株式構造は、当社の普通株式数（ドル）を反映するために、締切日までのすべての比較期間において遡及的に修正されています0.0001企業結合に関連してレガシー・リゲッティの株主およびレガシー・リゲッティ・コンバーチブル優先株主に発行される1株当たりの額面価格。そのため、企業結合前のレガシー・リゲッティ償還可能転換優先株およびレガシー・リゲッティ普通株式に関連する株式および対応する資本額および1株当たり利益は、企業結合で確立された交換比率を反映して株式として遡及的に修正されました。

添付の当社およびその子会社の未監査の要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）および中間財務報告に関する米国証券取引委員会（「SEC」）の適用規則に従って作成されています。未監査の中間要約連結財務諸表には、会社とその完全子会社の勘定が含まれています。連結により、会社間の取引と残高はすべて削除されました。未監査の中間要約連結財務諸表の注記にある1株あたりの金額および1株あたりの金額を除くすべての金額は、特に明記されていない限り、千単位で表示されます。

ここに含まれる2022年12月31日現在の要約連結貸借対照表は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されたものですが、米国会計基準で年次報告ベースで義務付けられている特定の注記を含むすべての開示は含まれていません。米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に通常含まれる特定の情報や注意事項は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。この期間の未監査の中間要約連結財務諸表は、必ずしも将来の中間期間または会計年度全体の結果を示すものではありません。したがって、これらの未監査の要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度の当社の監査済み連結財務諸表およびフォーム10-Kの年次報告書に含まれる注記と併せて読む必要があります。

未監査の要約連結財務諸表は、監査済みの連結財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣の見解では、2023年6月30日現在の会社の財政状態、および2023年6月30日と2022年6月30日に終了した3か月と6か月の経営成績とキャッシュフローを公平に示すために必要と考えられる通常の経常性調整をすべて反映しています。

再分類—2023年2月に発表した人員削減と戦略的再編により、販売およびマーケティング費はそれほど大きくなくなりました。このため、販売とマーケティングと一般管理費が合算され、販売費、一般管理費として報告されるようになりました。過去のすべての期間の関連金額は、この表示に合わせて再分類されました。

リスクと不確実性-当社は、製品開発の成功の必要性、営業損失を賄うための追加資本（または資金調達）の必要性、大企業の代替製品やサービスとの競争、専有技術の保護、特許訴訟、主要人物への依存、情報技術の変化に関連するリスクなどが含まれますが、これらに限定されません。

会社の予測に基づいて、当社は、当社の現在の事業計画と現在のマクロ経済状況を考慮した期待と仮定に基づいて、既存の現金および現金同等物および売却可能投資は、これらの財務諸表の発行から少なくとも今後12か月間に予想される営業現金のニーズを満たすのに十分であると考えています。

マクロ経済状況 —世界の一部の地域の経済状況は悪化しており、インフレと金利の影響により、米国および世界の信用市場と金融市場が混乱し、ボラティリティと不確実性が生じています。これらの状況は、銀行の破綻やウクライナでの戦争、そして新型コロナウイルスのパンデミックによる長引く影響により、銀行預金や融資コミットメントへのアクセスが最近そして将来的に中断される可能性があることで、さらに悪化しています。現時点では、これらの出来事や関連する出来事が当社の事業に与える長期的な影響を見積もることはできません。その影響は、非常に不確実で予測できない将来の動向に左右されるからです。これらの状況が持続し深刻化すると、会社は追加の資本にアクセスできなくなったり、流動性に影響を与えたりする可能性があります。必要なときに魅力的な条件で資金を調達できなければ、研究開発プログラムやその他の取り組みの延期、削減、廃止を余儀なくされます。

見積もりの使用 — 米国会計基準に従って未監査の要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は報告された金額と開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。このような経営陣の見積もりには、株式に基づく報奨の公正価値、先渡保証契約の公正価値（以下に定義）、デリバティブワラント負債の公正価値、企業結合に関連して発行された収益の公正価値（注3を参照）、未払負債と不測の事態、減価償却期間、収益認識および所得税の会計処理が含まれますが、これらに限定されません。経営陣は、過去の経験や現在の経済環境を含むその他の要因を使用して、見積もりや仮定を継続的に評価し、事実や状況に応じて調整します。これらの見積もりは、未監査の要約連結財務諸表の日付時点で入手可能な情報に基づいています。したがって、実際の結果はそれらの見積もりと異なる場合があります。

2020年8月、FASBはASU第2020-06号、債務—（トピック815）（「ASU第2020-06号」）を発行しました。これにより、発行者による転換可能商品の会計処理と、自己株式契約におけるデリバティブスコープの例外の適用が簡素化されます。ASU第2020-06号の改正は、小規模な報告会社以外の公開企業に対して、2021年12月15日以降に開始する会計年度に、その会計年度内の中間期間も含めて有効です。他のすべての事業体については、修正は2023年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）に有効です。早期採用は認められますが、2020年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度内の中間期間を含む）までです。同社は、この発表が連結財務諸表に与える影響をまだ評価中です。

企業結合の結果、とりわけ（1）クロージング直前現在のレガシー・リゲッティ普通株式の発行済株式すべて（レガシー・リゲッティ優先株式転換によるレガシー・リゲッティ普通株式を含む）は、以下の交換比率で交換されました 0.7870（「交換比率」）の合計は 78,959,579普通株式、(2) 普通株式を購入するためのワラントに転換されたレガシー・リゲッティ普通株式を購入する各ワラント（「引き受けワラント」）。各ワラントには、元のレガシー・リゲッティワラントに適用されていたのと同じ条件が適用され、交換比率および合併契約に含まれるその他の条件に基づいて購入可能な行使価格と普通株式数が用意されています。（3）各オプションレガシー・リゲッティの普通株式を購入し、普通株式の購入オプションに転換しました（「想定オプション」）。各想定オプションには、元のレガシー・リゲッティオプションに適用されていたのと同じ条件が適用され、交換比率および合併契約に含まれるその他の条件に基づいて購入可能な普通株式の行使価格と数が付きます。（4）レガシー・リゲッティの制限付株式ユニット報奨は、普通株式を受け取るための制限付株式ユニット報奨に変換されます（「想定RSU報酬」）。各想定RSUアワードは、レガシーリゲッティに適用されていたのと同じ利用規約の対象となり、制限されています株式単元報酬、および想定RSU報奨が転換された普通株式の数は、交換比率および合併契約に含まれるその他の条件に基づいて行われます。

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合併契約の締結に関連して、SNIIはSupernova Partners II, LLC（以下「スポンサー」）、レガシー・リゲッティ、およびSNIIの取締役および役員とスポンサーサポート契約（「スポンサーサポート契約」）を締結しました。スポンサーサポート契約に従い、スポンサーとSNIIの取締役および役員（「スポンサー保有者」）は、とりわけ、SNII資本金の全株式を企業結合の承認に賛成票を投じることに合意しました。また、スポンサーサポート契約に基づき、(i)2,479,000スポンサー保有者が保有する普通株式は、クロージング時点で権利が確定され没収の対象となり、クロージング期間中にのみ権利が確定します 5年クロージング後の期間、普通株式の出来高加重平均価格はドル以上です12.50誰にとっても 20取引日ある期間内に 30取引日連続(そのような株式、「スポンサー権利確定株式の宣伝」)、および (ii)580,273スポンサー保有者が保有する普通株式は、クロージング時点で権利が確定され没収の対象となり、クロージング期間中にのみ権利が確定します 5年クロージング後の期間、普通株式の出来高加重平均価格はドル以上です15.00誰にとっても 20取引日ある期間内に 30日間連続した取引日（このような株式、「スポンサー償還に基づく権利確定株式」、およびプロモートスポンサー権利確定株式と総称して「スポンサー権利確定株式」）。スポンサー保有者が保有する株式のうち、クロージングの5周年を過ぎても権利が確定していないものはすべて没収されます（スポンサーの権利確定株式に関連する収益負債に関する関連する重要な会計方針については、注記4を参照してください）。

合併契約の締結と同時に、SNIIは特定の投資家（総称して「初回PIPE投資家」）とサブスクリプション契約（「初期サブスクリプション契約」）を締結しました。これに基づき、初期PIPE投資家は新規PIPE投資家にまとめて発行して売却することに合意しました。 10,251,000$の価格の普通株式10.001株あたり、総収入は$102.5百万（「最初のPIPE資金調達」）。2021年12月23日、SNIIは2人の「認定投資家」（この用語は規則Dの規則501で定義されています）（「後続PIPE投資家」、および最初のPIPE投資家とともに「PIPE投資家」）とサブスクリプション契約（「後続サブスクリプション契約」、および「PIPE投資家」）とサブスクリプション契約（「追加サブスクリプション契約」）を締結しました。これに基づいて、以降のPIPE投資家は、サブスクライブと購入することに合意しました。SNIIは、次のPIPE投資家に総額を発行して売却することに同意しました。 4,390,244$の価格の普通株式10.251株あたり、総収入は$45.0百万（「その後のPIPE資金調達」と、最初のPIPE資金調達と合わせて「PIPE資金調達」）。新株予約契約に従い、リゲッティは、PIPEファイナンスの一環として購入した株式に関する特定の登録権を、PIPE投資家に提供することに同意しました。PIPE融資は、企業結合の直前に完了しました。

企業結合は、米国会計基準に基づく逆資本増強として会計処理されます。この会計方法では、SNIIは財務報告の目的で「買収された」企業として扱われました。