャッシュフローの予想用途を満たすのに十分であると考えています。また、近い将来、当社がシニアリボルバーへの資金調達へのアクセスを必要とする可能性は低いと考えられます。
2023年6月30日の時点で、同社はシニアリボルバーを使用していませんでした。$の未償却債務発行費用1682023年6月30日現在、連結貸借対照表に記録され、その他の非流動資産にも表示されています。バンク・オブ・アメリカの信用契約では、会社は毎月の借入基本証明書を提出する必要があります。当社は、2022年12月31日、2023年1月31日、2023年2月28日、および2023年3月31日に終了する月に、このような毎月の借入基本証明書を発行しませんでした。バンク・オブ・アメリカN.A. は報告違反を通知し、2023年4月21日、バンク・オブ・アメリカN.A. と当社は修正第3条を締結しました(」修正第3条」)バンク・オブ・アメリカ信用契約へ。この契約では、とりわけ、2022年12月31日、2023年1月31日、2023年2月28日、2023年3月31日に終了する月の毎月の借入基本証明書を提出するという要件が免除され、会社が上記の調整後EBITDA要件を満たし、シニア層の利用が許可されるまで、毎月の借入基本証明書を提出するという報告要件が削除されましたリボルバー。
D&O融資ローン
2021年12月8日、当社は $を締結しました。4,233ローン ( 「D&O融資ローン」)はAFCOクレジットコーポレーションと協力して、2022年12月までの会社の取締役および役員の保険料を調達しました。D&O融資の金利は 1.50年率、満期は2022年12月8日です。
2022年12月8日、当社は $を締結しました2,059ローン (「」2023年のD&Oファイナンスローン」) はAFCOクレジットコーポレーションと協力して、2023年12月までの当社の取締役および役員の保険料を調達しました。2023年のD&O融資には$の前払いが必要でした1,109そして、金利は 5.75年率、満期は2023年12月8日です。
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
ノート J—リース
当社は、特定の不動産および事務機器資産のオペレーティングリースに基づいて義務付けられています。 会社のファイナンスリースは重要ではありません。 特定のリースには、以下の範囲のレートで最低家賃が事前に決められた固定値引き上げが含まれていました。 2.5% から 5.4年率%と最大で残りのリース期間 八年、その中には、特定のリースを最大で追加まで延長できる更新オプションが含まれるものもあります 五年.
次の表は、2023年6月30日時点のリースに関する補足情報を示しています。
| | | | | |
加重平均残存リース期間 | 5.07 |
加重平均割引率 | 10.55 | % |
以下の表は、以下の期間のすべてのリースにかかる家賃を示しています。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | |
| 2023 | | | | 2023 | | | | | | | | | |
家賃費用 | $ | 371 | | | | | $ | 748 | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの3か月間の家賃費用にはドルが含まれています31短期リース費用と49変動するリース費用の。2023年6月30日までの6か月間の家賃費用にはドルが含まれています94短期リース費用と71変動するリース費用の。会社は特定のリースをサブリースします。2023年6月30日の時点で、同社はサブリースしています 四不動産のリース契約と認識額52と $912023年6月30日までの3か月と6か月間の連結営業報告書のサブリース収益のそれぞれ。
次の表は、リースに関連する補足的なキャッシュフローと非現金情報を示しています。
| | | | | |
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| 2023年6月30日に終了した6か月間 |
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金-リースによる営業キャッシュフロー | $ | 691 | |
| |
現在 2023年6月30日、オペレーティングリースの将来の年間最低リース料は次のとおりです。
| | | | | |
2023年の残りの期間 | $ | 761 | |
2024 | 1,261 | |
2025 | 1,207 | |
2026 | 1,138 | |
2027 | 531 | |
その後 | 3,625 | |
将来の最低リース支払い総額 | $ | 8,523 | |
帰属利息に関連する金額が少ない | (2,959) | |
将来の最低リース支払額の現在価値 | 5,564 | |
長期リース負債の現行分を差し引いたもの | 850 | |
長期リース負債 | $ | 4,714 | |
注意 K—所得税
以下の表は、以下の期間の実効所得税率を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
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実効税率 | — | % | | 3.1 | % | | (0.1) | % | | 2.3 | % | | | | | |
同社は、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月と6か月の期間、連邦、州、および地方の所得税の目的で法人として課税されました。の実効税率 2023年6月30日に終了した3か月と6か月の期間そして
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
2022年6月30日 米国の連邦所得税率21.0%とは異なります。これは主に、州および地方の所得税、帳簿所得と課税所得の恒久的な違い、特定の個別項目、および評価引当金の変更(2022年6月30日までの3か月と6か月間のProModel Corporationの買収による評価引当金の変更を含む)によるものです。
Lに注意してください—コミットメントと不測の事態
通常の業務過程における不測の事態
米国政府および特定の政府機関との特定の契約では、間接費用を含む契約費用は、政府代表者による監査および交渉による調整の対象となります。収益は、そのような監査の最終決済時に実現すると予想される金額で計上されます。
法的手続き
会社は、通常の業務過程で時々生じる訴訟、請求、調査、監査の対象となります。法的手続きは本質的に予測不可能ですが、当社は、当社に対して現在係争中の問題に関しては有効な抗弁策があると考えており、精力的に弁護するつもりです。これらの問題の結果は、個別に、また全体として、会社の連結貸借対照表、連結損益計算書、またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられません。
メモ M—筆記プットオプション
合併に賛成する株主投票の直前に、GigCapital4 EXEシリーズをキュートしました 先渡株式購入契約 (「FPA」)ハイブリッジ・タクティカル・クレジット・マスター・ファンドと。L.P. とハイブリッジSPACオポチュニティー・ファンド、L.P. (ハイブリッジ・インベスターズ」)、テナー・オポチュニティー・マスター・ファンド株式会社 (」テノール」)、そしてグレイザー・キャピタル合同会社とメテオラ・キャピタル合同会社 (「」グレイザー・インベスターズ」、ハイブリッジ・インベスターズとテナーと合わせて、」投資家」)。FPAは、各投資家が自分の株を償還せず、代わりに最大期間株式を保有することを規定しています 三ヶ月合併の完了後、その時点で彼らは株式を会社に$で売却する権利があります10.15一株当たり (「」筆記プットオプション」)。投資家は、年末までに公開市場で株式を売る権利がありました 3 か月株価が$以上であれば、期間10.00一株あたり。投資家が公開市場で最初の1か月以内に株式を売却した場合 3 か月期間と$を超える価格で10.051株あたり、会社は投資家に支払うことになります0.051株あたりの売却。
次の表は、各投資家がFPAの対象となる普通株式の総数を示しています。
| | | | | |
| 2021年12月6日 |
ハイブリッジ・インベスターズ | 2,453,195 |
テノール | 2,499,608 |
グレイザー・インベスターズ | 5,000,000 |
株式総数 | 9,952,803 |
の第1四半期に 2022、当社は、書面によるプットオプションに関連するデリバティブ負債をすべて買い戻すことで和解しました 9,952,803投資家の要求に応じた普通株式の株式。一部の投資家は、年末までに自社株の買い戻しを要求しました 3 か月一株あたりの割引価格での期間。その結果、 5,000,000株式は$で買い戻されました10.1252022年の第1四半期の1株あたりの数値です。
2022年3月31日に終了した3か月間に、デリバティブ負債は、原株が買い戻されるたびに本質的価値まで再測定されました。結果として得られる$の利益1,281は、デリバティブの公正価値の純増加(減少)で示されました 連結営業明細書2022年の第1四半期に。決済時の書面によるプットオプションの本質的価値は、$でした43,5462022年の第1四半期に直接株式として認識されました。
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BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
注意 N—株主資本
普通株式
以下の表は、以下の期間における当社の授権普通株式の詳細を示しています。
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
普通株式: | | | |
普通株式の授権株式 | 500,000,000 | | 500,000,000 |
1株あたりの普通株式額面価格 | $ | 0.0001 | | | $ | 0.0001 | |
期末に発行された普通株式 | 155,452,774 | | | 127,022,363 | |
自己株式
2022年6月30日までの6か月の間に、会社は買い戻しました 9,952,803$の費用で株式57,350FPAに基づく会社の義務を解決するためです。これらの株式は原価で測定され、連結貸借対照表および連結株主資本(赤字)資本計算書に自己株式として表示されます。
配当権
適用法と、配当金の支払いに関して当社の普通株式よりも優先される、または当社の普通株式に参加する権利を有するいずれかの種類またはシリーズの株式の保有者の権利(もしあれば)に従い、配当金は、この目的で合法的に利用可能な会社の資産から、その時点で会社のような金額で、会社の普通株式に申告および支払われることがありますの理事会は、その裁量で決定します。
議決権
会社の普通株式の発行済み株式にはそれぞれ 一株主の投票に提出されたすべての事項に投票してください。普通株式の保有者には、累積議決権はありません。
転換権または償還権
会社の普通株は転換可能でも償還可能でもありません。
清算権
会社が清算されると、会社の普通株式の保有者は、すべての負債およびその他の負債の支払い後、合法的に分配可能な会社の資産を日割り計算して受け取る権利があります。ただし、その時点で発行されている会社の優先株式の保有者の優先権が適用されます。
優先株式
以下の表は、以下の期間における当社の授権優先株の詳細を示しています。 | | | | | | | | | | | |
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
優先株: | | | |
優先株の授権株式 | 1,000,000 | | 1,000,000 |
1株あたりの優先株額面価格 | $ | 0.0001 | | | $ | 0.0001 | |
期末に発行された優先株式 | — | | — |
当社の取締役会は、当社の株主による追加の措置なしに、優先株式の連続発行を指示することがあります。また、発行時に、指定、権限、特権、親族参加、任意権または特別な権利、ならびにその資格、制限または制限(配当権、転換権、議決権、償還条件、流動性を含む)を決定する場合があります。優先権、その一部またはすべてが会社の普通株式の権利よりも大きい場合があります。の発行済み株式の配当選好の満足度
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
会社の優先株は、会社の普通株式の配当金の支払いに利用できる資金の額を減らします。その時点で在任している取締役総数の過半数の賛成票により、会社の取締役会は、会社の普通株式の所有者に悪影響を及ぼす可能性のある議決権と転換権を備えた会社の優先株を発行することができます。
注:O—ワラント
登録ダイレクトオファリングワラント
2023年6月13日、当社は、引受会社の代表であるCowen and Company, LLCとの間で締結された総額の売買に関する引受契約に基づく登録直接募集の完了を完了しました。 11,848,341額面価格の普通株式(」普通株式」) および付随する共通ワラント (」RDOワラント」)。普通株式の各株には、普通株式の4分の3を行使価格で購入するための普通ワラントが添付されています2.32一株当たり。RDOワラントは、最初は最大で権利行使可能です 8,886,255合計購入価格が$の普通株式2.111株あたりの普通株式および付随する普通新株予約権。RDOワラントは発行から6か月後に行使可能になり、 五年間期間。
以下の表は、以下の日付におけるBlack-ScholesOPMに基づくRDOワラントの価値を、以下の仮定に基づいて示しています。
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| 2023年6月30日 | | 2023年6月13日 |
各RDOワラントの価値 | $ | 1.96 | | $ | 1.96 |
行使価格 | $ | 2.32 | | $ | 2.32 |
普通株価 | $ | 2.35 | | $ | 2.30 |
予想オプション期間 (年) | 5.5 | | 5.5 |
予想されるボラティリティ | 113.20% | | 118.60% |
リスクフリー収益率 | 4.10% | | 4.00% |
予想年間配当利回り | —% | | —% |
2023年6月30日現在、RDOワラントの公正価値は$です17,417は、連結貸借対照表のデリバティブ負債の中で表示されます。$の損失1,881には、RDOワラントの発行に関連する取引費用が含まれており、それぞれ2023年6月30日までの3か月と6か月で計上され、連結損益計算書ではデリバティブの公正価値の純増加(減少)として表示されます。
2023年6月30日の時点で、 8,886,255RDOワラントが発行され、未処理です。
パイプワラント
2023年1月19日、当社は私募の完了を完了しました(「」私募制度」)と当社とアーミスティス・キャピタル・マスター・ファンド・リミテッド(購入者」)。私募の完了時に、当社は 13,888,889額面金額での当社の普通株式と最大1株まで購入するワラント 13,888,889普通株式 (」パイプワラント」)。PIPEワラントの行使価格は$です2.391株あたりで、2023年7月19日から2028年7月19日まで行使可能です。PIPEワラントには 4.99受益所有権の制限により、購入者がPIPEワラントのいかなる部分も行使できなくなります。ただし、そのような行使後に、購入者のその時点での発行済み普通株式の受益所有権が次の範囲を超える限度です 4.99%.
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(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
以下の表は、ブラック・ショールズOPMに基づくPIPEワラントの価値を、以下の日付時点での前提条件で示しています。
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| 2023年6月30日 | | 2023年1月19日 |
各PIPEワラントの価値 | $ | 1.92 | | $ | 1.22 |
行使価格 | $ | 2.39 | | $ | 2.39 |
普通株価 | $ | 2.35 | | $ | 1.87 |
予想オプション期間 (年) | 5.1 | | 5.5 |
予想されるボラティリティ | 113.20% | | 82.10% |
リスクフリー収益率 | 4.10% | | 3.40% |
予想年間配当利回り | —% | | —% |
2023年6月30日現在、PIPEワラントの公正価値は$です26,667と掲載されています デリバティブ負債内の連結貸借対照表うん。ドルの損失1,250と $11,774は、それぞれ2023年6月30日までの3か月と6か月の公正価値の変動の結果として認識され、連結損益計算書ではデリバティブの公正価値の純増加(減少)として表示されます。
2023年6月30日の時点で、 13,888,889PIPEワラントが発行され、未処理です。
パブリックワラント
各公的令状により、登録された所有者は購入することができます 一$の価格での普通株のシェア11.50一株当たり、調整される場合があります。ワラント契約に従い、ワラント保有者は普通株式の整数に対してのみワラントを行使することができます。つまり、令状保有者が一度に行使できるのは令状全体だけです。ワラントは、2026年12月7日のニューヨーク時間午後5時、または償還または清算時に失効します。
当社は、公募ワラントを以下のように呼び出すことがあります。(1)一部ではなく全部で、(2)価格は $0.01令状1件あたり。(3)最低でも 30数日前の書面による償還通知。(4)ワラントの行使時に発行可能な普通株式を対象とする有効な登録届出書と、随時入手可能な目論見書がある場合 30当日通知期間、および(5)最後に報告された普通株式の終値がドル以上である場合のみ18.00どの株でも1株あたり 20a以内の取引日数 30-当社がワラント保有者に償還通知を送付する日の3取引日前に終了する取引日期間
会社が公開ワラントに償還を求める場合、経営陣は、会社の公開ワラントを行使したいすべての保有者に「キャッシュレス方式」で行うよう要求することができます。
新株予約権の行使時に発行可能な普通株式の行使価格と数は、株式配当、株式分割、特別配当、統合、合併、株式併合、株式併合、株式併合、株式併合、または会社の普通株式の区分変更、またはその他の同様の事由を含む特定の状況で調整される場合があります。いかなる場合でも、当社はワラント株式を純現金で決済する必要はありません。
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、 12,150,878そして 12,115,130それぞれ発行された公的令状と未発行の令状です。
プライベートワラント
上記の公的令状の条件と規定は、私的令状にも適用されます。私募ワラントがGigAcquisitions4, LLC以外の保有者が保有している場合(」スポンサー”), オッペンハイマー・アンド・カンパニーInc. と野村証券インターナショナル株式会社(合わせて、 その 「引受人」)、またはそれぞれ許可された譲受人であれば、私的ワラントは会社が償還可能で、保有者は公的ワラントと同じ基準で行使できます。スポンサー、引受人、およびそれぞれ許可された譲受人は、キャッシュレスで私的ワラントを行使することができます。
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
以下の表は、以下の日付におけるブラック・ショールズOPMに基づく私募ワラントの価値を、以下の仮定に基づいて示しています。
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | | | | | |
各民間令状の公正価値 | $ | 0.24 | | $ | 0.04 | | | | | | | |
行使価格 | $ | 11.50 | | $ | 11.50 | | | | | | | |
普通株価 | $ | 2.35 | | $ | 0.67 | | | | | | | |
希望オプション期間(年単位) | 3.4 | | 3.9 | | | | | | |
予想されるボラティリティ | 61.40% | | 72.10 | % | | | | | | |
リスクフリー収益率 | 4.40% | | 4.10 | % | | | | | | |
予想年間配当利回り | —% | | — | % | | | | | | |
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、私募新株予約権の公正価値は$です42と $9と掲載されています デリバティブ負債内の連結貸借対照表iesとその他の非流動負債。 以下は、それぞれ2023年6月30日と2022年6月30日までの3か月と6か月の公正価値の変動の結果として認識され、連結営業報告書のデリバティブの公正価値の純増加(減少)として表されています。
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| 6月30日に終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
私募新株予約権の公正価値の変動による(利益)損失 | $ | (10) | | | $ | (199) | | | $ | 33 | | | $ | (181) | |
2023年6月30日と2022年12月31日の時点で、 174,894そして 210,642それぞれ私的新株予約権が発行され、未払いの私的令状があります。
ノート P—株式ベースの報酬
クラスBユニットインセンティブプラン
2021年2月、当社の親会社であるBBAI アルティメット・ホールディングス合同会社(」親」、補償給付制度を採用しました( 「クラスBユニットインセンティブプラン」)親会社またはその子会社の取締役、管理職、役員、従業員、コンサルタント、顧問、その他のサービスプロバイダーに、親会社のクラスBユニットの形でインセンティブを提供すること(「インセンティブユニット」)。インセンティブユニットの参加基準額は$です1.00とに分かれています 三トランチ(「トランシェI」、「トランシェII」、「トランシェIII」)。トランシェIインセンティブユニットは、業績ベース、サービスベース、および市場ベースの条件の影響を受けます。インセンティブユニットの付与日の公正価値は $5.19ユニットあたり。
付与日におけるインセンティブユニットの公正価値を決定する際に使用される前提条件は次のとおりです。
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| 2021年2月16日 |
ボラティリティ | 57.0% |
リスクフリー金利 | 0.1% |
終了までの予想時間(年単位) | 1.6 |
2021年7月29日、当社の親会社はクラスBユニットインセンティブプランを改正しました。これにより、契約および合併計画に規定された取引の完了時に、トランシェIとトランシェIIIのインセンティブユニットは、継続雇用またはサービスの提供を条件として、直ちに完全に権利が確定されるようになりました( 「合併契約」) 2021年6月4日付けです。会社の親会社もクラスBユニットインセンティブプランを修正しました。これにより、トランシェIIインセンティブユニットは、修正前にクラスBユニットインセンティブプランに規定されていた市場ベースの条件に従い、出口セールの発生時だけでなく、クラスBユニットインセンティブプランで定義されているあらゆる清算イベントに権利が確定するようになりました。
業績条件付きの報奨に対する株式ベースの報酬は、関連する業績条件によって予想される結果に基づいています。修正されたインセンティブ・プランに従って権利確定に必要な業績条件は、権利確定条件を満たすために必要な出来事が予測できないため、それが起こるまであり得ないままです。 このような出来事は起こるまで起こりそうにないと考えられるため、インセンティブユニットの株式ベースの報酬の計上は、権利確定条件が満たされるまで延期されます。かつて
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(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
イベントが発生すると、業績確定インセンティブユニットに関連する未確認の報酬費用(変更日の公正価値に基づく)は、必要なサービス期間のうち提供された部分に基づいて計上されます。
インセンティブユニットの変更日の公正価値は $9.06ユニットあたり。 変更日のインセンティブユニットの公正価値を決定する際に使用される前提条件は次のとおりです。
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| 2021年7月29日 |
ボラティリティ | 46.0% |
リスクフリー金利 | 0.2% |
終了までの予想時間(年単位) | 1.2 |
インセンティブユニットの公正価値の決定に使用されるボラティリティは、ガイドラインの上場企業の過去のボラティリティと後継者に固有の要因の分析に基づいていました.
2021年12月7日、以前に発表された合併は完了しました。その結果、トランシェIとトランシェIIIのインセンティブユニットはすぐに完全に権利が確定し、トランシェIIインセンティブユニットの業績条件が満たされました。クラスBユニットインセンティブプランの修正日に決定された公正価値は、トランシェIおよびIIIの権利確定日に直ちに補償費用として計上されました。トランシェIIインセンティブユニットの報酬費用は、派生したサービス期間にわたって計上されます 30変更日から数ヶ月。トランシェIIインセンティブユニットの残りの補償費用は、およその残りのサービス期間にわたって計上されます 25ヶ月。
以下の表は、クラスBユニットのトランシェIIでの活動を示しています。
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2022年12月31日現在、権利が確定していません | 1,295,000 | |
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没収 | (120,000) | |
2023年6月30日の時点で権利が確定していません | 1,175,000 | |
2023年6月30日の時点で、およそ$がありました2,456トランシェIIインセンティブユニットに関連する未認識の報酬費用のうち、残りの加重平均期間に計上されると予想されます 0.58年。
ストックオプション
2021年12月7日、 会社は採用しました BigBear.ai ホールディングス株式会社 2021年長期インセンティブプラン(ザ・ 「計画」)。この制度の目的は、対象となる従業員、将来の従業員、コンサルタント、および非従業員取締役に、株式および現金に基づく報奨を受ける機会を提供することにより、会社の長期的な成功と株主価値の創造を促進することです。
本プランに従い、2023年6月30日までの6か月間、当社の取締役会は特定の被付与者に、加重平均行使価格$で会社の普通株式を購入するストックオプションを付与しました。2.00。ストックオプションは権利が確定します 四年間と 25% 付与日の1周年記念日に権利確定を行い、その後 6.252年目、3年目、4年目以降の各四半期ごとの%。権利確定は、会社への継続的な雇用または奉仕を条件としており、死亡、障害、または支配権の変更が発生した場合、一定の条件に従って加速されます。譲受人が雇用または会社へのサービスを停止した場合、譲受人のストックオプションの既得部分と権利確定されていない部分の両方が直ちに没収され、取り消されます。ストックオプションの有効期限は 10付与日の3周年。
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(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
以下の表は、2023年6月30日までの6か月間に付与されたストックオプションの公正価値を、Black-ScholesのOPMと以下の前提条件を用いて示しています。
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付与されたストックオプションの数 | 2,627,325 | | | | | | | | | | | | | |
付与日の普通株式の価格 | $1.93$ に2.74 | | | | | | | | | | | | | |
希望オプション期間(年単位) | 5.8に 6.2 | | | | | | | | | | | | | |
予想されるボラティリティ(1) | 96.8% から 118% | | | | | | | | | | | | | |
リスクフリー収益率 | 3.3% から 3.9% | | | | | | | | | | | | | |
予想年間配当利回り | —% | | | | | | | | | | | | | |
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付与日のストックオプションの公正価値 | $1.51$ に2.29 | | | | | | | | | | | | | |
(1) 予想されるボラティリティは、ある程度類似している上場企業の株式のインプライドボラティリティと過去の株式ボラティリティの組み合わせに基づいています。
以下の表は、ストックオプションの活動を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未払いのストックオプション | | 1株あたりの加重平均行使価格 | | 加重平均残存契約期間(年単位) | | 本質的価値の集約 |
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2022年12月31日時点で未処理です | 2,982,893 | | | $ | 2.89 | | | 9.64 | | $ | — | |
付与されました | 2,627,325 | | | 2.00 | | | | | |
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没収 | (523,415) | | | 2.56 | | | | | |
期限切れ | (31,504) | | | 8.32 | | | | | |
2023年6月30日の時点で優れていますね | 5,055,299 | | | $ | 2.42 | | | 9.44 | | $ | 3,108 | |
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2023年6月30日の時点で権利が確定し、行使可能です | 251,275 | | | $ | 6.05 | | | 8.83 | | $ | 67 | |
ストックオプションはドルでした3,1082023年6月30日現在の本質的価値。当社は、ストックオプションの株式ベースの報酬費用を、サービスベースの権利確定期間にわたって、定額制で報奨の公正価値と同額と認識しています。現在 2023年6月30日、約$がありました6,605ストックオプションに関連する未認識の報酬費用のうち、残りの加重平均期間に計上されると予想されます 2.54年。
制限付株式ユニット
2023年6月30日までの6か月間に、本プランに従い、当社の取締役会は主要な条件を伝え、制限付株式ユニットの付与を約束しました(「RSU」)特定の従業員および非従業員取締役に。会社は認めました 7,206,2012023年6月30日までの6か月間に従業員へのRSU。従業員に付与されるRSUは、一般的に権利が確定します 四年間、と 25% 付与日の1周年記念日に権利確定を行い、その後 6.252年目、3年目、4年目以降の各四半期ごとの%。非従業員取締役に与えられるRSUの権利確定権 25助成日以降の各四半期に%。死亡、障害、または支配権の変更が生じた場合、一定の条件のもとで、RSUの権利確定が加速されます。
以下の表は、RSUでの活動を示しています。 | | | | | | | | | | | |
| RSU 優れた | | 加重平均付与日1株あたりの公正価値 |
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2022年12月31日現在、権利が確定していません | 7,595,185 | | | $ | 2.35 | |
付与されました | 7,206,201 | | | 2.05 | |
既得 | (3,014,846) | | | 1.77 | |
没収 | (1,026,518) | | | 3.36 | |
2023年6月30日の時点で権利が確定していません | 10,760,022 | | | $ | 2.22 | |
現在 2023年6月30日、約$がありました22,658RSUに関連する未認識の報酬費用のうち、残りの加重平均期間に計上されると予想されます 3.11年。
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パフォーマンス・ストック・ユニット
計画に従い、当社の取締役会は重要な条件を伝え、パフォーマンス・ストック・ユニットを付与しました(「PSU」) 特定の従業員に。会社は特定の従業員に、その従業員の役割に特化した業績評価基準でPSUを付与します (」裁量型PSU」)。2023年6月30日までの6ヶ月間に、当社は 182,482任意のPSU。会社も認めました 1,251,636会社の短期インセンティブプランに基づく従業員へのPSU (」STIP PSU」)には、会社の財務実績と個人の業績を組み合わせた業績指標が含まれています。権利が確定する任意のPSUとSTIP PSUの数は、各権利確定日に従業員が継続して勤務することを条件として、それぞれの年次測定期間における業績基準の達成に基づいて決定されます。最低限のパフォーマンス基準に達しない限り、権利確定は行われません。
以下の表は、PSUでの活動を示しています。
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| PSU 優れた | | 加重平均付与日1株あたりの公正価値 |
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2022年12月31日現在、権利が確定していません | 287,500 | | $ | 4.86 | |
付与されました | 1,434,118 | | | 2.01 | |
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没収 | (186,757) | | | 6.76 | |
現在権利未確定 2023年6月30日 | 1,534,861 | | $ | 1.96 | |
2023年6月30日の時点で、裁量型PSUの性能条件が達成される可能性は低いと考えられていました。結果として、 いいえ2023年6月30日までの6か月間に、株式ベースの報酬が裁量型PSUに認められました。
2023年6月30日の時点で、STIP PSUの性能条件は達成される可能性が高いと考えられていました。およそ$がありました780STIP PSUに関連する未認識の報酬費用のうち、残りの加重平均期間にわたって計上されると予想される 0.73年。
従業員株式購入制度 (「ESPP」)
プランの採択と同時に、当社の取締役会は2021年の従業員株式購入制度を採択しました(「」ESP」)は、会社の従業員、役員、取締役(それ以外の従業員の場合)に会社の普通株式を購入する権利を付与することを承認します。2022年1月1日現在、当社は合計で 3,974,948ESPPに基づく助成金用の当社の普通株式の普通株式(毎年1月1日から2031年に終了する年間増加を条件とします)。現在 2023年6月30日, 1,216,532株式はESPPの下で売却され、会社は従業員の拠出金を差し控えました661、に掲載されています その他の流動負債に含まれる連結貸借対照表は。
ESPPに基づいて発行される購入権に関連する株式ベースの報酬費用は、募集期間の開始時点での推定アワード数のブラック・ショールズのOPMの公正価値に基づいています。株式ベースの報酬費用は、募集期間中、定額法で計上されます。 以下の表は、ESPPに基づく購入権の付与日の公正価値を見積もるための仮定を示しています。
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ESPPの付与日 | 2023年6月1日 | | 2022年12月1日 | | |
付与日の普通株式の価格 | $ | 2.09 | | $ | 0.88 | | |
期待期間 (年単位) | 0.50 | | 0.50 | | |
予想されるボラティリティ(1) | 162.2% | | 110.0% | | |
リスクフリー収益率 | 5.4% | | 4.6% | | |
予想年間配当利回り | —% | | —% | | |
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付与日における賞の公正価値 | $ | 1.23 | | $ | 0.40 | | |
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連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
(1) 予想されるボラティリティは、ある程度類似している上場企業の株式のインプライドボラティリティと過去の株式ボラティリティの組み合わせに基づいています。
2023年6月30日の時点で、およそ$がありました760ESPPに関連する未認識の報酬費用で、残りの加重平均期間に計上されると予想されます 0.42年。
株式ベースの報酬費用
以下の表は、クラスBユニット、ストックオプション、RSU、PSU、ESPPについて、以下の期間の売却、一般管理費、収益コスト、研究開発で計上された株式ベースの報酬費用の合計を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
販売、一般、管理における株式ベースの報酬費用 | $ | 2,319 | | | $ | 3,928 | | | $ | 5,122 | | | $ | 6,999 | | | | | | |
収益コストにおける株式ベースの報酬費用 | 1,442 | | | 1,009 | | | 2,316 | | | 1,709 | | | | | | |
研究開発における株式ベースの報酬費用 | 233 | | | 143 | | | 361 | | | 230 | | | | | | |
株式ベースの報酬費用の合計 | $ | 3,994 | | | $ | 5,080 | | | $ | 7,799 | | | $ | 8,938 | | | | | | |
ノート Q—純損失一株当たり
基本ネットと希薄ネットの分子と分母 一株当たりの損失は次のように計算されます(千単位、1株あたり、単位、単位あたりのデータを除く):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | |
基本および希薄化後の1株当たり純損失 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
分子: | | | | | | | | | | | | |
純損失 | $ | (16,895) | | | $ | (56,844) | | | $ | (43,109) | | | $ | (75,669) | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済株式(基本株式と希薄化後株式) | 145,469,043 | | | 126,223,903 | | | 142,027,938 | | | 129,037,598 | | | | | | |
基本および希薄化後の1株当たりの純損失 | $ | (0.12) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.59) | | | | | | |
2023年6月30日の時点で、購入できる未払いのストックオプションがありました 5,055,299加重平均行使価格$の普通株式2.42、未払いの私的新株予約権とそれに転換すべき公的新株予約権 174,894株式と 12,150,878それぞれ、$の価格の普通株式11.50一株当たり、未払いのPIPEワラントに転換したい 13,888,889$の価格の普通株式2.391株あたり、未払いのRDOワラントに転換したいです 8,886,255$の価格の普通株式2.32一株当たり、転換社債に転換する 18,844,600転換価格$の普通株式10.61、オプションの取得のためのESPP拠出金 1,062,602普通株式、および受領権を表す発行済制限付株式ユニットおよびパフォーマンス株式ユニット 10,760,022株式と 1,534,861それぞれ普通株式。2023年6月30日までの3か月と6か月の間に発生した純損失のため、希薄化商品の影響は提示された期間中は希薄化防止効果があり、1株当たり損失の計算から除外されていました。
2022年6月30日の時点で、購入できる未払いのストックオプションがありました 957,569加重平均行使価格$の普通株式8.18、未払いの私的新株予約権とそれに転換すべき公的新株予約権 319,893株式と 12,005,879それぞれ、$の価格の普通株式11.50一株当たり、転換社債に転換する 18,844,600$の初期転換価格での普通株式10.61、オプションの取得のためのESPP拠出金 477,280普通株式、および受領権を表す発行済制限付株式ユニットおよびパフォーマンス株式ユニット 3,035,461株式と 150,000それぞれ普通株式。2022年6月30日までの3か月と6か月の間に発生した純損失のため、希薄化商品の影響は、提示された期間中は希薄化防止効果があり、1株当たり損失の計算から除外されていました。
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
ノート R—収入
すべての収益はアメリカ合衆国内で生み出されました。
以下の表は、以下の期間の契約タイプ別の総収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | | | | | |
時間と材料 | $ | 21,122 | | | $ | 26,659 | | | $ | 48,281 | | | $ | 50,657 | | | | | | | | | | | | | |
しっかりした固定価格 | 12,577 | | | 6,855 | | | 22,977 | | | 14,952 | | | | | | | | | | | | | |
費用補てん可能 | 4,760 | | | 4,099 | | | 9,355 | | | 8,394 | | | | | | | | | | | | | |
総収入 | $ | 38,459 | | | $ | 37,613 | | | $ | 80,613 | | | $ | 74,003 | | | | | | | | | | | | | |
会社の収益の大部分は時間の経過とともに認識されます。ある時点での収益を認識する契約から得られる収益は、提示されたすべての期間においてわずかでした。
以下の表は、予想信用損失引当金の額を要約したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | | | | | |
期首残高 | $ | 980 | | | $ | 43 | | | $ | 98 | | | $ | 43 | | | | | | | | | | | | | |
追加 | 675 | | | 44 | | | 1,557 | | | 44 | | | | | | | | | | | | | |
償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末残高 | $ | 1,655 | | | $ | 87 | | | $ | 1,655 | | | $ | 87 | | | | | | | | | | | | | |
リスクの集中
総収益の10%を超える顧客から得られる収益は、以下の表の期間に示されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年6月30日までに終了した3か月間 | | 2023年6月30日に終了した6か月間 | | |
| | | | | 合計 | | 全体のパーセント 収入 | | 合計 | | 全体のパーセント 収入 | | |
お客様 A | | | | | $ | 7,360 | | | 19 | % | | $ | 16,243 | | | 20 | % | | |
お客様 B | | | | | 5,027 | | | 13 | % | | 11,790 | | | 15 | % | | |
カスタマー C | | | | | 5,856 | | | 15 | % | | 10,524 | | | 13 | % | | |
お客様 D(1) | | | | | 5,004 | | | 13 | % | | 9,226 | | | 11 | % | | |
その他すべて | | | | | 15,212 | | | 40 | % | | 32,830 | | | 41 | % | | |
総収入 | | | | | $ | 38,459 | | | 100 | % | | $ | 80,613 | | | 100 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 2022年6月30日に終了した3か月間 | | 2022年6月30日に終了した6か月間 |
| | | | | 合計 | | 全体のパーセント 収入 | | 合計 | | 全体のパーセント 収入 |
お客様 A | | | | | $ | 7,577 | | | 20 | % | | $ | 12,928 | | | 17 | % |
お客様 B | | | | | 7,326 | | | 19 | % | | 14,590 | | | 20 | % |
カスタマー C | | | | | 4,405 | | | 12 | % | | 8,902 | | | 12 | % |
お客様 D(1) | | | | | 556 | | | 1 | % | | 1,506 | | | 2 | % |
その他すべて | | | | | 17,749 | | | 48 | % | | 36,077 | | | 49 | % |
総収入 | | | | | $ | 37,613 | | | 100 | % | | $ | 74,003 | | | 100 | % |
(1) 比較のため、提示されている期間に連結収益の 10% を超える貢献をした顧客が、提示されているすべての期間に含まれています。
目次
BIGBEAR.AI ホールディングス株式会社
連結財務諸表の注記
(未監査、特に明記しない限り数千米ドル単位)
契約残高
以下の表は、以下の期間の連結貸借対照表に含まれる契約資産と契約負債を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2023 | | 12月31日 2022 |
契約資産 | $ | 346 | | | $ | 1,312 | |
契約負債 | $ | 2,000 | | | $ | 2,022 | |
2022年12月31日から2023年6月30日までの契約資産の変更は主に、提供されたサービスに対して顧客に発行される請求書の増加によるものです。2022年12月31日から2023年6月30日までの契約負債残高の変化は、主に以前に請求された顧客に提供されたサービスの増加によるものです。2023年6月30日までの6か月間に計上された収益のうち、 2022年12月31日現在の契約負債残高はドルでした2,022.
履行義務を履行するために発生する総費用の見積もりが予想収益を超える場合、会社はその損失を直ちに認識します。見積もりの変更が履行義務の関連利益に影響を与えると会社が判断した場合、会社は累積的なプラスまたはマイナスの調整額を記録します 連結営業報告書に。特定の長期契約の状況に関連する見積もりや仮定の変更は、会社の業績に重大な影響を与える可能性があります。
次の表は、完了時の純見積もりの影響をまとめたものです(「それぞれ」)会社の業績の調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
純EAC調整、所得税控除前 | $ | (1,631) | | | $ | (654) | | | $ | 365 | | | $ | (634) | | | | | | |
純EAC調整、所得税を差し引いた額 | $ | (1,288) | | | $ | (517) | | | $ | 288 | | | $ | (501) | | | | | | |
純EAC調整額、法人税控除、希薄化後1株当たり | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | |
残りの履行義務
会社は、署名された販売注文を受け付けた顧客の注文を残存履行義務の計算に含め、通常、成立した契約の資金と資金のない部分を含めます。2023年6月30日現在、残りの履行債務に割り当てられた取引価格の総額はs $77百万。当社は、おおよその評価を期待しています 99残りの履行義務のうち、今後12か月以内の収益として占める割合と残高その後踊ります。
注:S—関連当事者取引
2023年6月30日までの3か月と6か月の間に、コンパは支払い済みまたは未払いの任意のドル298と $593$のRSUに関連する株式ベースの報酬を含む、取締役会のメンバーの報酬費用として208と $413これは、連結営業報告書の販売費、一般管理費に反映されます。
それぞれ2022年6月30日までの3か月と6か月の間に、コンパは支払い済みまたは未払いの任意のドル589と $1,175$のRSUに関連する株式ベースの報酬を含む、取締役会のメンバーの報酬費用として325と $647、これは連結営業報告書の販売費、一般管理費に反映されます。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
経営陣による議論と分析
財政状態と経営成績
次の考察と分析は、BigBear.ai Holdings, Inc. (「BigBear.ai」) という情報を提供します。 「BigBear.ai ホールディングス」、 または経営陣は、BigBear.ai の連結業績と財政状態の評価と理解に関連すると考えています。以下の考察と分析は、以下と併せて読むべきですh BigBear.ai の連結財務諸表と本書の他の部分に含まれるそれらの財務諸表の注記 フォーム10-Qの四半期報告書。この経営陣の議論と分析に含まれる特定の情報には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の実際の業績は、多くの要因により、これらの将来の見通しに関する記述で予想されるものと大きく異なる場合があります。当社の「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」と「リスク要因」を参照してください フォーム10-Kの年次報告書。文脈上別段の定めがない限り、本セクションの「会社」、「BigBear.ai」、「当社」、「当社」への言及はすべて BigBear.ai Holdings, Inc. を指します。
BigBear.ai の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、本書の他の部分に含まれる連結財務諸表と付随する BigBear.ai の注記を補足するために提供されています フォーム10-Qの四半期報告書.この議論は、読者に BigBear.ai の連結財務諸表とそれに付随する注記、それらの財務諸表とそれに付随する注記の期間ごとの変化、およびそれらの変化の原因となった主な要因を理解するのに役立つ情報を提供することを目的としています。以下に表示されている金額はすべて、特に明記されていない限り、数千米ドル単位です。
BigBear.ai の財政状態と経営成績に関する議論と分析は次のように構成されています。
•事業概要: このセクションでは、経営陣が当社の財政状態と経営成績について議論し、分析するための背景情報を提供するために、BigBear.ai の事業、当社の優先事項、および業界に影響を与える傾向について概説します。
•最近の動向:このセクションでは、当社の財政状態と経営成績を理解するために必要と思われる最近の動向を紹介しています。
•操作の結果s: このセクションでは、2023年6月30日および2022年6月30日に終了した3か月および6か月間の当社の経営成績について説明します。
•流動性と資本資源: このセクションでは、現金を生み出す能力と、既存の、またはかなりありそうな将来の現金要件を満たす能力について分析しています。
•重要な会計方針と見積もり: このセクションでは、当社の財政状態と経営成績にとって重要であり、その適用において経営陣による重要な判断と見積もりを必要とする会計方針と見積もりについて説明します。さらに、重要な会計方針を含む当社の重要な会計方針は、Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる添付の連結財務諸表の注記B「重要な会計方針の要約」にまとめられています。
事業概要
私たちの使命は、お客様が最も複雑な意思決定に直面するときに、明確な情報を提供できるようにすることです。BigBear.ai の人工知能 (「あい」)を活用した意思決定インテリジェンスソリューションは、グローバルサプライチェーンと物流、自律システム、サイバーセキュリティという3つの主要市場で活用されています。連邦防衛・情報機関、製造業者、第三者物流プロバイダー、小売業者、ヘルスケア、ライフサイエンス組織などの BigBear.ai の顧客は、複雑なデータから秩序を作り、盲点を特定し、予測結果を構築することで、リーダーが最善の行動方針を決定できるようにする BigBear.ai のソリューションに信頼を寄せています。私たちは、お客様にソフトウェアとサービスの両方を提供する大手テクノロジーソリューション組織です。
最近の動向
登録ダイレクト・オファリング
2023年6月13日、当社は登録ダイレクトオファリングのクロージングを完了しました(」オファリング」) 引受人の代表であるCowen and Company, LLCと締結した、合計11,848,341株の普通株式を額面価格で売買するための引受契約に基づきます (」普通株式」) および付随する共通ワラント (」RDOワラント」)。普通株式の各株には、1株あたり2.32ドルの行使価格で普通株式の4分の3を購入するための普通ワラントが添付されています。RDOワラントは、当初、普通株式1株あたり2.11ドルの購入価格で、最大8,886,255株の普通株式に対して行使できます。RDOワラントは発行後6か月で行使可能になり、期間は5年間です。引受割引と手数料、および募集費用を差し引いた後の会社への総収入は約2,500万ドルでした。当社は、オファリングからの収益を主に一般的な企業目的に使用する予定です。
私募制度
2023年1月19日、当社は私募の完了を完了しました(「」私募制度」)は、2023年1月16日付けの当社とアーミスティス・キャピタル・マスターファンド・リミテッドとの間の証券購入契約の条件に従い、私募の完了時に、(i) 13,888,889株を発行しました(私募制度 株式」)当社の普通株式、額面価格1株あたり0.0001ドル、および(ii)普通株式購入ワラント(令状」) 最大13,888,889株の普通株式を追加購入します。
各私募株式および関連するワラントの1株あたりの購入価格は1.80ドルでした。私募による当社への総収入は、当社が支払うプレースメントエージェント手数料およびその他の募集費用を差し引く前の総収入は約25,000ドルでした。当社は、募集による純収入を運転資金を含む一般的な企業目的に使用しました。
セグメント情報
営業セグメントとは、個別の財務情報が入手可能で、最高執行意思決定者によって定期的に見直される事業体の構成要素として定義されます (」CODM」)リソースの配分方法の決定やパフォーマンスの評価に。会社のCODMは最高経営責任者です。
2022年12月31日現在、当社には、サイバー・アンド・エンジニアリングとアナリティクスの2つの事業部門および報告対象セグメントがあり、これらはセクター別に分かれています。2023年3月31日に終了した3か月間に、当社は財務会計基準審議会(」)の下で事業セグメントと報告対象セグメントを再評価しました(」ファブ「) 会計基準の体系化 (」ASC") 280 - セグメントレポート、組織と法人の再編の結果、当社は事業運営を事業運営方法に合わせることができました。このような変更の結果、会社の業績は、会社の連結財務結果を使用してCODMによって評価されます。2023会計年度の第1四半期から実施されるこの再評価の結果、当社は、事業を単一の事業および報告対象セグメントとして管理することを決定しました。
報告可能な単一のセグメントは、CODMが業績評価、運営上の意思決定、資源配分のために使用する情報と一致しています。当社は、管理報告書に含まれる情報に基づいて、1つのセグメントの業績を評価します。
ロシアのウクライナ侵攻
私たちは、ロシアのウクライナ侵攻の影響とそれが私たちのビジネスに与える影響を注意深く監視しています。政府機関のお客様は、ウクライナでの差し迫ったニーズへの対応に重点を置いているため、契約締結のパイプラインとペースが遅くなり、収益が次の期間に押し上げられました。地政学的な状況により、強化されたインテリジェンスとフルスペクトルのサイバーオペレーション、つまり比類のない能力を提供する高度なAIツールの必要性が高まっているため、長期的には引き続き当社の製品の採用が促進されると予想しています。紛争はまだ進行中で、結果は非常に不透明なままですが、ロシアの侵略が当社の事業や経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。しかし、紛争が続いたり悪化したりして、テクノロジー業界や世界経済に大きな混乱や不確実性が生じた場合、当社の事業や経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
経営成績の構成要素
収入
私たちは、データ取り込み、データエンリッチメント、データ処理、人工知能、機械学習、予測分析、予測可視化のための高度にカスタマイズ可能なソリューションとサービスをお客様に提供することで収益を生み出しています。私たちは、政府防衛、政府情報機関、さまざまな営利企業など、さまざまな顧客基盤を持っています。
収益コスト
売上原価には、主に給与、株式ベースの報酬費用、上記のサービスの実施に関わる人員の給付、配分された諸経費やその他の直接費用が含まれます。
収益コストは、収益が増えるにつれて絶対的な金額で増加し、収益に占める割合は期間ごとに異なると予想しています。
販売、一般、管理(「SG&A」)
販売管理費には、給与、株式報酬費用、当社の役員、財務、経理、法務、人事、管理の各機能に関わる人員の福利厚生のほか、第三者の専門サービスと手数料、および配分された諸経費が含まれます。
追加の人員を雇用し、ビジネスの成長や公開企業としてのコンプライアンスや報告要件の強化をサポートするためのシステム、プロセス、管理を強化するにつれて、販管費は絶対的に増加すると予想しています。
研究開発
研究開発費は、主に給与、株式報酬費用、研究開発活動に関わる人員への福利厚生、および配分された諸経費で構成されています。研究開発費は、発生した期間に支出されます。
事業上および商業上の目標を達成するために研究開発活動への投資を続けているため、研究開発費は将来的に増加すると予想しています。
リストラ費用
リストラ費用は、組織とコスト構造をより適切に調整し、製品やサービスの手頃な価格を向上させるための戦略的コスト削減イニシアチブに関連する従業員離職費用で構成されています。
取引費用
取引費用は、ProModel Corporationの買収で発生した買収費用およびその他の関連費用、およびその他の買収機会の評価に関連する費用で構成されます。
技術力を拡大するために買収の機会を模索し続けるため、今後も定期的に買収費用やその他の関連費用が発生すると予想しています。
のれん減損
のれんの減損とは、サイバー&エンジニアリング報告単位ののれんの現金以外の減損です。
デリバティブの公正価値の純増加 (減少)
デリバティブの公正価値の純増加(減少)には、プライベートワラント、PIPEワラント、RDOワラント、および書面によるプットオプションの公正価値の再測定が含まれます。
支払利息
支払利息は、主に、当社の債務契約に基づく支払利息、契約手数料、および債務発行費用の償却で構成されます。
所得税 (給付) 費用
所得税(給付)費用 当社が事業を行う連邦および州の管轄区域に関連する所得税で構成されています。
業務結果
以下の表は、以下の期間の当社の連結営業報告書を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | | | |
収入 | $ | 38,459 | | | $ | 37,613 | | | $ | 80,613 | | | $ | 74,003 | | | | | | | | | | | |
収益コスト | 29,496 | | | 28,023 | | | 61,437 | | | 54,546 | | | | | | | | | | | |
売上総利益 | 8,963 | | | 9,590 | | | 19,176 | | | 19,457 | | | | | | | | | | | |
営業経費: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売、一般および管理 | 16,930 | | | 26,952 | | | 37,292 | | | 48,972 | | | | | | | | | | | |
研究開発 | 2,225 | | | 2,535 | | | 3,353 | | | 5,409 | | | | | | | | | | | |
リストラ費用 | 25 | | | — | | | 780 | | | — | | | | | | | | | | | |
取引費用 | — | | | 186 | | | — | | | 1,585 | | | | | | | | | | | |
のれん減損 | — | | | 35,252 | | | — | | | 35,252 | | | | | | | | | | | |
営業損失 | (10,217) | | | (55,335) | | | (22,249) | | | (71,761) | | | | | | | | | | | |
デリバティブの公正価値の純増加 (減少) | 3,121 | | | (199) | | | 13,688 | | | (1,462) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
支払利息 | 3,560 | | | 3,554 | | | 7,116 | | | 7,109 | | | | | | | | | | | |
その他(収入)費用 | — | | | (26) | | | — | | | 4 | | | | | | | | | | | |
税引前損失 | (16,898) | | | (58,664) | | | (43,053) | | | (77,412) | | | | | | | | | | | |
所得税(給付)費用 | (3) | | | (1,820) | | | 56 | | | (1,743) | | | | | | | | | | | |
純損失 | $ | (16,895) | | | $ | (56,844) | | | $ | (43,109) | | | $ | (75,669) | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日と2022年に終了した3か月間の比較
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入 | $ | 38,459 | | | $ | 37,613 | | | $ | 846 | | | 2.2 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの3か月間と比較して、2023年6月30日までの3か月間の収益は846ドル増加しました。これは主に、陸軍の顧客との新規契約の締結と特定の契約量の増加によるものですが、2023年第2四半期にヴァージンオービットが破産を発表したことによる収益の減少によって一部相殺されました。
収益コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
収益コスト | $ | 29,496 | | | $ | 28,023 | | | $ | 1,473 | | | 5.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
収益に占める収益コストの割合 | 77 | % | | 75 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
総収益に占める収益コストの割合は、2022年6月30日までの3か月間の75%と比較して、2023年6月30日までの3か月間で77%に増加しました。これは主に、ヴァージンオービットが2023年第2四半期に破産を発表した結果、売上総利益が減少したためです。
SG&A
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
SG&A | $ | 16,930 | | | $ | 26,952 | | | $ | (10,022) | | | (37.2) | % | | | | | | | | |
売上に対する販管費の割合 | 44 | % | | 72 | % | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの3か月間の総収益に占める販売管理費の割合は、2022年6月30日までの3か月間の72%から44%に減少しました。これは主に、会社の再編計画による人件費の削減、および非経常統合費用の4,399ドル、資本市場顧問料38ドル、商業スタートアップ費用の3,063ドルの削減によるものです。2022年6月30日までの3か月間に発生しました。2023年6月30日までの3か月間に、非経常統合費用、資本市場顧問料、または商業スタートアップ費用は発生しませんでした。これらの減少は、4月上旬に第11章の破産申請を発表したヴァージンオービットからの売掛金に対する675ドルの不良債権準備金によって、一部相殺されました。
研究開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
研究開発 | $ | 2,225 | | | $ | 2,535 | | | $ | (310) | | | (12.2) | % | | | | | | | | |
研究開発費は、2022年6月30日までの3か月と比較して、2023年6月30日までの3か月間で310ドル減少しました。研究開発費の減少は、人員の減少と、特定の研究開発プロジェクトのタイミングによるものでした。
リストラ費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
リストラ費用 | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | 100.0 | % | | | | | | | | |
リストラ費用は、組織とコスト構造をより適切に調整し、製品やサービスの手頃な価格を向上させるための戦略的コスト削減イニシアチブに関連する従業員離職費用で構成されています。
取引費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
取引費用 | $ | — | | | $ | 186 | | | $ | (186) | | | (100.0) | % |
2022年6月30日までの3か月間の取引費用 買収費用と買収で発生したその他の関連費用で構成されています プロモデルコーポレーション。
デリバティブの公正価値の純増加 (減少)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % |
デリバティブの公正価値の純増加 (減少) | $ | 3,121 | | | $ | (199) | | | $ | 3,320 | | | (1668.3) | % |
デリバティブの公正価値の純増額 $3,1212023年6月30日までの3か月間は、民間新株予約権、PIPE新株予約権、およびRDO新株予約権の公正価値再測定で構成されています。のデリバティブの公正価値の純減少 $1992022年6月30日までの3か月間は、書面によるプットオプションと私募ワラントの公正価値の再測定で構成されています。書面によるプットオプションは、2022年3月31日に完全に決済されました。
支払利息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
支払利息 | $ | 3,560 | | | $ | 3,554 | | | $ | 6 | | | 0.2 | % | | | | | | | | |
支払利息は、主に、当社における支払利息、コミットメント手数料、および債務発行費用の償却で構成されています
転換社債とバンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバー。 を参照してください 流動性と資本資源詳細については、以下のセクションを参照してください。
所得税 (給付) 費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 変更 | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
所得税(給付)費用 | $ | (3) | | | $ | (1,820) | | | $ | 1,817 | | | (99.8) | % | | | | | | | | |
実効税率 | — | % | | 3.1 | % | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの3か月間の実効税率が2022年6月30日に終了した3か月間から低下したのは、主に2022年6月30日までの3か月間の会社の繰延税金残高に対する評価引当金の全額が計上されたためです。2023年6月30日までの3か月間の実効税率と 2022年6月30日 米国連邦所得税率の21.0%とは異なります。これは主に、州および地方の所得税、帳簿所得と課税所得の恒久的な差異、特定の個別項目、および評価引当金の変更によるものです。
2023年6月30日の時点で、当社は、将来的に実質的にすべての繰延税金資産が実現される可能性は低いと判断しており、引き続き繰延税金資産に対して全額評価引当金を設けています。
2022年8月16日、米国政府はインフレ削減法を制定しました。インフレ削減法は、特定の大企業の調整後の財務諸表収入に基づいて、新たに15%の法人最低税を導入します。該当する企業は、今後数年間に通常の税金に対して支払われる最低税金の控除を請求することが許可されます。最低税額は2023年から適用されます。インフレ削減法には、株式の買い戻しに1%の追加料金を課す物品税も含まれています。この物品税は2023年1月1日に発効します。
同社は、インフレ削減法が連結財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていません。
2023年6月30日と2022年に終了した6か月間の比較
収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入 | $ | 80,613 | | | $ | 74,003 | | | $ | 6,610 | | | 8.9 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6か月間と比較して、2023年6月30日までの6か月間の収益は6,610ドル増加しました。これは主に、新規契約の成立、陸軍の顧客との特定の契約の量の増加、および特定のIT調達契約の量の増加によるものです。この増加は、特定の空軍契約の終了による収益の減少と、2023年第2四半期にヴァージンオービットが破産を発表した結果としてのヴァージンオービットからの取引量の減少によって一部相殺されました。
収益コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | |
収益コスト | $ | 61,437 | | | $ | 54,546 | | | $ | 6,891 | | | 12.6 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
収益に占める収益コストの割合 | 76 | % | | 74 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
総収益に占める収益コストの割合は、2022年6月30日までの6か月と比較して、2023年6月30日までの6か月間で76%に増加しました。収益原価が総収益に占める割合の増加は、主に、2023年第2四半期にヴァージンオービットが破産を発表したことによる売上総利益の減少と、利益率の低いIT調達契約による取引量の増加によるものです。
SG&A
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | | |
SG&A | $ | 37,292 | | | $ | 48,972 | | | $ | (11,680) | | | (23.9) | % | | | | | | | | | |
売上に対する販管費の割合 | 46 | % | | 66 | % | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの6か月間の総収益に占める販売管理費の割合は、2022年6月30日までの6か月間の66%から46%に減少しました。これは主に、会社の再編計画による人件費の削減、および非経常統合費用の4,399ドル、資本市場顧問料741ドル、商業スタートアップ費用の6,490ドルの削減によるものです。2022年6月30日までの6か月間に発生しました。2023年6月30日までの6か月間に、非経常統合費用、資本市場顧問料、または商業スタートアップ費用は発生しませんでした。これらの減少は、4月上旬に第11章の破産申請を発表したヴァージンオービットからの売掛金に対する1,425ドルの不良債権準備金と、非経常戦略イニシアチブに関連する2,321ドルの専門家報酬によって一部相殺されました。
研究開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | | |
研究開発 | $ | 3,353 | | | $ | 5,409 | | | $ | (2,056) | | | (38.0) | % | | | | | | | | | |
研究開発費は、2022年6月30日までの6か月と比較して、2023年6月30日までの6か月間で2,056ドル減少しました。研究開発費の減少は、人員の減少と、特定の研究開発プロジェクトのタイミングによるものでした。
リストラ費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | | |
リストラ費用 | $ | 780 | | | $ | — | | | $ | 780 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | |
リストラ費用は、組織とコスト構造をより適切に調整し、製品やサービスの手頃な価格を向上させるための戦略的コスト削減イニシアチブに関連する従業員離職費用で構成されています。
取引費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | | |
取引費用 | $ | — | | | $ | 1,585 | | | $ | (1,585) | | | (100.0) | % | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6か月間の取引費用 買収費用と買収で発生したその他の関連費用で構成されています プロモデルコーポレーション。
のれん減損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | | |
のれん減損 | $ | — | | | $ | 35,252 | | | $ | (35,252) | | | (100.0) | % | | | | | | | | | |
2022年6月30日までの6か月間ののれん減損は、以前に報告されたサイバー&エンジニアリングの報告対象セグメントにおけるのれんの35,252ドルの非現金減損です。
デリバティブの公正価値の純増加 (減少)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | | |
デリバティブの公正価値の純増加 (減少) | $ | 13,688 | | | $ | (1,462) | | | $ | 15,150 | | | (1036.3) | % | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの6か月間のデリバティブの公正価値の純増加額13,688ドルは、プライベートワラント、PIPEワラント、および登録直接募集ワラントの公正価値再測定です。のデリバティブの公正価値の純減少
2022年6月30日までの6か月間の1,462ドルは、書面によるプットオプションと私募ワラントの公正価値の再測定で構成されています。書面によるプットオプションは、2022年3月31日に完全に決済されました。
支払利息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | | |
支払利息 | $ | 7,116 | | | $ | 7,109 | | | $ | 7 | | | 0.1 | % | | | | | | | | | |
支払利息は、主に、転換社債とバンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバーに基づく支払利息、契約手数料、債務発行費用の償却で構成されます。 を参照してください 流動性と資本資源詳細については、以下のセクションを参照してください。
所得税 (給付) 費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した6か月間 | | 変更 | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | % | | | | | | | | | |
所得税(給付)費用 | $ | 56 | | | $ | (1,743) | | | $ | 1,799 | | | (103.2) | % | | | | | | | | | |
実効税率 | (0.1) | % | | 2.3 | % | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日までの6か月間の実効税率が2022年6月30日までの6か月間から引き下げられたのは、主に2022年6月30日までの3か月間の会社の繰延税金残高に対する評価引当金の全額が計上されたためです。2023年6月30日までの6か月間の実効税率は、主に州および地方の所得税、帳簿所得と課税所得の恒久的な違い、特定の個別項目、および評価引当金の変更により、21.0%の米国連邦所得税率とは異なります。
2023年6月30日の時点で、当社は、将来的に実質的にすべての繰延税金資産が実現される可能性は低いと判断しており、引き続き繰延税金資産に対して全額評価引当金を設けています。
2022年8月16日、米国政府はインフレ削減法を制定しました。インフレ削減法は、特定の大企業の調整後の財務諸表収入に基づいて、新たに15%の法人最低税を導入します。該当する企業は、今後数年間に通常の税金に対して支払われる最低税金の控除を請求することが許可されます。最低税額は2023年から適用されます。インフレ削減法には、株式の買い戻しに1%の追加料金を課す物品税も含まれています。この物品税は2023年1月1日に発効します。
同社は、インフレ削減法が連結財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていません。
非GAAPベースの補足情報
当社は、調整後EBITDAを使用して、業績の評価、将来の事業計画の策定、および営業費用や内部資源の配分に関するものを含む戦略的意思決定を行っています。調整後EBITDAは、GAAPに基づいて計算されていない財務指標です。調整後EBITDAは、支払利息(収入)、純所得税費用(給付)、減価償却費、株式ベースの報酬および関連する雇用者給与税、デリバティブの公正価値の純増加(減少)、リストラ費用、資本市場顧問料、非経常統合費用、事業立ち上げ費用、および取引費用を調整した純利益(損失)として定義されます。非GAAPベースの財務実績指標は、GAAPベースで提示された財務情報を補足するために使用されます。この非GAAP財務指標は、単独で検討したり、関連するGAAP指標の代わりとして考えるべきではなく、GAAPベースで提示された情報と併せて読むべきです。すべての企業が同じ計算をしているわけではないので、私たちが提示する非GAAP指標は、同じタイトルの他の企業の指標と比較できない場合があります。
調整後EBITDA-非GAAP
次の表は、GAAPに基づいて計算された、調整後EBITDAと純損失の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 6月30日に終了した3か月間 | | 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | | |
純損失 | $ | (16,895) | | | $ | (56,844) | | | $ | (43,109) | | | $ | (75,669) | | | | | | | | | | |
支払利息 | 3,560 | | | 3,554 | | | 7,116 | | | 7,109 | | | | | | | | | | |
所得税(給付)費用 | (3) | | | (1,820) | | | 56 | | | (1,743) | | | | | | | | | | |
減価償却と償却 | 1,979 | | | 1,954 | | | 3,965 | | | 3,726 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
エビットダ | (11,359) | | | (53,156) | | | (31,972) | | | (66,577) | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | 3,994 | | | 5,080 | | | 7,799 | | | 8,938 | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬に関連する雇用主の給与税(1) | 174 | | | — | | | 357 | | | — | | | | | | | | | | |
デリバティブの公正価値の純増加 (減少)(2) | 3,121 | | | (199) | | | 13,688 | | | (1,462) | | | | | | | | | | |
リストラ費用(3) | 25 | | | — | | | 780 | | | — | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非定期的な戦略的イニシアチブ(4) | 813 | | | — | | | 2,321 | | | — | | | | | | | | | | |
非経常的な統合費用(5) | — | | | 2,024 | | | — | | | 4,399 | | | | | | | | | | |
資本市場顧問料(6) | — | | | 38 | | | — | | | 741 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
商業スタートアップ費用(7) | — | | | 3,063 | | | — | | | 6,490 | | | | | | | | | | |
取引費用(8) | — | | | 186 | | | — | | | 1,585 | | | | | | | | | | |
のれん減損(9) | — | | | 35,252 | | | — | | | 35,252 | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $ | (3,232) | | | $ | (7,712) | | | $ | (7,027) | | | $ | (10,634) | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| |
(1) | 従業員に付与される制限付株式の権利確定時に課される雇用主の給与税を含みます。 |
(2) | 2023年6月30日までの3か月および6か月間のデリバティブの公正価値の上昇は、主に2023年の第1四半期と第2四半期に発行されたPIPEワラントの公正価値の変動に関係しています。2022年6月30日までの3か月および6か月間のデリバティブの公正価値の低下は、主に、2021年12月7日の企業結合の完了前に締結され、2022年の第1四半期に完全に決済された先物株式購入契約(「企業結合」)と、私募新株予約権の公正価値の変動に関するものです。 |
(3) | 2023年の第1四半期に、当社は、組織とコスト構造をより適切に調整し、製品やサービスの手頃な価格を向上させるために、会社の能力と将来の予測の戦略的見直しに関連して従業員の離職費用を負担しました。 |
| |
| |
| |
(4) | 会社の特定の戦略的イニシアチブの実行に関連する非経常的な専門家報酬。 |
(5) | 企業結合に関連する非経常的な内部統合費用。 |
(6) | 当社は、企業結合を支援するアドバイザーに関連する資本市場手数料と顧問料を負担しました。 |
| |
| |
(7) | 商業開始費用には、法人の顧客やユースケースに合わせて当社製品をカスタマイズすることに関連する特定の非経常費用が含まれます。 |
(8) | 当社は、2022年4月7日に完了したプロモデルコーポレーションの買収に関連する取引費用を負担しました。 |
(9) | 2022年の第2四半期に、当社は以前に報告されたサイバー&エンジニアリング事業セグメントに関連する現金以外ののれん減損費用を認識しました。2023年の第1四半期に、同社は組織と法人の再編を経て、事業セグメントと報告対象セグメントを再評価しました。これにより、同社は事業を今後の事業運営方法に合わせることができました。この再評価の結果、2023会計年度の第1四半期に、同社は事業を単一の事業および報告対象セグメントとして管理すると判断しました。 |
フリーキャッシュフロー
フリーキャッシュフローは、営業活動に使用された純現金から資本支出を差し引いたものとして定義されます。経営陣は、フリーキャッシュフローは、会社の現金を生み出し、債務を履行する能力を示す有意義な尺度となるため、投資家、アナリストなどにとって有用であると考えています。
以下の表は、GAAPに基づいて計算された、フリーキャッシュフローと営業活動に使用された純現金の調整を示しています。
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| 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | |
営業活動に使用された純現金 | $ | (24,813) | | | $ | (31,996) | | | | | | | | |
設備投資、純額 | (2) | | | (508) | | | | | | | | |
フリーキャッシュフロー | $ | (24,815) | | | $ | (32,504) | | | | | | | | |
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主要業績評価指標
バックログ
私たちは、未処理分の増加を事業成長の重要な指標と考えています。バックログは、まだ作業が行われていない契約の推定金額を表し、場合によっては、現在支援している顧客プログラムに関する将来の契約授与の既知の機会の推定値です。
私たちの過去の収益の大部分は、連邦政府とそのさまざまな機関との契約によるものです。連邦政府の一般的な調達慣行に従い、ほとんどの契約は契約締結時に全額賄われていません。契約に基づく仕事が進むにつれて、お客様は当初の契約授与額まで追加資金を追加することができます。通常、適切な契約資金を超える商品やサービスをお客様に提供することはありません。
授与の時点で、特定の契約には、お客様が契約に基づいて追加の商品やサービスを調達するためのオプションが含まれる場合があります。オプションは、お客様が行使するまで強制力のある権利と義務を生じさせないため、各オプションが行使されるたびにオプションに関連する収益のみが計上されます。そのような条項のある契約には、オプションに関連する正確な範囲やそれに対応する価格が明記されている場合と明記されていない場合があります。ただし、これらの契約では通常、各オプションの予想履行期間が明記されます。契約でオプションの推定範囲と価格についてお客様と交渉した場合、その情報を使用して未処理分を測定します。これを価格付き未行使オプションと呼びます。契約で追加の商品やサービスを調達するオプションに関する範囲、労力のレベル、または価格が明記されていない場合、お客様との話し合い、お客様のプログラムに関する現在のサポートレベル、および契約で交渉された各オプションの履行期間に基づいて、それらのオプションに関連する未処理分を見積もります。これを価格設定なしの未行使オプションと呼んでいます。
これらのカテゴリーでバックログを定義するのは、読者にバックログの性質に関する追加のコンテキストを提供し、読者がさまざまな程度のリスク、不確実性、そして該当する場合は、期末のバックログを決定する際に使用される経営陣の見積もりと判断を理解できるようにするためです。バックログのカテゴリーは以下にさらに定義されています。
•資金未処理分。資金未処理分とは、資金が充当または承認されている既存の契約に基づいて提供される商品やサービスの契約価値から、これらの契約で以前に計上された収益を差し引いたものです。
•未処理の資金はありません。未積立金とは、資金が充当または承認されていない既存の契約に基づいて引き渡される商品やサービスの契約価額またはその一部を指します。
•価格付き未行使オプション。価格付き未行使契約オプションは、お客様が契約で利用可能なすべてのオプションを行使することを選択した場合に、既存の契約に基づいて提供される商品やサービスの価値を表します。価格設定済みの未行使オプションについては、お客様との契約で交渉されたオプションに割り当てられた対応する契約額に基づいてバックログを測定します。
•価格なしの未行使オプション。価格設定なしの未行使契約オプションは、お客様が契約で利用可能なすべてのオプションを行使することを選択した場合に、既存の契約に基づいて提供される商品やサービスの価値を表します。価格設定されていない未行使オプションについては、通常、契約上の現在のサポートレベルが各オプション期間にわたって継続すると仮定して、未処理分を見積もっています。
次の表は、特定のバックログ情報 (千単位) をまとめたものです。
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資金提供 | $ | 61,073 | | | $ | 57,234 | |
資金なし | 15,987 | | | 18,220 | |
有価な、行使されていないオプション | 93,477 | | | 112,119 | |
価格設定なし、行使なしのオプション | 35,020 | | | 30,900 | |
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バックログ合計 | $ | 205,557 | | | $ | 218,473 | |
流動性と資本資源
私たちの主な流動性源は、事業によって提供されるキャッシュフローと既存の信用枠へのアクセスです。私たちの主な短期現金要件は、給与義務、運転資金、オペレーティングリース債務、および現在の長期債務の満期を含む短期債務の資金を調達することです。運転資金の要件は、特に長期契約に関連する受領と支払いのタイミングにより、期間ごとに大きく異なります。
私たちの中期から長期の現金要件は、債務の返済と返済、成長イニシアチブのための施設、設備、技術、研究開発への投資です。
必要な資金を調達できるかどうかは、将来的に現金を生み出す能力に一部依存します。これは、将来の財務結果にも依存します。当社の将来の業績は、当社の制御が及ばない一般的な経済、財務、競争、立法、規制上の要因の影響を受けます。私たちが将来的に許容できる条件でのクレジットへのアクセスと利用可能かどうかは、資本市場の流動性や全体的な経済状況など、多くの要因の影響を受けます。
注記I—フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる連結財務諸表に対する注記の負債に記載されているように、当社は2022年6月30日および2022年9月30日の時点で、シニア・リボルバーの規約を遵守していませんでした。当社は、2022年6月30日までの四半期のクレジット契約に規定されている最低固定料金補償率を遵守していることを証明する要件を免除する第1改正と、最低固定料金補償率を遵守する要件を削除した第2改正を締結しましたが、現在、シニア・リボルバーを利用することはできません。見てください バンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバー憲法修正第1条と第2条の詳細については、以下のセクションを参照してください。
私たちは、事業から提供された現金を使って長期的に負債を減らすつもりですが、必要に応じて、さまざまな追加資金源から資本を得たり、既存の債務を借り換えたりして、長期債務の履行を試みることもあります。これらの資金源には、公的および私的資本市場、銀行資金調達、処分による収入、またはその他の第三者資金源が含まれます。
私たちが利用できる流動性は、主に利用可能な現金と現金同等物で構成されています。次の表は、当社が利用できる流動性の詳細です。
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
利用可能な現金および現金同等物 | $ | 29,923 | | | $ | 12,632 | |
既存のクレジットファシリティからの利用可能な借入額 | — | | | — | |
利用可能な流動性の合計 | $ | 29,923 | | | $ | 12,632 | |
次の表は、当社の既存の信用枠をまとめたものです。
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
転換社債券 | $ | 200,000 | | | $ | 200,000 | |
バンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバー | — | | | — | |
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D&O融資ローン | 522 | | | 2,059 | |
負債総額 | 200,522 | | | 202,059 | |
控除:未償却の発行費用 | 6,704 | | | 7,682 | |
負債総額、純額 | 193,818 | | | 194,377 | |
減少:現在の部分 | 522 | | | 2,059 | |
長期債務、純額 | $ | 193,296 | | | $ | 192,318 | |
転換社債券
合併が完了すると、当社は2億ドルの無担保転換社債を発行しました( 「転換社債」)特定の投資家に。転換社債には年率6.0%の利息が付いており、半年ごとに支払われ、株式の発行により決済される利息の支払いは含まれません。当初の転換価格は11.50ドルで、当社の普通株式17,391,304株に転換できました。転換価格は調整される場合があります。これには、後述および注記I(負債)で説明されている換算率のリセットが含まれますが、これらに限定されません Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記のうち。転換社債は2026年12月15日に満期を迎えます。
2022年5月29日、転換社債インデンチャーの転換率調整条項に従い、転換価格は10.61ドル(または転換社債の元本1,000ドルあたり普通株式94.2230株)に調整されました。これは、過去30取引日の普通株式の1日の出来高加重平均価格の平均が10.00ドル未満だったためです(」コンバージョン率のリセット」)。転換率のリセット後、転換社債は18,844,600株に転換可能で、株式の発行により決済される利息の支払いは含まれません。
転換社債では、会社は一定の財務およびその他の契約を満たす必要があります。2023年6月30日の時点で、当社はすべての規約を遵守していました。
現在 2023年6月30日、当社には転換社債に関連する2億ドルの未払い残高があり、これは約670万ドルの未償却債務発行費用を差し引いた貸借対照表に記録されています。
バンク・オブ・アメリカ・シニア・リボルバー
BigBear.ai は、2021年12月7日に締結され、その後2022年11月8日に改正されたバンク・オブ・アメリカのシニア・クレジット契約の当事者であり、BigBear.ai に2,500万ドルのシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ( 「シニアリボルバー」)。シニアリボルバーからの収益は、運転資金ニーズ、資本支出、およびその他の一般的な企業目的に使用されます。シニアリボルバーは2025年12月7日に満期を迎えます。
シニアリボルバーには、信用状と当日通知による借入に利用できる借入能力が含まれています。これは「スイングローン」と呼ばれます。信用状の発行やスイングローンを組むと、リボルビング・クレジット・ファシリティで利用できる金額が減ります。BigBear.ai は、その期間に適用される財務規約の遵守を含む一定の条件(いずれの場合もプロフォーマベースで)が満たされている限り、シニア・リボルバーに基づくコミットメントを総額2,500万ドル、または連結調整後EBITDAの 100% と任意の追加金額のどちらか高い方まで増額することができます。
バンク・オブ・アメリカの信用契約では、BigBear.ai が特定の財務契約やその他の契約を満たすことが義務付けられています。当社は、2022年6月30日現在、固定料金の補償率の要件を満たしていなかったため、施設を利用することができませんでした。当社はBank of America N.A. に規約違反を通知し、2022年8月9日に憲法修正第1条を締結しました。これにより、とりわけ、2022年6月30日までの四半期のクレジット契約に規定されている最低固定費補償率を遵守していることを示す要件が免除されました。
2022年9月30日現在、当社は固定料金補償率の要件を遵守していなかったため、ファシリティを利用することができませんでした。2022年11月8日、当社はバンク・オブ・アメリカ信用契約の修正第2条を締結しました(「」憲法修正第2条」) は、シニアリボルバーの主要な条件を変更します。憲法修正第2条の結果、シニア・リボルバーの下で利用可能な資金は、5,000万ドルから2,500万ドルに減額されます。これは、適格政府売掛金と適格下請け業者の政府売掛金の90%、および適格商業売掛金の85%を加えた借入ベースに制限されます。さらに、憲法修正第2条により、基本レートマージン、BSBYマージン、および未使用のコミットメント手数料が0.25%引き上げられました。憲法修正第2条の施行後、シニアリボルバーは最低固定料金補償率契約の対象ではなくなりました。施設を借りられるようにするには(」初期可用性四半期」)、会社は少なくとも1ドルの調整後EBITDAを報告しなければなりません。最初の利用可能四半期後の第1会計四半期から、当社は、シニアリボルバーでの借入能力を維持するために、前の2四半期にわたって報告された調整後EBITDAを少なくとも1ドル以上集約する必要があります(ただし、そのような条件を満たせなくても、シニアリボルバーによる債務不履行にはなりません)。
これらの調整後EBITDA要件を満たさなくても債務不履行とはみなされませんが、会社が憲法修正第2条で定義されている調整後EBITDAの基準を満たすことができるようになるまで、シニア・リボルバーに基づく借入を行う能力が制限されます。同社は、2023年6月30日までの6か月間、調整後EBITDAの要件を満たしておらず、現時点ではシニアリボルバーを引き出すことができません 2023年6月30日。
修正第2条では、当社が最低固定料金補償率を遵守していることを証明するという要件が取り除かれています。
現在の予測に基づくと、経営陣は、当社が将来的にバンク・オブ・アメリカ信用契約の調整後EBITDAの最低要件を満たさず、そのためにファシリティを利用できなくなる可能性がかなり高いと考えています。経営陣はキャッシュフロー分析を行い、今後12か月間の会社のおおよそのキャッシュフローと流動性ニーズを特定しました。当社の予想されるキャッシュフローと流動性ニーズに基づくと、年間を通じて継続事業から生み出される営業活動からの現金は、給与義務、運転資本、オペレーティングリース義務、資本支出、債務返済費用など、予想されるキャッシュフローの用途を満たすのに今後12か月間十分であると考えています。また、近い将来、当社がシニアリボルバーへの資金を引き出すことを要求する可能性は低いと考えられます。
現在 2023年6月30日、同社はシニアリボルバーを利用していませんでした。168ドルの未償却債務発行費用が貸借対照表に記録され、その他の非流動資産に表示されています。
詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる連結財務諸表の注記I(債券の負債)を参照してください。
D&O融資ローン
2021年12月8日、当社は4,233ドルのローンを締結しました( 「D&O融資ローン」)は、AFCOクレジット・コーポレーションと共同で、2022年12月までの当社の取締役および役員の保険料の資金調達を行います。D&O融資ローンの年利は 1.50% で、満期日は2022年12月8日でした。
2022年12月8日、当社は2,059ドルのローンを締結しました(」2023年のD&Oファイナンスローン」)は、2023年12月までの当社の取締役および役員の保険料をAFCOクレジット・コーポレーションと共同で賄います。2023年のD&O融資ローンは、1,109ドルの前払いが必要で、年利5.75%、満期日は2023年12月8日です。
キャッシュフロー
以下の表は、以下の期間の連結キャッシュフロー計算書からの特定の情報をまとめたものです。
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| 6月30日に終了した6か月間 | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | |
営業活動に使用された純現金 | (24,813) | | | (31,996) | | | | | | | | |
投資活動に使用された純現金 | (2) | | | (4,884) | | | | | | | | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | 42,106 | | | (103,212) | | | | | | | | |
現金および現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | 17,291 | | | (140,092) | | | | | | | | |
期首における現金および現金同等物および制限付現金 | 12,632 | | | 169,921 | | | | | | | | |
現金および現金同等物および期末の制限付現金 | $ | 29,923 | | | $ | 29,829 | | | | | | | | |
営業活動
2023年6月30日までの6か月間、営業活動に使用された純現金は24,813ドルでした。減価償却費およびその他の非現金項目を差し引く前の純損失は14,736ドルで、さらに10,077ドルの純運転資本の不利な変動の影響を受け、この期間の営業キャッシュフローに貢献しました。純運転資本の不利な変化は、主に買掛金の8,124ドルの減少と、その他の負債が1,066ドル、売掛金が7,735ドルの増加によるものです。これらは、前払い費用およびその他の資産が5,244ドル減少し、契約資産が966ドル減少し、未払負債が660ドル増加したことで一部相殺されました。
2022年6月30日までの6か月間、営業活動に使用された純現金は31,996ドルでした。減価償却費およびその他の非現金項目を差し引く前の純損失は29,718ドルで、さらに2,278ドルの純運転資本の不利な変動の影響を受け、この期間の営業キャッシュフローに貢献しました。純運転資本の不利な変化は、主に未払負債が2,509ドル減少し、契約負債が2,048ドル減少したことによるものです。これらの減少は、売掛金の758ドルの増加、買掛金の874ドルの増加、および前払い資産およびその他の流動資産535ドルの増加によって一部相殺されました。
投資活動
2023年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された純現金は、不動産と設備の購入からなる2ドルでした。
2022年6月30日までの6か月間、投資活動に使用された純現金は4,884ドルでした。このうち、プロモデル社の買収に使用された純現金は4,376ドル、不動産や設備の購入に使用された純現金は508ドルです。
資金調達活動
2023年6月30日までの6か月間、資金調達活動によって提供された純現金は42,106ドルで、主に私募および登録直接募集株式の発行による純収入が50,000ドルでしたが、私募および登録直接募集に関連する取引費用の支払い5,225ドル、株式報奨の純株式決済に関連する税金の支払い1,132ドル、および一部返済1,515ドルで相殺されました 37は2023年のD&O融資に関するものです。
2022年6月30日までの6か月間、財務活動に使用された純現金は103,212ドルでした。これは主に、100,896ドルのFPAの決済による会社株式の購入と、D&O融資に関連する2,312ドルの短期借入の一部返済で構成されています。
重要な会計方針と見積もり
連結財務諸表の作成に使用される重要な会計上の見積もりについては、当社の収益と費用に重大な影響を与える可能性のある仮定と判断を行います 連結営業明細書、および当社の連結貸借対照表にある特定の資産と負債の価値についても同様です。私たちは、過去の経験や、その状況下では妥当だと私たちが信じるさまざまな要因に基づいて、仮定、判断、見積もりをしています。実際の結果は、さまざまな仮定や条件の下で、これらの見積もりと大きく異なる場合があります。
当社の重要な会計上の見積もりは、期末の年次報告書Form 10-Kに含まれている、経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析で開示されたものと大きく変わっていません 2022年12月31日、2023年3月31日にSECに提出され、その後2023年4月7日に修正されました。
最近の会計上の宣言
最近発行された会計上の申告書については、注記B — Form 10-Qのこの四半期報告書に含まれる連結財務諸表の重要な会計方針の概要を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
市場リスクに対する当社の主なリスクは、デリバティブ負債や転換社債など、当社の普通株式または当社の普通株式に関連するその他の商品の価値の変動に関するものです。当社の普通株式の価値の下落により、当社の普通株式の価値とリセット期間中に取引された株式の量に基づいて、転換社債に特定のリセット条項が適用されるようになりました。2022年5月29日、転換社債のインデンチャーに従い、転換社債に適用される転換率は、転換社債の元本1,000ドルあたりの普通株式94.2230株(以前は86.9565株)に調整されました。これは、過去30取引日の普通株式の1日の出来高加重平均価格が10.00ドル未満だったためです(「転換率のリセット」)。換算レートリセットの発効後、転換価格は10.61ドルで、転換社債は18,844,600株に転換できます。これには、株式の発行に伴う利息の支払いは含まれません。さらに、転換社債のインデンチャーには、特定の状況下で会社が転換率を引き上げなければならないという特定の「メイクホール」条項が含まれており、その増加は、一部には当社の普通株式の価格に左右されます。詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1にある連結財務諸表の注記M(書面によるプットオプション)と注記I(負債)を参照してください。
また、金利に関連する市場リスクにもさらされています。金利リスクの対象となる当社の金融商品には、主に固定金利の長期債務とリボルビング・クレジット(引き出された場合)が含まれます。2023年6月30日現在、当社の負債の未払い元本は、未償却割引と670万ドルの発行費用を除いて2億50万ドルでした。
インフレは、ターゲット市場での事業運営方法に影響します。一般的に、時間の経過とともに、価格を引き上げて、コストの増加によるインフレ効果の大部分を相殺し、生産能力を維持するのに十分なキャッシュフローを生み出すことができると考えています。さらに、私たちの長期契約の多くには、年間の料金エスカレーション条項があります。
私たちは、市場リスクを管理し、これらのリスクにさらされるリスクを管理および軽減するための方針、手続き、内部プロセスを確立しています。
アイテム 4.統制と手続き
当社の経営陣は、当社の最高執行責任者および最高財務責任者の参加を得て、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理および手続き(取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている)の有効性を評価しました。この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、財務報告に対する内部統制に重大な弱点が以前に報告されたため、2022年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。重大な弱点は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「パートII-項目9A-管理と手順」で特定され、議論されました。
財務報告に対する内部統制に関する経営陣の報告書
私たちの経営陣は、財務報告に関する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。当社の内部統制システムは、財務報告の信頼性と外部目的の連結財務諸表の作成について、経営陣と取締役会に合理的な保証を提供するように設計されています。
当社の経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告に対する内部統制の有効性について評価を実施しました。この評価は、トレッドウェイ内部統制委員会-統合フレームワーク(2013年の枠組み)のスポンサー組織委員会が定めた基準に基づいていました。この評価に基づいて、経営陣は、2022年12月31日現在、財務報告に関する内部統制に重大な弱点があると結論付けました。重大な弱点とは、財務報告の内部統制の欠陥、または欠陥の組み合わせです。そのため、年次または中間財務諸表に重大な虚偽表示が発生する可能性はあるものの、適時に防止または発見することはできません。
Form 10-Kの年次報告書には、証券取引委員会の規則で新規上場企業向けに定められた移行期間のため、登録公認会計士事務所の証明報告書は含まれていませんでした。
さらに、当社はJOBS法に基づく「新興成長企業」であるため、当社が新興成長企業である限り、独立登録公認会計士事務所は財務報告に対する内部統制の有効性を証明する必要はありません。
重大な弱点に対処するための修復の取り組み
経営陣は、財務報告に関するリスク評価プロセスと内部統制の設計を強化しており、今後も強化していきます。これには、職務分掌の強化、顧客との契約に基づく収益認識に関する会社の分析と結論の文書化の強化、追加のIT一般統制の実施、監視と監督活動の強化などが含まれます。さらに、経営陣は、顧客との契約による収益認識に関する会社の分析と結論の文書化を引き続き強化していきます。該当する是正統制が十分な期間運用され、経営陣が試験を通じてこれらの統制が効果的に機能していると判断するまで、重大な弱点は是正されたとは見なされません。
財務報告に関する内部統制の変更
上記の重大な弱点の是正に向けて講じられた措置以外に、2023年6月30日までの6か月間に発生した取引法の規則13a-15(d)および15d-15(d)で義務付けられている評価に関連して、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
当社を含め、財務報告に対する内部統制システムの有効性には、統制と手続きの設計、実施、運用、評価における判断力の行使、不正行為を完全に排除できないことなど、固有の制限があります。したがって、開示管理と手続きの設計と評価において、経営陣は、当社を含む財務報告に関する内部統制システムは、どんなにうまく設計され運営されていても、望ましい管理目標の達成に対する絶対的な保証ではなく、合理的にしか提供できないことを認識しています。さらに、情報開示の管理と手続きの設計には、リソースに制約があるという事実を反映していなければなりません。また、経営陣は、可能な管理や手続きのメリットをコストに対して評価する際に判断を下す必要があります。さらに、評価の有効性を将来にわたって予測すると、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。私たちは、業務に必要または必要に応じて内部統制を引き続き監視し、アップグレードするつもりですが、そのような改善が財務報告に対する効果的な内部統制を提供するのに十分であることを保証することはできません。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の業務において随時発生する訴訟、請求、調査、監査の対象となります。法的手続きは本質的に予測不可能ですが、現在係争中のあらゆる問題については有効な防御策があると考えており、そのような問題に対して精力的に弁護するつもりです。これらの事項の結果は、個別に、または全体として、当社の連結貸借対照表、営業報告書またはキャッシュフローに重大な影響を与えるとは考えられていません。
アイテム 1A.リスク要因
2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の「項目1A、リスク要因」に開示されているリスク要因に重大な変更はありません。これらのリスクと不確実性は、当社の事業、経営成績、財政状態、キャッシュフロー、予測結果、将来の見通しに重大な影響を与える可能性があります。これらのリスクは排他的なものではなく、当社が対象となるその他のリスクには、「将来の見通しに関する記述」に記載されている要因や、Form 10-Qのこの四半期報告書の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」に記載されているリスクが含まれます。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
最近の未登録証券の売上
2023年1月19日、当社は、私募の条件に従い、私募の終了を完了しました
証券購入契約を結び、会社の普通株式と会社の普通株式を購入する新株予約権を発行しました。1株とそれに関連するワラントの購入価格は1.80ドルでした。私募による当社への総収入は、当社が支払うプレースメントエージェント手数料およびその他の募集費用を差し引いた後、約25,000,000ドルでした。2023年1月30日、当社は私募で発行された有価証券を登録するための登録届出書をフォームS-3(登録番号333-269465)に提出し、その後、2023年2月13日にSECによって発効が宣言されました。
発行者による株式の購入
2023年6月30日までの3か月間、当社の普通株式の買い戻しはありませんでした。
アイテム 6.展示品
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| | 参考により組み込み | | |
展示品番号 | 展示品の説明 | フォーム | 提出日 | ファイル番号 | 元の展示品番号 | ここに提出 | ここに家具付き |
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1.1 | 2023年6月8日付けの、BigBear.ai Holdings, Inc. と、そこに記載されている複数の引受会社の代表であるCowen and Company, LLCとの間の引受契約。 | 8-K | 6/12/2023 | 001-40031 | 1.1 | | |
4.1 | 令状の形式(2023年6月)。 | 8-K | 6/12/2023 | 001-40031 | 4.1 | | |
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10.1 | 2023年5月4日付けの BigBear.ai ホールディングス社とノーム・ローダーミルヒとの間のオファーレター | 8-K | 5/9/2023 | 001-40031 | 10.1 | | |
10.2 | BigBear.ai Holdings, Inc.、AE BBAIアグリゲーター、LP、BBAIアルティメット・ホールディングス合同会社、GigaAcquisitions4、LLC、オッペンハイマー・アンド・カンパニーによる2023年7月20日付けの修正および改訂された投資家権利契約の第1修正。株式会社、野村証券インターナショナル株式会社、ウィリアム・ブレア・アンド・カンパニー合同会社、BMOキャピタル・マーケッツ株式会社 | | | | | X | |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券法に基づく規則13a-14(a)および15d-14(a)に基づく最高経営責任者(最高経営責任者)の認定。 | | | | | X | |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された1934年の証券法に基づく規則13a-14 (a) および規則15d-14 (a) に基づく最高財務責任者 (最高財務責任者) の認定。 | | | | | X | |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、18 U.S.C 1350に基づく最高経営責任者(最高経営責任者)の認定。 | | | | | | X |
32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、18 U.S.C. 1350に基づく最高財務責任者(最高財務責任者)の認定。 | | | | | | X |
101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) | | | | | X | |
101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | | | | | X | |
101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | | | | | X | |
101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | | | | | X | |
101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | | | | | X | |
101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | | | | | X | |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 | | | | | X | |
署名
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)の要件に従い、BigBear.ai Holdings, Inc. は、正式に権限を与えられた署名者がこのレポートに署名するよう正式に指示しました。
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日付: 2023年8月10日 | 作成者: | /s/ アマンダ・ロング |
| [名前] | アマンダロング |
| タイトル: | 最高経営責任者 (CEO) (最高経営責任者) |
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日付: 2023年8月10日 | 作成者: | /s/ ジュリー・ペファー |
| [名前] | ジュリー・ペファー |
| タイトル: | 最高財務責任者(最高財務責任者) |